PERأڑ Ministerio de Viceministro Direcciأ³n General ... 16 MINISTERIO DE ECONOMأچA Y FINANZAS...

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  • 1

    Dirección General de Contabilidad Pública

    Ministerio de Economía y FinanzasPERÚ

    Viceministro de Hacienda

  • 2

    BASE LEGAL

    Decreto Legislativo Marco de la Administración Financiera del Sector Público Nº 1436

    Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Contabilidad Nº 1438

    Ley Nº 30693 - Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2018

    Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto N°1440

  • 3

     Resolución Directoral Nº XXX-2018-EF/51.01 que aprueba las modificaciones en el Texto Ordenado de la Directiva Nº 004-2015- EF/51.01 “Presentación de Información Financiera, Presupuestaria y Complementaria del Cierre Contable por las Entidades Gubernamentales para la Elaboración de la Cuenta General de la República ”

     Directiva N°xxx-2018-EF/51.01 aprobada con Resolución Directoral Nº xxx-2018-EF/51.01 “LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA PARA EL CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL DE LAS ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO”

  • 4

    ALCANCE

    Comprende a las entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales, Organismos Públicos Descentralizados de los niveles Nacional, Regional y Local, Mancomunidades Regionales y Municipales, Institutos Viales Provinciales, Sociedades de Beneficencia Pública y a los Centros Poblados.

  • 5

     Las entidades deben procesar, cerrar y generar la Hoja de Conciliación y anexos en el aplicativo WEB‐Módulo Contable‐ Información Financiera y Presupuestaria”

    • Registran en aplicativo Web “Módulo de Información Financiera Presupuestal”( Entidades Captadoras, SBS y

    AFP, Sociedades de Beneficencia Públicas, IVP y

    Centros Poblados).

  • 6

     Las U.E. que registran información a través del SIAF‐SP, previo al cierre, deben efectuar los procesos que contiene el “Módulo de Conciliación de Operaciones SIAF”, a fin de subsanar posibles diferencias entre la información presupuestaria registrada en el SIAF‐SP y la Base de Datos Central del MEF.

  • 7

  • 8

    30/01/2019 22:24:23

    30/01/2019

    22:24:23

    CIERRE MARCO PRESUPUESTAL Y EJECUCIÓN 

  • REGISTRO   DE    FUNCIONARIOS

    9

  • 10

    GENERACIÓN  DE  CLAVE  VIRTUAL 

  • 11

    ACTA DE CONCILIACIÓN  DEL MARCO LEGAL Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO 

    NACIONAL Y GOBIERNO REGIONAL

  • 12

  • 13

  • 14

  • 15

    ACTA  DE  CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE  

    GOBIERNOS  LOCALES

  • 16

    MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Dirección General de Contabilidad Pública

    Sector: Entidad:

    MODIFICACIONES

    1. RECURSOS ORDINARIOS

    00. RECURSOS ORDINARIOS GASTOS CORRIENTES 850 000 15 800 190 200 (116 000) 940 000

    GASTOS DE CAPITAL 350 000 484 000 116,000 950 000

    TOTAL RB 00 RECURSOS ORDINARIOS 1200 000 15 800 674 200 1890 000

    TOTAL FF 1 RECURSOS ORDINARIOS 1200 000 15 800 674 200 1890 000

    3. RECURSOS POR OPERAACIONES DE CREDITO

    19. REC. POR OPERAC. OFICIALES DE CREDITO

    GASTOS CORRIENTES 160 000 160 000

    GASTOS DE CAPITAL 200 000 (30 000) 170 000

    TOTAL RB 19 REC. POR OPERACIONES OFIC. CREDI 0 360 000 (30,000) 330 000

    TOTAL FF 3 REC. POR OPERACIONES OFIC. CREDIT 0 360 000 330 000

    4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

    13. DONACIONES YY TRANSFERENCIAS

    GASTOS CORRIENTES 600 000 (50 000) 550 000

    GASTOS DE CAPITAL 400 000 50,000 450 000

    TOTAL RB 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 600 000 1000 000

    TOTAL FF 4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 600 000 1000 000

    5. RECURSOS DETERMINADOS

    18. CANON Y SOBRECANON, REGAL., RENTA

    DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES

    GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL 1200 000 300 000 (40 000) 1460 000 SERVICIO DE LA DEUDA 800 000 200 000 40 000.0 1040 000

    TOTAL RB 18 CANON SOBREC. REGL.,RENTA DE AD 2000 000 200 000 2500 000

    TOTAL FF 5 RECURSOS DETERMINADOS 2000 000 200 000 2500 000

    TOTAL GENERAL 3200 000 815 800 4015 800

    CONCEPTO P R ESUP UEST O IN ST IT UC ION A L D E A P ER T UR A -

    P IA

    P R ESUP UEST O IN ST IT UC ION A L M OD IF IC A D O -

    P IM C R ÉD IT OS

    SUP LEM EN T A R IOS

    T R A N SF ER EN C IA

    D E P A R T ID A S

    R EEST R UC T UR A C . D E F UEN T ES

    (2)

    R ED UC C ION ES

    (1)

    A N ULA C ION ES Y H A B ILIT A C ION ES

    CONCILIACION DEL MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO DE GASTOS I SEMESTRE 2017

    (EN SOLES) NOTA: 1. Desagregar las genéricas del gasto a

  • 17

    MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha de Acta: Dirección General de Contabilidad Pública Hora de Acta

    Página:

    DEPARTAMENTO: PROVINCIA: ENTIDAD:

    1. RECURSOS ORDINARIOS 1. RECURSOS ORDINARIOS 00. RECURSOS ORDINARIOS 00. RECURSOS ORDINARIOS 772 244

    GASTOS CORRIENTES 489 557 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 375 351 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 47 954 2.3 BIENES Y SERVICIOS 66 252

    GASTOS DE CAPITAL 282 687 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6 247 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 276 440

    TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 772 244 TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 772 244

    5. RECURSOS DETERMINADOS 5. RECURSOS DETERMINADOS 07 FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL 127 725 07 FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL 79 883 INGRESOS CORRIENTES 92 GASTOS CORRIENTES 1 112 1.5 OTROS INGRESOS 92 2.3 BIENES Y SERVICIOS 1 112

    TRANSFERENCIAS 121 029 GASTOS DE CAPITAL 77 063 1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 121 029 2.6. ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 77 063 FINANCIAMIENTO 6 604 SERVICIO DE LA DEUDA 1 708 1.9 SALDOS DE BALANCE 6 604 2.8 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 1 708 TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 127.725 TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 79.883

    TOTAL GENERAL 899.969 TOTAL GENERAL 852.127

    ANEXO 02

    CONCILIACIÓN DEL ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

    RECURSOS PÚBLICOS

    EJERCICIO 2017 (EN SOLES)

    CIFRAS CONCILIADAS GASTOS PÚBLICOS CIFRAS CONCILIADAS EJECUCIÓN DE INGRESOS EJECUCIÓN DE GASTOS

  • 18

    ESTADOS  PRESUPUESTARIOS

  • 19

    PIM – RO = SD 8501 + SD 8201

    PIM – RO = SD 8501 - SD 8201

  • 20

    SA 8301 + SA 8401 + SA 8601

  • 23

    Sector: EP-1 Entidad:

    1. RECURSOS ORDINARIOS 1. RECURSOS ORDINARIOS 00. RECURSOS ORDINARIOS 00. RECURSOS ORDINARIOS 30 020

    GASTOS CORRIENTES 18 100 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 15 800 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 650 2.3 BIENES Y SERVICIOS 1 650

    GASTOS DE CAPITAL 11 920 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 10 620 2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 1 300

    TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 30 200 TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 30 020 5. RECURSOS DETERMINADOS 5. RECURSOS DETERMINADOS 18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS 18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES 33.360 Y PARTICIPACIONES 32 100

    INGRESOS CORRIENTES 1.200 GASTOS CORRIENTES 2 300 1.5 OTROS INGRESOS ( - 1.5.4 ) 1.200 2.3 BIENES Y SERVICIOS 2 300

    TRANSFERENCIAS 24.600 GASTOS DE CAPITAL 24 900 1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS * 24.600 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 21 000

    2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 3 900

    FINANCIAMIENTO 7.560 SERVICIO DE LA DEUDA 4 900

    1.9 SALDOS DE BALANCE 7.560 2.8 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 4 900

    TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 33.360 TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 32.100 TOTAL GENERAL 63.560 62.120

    ------------------------------- -----------------------------

    CONTADOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD

    ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

    RECURSOS PÚBLICOS

    Al I SEMESTRE 20.. (EN SOLES)

    GASTOS PÚBLICOS EJECUCIÓN GASTOS

    TOTAL GENERAL - RO = SD 8501 SALDO ACREEDOR

    CTA. 8601

  • 24

    VALIDAC. ERROR

  • 25

    Sector: EP-1 Entidad:

    1. RECURSOS ORDINARIOS 1. RECURSOS ORDINARIOS 00. RECURSOS ORDINARIOS 00. RECURSOS ORDINARIOS 30 020

    GASTOS CORRIENTES 18 100 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 15 800 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 650 2.3 BIENES Y SERVICIOS 1 650

    GASTOS DE CAPITAL 11 920 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 10 620 2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 1 300

    TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 30 200 TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 30 020 5. RECURSOS DETERMINADOS 5. RECURSOS DETERMINADOS 18. CANON Y SOBRECANO