OSCAR NUÑEZ DEL ARCO MENDOZA MINISTERIO DE ECONOMIA …

"AÑO DE LA UNIVERSALIZACIÓN DE LA SALUD""DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"

Provincia Constitucional Del Callao, 02 de Octubre del

OFICIO N° 0198-2020-APN-PD-OGASeñor:OSCAR NUÑEZ DEL ARCO MENDOZADirector General de Contabilidad PúblicaMINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZASJr. Lampa Nº 277Lima - Perú

Asunto

Referencia

: Presentación digital de la Información Financiera y PresupuestariaI Semestre 2020a) Directiva Nº 002-2019-EF/51.01b) Resolución Directoral N° 0017-2020-EF/51.01

:

Tengo el agrado de dirigirme a usted con relación al asunto y documento de lareferencia, mediante el cual presento en forma digital la Información Financiera yPresupuestaria del I Semestre 2020, de la Entidad AUTORIDAD PORTUARIANACIONAL (1205), siguiendo los lineamientos establecidos en la a) y la b).

Declaro que los estados financieros comparativos, estados presupuestarios, así comootros formatos y anexos que componen la Información Financiera y Presupuestaria,detallados en la "Hoja de presentación de información financiera, presupuestaria ycomplementaria" (Hoja 1 y Hoja 2), adjuntas al presente Oficio, reflejan con exactitud,integridad y de forma fidedigna los resultados de gestión financiera y presupuestaria denuestra entidad.

Asimismo, declaro que los funcionarios responsables de elaborar la información antesdescrita, indicada en el formato "Funcionarios responsables de la elaboración,presentación y suscripción de la información financiera y presupuestaria", han cumplidocon revisar en detalle los documentos incluidos en la presentación digital.

Es propicia la ocasión para expresar los sentimientos de mi especial consideración yestima personal.

Atentamente,

INSERTO VB

EDGAR JOSE RAMON PATIÑO GARRIDO

Fecha:02/10/2020 13:13:06

DNI 43344637

Versión 190601

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZASDirección General de Contabilidad Pública

ENTIDAD : 214 AUTORIDAD PORTUARIA NACIONALSECTOR : 36 TRANSPORTES Y COMUNICACIONES

(EN SOLES)

ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAl 30 de junio de 2020

Hora :de 11

19:40:38Página :

Fecha :21/09/2020

EF-1

ACTIVOACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

PASIVO Y PATRIMONIOAl 30 de junio de 2020 Al 31 de Diciembre del 2019 Al 30 de junio de 2020 Al 31 de Diciembre del 2019

Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros

Efectivo y Equivalente de Efectivo 30,569,146.87 30,487,557.99Nota 3 Sobregiros BancariosNota 4Inversiones Financieras

Nota 16

Cuentas por Cobrar (Neto)Cuentas por Pagar a Proveedores

Nota 5Nota 17

Nota 8Inventarios (Neto)

Nota 6

Servicios y Otros Pagados por AnticipadoNota 7

Otras Cuentas por Cobrar (Neto)

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Otras Cuentas del Activo Nota 9

Nota 10Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo Nota 11

ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Nota 13Inversiones Financieras (Neto)Propiedades de Inversión

Nota 12

Otras Cuentas del Activo (Neto)Nota 14Propiedad, Planta y Equipo (Neto)Nota 15

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

Impuestos, Contribuciones y Otros

Nota 20Remuneraciones y Beneficios SocialesObligaciones Previsionales

Nota 19Nota 18

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTEDeudas a Largo PlazoCuentas Por Pagar a Proveedores Nota 26

Nota 25

Nota 21Operaciones de Crédito

Nota 27Beneficios Sociales y Oblig. Prev.Obligaciones Previsionales Nota 28

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

0.00 0.00

985,892.71 985,892.71

2,906,254.48 6,884,185.73

313,072.18 485,999.86

897,250.48 894,990.65

1,733,034.04 2,047,156.67

0.00 0.00

198,000.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

18,559,629.88 19,101,347.53

10,743,829.18 10,204,753.66

0.00 0.00

1,906,328.41 4,344,047.14

5,203.57 16,607.19

1,735,728.32 1,371,573.78

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

552,505.64 613,898.33

0.00 0.00

37,404,650.76 41,785,783.61

29,501,459.06 29,306,101.19

4,121,510.22 7,537,649.03

2,565,279.51 1,982,480.71

TOTAL PASIVO 6,686,789.73 9,520,129.74

PATRIMONIO

Provisiones Nota 29

Resultados No Realizados Nota 34Nota 33Hacienda Nacional Adicional

2,012,773.87 1,368,582.38

0.00 0.00

0.00 0.00

TOTAL PATRIMONIO 60,219,320.09 61,571,755.06

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 66,906,109.82 71,091,884.80TOTAL ACTIVO 66,906,109.82 71,091,884.80

Nota 37Cuentas de Orden Cuentas de Orden Nota 37

Nota 35Reservas 0.00 0.00

110,856,558.53 114,310,807.31 110,856,558.53 114,310,807.31

CONTADOR GENERALMAT. N°

DIRECTOR GENERALDE ADMINISTRACIÓN

TITULAR DE LA ENTIDAD

Hacienda Nacional Nota 32 74,442,284.95 74,442,284.95

Nota 22 0.00Parte Cte. Deudas a Largo Plazo 0.00

474,249.92Otras Cuentas del Pasivo Nota 23 1,805,420.92

Ingresos Diferidos 0.00Otras Cuentas del Pasivo Nota 30

0.00Nota 310.000.00

Nota 24 0.00 0.00

Nota 36 (14,222,964.86) (12,870,529.89)

Ingresos Diferidos

Resultados Acumulados

SECTOR : 36 TRANSPORTES Y COMUNICACIONESEF-2ENTIDAD : 214 AUTORIDAD PORTUARIA NACIONAL

ESTADO DE GESTIÓNAl 30 de junio de 2020

(EN SOLES)

Versión 190601Dirección General de Contabilidad PúblicaMINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

1

Hora :Fecha : 21/09/2020

de 1

19:40:39

Página :

Especifico del 01 deAbril al 30 de Junio de

2020

Especifico del 01 deAbril al 30 de Junio de

2019

Acumulado del 01 deEnero al 30 de Junio

de 2020

Acumulado del 01 deEnero al 30 de Junio

de 2019

INGRESOS

Ingresos Tributarios Netos Nota 38 0.000.00 0.00 0.00

Ingresos No Tributarios Nota 39 1,912,737.16584,689.83 968,746.21 1,501,982.42

Aportes por Regulación Nota 40 0.000.00 0.00 0.00

Traspasos y Remesas Recibidas Nota 41 4,661,235.131,635,478.80 3,105,835.18 3,247,584.18

Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 42 2,699,380.871,665,871.08 1,647,170.00 3,069,643.00

Ingresos Financieros Nota 43 2,753,412.5644,540.51 1,424,702.95 168,181.36

Otros Ingresos Nota 44 15,212,662.949,078,980.26 8,949,857.99 15,624,611.87

TOTAL INGRESOS 27,239,428.6613,009,560.48 16,096,312.33 23,612,002.83

COSTOS Y GASTOS

Costo de Ventas Nota 45 0.000.00 0.00 0.00

Gastos en Bienes y Servicios Nota 46 (6,348,661.79)(2,695,875.64) (4,033,969.96) (5,771,452.36)

Gastos de Personal Nota 47 (8,296,025.08)(4,384,235.95) (4,166,861.10) (8,686,708.56)

Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Nota 48 0.000.00 0.00 0.00

Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas Nota 49 (3,199,229.00)(1,674,415.00) (1,919,648.00) (3,069,643.00)

Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 50 (236,901.24)(91,359.81) (25,671.24) (268,927.62)

Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 51 (5,440,361.70)(2,756,127.30) (2,671,602.00) (5,640,943.43)

Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 52 (3,846,888.75)(1,165,881.82) (1,956,974.54) (1,602,112.34)

Gastos Financieros Nota 53 0.000.00 0.00 0.00

Otros Gastos Nota 54 (62,404.13)(25,958.44) (42,909.40) (51,637.32)

TOTAL COSTOS Y GASTOS (27,430,471.69)(12,793,853.96) (14,817,636.24) (25,091,424.63)

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) (191,043.03)215,706.52 1,278,676.09 (1,479,421.80)

Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros


DIRECTOR GENERALDE ADMINISTRACIÓN TITULAR DE LA ENTIDAD

SECTOR : 36 TRANSPORTES Y COMUNICACIONESENTIDAD : 214 AUTORIDAD PORTUARIA NACIONAL EF-3

1

Fecha :

Página :

Hora :

de 1

Dirección General de Contabilidad PúblicaMINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

Versión 190601 Por el periodo terminado al 30 de junio de 2020(EN SOLES)

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO19:53:1121/09/2020

HACIENDANACIONAL

HACIENDA NACIONALADICIONAL

RESULTADOS NOREALIZADOS TOTALRESULTADOS

ACUMULADOSCONCEPTOS RESERVAS

SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2019 0.000.0074,442,284.95 54,071,851.89(20,370,433.06)0.00

Ajustes de Ejercicios Anteriores 0.000.000.00 (256,716.52)(256,716.52)0.00

Traspasos y Remesas del Tesoro Público 0.000.000.00 0.000.000.00

Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0.000.000.00 0.000.000.00

Traspasos de Documentos 0.000.000.00 0.000.000.00

Otras Operaciones Patrimoniales 0.000.000.00 0.000.000.00

Superávit (Déficit) del Ejercicio 0.000.000.00 (191,043.03)(191,043.03)0.00

Traslados entre Cuentas Patrimoniales 0.000.000.00 0.000.000.00

Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.000.000.00 0.000.000.00

SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2019 0.000.0074,442,284.95 53,624,092.34(20,818,192.61)0.00

SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2020 0.000.0074,442,284.95 61,571,755.06(12,870,529.89)0.00

Ajustes de Ejercicios Anteriores 0.000.000.00 126,986.83126,986.830.00

Traspasos y Remesas del Tesoro Público 0.000.000.00 0.000.000.00

Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0.000.000.00 0.000.000.00

Traspasos de Documentos 0.000.000.00 0.000.000.00

Otras Operaciones Patrimoniales (Nota) 0.000.000.00 0.000.000.00

Superávit (Déficit) del Ejercicio 0.000.000.00 (1,479,421.80)(1,479,421.80)0.00

Traslados entre Cuentas Patrimoniales 0.000.000.00 0.000.000.00

Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.000.000.00 0.000.000.00

SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2020 0.000.0074,442,284.95 60,219,320.09(14,222,964.86)0.00

- Las Notas deben ser explicativas.


CONTADOR GENERALMAT. N° TITULAR DE LA ENTIDAD

SECTOR : 36 TRANSPORTES Y COMUNICACIONESENTIDAD : 214 AUTORIDAD PORTUARIA NACIONAL

CONCEPTOS

EF-4

1

Fecha :

Página :

Hora :

de 1

Dirección General de Contabilidad PúblicaMINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

Versión 190601 Al 30 de junio de 2020(EN SOLES)

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO19:39:3730/09/2020

Del 01 de enero al 30de junio de 2020

Del 01 de enero al 30de junio de 2019

A.- ACTIVIDADES DE OPERACION

1,912,737.16Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota) 1,501,982.42

0.00Cobranza de Aportes por regulaciòn 0.00

292,719.41Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 168,181.36

0.00Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota) 0.00

3,802,626.67Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro Público 3,245,284.18

18,745,933.05Otros (Nota) 19,199,534.24

MENOS

(7,097,237.57)Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) (5,167,944.63)

(8,035,974.46)Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales (8,416,856.28)

0.00Pago de Otras Retribuciones y Complementarias 0.00

0.00Pago de Pensiones y Otros Beneficios 0.00

0.00Pago por Prestaciones y Asistencia Social 0.00

(2,916,046.00)Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas (3,069,643.00)

(236,901.24)Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota) (256,092.00)

(5,440,361.70)Traspasos y Remesas Corriente Entregadas al Tesoro Público (5,638,643.43)

(631,239.48)Otros (Nota) (2,984,712.45)

396,255.84AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DEACTIVIDAD DE OPERACIÓN

(1,418,909.59)

B.- ACTIVIDADES DE INVERSION

0.00Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros 0.00

0.00Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00

0.00Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo (Nota) 0.00

0.00Otros (Nota) 0.00

MENOS

(90,094.30)Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros (47,058.59)

0.00Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00

0.00Pago por Construcciones en Curso (Nota) 0.00

(1,793,648.31)Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo (Nota) (773,608.86)

(811,752.70)Otros (Nota) (741,144.08)

(2,695,495.31)AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DEACTIVIDAD DE INVERSION

(1,561,811.53)

C.- ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

2,699,380.87Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota) 3,069,643.00

856,958.46Traspasos y Remesas de Capital Recibidas del Tesoro Público 0.00

0.00Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota) 0.00

0.00Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota) 0.00

623,550.13Otros (Nota) 778,199.00

MENOS

0.00Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota) 0.00

0.00Traspasos y Remesas de Capital Entregadas al Tesoro Público 0.00

0.00Amortización, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota) 0.00

0.00Otros (Nota) (785,532.00)

0.00Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00

4,179,889.46AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DEACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO

3,062,310.00

1,880,649.99D.- AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 81,588.88

0.00E.- DIFERENCIA DE CAMBIO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 0.00

39,000,566.42F.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 30,487,557.99

40,881,216.41G.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 30,569,146.87

TITULAR DE LA ENTIDADCONTADOR GENERALMAT. N°


Las Notas deben ser explicativas

PLIEGO: AUTORIDAD PORTUARIA NACIONAL - APN HT- EF4

DEUDOR ACREEDOR ENTRADAS SALIDAS ENTRADAS SALIDAS ENTRADAS SALIDAS ENTRADAS SALIDAS

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE 37,404,650.76 41,785,783.61 (4,381,132.85)

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 30,569,146.87 30,487,557.99 81,588.88 13,559,238.12 24,386,519.21 (10,827,281.09) 24,377,228.94 8,978,958.10 20,529,386.94 8,975,958.10 3,000.00 3,847,842.00

Inversiones Financieras 0.00 0.00 0.00 0.00

Cuentas por Cobrar (Neto) 985,892.71 985,892.71 0.00 0.00

Otras Cuentas por Cobrar (Neto) 2,906,254.48 6,884,185.73 (3,977,931.25) 4,255,947.25 278,016.00 0.00

Inventarios (Neto) 313,072.18 485,999.86 (172,927.68) 17,260.00 (190,187.68)

Servicios y Otros Pagados por Anticipado 897,250.48 894,990.65 2,259.83 21,975.49 24,235.32 9,139.87 9,139.87

Otras Cuentas del Activo 1,733,034.04 2,047,156.67 (314,122.63) 878,519.58 3,247,584.18 (2,683,187.23) 3,576,304.99 3,576,304.99

ACTIVO NO CORRIENTE 29,501,459.06 29,306,101.19 195,358

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00

Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo 198,000.00 0.00 198,000.00 198,000.00 0.00

Inversiones Financieras (Neto) 0.00 0.00 0.00 0.00

Propiedades de Inversión 0.00 0.00 0.00 0.00

Propiedades, Planta y Equipo (Neto) 18,559,629.88 19,101,347.53 (541,717.65) 632,942.18 60,058.59 31,165.94 47,058.59 47,058.59

Otras Cuentas del Activo (Neto) 10,743,829.18 10,204,753.66 539,075.52 266,939.27 773,608.86 32,405.93 773,608.86 773,608.86

TOTAL ACTIVO 66,906,109.82 71,091,884.80 (4,185,774.98)

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE 4,121,510.22 7,537,649.03 3,416,139

Sobregiros Bancarios 0.00 0.00 0.00 0.00

Cuentas Por Pagar a Proveedores 1,906,328.41 4,344,047.14 2,437,718.73 5,771,452.36 2,876,266.63 5,332,904.46 8,044,211.26 7,307,027.18 737,184.08

Impuestos, Contribuciones y Otros 5,203.57 16,607.19 11,403.62 18,235.19 (6,831.57) 18,235.19 17,275.19 960.00

Remuneraciones y Beneficios Sociales 1,735,728.32 1,371,573.78 (364,154.54) 8,674,920.93 75,875.17 8,234,891.22 8,351,408.16 8,351,408.16

Obligaciones Previsionales 0.00 0.00 0.00 0.00

Operaciones de Crédito 0.00 0.00 0.00 0.00

Parte Cte. Deudas a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00

Otras Cuentas del Pasivo 474,249.92 1,805,420.92 1,331,171.00 241,431.86 1,602,307.04 (29,704.18) 150.40 1,602,307.04 150.40 816,775.04 785,532.00

Ingresos Diferidos 0.00 0.00 0.00 0.00

PASIVO NO CORRIENTE 2,565,279.51 1,982,480.71 (582,798.80)

Deudas a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00

Cuentas por Pagar a Proveedores 0.00 0.00 0.00 0.00

Beneficios Sociales 552,505.64 613,898.33 61,392.69 11,787.63 73,180.32 0.00 65,448.12 65,448.12

Obligaciones Previsionales 0.00 0.00 0.00 0.00

Provisiones 2,012,773.87 1,368,582.38 (644,191.49) 733,652.41 89,460.92 0.00

Otras Cuentas del Pasivo 0.00 0.00 0.00 0.00

Ingresos Diferidos 0.00 0.00 0.00 0.00

PATRIMONIO 60,219,320.09 61,571,755.06 1,352,435

Hacienda Nacional 74,442,284.95 74,442,284.95 0.00 0.00

Hacienda Nacional Adicional 0.00 0.00 0.00 0.00

Resultados No Realizados 0.00 0.00 0.00 0.00

Reservas 0.00 0.00 0.00 0.00

Resultados Acumulados (14,222,964.86) (12,870,529.89) 1,352,434.97 368,268.29 1,720,703.26 0.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 66,906,109.82 71,091,884.80 4,185,775

ESTADO DE GESTIÓN

INGRESOS 23,612,002.83

Ingresos Tributarios Netos 0.00 0.00

Ingresos No Tributarios 1,501,982.42 1,501,982.42 1,501,982.42

Aportes por Regulación 0.00 0.00

Traspasos y Remesas Recibidas 3,247,584.18 3,247,584.18 3,247,584.18

Donaciones y Transferencias Recibidas 3,069,643.00 3,069,643.00 3,069,643.00

Ingresos Financieros 168,181.36 168,181.36 168,181.36

Otros Ingresos 15,624,611.87 15,624,611.87 15,624,611.87

COSTOS Y GASTOS 25,091,424.63

Costo de Ventas 0.00 0.00

Gastos en Bienes y Servicios 5,771,452.36 5,771,452.36 (5,771,452.36)

Gastos de Personal 8,686,708.56 8,686,708.56 (8,686,708.56)

Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social 0.00 0.00

Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas 3,069,643.00 3,069,643.00 (3,069,643.00)

Donaciones y Transferencias Otorgadas 268,927.62 268,927.62 (268,927.62)

Traspasos y Remesas Otorgadas 5,640,943.43 5,640,943.43 (5,640,943.43)

Estimaciones y Provisiones del Ejercicio 1,602,112.34 1,602,112.34 (1,602,112.34)

Gastos Financieros 0.00 0.00

Otros Gastos 51,637.32 51,637.32 (51,637.32)

RESULTADO DEL PERÍODO (1,479,421.80) 1,479,421.80 1,479,421.80

variacion del efectivo 27,962,824.20 27,881,235.32 24,114,982.20 25,533,891.79 0.00 1,561,811.53 3,847,842.00 785,532.00

Total 0.00 60,508,500.00 60,508,500.00 -81,588.88 81,588.88 0.00 0.00 1,418,909.59 0.00 1,561,811.53 3,062,310.00 0.00

HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

(En Soles)

AL 30 DE JUNIO DEL 2020

SALDOS

AJUSTADOS

GENERACIÓN DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTORUBROS

Saldos al

30/06/2020

Saldos al

31/12/2020VARIACION

ELIMINAC. MOVIM. QUE NO SON

EFECTIVO

“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para mujeres y hombres” “Año de la Universalización de la Salud”

AUTORIDAD PORTUARIA NACIONAL

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DEL 2020 Nota N° 1. ACTIVIDAD DE ECONÓMICA DE LA ENTIDAD La Autoridad Portuaria Nacional, fue constituida por mandato de la Ley N° 27943 Ley del Sistema Portuario Nacional, publicada el 1º de marzo de 2003, en concordancia a lo dispuesto en la Ley N° 27943 y su Reglamento por Decreto Supremo N° 003-2004-MTC, la Autoridad Portuaria Nacional es responsable de supervisar la construcción, mejoramiento, ampliación rehabilitación y conservación de los puertos y terminales portuarios en el país. En el marco de la Ley del Sistema Portuario Nacional (LSPN) se crea la Autoridad Portuaria Nacional (APN) como un organismo público descentralizado (ahora Organismo Técnico Especializado – OTE) encargado del desarrollo del Sistema Portuario Nacional (SPN), adscrito al Ministerio de Transportes y Comunicaciones (MTC), dependiente del Ministro, con personería jurídica de derecho público interno, patrimonio propio, y con autonomía administrativa, funcional, técnica, económica y financiera. En ese sentido, la APN se encarga del fomento de la inversión privada en los puertos y la coordinación de los distintos actores públicos o privados que participan en las actividades y servicios portuarios, con el objetivo es establecer y consolidar una sólida comunidad marítimo-portuaria que enlace a todos los agentes del desarrollo marítimo-portuario, con un objetivo común: el fortalecimiento de la competitividad de los puertos nacionales para hacer frente al fenómeno de la globalización y a los retos planteados por la necesidad de desarrollar a plenitud su sector exportador. El domicilio legal de la Institución, donde se encuentran la sede central, es en Av. Santa Rosa N° 135 (Ovalo de la Perla Callao) Provincia Constitucional del Callao - La Perla. MISIÓN: Conducir el Sistema Portuario Nacional, planificando, promoviendo, normando y supervisando su desarrollo, con el fin de lograr su competitividad y sostenibilidad.

NUESTRA LABOR: La Autoridad Portuaria Nacional tiene atribuciones exclusivas en lo técnico normativo, y otras atribuciones de carácter ejecutivo delegables a las Autoridades Portuarias Regionales, de acuerdo con lo que establece el Plan Nacional de Desarrollo Portuario. Las atribuciones son: 1. Elaborar y proponer al Ministerio de Transportes y Comunicaciones el Plan Nacional de

Desarrollo Portuario, compatible con objetivos y estrategias de desarrollo autosostenible. 2. Elaborar y proponer los planes de inversión pública y las convocatorias a la inversión privada

en materia de desarrollo portuario. 3. Aprobar y supervisar los expedientes técnicos de las obras de infraestructura portuaria y las

especificaciones técnicas de las maquinarias y equipos, que deben incluir medidas efectivas para la protección del medio ambiente y de la comunidad donde se desarrollen.

4. Celebrar con el sector privado los compromisos contractuales que faculta la presente Ley, como resultado de un concurso público, con arreglo a ley.

5. Promover el establecimiento de actividades comerciales y logísticas en los recintos portuarios.

6. Normar las Zonas de Actividades Logísticas y autorizar las correspondientes a los puertos nacionales.

7. Coordinar la integración de los terminales, infraestructura e instalaciones portuarias de iniciativa privada dentro del Sistema Portuario Nacional y fomentar su desarrollo.


8. Fomentar la actividad portuaria y su modernización permanente. Velar por la prestación universal de los servicios portuarios a través de los puertos de titularidad pública y en el ámbito de su competencia.

9. Establecer las normas técnico-operativas para el desarrollo y la prestación de las actividades y los servicios portuarios acorde con los principios de transparencia y libre competencia.

10. Normar en lo técnico, operativo y administrativo el acceso a la infraestructura portuaria, así como el ingreso, permanencia y salida de las naves y de la carga en los puertos sujetos al ámbito de su competencia; los permisos para la navegación comercial de buques; y en lo pertinente la apertura y cierre de los puertos, remolcaje, recepción y despacho, seguridad del puerto y de las naves, así como cualquier otra actividad existente o por crearse.

11. Promover y facilitar las concesiones al sector privado en áreas de desarrollo portuario. Velar por el respeto de los derechos de los usuarios intermedios y finales en los puertos del ámbito de su competencia.

12. Fomentar el empleo portuario, su calidad y el logro de una mayor estabilidad como consecuencia de la capacitación hacia la mayor especialización y polifuncionalidad de los trabajadores portuarios.

13. Establecer las normas para mejorar la calidad total del Sistema Portuario Nacional y la seguridad industrial en los puertos, mediante el fomento de la inversión y capacitación general en técnicas de operaciones portuarias y de higiene y seguridad en el trabajo; y la vigilancia del cumplimiento de las normas nacionales e internacionales en esta materia.

14. Coordinar con las demás autoridades nacionales las acciones pertinentes para garantizar la seguridad general y la lucha contra el contrabando y los tráficos ilegales.

15. Establecer sistemas alternativos de solución de controversias entre operadores y usuarios por materias de libre disposición de las partes.

MARCO LEGAL: Las Normas Legales que son aplicables a la institución son las siguientes: 1. Constitución Política del Perú y sus Modificaciones. 2. Ley N° 27943 - Ley del Sistema Portuario Nacional, Reglamento y sus modificatorias. 3. TUO de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, aprobado con el

Decreto Supremo N° 006-2017-JUS. 4. Decreto Legislativo N° 1436, Decreto Legislativo Marco de la Administración Financiera del

Sector Público. 5. Decreto Legislativo N° 1437, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Endeudamiento

Público. 6. Decreto Legislativo N° 1438, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Contabilidad. 7. Decreto Legislativo N° 1439, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Abastecimiento. 8. Decreto Legislativo N° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto

Público. 9. Decreto Legislativo N° 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesorería. 10. DU N° 014-2019, Decreto de Urgencia que aprueba el Presupuesto del Sector Publico para el

Ejercicio Fiscal 2020. 11. DU N° 015-2019, Decreto de Urgencia para el Equilibrio Financiero del Presupuesto del

Sector Público para el Año 2020. 12. DU N° 016-2019, Decreto de Urgencia para el Endeudamiento del Sector Publico para el Año

Fiscal 2020. 13. Ley N° 27269, Ley de Firmas y Certificados Digitales, modificada por la Ley N° 27310 y por la

Segunda Disposición Complementaria Modificatoria de la Ley N° 30224. 14. Decreto Supremo N° 052-2008-PCM, Reglamento de la Ley de Firmas y Certificados

Digitales. 15. Decreto Supremo N° 026-2016-PCM, Aprueban medidas para el fortalecimiento de la

infraestructura oficial de firma electrónica y la implementación progresiva de la firma digital en el Sector Público y Privado.

16. Directiva N° 011-2019-EF/50.01 Directiva para la Ejecución Presupuestaria. 17. Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15, aprobada mediante Resolución Directoral N°

002-2007-EF/77.15 y sus Modificatorias.


18. Resolución Directoral N° 003-2019-EF/51.01 que aprueba el Texto Ordenado del Plan Contable Gubernamental.

19. Resolución Directoral N° 010-2018-EF/51.01 que oficializa el Marco Conceptual para la Información Financiera con Propósito General de las Entidades del Sector Público y las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP) Edición de 2017.

20. Compendio de Instructivos Contables. 21. Resolución Directoral N° 011-2018-EF/51.01 que aprueba el Anexo de Modificatorias y el

Texto Ordenado de la Directiva N° 005-2016-EF/51.01, Metodología para el reconocimiento, medición, registro y presentación de los elementos de propiedades, planta y equipo de las entidades públicas y otras formas organizativas no financieras que administren recursos públicos.

22. Directiva N° 002-2019-EF/51.01, ” Lineamientos para la elaboración y presentación de la Información financiera y presupuestaria mensual, trimestral y semestral de las Entidades Públicas y Otras formas organizativas no financieras que administren Recursos Públicos”, aprobada mediante Resolución Directoral N° 008-2019-EF/51.01.

23. Resolución Directoral N° 008-2020-EF/51.01, con la que se prorrogan los plazos de presentación de las rendiciones de cuenta y se dispuso la obligatoriedad de las firmas digitales solo en los formatos de la información financiera y presupuestaria de presentación trimestral y semestral de 2020, establecidas en la Directiva N° 002-2019-EF/51.01

24. Resolución Directoral N° 016-2020-EF/51.01, en la que se aprueba la elaboración y presentación de los formatos de información financiera y presupuestaria del primer semestre de 2020 y tercer trimestre de 2020, con la firma electrónica de los funcionarios responsables de su suscripción, para lo cual las entidades del Gobierno Nacional, Gobierno Regional, Gobierno Local, Empresas Públicas y Otras formas organizativas que administren recursos públicos, registran su información contable en el aplicativo web “Presentación Digital de la Rendición de Cuentas”; y se suspende la modalidad de presentación de las rendiciones de cuenta del primer semestre de 2020 y tercer trimestre de 2020, con la firma digital de los funcionarios responsables de su elaboración y suscripción.

25. Resolución Directoral N° 017-2020-EF/51.01, con la que aprueban de manera excepcional, la modalidad simplifica cada de presentación de la rendición de cuenta del primer semestre de 2020 y tercer trimestre de 2020, que se realiza a través del aplicativo web “Presentación Digital de la Rendición de Cuentas”, sin la exigencia de la suscripción de los funcionarios obligados de efectuarla, identificándose únicamente, en el resumen de dicha presentación, a los funcionarios responsables de su elaboración y aprobación.

26. Resolución Directoral N° 006-2011-EF/93.01 que aprueba la Directiva N° 002-2011-EF/93.01, “Instrucciones generales de conciliación de saldos de operaciones recíprocas entre entidades del sector público”.

27. Resolución Directoral N° 003-2018-EF/51.01 que aprueba la Directiva N° 001-2018-EF/51.01 “Metodología para el registro contable y presentación de los ingresos dinerarios por la ejecución de garantías, indemnización o liquidación de seguros y similares en entidades gubernamentales”.


AUTORIDAD PORTUARIA NACIONAL

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DEL 2020 Nota N° 2. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES APLICADOS EN LA FORMULACIÓN

DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Las políticas y prácticas contables importantes utilizadas en la preparación y presentación de los Estados Financieros de la entidad son las siguientes: (a) Finalidad y uso de la información financiera La información financiera tiene por finalidad, facilitar el análisis y evaluar la gestión y desempeño de las entidades, cuyos resultados permitan a las autoridades responsables, la toma de decisiones y formulación de políticas relevantes en relación al manejo de los recursos públicos de Autoridad Portuaria Nacional, que contribuyan a la gestión de un estado moderno y transparente, basado en la calidad y oportunidad de la información, con acceso público a la misma y a los usuarios, para generar conocimiento sobre la realidad económica, financiera y social del Estado. (b) Principios regulatorios El Decreto Legislativo N° 1438, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Contabilidad, establece que son principios regulatorios del Sistema, los siguientes: integridad, oportunidad, responsabilidad, transparencia y uniformidad. (c) Base de registro de las transacciones y otros eventos La información financiera es preparada sobre la base contable de acumulación (o devengo), por la cual las transacciones y otros hechos son reconocidos cuando ocurren (y no cuando se efectúa su cobro o su pago en efectivo o su equivalente). Por ello, las transacciones y otros hechos se registran en los libros contables y se reconocen en los estados financieros de los ejercicios con los que guardan relación, considerando incluso los hechos ocurridos después de la fecha de presentación y hasta la fecha de autorización de la emisión de tales estados financieros; siempre que estos hechos suministren evidencia material de transacciones o eventos que han devengado al término del periodo en que se informa y que impliquen ajustar los saldos a esa fecha. Este procedimiento no debe exceder el plazo de presentación de la información contable a la Dirección General de Contabilidad Pública. La Autoridad Portuaria Nacional prepara los estados financieros de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Sector Público Peruano, los cuales corresponden a la regulación contable que en uso de sus atribuciones normativas emite la Dirección General de Contabilidad Pública. Las entidades continúan evaluando e implementando en forma progresiva las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP) oficializadas, determinando las brechas entre las políticas contables adoptadas y los requerimientos de las NICSP; así como los efectos de dicha conversión, sin que ello implique incurrir en costos que excedan los beneficios de la información resultante. La Dirección General de Contabilidad Pública establecerá la Fecha de Adopción y el inicio del Periodo de Transición, hasta la implementación total de las NICSP. La información financiera debe representar fielmente las transacciones y demás sucesos que se pretenden reflejar, por lo que es necesario que los hechos económicos se contabilicen y presenten de acuerdo con su esencia y realidad económica, y no meramente según su forma legal o presupuestal.


La NICSP 1 - “Presentación de Estados Financieros”, define lo siguiente: Párrafo 7 Activos (Assets) son recursos controlados por una entidad como consecuencia de hechos pasados y de los cuales se espera obtener, en el futuro, beneficios económicos o potencial de servicio. Párrafo 11 Beneficios económicos o potencial de servicio futuros. Los activos proporcionan un medio a las entidades para alcanzar sus objetivos. Los activos empleados para suministrar bienes y servicios de acuerdo con los objetivos de la entidad, pero que no generan directamente flujos de entrada de efectivo, se suelen definir como portadores de un potencial de servicio. A los activos empleados para generar flujos de entrada de efectivo netos se les suele definir como portadores de beneficios económicos futuros. Para abarcar todos los objetivos a los que puede destinarse un activo, la presente Norma emplea el término “beneficios económicos futuros o un potencial de servicio”, término que describe la característica esencial de los activos. La Autoridad Portuaria Nacional - APN, utiliza para la contabilización de sus operaciones, el TUO del Plan Contable Gubernamental 2019, aprobado mediante Resolución Directoral N° 003-2019-EF/51.01. (d) Moneda funcional y de presentación Los estados financieros se presentan en moneda nacional a nivel de dos decimales, de conformidad a lo dispuesto en el Circular Nº 047-2015-BCRP, Regularización para la adecuación del cambio de nombre de la unidad monetaria “Nuevo Sol” a “Sol” (S/). Las transacciones en moneda extranjera son convertidas a Soles en la fecha de cada transacción. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera a la fecha de presentación, son convertidos a la moneda funcional, utilizando el tipo de cambio promedio ponderado de la SBS de la fecha de presentación. Las ganancias y pérdidas por diferencia en cambio, relacionadas con las partidas monetarias se reconocen en el resultado del período. Las partidas no monetarias que se miden en términos de costo histórico, se convierten a la moneda funcional utilizando el tipo cambio de la fecha de la transacción. (e) Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes Los activos son clasificados como corrientes, si espera realizarlos, venderlos o consumirlos dentro de los doce meses posteriores a la fecha de presentación de los estados financieros, si se mantienen para negociación, o si se trata de efectivo o equivalentes al efectivo, cuya utilización no esté restringida. Los demás activos se clasifican como no corrientes. Los pasivos se clasifican como corrientes, si se espera liquidarlos en el ciclo normal de la operación de las entidades, si deben liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha de presentación o si no se tiene un derecho incondicional de aplazar la cancelación del pasivo, al menos, los doce meses siguientes a la fecha de presentación. Los demás pasivos se clasifican como no corrientes (f) Efectivo y equivalente de efectivo

Incluye el dinero en caja, los depósitos bancarios a la vista y otros depósitos; así como los equivalentes al efectivo, incluyendo inversiones financieras de corto plazo, con vencimiento de


tres meses o menos (desde la fecha de adquisición), de gran liquidez, fácilmente convertibles en efectivo y sujetas a un riesgo insignificante de cambios de valor. En el caso de la Autoridad Portuaria Nacional, sus fondos son centralizados en la Cuenta Única del Tesoro Público – CUT, del Rubro Recursos Directamente Recaudados y del Rubro Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas, y Participaciones. La CUT forma parte de la gestión de tesorería y es definida como un instrumento para la gestión de liquidez del Estado, que tiene por finalidad consolidar los fondos públicos, cualquiera sea la fuente que financia el Presupuesto del Sector Público, respetando la titularidad de las entidades y minimizando los costos de financiamiento temporal de las necesidades de caja. Los saldos de la CUT se encuentran en instituciones depositarias, en cuentas del Banco de la Nación y del Banco Central de Reserva. En caso de existir fondos en caja o en entidades financieras y la entidad no pueda disponer de ellos en forma inmediata, por disposiciones judiciales, legales, convenios, condiciones de los créditos obtenidos y/o decisiones administrativas, serán reclasificados a la subcuenta 1101.05 Fondos Sujetos a Restricción. El saldo de la subcuenta 1101.05 Fondos Sujetos a Restricción, se presentará en el rubro Otras Cuentas del Activo corriente o no corriente del Estado de Situación Financiera, según corresponda. (g) Cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar de titularidad de las entidades púbicas, se reconocen como tales, cuando cumplen la definición de activo y los criterios de reconocimiento. El rubro cuentas por cobrar, representa el derecho de la entidad al cobro del derecho de vigencia por el Uso de Áreas Acuáticas y Franjas Ribereñas, según precisa la Ley N° 27943 “Ley del Sistema Portuario Nacional”, su reglamento aprobado mediante D.S. N° 003-2004-MTC y su modificación D.S. N° 041-2007-MTC, donde se precisa en el artículo N° 9, numeral 9.2, cuál será el plazo para su liquidación. La NICSP 9 - “Ingresos de Transacciones con Contraprestación”, define lo siguiente: Párrafo 1 Una entidad que prepare y presente estados financieros sobre la base contable de acumulación (o devengo) debe aplicar esta Norma en la contabilización de ingresos procedentes de las siguientes transacciones y sucesos: (a) la prestación de servicios; (b) la venta de bienes; y (c) el uso, por parte de terceros, de activos de la entidad que produzcan intereses, regalías y dividendos o distribuciones similares. Párrafo 19 Cuando el resultado de una transacción, que suponga la prestación de servicios, pueda ser estimado con fiabilidad, los ingresos asociados con la operación deben reconocerse considerando el grado de terminación de la prestación en la fecha de presentación. El resultado de una transacción puede ser estimado con fiabilidad cuando se cumplen todas y cada una de las siguientes condiciones: (a) el importe de los ingresos puede ser medido con fiabilidad; (b) es probable que la entidad reciba los beneficios económicos o potencial de servicio derivados de la transacción; (c) el grado de terminación de la transacción, en la fecha de presentación, pueda ser medido con fiabilidad; y (d) los costos ya incurridos en la prestación, así como los que quedan por incurrir hasta completarla, puedan ser medidos con fiabilidad.


Con respecto a las cuentas por cobrar, mediante Resolución Ministerial N° 321-2018-PCM, de fecha 11 de diciembre de 2018, el Presidente del Consejo de Ministros dirimió el conflicto positivo de competencia entre la Autoridad Portuaria Nacional y la Dirección General de Capitanías y Guardacostas - DICAPI, de la Marina de Guerra del Perú del Ministerio de Defensa, atribuyendo a la DICAPI la competencia para realizar el cobro del derecho de vigencia anual por el uso de área acuática y franja ribereña. Disponiendo que las entidades competentes deben adoptar las medidas que correspondan, a efectos de evitar que se establezca un doble cobro a aquellos titulares de derecho de uso de área acuática y franja ribereña que acrediten que realizaron tales pagos, en armonía con el principio de Estado unitario, para lo cual la Autoridad Portuaria Nacional y la Marina de Guerra del Perú, en coordinación con sus respectivos sectores, adoptarán las medidas correspondientes conforme a lo dispuesto en dicho resolutivo. Designándose mediante Resolución de Gerencia General N° 0332-2020-APN-GG, de fecha 8 de septiembre de 2020, la Comisión de Transferencia de Expedientes correspondientes a la información y acervo documental del derecho de vigencia anual por el uso de área acuática y franja ribereña, a la entidad actualmente competente, la Dirección General de Capitanías y Guardacostas de la Marina de Guerra del Perú del Ministerio de Defensa, para que asuma el cobro del tributo bajo su competencia. El rubro otras cuentas por cobrar, representa el derecho de la entidad, a gestionar el cobro de Multas y Sanciones por infracciones al Reglamento de Infracciones y Sanciones (RIS), según lo determinado en el Decreto Supremo N° 008-2008-MTC y su reglamento, precisándose en el artículo N°17 la escala de sanciones. La Ley del Sistema Portuario Nacional dispone que la Autoridad Portuaria Nacional, en primera instancia, cuenta con la potestad sancionadora establecida para las entidades públicas por la Ley N° 27444 y que le corresponde proponer al Ministerio de Transportes y Comunicaciones el Reglamento del Régimen General de Infracciones y Sanciones para la Actividad Portuaria, en el ámbito que le otorga la citada ley, siendo que las infracciones se clasifican en leves, graves y muy graves, así como que su tipificación y sanciones se establecerán en el citado Reglamento. NICSP 23 - “Ingresos de Transacciones sin Contraprestación”. La Autoridad Portuaria reconoce como otras cuentas por cobrar diversas, las Multas de acuerdo con lo establecido en la NICSP 23 - “Ingresos de Transacciones sin Contraprestación”. Párrafo 7 Las multas (fines) son beneficios económicos o potencial de servicio recibidos o por recibir por una entidad del sector público, por decisión de un tribunal u otro organismo responsable de hacer cumplir la ley, como consecuencia de infringir las leyes o regulaciones. Párrafo 30 Los activos se definen en la NICSP 1 como los recursos controlados por una entidad como consecuencia de sucesos pasados y de los cuales se espera que fluyan beneficios económicos futuros o un potencial de servicio para la entidad. Párrafo 31 Una entrada de recursos de una transacción sin contraprestación, distinta de servicios en especie, que cumpla la definición de activo se reconocerá como tal si, y sólo si: (a) es probable que fluyan a la entidad beneficios económicos o un potencial de servicio futuros asociados con el activo; y (b) el valor razonable del activo pueda ser medido con fiabilidad.


Párrafo 35 Una entrada de recursos es probable cuando es más posible que ocurra a que no. La entidad basa esta determinación en su experiencia en el pasado con tipos similares de flujos de recursos y en sus expectativas con respecto al contribuyente o al transferidor. Numeral 88 Las multas son beneficios económicos o potencial de servicio recibidos o por recibir por una entidad del sector público, procedentes de un individuo u otra entidad, por decisión de un tribunal u otro organismo responsable de hacer cumplir la ley, como consecuencia de que el individuo u otra entidad ha infringido los requerimientos de las leyes o regulaciones. Numeral 89 Las multas normalmente requieren que una entidad transfiera un importe fijo de efectivo al gobierno y no imponen ninguna obligación a éste que pueda ser reconocida como un pasivo. Como tales, las multas se reconocen como ingresos cuando la cuenta por cobrar cumple la definición de activo y satisface los criterios para su reconocimiento como un activo establecidos en el párrafo 31. (h) Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa Las cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar se contabilizan por su valor nominal ajustados, por una estimación para cuentas de cobranza dudosa, la cual se constituye de acuerdo con las políticas internas de cada entidad, generalmente en base a una evaluación de la antigüedad del saldo y de ser el caso, considerando criterios específicos asociados a la cuenta. La provisión de cobranza dudosa representa la previsión contable de las cobranzas que no se han recuperado en las fechas previstas para su pago, incurriendo en morosidad y al haber cometido en incumplimiento, se ha generado un riesgo de incobrabilidad en un futuro y cuyo recupero se viene gestionando al amparo de las normas legales vigentes. Su tratamiento y registro cumple con lo determinado por la DGCP del MEF, en el Instructivo Contable N° 3 “Provisión y castigo de las cuentas incobrables”, así como en el Instructivo “Provisión contables y castigo de las cuentas de cobranza dudosa de naturaleza tributaria y no tributaria” aprobado mediante Resolución de Gerencia General N° 056-2013-APN/GG y modificada mediante Resolución de Gerencia General N° 573-2015-APN/GG. (i) Servicios y Otros Contratados por Anticipado Estas transacciones se registran al valor nominal menos el consumo de los beneficios económicos incorporados, los que deben realizarse en sus respectivas cuentas del gasto o de resultados. Para una presentación adecuada en el Estado de Situación Financiera, los saldos o parte de éstos, que deben ser aplicados como gastos del próximo ejercicio y aquellos desembolsos sujetos a liquidación futura, serán objeto de reclasificación para mostrar separadamente la parte corriente en el rubro Servicios y Otros Pagados por Anticipado y la parte corriente y no corriente en el rubro Otras Cuentas del Activo. En la subcuenta 1205.01 Seguros Pagados por Anticipado, se debe registrar la aplicación en forma proporcional a los meses transcurridos al cierre del ejercicio económico. Las subcuentas encargos generales, entregas a rendir cuenta, anticipos a contratistas y proveedores serán liquidados de acuerdo con los convenios establecidos.


(j) Inventarios El rubro existencias está compuesto principalmente por suministros de funcionamiento, los cuales se registrarán a su costo de adquisición, incluyendo todos los costos necesarios para que los mismos tengan su condición y ubicación actuales, y están valuados al costo promedio que es igual o inferior al valor neto de realización o reposición respectiva. Los bienes y suministros que se obtienen a través de una transacción sin contraprestación, su costo se medirá a su valor razonable en la fecha de adquisición. (k) Propiedad, planta y equipo Unidad de activo contable - PPE Representa una unidad de medida que permite identificar los elementos de PPE, para un adecuado reconocimiento, medición, control y depreciación. Se caracteriza porque: i) su estructura física es generalmente unitaria; ii) corresponde a un “juego”, “sistema”, “colección” o “red” y son similares; y iii) sus componentes, de forma individual, ofrecerían generalmente mínimo o inexistente beneficio económico o potencial de servicio, en comparación con el que se obtendría de su utilización conjunta. En tal sentido, la unidad de activo, por si misma brinda un potencial de servicio. Propiedades, Planta y Equipo Son elementos tangibles que:

• Posee una entidad para su uso en la producción o suministro de bienes y servicios, para arrendarlos a terceros, o para propósitos administrativos; y

• Se espera que sean utilizados durante más de un período contable (un año). Clase de elementos de PPE Es un grupo de elementos de naturaleza o función similar y uso en las operaciones de una entidad. Los activos de PPE incluyen entre otros las siguientes clases:

• Terrenos

• Edificios

• Maquinarias

• Infraestructuras

• Vehículos

• Mobiliario y útiles

• Equipamiento de oficina Los gastos incurridos después que los elementos se hayan puesto en operación; tales como reparaciones y costos de mantenimiento, se cargan normalmente al resultado del periodo. En caso los desembolsos posteriores al reconocimiento inicial resultarán en beneficios futuros, más allá de su estándar de performance original, en incremento de la vida útil o se trate de reemplazos o adiciones de componentes, son capitalizados si cumplen con los criterios establecidos. La depreciación correspondiente es calcula uniformemente, por el método de línea recta, a tasas que se consideran suficientes para absorber el costo de los activos al término de su vida útil, tal como se indica la Resolución Directoral N° 011-2018-EF/51.01 que aprueba el Anexo de Modificatorias y el Texto Ordenado de la Directiva N° 005-2016-EF/51.01, “Metodología para el reconocimiento, medición, registro y presentación de los elementos de propiedades, planta y equipo de las entidades públicas y otras formas organizativas no financieras que administren recursos públicos”.


Ley y Reglamento del Sistema Portuario Nacional “Son bienes de dominio público portuario del Estado, los terrenos, inmuebles, infraestructuras e instalaciones, incluyendo los equipamientos especiales afectados a las actividades portuarias, correspondientes a los terminales portuarios de titularidad y uso público”. “La titularidad de los bienes de dominio público portuario corresponde al Ministerio de Transportes y Comunicaciones, en el caso de los puertos nacionales; y a los Gobiernos Regionales que correspondan, en el caso de los puertos regionales”.

(l) Otras cuentas del activo Agrupa las cuentas que corresponden a desembolsos por conceptos de estudios y proyectos, los cuales tienen como objetivo evaluar la conveniencia de realizar un Proyecto de Inversión Pública (PIP) en particular, estos estudios sustentaran si es socialmente rentable, sostenible y concordantes con los lineamientos de política establecida por las autoridades correspondientes y sustentaran su declaración de viabilidad. Los softwares, aplicativos informáticos o licencias adquiridas por la entidad, serán reconocidos como activos intangibles siempre que cumplan la definición de activo intangible, que su vida útil estimada sea mayor a un año y que su costo sea mayor a 1/4 de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) vigente en la fecha de adquisición. Cuando un activo intangible no cumpla el umbral indicado, será reconocido como gasto. Esta disposición es aplicable a los activos adquiridos desde el ejercicio fiscal 2018. Los activos intangibles adquiridos que tienen vida útil finita son valorizados al costo menos la amortización y las pérdidas acumuladas por deterioro (cuando corresponda). La amortización se calcula para asignar el costo de los activos intangibles, usando el método de línea recta durante las vidas útiles estimadas y se reconoce en el resultado del período. Los desembolsos posteriores son reconocidos en el resultado del período cuando se incurren, a menos que aumenten los beneficios económicos futuros o el potencial de servicio incorporados. En el momento de la contabilización, la entidad evalúa en forma obligatoria, en qué medida los costos incurridos bajo la denominación de “Inversiones Intangibles” y “Otros Gastos Diversos de Activos No Financieros”, cumplen las condiciones para su contabilización como activo. Cuando de los costos bajo la denominación de “Inversiones Intangibles”, surjan softwares, aplicativos informáticos u otros activos intangibles, estos costos son reclasificados a las subcuentas correspondientes de la cuenta 1507 Otros Activos. Los costos bajo la denominación de “Otros Gastos Diversos de Activos No Financieros”, directamente vinculados a la ejecución de inversiones, son reclasificados a las subcuentas de la cuenta 1501 Edificios y Estructuras u otras según corresponda. Los costos de supervisión, se asignan al costo del proyecto de acuerdo con el avance en la ejecución. En caso contrario, los costos en mención deben ser reconocidos como gastos del período, de acuerdo con su naturaleza: Personal y Obligaciones Sociales, Otras Retribuciones, Contribuciones a la Seguridad Social, Consumo de Bienes, Contratación de Servicios u otras. (m) Anticipos de clientes La Autoridad Portuaria Nacional, revela en el Rubro “Cuentas por pagar a proveedores”, los anticipos recibidos por los Administrados correspondiente al pago adelantado por las prestaciones de servicios por derechos y tasas administrativas contempladas en el TUPA de la Autoridad Portuaria Nacional, los mismos que son reconocidos inicialmente en la cuenta 1201.0304 “Anticipos de Clientes”, debido a que el servicios es prestado posteriormente y una vez que se haya concluido con la prestación, estos importes son trasladados a Ingresos No Tributarios en la subcuenta correspondiente.


(n) Cuentas por pagar a proveedores Las cuentas por pagar a proveedores son obligaciones de pago por bienes o servicios adquiridos en el curso normal de las operaciones de las entidades, que se contabilizan y presentan por su valor nominal. Las cuentas por pagar se clasifican como pasivos corrientes si el pago se debe realizar dentro de un año o menos (o en el ciclo operativo normal de la entidad), de lo contrario se presentan como no corrientes. (o) Compensación por tiempo de servicios y vacaciones Se reconoce una obligación por el monto que se espera pagar si la entidad posee una obligación legal, como resultado de un servicio entregado por el empleado en el pasado y la obligación puede ser estimada con fiabilidad. La Compensación por Tiempo de Servicios - CTS es aplicable a los servidores de la institución que se encuentran contratados a plazo indeterminado bajo la Ley N° 728, que a partir del año 2016 se han realizado los depósitos semestrales por concepto de CTS a los servidores de la institución, en cumplimiento a lo dispuesto por la Ley N° 30408, y con respecto a obligaciones laborales de CTS antes del año 2016, la entidad es depositaria hasta el momento del cese del trabajador, liquidándose sus beneficios mas los intereses correspondientes. Cabe mencionar que, la mayor parte del personal que actualmente presta servicios en la institución se encuentra contratado bajo la modalidad de Contrato Administrativo de Servicios – CAS, normado mediante el Decreto Legislativo 1057 y su Reglamento aprobado por Decreto Supremo N° 075-2008-PCM. Las vacaciones anuales del personal se reconocen sobre la base del devengado y son acumuladas, reconociéndose el gasto por vacaciones en el período que corresponda, conforme a la estimación realizada por las Oficinas de Personal o las dependencias que hagan sus veces, a razón de un doceavo (1/12) de la remuneración mensual del trabajador en ejercicio, independientemente del régimen laboral. Asimismo, dichas oficinas proporcionarán la información e importe del personal que hace uso del goce físico de vacaciones en cada periodo mensual, para disminuir el saldo de las vacaciones acumuladas, registradas en las cuentas 2102 o 2103, según corresponda. (p) Reconocimiento de ingresos, costos y gastos La información contable relacionad a los ingresos, costos y gastos, se registran teniendo como base el principio del devengado, por el cual los movimientos y transacciones se registran en el momento en que el valor económico se crea, transforma, intercambia, transfiere o extingue, independientemente del momento en que se cobra o paga y se registran en los periodos con los cuales se relacionan los hechos económicos. Las multas son contabilizadas como cuentas por cobrar e ingresos, sólo cuando cumplan la definición de activo, cuando de acuerdo a la experiencia de la entidad del Sector Público o de experiencias comparables, sea probable que fluyan beneficios económicos futuros y su valor pueda ser medido con fiabilidad. Las multas que no cumplan estos criterios son controladas en las cuentas de orden En la venta de bienes, los ingresos se reconocen cuando se han transferido al comprador los riesgos y ventajas derivados de la propiedad, la recuperabilidad de la contraprestación sea probable, los costos asociados a los bienes pueden estimarse con fiabilidad, la entidad no conserva para sí ninguna implicación en la gestión de los bienes vendidos y el importe de los ingresos puede medirse con fiabilidad. En la prestación de servicios, si los servicios se prestan en distintos períodos, los ingresos son distribuidos sobre una base razonable entre los distintos períodos. Cuando los servicios no


resultan complejos, se imputan al periodo en que se cumplen las condiciones para su reconocimiento. Los ingresos procedentes de arrendamientos de propiedades de inversión, se reconocen a lo largo del plazo del arrendamiento. (q) Donaciones y transferencias recibidas La Autoridad Portuaria Nacional, reconoce como donaciones y transferencias recibidas, las retribuciones económicas provenientes de los contratos de concesiones Portuarias, que a la fecha de presentación la Autoridad Portuaria Nacional mantiene los siguientes contratos: CONCESIONARIO: TRANSPORTADORA CALLAO S.A. “Terminal de Embarque de Concentrados de Minerales en el Terminal Portuario del Callao”. El concesionario deberá pagar al Concedente, a través de la APN, una Retribución del 2% de los Ingresos mensuales que obtenga el concesionario por la prestación de los servicios a partir del inicio de la explotación hasta la caducidad de la Concesión. CONCESIONARIO: DP WORLD CALLAO S.R.L. “Nuevo Terminal de Contenedores en el Terminal Portuario del Callao Muelle Sur”. El concesionario deberá pagar al Concedente, a través de la APN, una Retribución del 3% de los Ingresos Brutos Mensuales que obtenga el concesionario por la prestación de los servicios, a partir del inicio de la explotación hasta el término de la Concesión. CONCESIONARIO: APM TERMINALS CALLAO S.A. “Modernización del Terminal Norte Multipropósito en en Terminal Portuario del Callao”. El concesionario deberá pagar al Concedente, a través de la APN, una Retribución del 3% de los Ingresos Netos Mensuales que obtenga la Sociedad Concesionaria, a partir del inicio de la explotación hasta la caducidad de la Concesión. CONCESIONARIO: CONSORCIO TRANSPORTADORA SALAVERRY “Modernización y Desarrollo del Terminal Portuario Multipropósito de Salaverry”, ubicado en La Libertad, por un periodo de 30 años. Asimismo, se reconoce como las transferencias financieras recibidas en efectivo, asé como las transferencias de bienes corrientes o de capital. (r) Ingresos financieros Los Ingresos Financieros corresponde a la aplicación de intereses moratorios por el no pago de las obligaciones contraídas por los administrados (Derecho de vigencia anual por el uso de área acuática y/o franja ribereña), así como el no pago de las multas impuestas por las Infracciones tipificadas en el Reglamento del Régimen General de infracciones y sanciones para la actividad portuaria, aprobada mediante DS N° 008-2008-MTC. El registro contable de los intereses moratorios se realiza conforme a lo establecido en el numeral 9 de la NICSP 9 - “Ingresos de Transacciones con Contraprestación”, que dice: El uso, por parte de terceros, de activos de la entidad, da lugar a ingresos que adoptan la forma de: Intereses — cargos por el uso de efectivo, de otros medios equivalentes al efectivo o por el mantenimiento de deudas para con la entidad; … Asimismo, se reconoce como ingresos financieros, los intereses retribuidos por los depósitos realizados a la cuenta única del tesoro.


(s) Fondo social La Autoridad Portuaria Nacional, reconoce como gastos por transferencias al fondo social, los constituidos en aplicación al Decreto Legislativo N° 996 y su reglamento, como son:

➢ Fondo Social – Terminal Portuario de Paita, con la empresa Terminales Portuarios Euroandinos Paita S.A. concesionaria del Terminal Portuario de Paita.

➢ Fondo Social – Terminal Portuario General San Martín, con la empresa Terminal

Portuario Paracas S.A concesionaria del Terminal Portuario General San Martín.

➢ Fondo Social – Terminal Portuario de Salaverry, con la empresa Terminales Portuarios Euroandinos Paita S.A. concesionaria del Terminal Portuario de Paita.

Con la finalidad de que la Autoridad Portuaria Nacional proceda a efectuar las transferencias financieras a los Fondos Sociales antes descritos, la APN reconoce en el rubro “Donaciones y Transferencias Recibidas”, las transferencias recibidas que son destinadas al fondo social, incorporándolo dentro del Presupuesto de la entidad, para su posterior transferencia a dicho fondo. (t) Traspasos y remesas otorgadas Los recursos que se capten por dispositivo legal deben ser entregados al Tesoro Público, registrarán dichas entregas con cargo a la cuenta 5402.99 Traspasos y Remesas Otorgadas Corrientes – Otros, como el caso de las Retribuciones Económicas que le corresponden a la Autoridad Marítima Nacional, los cuales se reconocen como gastos al momento de realizar la transferencia Tesoro Público. (u) Activos contingentes - Demandas judiciales interpuestas por la entidad Las demandas judiciales interpuestas por la entidad, cuya sentencia en primera instancia le sea favorable, serán tratadas como activos contingentes y no se registrarán, sin embargo, se revelarán en notas a los Estados Financieros. Cuando la controversia sea resuelta en favor de la entidad en última instancia y la sentencia tenga la condición de cosa juzgada, registrará una cuenta por cobrar y un ingreso del período en el cual se conoce el hecho. (v) Pasivos contingentes, provisiones y obligaciones derivadas de demandas judiciales y Arbitrales. La función de ejercer la defensa jurídica de los intereses del Estado corresponde a los Procuradores Públicos o quienes hagan sus veces en las entidades que no cuentan con el servicio de estos funcionarios. Por dicha competencia conocen a plenitud los procesos judiciales y arbitrales seguidos contra la entidad, de los cuales tienen el encargo de informar al titular de la entidad sobre el estado situacional de las mismas; para ello, ingresan los procesos en el aplicativo informático “Demandas Judiciales y Arbitrales en Contra del Estado” para su presentación en el Anexo OA2 Demandas y Deudas por Sentencias Judiciales, Laudos Arbitrales y Otros, base sobre la cual, las oficinas de contabilidad efectúan los registros contables, considerando los siguientes lineamientos: Sobre los procesos judiciales Las demandas judiciales interpuestas contra la entidad, que puedan generar a futuro una obligación de pago, son pasivos contingentes que contablemente se registran en cuentas de orden y permanecen en dicha condición hasta que jurídicamente hayan sido resueltas. Es decir, cuando las sentencias judiciales resulten favorables a la entidad en primera instancia o cuando se confirme dicha sentencia en segunda instancia, se mantienen en cuentas de orden hasta que adquieran la condición jurídica de cosa juzgada.


Las sentencias judiciales en contra de la entidad en primera y segunda instancia o aquellas en las que se haya interpuesto recurso extraordinario, incluso cuando exista una resolución que haya adquirido la autoridad de cosa juzgada, se provisionan. Las sentencias judiciales que hayan adquirido la autoridad de cosa juzgada y se encuentren en proceso de ejecución de la obligación, producto de lo cual la Sala que conoció el proceso en primera instancia procedió a requerir a la entidad demandada el cumplimiento de la sentencia, alcanzando el auto de consentimiento y el requerimiento de pago, se reconocen como cuentas por pagar. Las sentencias judiciales que se encuentren en situación de cosa juzgada y no hayan sido atendidas en el momento dispuesto por la autoridad judicial, por superar las posibilidades de pago de la entidad y que cuenten con un compromiso efectuado ante el órgano jurisdiccional competente por la Oficina General de Administración o la que haga sus veces, serán reconocidos financieramente en lo que corresponda, como pasivos corrientes y pasivos no corrientes, de acuerdo a lo establecido en la Ley N° 27584. Sobre los procesos arbitrales Respecto a los procesos arbitrales, se sigue similar criterio al referido en el numeral anterior, es decir, la solicitud a la entidad para someter una controversia a arbitraje se registra en cuentas de orden. Los laudos en contra de la entidad, del cual, se haya requerido rectificación, interpretación, integración y exclusión, contablemente se provisionan, incluyendo, aquellos laudos del que se haya interpuesto recurso de anulación vía judicial. El laudo en contra de la entidad que haya adquirido efecto de cosa juzgada sin que la entidad pública haya requerido rectificación, interpretación, integración o exclusión, y del cual exista certidumbre de su cuantía se reconoce como cuenta por pagar, incluso en el caso que la parte interesada haya solicitado su ejecución ante la autoridad judicial. Sobre los reclamos a la entidad Los reclamos a la entidad y las conciliaciones extrajudiciales se registrarán en el Anexo OA-2B Reclamos a la Entidad y Conciliaciones Extrajudiciales. Las solicitudes recibidas se registran en cuentas de orden, en la columna “Reclamo y/o Conciliación Extrajudicial” y cuando se emite la Resolución o Informe Legal de la Oficina General de Asesoría Jurídica u oficinas que hagan sus veces, aceptando lo reclamado, se registra en cuentas por pagar en la columna “Obligación Aceptada por Pagar” del indicado formato; la información correspondiente será proporcionada por la Oficina General de Administración y/o la Procuraduría Pública u oficinas que hagan sus veces en las entidades; asimismo se registrarán en esta columna los acuerdos de las partes consideradas en el Acta de Conciliación Extrajudicial. (w) Cambios en las estimaciones y errores contables Los errores de periodos anteriores relacionados con cuentas de resultados, que comprenden errores aritméticos, errores en la aplicación de políticas contables, la inadvertencia o mala interpretación de hechos u omisiones, entre otros, serán registrados en la cuenta 3401.0102 o 3401.0202 Ajuste de Ejercicios Anteriores, según corresponda. Cuando las correcciones no estén relacionadas a cuentas, la respectiva corrección o reclasificación será afectada utilizando las cuentas de activo, pasivo o patrimonio que correspondan. El registro contable será realizado con conocimiento y autorización del Director General de Administración o del funcionario quien este designe.


(x) Fideicomiso La Autoridad Portuaria Nacional, revela en cuentas de orden, los siguientes fideicomisos: Fideicomiso Muelle Sur Inversión Complementaria Adicional, para para el Diseño, Construcción, Financiamiento, Conservación y Explotación del Nuevo Terminal de Contenedores ubicado adyacente al rompeolas sur del Terminal Portuario del Callao - Zona Sur, celebrado entre la Empresa “DP World Callao S.A” y el Estado de la República del Perú, representado por el Ministerio de Transportes y Comunicaciones, quien a su vez actúa a través de la Autoridad Portuaria Nacional Fideicomiso Puerto de Paita, para el diseño, construcción, financiamiento, conservación y explotación del “Terminal Portuario de Paita”, celebrado entre la Empresa “Terminales Portuarios Euroandinos Paita SA” y el Estado de la República del Perú, representado por el Ministerio de Transportes y Comunicaciones, quien a su vez actúa a través de la Autoridad Portuaria Nacional (y) Registro único de información De acuerdo con el Artículo 23º del Decreto Legislativo N° 1436, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, establece que el Sistema Integrado de Administración Financiera de los Recursos Públicos (SIAF-RP) es el sistema informático de uso obligatorio por parte de las entidades del Sector Público, según determine cada ente rector de los sistemas administrativos integrantes de la Administración Financiera del Sector Público mediante resolución directoral. El SIAF-RP tiene la finalidad de brindar soporte a todos los procesos y procedimientos de la Administración Financiera del Sector Público, garantizando la integración de la información que administra. (z) Acciones de saneamiento contable La entidad no ha realizado acciones de saneamiento contable, durante el período de vigencia de la Ley 29608 y sus ampliaciones, lo mismo que se informó mediante Oficio N° 0160-2014-APN/OGA, de fecha 29 de diciembre del 2014, a la Dirección General de Contabilidad Pública del MEF, adjuntando la Resolución de Acuerdo de Directorio N° 058-2014-APN/DIR, que resuelve comunicar al Área de Contabilidad de las Oficina General de Administración, que no existen elementos que ameriten implementar las acciones de saneamiento, de acuerdo con el Informe Final N° 001-2014-APN/COMITÉ DE SANEAMIENTO, de la Autoridad Portuaria Nacional.

Dirección General de Contabilidad PúblicaMINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha :

21:26:06Hora :Página : 1 de 20

30/09/2020


Versión 190601

(EN SOLES)AL 30 de Junio del 2020 y 31 de Diciembre del 2019

NOTA COMPARATIVA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Incluye las subcuentas que representan el dinero en caja, los depósitos bancarios a la vista, los recursos administrados a través de la CUT y otros depósitos; asícomo los equivalentes al efectivo, incluyendo inversiones financieras de corto plazo, con vencimiento de tres meses o menos (desde la fecha de adquisición), degran liquidez, fácilmente convertibles en efectivo y sujetas a un riesgo insignificante de cambios de valor.

2019Variación

2020S/

Cuenta Descripción%

30,487,557.9930,569,146.87 81,588.88CAJA Y BANCOS1101 0.27

70.000.00Caja M/N1101.0101 (70.00) (100.00)

186.9098,900.00Fondos De Caja Chica1101.0202 98,713.10 52,816.00

637,073.94598,371.22Recursos Directamente Recaudados1101.030102 (38,702.72) (6.08)

785,941.00409.00Donaciones1101.030105 (785,532.00) (99.95)

886,442.200.00Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon, Regalías, Rentas De1101.030110 (886,442.20) (100.00)

991,431.03236,252.64Recursos Directamente Recaudados - CUT1101.1201 (755,178.39) (76.17)

27,186,412.9229,635,214.01Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas, y Participaciones1101.1209 2,448,801.09 9.01


81,588.8830,569,146.87 0.27Totales 30,487,557.99

Los fondos en caja o en entidades financieras y la entidad no pueda disponer de ellos en forma inmediata, por disposiciones judiciales, legales, convenios,condiciones de los créditos obtenidos y/o decisiones administrativas, estos son presentados en la subcuenta 1101.05 Fondos Sujetos a Restricción, siendopresentado en el rubro Otras Cuentas del Activo corriente o no corriente del Estado de Situación Financiera, según corresponda.

Las cuentas corrientes bancarias que muestren saldo acreedor serán presentadas en el Pasivo, en el rubro Sobregiros Bancarios del Estado de SituaciónFinanciera.

Este rubro comprende los saldos en efectivo y cuentas corrientes en el sistema financiero, principalmente en el Banco de la Nación, también comprende lacuenta Donaciones en la que se encuentran depositadas las retribuciones de los Fondos Sociales Terminal Portuario de Paita (Euroandinos) y Terminal SanMartin de Pisco (Consorcio Paracas), además del saldo de la Cuenta Única del Tesoro Público (CUT) y los Recursos Determinados correspondiente a losingresos provenientes de las concesiones Portuarias.

Retribuciones Económicas recibidas de las siguientes concesiones:

CONCESIONARIO: TRANSPORTADORA CALLAO S.A. "Terminal de Embarque de Concentrados de Minerales en el Terminal Portuario del Callao".CONCESIONARIO: DP WORLD CALLAO S.R.L. "Nuevo Terminal de Contenedores en el Terminal Portuario del Callao Muelle Sur".CONCESIONARIO: APM TERMINALS CALLAO S.A. "Modernización del Terminal Norte Multipropósito en el Terminal Portuario del Callao".

Con respecto al ejercicio 2019, ha sufrido un aumento del 0.27% debido principalmente al saldo de la CUT de RRDD.



30/09/2020


Versión 190601



5 - CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Agrupa las subcuentas que representan el derecho de cobranza de los tributos, ventas de bienes, servicios y derechos administrativos y otros ingresos. Lascuentas por cobrar se reconocerán inicialmente a su valor razonable, es decir, igual al costo. Después de su reconocimiento inicial se medirán al costoamortizado. Cuando exista evidencia de deterioro de la cuenta por cobrar comercial, el importe en libros del valor del activo se reducirá mediante una cuenta devaluación.

2019Variación

2020S/


66,455,338.2566,455,338.25 0.00CUENTAS POR COBRAR1201 0.00

717,934.67717,934.67Rentas De La Propiedad Real1201.0402 0.00 -

267,958.04267,958.04Otras Rentas De La Propiedad1201.0403 0.00 -

65,469,445.5465,469,445.54Cuentas Por Cobrar De Dudosa Recuperación1201.99 0.00 -

(65,469,445.54)(65,469,445.54) 0.00ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR)1209 0.00

(65,469,445.54)(65,469,445.54)Cuentas Por Cobrar1209.01 0.00 -


0.00985,892.71 0.00Totales 985,892.71

Las cuentas por cobrar se reconocerán por el valor razonable de la transacción, generalmente igual a su valor nominal, menos los adelantos recibidos. Lossaldos cuyo vencimiento excedan los doce meses posteriores a la fecha de presentación, serán mostrados en el activo no corriente, formando parte del rubroCuentas por Cobrar a Largo Plazo. Asimismo, en nota a los estados financieros se revelará las condiciones relacionadas a dichos créditos.

Las Cuentas por Cobrar se reconocen como activos cuando sea probable que fluyan beneficios económicos a la entidad; mientras que la diferencia serácontrolada en cuentas de orden.

Los saldos de la subcuenta 1201.0304 Anticipos de Clientes, ha sido reclasificada para ser presentados como parte del pasivo corriente.

El rubro Cuentas por Cobrar representa el derecho de la entidad al cobro por el Uso de Áreas Acuáticas y Franjas Ribereñas, según precisa la Ley N° 27943,Ley del Sistema Portuario Nacional, su reglamento aprobado mediante D.S. N° 003-2004-MTC y su modificación D.S. N° 041-2007-MTC, donde se precisa en elartículo N° 9, numeral 9.2, cuál será el plazo para su liquidación, así como la estimación de cuentas de cobranza dudosa de aquellos administrados o usuariosque no han cancelado las mismas dentro del plazo, en aplicación del instructivo interno de Provisión de Cuentas de Cobranza Dudosa, aprobado mediante RGGN° 573-2015-APN/GG.

El saldo de la cuenta 1201.0402 y 1201.0403 está compuesto por las cuentas por cobrar exigibles que al 30/06/2020, que no se encuentran como Cuentas porCobrar de Dudosa Recuperación por el importe de S/ 985,892.71

El saldo de la cuenta 1201.99, Cuentas por Cobrar de Dudosa Recuperación, reconocidas en aplicación al instructivo interno de Provisión de Cuentas deCobranza Dudosa, aprobado mediante RGG N° 573-2015-APN/GG.

Con respecto al ejercicio 2019, no ha sufrido variación alguna, debido a que no se registrado los intereses devengados y estimaciones de cobranza dudosa porconcepto de áreas acuáticas y franjas ribereñas en atención al Memorando N° 0014-2020-APN-OGA-CONT, que se solicitó la reformulación de la informaciónen aplicación de lo resuelto por la Resolución Ministerial 321-2018-PCM.



30/09/2020


Versión 190601



6 - OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Agrupa las subcuentas que representan las deudas a favor de la entidad, por deuda contraída por los Organismos Públicos, asumida por el Gobierno; Multas ySanciones por infracciones al Reglamento de Infracciones y Sanciones (RIS); los depósitos en garantía entregados, documentos cancelatorios, adelanto portiempo de servicio, derechos de cobro a terceros por transacciones distintas a las del objeto de la actividad principal de la entidad y otros que se apliquen eneste rubro.

2019Variación

2020S/


8,786,667.144,808,735.89 (3,977,931.25)CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS1202 (45.27)

233,211.4530,411.45Depósitos Entregados En Garantía1202.04 (202,800.00) (86.96)

4,370.004,370.00Otros1202.0804 0.00 -

29,838.2229,838.22Multas1202.0901 0.00 -

6,616,766.062,841,634.81Otras Cuentas por Cobrar Diversas1202.9802 (3,775,131.25) (57.05)

1,902,481.411,902,481.41Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación1202.99 0.00 -

(1,902,481.41)(1,902,481.41) 0.00ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR)1209 0.00

(1,902,481.41)(1,902,481.41)Cuentas Por Cobrar Diversas1209.02 0.00 -


(3,977,931.25)2,906,254.48 (57.78)Totales 6,884,185.73

Las Otras Cuentas por Cobrar se reconocerán por el valor razonable de la transacción, generalmente igual a su valor nominal, menos los adelantosrecibidos.Las multas y sanciones se reconocerán como activos cuando sea probable que fluyan beneficios económicos a la entidad; mientras que la diferenciaserá controlada en cuentas de orden.

Los saldos cuyo vencimiento excedan los doce meses posteriores a la fecha de presentación, serán mostrados en el activo no corriente, formando parte delrubro otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo. Asimismo, en nota a los estados financieros se revelará las condiciones relacionadas a dichos créditos.

Las cuentas por cobrar en moneda extranjera se expresarán en moneda nacional al tipo de cambio promedio ponderado de compra emitido por laSuperintendencia de Banca, Seguros y AFP, correspondiente a la fecha de elaboración de los estados financieros.

Este rubro representa el derecho de la entidad, a gestionar el cobro de Multas y Sanciones por infracciones al Reglamento de Infracciones y Sanciones (RIS),según lo determinado en el D.S. N°008-2008-MTC y su reglamento, precisándose en el artículo N°17 la escala de sanciones, así como la estimación de cuentasde cobranza dudosa de aquellos administrados o usuarios que no han cancelado las mismas dentro del plazo, en aplicación del instructivo interno de Provisiónde Cuentas de Cobranza Dudosa, aprobado mediante RGG N° 573-2015-APN/GG.

Asimismo, mediante el Memorando N° 0015-2020-APN-OGA-CONT, se solicitó que la información relacionada a las multas y sanciones aplicadas por infracciónal reglamento de transporte, así como su estimación de cobranza dudosa, presentada para la elaboración y formulación de los estados financieros, se reformulede ser necesario teniendo en cuenta lo manifestado por la Unidad de Asesoría Jurídica, toda vez que el cálculo de intereses deberá realizarse solo a aquellasresoluciones de multas que tengan la calidad de exigible.

La cuenta 1202.04 Depósitos Entregados en Garantía, está representada por las garantías otorgados por los alquileres de las Oficinas administrativas de laAPN nivel nacional.

El saldo de la cuenta 1202.0901 y 1202.9802 está compuesto por las cuentas por cobrar exigibles que al 30/06/2020, que no se encuentran como Cuentas porCobrar Diversas de Dudosa Recuperación por el importe de S/ 33,817.16

La cuenta 1202.9802 incluye además lo siguiente:

1) Intereses de las multas por S/ 3,978.94 2) Reconocimiento desembolsos por recuperar a Proinversión, por S/ 2,833,397.12

El saldo de la cuenta 1202.99, Cuentas por Cobrar Diversas de Dudosa Recuperación, reconocidas en aplicación al instructivo interno de Provisión de Cuentasde Cobranza Dudosa, aprobado mediante RGG N° 573-2015-APN/GG.

Con respecto al ejercicio 2019, ha tenido una disminución del 57.78%, debido principalmente a las cobranzas de los ingresos de retribuciones económicas yfondo social reconocidas en el ejercicio 2019.



30/09/2020


Versión 190601



7 - INVENTARIOS (NETO)

Agrupa las subcuentas que representan bienes adquiridos para ser destinados al uso y consumo de la entidad. Los bienes y suministros se registrarán a sucosto de adquisición, incluyendo todos los costos necesarios para que los mismos tengan su condición y ubicación.

2019Variación

2020S/


406,674.94237,575.54 (169,099.40)BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO1301 (41.58)

15,634.8310,948.85Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano1301.0101 (4,685.98) (29.97)

163,960.0738,564.91Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas1301.020101 (125,395.16) (76.48)

42,330.00530.00Calzado1301.020103 (41,800.00) (98.75)

354.000.00Repuestos Y Accesorios1301.050101 (354.00) (100.00)

142,429.31123,472.24Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina1301.050102 (18,957.07) (13.31)

25,334.2829,039.94Aseo, Limpieza Y Tocador1301.050301 3,705.66 14.63

2,656.8024,244.34Electricidad, Iluminación Y Electrónica1301.050401 21,587.54 812.54

1,088.410.00De Comunicaciones Y Telecomunicaciones1301.0602 (1,088.41) (100.00)

9,411.702,988.78De Seguridad1301.0604 (6,422.92) (68.24)

53.1053.10Otros Accesorios Y Repuestos1301.0699 0.00 -

2,821.237,132.17Materiales, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos,1301.080201 4,310.94 152.80

240.13240.13Para Mobiliario Y Similares1301.1103 0.00 -

361.08361.08Materiales De Acondicionamiento1301.1106 0.00 -

79,324.9275,496.64 (3,828.28)BIENES EN TRÁNSITO1309 (4.83)

79,324.9275,496.64Bienes Y Suministros De Funcionamiento1309.01 (3,828.28) (4.83)


(172,927.68)313,072.18 (35.58)Totales 485,999.86

Este rubro muestra el stock de almacén adquiridos al 30 de junio 2020, para atender los requerimientos de bienes y suministro de funcionamiento por parte delas áreas de la Autoridad Portuaria Nacional.

En comparación al ejercicio 2019, el rubro Inventarios, ha disminuido en 35.58%, debido a un mayor consumo de suministros.



30/09/2020


Versión 190601



8 - SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO

Agrupa las subcuentas que representan, por un lado, los anticipos a contratistas y proveedores, a seguros, alquileres pagados por anticipado, entregas a rendircuentas, encargos generales y otros que se devengarán en un período no mayor a 12 meses, posteriores a la fecha de presentación.

2019Variación

2020S/


894,990.65897,250.48 2,259.83SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO1205 0.25

26,807.650.00SEGURO DE VEHÍCULOS1205.0102 (26,807.65) (100.00)

471.38952.70SEGURO OBLIGATORIO ACCIDENTES DE TRANSITO (SOAT)1205.0103 481.32 102.11

113,664.490.00OTROS SEGUROS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES1205.0199 (113,664.49) (100.00)

708,922.41834,245.96Proveedores1205.0402 125,323.55 17.68

1,691.8818,708.10Viáticos1205.0501 17,016.22 1,005.76

3,312.20674.50Otras Entregas A Rendir Cuenta1205.0502 (2,637.70) (79.64)

40,120.6442,669.22Otros1205.98 2,548.58 6.35


2,259.83897,250.48 0.25Totales 894,990.65

La cuenta 1205.01, refleja los seguros de vehículos, patrimoniales y SOAT pagados por adelantado por el importe de S/ 952.70 que al 30/06/2020, seencuentran pendientes de devengue.

El saldo de la cuenta 1205.0402 corresponde al saldo del adelanto otorgado por los siguientes proyectos:

1) Creación del Terminal Portuario de Saramiriza, ubicado en la provincia DATEM del Marañón, región Loreto", por el importe de S/ 44,891.922) Adquisición de instalación de dispositivo AIS ATON y optimización del sistema de señalización y balizamiento del canal de acceso al puerto del Callao, por elimporte de S/ 619,138.573) Estudio a nivel de perfil del Proyecto Creación del Terminal Portuario de Chimbote, ubicado en la Provincia del Santa, Departamento de Ancash, por S/170,215.47

La cuenta 1205.98 constituye el saldo de los servicios de garantía extendida y renovación de soporte técnico contratado por adelantado, menos los consumosrealizados al 30/06/2020, así como la cuota internacional que al 30/06/2020, se encuentra pendiente de devengar.

En comparación al ejercicio 2019, este rubro ha tenido un aumento del 0.25%, debido principalmente al saldo de los adelantos de contrato otorgados al30/06/2020.



30/09/2020


Versión 190601



9 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

Conformado por las subcuentas que representan devengados pendientes de giro de la FTE. FTO RO, así como los Fondos Sujetos a Restricción, que no sepueda disponer, por disposiciones judiciales, legales, convenios, condiciones de créditos obtenidos; y/o decisiones administrativas.

2019Variación

2020S/


1,592,237.691,550,722.38 (41,515.31)CAJA Y BANCOS1101 (2.61)

1,592,237.691,550,722.38FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO DE LA NACIÓN1101.050101 (41,515.31) (2.61)

454,918.98182,311.66 (272,607.32)Recursos - Tesoro Público1206 (59.92)

454,918.98182,311.66Tesoro Público1206.01 (272,607.32) (59.92)


(314,122.63)1,733,034.04 (15.34)Totales 2,047,156.67

La cuenta 1206.01 Recursos - Tesoro Público, representa los fondos de la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios administrados por el Tesoro Público,autorizados a las entidades públicas para el pago de obligaciones que se financian con dicha fuente, que al 30 de junio del 2020, se encuentran pendientes degiro.

Asimismo, en este rubro se registra los Fondos Sujetos a Restricción por los fondos en caja o en entidades financieras y que la entidad no pueda disponer deellos en forma inmediata, por disposiciones judiciales, legales, convenios, condiciones de los créditos obtenidos y/o decisiones administrativas, por un importede S/ 1,550,722.38 que está constituido de acuerdo con lo siguiente:

1) El saldo de los anticipos de clientes recibidos por los administrados para la prestación de servicios portuarios, que al 30/06/2020 están pendientes deutilización o devolución, por el importe de S/ 999,546.692) Retención del 10% como garantía de fiel cumplimiento por el importe de S/ 393,619.293) Reclamación de penalidad impuesta en el 2017, por el CONSORCIO INFRA PORTUARIO, por el importe de S/ 156,979.80

Con respecto al ejercicio 2019, ha tenido una disminución del 15.34%, debido principalmente a un menor saldo de devengados por girar de los fondos de lafuente de financiamiento Recursos Ordinarios administrados por el Tesoro Público.



30/09/2020


Versión 190601



11 - OTRAS CTAS. POR COBRAR A LARGO PLAZO

Agrupa las subcuentas que representan las deudas a favor de la entidad, por deuda contraída por los Organismos Públicos, asumida por el Gobierno; Multas ySanciones por infracciones al Reglamento de Infracciones y Sanciones (RIS); los depósitos en garantía entregados, documentos cancelatorios, adelanto portiempo de servicio, derechos de cobro a terceros por transacciones distintas a las del objeto de la actividad principal de la entidad y otros que se apliquen eneste rubro.

2019Variación

2020S/


0.00198,000.00 198,000.00CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS1202 -

0.00198,000.00Depósitos Entregados En Garantía1202.04 198,000.00 -


198,000.00198,000.00 -Totales 0.00

En este rubro se registra el depósito entregado por garantía por el alquiler de la sede central de la autoridad Portuaria Nacional, que a la fecha de presentaciónde muestra en el activo no corriente.



30/09/2020


Versión 190601



14 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Agrupa las subcuentas que representan el valor de los inmuebles tales como edificios, estructuras y construcciones, así como el costo de bienes tales comovehículos, equipos, muebles y enseres y otros de propiedad de la entidad.

2019Variación

2020S/


1,946,499.601,946,499.60 0.00EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS1501 0.00

1,946,499.601,946,499.60Edificios Administrativos - Costo1501.020101 0.00 -

12,677,440.6212,685,984.54 8,543.92ACTIVOS NO PRODUCIDOS1502 0.07

12,677,440.6212,677,440.62Terrenos Urbanos - Costo1502.010101 0.00 -

0.008,543.92Terrenos en Afectación en Uso - Costo1502.0501 8,543.92 -

15,017,655.8614,463,119.68 (554,536.18)VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS1503 (3.69)

907,321.97907,321.97Para Transporte Terrestre1503.0101 0.00 -

46,691.2046,691.20Para Transporte Aéreo1503.0102 0.00 -

922,798.46922,798.46Para Transporte Acuático1503.0103 0.00 -

645,587.51644,763.43Maquinas Y Equipos De Oficina1503.020101 (824.08) (0.13)

826,886.38839,386.38Mobiliario De Oficina1503.020102 12,500.00 1.51

5,625,069.585,207,165.62Equipos Computacionales Y Periféricos1503.020301 (417,903.96) (7.43)

556,324.81475,059.56Equipos De Comunicaciones Para Redes Informáticas1503.020302 (81,265.25) (14.61)

1,727,047.731,680,948.93Equipos De Telecomunicaciones1503.020303 (46,098.80) (2.67)

1,000.001,000.00Mobiliario1503.020401 0.00 -

18,852.0018,852.00Equipo1503.020402 0.00 -

991.20991.20Equipo De Uso Agricola Y Pesquero1503.020502 0.00 -

7,375.907,375.90Mobiliario De Cultura Y Arte1503.020602 0.00 -

4,800.004,800.00Mobiliario De Deportes Y Recreación1503.020702 0.00 -

705,107.87680,628.36Aire Acondicionado Y Refrigeración1503.020901 (24,479.51) (3.47)

18,577.2026,577.20Aseo, Limpieza Y Cocina1503.020902 8,000.00 43.06

86,341.5786,341.57Seguridad Industrial1503.020903 0.00 -

1,233,165.891,228,701.31Electricidad Y Electrónica1503.020904 (4,464.58) (0.36)

914,884.69914,884.69Equipos E Instrumentos De Medición1503.020905 0.00 -

754,674.81754,674.81Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones1503.020999 0.00 -

14,157.0914,157.09Maquinarias, Equipo, Mobiliario y Otros en Afectación en Uso1503.0702 0.00 -

(10,540,248.55)(10,535,973.94) 4,274.61DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR)1508 (0.04)

(129,753.44)(149,218.40)Edificios O Unidades No Residenciales1508.010201 (19,464.96) 15.00

(1,438,468.45)(1,487,350.51)Vehículos1508.0201 (48,882.06) 3.40

(8,966,717.29)(8,893,387.72)Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros.1508.0202 73,329.57 (0.82)

(5,309.37)(6,017.31)Maquinarias, Equipo, Mobiliario y Otros en Afectación en Uso1508.020502 (707.94) 13.33

(541,717.65)18,559,629.88 (2.84)Totales 19,101,347.53

El costo de una partida de Edificios y Estructuras se reconocerá como activo si, y sólo si:

a) Es probable que la entidad reciba beneficios económicos o potencial de servicio asociados al activo; yb) El valor razonable o el costo del activo puedan ser medidos de forma fiable.

Los desembolsos posteriores a la adquisición de edificios y estructuras, deben añadirse al valor en libros del activo cuando sea probable que de los mismos sederiven beneficios económicos o potencial de servicios.

La cuenta 1502.010101 registra la adquisición del terrero para la edificación de la nueva sede institucional de la APN.

La cuenta 1501 Edificios y Estructuras, muestra el saldo de S/ 1,946,499.60 que está compuesta por:

1) Implementación del Centro de Control de Comunicaciones y Respuestas a Emergencias en el Terminal Portuario de Iquitos, por el importe de S/ 841,537.072) Implementación del Centro de Control de Comunicaciones y Respuestas a Emergencias en el Terminal Portuario del Callao, por el importe de S/1,104,962.53

El costo de bienes tales como vehículos, equipos, muebles y enseres y otros de propiedad de la entidad que cumplen la siguiente definición:



30/09/2020


Versión 190601



14 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Agrupa las subcuentas que representan el valor de los inmuebles tales como edificios, estructuras y construcciones, así como el costo de bienes tales comovehículos, equipos, muebles y enseres y otros de propiedad de la entidad.


a) Posee una entidad para su uso en la producción o suministro de bienes y servicios, para arrendarlos a terceros, o para propósitos administrativos; yb) Se espera que sean utilizados durante más de un período contable (un año).c) Su valor monetario debe ser mayor a 1/4 de la UIT vigente en la fecha de su adquisición.

La depreciación de los elementos de Propiedad, Planta y Equipo debe efectuarse en base a su vida útil estimada.

Con respecto al ejercicio 2019, esté rubro ha tenido una disminución del 2.84% debido principalmente a una menor adquisición de Propiedad, Planta y Equipo.


21:26:07Hora :Página : 10 de 20

30/09/2020


Versión 190601



15 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)

Agrupa las subcuentas que acumulan el valor de los estudios de preinversión y la elaboración de los expedientes técnicos, entre Otros Gastos Diversos deActivos no Financieros, así como las subcuentas que representan el valor estimado de los activos intangibles.

2019Variación

2020S/


8,917,517.499,590,564.98 673,047.49ESTUDIOS Y PROYECTOS1505 7.55

3,082,500.003,082,500.00Estudios de Preinversión Concluidos1505.0101 0.00 -

5,031,541.605,669,589.10Por Contrata1505.010201 638,047.50 12.68

803,475.89838,475.88GASTOS POR LA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS1505.0303 34,999.99 4.36

6,106,501.186,239,468.48 132,967.30OTROS ACTIVOS1507 2.18

55,681.8070,645.10Libros Y Textos Para Bibliotecas1507.0201 14,963.30 26.87

5,183,508.785,183,508.78Software1507.0302 0.00 -

867,310.60985,314.60Otros Activos Intangibles1507.0399 118,004.00 13.61

(4,819,265.01)(5,086,204.28) (266,939.27)DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR)1508 5.54

(4,819,265.01)(5,086,204.28)Activos Intangibles1508.0302 (266,939.27) 5.54


539,075.5210,743,829.18 5.28Totales 10,204,753.66

En este rubro se registran los gastos relacionados con los estudios y proyectos para la construcción y adquisición de inmuebles y estructuras, entre otros.

La cuenta 1505.0101 Estudio de Preinversión concluidos, corresponde a los siguientes estudios:

1) Estudio "Construcción de Terminales Portuarios de pasajeros tramo Iquitos - Santa Rosa, Región Loreto", por el importe de S/ 1,425,000.002) Estudio "Construcción de terminales portuarios de pasajeros tramo Atalaya - Pucallpa", por el importe de S/ 1,657,500.00

La cuenta 1505.010201 Estudios de Preinversión en Proceso, se registran los siguientes estudios:

1) Proyecto construcción de Terminales Portuarios de pasajeros en las principales localidades de los ríos Huallaga y Marañón, tramo Yurimaguas - Nauta,Región Loreto.2) Estudio "Proyecto de Rehabilitación y Modernización del Terminal Portuario de Iquitos".3) Estudio del "Proyecto creación del Terminal Portuario de Saramiriza, ubicado en la provincia DATEM del Marañon, región Loreto".4) Estudios preliminares de geotecnia y cantera para la construcción de los terminales portuarios de pasajeros en las principales localidades del rio Ucayali,tramo Atalaya-Pucallpa.5) Estudio a nivel perfil del proyecto "Creación del Terminal Portuario de Saramiriza, ubicado en la provincia DATEM del Marañón, región Loreto".6) Estudio a nivel de peril del Proyecto "Creación del Nuevo Terminal Portuario de Chimbote "

En la cuenta 1507 Otros Activos, se registran los desembolsos realizados para la implementación de la Biblioteca Técnica de la APN por el importe de S/70,645.10; los de Softwares y las licencias de uso adquiridas por la APN, para la operatividad de los sistemas información tecnológicas.

Con respecto al ejercicio 2019, este Rubro ha sufrido un aumento del 5.28%, producto de los desembolsos por estudios de preinversión.


21:26:07Hora :Página : 11 de 20

30/09/2020


Versión 190601



17 - CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Este rubro comprende los anticipos de clientes, así como las obligaciones a corto plazo originadas por la adquisición de bienes y servicios, activos nofinancieros y los depósitos recibidos en garantía.

2019Variación

2020S/


988,467.10999,546.69 11,079.59CUENTAS POR COBRAR1201 1.12

988,467.10999,546.69Anticipos De Clientes1201.0304 11,079.59 1.12

3,355,580.04906,781.72 (2,448,798.32)CUENTAS POR PAGAR2103 (72.98)

202,523.8650,577.22BIENES2103.010101 (151,946.64) (75.03)

2,006,866.58281,320.88SERVICIOS2103.010102 (1,725,545.70) (85.98)

752,570.31180,687.73Activos no Financieros por Pagar2103.0201 (571,882.58) (75.99)

393,619.29394,195.89Depósitos Recibidos En Garantía2103.03 576.60 0.15


(2,437,718.73)1,906,328.41 (56.12)Totales 4,344,047.14

Las cuentas por pagar se reconocerán por el monto nominal de la transacción, menos los pagos a cuenta efectuados, el saldo de esta cuenta cuyo vencimientoexceda el periodo corriente será objeto de reclasificación para ser mostrado como Pasivo no Corriente.

Los saldos de la subcuenta 1201.0304 Anticipos de Clientes, se originan debido a que los administrados realizan los depósitos correspondientes a tasasportuarias y solicitan, en algunos casos, se les brinden los servicios de auditorías, licencias y recepción y despacho de naves con posterioridad, al 30/06/2020 elimporte asciende a S/ 999,546.69 el cual está constituido por:

1) Anticipos de Clientes - Recepción y Despacho de Naves, asciende a S/ 672,564.632) Anticipos de Clientes - Operaciones y Licencias "2054" (DOMA), asciende a S/ 168,992.833) Anticipos de Clientes - Protección y Seguridad "2062" (UPS), asciende a S/ 78,255.084) Anticipos de Clientes - Uso de Áreas Acuáticas "2070" (DITEC), asciende a S/ 79,734.15

La cuenta 2103.010101 Bienes, 2103.010102 Servicios y la 2103.0201 Activos no Financieros por Pagar, representa las obligaciones contraídas porcontratación de bienes y servicios que al 30/06/2020, no han sido cancelados, importe que asciende a S/ 512,585.83

La cuenta 2103.03 Depósitos Recibidos en Garantía, registra las retenciones del 10% como garantía de fiel cumplimento, que se han efectúan a losproveedores.

Con respecto al ejercicio 2019, este rubro ha sufrido una disminución del 56.12%, debido a que las obligaciones contraídas se han pagado oportunamente.


21:26:07Hora :Página : 12 de 20

30/09/2020


Versión 190601



18 - IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

Agrupa las subcuentas que representan obligaciones por impuestos, contribuciones y otros a cargo a la institución, por cuenta propia o como agente retenedor,así como los aportes a las Administradoras del Fondo de Pensiones.

2019Variación

2020S/


16,607.195,203.57 (11,403.62)IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS2101 (68.67)

5,843.22840.00Renta 4Ta. Categoría - Vigentes2101.010201 (5,003.22) (85.62)

113.400.00Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes2101.030101 (113.40) (100.00)

275.170.00Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes2101.030201 (275.17) (100.00)

10,375.400.00Administradoras De Fondos De Pensiones - Vigentes2101.090101 (10,375.40) (100.00)

0.004,363.57Otros - Vigentes2101.099901 4,363.57 -


(11,403.62)5,203.57 (68.67)Totales 16,607.19

Este rubro comprende las obligaciones por impuestos, contribuciones sociales, así como los aportes a las administradoras del fondo de pensiones que al30/06/2020, quedaron pendientes de giro.

Con respecto al ejercicio 2019, este rubro ha sufrido una disminución del 68.67%, debido a que las obligaciones contraídas se han pagado oportunamente.


21:26:07Hora :Página : 13 de 20

30/09/2020


Versión 190601



19 - REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

Agrupa las subcuentas que representan las obligaciones corrientes con los trabajadores por concepto de remuneraciones, retribuciones CAS y beneficiossociales

2019Variación

2020S/


285,749.65319,536.52 33,786.87REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR2102 11.82

39,094.8926,498.58Principal2102.030201 (12,596.31) (32.22)

246,654.76293,037.94Vacaciones2102.0402 46,383.18 18.80

1,085,824.131,416,191.80 330,367.67CUENTAS POR PAGAR2103 30.43

1,009,948.961,416,191.80Vacaciones CAS2103.010104 406,242.84 40.22

75,875.170.00Vacaciones Truncas de CAS2103.010106 (75,875.17) (100.00)


364,154.541,735,728.32 26.55Totales 1,371,573.78

Las obligaciones por remuneraciones se reconocen a su valor nominal, el importe total de dichos beneficios será descontado de cualquier importe pagado poradelantado.

La cuenta 2102.030201 Compensación por Tiempo de Servicio, registra la parte corrientes de estas obligaciones con los trabajadores contratados para elrégimen del DL 728, el cual asciende a S/ 26,498.58

La cuenta 2102.0402 Vacaciones, refleja el reconocimiento de las provisiones de vacaciones y vacaciones truncas del personal contratado bajo del régimen delDL 728, importe que asciende al 30/06/2020 a S/ 293,037.94

La cuenta 2103.010104 Vacaciones CAS, refleja el reconocimiento de las provisiones de vacaciones y vacaciones truncas del personal contratado bajo delrégimen de contratación administrativas DL 1057 CAS, importe que asciende al 30/06/2020 a S/ 1,416,191.80

Con respecto al ejercicio 2019, este rubro ha sufrido un aumento del 26.55%., debido a un mayor reconocimiento de vacaciones y vacaciones truncas delpersonal CAS.


21:26:07Hora :Página : 14 de 20

30/09/2020


Versión 190601



23 - OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Incluye las cuentas divisionarias que representan las deudas contraídas con las instituciones que tienen relación con el trabajador u otras entidades a cortoplazo, por diversos descuentos realizados.

2019Variación

2020S/


1,805,420.92474,249.92 (1,331,171.00)CUENTAS POR PAGAR2103 (73.73)

0.0011,948.55Cartas Fianza, Multas no Consentidas y Similares2103.06 11,948.55 -

1,805,420.92462,301.37OTROS2103.990901 (1,343,119.55) (74.39)


(1,331,171.00)474,249.92 (73.73)Totales 1,805,420.92

La cuenta 2103.990901 Otras Cuentas por Pagar, se registra los descuentos realizados por concepto de penalidades a proveedores, descuentos autorizado enla Planilla CAS y CAP, ingresos no identificados, y reclamaciones por el importe de S/ 462,301.37

Asimismo, la cuenta 2103.06 registra la ejecución de Carta Fianza N° 010586083 de Scotiabank, por el incumplimiento de Obligaciones Laborales.

Con respecto al ejercicio 2019, este rubro se ha disminuido en un 73.73%, debido a que las obligaciones contraídas se han pagado oportunamente.


21:26:07Hora :Página : 15 de 20

30/09/2020


Versión 190601



27 - BENEFICIOS SOCIALES

Comprende la agrupación de las subcuentas que representan las obligaciones a largo plazo, que tiene la Entidad con sus trabajadores por Compensación porTiempo de Servicio, incluido sus intereses acumulados.

2019Variación

2020S/


613,898.33552,505.64 (61,392.69)REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR2102 (10.00)

519,775.70464,208.22Principal2102.030201 (55,567.48) (10.69)

94,122.6388,297.42Intereses2102.030202 (5,825.21) (6.19)


(61,392.69)552,505.64 (10.00)Totales 613,898.33

La cuenta 2102.030201 CTS Principal y 2102.030202 CTS Intereses, refleja el registro de la provisión de las CTS de servidores de la entidad, desde diciembre2008 hasta octubre 2017, más los intereses actualizados al 30/06/2020, dichos importes son custodiados por la APN hasta el término del vínculo laboral, segúnlo dispuesto en los dispositivos sobre la materia.

Con respecto al ejercicio 2019, este rubro ha sufrido una disminución del 10.00% debido a la liquidación de beneficios sociales del personal que ha renunciado ala entidad.


21:26:07Hora :Página : 16 de 20

30/09/2020


Versión 190601



29 - PROVISIONES

Agrupa las subcuentas que representan provisiones producidas por reclamaciones, demandas y otros con terceros en contra de la entidad y cuyas sentenciasjudiciales se encuentran en primera y segunda instancia o aquellas en las que se haya interpuesto recurso extraordinario.

2019Variación

2020S/


1,368,582.382,012,773.87 644,191.49PROVISIONES POR RECLAMACIONES, DEMANDAS Y OTROS2401 47.07

1,368,582.382,012,773.87Laborales2401.0304 644,191.49 47.07


644,191.492,012,773.87 47.07Totales 1,368,582.38

Este rubro comprende la provisión por las sentencias judiciales emitidas en 1era y 2da instancia, registrada por la Unidad de Asesoría Jurídica de la APN, en elaplicativo Web SIAF Módulo Contable de Información Financiera y Presupuestaria, con la información registrada en el aplicativo Web Demandas Judiciales yArbitrales en Contra del Estado, información registrada y procesada en el Anexo OA-2 Demandas y Deudas por Sentencias Judiciales, Laudos Arbitrales y otros.

Con respecto al ejercicio 2019, este rubro ha sufrido un aumento del 47.07% debido a una mayor provisión de demandas en contra de la entidad.


21:26:07Hora :Página : 17 de 20

30/09/2020


Versión 190601



32 - HACIENDA NACIONAL

Agrupa las subcuentas que representan el Patrimonio del Estado adscrito a la Autoridad Portuaria Nacional.

2019Variación

2020S/


74,442,284.9574,442,284.95 0.00HACIENDA NACIONAL3101 0.00

53,645,260.1053,645,260.10Capitalización Hacienda Nacional Adicional3101.01 0.00 -

20,797,024.8520,797,024.85Capitalización Resultados Acumulados3101.03 0.00 -


0.0074,442,284.95 0.00Totales 74,442,284.95

El rubro se encuentra compuesto por la capitalización de los resultados de los ejercicios anteriores y los traslados de los saldos de la cuenta de HaciendaNacional Adicional al 31/12/2018.

Con respecto al ejercicio 2019, este rubro no ha sufrido variación alguna.


21:26:07Hora :Página : 18 de 20

30/09/2020


Versión 190601



36 - RESULTADOS ACUMULADOS

Agrupa las subcuentas que representan la acumulación de los resultados, favorable o desfavorable, obtenido en cada ejercicio fiscal. Se registra el superávit notransferido y el déficit acumulado, así como los errores contables de ejercicios anteriores y por cambio de políticas contables.

2019Variación

2020S/


(12,870,529.89)(14,222,964.86) (1,352,434.97)RESULTADOS ACUMULADOS3401 10.51

8,536,500.5117,085,765.49Superávit Acumulado3401.0101 8,549,264.98 100.15

8,549,264.98153,897.61Ajustes de Ejercicios Anteriores3401.0102 (8,395,367.37) (98.20)

(18,854,586.70)(31,435,717.18)Déficit Acumulado3401.0201 (12,581,130.48) 66.73

(11,101,708.68)(26,910.78)Ajustes de Ejercicios Anteriores3401.0202 11,074,797.90 (99.76)


(1,352,434.97)(14,222,964.86) 10.51Totales (12,870,529.89)

Este rubro representa los ajustes de ejercicios anteriores (saldo deudor) realizados al 30/06/2020 y el resultado obtenido producto de las operaciones deingresos y gastos del 01 de enero al 30 de junio del 2020.

Con respecto al ejercicio 2019, este rubro se ha incrementado en 10.51%.


21:26:07Hora :Página : 19 de 20

30/09/2020


Versión 190601



37 - CUENTAS DE ORDEN

Incluye las cuentas desde 9101 Contratos y compromisos aprobados hasta la 9114 Control de Saneamiento del Pasivo, en las cuales se incluyen las cuentas deorden por contratos y compromisos, valores y garantías, bienes en préstamo, custodia y no depreciables, contingencias, así como sus respectivas cuentas porcontra.

2019Variación

2020S/


0.006,558,085.25 6,558,085.25CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS9101 -

0.004,427,689.47Contratos Y Proyectos Aprobados9101.01 4,427,689.47 -

0.00112,108.78Ordenes De Compra Aprobadas9101.08 112,108.78 -

0.002,018,287.00Ordenes De Servicio Aprobadas9101.09 2,018,287.00 -

105,725,031.8296,811,823.16 (8,913,208.66)VALORES Y GARANTÍAS9103 (8.43)

68,666,639.9361,311,224.89Especies Y Documentos Valorados Emitidos9103.02 (7,355,415.04) (10.71)

0.0018,221,610.20Garantías Recibidas9103.04 18,221,610.20 -

19,973,941.200.00Valores Y Documentos En Cobranza - Recibidos9103.05 (19,973,941.20) (100.00)

16,969,963.0716,969,963.07Valores Y Documentos En Cobranza - Entregados9103.06 0.00 -

111,208.42136,607.45Cheques Girados9103.08 25,399.03 22.84

3,279.20172,417.55CARTAS ORDENES9103.09 169,138.35 5,157.92

786,696.89822,818.41 36,121.52BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES9105 4.59

45,565.07107,467.36Bienes En Custodia9105.02 61,902.29 135.85

378,671.91352,891.14Maquinaria Y Equipo No Depreciable9105.0301 (25,780.77) (6.81)

362,459.91362,459.91Muebles Y Enseres No Depreciable9105.0303 0.00 -

7,799,078.606,663,831.71 (1,135,246.89)CUENTAS DE CONTINGENCIAS9109 (14.56)

22,144.3522,144.35Administrativas9109.0101 0.00 -

1,701,519.421,701,519.42Civiles9109.0103 0.00 -

2,502,766.551,367,519.66Laborales9109.0104 (1,135,246.89) (45.36)

3,572,648.283,572,648.28Demandas Arbitrales Nacionales9109.0109 0.00 -

(3,454,248.78)110,856,558.53 (3.02)Totales 114,310,807.31

La cuenta 9101 representa los contratos y ordenes emitidas que al 30/06/2020, se encuentran pendientes de ejecución.

La cuenta 9103.02 Especies y Documentos Valorados Emitidos, Incluye los fideicomisos, de Muelle Sur Inversión Complementaria Adicional, por S/17,735,552.45 y del Fideicomiso Puerto de Paita, por S/ 43,575,672.44

La cuenta 9103.04 Garantías Recibidas , se registran el control de las cartas fianzas recibidas por concepto de garantías de fiel cumplimiento, Actividad deAgente Fluvial, Operaciones de Agente Marítimo y de adelantos directos en moneda nacional y extranjera, el cual asciende al 30/06/2020, a S/ 18,221,610.20

La cuenta 9103.06 Valores Y Documentos En Cobranza - Entregados, registras las Resoluciones de Gerencia General emitidas por concepto de derecho alcobro por el Uso de Áreas Acuáticas y Franjas Ribereñas, según precisa la Ley N° 27943, Ley del Sistema Portuario Nacional, su reglamento aprobadomediante D.S. N° 003-2004-MTC y su modificación D.S. N° 041-2007-MTC, donde se precisa en el artículo N° 9, numeral 9.2, cuál será el plazo para suliquidación, que al 30/06/2020, no cuentan con la calidad de exigibles y están con recurso de apelación en el Tribunal Fiscal o con recurso de reclamación onulidad en la APN.

El saldo de la cuenta 9103.08 Cheques Girados y 9103.09 Cartas Ordenes, corresponden a la emisión de estos documentos valorados, que al 30/06/2020, seencuentran pendiente de efectivizar el pago.

La cuenta 9105.0301 Maquinaria y Equipo no Depreciable y 9105.0303 Muebles y Enseres no Depreciable, registra los bienes cuyo monto no alcanza el valormínimo para ser considerados dentro de las cuentas del Activo Fijo. El valor para considerar un bien no depreciable es menor o igual a ¼ de la UIT vigente en lafecha de su adquisición, el cual asciende al 30/06/2020 a S/ 715,351.05

La cuenta 9109 Cuentas de Contingencias, registra las demandas judiciales interpuestas contra la entidad, que puedan generar a futuro una obligación de pago,son pasivos contingentes que contablemente se registran en cuentas de orden y permanecen en dicha condición hasta que jurídicamente hayan sido resueltas,el mismo que asciende a S/ 7,799,078.60 el cual está constituido de la siguiente manera:

1) Contingencias en contra - Administrativas, por el importe de S/ 22,144.352) Contingencias en contra - Civiles, por el importe de S/ 1,701,519.423) Contingencias en contra - Laborales, por el importe de S/ 1,367,519.664) Contingencias en contra - Demandas Arbitrales Nacionales, por el importe de S/ 3,572,648.28

Con respecto al ejercicio 2019, este rubro se ha disminuido en 3.02%, principalmente por el aumento de los valores y garantías.


21:26:07Hora :Página : 20 de 20

30/09/2020


Versión 190601



37 - CUENTAS DE ORDEN

Incluye las cuentas desde 9101 Contratos y compromisos aprobados hasta la 9114 Control de Saneamiento del Pasivo, en las cuales se incluyen las cuentas deorden por contratos y compromisos, valores y garantías, bienes en préstamo, custodia y no depreciables, contingencias, así como sus respectivas cuentas porcontra.

2019Variación

2020S/





30/09/2020


Versión 190601

(EN SOLES)AL 30 de Junio del 2020 y 30 de Junio del 2019


39 - INGRESOS NO TRIBUTARIOS

Agrupa las subcuentas que representan ingresos por la venta de bienes que la entidad pública produce, independiente de su función de administración. Asícomo los ingresos por los derechos administrativos o tasas que se cobran por la prestación de un servicio individualizado de carácter obligatorio y de naturalezaregulatoria.

2019Variación

2020S/


1,912,737.161,501,982.42 (410,754.74)VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS4302 (21.47)

67,549.0248,387.44Licencias4302.080109 (19,161.58) (28.37)

1,757,898.001,429,867.00Recepción Y Despacho De Medios De Transportes4302.080110 (328,031.00) (18.66)

87,176.2623,080.62Tasas Portuarias4302.080111 (64,095.64) (73.52)

113.88647.36Acceso A La Información Pública4302.100111 533.48 468.46


(410,754.74)1,501,982.42 (21.47)Totales 1,912,737.16

Este rubro registra los Ingresos Tributarios del 01 de enero al 30 de junio del 2020, por concepto de servicios prestados por concepto de tasas por Licencias,Tasas Portuarias y Recepción y Despacho de Medios de Transportes, de acuerdo con lo establecido en el TUPA de la institución, aprobado mediante DecretoSupremo N° 016-2005-MTC.

Con respecto al período comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2019, se observa una disminución del 21.47%, debido a una menor prestación deservicios principalmente en el servicio de recepción y despacho de medios de transportes (REDENAVES),



30/09/2020


Versión 190601



41 - TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS

Agrupa las subcuentas que representan los traspasos y remesas corrientes y de capital recibidos en efectivo, documentos, participaciones de recursosdeterminados y otros.

2019Variación

2020S/


3,804,276.673,247,584.18 (556,692.49)TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS4402 (14.63)

3,802,626.673,245,284.18Traspasos Del Tesoro Público4402.01 (557,342.49) (14.66)

1,650.002,300.00Traspasos Con Documentos4402.02 650.00 39.39

856,958.460.00 (856,958.46)TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS4404 (100.00)

856,958.460.00Traspasos Del Tesoro Público4404.01 (856,958.46) (100.00)


(1,413,650.95)3,247,584.18 (30.33)Totales 4,661,235.13

Este rubro registra los Traspasos y Remesas Recibidas del 01 de enero al 30 de junio del 2020, correspondientes al reconocimiento de los ingresos para elfinanciamiento de gastos devengados con el rubro recursos ordinarios, aprobadas por la Dirección General de Tesoro y Endeudamiento Público del MEF.

Con respecto al período comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2019, se observa una disminución del 30.33%, debido a que no se realizado gastos decapital con cargo a la Fte. de Fto. de Recursos Ordinarios.



30/09/2020


Versión 190601



42 - DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS

Agrupa las subcuentas que representan ingresos Corrientes y de Capital provenientes de Donaciones recibidas en efectivo y en bienes, provenientes degobiernos extranjeros o de organismos internacionales en calidad de donación de naturaleza voluntaria, sin contraprestación y destinadas a financiar gastos,adquisición de activos o disminución de pasivos.; asimismo, incluye las transferencias voluntarias distintas a donaciones, tanto corrientes como de capital, yasea en efectivo o en bienes

2019Variación

2020S/


2,699,380.873,069,643.00 370,262.13TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTA A DONACIONES4504 13.72

2,699,380.873,069,643.00Transferencias Voluntarias de Capital De Personas Jurídicas4504.030101 370,262.13 13.72


370,262.133,069,643.00 13.72Totales 2,699,380.87

Este rubro registra las Donaciones y Transferencias Recibidas del 01 de enero al 30 de junio 2020, por concepto de transferencias voluntarias de Capital para elFondo Social de Paita, Fondo Social de Paracas y Fondo Social de Salaverry.

Con respecto al período comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2019, se observa un incremento del 13.7%, debido a un mayor reconocimiento deingresos del Fondo Social.



30/09/2020


Versión 190601



43 - INGRESOS FINANCIEROS

Agrupa las subcuentas que representan ingresos por rentas de propiedad financiera que incluye el valor de los intereses por concesiones depréstamos,Diferencial Cambiario y Otros Intereses.

2019Variación

2020S/


2,753,412.56168,181.36 (2,585,231.20)RENTAS DE LA PROPIEDAD4501 (93.89)

292,719.41168,181.36Intereses por Depósitos en la CUT4501.010104 (124,538.05) (42.55)

2,460,693.150.00Otros Intereses4501.010499 (2,460,693.15) (100.00)


(2,585,231.20)168,181.36 (93.89)Totales 2,753,412.56

En este rubro se reconoce los Ingresos Financieros del 01 de enero al 30 de junio 2020

La cuenta 4501.010104 Intereses por depósitos en la CUT, muestra los intereses remunerados por los saldos en la Cuenta Única de Tesoro (CUT), por lasFuentes de Financiamiento de Recurso Directamente Recadados y Recursos Determinados.

Con respecto al período comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2019, se observa una disminución del 93.89%, por un menor reconocimiento deintereses.



30/09/2020


Versión 190601



44 - OTROS INGRESOS

Agrupa las subcuentas que representan ingresos provenientes de transacciones extraordinarias que por su naturaleza no constituyen operaciones normales dela entidad, ingresos provenientes de multas, sanciones no tributarias. Así como los ingresos diversos percibidos por las unidades gubernamentales que nopueden clasificarse en las otras categorías.

2019Variación

2020S/


134,600.1291,012.38 (43,587.74)MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS4502 (32.38)

28,812.000.00Infracciones De Reglamento De Transportes4502.010502 (28,812.00) (100.00)

105,788.1291,012.38Otras Multas4502.010699 (14,775.74) (13.97)

15,078,062.8215,533,599.49 455,536.67INGRESOS DIVERSOS4505 3.02

74,743.560.00Indemnizaciones De Seguros4505.010401 (74,743.56) (100.00)

14,997,954.9815,496,038.66Otros Ingresos4505.010499 498,083.68 3.32

5,364.287,300.83Devolución por Menor Gasto de Ejercicios Anteriores4505.010601 1,936.55 36.10

0.0030,260.00Alta de bienes4505.02 30,260.00 -


411,948.9315,624,611.87 2.71Totales 15,212,662.94

En este rubro se reconoce Otros Ingresos del 01 de enero al 30 de junio 2020.

La cuenta 4502.010699 Otras Multas, representa el cobro de las penalidades impuestas a los proveedores por el incumplimiento contractual.

La cuenta 4505.010499 Otros Ingresos, representa el reconocimiento como ingreso de las retribuciones Económicas por Contratos de Concesión que mantienela entidad, por el importe total de S/ 15,490,131.00 el cual corresponde a los siguientes conceptos:

1) Retribución Económica del 30% cuyo beneficiario es la Autoridad Marítima Nacional, por el importe de S/ 4,647,039.30 el cual la Autoridad Portuaria Nacionaltransfiere al Tesoro Público.2) Retribución Económica del 70%, por el importe de S/ 10,843,091.70 para la Autoridad Portuaria Nacional, de acuerdo con las siguientes concesiones:

a) APM TERMINALS.b) DP WORLD.c) TRANSP CALLAO.

Asimismo, la cuenta 4505.010499 Otros Ingresos, incluye ingresos diversos por S/ 5,907.66

Con respecto al período comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2019, se observa un aumento del 2.71%.



30/09/2020


Versión 190601



46 - GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

Agrupa las subcuentas que representan salida de los bienes y suministros de funcionamiento del almacén para el uso o consumo de la entidad, así como losgastos por servicios prestados a la entidad por terceras personas, ya sean naturales o jurídicas, para el funcionamiento de la entidad pública y cumplimiento defunciones.

2019Variación

2020S/


(299,185.09)(406,480.06) (107,294.97)CONSUMO DE BIENES5301 35.86

(38,865.42)(23,876.92)Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano5301.0101 14,988.50 (38.57)

(2,704.17)(125,395.16)Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas5301.020101 (122,690.99) 4,537.10

(2,000.00)(42,330.00)Calzado5301.020103 (40,330.00) 2,016.50

(32,399.58)(38,499.58)Combustibles Y Carburantes5301.0301 (6,100.00) 18.83

(7,075.28)0.00Lubricantes, Grasas Y Afines5301.0303 7,075.28 (100.00)

(82,492.29)(1,204.00)Repuestos Y Accesorios5301.050101 81,288.29 (98.54)

(43,198.45)(20,950.17)Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina5301.050102 22,248.28 (51.50)

(22,588.50)(19,012.74)Aseo, Limpieza Y Tocador5301.050301 3,575.76 (15.83)

(60.40)0.00De Cocina, Comedor Y Cafeteria5301.050302 60.40 (100.00)

(3,011.18)(3,388.02)Electricidad, Iluminación Y Electrónica5301.050401 (376.84) 12.51

(17,689.70)(40,298.93)Otros5301.059999 (22,609.23) 127.81

0.00(1,088.41)De Comunicaciones Y Telecomunicaciones5301.0602 (1,088.41) -

(697.97)0.00De Construcción Y Maquinas5301.0603 697.97 (100.00)

(2,111.73)(5,892.92)De Seguridad5301.0604 (3,781.19) 179.06

(15,752.00)(9,274.22)Otros Accesorios Y Repuestos5301.0699 6,477.78 (41.12)

(1,613.60)0.00Enseres5301.0701 1,613.60 (100.00)

(185.60)0.00Medicamentos5301.080102 185.60 (100.00)

(662.80)0.00Otros Productos Similares5301.080199 662.80 (100.00)

0.00(26,764.06)Material, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos, Quirúrgicos,5301.080201 (26,764.06) -

0.00(10,309.61)Para Vehículos5301.1102 (10,309.61) -

(266.80)(804.62)Otros Materiales De Mantenimiento5301.1105 (537.82) 201.58

(24,956.42)(781.80)Libros, Diarios, Revistas Y Otros Bienes Impresos No Vinculados A5301.9903 24,174.62 (96.87)

(853.20)(36,608.90)Otros Bienes5301.9999 (35,755.70) 4,190.78

(6,049,476.70)(5,364,972.30) 684,504.40CONTRATACION DE SERVICIOS5302 (11.32)

(23,752.28)0.00Pasajes Y Gastos De Transporte5302.010101 23,752.28 (100.00)

(8,764.45)0.00Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio5302.010102 8,764.45 (100.00)

(92,951.19)(73,231.66)Pasajes Y Gastos De Transporte5302.010201 19,719.53 (21.21)

(155,896.79)(94,023.72)Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio5302.010202 61,873.07 (39.69)

(68,610.40)(61,954.36)Otros Gastos5302.010299 6,656.04 (9.70)

(113,578.49)(73,279.82)Servicio De Suministro De Energía Eléctrica5302.020101 40,298.67 (35.48)

(11,694.87)(5,517.69)Servicio De Agua Y Desagüe5302.020102 6,177.18 (52.82)

(24,013.90)(58,607.74)Servicio De Telefonía Móvil5302.020201 (34,593.84) 144.06

(17,921.75)(9,889.00)Servicio De Telefonía Fija5302.020202 8,032.75 (44.82)

(357,327.58)(256,890.65)Servicio De Internet5302.020203 100,436.93 (28.11)

(29,355.00)(11,345.00)Correos Y Servicios De Mensajería5302.020301 18,010.00 (61.35)

(1,298.40)(248.90)Otros Servicios De Comunicación5302.020399 1,049.50 (80.83)

(16,112.40)0.00Servicio De Publicidad5302.020401 16,112.40 (100.00)

(37,157.29)0.00Publicación en el Diario Oficial5302.020405 37,157.29 (100.00)

0.00(35,217.71)Difusión en el Diario Oficial5302.020501 (35,217.71) -

(140,742.90)(188,980.56)Servicios De Limpieza E Higiene5302.030101 (48,237.66) 34.27

(830,660.54)(573,833.09)Servicios De Seguridad Y Vigilancia5302.030102 256,827.45 (30.92)

(80,654.00)0.00De Edificaciones, Oficinas Y Estructuras5302.040101 80,654.00 (100.00)

(21,976.16)0.00De Vehículos5302.040103 21,976.16 (100.00)



30/09/2020


Versión 190601





2019Variación

2020S/


(39,468.82)0.00De Maquinarias Y Equipos5302.040105 39,468.82 (100.00)

(42,810.70)0.00De Otros Bienes Y Activos5302.040199 42,810.70 (100.00)

0.00(183,721.97)De Edificaciones, Oficinas y Estructuras5302.040201 (183,721.97) -

0.00(5,172.61)De Vehículos5302.040501 (5,172.61) -

0.00(14,852.06)De Maquinarias y Equipos5302.040701 (14,852.06) -

0.00(119,000.00)De Otros Bienes y Activos5302.049999 (119,000.00) -

(571,055.53)(661,635.25)De Edificios Y Estructuras5302.050101 (90,579.72) 15.86

(16,655.60)(17,028.00)De Maquinarias Y Equipos5302.050104 (372.40) 2.24

(114,307.55)0.00Gastos Legales Y Judiciales5302.060101 114,307.55 (100.00)

(3,860.00)(637.50)Gastos Notariales5302.060102 3,222.50 (83.48)

(8,605.14)(2,776.90)Cargos Bancarios5302.060201 5,828.24 (67.73)

(23,094.46)(26,807.65)Seguro De Vehiculos5302.060302 (3,713.19) 16.08

(809.42)(708.68)Seguro Obligatorio Accidentes De Tránsito (SOAT)5302.060303 100.74 (12.45)

(43,713.29)(59,555.73)Otros Seguros Personales5302.060304 (15,842.44) 36.24

(65,432.15)(122,063.16)Otros Seguros De Bienes Muebles e Inmuebles5302.060399 (56,631.01) 86.55

0.00(24,000.00)GASTOS POR PRESTACIONES DE SALUD5302.060401 (24,000.00) -

(1,099,869.63)(500,411.32)Consultorías5302.070101 599,458.31 (54.50)

(127,000.00)(144,400.00)Consultorías5302.070201 (17,400.00) 13.70

(75,600.00)0.00Asesorías5302.070202 75,600.00 (100.00)

(4,300.00)0.00Otros Servicios Similares5302.070299 4,300.00 (100.00)

(48,000.00)(54,000.00)Realizado Por Personas Jurídicas5302.070301 (6,000.00) 12.50

0.00(9,000.00)Procesamientos De Datos5302.070402 (9,000.00) -

(323,945.10)(144,624.05)Soporte Técnico5302.070403 179,321.05 (55.36)

(258,860.81)(274,702.27)Otros Servicios De Informática5302.070404 (15,841.46) 6.12

(198,184.87)(71,263.74)Propinas Para Practicantes5302.070502 126,921.13 (64.04)

(171,451.24)(54,132.80)Seminarios, Talleres Y Similares Organizados Por La Institución5302.071001 117,318.44 (68.43)

(16,465.36)(930.00)Atenciones Oficiales Y Celebraciones Institucionales5302.071002 15,535.36 (94.35)

(16,997.26)0.00Otras Atenciones Y Celebraciones5302.071099 16,997.26 (100.00)

0.00(15,087.41)Embalaje Y Almacenaje5302.071101 (15,087.41) -

(1,337.00)0.00Transporte Y Traslado De Carga, Bienes Y Materiales5302.071102 1,337.00 (100.00)

0.00(360.00)Servicios Relacionados Con Floreria, Jardineria Y Otras Actividades5302.071103 (360.00) -

0.00(3,590.00)SERVICIOS DE ALIMENTACION DE CONSUMO HUMANO5302.071105 (3,590.00) -

(38,757.71)0.00Servicio de Impresiones, Encuadernación y Empastado5302.071106 38,757.71 (100.00)

(706,426.67)(1,131,491.30)Servicios Diversos5302.071199 (425,064.63) 60.17

0.00(4,000.00)Supervisiones y Fiscalizaciones Técnicas Relacionadas al Rol de la5302.071401 (4,000.00) -

0.00(276,000.00)Defensa Legal para Servidores y Ex-Servidores Civiles5302.071407 (276,000.00) -



30/09/2020


Versión 190601






577,209.43(5,771,452.36) (9.09)Totales (6,348,661.79)

En este rubro muestra los gastos por el consumo de Bienes y Suministros de Financiamiento, así como los Servicios contratados por la Autoridad PortuariaNacional, para el normal funcionamiento de las operaciones de la entidad para el cabal cumplimiento de los objetivos y metas, del 01 de enero al 30 de junio del2020.

Con respecto al período comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2019,, se observa una disminución del 9.09%



30/09/2020


Versión 190601



47 - GASTOS DE PERSONAL

Agrupa las subcuentas que representan los pagos efectuados por concepto de las retribuciones y complementos en efectivo, bienes o servicios a favor de losempleados contratados a plazo indeterminado y las retribuciones del personal CAS, así como las obligaciones sociales o servicios a favor de los trabajadores, ycontribución a EsSalud y los aportes a los diferentes fondos.

2019Variación

2020S/


(1,121,376.37)(1,185,568.03) (64,191.66)PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y5101 5.72

(891,994.79)(937,627.23)Personal Con Contrato A Plazo Indeterminado(Régímen Laboral5101.010104 (45,632.44) 5.12

(2,305.16)(1,576.22)Gratificaciones5101.090101 728.94 (31.62)

(7,866.66)(6,800.00)Bonificación Por Escolaridad5101.090103 1,066.66 (13.56)

(85,829.98)(82,622.92)Compensación Por Tiempo De Servicios5101.090201 3,207.06 (3.74)

(68,672.32)(74,299.80)Compensación Vacacional (vacaciones truncas)5101.090303 (5,627.48) 8.19

(207.46)(10,641.86)Otras Ocasionales5101.090399 (10,434.40) 5,029.60

(64,500.00)(72,000.00)Dietas De Directorio Y De Organismos Colegiados5101.100101 (7,500.00) 11.63

(90,794.61)(93,372.41) (2,577.80)CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL5103 2.84

(90,794.61)(86,798.82)Contribuciones A Essalud5103.010105 3,995.79 (4.40)

0.00(6,573.59)Otras Contribuciones Del Empleador5103.010106 (6,573.59) -

(7,083,854.10)(7,407,768.12) (323,914.02)CONTRATACION DE SERVICIOS5302 4.57

(6,394,503.94)(6,636,584.28)Contrato De Administración De Servicios - CAS5302.0801 (242,080.34) 3.79

(136,015.20)(203,765.05)CONTRIBUCIÓN A ESSALUD DE CONTRATO DE5302.0802 (67,749.85) 49.81

(553,334.96)(567,418.79)Vacaciones CAS5302.0803 (14,083.83) 2.55


(390,683.48)(8,686,708.56) 4.71Totales (8,296,025.08)

En este rubro se han reconocido los Gastos de Personal del 01 de enero al 30 de junio del 2020, por la retribución y complementos afectos y no afectos decargas sociales del personal contratado a plazo indeterminado (DL 728) y las retribuciones económicas del personal contratado bajo del DL 1057 CAS, así comolos gastos por contribuciones del Estado en su carácter de empleador, que de acuerdo con normas legales se deban imputar y las dietas de los miembros delDirectorio.

Con respecto al período comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2019, se observa un aumento del 4.71%, debido principalmente a los gastos que seincurre en la contratación de personal bajo del DL 1057 CAS.


21:59:39Hora :Página : 10 de 14

30/09/2020


Versión 190601



49 - TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES SOCIALES OTORGADAS

Agrupa las subcuentas que representan gastos que corresponden a los pagos corrientes no reembolsables que las entidades gubernamentales hacen aempresas públicas y privadas del país que persiguen fines productivos, las transferencias destinadas a financiar los gastos de entidades privadas yorganizaciones sin fines de lucro, así como el apoyo económico por parte del Estado a favor de estudiantes, investigadores científicos, entre otros, otorgadosbajo ciertas características

2019Variación

2020S/


(3,199,229.00)(3,069,643.00) 129,586.00TRANSFERENCIAS A INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO5502 (4.05)

(3,199,229.00)(3,069,643.00)A Fondos Sociales5502.020105 129,586.00 (4.05)


129,586.00(3,069,643.00) (4.05)Totales (3,199,229.00)

Este rubro se ha registrado las Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas del 01 de enero al 30 de junio del 2020, a los fondos sociales delTerminal Portuario de Paita (S/ 1,416,159.00); del Terminal Portuario General San Martín (S/ 626,579.00); y del Terminal Portuario de Salaverry (S/1,026,905.00) , cuyos ingresos provienen de los concesionarios de dichos Puertos.

Con respecto al período comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2019, se observa una disminución del 4.05%.


21:59:39Hora :Página : 11 de 14

30/09/2020


Versión 190601



50 - DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS

Agrupa las subcuentas que representan gastos corrientes y de capital de las donaciones otorgadas en efectivo o en bienes a diferentes entidades del extranjeroo las transferencias dadas a entidades del sector público, que no suponen contraprestación en efectivo o bienes

2019Variación

2020S/


(236,901.24)(268,927.62) (32,026.38)DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS5401 13.52

(196,011.24)(183,985.62)Otros Organismos5401.010202 12,025.62 (6.14)

(40,890.00)(84,942.00)A Gobierno Nacional5401.010301 (44,052.00) 107.73


(32,026.38)(268,927.62) 13.52Totales (236,901.24)

En este rubro de Donaciones y Transferencias Otorgadas, se han reconocido gastos por cuotas a organismo internacionales otorgadas del 01 de enero al 30 dejunio del 2020, los mismo que a continuación se detallan:

1) Membresía a la Red de Habla Hispana del Programa de Capacitación Portuaria Train For Trade de la UNCTAD, por S/ 150,750.002) Cuota internacional del Programa Portuario Especial de la Comisión Interamericana de Puertos (CIP/OEA) de la OEA, por S/ 20,400.003) Cuota internacional a la Asociación Americana de Autoridades Portuarias, por S/ 12,835.62 (devengada de enero a junio 2020).

Con respecto al período comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2019, se observa un aumento del 13.52%, principalmente a la transferencia financiera ala Contraloría General de la República para la auditoria financiera 2019.


21:59:39Hora :Página : 12 de 14

30/09/2020


Versión 190601



51 - TRASPASOS Y REMESAS OTORGADAS

Agrupa las subcuentas que representan los traspasos y remesas corrientes y de Capital otorgadas en efectivo, documentos y otros a favor de instituciones delsector público que no representan contraprestación y cuyos importes no son reintegrables por los beneficiarios

2019Variación

2020S/


(5,440,361.70)(5,640,943.43) (200,581.73)TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS CORRIENTES5402 3.69

(7,050.00)(13,367.03)Devolución por Menor Gasto al Tesoro Público - Ejercicios Anteriores5402.02 (6,317.03) 89.60

(5,433,311.70)(5,627,576.40)Otros5402.99 (194,264.70) 3.58


(200,581.73)(5,640,943.43) 3.69Totales (5,440,361.70)

En este rubor se reconocen como gastos los Traspasos y Remesas Otorgadas del 01 de enero al 30 de junio del 2020.

La cuenta 5402.99 Otros, se registran las transferencias sin afectación presupuestal al Tesoro Público correspondiente al 30% de las concesiones recibidas, queson para la Autoridad Marítima Nacional por S/ 5,627,576.40

Con respecto al período comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2019, se observa un aumento del 3.69%.


21:59:39Hora :Página : 13 de 14

30/09/2020


Versión 190601



52 - ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO

Agrupa las subcuentas que acumulan durante el ejercicio las estimaciones de obligaciones previsionales, provisiones calculadas por Cuentas de CobranzaDudosa y Reclamaciones, Desvalorización de Existencias, Fluctuación de Valores, Depreciación de Bienes Muebles e Inmuebles, Amortización de Intangibles,Agotamiento de Bienes Agropecuarios y otros, y las provisiones para sentencias judiciales, laudos arbitrales entre otros.

2019Variación

2020S/


(3,846,888.75)(868,459.93) 2,978,428.82ESTIMACIONES DEL EJERCICIO5801 (77.42)

(19,020.00)(19,464.96)Edificios No Residenciales5801.0102 (444.96) 2.34

(109,937.10)(48,882.06)Vehículos5801.0201 61,055.04 (55.54)

(658,873.71)(532,465.70)Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros5801.0202 126,408.01 (19.19)

(707.94)(707.94)Maquinarias, Equipo, Mobiliario y Otros en Afectación en Uso5801.020502 0.00 -

(301,710.62)(266,939.27)Activos Intangibles5801.030102 34,771.35 (11.52)

(2,633,841.37)0.00Cuentas Por Cobrar5801.0501 2,633,841.37 (100.00)

(122,798.01)0.00Cuentas Por Cobrar Diversas5801.0502 122,798.01 (100.00)

0.00(733,652.41) (733,652.41)PROVISIONES DEL EJERCICIO5802 -

0.00(733,652.41)Laborales5802.0304 (733,652.41) -


2,244,776.41(1,602,112.34) (58.35)Totales (3,846,888.75)

Este rubro refleja las Estimaciones y Provisiones del Ejercicio, del 01 de enero al 30 de junio del 2020, por concepto de depreciación del CCyRE del Callao eIquitos, depreciación de maquinaria, equipo, mobiliario y otros y la amortización de inversiones intangibles.

Con respecto al período comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2019, se observa una disminución del 58.35%, debido a una menor provisión deCobranza Dudosa del Uso de Áreas Acuáticas y Franjas Ribereñas.


21:59:39Hora :Página : 14 de 14

30/09/2020


Versión 190601



54 - OTROS GASTOS

Agrupa las subcuentas que representan los tributos, derechos administrativos y multas a cargo de las entidades, las indemnizaciones y compensaciones porceses colectivos, por daños ocasionados a personas naturales, accidentes de trabajo, entre otros. Así como los gastos que representan la baja de bienes,originadas por la obsolescencia; asimismo, los bienes menores a 1/4 de la UIT, y los faltantes de inventario que no devenga de responsabilidad fiscal y gastosdiversos

2019Variación

2020S/


(16,273.28)(11,939.67) 4,333.61PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS ADMINISTRATIVOS Y5504 (26.63)

(3,674.32)(4,319.09)Derechos Administrativos5504.010201 (644.77) 17.55

(6,273.64)0.00Impuestos5504.030101 6,273.64 (100.00)

(6,325.32)(7,620.58)Derechos Administrativos5504.030201 (1,295.26) 20.48

(46,130.85)(39,697.65) 6,433.20OTROS GASTOS DIVERSOS5506 (13.95)

(4,501.45)(31,421.52)Vehículos, Maquinarias y Otros5506.0102 (26,920.07) 598.03

(41,629.40)(3,000.00)Bienes no Depreciables y Otros Activos no Financieros5506.9903 38,629.40 (92.79)

0.00(5,276.13)Otros5506.9999 (5,276.13) -


10,766.81(51,637.32) (17.25)Totales (62,404.13)

Este rubro está conformado por Otros Gastos, del 01 de enero al 30 de junio del 2020, por los desembolsos realizados al Gobierno Nacional por concepto detasas, y derechos administrativos en los Gobiernos locales, las bajas de bienes patrimoniales y reconocimiento como gastos de los bienes no depreciables.

Con respecto al período comprendido del 01 de enero al 30 de junio del 2019, se observa una disminución del 17.25%

19:40:3721/09/2020

BALANCE DE COMPROBACIÓNAl 30 de junio de 2020

(EN SOLES)

Dirección General de Contabilidad Pública

SECTOR : 36 TRANSPORTES Y COMUNICACIONES

1 de

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

10

ENTIDAD : 214 AUTORIDAD PORTUARIA NACIONAL

Versión 190601

BC

Hora :Página :

Fecha :

HABERHABERDEBECUENTAS DEL MAYORMOVIMIENTO ACUMULADO ANTERIOR

HABERDEBEDEBE ACREEDORDEUDOR

MOVIMIENTO DEL MES MOVIMIENTOS ACUMULADOS SALDOS ACUMULADOSCÓDIGO

63,868,199.7397,273,702.81 114,803,764.96 82,683,895.7118,815,695.98 32,119,869.2517,530,062.15CAJA Y BANCOS110117,487,247.1517,487,247.15 2,524,710.01 20,011,957.16Caja 20,011,957.162,524,710.011101.0117,487,247.1517,487,247.15 2,524,710.01 20,011,957.16Caja M/N 20,011,957.162,524,710.011101.0101

115,550.99214,450.99 61,833.80 276,284.79Caja Chica 177,384.7961,833.80 98,900.001101.02115,550.99214,450.99 61,833.80 276,284.79Fondos De Caja Chica 177,384.7961,833.80 98,900.001101.0202

21,151,840.0426,243,049.72 3,523,436.65 29,766,486.37Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 29,167,706.158,015,866.11 598,780.221101.0321,151,840.0426,243,049.72 3,523,436.65 29,766,486.37Cuentas Corrientes 29,167,706.158,015,866.11 598,780.221101.0301

1,559,774.342,341,114.52 407,779.65 2,748,894.17Recursos Directamente Recaudados 2,150,522.95590,748.61 598,371.221101.0301024,177,188.004,761,586.00 456,186.00 5,217,772.00Donaciones 5,217,363.001,040,175.00 409.001101.030105

15,414,877.7019,140,349.20 2,659,471.00 21,799,820.20Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon, Regalías, Rentas De Aduanas Y 21,799,820.206,384,942.501101.0301101,697,619.133,253,697.06 200,111.43 3,453,808.49Fondos Sujetos A Restricción 1,903,086.11205,466.98 1,550,722.381101.051,697,619.133,253,697.06 200,111.43 3,453,808.49En Instituciones Financieras Públicas 1,903,086.11205,466.98 1,550,722.381101.05011,697,619.133,253,697.06 200,111.43 3,453,808.49FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO DE LA NACIÓN 1,903,086.11205,466.98 1,550,722.381101.050101

11,064,950.5311,064,950.53 5,688,230.37 16,753,180.90Cuenta de Enlace 16,753,180.905,688,230.371101.111,242,671.251,242,671.25 590,625.97 1,833,297.22Recursos Directamente Recaudados - Cuenta. de Enlace 1,833,297.22590,625.971101.11019,822,279.289,822,279.28 5,097,604.40 14,919,883.68Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones - Cuenta de Enlace 14,919,883.685,097,604.401101.1109

12,350,991.8939,010,307.36 5,531,739.89 44,542,047.25Recursos Centralizados en la Cuenta Unica de Tesoro - CUT 14,670,580.602,319,588.71 29,871,466.651101.122,242,864.222,258,251.91 388,388.01 2,646,639.92Recursos Directamente Recaudados - CUT 2,410,387.28167,523.06 236,252.641101.1201

10,108,127.6736,752,055.45 5,143,351.88 41,895,407.33Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas, y Participaciones - RD - CUT 12,260,193.322,152,065.65 29,635,214.011101.12094,402,584.6469,853,020.65 70,267,499.54 4,811,707.98409,123.34 65,455,791.56414,478.89CUENTAS POR COBRAR12014,237,948.213,233,045.97 410,933.96 3,643,979.93Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos 4,643,526.62 999,546.69405,578.411201.031,612,753.441,612,753.44 205,466.98 1,818,220.42Derechos Y Tasas Administrativos 1,818,220.42205,466.981201.03022,625,194.771,620,292.53 205,466.98 1,825,759.51Anticipos De Clientes 2,825,306.20 999,546.69200,111.431201.0304

164,636.431,150,529.14 3,544.93 1,154,074.07Rentas De La Propiedad 168,181.363,544.93 985,892.711201.04164,636.43164,636.43 3,544.93 168,181.36Rentas De La Propiedad Financiera 168,181.363,544.931201.0401

0.00717,934.67 0.00 717,934.67Rentas De La Propiedad Real 0.000.00 717,934.671201.04020.00267,958.04 0.00 267,958.04Otras Rentas De La Propiedad 0.000.00 267,958.041201.04030.0065,469,445.54 0.00 65,469,445.54Cuentas Por Cobrar De Dudosa Recuperación 0.000.00 65,469,445.541201.99

16,516,792.4421,252,003.58 24,996,810.08 19,990,074.193,473,281.75 5,006,735.893,744,806.50CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS12024,800.00233,211.45 0.00 233,211.45Depósitos Entregados En Garantía 4,800.000.00 228,411.451202.04

0.004,370.00 0.00 4,370.00Al Personal 0.000.00 4,370.001202.080.004,370.00 0.00 4,370.00Otros 0.000.00 4,370.001202.0804

90,980.38120,818.60 96.00 120,914.60Multas Y Sanciones 91,076.3896.00 29,838.221202.0990,980.38120,818.60 96.00 120,914.60Multas 91,076.3896.00 29,838.221202.0901

16,421,012.0618,991,122.12 3,744,710.50 22,735,832.62OTROS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 19,894,197.813,473,185.75 2,841,634.811202.9816,421,012.0618,991,122.12 3,744,710.50 22,735,832.62Otras Cuentas por Cobrar Diversas 19,894,197.813,473,185.75 2,841,634.811202.9802

0.001,902,481.41 0.00 1,902,481.41Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación 0.000.00 1,902,481.411202.99332,142.721,225,927.48 1,254,117.48 356,867.0024,724.28 897,250.4828,190.00SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO1205140,886.52140,943.52 1,190.00 142,133.52Seguros Pagados Por Anticipado 141,180.82294.30 952.701205.01

26,807.6526,807.65 0.00 26,807.65SEGURO DE VEHÍCULOS 26,807.650.001205.0102414.38471.38 1,190.00 1,661.38SEGURO OBLIGATORIO ACCIDENTES DE TRANSITO (SOAT) 708.68294.30 952.701205.0103

113,664.49113,664.49 0.00 113,664.49OTROS SEGUROS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES 113,664.490.001205.019963,804.75898,050.71 0.00 898,050.71Anticipo A Contratistas Y Proveedores 63,804.750.00 834,245.961205.0463,804.75898,050.71 0.00 898,050.71Proveedores 63,804.750.00 834,245.961205.040296,178.70133,976.99 0.00 133,976.99Entregas A Rendir Cuenta 114,594.3918,415.69 19,382.601205.0592,866.50129,990.29 0.00 129,990.29Viáticos 111,282.1918,415.69 18,708.101205.0501

3,312.203,986.70 0.00 3,986.70Otras Entregas A Rendir Cuenta 3,312.200.00 674.501205.050231,272.7552,956.26 27,000.00 79,956.26Otros 37,287.046,014.29 42,669.221205.98

3,100,453.793,216,792.50 3,794,981.97 3,612,670.31512,216.52 182,311.66578,189.47RECURSOS - TESORO PÚBLICO12063,100,453.793,216,792.50 578,189.47 3,794,981.97Tesoro Público 3,612,670.31512,216.52 182,311.661206.01

67,371,926.950.00 0.00 67,371,926.95 67,371,926.950.000.00ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR)120965,469,445.540.00 0.00 0.00Cuentas Por Cobrar 65,469,445.54 65,469,445.540.001209.01

19:40:3721/09/2020


(EN SOLES)



2 de


10


Versión 190601

BC

Hora :Página :

Fecha :




1,902,481.410.00 0.00 0.00Cuentas Por Cobrar Diversas 1,902,481.41 1,902,481.410.001209.02329,384.84596,909.88 678,788.66 441,213.12111,828.28 237,575.5481,878.78BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO1301

13,950.7424,899.59 0.00 24,899.59Alimentos Y Bebidas 13,950.740.00 10,948.851301.0113,950.7424,899.59 0.00 24,899.59Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano 13,950.740.00 10,948.851301.0101

134,895.16206,820.07 0.00 206,820.07Vestuarios Y Textiles 167,725.1632,830.00 39,094.911301.02134,895.16206,820.07 0.00 206,820.07Vestuario, Zapatería Y Accesorios, Talabartería Y Materiales Textiles 167,725.1632,830.00 39,094.911301.0201125,395.16163,960.07 0.00 163,960.07Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas 125,395.160.00 38,564.911301.020101

9,500.0042,860.00 0.00 42,860.00Calzado 42,330.0032,830.00 530.001301.02010320,255.4220,255.42 20,426.56 40,681.98Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines 40,681.9820,426.561301.0320,255.4220,255.42 20,426.56 40,681.98Combustibles Y Carburantes 40,681.9820,426.561301.030132,342.50193,603.39 24,304.39 217,907.78Materiales Y Útiles 41,151.268,808.76 176,756.521301.0519,554.07145,902.31 0.00 145,902.31De Oficina 22,430.072,876.00 123,472.241301.0501

1,700.002,054.00 0.00 2,054.00Repuestos Y Accesorios 2,054.00354.001301.05010117,854.07143,848.31 0.00 143,848.31Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina 20,376.072,522.00 123,472.241301.05010210,578.4342,834.28 1,538.83 44,373.11Aseo, Limpieza Y Cocina 15,333.174,754.74 29,039.941301.050310,578.4342,834.28 1,538.83 44,373.11Aseo, Limpieza Y Tocador 15,333.174,754.74 29,039.941301.050301

2,210.004,866.80 22,765.56 27,632.36Electricidad, Iluminación Y Electrónica 3,388.021,178.02 24,244.341301.05042,210.004,866.80 22,765.56 27,632.36Electricidad, Iluminación Y Electrónica 3,388.021,178.02 24,244.341301.050401

38,065.7042,791.65 0.00 42,791.65Repuestos Y Accesorios 39,749.771,684.07 3,041.881301.060.001,088.41 0.00 1,088.41De Comunicaciones Y Telecomunicaciones 1,088.411,088.411301.0602

5,827.269,411.70 0.00 9,411.70De Seguridad 6,422.92595.66 2,988.781301.060432,238.4432,291.54 0.00 32,291.54Otros Accesorios Y Repuestos 32,238.440.00 53.101301.069915,833.0033,896.23 25,000.00 58,896.23Suministros Médicos 51,764.0635,931.06 7,132.171301.0815,833.0033,896.23 25,000.00 58,896.23Materiales, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos, Quirúrgicos, Odontológicos Y 51,764.0635,931.06 7,132.171301.080215,833.0033,896.23 25,000.00 58,896.23Materiales, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos, Quirúrgicos, Odontológicos Y 51,764.0635,931.06 7,132.171301.080201

7,486.028,087.23 6,992.83 15,080.06Suministros Para Mantenimiento Y Reparación 14,478.856,992.83 601.211301.117,486.027,486.02 6,566.61 14,052.63Para Vehículos 14,052.636,566.611301.1102

0.00240.13 0.00 240.13Para Mobiliario Y Similares 0.000.00 240.131301.11030.000.00 426.22 426.22Otros Materiales De Mantenimiento 426.22426.221301.11050.00361.08 0.00 361.08Materiales De Acondicionamiento 0.000.00 361.081301.1106

66,556.3066,556.30 5,155.00 71,711.30Otros Bienes 71,711.305,155.001301.99647.40647.40 304.10 951.50Libros, Diarios, Revistas Y Otros Bienes Impresos No Vinculados A Enseñanza 951.50304.101301.9903

65,908.9065,908.90 4,850.90 70,759.80Otros Bienes 70,759.804,850.901301.999913,410.6279,324.92 90,053.82 14,557.181,146.56 75,496.6410,728.90BIENES EN TRÁNSITO130913,410.6279,324.92 10,728.90 90,053.82Bienes Y Suministros De Funcionamiento 14,557.181,146.56 75,496.641309.01

0.001,946,499.60 1,946,499.60 0.000.00 1,946,499.600.00EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS15010.001,946,499.60 0.00 1,946,499.60Edificios O Unidades No Residenciales 0.000.00 1,946,499.601501.020.001,946,499.60 0.00 1,946,499.60Edificios Administrativos 0.000.00 1,946,499.601501.02010.001,946,499.60 0.00 1,946,499.60Edificios Administrativos - Costo 0.000.00 1,946,499.601501.0201010.0012,685,984.54 12,685,984.54 0.000.00 12,685,984.540.00ACTIVOS NO PRODUCIDOS15020.0012,677,440.62 0.00 12,677,440.62Tierras Y Terrenos 0.000.00 12,677,440.621502.010.0012,677,440.62 0.00 12,677,440.62Terrenos Urbanos 0.000.00 12,677,440.621502.01010.0012,677,440.62 0.00 12,677,440.62Terrenos Urbanos - Costo 0.000.00 12,677,440.621502.0101010.008,543.92 0.00 8,543.92Terrenos en Afectación en Uso 0.000.00 8,543.921502.050.008,543.92 0.00 8,543.92Terrenos en Afectación en Uso - Costo 0.000.00 8,543.921502.0501

650,700.9315,113,820.61 15,121,820.61 658,700.938,000.00 14,463,119.688,000.00VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS15030.001,876,811.63 0.00 1,876,811.63Vehículos 0.000.00 1,876,811.631503.010.00907,321.97 0.00 907,321.97Para Transporte Terrestre 0.000.00 907,321.971503.01010.0046,691.20 0.00 46,691.20Para Transporte Aéreo 0.000.00 46,691.201503.01020.00922,798.46 0.00 922,798.46Para Transporte Acuático 0.000.00 922,798.461503.0103

650,700.9313,222,851.89 8,000.00 13,230,851.89Maquinarias,Equipo, Mobiliario Y Otros 658,700.938,000.00 12,572,150.961503.0228,874.081,513,023.89 0.00 1,513,023.89Para Oficina 28,874.080.00 1,484,149.811503.0201

19:40:3721/09/2020


(EN SOLES)



3 de


10


Versión 190601

BC

Hora :Página :

Fecha :




28,874.08673,637.51 0.00 673,637.51Maquinas Y Equipos De Oficina 28,874.080.00 644,763.431503.0201010.00839,386.38 0.00 839,386.38Mobiliario De Oficina 0.000.00 839,386.381503.020102

545,268.017,908,442.12 0.00 7,908,442.12Equipos Informáticos Y De Comunicaciones 545,268.010.00 7,363,174.111503.0203417,903.965,625,069.58 0.00 5,625,069.58Equipos Computacionales Y Periféricos 417,903.960.00 5,207,165.621503.020301

81,265.25556,324.81 0.00 556,324.81Equipos De Comunicaciones Para Redes Informáticas 81,265.250.00 475,059.561503.02030246,098.801,727,047.73 0.00 1,727,047.73Equipos De Telecomunicaciones 46,098.800.00 1,680,948.931503.020303

0.0019,852.00 0.00 19,852.00Mobiliario, Equipos Y Aparatos Médicos 0.000.00 19,852.001503.02040.001,000.00 0.00 1,000.00Mobiliario 0.000.00 1,000.001503.0204010.0018,852.00 0.00 18,852.00Equipo 0.000.00 18,852.001503.0204020.00991.20 0.00 991.20Mobiliario Y Equipo De Uso Agrícola Y Pesquero 0.000.00 991.201503.02050.00991.20 0.00 991.20Equipo De Uso Agricola Y Pesquero 0.000.00 991.201503.0205020.007,375.90 0.00 7,375.90Equipo Y Mobiliario De Cultura Y Arte 0.000.00 7,375.901503.02060.007,375.90 0.00 7,375.90Mobiliario De Cultura Y Arte 0.000.00 7,375.901503.0206020.004,800.00 0.00 4,800.00Equipo Y Mobiliario De Deporte Y Recreación 0.000.00 4,800.001503.02070.004,800.00 0.00 4,800.00Mobiliario De Deportes Y Recreación 0.000.00 4,800.001503.020702

76,558.843,768,366.78 8,000.00 3,776,366.78Maquinaria Y Equipo Diversos 84,558.848,000.00 3,691,807.941503.020964,522.24745,150.60 0.00 745,150.60Aire Acondicionado Y Refrigeración 64,522.240.00 680,628.361503.020901

0.0026,577.20 8,000.00 34,577.20Aseo, Limpieza Y Cocina 8,000.008,000.00 26,577.201503.0209020.0086,341.57 0.00 86,341.57Seguridad Industrial 0.000.00 86,341.571503.020903

12,036.601,240,737.91 0.00 1,240,737.91Electricidad Y Electrónica 12,036.600.00 1,228,701.311503.0209040.00914,884.69 0.00 914,884.69Equipos E Instrumentos De Medición 0.000.00 914,884.691503.0209050.00754,674.81 0.00 754,674.81Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones 0.000.00 754,674.811503.0209990.0014,157.09 0.00 14,157.09Vehículos, Maquinarias y Otros en Afectación en Uso 0.000.00 14,157.091503.070.0014,157.09 0.00 14,157.09Maquinarias, Equipo, Mobiliario y Otros en Afectación en Uso 0.000.00 14,157.091503.07020.009,590,564.98 9,590,564.98 0.000.00 9,590,564.980.00ESTUDIOS Y PROYECTOS15050.008,752,089.10 0.00 8,752,089.10Estudio De Preinversión 0.000.00 8,752,089.101505.010.003,082,500.00 0.00 3,082,500.00Estudios de Preinversión Concluidos 0.000.00 3,082,500.001505.01010.005,669,589.10 0.00 5,669,589.10Estudios de Preinversión en Proceso 0.000.00 5,669,589.101505.01020.005,669,589.10 0.00 5,669,589.10Por Contrata 0.000.00 5,669,589.101505.0102010.00838,475.88 0.00 838,475.88OTROS GASTOS DIVERSOS DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0.000.00 838,475.881505.030.00838,475.88 0.00 838,475.88GASTOS POR LA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS 0.000.00 838,475.881505.03030.006,132,506.27 6,239,468.48 0.000.00 6,239,468.48106,962.21OTROS ACTIVOS15070.0058,846.89 11,798.21 70,645.10Bienes Culturales 0.000.00 70,645.101507.020.0058,846.89 11,798.21 70,645.10Libros Y Textos Para Bibliotecas 0.000.00 70,645.101507.02010.006,073,659.38 95,164.00 6,168,823.38Activos Intangibles 0.000.00 6,168,823.381507.030.005,183,508.78 0.00 5,183,508.78Software 0.000.00 5,183,508.781507.03020.00890,150.60 95,164.00 985,314.60Otros Activos Intangibles 0.000.00 985,314.601507.0399

16,083,633.45605,795.27 605,795.27 16,227,973.49 15,622,178.22144,340.040.00DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR)1508145,974.240.00 0.00 0.00Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras 149,218.40 149,218.403,244.161508.01145,974.240.00 0.00 0.00Edificios O Unidades No Residenciales 149,218.40 149,218.403,244.161508.0102145,974.240.00 0.00 0.00Edificios O Unidades No Residenciales 149,218.40 149,218.403,244.161508.010201

10,896,341.35605,795.27 0.00 605,795.27Depreciación Acumulada De Vehiculos, Maquinarias Y Otros 10,992,550.81 10,386,755.5496,209.461508.021,479,203.500.00 0.00 0.00Vehículos 1,487,350.51 1,487,350.518,147.011508.02019,411,238.53605,795.27 0.00 605,795.27Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. 9,499,182.99 8,893,387.7287,944.461508.0202

5,899.320.00 0.00 0.00Vehículos, Maquinarias y Otros en Afectación en Uso 6,017.31 6,017.31117.991508.02055,899.320.00 0.00 0.00Maquinarias, Equipo, Mobiliario y Otros en Afectación en Uso 6,017.31 6,017.31117.991508.020502

5,041,317.860.00 0.00 0.00Amortización Acumulada De Intangibles 5,086,204.28 5,086,204.2844,886.421508.035,041,317.860.00 0.00 0.00Activos Intangibles 5,086,204.28 5,086,204.2844,886.421508.03021,287,617.451,026,958.68 1,547,956.34 1,553,159.91 5,203.57265,542.46520,997.66IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS2101

424,221.19352,665.19 148,039.00 500,704.19Impuestos Y Contribuciones 501,544.19 840.0077,323.002101.01324,069.19272,509.19 108,248.00 380,757.19Renta 4Ta. Categoría 381,597.19 840.0057,528.002101.0102324,069.19272,509.19 108,248.00 380,757.19Renta 4Ta. Categoría - Vigentes 381,597.19 840.0057,528.002101.010201

19:40:3721/09/2020


(EN SOLES)



4 de


10


Versión 190601

BC

Hora :Página :

Fecha :




100,152.0080,156.00 39,791.00 119,947.00Renta 5Ta. Categoría 119,947.0019,795.002101.0103100,152.0080,156.00 39,791.00 119,947.00Renta 5Ta. Categoría - Vigentes 119,947.0019,795.002101.010301

13,172.166,586.08 6,586.08 13,172.16Tributos Municipales 13,172.160.002101.0213,172.166,586.08 6,586.08 13,172.16Tributos Municipales - Vigentes 13,172.160.002101.0201

304,257.87246,715.39 114,688.81 361,404.20Seguridad Social 361,404.2057,146.332101.03249,030.69203,188.21 91,288.81 294,477.02Prestaciones De Salud 294,477.0245,446.332101.0301242,147.10196,369.62 91,138.81 287,508.43Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes 287,508.4345,361.332101.030101

6,883.596,818.59 150.00 6,968.59Seguro De Vida - Vigentes 6,968.5985.002101.03010255,227.1843,527.18 23,400.00 66,927.18Sistema Nacional De Pensiones 66,927.1811,700.002101.030255,227.1843,527.18 23,400.00 66,927.18Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes 66,927.1811,700.002101.030201

545,966.23420,992.02 251,683.77 672,675.79Otros 677,039.36 4,363.57131,073.132101.09534,913.53410,026.40 249,410.22 659,436.62Administradoras De Fondos De Pensiones 659,436.62124,523.092101.0901534,913.53410,026.40 249,410.22 659,436.62Administradoras De Fondos De Pensiones - Vigentes 659,436.62124,523.092101.090101

11,052.7010,965.62 2,273.55 13,239.17Otros 17,602.74 4,363.576,550.042101.099911,052.7010,965.62 2,273.55 13,239.17Otros - Vigentes 17,602.74 4,363.576,550.042101.099901

1,831,428.86985,661.33 1,103,851.44 1,975,893.60 872,042.16144,464.74118,190.11REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR2102609,449.59609,449.59 118,190.11 727,639.70Remuneraciones Por Pagar 727,639.70118,190.112102.01815,727.41250,614.52 0.00 250,614.52Compensación Por Tiempo De Servicios Por Pagar 829,618.74 579,004.2213,891.332102.03815,727.41250,614.52 0.00 250,614.52Régimen Laboral DL. Nº 728 829,618.74 579,004.2213,891.332102.0302717,328.80239,942.51 0.00 239,942.51Principal 730,649.31 490,706.8013,320.512102.030201

98,398.6110,672.01 0.00 10,672.01Intereses 98,969.43 88,297.42570.822102.030202310,147.4829,492.84 0.00 29,492.84Otros Beneficios Por Pagar 322,530.78 293,037.9412,383.302102.04

1,576.221,576.22 0.00 1,576.22Gratificaciones Y Aguinaldos 1,576.220.002102.04011,576.221,576.22 0.00 1,576.22GRATIFICACIONES 1,576.220.002102.040101

308,571.2627,916.62 0.00 27,916.62Vacaciones 320,954.56 293,037.9412,383.302102.040296,104.3896,104.38 0.00 96,104.38Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar 96,104.380.002102.99

22,197,675.8619,162,316.21 22,438,099.27 25,235,322.71 2,797,223.443,037,646.853,275,783.06CUENTAS POR PAGAR210313,466,776.4311,935,167.17 1,848,254.58 13,783,421.75Bienes Y Servicios Por Pagar 15,531,511.65 1,748,089.902,064,735.222103.0113,466,776.4311,935,167.17 1,848,254.58 13,783,421.75Bienes Y Servicios Por Pagar 15,531,511.65 1,748,089.902,064,735.222103.0101

405,974.55385,757.39 82,195.85 467,953.24BIENES 518,530.46 50,577.22112,555.912103.0101016,661,300.286,487,449.10 858,104.84 7,345,553.94SERVICIOS 7,626,874.82 281,320.88965,574.542103.0101024,805,090.534,791,065.41 906,346.67 5,697,412.08Servicios CAS 5,697,412.08892,321.552103.0101031,483,450.25160,941.67 600.00 161,541.67Vacaciones CAS 1,577,733.47 1,416,191.8094,283.222103.010104

110,960.82109,953.60 1,007.22 110,960.82Vacaciones Truncas de CAS 110,960.820.002103.0101061,625,870.141,520,423.53 39,721.09 1,560,144.62Activos No Financieros Por Pagar 1,740,832.35 180,687.73114,962.212103.021,625,870.141,520,423.53 39,721.09 1,560,144.62Activos no Financieros por Pagar 1,740,832.35 180,687.73114,962.212103.0201

595,272.75138,034.09 63,042.77 201,076.86Depósitos Recibidos En Garantía 595,272.75 394,195.890.002103.0311,948.550.00 0.00 0.00Cartas Fianza, Multas no Consentidas y Similares 11,948.55 11,948.550.002103.06

6,497,807.995,568,691.42 1,324,764.62 6,893,456.04OTRAS CUENTAS POR PAGAR 7,355,757.41 462,301.37857,949.422103.996,497,807.995,568,691.42 1,324,764.62 6,893,456.04OTROS 7,355,757.41 462,301.37857,949.422103.99096,497,807.995,568,691.42 1,324,764.62 6,893,456.04OTROS 7,355,757.41 462,301.37857,949.422103.9909011,368,582.380.00 89,460.92 2,102,234.79 2,012,773.87733,652.4189,460.92PROVISIONES POR RECLAMACIONES, DEMANDAS Y OTROS24011,368,582.380.00 89,460.92 89,460.92Provisiones por Sentencias Judiciales 2,102,234.79 2,012,773.87733,652.412401.031,368,582.380.00 89,460.92 89,460.92Laborales 2,102,234.79 2,012,773.87733,652.412401.0304

74,442,284.950.00 0.00 74,442,284.95 74,442,284.950.000.00HACIENDA NACIONAL310153,645,260.100.00 0.00 0.00Capitalización Hacienda Nacional Adicional 53,645,260.10 53,645,260.100.003101.0120,797,024.850.00 0.00 0.00Capitalización Resultados Acumulados 20,797,024.85 20,797,024.850.003101.0336,781,940.9249,634,238.82 49,634,238.82 36,890,695.76108,754.84 12,743,543.060.00RESULTADOS ACUMULADOS340125,680,173.248,549,264.98 0.00 8,549,264.98Superavit Acumulado 25,788,928.08 17,239,663.10108,754.843401.0117,085,765.490.00 0.00 0.00Superávit Acumulado 17,085,765.49 17,085,765.490.003401.0101

8,594,407.758,549,264.98 0.00 8,549,264.98Ajustes de Ejercicios Anteriores 8,703,162.59 153,897.61108,754.843401.010211,101,767.6841,084,973.84 0.00 41,084,973.84Déficit Acumulado 11,101,767.680.00 29,983,206.163401.02

19:40:3821/09/2020


(EN SOLES)



5 de


10


Versión 190601

BC

Hora :Página :

Fecha :




0.0029,956,295.38 0.00 29,956,295.38Déficit Acumulado 0.000.00 29,956,295.383401.020111,101,767.6811,128,678.46 0.00 11,128,678.46Ajustes de Ejercicios Anteriores 11,101,767.680.00 26,910.783401.0202

1,298,209.441,694.00 1,694.00 1,503,676.42 1,501,982.42205,466.980.00VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS43021,297,562.081,694.00 0.00 1,694.00Derechos Administrativos De Transportes Y Comunicaciones 1,503,029.06 1,501,335.06205,466.984302.081,297,562.081,694.00 0.00 1,694.00Derechos Administrativos De Transportes Y Comunicaciones 1,503,029.06 1,501,335.06205,466.984302.0801

41,877.060.00 0.00 0.00Licencias 48,387.44 48,387.446,510.384302.0801091,236,268.001,694.00 0.00 1,694.00Recepción Y Despacho De Medios De Transportes 1,431,561.00 1,429,867.00195,293.004302.080110

19,417.020.00 0.00 0.00Tasas Portuarias 23,080.62 23,080.623,663.604302.080111647.360.00 0.00 0.00Otros Derechos Administrativos 647.36 647.360.004302.10647.360.00 0.00 0.00Otros Derechos Administrativos 647.36 647.360.004302.1001647.360.00 0.00 0.00Acceso A La Información Pública 647.36 647.360.004302.100111

2,686,817.8912,449.90 13,781.23 3,261,365.41 3,247,584.18574,547.521,331.33TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS44022,684,517.8912,449.90 1,331.33 13,781.23Traspasos Del Tesoro Público 3,259,065.41 3,245,284.18574,547.524402.01

2,300.000.00 0.00 0.00Traspasos Con Documentos 2,300.00 2,300.000.004402.028,543.920.00 8,543.92 8,543.920.008,543.92DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS44038,543.920.00 8,543.92 8,543.92En Bienes 8,543.920.004403.028,543.920.00 8,543.92 8,543.92De Otras Unidades de Gobierno 8,543.920.004403.02038,543.920.00 8,543.92 8,543.92Del Gobierno Nacional 8,543.920.004403.020301

164,636.430.00 0.00 168,181.36 168,181.363,544.930.00RENTAS DE LA PROPIEDAD4501164,636.430.00 0.00 0.00Rentas De La Propiedad Financiera 168,181.36 168,181.363,544.934501.01164,636.430.00 0.00 0.00Intereses 168,181.36 168,181.363,544.934501.0101164,636.430.00 0.00 0.00Intereses por Depósitos en la CUT 168,181.36 168,181.363,544.934501.010104

90,980.380.00 32.00 91,044.38 91,012.3864.0032.00MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS450290,980.380.00 32.00 32.00Multas No Tributarias 91,044.38 91,012.3864.004502.0190,980.380.00 32.00 32.00Otras Multas 91,044.38 91,012.3864.004502.010690,980.380.00 32.00 32.00Otras Multas 91,044.38 91,012.3864.004502.010699

2,613,457.000.00 0.00 3,069,643.00 3,069,643.00456,186.000.00TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTA A DONACIONES45042,613,457.000.00 0.00 0.00Transferencias Voluntarias de Capital Distintas de Donaciones en Efectivo 3,069,643.00 3,069,643.00456,186.004504.032,613,457.000.00 0.00 0.00Transferencias Voluntarias de Capital Distintas de Donaciones 3,069,643.00 3,069,643.00456,186.004504.03012,613,457.000.00 0.00 0.00Transferencias Voluntarias de Capital De Personas Jurídicas 3,069,643.00 3,069,643.00456,186.004504.030101

12,880,619.740.00 1,155,370.05 16,688,969.54 15,533,599.493,808,349.801,155,370.05INGRESOS DIVERSOS450512,850,359.740.00 1,155,370.05 1,155,370.05Ingresos Diversos 16,658,709.54 15,503,339.493,808,349.804505.0112,836,567.660.00 1,148,878.80 1,148,878.80Otros Ingresos Diversos 16,644,917.46 15,496,038.663,808,349.804505.010412,836,567.660.00 1,148,878.80 1,148,878.80Otros Ingresos 16,644,917.46 15,496,038.663,808,349.804505.010499

13,792.080.00 6,491.25 6,491.25Devolución por Menor Gasto de Ejercicios Anteriores 13,792.08 7,300.830.004505.010613,792.080.00 6,491.25 6,491.25Devolución por Menor Gasto de Ejercicios Anteriores 13,792.08 7,300.830.004505.01060130,260.000.00 0.00 0.00Alta de bienes 30,260.00 30,260.000.004505.02

4,854.63995,373.33 1,190,422.66 4,854.630.00 1,185,568.03195,049.33PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS51011,224.46782,076.99 156,774.70 938,851.69Personal Administrativo 1,224.460.00 937,627.235101.011,224.46782,076.99 156,774.70 938,851.69Personal Administrativo 1,224.460.00 937,627.235101.01011,224.46782,076.99 156,774.70 938,851.69Personal Con Contrato A Plazo Indeterminado(Régímen Laboral Privado) 1,224.460.00 937,627.235101.0101043,630.17153,296.34 26,274.63 179,570.97Gastos Variables Y Ocasionales 3,630.170.00 175,940.805101.09

0.008,376.22 0.00 8,376.22Escolaridad, Aguinaldos Y Gratificaciones 0.000.00 8,376.225101.09010.001,576.22 0.00 1,576.22Gratificaciones 0.000.00 1,576.225101.0901010.006,800.00 0.00 6,800.00Bonificación Por Escolaridad 0.000.00 6,800.005101.090103

3,630.1772,361.76 13,891.33 86,253.09Compensación Por Tiempo De Servicios y Asignaciones 3,630.170.00 82,622.925101.09023,630.1772,361.76 13,891.33 86,253.09Compensación Por Tiempo De Servicios 3,630.170.00 82,622.925101.090201

0.0072,558.36 12,383.30 84,941.66Otros Gastos Variables Y Ocasionales 0.000.00 84,941.665101.09030.0061,916.50 12,383.30 74,299.80Compensación Vacacional (vacaciones truncas) 0.000.00 74,299.805101.0903030.0010,641.86 0.00 10,641.86Otras Ocasionales 0.000.00 10,641.865101.0903990.0060,000.00 12,000.00 72,000.00Dietas 0.000.00 72,000.005101.100.0060,000.00 12,000.00 72,000.00Dietas 0.000.00 72,000.005101.1001

19:40:3821/09/2020


(EN SOLES)



6 de


10


Versión 190601

BC

Hora :Página :

Fecha :




0.0060,000.00 12,000.00 72,000.00Dietas De Directorio Y De Organismos Colegiados 0.000.00 72,000.005101.1001010.0079,241.41 93,372.41 0.000.00 93,372.4114,131.00CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL51030.0079,241.41 14,131.00 93,372.41Obligaciones Del Empleador 0.000.00 93,372.415103.010.0079,241.41 14,131.00 93,372.41Obligaciones Del Empleador 0.000.00 93,372.415103.01010.0072,687.82 14,111.00 86,798.82Contribuciones A Essalud 0.000.00 86,798.825103.0101050.006,553.59 20.00 6,573.59Otras Contribuciones Del Empleador 0.000.00 6,573.595103.010106

15,050.02318,617.61 421,674.48 15,194.42144.40 406,480.06103,056.87CONSUMO DE BIENES53010.0019,599.69 4,277.23 23,876.92Alimentos Y Bebidas 0.000.00 23,876.925301.010.0019,599.69 4,277.23 23,876.92Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano 0.000.00 23,876.925301.01010.00134,895.16 32,830.00 167,725.16Vestuarios Y Textiles 0.000.00 167,725.165301.020.00134,895.16 32,830.00 167,725.16Vestuario, Zapatería Y Accesorios, Talabartería Y Materiales Textiles 0.000.00 167,725.165301.02010.00125,395.16 0.00 125,395.16Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas 0.000.00 125,395.165301.0201010.009,500.00 32,830.00 42,330.00Calzado 0.000.00 42,330.005301.0201030.0018,073.02 20,426.56 38,499.58Combustibles, Carburantes, Lubricantes Y Afines 0.000.00 38,499.585301.030.0018,073.02 20,426.56 38,499.58Combustibles Y Carburantes 0.000.00 38,499.585301.03010.0059,083.14 25,770.72 84,853.86Materiales Y Utiles 0.000.00 84,853.865301.050.0018,704.07 3,450.10 22,154.17De Oficina 0.000.00 22,154.175301.05010.00850.00 354.00 1,204.00Repuestos Y Accesorios 0.000.00 1,204.005301.0501010.0017,854.07 3,096.10 20,950.17Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina 0.000.00 20,950.175301.0501020.0012,458.10 6,554.64 19,012.74Aseo, Limpieza Y Cocina 0.000.00 19,012.745301.05030.0012,458.10 6,554.64 19,012.74Aseo, Limpieza Y Tocador 0.000.00 19,012.745301.0503010.002,210.00 1,178.02 3,388.02Electricidad, Iluminación Y Electrónica 0.000.00 3,388.025301.05040.002,210.00 1,178.02 3,388.02Electricidad, Iluminación Y Electrónica 0.000.00 3,388.025301.0504010.0025,710.97 14,587.96 40,298.93Otros 0.000.00 40,298.935301.05990.0025,710.97 14,587.96 40,298.93Otros 0.000.00 40,298.935301.059999

15,050.0029,621.48 1,684.07 31,305.55Repuestos Y Accesorios 15,050.000.00 16,255.555301.060.000.00 1,088.41 1,088.41De Comunicaciones Y Telecomunicaciones 0.000.00 1,088.415301.06020.005,297.26 595.66 5,892.92De Seguridad 0.000.00 5,892.925301.0604

15,050.0024,324.22 0.00 24,324.22Otros Accesorios Y Repuestos 15,050.000.00 9,274.225301.06990.0015,833.00 10,931.06 26,764.06Suministros Médicos 0.000.00 26,764.065301.080.0015,833.00 10,931.06 26,764.06Material, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos, Quirúrgicos, Odontológicos Y De 0.000.00 26,764.065301.08020.0015,833.00 10,931.06 26,764.06Material, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos, Quirúrgicos, Odontológicos Y De 0.000.00 26,764.065301.0802010.024,121.42 6,992.83 11,114.25Suministros Para Mantenimiento Y Reparación 0.020.00 11,114.235301.110.023,743.02 6,566.61 10,309.63Para Vehículos 0.020.00 10,309.615301.11020.00378.40 426.22 804.62Otros Materiales De Mantenimiento 0.000.00 804.625301.11050.0037,390.70 144.40 37,535.10Otros Bienes 144.40144.40 37,390.705301.990.00781.80 144.40 926.20Libros, Diarios, Revistas Y Otros Bienes Impresos No Vinculados A Enseñanza 144.40144.40 781.805301.99030.0036,608.90 0.00 36,608.90Otros Bienes 0.000.00 36,608.905301.9999

2,283.7410,545,983.95 12,779,263.52 6,523.104,239.36 12,772,740.422,233,279.57CONTRATACION DE SERVICIOS53020.00191,727.38 37,482.36 229,209.74Viajes 0.000.00 229,209.745302.010.00191,727.38 37,482.36 229,209.74Viajes Domésticos 0.000.00 229,209.745302.01020.0072,575.36 656.30 73,231.66Pasajes Y Gastos De Transporte 0.000.00 73,231.665302.0102010.0077,595.66 16,428.06 94,023.72Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio 0.000.00 94,023.725302.0102020.0041,556.36 20,398.00 61,954.36Otros Gastos 0.000.00 61,954.365302.0102990.00378,095.67 72,900.84 450,996.51Servicios Básicos, De Comunicaciones, Publicidad Y Difusión 0.000.00 450,996.515302.020.0032,676.21 46,121.30 78,797.51Servicios De Energía Eléctrica, Agua Y Gas 0.000.00 78,797.515302.02010.0028,198.32 45,081.50 73,279.82Servicio De Suministro De Energía Eléctrica 0.000.00 73,279.825302.0201010.004,477.89 1,039.80 5,517.69Servicio De Agua Y Desagüe 0.000.00 5,517.695302.0201020.00308,838.39 16,549.00 325,387.39Servicio De Telefonia E Internet 0.000.00 325,387.395302.02020.0047,821.04 10,786.70 58,607.74Servicio De Telefonía Móvil 0.000.00 58,607.745302.0202010.008,918.35 970.65 9,889.00Servicio De Telefonía Fija 0.000.00 9,889.005302.0202020.00252,099.00 4,791.65 256,890.65Servicio De Internet 0.000.00 256,890.655302.020203

19:40:3821/09/2020


(EN SOLES)



7 de


10


Versión 190601

BC

Hora :Página :

Fecha :




0.0011,593.90 0.00 11,593.90Servicios De Mensajeria, Telecomunicaciones Y Otros Afines 0.000.00 11,593.905302.02030.0011,345.00 0.00 11,345.00Correos Y Servicios De Mensajería 0.000.00 11,345.005302.0203010.00248.90 0.00 248.90Otros Servicios De Comunicación 0.000.00 248.905302.0203990.0024,987.17 10,230.54 35,217.71Servicios de Difusión en el Diario Oficial 0.000.00 35,217.715302.02050.0024,987.17 10,230.54 35,217.71Difusión en el Diario Oficial 0.000.00 35,217.715302.0205010.00574,778.81 188,034.84 762,813.65Servicios De Limpieza Y Seguridad 0.000.00 762,813.655302.030.00574,778.81 188,034.84 762,813.65Servicios De Limpieza, Seguridad Y Vigilancia 0.000.00 762,813.655302.03010.00124,248.78 64,731.78 188,980.56Servicios De Limpieza E Higiene 0.000.00 188,980.565302.0301010.00450,530.03 123,303.06 573,833.09Servicios De Seguridad Y Vigilancia 0.000.00 573,833.095302.0301020.00233,696.64 89,050.00 322,746.64Servicio De Mantenimiento,Acondicionamiento Y Reparaciones 0.000.00 322,746.645302.040.00183,721.97 0.00 183,721.97De Edificaciones, Oficinas y Estructuras 0.000.00 183,721.975302.04020.00183,721.97 0.00 183,721.97De Edificaciones, Oficinas y Estructuras 0.000.00 183,721.975302.0402010.003,872.61 1,300.00 5,172.61De Vehículos 0.000.00 5,172.615302.04050.003,872.61 1,300.00 5,172.61De Vehículos 0.000.00 5,172.615302.0405010.0012,102.06 2,750.00 14,852.06De Maquinarias y Equipos 0.000.00 14,852.065302.04070.0012,102.06 2,750.00 14,852.06De Maquinarias y Equipos 0.000.00 14,852.065302.0407010.0034,000.00 85,000.00 119,000.00De Otros Bienes y Activos 0.000.00 119,000.005302.04990.0034,000.00 85,000.00 119,000.00De Otros Bienes y Activos 0.000.00 119,000.005302.0499990.00540,500.35 138,162.90 678,663.25Alquileres De Muebles E Inmuebles 0.000.00 678,663.255302.050.00540,500.35 138,162.90 678,663.25Alquileres De Muebles E Inmuebles 0.000.00 678,663.255302.05010.00540,500.35 121,134.90 661,635.25De Edificios Y Estructuras 0.000.00 661,635.255302.0501010.000.00 17,028.00 17,028.00De Maquinarias Y Equipos 0.000.00 17,028.005302.050104

1,083.74218,198.42 19,544.30 237,742.72Servicios Administrativos, Financieros Y De Seguros 1,193.10109.36 236,549.625302.060.00637.50 0.00 637.50Servicios Administrativos 0.000.00 637.505302.06010.00637.50 0.00 637.50Gastos Notariales 0.000.00 637.505302.060102

1,083.742,320.00 1,650.00 3,970.00Servicios Financieros 1,193.10109.36 2,776.905302.06021,083.742,320.00 1,650.00 3,970.00Cargos Bancarios 1,193.10109.36 2,776.905302.060201

0.00203,240.92 5,894.30 209,135.22Seguros 0.000.00 209,135.225302.06030.0026,807.65 0.00 26,807.65Seguro De Vehiculos 0.000.00 26,807.655302.0603020.00414.38 294.30 708.68Seguro Obligatorio Accidentes De Tránsito (SOAT) 0.000.00 708.685302.0603030.0053,955.73 5,600.00 59,555.73Otros Seguros Personales 0.000.00 59,555.735302.0603040.00122,063.16 0.00 122,063.16Otros Seguros De Bienes Muebles e Inmuebles 0.000.00 122,063.165302.0603990.0012,000.00 12,000.00 24,000.00Servicios de Salud 0.000.00 24,000.005302.06040.0012,000.00 12,000.00 24,000.00GASTOS POR PRESTACIONES DE SALUD 0.000.00 24,000.005302.060401

1,200.002,245,108.58 443,584.31 2,688,692.89Servicios Profesionales Y Técnicos 4,700.003,500.00 2,683,992.895302.070.00500,411.32 0.00 500,411.32Servicios De Consultorias, Asesorias Y Similares Desarrollados Por Personas Jurídicas 0.000.00 500,411.325302.07010.00500,411.32 0.00 500,411.32Consultorías 0.000.00 500,411.325302.0701010.00116,400.00 28,000.00 144,400.00Servicios De Consultorias, Asesorias Y Similares Desarrollados Por Personas Naturales 0.000.00 144,400.005302.07020.00116,400.00 28,000.00 144,400.00Consultorías 0.000.00 144,400.005302.0702010.0036,000.00 18,000.00 54,000.00Servicio De Capacitación Y Perfeccionamiento 0.000.00 54,000.005302.07030.0036,000.00 18,000.00 54,000.00Realizado Por Personas Jurídicas 0.000.00 54,000.005302.0703010.00351,777.19 76,549.13 428,326.32Servicios De Procesamiento De Datos E Informática 0.000.00 428,326.325302.07040.006,000.00 3,000.00 9,000.00Procesamientos De Datos 0.000.00 9,000.005302.0704020.00124,204.92 20,419.13 144,624.05Soporte Técnico 0.000.00 144,624.055302.0704030.00221,572.27 53,130.00 274,702.27Otros Servicios De Informática 0.000.00 274,702.275302.0704040.0062,363.74 8,900.00 71,263.74Practicantes, Secigristas Y Similares 0.000.00 71,263.745302.07050.0062,363.74 8,900.00 71,263.74Propinas Para Practicantes 0.000.00 71,263.745302.0705020.0031,062.80 24,000.00 55,062.80Servicio Por Atenciones Y Celebraciones 0.000.00 55,062.805302.07100.0030,132.80 24,000.00 54,132.80Seminarios, Talleres Y Similares Organizados Por La Institución 0.000.00 54,132.805302.0710010.00930.00 0.00 930.00Atenciones Oficiales Y Celebraciones Institucionales 0.000.00 930.005302.071002

1,200.00897,093.53 258,135.18 1,155,228.71Otros Servicios 4,700.003,500.00 1,150,528.715302.07110.0014,169.23 918.18 15,087.41Embalaje Y Almacenaje 0.000.00 15,087.415302.071101

19:40:3821/09/2020


(EN SOLES)



8 de


10


Versión 190601

BC

Hora :Página :

Fecha :




0.00360.00 0.00 360.00Servicios Relacionados Con Floreria, Jardineria Y Otras Actividades Similares. 0.000.00 360.005302.0711030.003,590.00 0.00 3,590.00SERVICIOS DE ALIMENTACION DE CONSUMO HUMANO 0.000.00 3,590.005302.071105

1,200.00878,974.30 257,217.00 1,136,191.30Servicios Diversos 4,700.003,500.00 1,131,491.305302.0711990.00250,000.00 30,000.00 280,000.00Servicios Técnicos Desarrollados por Personas Naturales 0.000.00 280,000.005302.07140.000.00 4,000.00 4,000.00Supervisiones y Fiscalizaciones Técnicas Relacionadas al Rol de la Entidad 0.000.00 4,000.005302.0714010.00250,000.00 26,000.00 276,000.00Defensa Legal para Servidores y Ex-Servidores Civiles 0.000.00 276,000.005302.0714070.006,163,878.10 1,244,520.02 7,408,398.12Contrato De Administración De Servicios - CAS 630.00630.00 7,407,768.125302.080.005,520,414.28 1,116,800.00 6,637,214.28Contrato De Administración De Servicios - CAS 630.00630.00 6,636,584.285302.08010.00170,328.25 33,436.80 203,765.05CONTRIBUCIÓN A ESSALUD DE CONTRATO DE ADMINISTRACIÓN DE SERVICIOS - 0.000.00 203,765.055302.08020.00473,135.57 94,283.22 567,418.79Vacaciones CAS 0.000.00 567,418.795302.0803

2,250.00269,038.35 271,177.62 2,250.000.00 268,927.622,139.27DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS54012,250.00269,038.35 2,139.27 271,177.62En Efectivo 2,250.000.00 268,927.625401.012,250.00184,096.35 2,139.27 186,235.62A Organismos Internacionales 2,250.000.00 183,985.625401.01022,250.00184,096.35 2,139.27 186,235.62Otros Organismos 2,250.000.00 183,985.625401.010202

0.0084,942.00 0.00 84,942.00A Otras Unidades De Gobierno 0.000.00 84,942.005401.01030.0084,942.00 0.00 84,942.00A Gobierno Nacional 0.000.00 84,942.005401.010301

490,126.804,843,102.13 6,131,070.23 490,126.800.00 5,640,943.431,287,968.10TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS CORRIENTES54020.0013,367.03 0.00 13,367.03Devolución por Menor Gasto al Tesoro Público - Ejercicios Anteriores 0.000.00 13,367.035402.02

490,126.804,829,735.10 1,287,968.10 6,117,703.20Otros 490,126.800.00 5,627,576.405402.990.002,613,457.00 3,069,643.00 0.000.00 3,069,643.00456,186.00TRANSFERENCIAS A INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO55020.002,613,457.00 456,186.00 3,069,643.00Transferencias De Capital A Instituciones Sin Fines De Lucro 0.000.00 3,069,643.005502.020.002,613,457.00 456,186.00 3,069,643.00En Efectivo 0.000.00 3,069,643.005502.02010.002,613,457.00 456,186.00 3,069,643.00A Fondos Sociales 0.000.00 3,069,643.005502.0201050.0011,787.17 11,939.67 0.000.00 11,939.67152.50PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS ADMINISTRATIVOS Y MULTAS55040.004,319.09 0.00 4,319.09Al Gobierno Nacional 0.000.00 4,319.095504.010.004,319.09 0.00 4,319.09Derechos Administrativos 0.000.00 4,319.095504.01020.004,319.09 0.00 4,319.09Derechos Administrativos 0.000.00 4,319.095504.0102010.007,468.08 152.50 7,620.58Al Gobierno Local 0.000.00 7,620.585504.030.007,468.08 152.50 7,620.58Derechos Administrativos 0.000.00 7,620.585504.03020.007,468.08 152.50 7,620.58Derechos Administrativos 0.000.00 7,620.585504.0302010.0039,697.65 39,697.65 0.000.00 39,697.650.00OTROS GASTOS DIVERSOS55060.0031,421.52 0.00 31,421.52Baja De Bienes 0.000.00 31,421.525506.010.0031,421.52 0.00 31,421.52Vehículos, Maquinarias y Otros 0.000.00 31,421.525506.01020.008,276.13 0.00 8,276.13Otros Gastos Diversos 0.000.00 8,276.135506.990.003,000.00 0.00 3,000.00Bienes no Depreciables y Otros Activos no Financieros 0.000.00 3,000.005506.99030.005,276.13 0.00 5,276.13Otros 0.000.00 5,276.135506.99990.00724,119.89 868,459.93 0.000.00 868,459.93144,340.04ESTIMACIONES DEL EJERCICIO58010.0016,220.80 3,244.16 19,464.96Depreciación Edificios Y Estructuras 0.000.00 19,464.965801.010.0016,220.80 3,244.16 19,464.96Edificios No Residenciales 0.000.00 19,464.965801.01020.00485,846.24 96,209.46 582,055.70DEPRECIACIÓN DE VEHICULOS, MAQUINARIA Y OTROS 0.000.00 582,055.705801.020.0040,735.05 8,147.01 48,882.06Vehículos 0.000.00 48,882.065801.02010.00444,521.24 87,944.46 532,465.70Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros 0.000.00 532,465.705801.02020.00589.95 117.99 707.94Vehículos, Maquinarias y Otros en Afectación en Uso 0.000.00 707.945801.02050.00589.95 117.99 707.94Maquinarias, Equipo, Mobiliario y Otros en Afectación en Uso 0.000.00 707.945801.0205020.00222,052.85 44,886.42 266,939.27Amortización y Agotamiento 0.000.00 266,939.275801.030.00222,052.85 44,886.42 266,939.27Amortización 0.000.00 266,939.275801.03010.00222,052.85 44,886.42 266,939.27Activos Intangibles 0.000.00 266,939.275801.0301020.000.00 733,652.41 0.000.00 733,652.41733,652.41PROVISIONES DEL EJERCICIO58020.000.00 733,652.41 733,652.41Provisiones por Sentencias Judiciales 0.000.00 733,652.415802.030.000.00 733,652.41 733,652.41Laborales 0.000.00 733,652.415802.0304

330,836,590.52 330,836,590.52 32,842,961.04 32,842,961.04 363,679,551.56 363,679,551.56 186,735,635.99 186,735,635.99SUB-TOTAL PATRIMONIAL41,132,677.0050,911,184.00 50,911,184.00 41,299,520.00166,843.00 9,611,664.000.00PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y8101

19:40:3821/09/2020


(EN SOLES)



9 de


10


Versión 190601

BC

Hora :Página :

Fecha :




1,569,598.0011,348,105.00 0.00 11,348,105.00Recursos Ordinarios 1,736,441.00166,843.00 9,611,664.008101.011,569,598.0011,348,105.00 0.00 11,348,105.00Recursos Ordinarios 1,736,441.00166,843.00 9,611,664.008101.01014,294,348.004,294,348.00 0.00 4,294,348.00Recursos Directamente Recaudados 4,294,348.000.008101.024,294,348.004,294,348.00 0.00 4,294,348.00Recursos Directamente Recaudados 4,294,348.000.008101.02016,031,938.006,031,938.00 0.00 6,031,938.00Donaciones Y Transferencias 6,031,938.000.008101.04

29,236,793.0029,236,793.00 0.00 29,236,793.00Recursos Determinados 29,236,793.000.008101.0529,236,793.0029,236,793.00 0.00 29,236,793.00Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 29,236,793.000.008101.050444,765,961.6140,657,152.53 40,657,184.53 47,292,853.22 6,635,668.692,526,891.6132.00PRESUPUESTO DE INGRESOS8201

2,401,816.804,610,200.53 32.00 4,610,232.53Recursos Directamente Recaudados 2,607,358.49205,541.69 2,002,874.048201.022,401,816.804,610,200.53 32.00 4,610,232.53Recursos Directamente Recaudados 2,607,358.49205,541.69 2,002,874.048201.02013,391,656.006,031,938.00 0.00 6,031,938.00Donaciones Y Transferencias 3,847,842.00456,186.00 2,184,096.008201.04

38,972,488.8130,015,014.00 0.00 30,015,014.00Recursos Determinados 40,837,652.73 10,822,638.731,865,163.928201.0538,972,488.8130,015,014.00 0.00 30,015,014.00Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 40,837,652.73 10,822,638.731,865,163.928201.050452,914,604.5841,607,147.33 43,330,463.32 53,428,910.62 10,098,447.30514,306.041,723,315.99PRESUPUESTO DE GASTOS830112,067,523.288,494,226.86 1,080,678.32 9,574,905.18Recursos Ordinarios 12,499,891.31 2,924,986.13432,368.038301.0112,067,523.288,494,226.86 1,080,678.32 9,574,905.18Recursos Ordinarios 12,499,891.31 2,924,986.13432,368.038301.0101

4,412,966.873,423,075.57 151,384.00 3,574,459.57Recursos Directamente Recaudados 4,427,966.87 853,507.3015,000.008301.024,412,966.873,423,075.57 151,384.00 3,574,459.57Recursos Directamente Recaudados 4,427,966.87 853,507.3015,000.008301.02016,031,938.006,031,938.00 0.00 6,031,938.00Donaciones Y Transferencias 6,031,938.000.008301.04

30,402,176.4323,657,906.90 491,253.67 24,149,160.57Recursos Determinados 30,469,114.44 6,319,953.8766,938.018301.0530,402,176.4323,657,906.90 491,253.67 24,149,160.57Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 30,469,114.44 6,319,953.8766,938.018301.050440,053,457.4318,362,712.99 21,752,104.59 41,628,051.11 19,875,946.521,574,593.683,389,391.60ASIGNACIONES COMPROMETIDAS8401

6,934,778.763,403,936.17 1,006,915.55 4,410,851.72Recursos Ordinarios 7,849,945.41 3,439,093.69915,166.658401.016,934,778.763,403,936.17 1,006,915.55 4,410,851.72Recursos Ordinarios 7,849,945.41 3,439,093.69915,166.658401.01013,426,409.311,556,836.37 211,434.33 1,768,270.70Recursos Directamente Recaudados 3,577,952.67 1,809,681.97151,543.368401.023,426,409.311,556,836.37 211,434.33 1,768,270.70Recursos Directamente Recaudados 3,577,952.67 1,809,681.97151,543.368401.02016,031,938.003,391,656.00 456,186.00 3,847,842.00Donaciones Y Transferencias 6,031,938.00 2,184,096.000.008401.04

23,660,331.3610,010,284.45 1,714,855.72 11,725,140.17Recursos Determinados 24,168,215.03 12,443,074.86507,883.678401.0523,660,331.3610,010,284.45 1,714,855.72 11,725,140.17Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 24,168,215.03 12,443,074.86507,883.678401.0504

1,094,073.5344,765,961.61 47,292,853.22 1,094,105.5332.00 46,198,747.692,526,891.61EJECUCIÓN DE INGRESOS8501315,852.532,401,816.80 205,541.69 2,607,358.49Recursos Directamente Recaudados 315,884.5332.00 2,291,473.968501.02315,852.532,401,816.80 205,541.69 2,607,358.49Recursos Directamente Recaudados 315,884.5332.00 2,291,473.968501.0201

0.003,391,656.00 456,186.00 3,847,842.00Donaciones Y Transferencias 0.000.00 3,847,842.008501.040.003,391,656.00 456,186.00 3,847,842.00Donaciones 0.000.00 3,847,842.008501.0401

778,221.0038,972,488.81 1,865,163.92 40,837,652.73Recursos Determinados 778,221.000.00 40,059,431.738501.05778,221.0038,972,488.81 1,865,163.92 40,837,652.73Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 778,221.000.00 40,059,431.738501.0504

16,359,292.4115,908.10 34,028.79 19,234,377.97 19,200,349.182,875,085.5618,120.69EJECUCIÓN DE GASTOS86012,684,517.8910,149.90 1,331.33 11,481.23Recursos Ordinarios 3,259,065.41 3,247,584.18574,547.528601.012,684,517.8910,149.90 1,331.33 11,481.23Recursos Ordinarios 3,259,065.41 3,247,584.18574,547.528601.01011,438,217.503,333.74 159.36 3,493.10Recursos Directamente Recaudados 1,634,651.83 1,631,158.73196,434.338601.021,438,217.503,333.74 159.36 3,493.10Recursos Directamente Recaudados 1,634,651.83 1,631,158.73196,434.338601.02013,391,656.000.00 0.00 0.00Donaciones Y Transferencias 3,847,842.00 3,847,842.00456,186.008601.043,391,656.000.00 0.00 0.00Donaciones 3,847,842.00 3,847,842.00456,186.008601.04018,844,901.022,424.46 16,630.00 19,054.46Recursos Determinados 10,492,818.73 10,473,764.271,647,917.718601.058,844,901.022,424.46 16,630.00 19,054.46Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 10,492,818.73 10,473,764.271,647,917.718601.0504

196,320,066.56 196,320,066.56 7,657,751.89 7,657,751.89 203,977,818.45 203,977,818.45 55,810,411.69 55,810,411.69SUB-TOTAL PRESUPUESTAL5,724,793.7412,034,744.67 13,553,327.02 6,995,241.771,270,448.03 6,558,085.251,518,582.35CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS91013,351,923.107,448,384.28 964,503.11 8,412,887.39Contratos Y Proyectos Aprobados 3,985,197.92633,274.82 4,427,689.479101.01

166,485.31289,542.98 57,070.61 346,613.59Ordenes De Compra Aprobadas 234,504.8168,019.50 112,108.789101.082,206,385.334,296,817.41 497,008.63 4,793,826.04Ordenes De Servicio Aprobadas 2,775,539.04569,153.71 2,018,287.009101.09

12,034,744.675,724,793.74 6,995,241.77 13,553,327.02 6,558,085.251,518,582.351,270,448.03CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA91027,448,384.283,351,923.10 633,274.82 3,985,197.92Contratos Y Proyectos Por Ejecutar 8,412,887.39 4,427,689.47964,503.119102.01

19:40:3821/09/2020


(EN SOLES)



10 de


10


Versión 190601

BC

Hora :Página :

Fecha :




289,542.98166,485.31 68,019.50 234,504.81Ordenes De Compra Por Ejecutar 346,613.59 112,108.7857,070.619102.084,296,817.412,206,385.33 569,153.71 2,775,539.04Ordenes De Servicio Por Ejecutar 4,793,826.04 2,018,287.00497,008.639102.09

57,261,133.38151,028,329.66 182,455,373.87 85,643,550.7128,382,417.33 96,811,823.1631,427,044.21VALORES Y GARANTÍAS910310,899,777.7768,961,219.35 3,249,783.31 72,211,002.66Especies Y Documentos Valorados Emitidos 10,899,777.770.00 61,311,224.899103.02

0.000.00 18,221,610.20 18,221,610.20Garantías Recibidas 0.000.00 18,221,610.209103.0419,047,959.9837,702,363.60 587,010.00 38,289,373.60Valores Y Documentos En Cobranza - Recibidos 38,289,373.6019,241,413.629103.05

0.0016,969,963.07 0.00 16,969,963.07Valores Y Documentos En Cobranza - Entregados 0.000.00 16,969,963.079103.0612,699,143.9712,730,588.72 5,827,198.82 18,557,787.54Cheques Girados 18,421,180.095,722,036.12 136,607.459103.0814,614,251.6614,664,194.92 3,541,441.88 18,205,636.80CARTAS ORDENES 18,033,219.253,418,967.59 172,417.559103.09

151,028,329.6657,261,133.38 85,643,550.71 182,455,373.87 96,811,823.1631,427,044.2128,382,417.33VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA910468,961,219.3510,899,777.77 0.00 10,899,777.77Especies Y Documentos Valorados En Circulación 72,211,002.66 61,311,224.893,249,783.319104.02

0.000.00 0.00 0.00Control De Garantías De Terceros 18,221,610.20 18,221,610.2018,221,610.209104.0437,702,363.6019,047,959.98 19,241,413.62 38,289,373.60Cartera De Valores Y Documentos En Cobranza - Recibidos 38,289,373.60587,010.009104.0516,969,963.070.00 0.00 0.00Control De Valores Y Documentos En Cobranza - Entregados. 16,969,963.07 16,969,963.070.009104.0612,730,588.7212,699,143.97 5,722,036.12 18,421,180.09Cheques Girados por Entregar 18,557,787.54 136,607.455,827,198.829104.0814,664,194.9214,614,251.66 3,418,967.59 18,033,219.25CONTROL DE CARTAS ORDENES 18,205,636.80 172,417.553,541,441.889104.09

30,480.77853,299.18 853,299.18 30,480.770.00 822,818.410.00BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES91050.00107,467.36 0.00 107,467.36Bienes En Custodia 0.000.00 107,467.369105.02

30,480.77745,831.82 0.00 745,831.82Bienes No Depreciables 30,480.770.00 715,351.059105.0330,480.77383,371.91 0.00 383,371.91Maquinaria Y Equipo No Depreciable 30,480.770.00 352,891.149105.0301

0.00362,459.91 0.00 362,459.91Muebles Y Enseres No Depreciable 0.000.00 362,459.919105.0303853,299.1830,480.77 30,480.77 853,299.18 822,818.410.000.00CONTROL DE BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLE9106107,467.360.00 0.00 0.00Bienes En Custodia 107,467.36 107,467.360.009106.02745,831.8230,480.77 0.00 30,480.77Bienes No Depreciables 745,831.82 715,351.050.009106.03383,371.9130,480.77 0.00 30,480.77Maquinaria Y Equipo No Depreciable 383,371.91 352,891.140.009106.0301362,459.910.00 0.00 0.00Muebles Y Enseres No Depreciables 362,459.91 362,459.910.009106.0303

0.007,799,078.60 7,799,078.60 1,135,246.891,135,246.89 6,663,831.710.00CUENTAS DE CONTINGENCIAS91090.007,799,078.60 0.00 7,799,078.60Contingencias 1,135,246.891,135,246.89 6,663,831.719109.010.0022,144.35 0.00 22,144.35Administrativas 0.000.00 22,144.359109.01010.001,701,519.42 0.00 1,701,519.42Civiles 0.000.00 1,701,519.429109.01030.002,502,766.55 0.00 2,502,766.55Laborales 1,135,246.891,135,246.89 1,367,519.669109.01040.003,572,648.28 0.00 3,572,648.28Demandas Arbitrales Nacionales 0.000.00 3,572,648.289109.0109

7,799,078.600.00 1,135,246.89 7,799,078.60 6,663,831.710.001,135,246.89CUENTAS DE CONTINGENCIAS POR CONTRA91107,799,078.600.00 1,135,246.89 1,135,246.89Contingencias Por Contra 7,799,078.60 6,663,831.710.009110.01

22,144.350.00 0.00 0.00Administrativas 22,144.35 22,144.350.009110.01011,701,519.420.00 0.00 0.00Civiles 1,701,519.42 1,701,519.420.009110.01032,502,766.550.00 1,135,246.89 1,135,246.89Laborales 2,502,766.55 1,367,519.660.009110.01043,572,648.280.00 0.00 0.00Demandas Arbitrales Nacionales 3,572,648.28 3,572,648.280.009110.0109

234,731,860.00 234,731,860.00 63,733,738.81 63,733,738.81 298,465,598.81 298,465,598.81 110,856,558.53 110,856,558.53SUB-TOTAL CUENTAS DE ORDEN761,888,517.08 761,888,517.08 104,234,451.74 104,234,451.74 866,122,968.82 866,122,968.82 353,402,606.21 353,402,606.21TOTAL GENERAL

(EN SOLES)

Hora: 2


ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS17:27:22

Gen.:Pag.:

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha:



AL 30 DE JUNIO DE 20201 de

17/08/2020

Versión 190601

17/08/2020 17:20:48

EP-1

RECURSOS PÚBLICOS EJECUCIÓNGASTOS

EJECUCIÓNINGRESOS GASTOS PÚBLICOS

1 RECURSOS ORDINARIOS 1 RECURSOS ORDINARIOS

00 RECURSOS ORDINARIOS 3,247,584.18 00 RECURSOS ORDINARIOS

3,247,584.18 GASTOS CORRIENTES

3,247,584.18 2.3 BIENES Y SERVICIOS

TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 3,247,584.18 3,247,584.18TOTAL RECURSOS ORDINARIOS

2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2,291,473.96 1,631,158.73 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

INGRESOS CORRIENTES 1,596,342.39 1,227,131.45 GASTOS CORRIENTES

1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS 1,501,982.42 974,949.37 2.3 BIENES Y SERVICIOS

1.5 OTROS INGRESOS 94,359.97 243,887.00 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

FINANCIAMIENTO 695,131.57 8,295.08 2.5 OTROS GASTOS

1.9 SALDOS DE BALANCE 695,131.57 404,027.28 GASTOS DE CAPITAL

404,027.28 2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2,291,473.96 1,631,158.73TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 3,847,842.00 3,847,842.00 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

DONACIONES 3,847,842.00 3,847,842.00 DONACIONES

TRANSFERENCIAS 3,847,842.00 3,847,842.00 GASTOS DE CAPITAL

1.5 OTROS INGRESOS 3,847,842.00 3,847,842.00 2.5 OTROS GASTOS

TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 3,847,842.00 3,847,842.00TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

5 RECURSOS DETERMINADOS 5 RECURSOS DETERMINADOS

18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES 40,059,431.73 10,473,764.27 18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES

INGRESOS CORRIENTES 13,307,328.65 10,003,356.83 GASTOS CORRIENTES

1.5 OTROS INGRESOS 13,307,328.65 1,305,350.31 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

FINANCIAMIENTO 26,752,103.08 8,654,532.43 2.3 BIENES Y SERVICIOS

1.9 SALDOS DE BALANCE 26,752,103.08 39,155.00 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

4,319.09 2.5 OTROS GASTOS

470,407.44 GASTOS DE CAPITAL

470,407.44 2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 40,059,431.73 10,473,764.27TOTAL RECURSOS DETERMINADOS

TOTAL GENERAL 49,446,331.87 19,200,349.18TOTAL GENERAL

Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por el Ministerio de Economía y Finanzas, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 del D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria Final del D.S. 026-2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden sercontrastadas a través de la siguiente dirección web https://apps4.mineco.gob.pe/documentoscontableapp/ ingresando el siguiente código de verificación L4x6TpSoSw2cI8Qc+NhPPoSrGpR79jEJ2zjGLM6g27OqZ7ZSICWOoMfCAtixFOR1+2RMgguDouQ=

(EN SOLES)

Hora: 2


ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS17:27:22

Gen.:Pag.:

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha:



AL 30 DE JUNIO DE 20202 de

17/08/2020

Versión 190601

17/08/2020 17:20:48

EP-1

** Bonos Soberanos * De Fondos Públicos

Los Ingresos y Gastos por Fuente de Financiamiento se adecuaran a las disposiciones vigentes para el periodo.

OSCAR NUÑEZ DEL ARCO MENDOZA MINISTERIO DE ECONOMIA …

Documents

Transcript of OSCAR NUÑEZ DEL ARCO MENDOZA MINISTERIO DE ECONOMIA …