OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME SEGUIMIENTO Y … · 5.4 SEGUIMIENTO PLAN ANUAL DE GESTIÓN ......
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SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN SUPERINTENDENCIA DELEGADA PARA LA SUPERVISIÓN INSITUCIONAL BOGOTÁ, D. C. SEPTIEMBRE DE 2.016
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SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD
OFICINA DE CONTROL INTERNO
INFORME SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN
SUPERINTENDENCIA DELEGADA PARA LA SUPERVISIÓN INSITUCIONAL
BOGOTÁ, D. C.
SEPTIEMBRE DE 2.016
TABLA DE CONTENIDO
1. OBJETIVO ....................................................................................................................................... 3
2. ALCANCE ........................................................................................................................................ 3
3. MÉTODOLOGÍA ............................................................................................................................. 3
4. JUSTIFICACIÓN ............................................................................................................................. 3
5. INFORME ........................................................................................................................................ 4
5.1 VERIFICACIÓN DE FUNCIONES – PROCEDIMIENTOS SUPERINTENDENCIA
DELEGADA PARA LA SUPERVISIÓN INSTITUCIONAL ............................................................... 4
5.2 SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS OPERACIONALES – SUPERINTENDENCIA
DELEGADA PARA LA SUPERVISIÓN INSTITUCIONAL ............................................................... 9
5.3 SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN DEL PROCESO ....................... 10
5.4 SEGUIMIENTO PLAN ANUAL DE GESTIÓN ........................................................................... 16
5.5 SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES PRESENTADAS POR LA OFICINA DE
CONTROL INTERNO EN INFORMES ANTERIORES .................................................................. 18
6. CONCLUSIONES ......................................................................................................................... 20
7. RECOMENDACIONES ................................................................................................................ 22
1. OBJETIVO
La Oficina de Control Interno de la Superintendencia Nacional de Salud, en cumplimiento de sus
funciones, y en atención al Plan Anual de Gestión – Plan Anual de Auditorías y Seguimientos
(PAAS), aprobado para la vigencia 2.016 mediante Resolución 2639 de Diciembre de 2.015,
realizará seguimiento y evaluación a la gestión de las Superintendencias Delegadas, Oficinas y
las Seis (6) Regionales con las que actualmente cuenta la Entidad, conforme al rediseño
Institucional formalizado mediante el Decreto 2462 del 7 de Noviembre 2.013.
2. ALCANCE
La Oficina de Control Interno, efectuará en el mes de Septiembre seguimiento a la
Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, con el fin de verificar:
1. Cumplimiento de las Funciones legalmente otorgadas a través de la normatividad tanto
Externa como Interna y Procedimientos Aprobados.
2. Seguimiento a los Riesgos (Operativos – Anticorrupción).
3. Seguimiento Plan Anual de Gestión: Indicadores y Actividades
4. Evaluación Recomendaciones / Planes de Mejoramiento, derivados de las auditorías o
seguimientos realizados por la Oficina de Control Interno o Auditorías Internas de Calidad.
3. MÉTODOLOGÍA
La metodología a seguir es la siguiente:
Anuncio del Seguimiento a la Regional.
Solicitud de información
Trabajo de campo (verificación in – situ)
Presentación del Informe de Seguimiento al Despacho del Señor Superintendente Nacional de
Salud
4. JUSTIFICACIÓN
El presente seguimiento pretende lograr un mejor acercamiento entre las dependencias de la
Superintendencia Nacional de Salud y la Oficina de Control Interno, y así de manera
personalizada lograr el mejoramiento continuo en cada uno de los procesos que se ejecutan en
la Entidad y por ende, el cumplimiento de las metas y objetivos Institucionales; donde prevalezca
el trabajo en equipo conforme a las funciones asignadas por ley a esta Oficina.
5. INFORME
La Oficina de Control Interno de la Superintendencia Nacional de Salud, en cumplimiento de las
funciones asignadas por la Ley, en especial, lo preceptuado en la Ley 87 de 1993 y demás
normas concordantes y en atención a las actividades definidas en el Plan Anual de Gestión (PAG)
– Plan Anual de Auditorías y Seguimientos (PAAS) correspondientes a la Vigencia 2.016, en el
mes de Septiembre de 2016, llevo a cabo seguimiento y evaluación a la Superintendencia
Delegada para la Supervisión Institucional, conforme a los ítems que a continuación se
relacionan.
5.1 VERIFICACIÓN DE FUNCIONES – PROCEDIMIENTOS SUPERINTENDENCIA
DELEGADA PARA LA SUPERVISIÓN INSTITUCIONAL
Mediante Decreto 2462 del 7 de Noviembre de 2013, se modificó la estructura de la
Superintendencia Nacional de Salud, dentro del cual se creó la Superintendencia Delegada para
la Supervisión Institucional, la cual a 30 de Enero de 2016 cuenta con Ciento Cuatro (104)
Funcionarios, dentro de los cuales se encuentra Un (1) Superintendente Delegado, Cuatro (4)
Directores y Doce (12) Coordinadores de Grupo y se encuentra organizada como ser observa en
la siguiente imagen:
Sin embargo con Resolución 1074 del 20 de Abril de 2016, se creó el Grupo de Flujo de
Recursos, el cual está conformado por Un (1) Coordinador y Seis (6) Funcionarios, se le
asignaron funciones y el cual hace parte del Despacho de la Superintendencia Delegada para la
Supervisión Institucional.
Los Procesos y Procedimiento de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional,
se aprobaron mediante Resolución No. 4086 del 19 de Diciembre de 2014, hacen parte de los
Macroprocesos Inspección a Sujetos Vigilados del SGSSS y Vigilancia a Sujetos Vigilados del
SGSSS, tal como se observa en la siguiente imagen:
Dentro del Macroproceso de Inspección a Sujetos Vigilados del Sistema General de Seguridad
Social en Salud, la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, ejecuta el
Proceso de Auditoría a los Sujetos Vigilados, el cual está conformado por Tres (3)
Procedimientos, Una (1) Caracterización, Un (1) Indicador de Eficiencia y Veintitrés (23)
Formatos.
En cuanto el Macroproceso de Vigilancia a Sujetos Vigilados del Sistema General de Seguridad
Social en Salud, la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional ejecuta el
Proceso Supervisión a los Sujetos Vigilados de la Superintendencia Nacional de Salud, el cual
está conformado por Un (1) Procedimiento, Una (1) Caracterización, Un (1) Indicador de Eficacia
y Dieciséis (16) Formatos, así como un Documento Soporte.
De acuerdo a las funciones y, Procesos y Procedimientos ejecutados por la Superintendencia
Delegada para la Supervisión Institucional, la Oficina de Control Interno realizó seguimiento al
Proceso Auditoría a los Sujetos Vigilados,
De acuerdo a lo anterior la Oficina de Control Interno, solicitó mediante correo electrónico del 30
de Agosto de 2016 a la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, relación de
Visitas efectuadas por la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional en los
meses Julio y Agosto de 2016, la cual remitida por el mismo medio el 16 de Septiembre de 2016,
como se observa a continuación:
JULIO DE 2016
TIPOS DE AUDITORIAS NO.
AUDITORIAS ENTIDADES AUDITADAS
Realizar el proceso de auditoría a Sujetos Vigilados:
Departamento, Distritos y Municipios, Generadores de recursos 4
Se realizaron 4 auditorías a E.T. en Julio:
TURBO, MAGANGUE, LETICIA Y MOCOA
Realizar el proceso de auditoría a sujetos vigilados (Pólizas de
Salud, Planes de Atención Complementaria, Empresas de
Medicina Prepagada, Administradoras de Riesgos Laborales,
Auditorias no programadas)
6
Se realizaron las siguientes auditorias:
EMI, AMI, FAMISANAR PAC, RED MEDICA VITAL,
ALIANZA MEDELLIN ANTIOQUIA, COMPENSAR
Realizar el proceso de auditoría a sujetos vigilados - IPS, de
conformidad con el Plan Anual de auditorías, Evaluación Planes
de Mejoramiento.
3
Se realizaron las siguientes auditorias:
ESE ESE HOSPITAL ARMANDO PABON LOPEZ.
ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DE LOS REMEDIOS.
ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL PERPETUO
SOCORRO.
Realizar Auditoria documental a sujetos vigilados 3
Se realizó auditoría documental sobre:
CITAS PRIORITARIAS, AUTISMO, 11 EPS DE LA
GUAJIRA
Realizar Auditoria no Programadas a sujetos vigilados 10
Se realizaron las siguientes auditorias:
1. CAPITAL SALUD
2. CAFESALUD
3. CLÍNICA LOS ROSALES DE LA CIUDAD DE PEREIRA
4. CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE
DEL CAUCA – COMFAMILIAR ANDI, SEDE IPS CLINICA
COMFANDI CARTAGO.
5. HOSPITAL DE SAN JUAN DE DIOS SEDE CARTAGO
6. IPS DEL MUNICIPIO DE CARTAGO ESE
7. ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO SAN JORGE
8. CLINICA ESENSA DE PROVIDA FARMACEUTICA SAS
DE LA CIUDAD DE CALI
9. FUNDACIÓN ABOOD SHAIO
10. ESIMED JORGE PIÑEROS CORPAS
TOTAL 26
AGOSTO DE 2016
TIPOS DE AUDITORIAS NO.
AUDITORIAS ENTIDADES AUDITADAS
Realizar Auditoria no
Programadas a sujetos
vigilados
7
Ser realizaron Auditorias a:
1. Emssanar - 387-V
2. Coosalud - 388-V
3. Asmet Salud- 389-V
4. Coomeva -390-V
5. SOS - 391-V
6. Cafesalud - 392-V
7. Nueva EPS - 393-V
De acuerdo a la relación de visitas remitidas por la Superintendencia Delegada para la
Supervisión Institucional, la Oficina de Control Interno selecciono según muestreo Siete (7)
Entidades evidenciando:
EMPRESAS ADMINISTRADORAS DE PLANES DE BENEFICIO – EAPB
Asistencia Médica Inmediata – Servicio de Ambulancia Prepagadas S.A. - AMI
Se evidenció por parte de la Oficina de Control Interno, Auto de Visita No. 000290 del 10 de Julio
de 2016, en el cual se ordena Auditoria Especial a Asistencia Médica Inmediata – AMI, fecha de
visita del 22 al 24 de Junio de 2016, se designó como auditor y Coordinador a la funcionaria
Cecilia Gómez Sierra.
Así mismo, se evidencia Acta de Visita firmada por la Funcionaria de la Superintendencia
Nacional de Salud y del Vigilado Asistencia Médica Inmediata – AMI.
Se remitió Informe Preliminar a Asistencia Médica Inmediata – AMI, con Nurc No. 2-2016-084156
del 19 de Septiembre de 2016, al cual se dio respuesta por parte del Vigilado el 21 de Septiembre
de 2016 con Nurc No. 1-2016-131328, y el Informe Final remitido con Nurc No. 2-2016-087599
del 28 de Septiembre de 2016.
Capital Salud
Con Auto No. 000369 del 26 de Julio de 2016, se ordena Auditoría Especial a la Entidad
Promotora de Salud del Régimen Subsidiado Capital Salud, del 27 al 29 de Julio de 2016, y se
designa como auditores a las Contratistas Deyanira Puentes y Sandra Patricia Burgos, esta
última Coordinadora de Visita.
Se evidenció por parte de la Oficina de Control Interno, Acta de Visita firmada por los funcionarios
de la Superintendencia Nacional de Salud y funcionarios de la Entidad Vigilada.
Se remitió Informe Preliminar el 22 de Septiembre de 2016 con Nurc No. 2-2016-085428, y a la
fecha del presente informe no se evidencia respuesta por parte del Vigilado, sin embargo, este
se encuentra en tiempo para dar contestación al mismo.
Coomeva
Se ordenó visita a Coomeva EPS en Buenaventura – Valle del Cauca, con Auto No. 000390 del
2 de Agosto de 2016, del 5 al 8 de Agosto de 2016 y se asigna como Auditor y Coordinador a
Alberto Murillas Cardenas.
Se evidencia por parte de la Oficina de Control Interno Acta de Visita firmada por los funcionarios
de la Superintendencia Nacional de Salud y funcionarios de Coomeva EPS.
A la fecha de presentación del presente informe, no se evidencia remisión del Informe Preliminar.
Cafesalud
Con Auto No. 000392 del 2 de Agosto de 2016, se ordenó visita a Cafesalud EPS de
Buenaventura Valle del Cauca, a efectuarse del 5 al 8 de Agosto de 2016, por el Funcionario
Alberto Murillas Cárdenas, Auditor y Coordinador de la visita.
Se evidencia por parte de la Oficina de Control Interno Acta de Visita firmada por los funcionarios
de la Superintendencia Nacional de Salud y funcionarios de Cafesalud EPS.
A la fecha del presente informe, no se ha remitido Informe Preliminar a la Entidad Vigilada.
INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD – IPS
Se solicitó, de acuerdo a la relación remitida por la Superintendencia Delegada para la
Supervisión Institucional, la documentación de la visita de la ESE Hospital Nuestra Señora del
Perpetuo Socorro, y la misma no fue aportada por la Dependencia.
ENTES TERRITORIALES
Se solicitó, de acuerdo a la relación remitida por la Superintendencia Delegada para la
Supervisión Institucional, la documentación de la visita de Magangué y Mocoa y no fueron
aportados, de acuerdo a lo informado mediante correo electrónico del 28 de Septiembre de 2016,
remitido a la Oficina de Control Interno, por “Situación que obedece a que el grupo integrante de dicha
visita, fue comisionado a otras visitas de carácter inspectivo”
Respecto a lo anteriormente descrito, se evidencia por parte de la Oficina de Control Interno que
la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional no está dando cumplimiento a los
Procedimientos Auditoría Integra y Especial y Visitas del Proceso Auditoría a los Sujetos
Vigilados, como se observa en las siguientes imágenes:
A continuación, se puede observar los días transcurridos desde la expedición del Auto al 28 de
Septiembre, último día de verificación por parte de la Oficina de Control Interno:
Nota: De la Muestra seleccionada no se verifico Instituciones Prestadoras de Servicios De Salud – IPS y Entes Territoriales, teniendo
en cuenta que no fue aportada por la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional
Por lo anteriormente expuesto, la Oficina de Control Interno recomienda que se realicen acciones
efectivas para llevar a cabo el cumplimiento de los términos establecidos en los Procedimientos
Auditoría Integral y Especial y Visitas del Proceso Auditoría a los Sujetos Vigilados.
5.2 SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS OPERACIONALES – SUPERINTENDENCIA
DELEGADA PARA LA SUPERVISIÓN INSTITUCIONAL
Teniendo en cuenta el Mapa de Riesgo Institucional aprobado, y publicado en la página Web de
la Superintendencia Nacional de Salud, en el cual se identificaron Ciento Doce (112) Riesgos, la
Oficina de Control Interno en el mes de Septiembre de 2016, realizó seguimiento según muestreo
al siguiente riesgo de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional para el
periodo Julio – Agosto de 2016:
TIPO DE
AUDITORIAENTIDAD VIGILADA
FECHA DE
EXPEDICIÓN DEL
AUTO
FECHA DE VISITA
FECHA DE
REMISIÓN
INFORME
RESPUESTA DEL
VIGILADO
FECHA DE
REMISIÓN
INFORME FINAL
DIAS TRANSCURRIDOS
DESDE LA EXPEDICIÓN
DEL AUTO A 28/09/16
Auditoría EspecialAsistencia Médica
Inmediata – AMI10/07/2016 Del 22 al 24 de Julio 19/09/2016 21/09/2016 28/09/2016 57
Auditoría Especial Capital Salud EPS-S 26/07/2016 Del 27 al 29 de Julio 22/09/2016No se ha recibido
a la Fecha N/A 45
Visita Coomeva EPS 02/08/2016 Del 5 al 8 de AgostoNo se ha remitido
Informe PreliminarN/A N/A 41
Visita Cafesalud EPS 02/08/2016 Del 5 al 8 de AgostoNo se ha remitido
Informe PreliminarN/A N/A 41
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, mediante correo electrónico del
16 de Septiembre de 2016, informo respecto al Riesgo Operacional antes descrito:
- Para lo anterior se anexa Respuesta al Informe de Auditoria Interna de Control Interno, ( ANEXO
RESPUESTA A INFORME DE AUDITORIA INTERNA CONTROL INTERNO – DELEGADA PARA LA
SUPERVISIÓN INSTITUCIONAL)
- En el punto 4 se anexó el PAG en donde se evidencia cada uno de los indicadores de Gestión indicando
el porcentaje de cumplimiento de cada uno.
De acuerdo a lo anterior, y a lo evidenciado por la Oficina de Control Interno el Riesgo
“Incumplimiento de los términos del Proceso”, de la Superintendencia Delegada para la Supervisión
Institucional, se materializó, como se observó en el numeral 5.1 Verificación de Funciones –
Procedimientos Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional.
Por lo anteriormente expuesto, la Oficina de Control Interno recomienda realizar revisión del
Riesgo y tomar las acciones pertinentes, con el fin de evitar hacía futuro que el mismo se continúe
materializando.
5.3 SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN DEL PROCESO
Teniendo en cuenta el Mapa de Riesgo de Corrupción aprobado, y publicado en la página Web
de la Superintendencia Nacional de Salud, en el cual se identificaron Veinticuatro (24) Riesgos,
la Oficina de Control Interno en el mes de Septiembre de 2016, realizó seguimiento según
muestreo al siguiente riesgo de corrupción de la Superintendencia Delegada para la Supervisión
Institucional:
PROCESO CAUSAS RIESGO DESCRIPCIÓN CONSECUENCIAS CONTROLES EXISTENTES ACCIONES
Auditoría a los
Sujetos Vigi lados
- Fa l ta de capacitación de los
funcionarios y actual ización
normativa
- Demora en la revis ión de
informes
- Tiempo de elaboración y
entrega de informes de vis i tas
insuficientes
- Fa l ta de procedimientos claros
para la real ización de auditorías ,
con alcance y responsables
definidos
- Deficiencias en el s is tema de
información de la entidad que
permita agi l i zar el proceso de
inspección
- Debi l idades en las
caracterís ticas de cal idad de los
informes de auditoría entregados
por las entidades externas
contratadas
Incumpl imiento de los
términos del proceso
Incumpl imiento de los
términos establecidos en las
pol íticas de operación del
proceso y de la normatividad
apl icable
- Apertura de procesos
discipl inarios
- Incumpl imiento de las metas de
la dependencia
Plan de trabajo de vis i tas
Procedimientos
formal izados
Indicadores de gestión
Informes de auditoría de
Control Interno
Formal izar un mecanismos de
seguimiento para controlar la
elab. Y rev. De informes
Ampl iar los tiempos
Tal leres para construcción de
informes
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, mediante correo electrónico del
16 de Septiembre de 2016, informo respecto al Riesgo de Corrupción antes descrito:
- Divulgar el Código de Ética y Buen Gobierno de la Supersalud. En la Intranet de la
Supersalud se encuentra publicado el Código de Ética y Buen Gobierno, información que se
encuentra disponible en cualquier momento para la consulta de los funcionarios de la Delegada
para la Supervisión Institucional así:
PROCESO CAUSAS RIESGO CONSECUENCIA ACCIONES REGISTROS
Supervis ión a los Sujetos
Vigi lados de la
Superintendencia Nacional de
Salud
▪ Acuerdo (concierto) entre quien
reporta y quién veri fica .
▪ Desconocimiento/No apl icación
del Código de Ética y Buen Gobierno
de la Supersa lud, y Código
Discipl inario Único por parte del
responsable del proceso.
▪ Interés económico del agente
privado en que el trámite se acelere
o se demore.
Permiti r la
habi l i tación y
modificaciones de
EAPB que no cumplen
las condiciones
mínimas requeridas ,
y recibir a lgún tipo de
contraprestación/fav
or a cambio.
▪ Apertura de procesos
discipl inarios .
▪ Incumpl imiento de los
objetivos insti tucionales .
▪ Denuncias ante
entidades de control .
▪ Pérdida de credibi l idad
en la insti tución.
▪ Divulgar el Código de Ética y
Buen Gobierno de la Entidad.
▪ Real izar capacitaciones en el
Código Único Discipl inario.
▪ Mantener actual izada en el
SUIT y en la página web
insti tucional la ficha de los
trámites que se desarrol lan en
este proceso.
▪ Elaborar Manuales , guías ,
formatos e instructivos que
permitan estandarizar el
anál is is de la información y la
veri ficación del cumpl imiento
de requis i tos .
▪ Actas .
▪ Lis tas de
As is tencia .
▪ Manuales , Guías y
formatos
publ icados .
- Realizar capacitación en el Código único Disciplinario. En la página Web de la Supersalud
se encuentra publicada La Ley 734 de 2002 por la cual se expide el Código Disciplinario único,
información que se encuentra disponible en cualquier momento para la consulta de los
funcionarios de la Delegada para la Supervisión Institucional así:
- Mantener actualizada en el SUIT y en la página web institucional la ficha de los trámites
que se desarrollan en este proceso. De este punto, la Delegada para la Supervisión
Institucional, tiene en la página web institucional la ficha de los trámites que se desarrollan en
este proceso, dado a que no se han generado actualizaciones últimamente, se generan los
mismos trámites.
- Elaborar manuales, guías, formatos e instructivos que permitan estandarizar el análisis
de la información y la verificación de cumplimiento de requisitos.
Frente a esta actividad en los meses de Julio y Agosto no se implementaron guías, formatos o
manuales que permitan estandarizar el análisis de la información y la verificación del
cumplimiento de requisitos, se están manejando los publicados en la página web de la
Superintendencia Nacional de Salud, en el Sistema Integrado de Gestión, que son aquellos que
se encuentran vigentes para el proceso.
De acuerdo a lo anteriormente expuesto, la Oficina de Control Interno evidencio que la
Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, viene adelantando acciones para
mitigar el Riesgo de Corrupción “Permitir la habilitación y modificaciones de EAPB que no cumplen las
condiciones mínimas requeridas, y recibir algún tipo de contraprestación / favor a cambio”.
5.4 SEGUIMIENTO PLAN ANUAL DE GESTIÓN
De acuerdo al Plan Anual de Gestión aprobado para la vigencia 2.016, mediante Resolución No.
2639 de Diciembre de 2.015, en el mes de Julio la Oficina de Control Interno realizo seguimiento
según muestreo a Una (1) actividad de la Superintendencia Delegada para la Supervisión
Institucional, de acuerdo a la Ejecución del periodo Mayo – Junio de 2016, evidenciando:
ACTIVIDAD NOMBRE
INDICADOR FÓRMULA CUMPLE
NO
CUMPLE OBSERVACIONES
Realizar e implementar el
proceso de auditoría a
sujetos vigilados
'Porcentaje de
auditorías
realizadas en el
periodo.
'Número de
auditorías
realizadas / '
Número de
auditorías
programadas*100
x
Programado: Agosto - 100% (48)
La Superintendencia Delegada para la
Supervisión Institucional, con correo
electrónico del 16 de Septiembre de
2016, remitió la ejecución del Plan Anual
de Gestión de los meses Julio y Agosto,
en el cual se observó por parte de la
Oficina de Control Interno que no se dio
cumplimiento a la actividad, ya que, de
acuerdo a lo evidenciado, las auditorías
se llevaran a cabo a partir del mes de
Septiembre.
Así mismo se evidencio que la Actividad
no fue modificada en el Plan Anual de
Gestión.
'Realizar e implementar el
proceso de auditoría a IPS
priorizadas, de
conformidad con el plan
anual de auditorías
'Porcentaje de
auditorías
realizadas en el
periodo.
Número de
auditorías
realizadas /
Número de
auditorías
programadas*100
x
Programado: Agosto - 100% (8)
La Superintendencia Delegada para la
Supervisión Institucional, con correo
electrónico del 16 de Septiembre de
2016, remitió la ejecución del Plan Anual
de Gestión de los meses Julio y Agosto,
en el cual se observó por parte de la
Oficina de Control Interno que no se dio
cumplimiento a la actividad, ya que, de
acuerdo a lo evidenciado, las auditorías
se llevaran a cabo a partir del mes de
Septiembre.
Así mismo se evidencio que la Actividad
no fue modificada en el Plan Anual de
Gestión.
Realizar e implementar el
proceso de auditoria
forense mediante la
aplicación de una
metodología de análisis
'Porcentaje de
auditorías
realizadas en el
periodo.
Número de
auditorías
realizadas /
Número de
auditorías
programadas
*100
x
Programado: Agosto - 100% (1)
La Superintendencia Delegada para la
Supervisión Institucional, con correo
electrónico del 16 de Septiembre de
2016, remitió la ejecución del Plan Anual
de Gestión de los meses Julio y Agosto,
en el cual se observó por parte de la
Oficina de Control Interno que no se dio
cumplimiento a la actividad, ya que, de
acuerdo a lo evidenciado, las auditorías
se llevaran a cabo a partir del mes de
Septiembre.
Así mismo se evidencio que la Actividad
no fue modificada en el Plan Anual de
Gestión.
Realizar el proceso de
auditoría a Sujetos
Vigilados: Departamento,
Distritos y Municipios,
Generadores de recursos
'Porcentaje de
auditorías
realizadas en el
periodo.
Número de
auditorías
realizadas /
Número de
auditorías
programadas*100
x
Programado: Julio 100% (2)
Agosto - 100% (2)
De acuerdo a lo informado por la
Superintendencia Delegada para la
Supervisión Institucional, mediante
correo electrónico del 16 de Septiembre
de 2016 y lo evidenciado por la Oficina
de Control Interno, la actividad fue
cumplida así:
Julio: Municipios de
Turbo
Magangué
Leticia
Mocoa.
Agosto: Municipios de
Florencia
Sogamoso
Girardot
Florencia
Samaniego -Nariño
Barbacoas-Nariño
Rio Quito -Choco
Samaniego -Nariño
Florida-Valle del Cauca
'Porcentaje de
informes
realizados a partir
de las auditorías
llevadas a cabo.
Número de
informes finales de
auditoría
realizados en el
periodo. / Número
de informes
programados en el
periodo *100
x
Programado: Julio 100% (4)
Agosto - 100% (2)
De acuerdo a lo informado por la
Superintendencia Delegada para la
Supervisión Institucional, mediante
correo electrónico del 16 de Septiembre
de 2016 y lo evidenciado por la Oficina
de Control Interno, la actividad fue
cumplida así:
Julio:
Secretaría de Salud de Bolívar
Secretaría de Salud de Ids Nte Sder.
Secretaría de Salud de Uribia
Secretaría de Salud de Maicao
Secretaría de Salud de Bogotá
Secretaría de Salud de Cundinamarca
Secretaría de Salud de Manaure
Secretaría de Salud de Bventura.
Secretaría de Salud de Córdoba
Secretaría de Salud de Guajira
Agosto:
Secretaría Departamental De Salud Del
Cesar
Unidad Administrativa Especial De Salud
De Arauca-Uaesa
Departamento Del Quindío
Alcaldía Municipal De Ciénaga
Alcaldía Municipal De Turbo
5.5 SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES PRESENTADAS POR LA OFICINA DE
CONTROL INTERNO EN INFORMES ANTERIORES
Con memorando Nurc No. 3-2016-010170 del 31 de Mayo de 2016, la Oficina de Control Interno
remitió Informe de Seguimiento a la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional,
al Señor Superintendente Nacional de Salud, del cual se extrae la siguiente recomendación
objeto de verificación:
Recomendación No. 1
Se recomienda a la Superintendencia Delegada para las Supervisión Institucional revisar los
tiempos de ejecución estipulados en los Procedimientos de Visitas y de Auditoría Documental, y
realizar los ajustes en caso que lo hubiere, en procura del mejoramiento continuo del Proceso
Inspección a Sujetos Vigilados.
Respuesta de la Superintendencia Delegada Para La Supervisión Institucional
Dado lo anterior en el mes de Agosto se realizó un ajuste al procedimiento de visita con el fin del
mejoramiento continuo del Proceso Inspección a Sujetos Vigilados.
Seguimiento de la Oficina de Control Interno
La Oficina de Control Interno, evidenció en la página Web de la Entidad, la modificación
efectuada al procedimiento Visitas del Proceso Auditoría a los Sujetos Vigilados, lo que
demuestra que la recomendación fue acogida por la Superintendencia Delegada para la
Supervisión Institucional.
Recomendación No. 2
Que en el marco de la función de Control se tomen las medidas administrativas sancionatorias a
que haya lugar, remitiendo la Superintendencia de Supervisión Institucional, a la
Superintendencia Delegada de Procesos Administrativos los Cinco (5) casos respecto a la
Auditoria Documental de Leucemia Infantil. Lo anterior en cumplimiento de los apartes
normativos que hacen parte del cuerpo del presente informe.
Respuesta de la Superintendencia Delegada Para La Supervisión Institucional
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, no remitió información respecto
de las acciones adelantadas para acoger la recomendación.
Seguimiento de la Oficina de Control Interno
De acuerdo a lo anteriormente expuesto, la Oficina de Control Interno reitera la recomendación
Recomendación No. 3
Se remita a la brevedad Informe Preliminar de la Auditoria Documental de Leucemia Infantil, con
el fin que se surta el proceso y se puedan realizar las acciones de mejora por cada uno de los
vigilados en el caso que los hubiere.
Respuesta de la Superintendencia Delegada Para La Supervisión Institucional
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, no remitió información respecto
de las acciones adelantadas para acoger la recomendación
Seguimiento de la Oficina de Control Interno
De acuerdo a lo anteriormente expuesto, la Oficina de Control Interno reitera la recomendación
Recomendación No. 4
En el Informe de la Auditoría a la Superintendencia Delegada Para la Supervisión Institucional
se expuso: “Se recomienda que se adelanten acciones con el fin de llevar a cabo la articulación de
Circular No. 000030 de 2013, entre las Regionales y la Superintendencia Delegada para la Supervisión
Institucional, y así dar cumplimiento a lo establecido en la Resolución No. 568 del 24 de Abril de 2016.”
Seguimiento de la Oficina de Control Interno La Dirección de Atención al Usuario, mediante correo electrónico del 9 de Septiembre de 2016,
informa lo siguiente en relación con la recomendación relativa a Circular 030 de 2013:
“Con el fin de realizar articulación con la Delegada para la Supervisión Institucional, acerca de la función
asignada a las Regionales relacionada con el seguimiento al cumplimiento de las obligaciones impartidas
en la Circular Conjunta N°. 30 de 2013, se sostuvo reunión el día 16 de Febrero de 2016, con el
Coordinador del Grupo de Sistemas de Gestión Integral de la Delegada para la Supervisión Institucional,
Donaldo José Lasera, en donde se acordó la realización de las capacitaciones correspondientes a los
funcionarios de las Regionales, por parte de la Delegada para la Supervisión Institucional, para luego si,
asistir a las Mesas de Trabajo en donde nos convoquen los Entes Territoriales. De acuerdo con
Institucional, las jornadas de capacitación iniciarán la semana del 10 de mayo, pero a la fecha, no se han
generado. Se adjunta evidencia en dos archivos.”
Seguimiento de la Oficina de Control Interno
Teniendo en cuenta lo anteriormente expuesto, se recomienda que se tomen las medidas
pertinentes en procura que se realicen las capacitaciones correspondientes a los funcionarios de
las Regionales, por parte de la Superintendencia Delegada Para la Supervisión Institucional, a
fin que aquellas (Regionales) puedan aportar al cumplimiento de los compromisos adquiridos por
la Superintendencia Nacional de Salud, al suscribir la Circular Conjunta 030 de 2.013 con el
Ministerio de Salud y Protección Social.
6. CONCLUSIONES
De acuerdo al seguimiento llevado a cabo por la Oficina de Control Interno, a la Superintendencia
Delegada para la Supervisión Institucional en el mes de Septiembre de 2016, para el periodo
Julio – Agosto de 2016 se puede concluir:
Se solicitó, de acuerdo a la relación remitida por la Superintendencia Delegada para la
Supervisión Institucional, la documentación de la visita de la ESE Hospital Nuestra Señora del
Perpetuo Socorro, y la misma no fue aportada por la Dependencia.
Se solicitó, de acuerdo a la relación remitida por la Superintendencia Delegada para la
Supervisión Institucional, la documentación de la visita de Magangué y Mocoa y no fueron
aportados, de acuerdo a lo informado mediante correo electrónico del 28 de Septiembre de 2016,
remitido a la Oficina de Control Interno, por “Situación que obedece a que el grupo integrante de dicha
visita, fue comisionado a otras visitas de carácter inspectivo”
Se evidencia por parte de la Oficina de Control Interno que la Superintendencia Delegada
para la Supervisión Institucional no está dando cumplimiento a los Procedimientos Auditoría
Integra y Especial y Visitas del Proceso Auditoría a los Sujetos Vigilados.
De acuerdo a lo anterior, y a lo evidenciado por la Oficina de Control Interno el Riesgo
“Incumplimiento de los términos del Proceso”, de la Superintendencia Delegada para la Supervisión
Institucional, se materializó en la, como se observó en el numeral 5.1 Verificación de Funciones
– Procedimientos Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional.
La Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, viene adelantando acciones
para mitigar el Riesgo de Corrupción “Permitir la habilitación y modificaciones de EAPB que no cumplen
las condiciones mínimas requeridas, y recibir algún tipo de contraprestación / favor a cambio”.
Respecto al Seguimiento al Plan Anual de Gestión de la Superintendencia Delegada para la
Supervisión Institucional, la Oficina de Control Interno según muestreo aleatorio verifico Cinco
(5) actividades, de las cuales tres no se cumplieron de acuerdo al PAG aprobado y publicado en
la página Web de la Entidad, de acuerdo al correo electrónico del 16 de Septiembre de 2016,
remitido por la Dependencia estas actividades se llevaran a cabo en el mes de Septiembre, sin
embargo no se evidencia solicitud de modificación a la Oficina Asesora de Planeación.
Las actividades de Plan Anual de Gestión, que no se cumplieron son:
Realizar e implementar el proceso de auditoría a sujetos vigilados
Realizar e implementar el proceso de auditoría a IPS priorizadas, de conformidad con el
plan anual de auditorías
Realizar e implementar el proceso de auditoria forense mediante la aplicación de una
metodología de análisis
Se evidenció por parte de la Oficina de Control Interno, que la Superintendencia Delegada
para la Supervisión Institucional, de acuerdo al Informe de Seguimiento Bimensual presentado
en el mes de Julio de 2016, con Nurc No. 3-2016-010170 del 31 de Mayo de 2016, y en el cual
se dieron Tres (3) recomendaciones por esta Oficina, al solicitar información de las acciones
adelantadas, de “Se recomienda a la Superintendencia Delegada para las Supervisión Institucional
revisar los tiempos de ejecución estipulados en los Procedimientos de Visitas y de Auditoría Documental,
y realizar los ajustes en caso que lo hubiere, en procura del mejoramiento continuo del Proceso Inspección
a Sujetos Vigilados”.
Respecto de las recomendaciones “Que en el marco de la función de Control se tomen las medidas
administrativas sancionatorias a que haya lugar, remitiendo la Superintendencia de Supervisión
Institucional, a la Superintendencia Delegada de Procesos Administrativos los Cinco (5) casos respecto a
la Auditoria Documental de Leucemia Infantil. Lo anterior en cumplimiento de los apartes normativos que
hacen parte del cuerpo del presente informe” Y “Se remita a la brevedad Informe Preliminar de la Auditoria
Documental de Leucemia Infantil, con el fin que se surta el proceso y se puedan realizar las acciones de
mejora por cada uno de los vigilados en el caso que los hubiere”, la Superintendencia Delegada para
la Supervisión Institucional no se pronunció, por lo cual se reiteran las recomendaciones.
7. RECOMENDACIONES
Teniendo en cuenta las conclusiones y lo evidenciado por la Oficina de Control Interno, en el
Seguimiento llevado a cabo en el mes de Septiembre de 2016, para el periodo Julio – Agosto de
2016, se recomienda a la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional:
Se realicen acciones efectivas para llevar a cabo el cumplimiento de los términos establecidos
en los Procedimientos Auditoría Integral y Especial y Visitas del Proceso Auditoría a los Sujetos
Vigilados.
Teniendo en cuenta la materialización del Riesgo “Incumplimiento de los términos del
Proceso”, la Oficina de Control Interno recomienda realizar revisión del Riesgo y tomar las
acciones pertinentes, con el fin de evitar la ocurrencia de este.
Se reiteran las siguientes recomendaciones, teniendo en cuenta que no se reportó acciones
adelantadas por parte de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional:
Que en el marco de la función de Control se tomen las medidas administrativas sancionatorias
a que haya lugar, remitiendo la Superintendencia de Supervisión Institucional, a la
Superintendencia Delegada de Procesos Administrativos los Cinco (5) casos respecto a la
Auditoria Documental de Leucemia Infantil. Lo anterior en cumplimiento de los apartes
normativos que hacen parte del cuerpo del presente informe.
Se remita a la brevedad Informe Preliminar de la Auditoria Documental de Leucemia Infantil,
con el fin que se surta el proceso y se puedan realizar las acciones de mejora por cada uno de
los vigilados en el caso que los hubiere.
Se recomienda que se tomen las medidas pertinentes en procura que se realicen las
capacitaciones correspondientes a los funcionarios de las Regionales, por parte de la
Superintendencia Delegada Para la Supervisión Institucional, a fin que aquellas (Regionales)
puedan aportar al cumplimiento de los compromisos adquiridos por la Superintendencia Nacional
de Salud, al suscribir la Circular Conjunta 030 de 2.013 con el Ministerio de Salud y Protección
Social, conforme al compromiso adquirido por esa dependencia, que se desprende de correo
aportado a la Oficina de Control Interno por parte de la Dirección de Atención al Usuario,
( Correo electrónico del 9 de Septiembre de 2016).
Cordialmente,
JUAN DAVID LEMUS PACHECO
Jefe de la Oficina de Control Interno
Superintendencia Nacional de Salud Proyectó: Yuly Patricia Carey Marchena- Profesional Especializado Oficina de Control Interno
