Optimizacion Funcion De Tesoreria
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¿Cómo optimizar la función de tesorería en la organización? Héctor Preciado Maturano [email protected] 5208 5521 www.tocashasociados.com
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Como están las organización optimizando la función de tesoreria. Las herramientas actuales, como los DSO y el reporte de antiguedad de saldos son suficientes para medir, evaluar y controlar la función de la cobranza?
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¿Cómo optimizar la función de tesorería en la
organización?
Héctor Preciado [email protected] 5521www.tocashasociados.com
CFOTesorería Contraloría
• Créditos• Inventarios• Inversiones
Planeación & Presupuestos
• Contabilidad• Costos• Auditoria
• Determinar necesidades de capital de trabajo.
Origen del capital, políticas y utilización de los ingresos
Utilización del capital : Ciclo de conversión del
inventario
– CxP/condiciones proveedores
Costos de marketing y ventas
Costos elevados Políticas de pago
• Presupuesto• Aceleración del proceso de conversión del
capital.
Origen del capital;• Capital de las ventas• Capital de los resultados• Capital de inversiones
Utilización del capital:• Producción• Venta de productos• Pago de pasivos y gastos• Liquidación de pasivos a largo plazo, expansión,
contingencias
CFOTesorería Contraloría
Planeación & Presupuestos
“According to a Global Finance survey, while an overall majority of companies have not changed their policies on customer credit and are not paying their bills more slowly, there is a worrying trend on both fronts as more companies look to squeeze additional liquidity from the commercial supply chain.
This will place more pressure on companies to continue to preserve current days sales outstanding (DSO) ratios and, where possible, to improve them to realize improved cash flow and liquidity availability.”
•Citi publication, 'Navigating Troubled Waters: What the Credit Market Turmoil Means for Corporations' (October 2008).
•Enhancing Receivables for Improved Business Performance Mohammad-Ali Faruqi, Citi - 04 Aug 2009 - Based on an interview originally published in Treasury Management International
¿Porque las practicas actuales e indicadores de desempeño, están fallando para optimizar el flujo de
efectivo?
DSODays Sales
Outstanding
have not changed their policies on customer credit
Página 6
Retrasos/Ineficiencias en el Proceso “Order to Cash”
Ordenes-Facturación Facturación-Cobranza Datos disponibles en un ERP, pero a menudo están fragmentados.Reportes del estado real de la cobranza y presupuestos son limitados. Oportunidades para optimizar el flujo de efectivo
Compañías que operan a nivel nacional, requieren de soporte de cobranza a nivel local, , diversos métodos de pago, diversos procesos de aclaraciones, falta de retroalimentación, pueden obstaculizar su optimización.
Los comprobantes de los pagos originales son a menudo extraviados o detenidos, los estados de cuenta del banco no son recibidos a tiempo. Esto hace difícil su conciliación y se incrementan el número de excepciones, requiere de conciliación manual, consume tiempo y generación de errores.
Falta de visibilidad de los ciclos de facturación, ordenes y cobranza, pueden incrementar el tiempo que lleva la resolución de conflictos con la facturas, las cuales están amarradas al Capital de Trabajo.
Métodos efectivos para determinar a resolver estos problemas, a menudo no existen en la organización
Oportunidades actuales del Capital de Trabajo(Encuenta CFO.com)
€550bn
€750bn
$1.5bn
Reducción entre 1 a 20 días - DSO
Ejemplo Optimización de desempeño Citigroup
Metodología
Propuesta
Características del modelo de Citigroup
Beneficios
Propuesta de valor
Conclusión
Conclusión
ORDER TO CASH
