Pla de Finançament

SnowMobileBoard

Adrià Solé Velasco2on Batxillerat G

1

Emprenedoria i InnovacióCurs 2013-2014

Estel Paloma CisaÍndex

Pla de finançament.........................................................................................................3

Introducció de dades...........................................................................................3

Comptes Anuals..................................................................................................13

Comptes de pèrdues i guanys.................................................................13

Balanç de situació....................................................................................14

Previsió de Tresoreria.........................................................................................16

Supervivència a curt termini...............................................................................18

Supervivència a llarg termini...............................................................................19

Punt Mort............................................................................................................20

Anàlisi de l’eficiència...........................................................................................21

2

-Document resum del pla financer de SnowMobileBoard, on es mostra la previsió de pèrdues i guanys a 3 anys vista.

Pel meu projecte he agafat com a any efectiu de setembre com a primer mes fins a octubre ja que corresponen al inici de la temporada d’hivern, temporada a la qual està destinat el meu producte.

Anotació important: En les presentacions anteriors he presentat els fabricants de les plaques solars i de l’embalatge com a ‘partners’, però a partir d’ara passen a ser clients a qui comprem les plaques a preu de cost amb un descompte per la compra de grans quantitats de material.

INTRODUCCIÓ DADES

INVERSIONS

El procés s’iniciaria el setembre de 2014. Es faria una compra inicial de 200 unitats del Kit Snowboard, 130 unitats del Kit Ski, 50 unitats de Plaques addicionals i 50 unitats del cable connector universal USB. En la següent taula observem el preu de cost de cada producte i les unitats que es compren amb el preu final.

PRODUCTE PREU UNITARI UNITATS PREU FINALKit Snowboard 50€ 200 8000€

Kit Ski 45€ 130 8000€Plaques Addicionals 15€ 50 750€

Cable USB 5€ 50 250€TOTAL SENSE IVA: 17000€TOTAL AMB IVA 20060€

3

Més endavant veurem el finançament i la justificació d’aquesta compra inicial.

PRIMER EXERCICI:

Com a inversions intangibles trobem la patent del meu producte, amb un cost de 2000€, per evitar còpies o falsificacions del nostre producte. No gastem diners en cap dels 3 exercicis en aplicacions informàtiques o equips ja que els treballadors hauran de portar els seus propis per evitar costos innecessaris.

Com a inversions materials trobem una despesa de 1500€ en mobiliari per al local com serien taules i cadires per tenir una zona de treball adequada. Per últim trobem per el lloguer del local una fiança de 500€ el primer mes el qual es podrà recuperar al final de l’ús d’aquest si no pateix cap mal.

Tots aquests apartats comporten una inversió de 4000€ el primer exercici.

SEGON I TERCER EXERCICI:

En el segon i tercer exercici no trobem la inversió intangible de la patent ja que ja la vam realitzar el primer any. Però si que trobem una despesa de 500€ cada any en mobiliari com serien taules, estanteries i condicionament del magatzem per poder guardar més unitats i mantenir el ordre.

La inversió total del segon i tercer exercici és de 1000€.

Mostra de el cost de patents el primer any respecte el segon i tercer any.

RESULTAT FINAL: La inversió total durant els 3 anys és de 25000€.

4

Inversió

1er Any2on Any3er Any

FINANÇAMENT

En quant a finançament trobem dos fonts principals que proporcionaran recursos. El primer any s’agafarà un préstec de 20.000€ amb un interès del 3% durant 3 anys per poder fer front a la compra inicial d’unitats. Com a recursos propis s’invertirà el primer any un capital de 2000€, per poder fer front al pagament de sous.

El segon i el tercer any no cal inversió de més recursos econòmics ja que la venta del producte durant el primer any proporciona els recursos per fer front a les despeses dels altres anys.

Aquesta taula ens mostra més gràficament com es realitza el finançament del servei.

PRODUCTES I SERVEIS

Els ingressos mensuals potencials els podem trobar gràcies al preu unitari al que vendrem el producte, les unitats que podem produir, el tipus d’IVA al que el vendrem i el marge de benefici que s’emporta la empresa.

La nostra empresa disposa de 4 productes a la venta, el Kit per a Snowboard, format per 3 plaques mida DINA4 i el cable universal USB ja inclòs, el Kit Ski, format per dues plaques allargades amb l’amplada mitja d’un Ski (15 cm) i el cable connector ja inclòs. Un kit amb una placa addicional per si el client vol carregar el mòbil fora dels seus esquís o la seva taula amb més velocitat, i per últim vendrem el cable USB apart per si el client ha perdut el seu o en vol tindre d’altres.

5

Pel que fa a les unitats que podem produir, del Kit Snowboard i el Kit Ski, en podem obtenir 150 cada mes amb aquest mateix distribuïdor de les plaques, però a partir del segon any disposarem d’un segon distribuïdor de plaques per si la demanda supera les 150 unitats mensuals. Tenim una capacitat de producció de les plaques addicionals i de cable USB de 50 i 100 respectivament.

PRODUCTE CAPACITAT DE PRODUCCIÓKit Snowboard 150

Kit Ski 150Plaques Addicionals 50

Cable USB 100

Tots els productes es posaran a la venda amb un benefici per a la empresa estàndard del 80%, i tots els productes es troben amb un IVA del 18% no variable.

En el preu de venda següent d’aquests productes ja hi ha inclòs el IVA i el preu de transport (6€ per el Kit Ski, Kit Snowboard i Plaques Addicionals i 3€ per el Cable USB, a causa del menor pes del paquet). Els preus són els següents:

Kit Snowboard 91€ Kit Ski 81€

Plaques Addicionals 26€Cable USB 13€

Pel que fa a la previsió d’ingressos, trobarem el segon i tercer any que de la majoria de producte necessitarem un segon distribuïdor ja que la demanda serà major al número de unitats que podem produir.

6

Com podem

observar en el gràfic anterior, cada barra correspon a 4 mesos de venda de producte. Podem observar que gener, febrer, març i abril correspon al període en que més unitats es venen del producte, corresponent també a plena temporada de neu.

El següent període més popular es el corresponent entre maig i agost, corresponent al període en que les botigues compren les unitats per vendre a inicis de la temporada següent.

Així es comporten les ventes dels 4 productes durant els 3 anys, tot i que amb xifres de venta diferents.

COSTOS NO IMPUTABLES AL PRODUCTE

Pel que fa al IVA i al IRPF, el meu servei té un impost sobre les despeses del 18%. No realitzarem cap tipus de Leasing ja que no requerim de maquinària especialitzada que no tinguem. Sobre despeses de constitució hem trobat una assessoria que realitza la constitució per 895€.

En quant a la resta de despeses:

PRIMER EXERCICI:

El local situat a Barcelona ens costarà 300€/mes no variables i apart destinarem 300 euros per reparacions de 2 tipus: les del local, com fos pintura, reformes,... I les dels productes, ja que si algun producte fos defectuós es tornaria al taller per arreglar-lo.També trobem en aquest apartat 600€ per a primes d’assegurances del local les quals es paguen el febrer.Amb una despesa fixa per subministraments de 200€ al mes, relatats a continuació:

7

Primer any Segon any Tercer any0

20

40

60

80

100

120

Set, Oct, Nov, DesGen, Feb, Mar, AbrMai, Jun, Jul, Ago

Trobem també com a despeses diverses 35€ mensuals d’oficina i manutenció. I 500€ el primer mes per comprar una impressora d’etiquetes per als paquets i una carreta per transportar paquets. També trobem en ‘Varis’ 1000€ mensuals els quals són destinats a publicitat. Anuncis a internet i en revistes per publicitar la nostra marca.

SEGON EXERCICI:

El segon any hem de seguir pagant els 300€ mensuals que costa el lloguer del local, i els 300 euros destinats a reparacions. També hem de seguir pagant els subministraments per al local i el cost divers d’oficina i manutenció. El canvi que trobem és el preu de ‘Varis’, ha augmentat ja que invertim una major quantitat en publicitat, per poder donar a conèixer la marca més ràpidament en diaris i anuncis tant a internet com a revistes. El cost en publicitat el segon any és de 4500€

TERCER EXERCICI:

En el tercer exercici observem un increment en el preu del local. Aquest increment succeeix per la falta d’espai en el nostre primer local i per el lloguer d’un segon local més reduït per emmagatzemar l’excés d’unitats. Es mantenen els 300 euros en reparacions i tots els costos de subministrament, oficina i manutenció.

El cost en publicitat passa a ser de 8000€ amb el que esperem publicitar-nos finalment a events i competicions per propagar la marca arreu.

PROMOTORS

Com a únic promotor del meu producte/servei només hi sóc jo, el qual poso 2000€ el primer any per poder fer front als primers pagament de sous, lloguer de local i altres abans de disposar d’ingressos per les ventes.

8

Finançament

PromotorsPréstec

PERSONAL

La meva empresa disposa de varis treballadors, sense comptar el director(Adrià Solé). Abans de definir de quins treballadors es tracta i el cost que comporten especificarem les categories de treballadors. Es troben ordenats per la formació obtinguda com a estudiants. Dividit en 5 categories, la categoria ‘E’ és la inferior i la ‘A’ la superior.

Categoria A Títol Post-GrauCategoria B Títol UniversitariCategoria C Títol BatxilleratCategoria D Títol Cicle FormatiuCategoria E Títol ESO

Els treballadors rebran 12 pagues anuals amb les següents cotitzacions estàndard. Els treballadors no disposen de pagues extres.

PRIMER EXERCICI:

9

El primer any la meva empresa només disposa de 4 treballadors, 3 d’ells corresponents a la categoria E que són els empaquetadors, etiquetadors i l’encarregat del magatzem, i l’altre treballador és l’informàtic encarregat de la web i les xarxes socials.

Treballadors

Categoria ACategoria BCategoria CCategoria DCategoria E

Els sous són els següents:

TREBALLADOR Nº DE TREBALLADORS SOU MENSUAL SOUS TOTALInformàtic 1 600€ 600€

Etiquetador 2 400€ 800€Encarregat Magatzem 1 400€ 400€

El informàtic rebrà un pagament de 1000€ el primer any per la realització d’una pàgina web atractiva per als clients.

SEGON EXERCICI:

El segon any la empresa passa a tenir 6 treballadors, així que es contracten 2 treballadors més.

Es segueixen tenint els 3 treballadors corresponents a les àrees de etiquetació i magatzem, de categoria ‘E’, i es manté el informàtic, de categoria ‘D’, tot i que els sous d’aquests treballadors augmenten 100€/mes per cap.

Es contracten 2 treballadors més, un comptable, i un encarregat del Màrqueting. El encarregat de Màrqueting, corresponent a la categoria ‘C’, cobrarà 800€ mensuals i el comptable, corresponent a la categoria ‘B’ cobrarà 900€ mensuals.

10

Treballadors

Categoria ACategoria BCategoria CCategoria DCategoria E

Els sous són els següents:

TREBALLADOR Nº DE TREBALLADORS SOU MENSUAL SOUS TOTALInformàtic 1 700€ 700€

Etiquetador 2 500€ 1000€Encarregat Magatzem 1 500€ 500€Director Màrqueting 1 800€ 800€

Comptable 1 900€ 900€

TERCER EXERCICI:

El tercer any de funcionament de la nostra empresa mantenim el nombre de treballadors del segon any, amb 6 treballadors, tot i que augmentem els sous de tots ells en 100€ mensuals.

11

Treballadors

Categoria ACategoria BCategoria CCategoria DCategoria E

Els sous són els següents:

TREBALLADOR Nº DE TREBALLADORS SOU MENSUAL SOUS TOTALInformàtic 1 800€ 800€

Etiquetador 2 600€ 1200€Encarregat Magatzem 1 600€ 600€Director Màrqueting 1 900€ 900€

Comptable 1 1000€ 1000€

FISCALITAT

Pel que fa la fiscalitat del nostre servei, es tributarà sobre el impost de societats, tindrem un règim d’IVA General i es considerarà una PIME, no una cooperativa.

12

GESTIÓ DE COBRAMENTS I PAGAMENTS

Durant els 3 exercicis el 100% del cobrament es realitzarà a 60 dies i el 100% del pagament a 90 dies.

En quant a Comissions/Ingressos bancaris s’han aplicat els percentatges estàndard amb una comissió al banc del 5%.

COMPTES ANUALS

COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS

13

INGRESSOS: Generats per la venta del producte al públic. Observem un creixement notable durant els 3 anys d’activitat.

Any 1 Any 2 Any 30

50000100000150000200000250000300000350000400000

Ingressos

Ingressos

DESPESES: La gran part de les despeses venen donades a causa dels pagaments del sous dels treballadors de la empresa i la compra inicial de unitats per a la venda.

BALANÇ DE SITUACIÓ

14

Actiu No Corrent

Propietat Industrial: Patent del meu producte, amb un cost de 2000€, per evitar còpies o falsificacions del nostre producte. No gastem diners en cap dels 3 exercicis en aplicacions informàtiques o equips ja que els treballadors hauran de portar els seus propis per evitar costos innecessaris.

Mobiliari: Mobiliari per al local com serien 3 taules i 3 cadires per tenir una zona de treball adequada.

Actiu Corrent

Tresoreria: Diners disponibles per a l’empresa per a possibles insolvències o problemes econòmics.

Any 1

Any 2

Any 3

010000200003000040000

Tresoreria

Tresoreria

15

Patrimoni Net

Capital social: El soci únic aporta 2000€ el primer any per poder fer front als primers pagaments de l’empresa com serien sous i inversions.

Pèrdues i guanys: Balanç de l’empresa en la venda del producte.

Passiu No Corrent

Deutes a llarg termini: Retorn del crèdit agafat el primer any per fer front a la compra d’unitats inicial.

Passiu Corrent

Hisenda pública creditora: Diners que s’han de pagar a Hisenda per diferents impostos.

Organismes S.S: Diners que cal pagar a la seguretat social per el fet de tenir treballadors a l’empresa.

Deutes a curt termini: Deutes que es paguen en el any actual del crèdit demanat al inici de l’activitat econòmica.

16

PREVISIÓ DE TRESORERIA

Com observem en el Excel, la diferència entre cobraments i pagaments és positiva els 3 anys, així podem afirmar que SnowMobileBoard és rentable des de l’inici. Podem observar també que el préstec que vam agafar el primer any el segon any ja es pot liquidar. Al final del primer any encara queden per pagar 6157,2 € dels 20000€ inicials.

Això ens demostra que el servei pot obtindre beneficis ràpidament i resoldre els deutes econòmics.

17

Relació cobraments-pagaments durant els 3 anys:

Any 1 Any 2 Any 30

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000

400000

450000

CobramentsPagaments

Diferència cobraments-pagaments durant els 3 anys:

Any 1 Any 2 Any 30

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

Diferència

Diferència

18

SUPERVIVÈNCIA A CURT TERMINI

A) Tinc liquiditat?

Any 1 Any 2 Any 30

20000

40000

60000

80000

100000

120000

140000

ACPC

El primer any el actiu corrent és igual al passiu corrent a causa del crèdit encara no amortitzat. A partir del segon any el balanç AC/PC és positiu tot i que en petita mesura i en el tercer any augmenta aquesta diferència.

B) ROE

El ROE de SnowMobileBoard és d’una mitjana del 45% per el que veiem que per els inversors els hi serveix molt invertir en nosaltres, per cada 1€ que inverteixen obtenen 1,45€.

Any 1 Any 2 Any 30

10

20

30

40

50

60

ROE

ROE

19

SUPERVIVÈNCIA A LLARG TERMINI

A) Com ha anat la activitat?

Any 1 Any 2 Any 30

10000

20000

30000

40000

50000

60000

Benefici Net

Benefici Net

El benefici net de SnowMobileBoard és positiu i veiem com incrementa al llarg dels 3 anys d’activitat econòmica.

B) El negoci és rendible?

Any 1Any 2

Any 3

0

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

EBDITA

EBDITA

20

La activitat sí que és rendible ja que les despeses són inferiors als costos.

C) El negoci és sostenible?

El resultat d’explotació és major que la despesa financera així que sí que es sostenible el negoci.

Any 1 Any 2 Any 30

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

Resul. Expl.Desp. Fin.

PUNT MORT

Punt Mort = C.F / (1-(CV/Vendes))

Any 1 Any 2 Any 30

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

VendesPM Vendes

21

Amb el punt mort podem determinar el punt a partir del qual SnowMobileBoard comença a ser rendible. Quan s'assoleix aquest punt els costos totals són igual als ingressos per les vendes. Per tant, indica a partir de quin nombre de productes venuts es deixa de tenir pèrdues, o en altres paraules, quina quantitat de productes venuts s'ha de superar per començar a tenir beneficis.

ANÀLISI DE L’EFICIÈNCIA

Any 1 Any 2 Any 30

2

4

6

8

10

12

14

16

18

Anàlisi d'eficiència

Anàlisi d'eficiència

SnowMobileBoard és molt eficient, obté una relació de 8,8% el primer any, un 13,4 el segon any i un 17,7 el tercer any. Aquestes xifres poden animar a possibles inversors a dirigir-se cap al nostre producte.

Els punts 6 i 7 no es realitzaran ja que no curso la matèria d’Economia d’Empresa.

22