NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS2014 · sus respectivos extractos bancarios emitidos por las...

1 PROSEGUROS CORREDORES DE SEGUROS S.A.

NIT 860.024.858-6

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS BALANCE CONSOLIDADO A DICIEMBRE 31 DE 2014

CIRCULAR EXTERNA Nº 067 DEL 28 DE DICIEMBRE DE 2001

Nota 1: ENTIDAD REPORTANTE: PROSEGUROS CORREDORES DE SEGUROS S.A. Proseguros Corredores de Seguros S.A., antes Proseguros Productores de Seguros Ltda. Constituida con escritura pública No. 823 del 24 de Febrero de 1969, presenta algunas modificaciones, contándose como la más importante su transformación de Sociedad Limitada a hoy Sociedad Anónima. La duración de la Compañía está contemplada hasta el 31 de Diciembre de 2030. ENTIDAD TIPO 11 ENTIDAD CODIGO 13 Certificado Emitido por la Superintendencia Financiera Permanente NIT 860.024.858-6 ENTIDAD PRIVADA FECHA DE CONSTITUCION ESCRITURA PUBLICA No. 823 FEB 24/69 REFORMAS MAS IMPORTANTES ESCRITURA PUBLICA No. 140 ENERO 29/99 ESCRITURA PÚBLICA No. 699 DIC 12/2000 ESCRITURA PUBLICA No. 1838 NOVIEMBRE/2008 ESCRITURA PUBLICA No. 01368 OCT 29/2012 ESCRITURA PUBLICA No. 1227 OCTUBRE 15/2014 VIGENCIA Y FECHA VENCIMIENTO: AÑO 2030 MATRICULA MERCANTIL 013657 OBJETO SOCIAL Corredores de Seguros: La Sociedad tendrá por objeto Social principal el negocio de ofrecer Seguros y títulos de capitalización, fianzas, promover su celebración y obtener la renovación a título de intermediaria entre el tomador y la compañía aseguradora, capitalizadora o afianzadora. ACTIVIDAD COMERCIAL ICA 6621 (11.04X1.000) IVA REGIMEN COMUN FEBRERO 1º/96 ACTIVIDAD ECONOMICA IMPORRENTA

6621 ACTIVIDAD PRINCIPAL AUTORRETENEDORES SOBRE COMISIONES ART.13 DEC.2026/83 DOMICILIO PRINCIPAL BOGOTA, D.C DIRECCION DE LA EMPRESA CARRERA 7 # 32-33 Piso 24 NUMERO DE FUNCIONARIOS 49 FUNCIONARIOS CONMUTADOR 6075500 FAX 6075500 REPRESENTANTES LEGALES CARLOS ALFREDO QUIÑONES MACHLER

– Presidente DARIO ROCA BERNAL - Vicepresidente Administrativo JAIME ESCOBAR VICTORIA - Vicepresidente Comercial

PRESIDENTE DE LA EMPRESA CARLOS ALFREDO QUIÑONES MACHLER REVISOR FISCAL RUBEN DARIO CALDERON MARENTES MATRICULA PROF.12063-T


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CONTADOR J. ELVIRA HURTADO SANCHEZ MATRICULA PROF. 18070-T Nota 2: PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES: Las políticas de contabilidad y de preparación de los Estados Financieros, de la Sociedad Proseguros Corredores de Seguros S.A., están de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia, en la circular 080 de 1992, y las circulares que la modifican y, en lo no previsto por éstas, por las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, estipuladas en el decreto 2649 de Diciembre 29 de 1993 y ley 1314 de julio 13 de 2009. Proseguros causa todos los ingresos y egresos en los periodos contables correspondientes, asignando los costos y los gastos correspondientes. Se dio cumplimiento a las valorizaciones de activos fijos para lo cual en el mes de Diciembre de 2013, se efectuó avaluó comercial. Los principales cambios contables ocurridos se dieron a través de la escisión en la cual se autorizó la segregación en bloque de parte del patrimonio, separando de la contabilidad de Proseguros propiedad planta y equipo representada en edificios por la suma de $ 2.716.960.370.= más valorización por $ 268,815,636.=, menos depreciación por la suma de $ 557,632,686.00. Teniendo en cuenta dicha escisión, el patrimonio de la compañía se vio disminuido en una cifra importante, las cuales se muestran a continuación. Ajustes Integrales por Inflación: La Compañía a partir del 1 de enero de 2001, no contabilizó los ajustes por inflación de acuerdo con la circular 014 del 2001, la cual eliminó el sistema de ajustes por inflación para efectos contables. Para efectos fiscales, la empresa se acogió a la circular externa 014 de 2001, a la circular externa 047 de octubre 16/2001, modificada con la circular externa No. 009 de Febrero 26 de 2002. También la empresa tomó como política la aplicación de todas y cada una de las circulares sobre SARLAFT – SISTEMA DE ADMINISTRACION DE RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO y SARO, actualizando los manuales e implementando la nueva reglamentación exigidas por la Superintendencia Financiera de Colombia. Los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2014, fueron elaborados de conformidad con las normas establecidas por la Superintendencia Bancaria, de acuerdo con la circular 080 de 1992 y las circulares que la modifican y acogiéndose al Decreto 2649 de Diciembre 29 de 1993 y ley 1314 de julio 13 de 2009. Nota 3: Maduración de Activos y/o vencimientos de Pasivos: La empresa a 31 de Diciembre de 2014, no castigo activos. Así mismo es pertinente manifestar que a partir de la fecha de corte de este ejercicio, sus activos y pasivos poseen rotación continua y no presentan fechas de vencimientos mayores a 60 días, con


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excepción de los saldos Accionistas de Proseguros en el año 2013, los cuales fueron cancelados en su totalidad en el año en curso. De otro lado la empresa a la fecha no poseía préstamos con Entidades Financieras.

A C T I V O Nota 4: DISPONIBLE: Este rubro esta representado por el Valor que existía en Caja y en Cuentas Bancarias a 31 de Diciembre de 2014, en todas las cuentas anotadas a continuación existen dineros de primas recaudadas, y las mismas cuentas igualmente son utilizadas para el pago de gastos. Dichas cuentas están debidamente conciliadas a 31 de diciembre de 2014, con sus respectivos extractos bancarios emitidos por las respectivas entidades financieras relacionadas a continuación, así:

Rubro Recibo No. Descripción Año 2013 Año 2014

110505 Efectivo

CP 60302 Tidis de 2014, saldo de 2013 corresponde ingresos x primas

6,291,600 20,760,000

110515 Depósitos Por Primas Recaudada

CI 27930 primas recaudadas 4,254,948

1,626,249

111525 Depósitos x primas recaudadas Vr. Cta. Bancarias primas

primas recaudadas 482,650,196

605,061,670

TOTALES 493,196,744 627,447,919

CUENTA BANCARIAS Diciembre 31/2013

Diciembre 31/2014

111525 DEPOSITOS POR PRIMAS RECAUDADA

11152502 Bco Colombia Cta 1971958478-9 16,325,419 17,358,038

11152503 BBVA Ahorros 493003073 23,123,544 24,489,738

11152504 BBVA - Ganadiario Cta 297-116972 180,561,135 147,558,036

11152505 Davivienda (Bancafe) Cta 59037002 7,647,464 7,647,464

11152507 Bancolombia Cta Ahorro 54-04595093 203,068,634 331,482,917

11152509 Bco Davivienda (Sup) CCte 1032591436 3,062,021 1,421,421

11152510 Banco Avvillas No. 066026972 25,243,017 37,608,072

11152511 Banco Agrario Cta Cte 2800110658 12,665,440 17,667,348

11152512 Banco Occidente Cte 26302990-2 555,295 555,295

11152513 Helm Bank CTA AHORROS 012-1908 10,398,226 19,273,341

11152514 Helm Bank CTA CTE 012-39401-1 0 0


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TOTAL 111525 DEPOSITOS POR PRIMAS RECAUDADA 482,650,196 605,061,670

Las cuentas corrientes destinadas para consignar y pagar las primas de seguros, han sido:

Bancolombia Cta. Cte. Nº 1971958478-9 BBVA -BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA CO Ahorros

Nº 493003073

BBVA -BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA CO ahorro

N° 297-116972

Banco Davivienda Cta. Cte. Nº 59037002

Bancolombia Cta. Ahorro Nº 54-04595093 BBVA -BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA CO Cta. Cte.

N° 297-95081-8

Banco Davivienda Cta. Cte. N° 1032591436

Banco Avvillas No. N° 66026972

Banco Agrario Cta. Cte. N° 2800110658

Banco Occidente Cta. Cte. N° 26302990-2

11152513 Helm Bank CTA AHORROS No. 012-1908 Nota 5: I N V E R S I O N E S: A 31 de Diciembre de 2014, no existen inversiones, teniendo en cuenta que dichas cifras fueron liquidadas en su totalidad. El saldo de los fondos de inversiones en Fiducorreval, fueron utilizados como parte de la escisión autorizada en Asamblea General extraordinaria de Accionistas del 19 de Diciembre de 2013 y pago de utilidades a favor de los accionistas, cancelando en su totalidad este fondo y las acciones de Anproseguros, fueron vendidas en el mes de septiembre de 2014, por la suma de $ 117.127.000,=. La nota información cualitativa y cuantitativa mínima, aplica a esta rubro, las cuales describimos a continuación:

PROSEGUROS DE SEGUROS SA SDOINICIAL 1 ENERO 2014

DEBITOS CREDITOS

SDOFINAL A AGOSTO 31 DE 2014

INVERSIONES A AGOSTO 31 DE 2014

8000572186 PROD.DE SEG.DE ANTIOQ."AN

134411 TITULOS EMITIDOS, ACEPTADOS O 00/11/22

TOTAL 134411 TITULOS EMITIDOS, ACEPTADOS O 43,066,000.00 0.00 0.00 43,066,000.00

199507 Aportes Permanentes

TOTAL 199507 Aportes Permanentes 74,061,794.00 0.00 0.00 74,061,794.00

TOTAL 8000572186 PROD.DE SEG.DE ANTIOQ."AN 117,127,794.00 0.00 0.00 117.127.794.00


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134411 TITULOS EMITIDOS, ACEPTADOS O 00/12/31

AÑO 2014 AÑO 2013 Variación

900542247 FIDUCOREVAL VISTA 0 661,045,921 661,045,921

8000572186 PROD.DE SEG.DE ANTIOQ."AN 0 43,066,000 43,066,000

8300462686 FONVAL FONDOO DE VALORES 0 291,891,241 291,891,241

TOTAL 134411 TITULOS EMITIDOS, ACEPTADOS O 0 996,003,162 996,003,162

TOTAL 1344 INVERSIONES HASTA EL VENCIMIEN 0 996,003,162 996,003,162

TOTAL 13 INVERSIONES 0 996,003,162 996,003,162

Nota 6: CUENTAS POR COBRAR: La cuenta 161105 comisiones causadas de remuneración de intermediación refleja los saldos que las compañías de seguros nos adeudaban a 31 de Diciembre de 2014. De otra parte el valor del rubro 1611052 arrendamientos, por la suma de $ 24.605.918.=, es parte de la segregación del patrimonio de Proseguros, la cual disminuyo teniendo en cuenta el movimiento de facturación y recaudo de durante el año 2014, ya que Proseguros facturo arrendamientos hasta octubre de 2014 y así mismo efectuó recaudos, arrojando un saldo final a octubre 31 de 2014 de $ 24.605.918.=, los cuales fueron parte de los valores escindidos el 1 de noviembre de 2014, por lo tanto no presenta ningún saldo a Diciembre 31 de 2014. De otro lado la provisión de cartera, se incrementó en un porcentaje significativo, con respecto al año 2014, teniendo en cuenta que en el mes de Diciembre, a consecuencia de las expectativas de cambio de propietarios para los funcionarios en las mismas fechas se evidenció una desaceleración de la labor que siempre se venía llevando en el recaudado de cartera, adjuntamos anexo 1 a las presentes notas de la provisión de los años 2013 y 2014, así:

16 CUENTAS POR COBRAR AÑO 2014 AÑO 2013 Variación

1611051 Comisiones x Cobrar de Primas 66,293,948.00 66,435,817 141,869

1611052 Cuenta por cobrar Arrendamiento 0.00 39,513,079 39,513,079

1611053 Comisiones de Primas Causadas 614,581,384.36 672,874,239 58,292,855


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1611054 Saldos de Cortes Anteriores Pe 77,169,914.86 52,349,750 -24,820,165

TOTAL 161105 Comisiones 758,045,247.22 831,172,886 73,127,638

TOTAL 1611 Remuneración de Intermediación 758,045,247 831,172,886 73,127,638

1645 Anticipos de Contra.Proveedor.

164510 Proveedores 0

TOTAL 164510 Proveedores 9200.00 0 -9,200

TOTAL 1645 Anticipos de Contra.Proveedor. 9200.00 0 -9,200

1696 Provisión Cuentas por Cobrar

169611 Provisión Cuentas por Cobrar -58,025,601.00 -43,898,935 14,126,666

TOTAL 1696 Provisión Cuentas por Cobrar -58,025,601.00 -43,898,935 14,126,666

TOTAL 16 CUENTAS POR COBRAR 700,028,846.22 787,273,951 87,245,104

Dando cumplimiento a las instrucciones impartidas por la Superintendencia Financiera, la cartera se evalúa mensualmente, efectuando las provisiones a que haya lugar de acuerdo a la edad de la misma. Se efectuó un análisis exhaustivo y se verifico que a la fecha, no se encuentran valores irrecuperables en este año y dando cumplimiento a la circular 020 de marzo 8 de 2000 no se efectúo castigo de cartera. Nota 7: A C T I V O S F I J O S Este rubro refleja una cifra muy pequeña, teniendo en cuenta que la Asamblea General de Accionistas en reunión extraordinaria del 19 de Diciembre de 2013, aprobó llevar a cabo la escisión del patrimonio de Proseguros. Dicha solicitud se radico en la Superintendencia Financiera en ese año en curso y finalizo en Septiembre de 2014, con su debida aprobada de acuerdo con la resolución 1634 de septiembre 19 de 2014, emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia, y como consecuencia de ese proceso de escisión, se creó la sociedad INVER 98 S.A.S., la cual no está sujeta al control y vigilancia de la SFC, y cuyo objeto social principal está relacionado con “ la Adquisición de bienes inmuebles, establecimientos industriales o comerciales, para su administración, arriendo, explotación, enajenación y demás actos relacionados”. En octubre de 2014 se elevó a escritura pública, dicho acto Jurídico, el cual quedo registrado con escritura publica # 1.227, notaria 12. Teniendo en cuenta dicha escisión en la cual se autorizó la segregación en bloque de parte del patrimonio, se separó de la contabilidad de Proseguros Propiedad


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planta y equipo representada en edificios por la suma de $ 2.716.960.370.= más valorización por $ 268,815,636.=, menos depreciación por la suma de $ 557,632,686.00. De otra parte se efectuó la depreciación de los equipos de cómputo, quedando en su totalidad depreciados a 31 de diciembre de 2014. De otra parte el valor reflejado en la cuenta 1825, corresponde a compra de software contable. Dichas cifras no se ajustaron con el PAAG mensual dando cumplimiento a las circulares, emitidas la entidad de vigilancia. Su depreciación se efectuó mensualmente por el método de línea recta. Teniendo en cuenta lo anterior, los activos fijos se incrementaron en las cifras que a continuación se relacionan:

18 PROPIEDADES Y EQUIPO AÑO 2014 AÑO 2013 Variación

1815 Edificios 0 2,716,960,370 2,716,960,370

1820 Equipo Muebles Enseres de Oficinas 0 18,034,035 18,034,035

1825 Equipo de Computación 3,269,460.00 16,688,701 13,419,241

1830 Vehículos 0 0 0

1895 Depreciación Acumulada

189505 Edificios 0 -444,426,006 -444,426,006

189510 Equipo Muebles Enseres Oficina 0 -17,087,468 -17,087,468

189515 Equipo de Computación 0 -11,622,207 -11,622,207

189520 Vehículos 0 0 0

TOTAL 1895 Depreciación Acumulada 0 -473,135,681 -473,135,681

TOTAL 18 PROPIEDADES Y EQUIPO 3,269,460 2,278,547,425 2,275,277,965

Nota 8: OT R O S A C T I V O S: 1912 Aportes permanentes, este rubro está representando por aportes permanente en el Metropolitan Club, así:

19 OTROS ACTIVOS AÑO 2014 AÑO 2013 Variación

1912 APORTES PERMANENTES

TOTAL 1912 APORTES PERMANENTES 66,505,646 66,505,646 0

1915 Gastos Anticipados: Este rubro corresponde de las pólizas de Seguros de infidelidad y riesgos financieros con la compañía de seguros, los cuales se amortizaran en los


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siguientes 10 meses del año 2015. Las pólizas fueron tomadas con AIG COLOMBIA SEGUROS GENERALES S.A.

1915 PAGOS ANTICIPADOS AÑO 2014 AÑO 2013 Variación

191510 Seguros 37,212,188 18,351,048 -18,861,140

TOTAL 1915 PAGOS ANTICIPADOS 37,212,188 18,351,048 -18,861,140

POLIZAS DE SEGUROS DE PROSEGUROS S.A. Las pólizas de Responsabilidad Civil, Infidelidad y Riesgos Financieros, Incendio y Terremoto, están debidamente renovadas, causadas y pagadas en Diciembre de 2014 y corresponden a la vigencia de 16 de noviembre de 2014 a 15 de noviembre de 2015. Estos valores figuran a Diciembre 31 de 2014 en la cuenta de diferidos, y son amortizadas mensualmente en los gastos correspondientes. Las pólizas de Responsabilidad civil e Infidelidad y Riesgos reposan en los archivos de la Compañía. La cuenta 199012 refleja los saldos a favor de Proseguros, ante la Administración de impuestos, por la liquidación privada de renta del año de 2014, teniendo en cuenta que el valor correspondiente al 2013, fue tramitado y pagado por la Dian en 2014.

1990 Diversos AÑO 2014 AÑO 2013 Variación

199012 Sobrantes de Anticipo y Retención 229,426,165 861,042,980 631,616,815

TOTAL 199012 Sobrantes de Anticipo y Retención 229,426,165 861,042,980 631,616,815

Las cuentas 199030 que refleja el fondo fijo de caja menor, el cual fue cancelado casi en su totalidad y 199095 refleja los saldos a favor de Proseguros por concepto de IVAS causados por cobrar a las Compañías de Seguros.

199030 Caja Menor AÑO 2014 AÑO 2013 Variación

TOTAL 199030 Caja Menor 80,000 1,850,000 1,770,000

199095 Otros IVA CANCELADO: X COBRAR A CIA

TOTAL 199095 Otros 95,738,289 112,973,885 17,235,596

La cuenta 1995 corresponde a valorizaciones de inversiones y propiedad planta y equipo, de acuerdo a certificado emitido por Amproseguros y avaluó comercial efectuado en diciembre de 2013, las cuales quedan canceladas a diciembre 31 de 2014, acogiéndonos a la escisión autorizada por la Asamblea de Accionistas, así:


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1995 Valorizaciones AÑO 2014 AÑO 2013 Variación

199507 Aportes Permanentes 0 74,061,794 74,061,794

199510 Propiedades y Equipo 0 268,815,636 268,815,636

TOTAL 1995 Valorizaciones 0 342,877,430 342,877,430

P A S I V O: Nota 9: OBLIGACIONES FINANCIERAS En este rubro no se refleja saldo por los años 2013 y 2014 no tenía ningún crédito con entidades financieras. Nota 10: CUENTAS POR PAGAR Esta cuenta esta representada por el valor de los impuestos a pagar como IVA, Retención en la Fuente, ICA, Retenciones Laborales, Proveedores, Cuenta por pagar a Aseguradoras y Diversas. Dentro de este Ítem, el más representativo es el de la subcuenta 257605 correspondiente a cuentas por pagar aseguradoras por la suma de $ 125,736,613.00.=, primas recaudadas desde Diciembre 26 a Diciembre 31 de 2014, las cuales serán canceladas en el primer corte del mes de Enero de 2015, dando cumplimiento a los convenios de cortes con las Compañías Aseguradoras Seguros. Dichos valores se encuentra consignados en las cuentas bancarias utilizadas para el manejo de primas y el valor sin consignar existente en el rubro 11. El segundo rubro más representativos es el depósito de seguros por la suma de $104,402,498.89.

25 CUENTAS POR PAGAR

2515 Impuestos AÑO 2014 AÑO 2013 Variación

251505 Renta y Complementarios 0.00 244,298,000.00 -244,298,000.00

251595 Sobretasas y Otros 0.00 25,017,000.00 -25,017,000.00

TOTAL 2515 Impuestos 0.00 269,315,000.00 -269,315,000.00

2535 IMPUESTO A LAS VENTAS X PAGAR

25359 Impto. IVA: a Pagar a DIAN (DB) 48,355,000.00 61,645,587.00 -13,290,587.00


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TOTAL 2535 IMPUESTO A LAS VENTAS X PAGAR 48,355,000.00 61,645,587.00 -13,290,587.00

2545 PROVEEDORES

254501 Proveedores Varios: compras y 20,521,975.00 64,033,712.00 -43,511,737.00

TOTAL 2545 PROVEEDORES 20,521,975.00 64,033,712.00 -43,511,737.00

2555 Retenciones y Aportes Laboral

255505 Retenciones en la Fuente

TOTAL 255505 Retenciones en la Fuente 60,460,000.00 70,838,957.07 -10,378,957.07

255510 Seguros

2555100 Seguros Póliza de Asistencia M 11,121.00 12,005.00 -884.00

2555107 Prevenir 5,050.00 5,350.00 -300.00

TOTAL 255510 Seguros 16,171.00 17,355.00 -1,184.00

255530 Fondo de Empleados

2555300 Fondo de Empleados

2555301 Fondo de Empleados Granahorrar 20,007.00 0.00 20,007.00

TOTAL 255530 Fondo de Empleados 20,007.00 0.00 20,007.00

255535 INSTITUTO SEGUROS SOCIALES

TOTAL 255535 INSTITUTO SEGUROS SOCIALES 0.00 4,593,640.00 -4,593,640.00

255540 Caja Compensación-ICBF-Sena

2555400 Caja de Compensación 0.00 4,294,090.00 -4,294,090.00

TOTAL 255540 Caja Compensación-ICBF-Sena 0.00 4,294,090.00 -4,294,090.00

255550 FONDO DE PENSIONES

TOTAL 255550 FONDO DE PENSIONES 0.00 9,357,620.00 -9,357,620.00

255595 Otros

TOTAL 255595 Otros 0.00 5,264,900.00 -5,264,900.00

TOTAL 2555 Retenciones y Aportes Laboral 60,496,178.00 94,366,562.07 -33,870,384.07

2576 CUENTAS POR PAGAR A ASEGURADOR 0.00

257605 Por Primas Recaudadas 125,736,613.00 389,152,908.00 -263,416,295.00

TOTAL 2576 CUENTAS POR PAGAR A ASEGURADOR 125,736,613.00 389,152,908.00 -263,416,295.00


NIT 860.024.858-6

259560 Seguros

2595600 Profacil - Mercadeo Masivo -

2595601 Seguros 91,513,675.89 173,766,511.79 -82,252,835.90

2595604 Depósitos Urrutia 12,888,823.00 13,553,049.00 -664,226.00

2595606 Profacil y Ltda. 0.00 3,494,941.95 -3,494,941.95

TOTAL 259560 Seguros 104,402,498.89 190,814,502.74 -86,412,003.85

259565 Obligaciones Socios

2595651 Obligaciones Socios 0.00 633,971,956.61 -633,971,956.61

TOTAL 259565 Obligaciones Socios 0.00 633,971,956.61 -633,971,956.61

259595 Otras

2595956 Compensar Préstamos 196,937.00 196,940.00 -3.00

2595957 Deposito fondo de garantía obr 0.00 0.00

TOTAL 259595 Otras 196,937.00 196,940.00 -3.00

TOTAL 2595 Diversas 104,599,435.89 824,983,399.35 -720,383,963.46

TOTAL 25 CUENTAS POR PAGAR 359,709,201.89 1,703,497,168.42 -1,343,787,966.53

PRIMAS DE SEGUROS POR PAGAR Los saldos de las primas recaudadas y pendientes de pago a las Compañías de Seguros del 24 al Diciembre 31 de 2014 se reflejan en la cuenta del pasivo 257605, y de acuerdo con los convenios firmados con las Compañías de Seguros, dichos saldos serán reintegrados a cada Compañía en el primer corte de cuentas Enero de 2015. La cuenta 257605 Cuentas por pagar aseguradoras, a continuación las Compañías de Seguros, así:

2576 CUENTAS POR PAGAR A ASEGURADOR

257605 Por Primas Recaudadas AÑO 2013 AÑO 2014

8110076010 EMI S.A. 112,860

8300549046 MAPFRE - VIDA 2,408,000 2,425,946

8600021807 SEG.COMERCIALES BOLIVAR S.A. 3,479,551

8600021846 SEGUROS COLPATRIA S.A. 93,422,500

8600023985 ALICO COLOMBIA SEGUROS DE VIDA 67,539


NIT 860.024.858-6

8600024002 LA PREVISORA CIA.DE SEG. S.A. 133,110 25,943,557

8600025057 ROYAL & SUN ALLIANCE SEGUROS C 186,969

8600048756 GENERALI DE COLOMBIA S.A 2,893,601 38,054,622

8600086457 LIBERTY SEGUROS VIDA S.A. 2,470,850

8600261825 ALLIANZ SEGUROS S..A 51,346,666

8600265186 ACE SEGUROS S.A. 93,573,727 3,634,463

8600345205 CHUBB DE COL.CIA.DE SEG.S.A. 78,986,313 22,900,740

8600370136 CIA. MUNDIAL DE SEGUROS S.A. 799,595 13,642,062

8600377079 CHARTIS SEGUROS GENERALES S.A. 8,466,474 2,274,247

8600399880 LIBERTY SEGUROS S.A. 13,773,947 14,621,949

8605246546 SOLIDARIA 52,334

8909034079 CIA.SURAMERICANA DE SEGUROS SA 1,057,938 1,923,519

8909037905 CIA.SURAMERICANA DE SEG.DE VID 19,700,778

8909115855 PREVER S.A. 5,102,778 315,508

8917000379 MAPFRE SEGUROS GENERALES S.A. 11,117,378

TOTAL 257605 Por Primas Recaudadas 389,152,908 125,736,613

TOTAL 2576 CUENTAS POR PAGAR A ASEGURADOR 389,152,908 125,736,613

En esta cuenta 259595 representa el saldo descontado a los funcionarios por préstamos personales que adeudan a Compensar, así:

259595 Otras

2595956 Compensar Préstamos 196,937.00 196,940.00 -3.00

2595957 Deposito fondo de garantía obr 0.00 0.00

TOTAL 259595 Otras 196,937.00 196,940.00 -3.00

Nota 10 .1: OT R O S P A S I V O S: Este rubro representa el valor de las Obligaciones Laborales Consolidadas a Diciembre 31 de 2014

27 OTROS PASIVOS AÑO 2014 AÑO 2013 Variación


NIT 860.024.858-6

2710 Obligaciones Labo. Consolidadas

271005 Cesantías Consolidadas 41,153,286.00 52,770,250.00 -11,616,964.00

271010 Intereses sobre Cesantías 0.00 5,749,303.00 -5,749,303.00

271015 Vacaciones Consolidadas 43,127,641.52 43,037,561.00 90,080.52

TOTAL 2710 Obligaciones Labo .Consolidadas 84,280,927.52 101,557,114.00 -17,276,186.48

TOTAL 27 OTROS PASIVOS 84,280,927.52 101,557,114.00 -17,276,186.48

Nota 11: P A T R I M O N I O: Este rubro esta representado por el Capital suscrito y pagado, que como consecuencia del proceso de escisión que a 31 de diciembre de 2014 y de acuerdo con Asamblea General de Accionistas en reunión extraordinaria del 19 de Diciembre de 2013, aprobó llevar a cabo escisión del patrimonio de Proseguros, solicitud radicada diciembre de 2013 y finalizada en Septiembre de 2014 con su debida aprobada, de acuerdo con la resolución 1634 de septiembre 19 de 2014, emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia, y como consecuencia de ese proceso de escisión, se creó la sociedad INVER 98 S.A.S., la cual no está sujeta al control y vigilancia de la SFC, y cuyo objeto social principal está relacionado con “ la Adquisición de bienes inmuebles, establecimientos industriales o comerciales, para su administración, arriendo, explotación, enajenación y demás actos relacionados”, la cual posteriormente en octubre de 2014 se elevó a escritura pública, legalizando así este acto Jurídico, el cual quedo registrado con escritura pública # 1.227, notaria 12, con el cual se segrego en bloque parte del patrimonio disminuyendo, parte del Capital social, en la suma de $2.200.000.000.=, la reserva legal igualmente disminuyó en la suma de $ 233.071.217.45 y la reserva estatutaria tuvo el mismo comportamiento en la suma de $ 43.116.=, como contrapartida de los activos escindidos, como se muestra a continuación, así:

3 PATRIMONIO AÑO 2014 AÑO 2013 Variación

31 Capital Social

3105 Capital Suscrito y Pagado

310505 Capital Autorizado 1,300,000,000 3,500,000,000 -2,200,000,000

310510 Capital por Suscribir (-) -407,743,000 -407,743,000 0

TOTAL 3105 Capital Suscrito y Pagado 892,257,000 3,092,257,000 -2,200,000,000

TOTAL 31 Capital Social 892,257,000 3,092,257,000 -2,200,000,000

32 RESERVAS

3205 Reserva Legal

320505 Reserva Legal 104,611,123.84 296,901,866 -192,290,742

321005 Reserva Estatutarias 0 43,116 -43,116


NIT 860.024.858-6

TOTAL 32 RESERVAS 104,611,123.84 296,944,982 -192,333,858

34 SUPERAVIT

3415 Valorizaciones

341507 Aportes Permanentes 0 74,061,794 -74,061,794

341510 Propiedades y Equipo 0 268,815,636 -268,815,636

341735 Deflacion Patrimonio 825 825 0

TOTAL 34 SUPERAVIT 825 342,878,255 -342,877,430

36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 0

3605 Utilidades 309,821,434.27 407,804,750 -97,983,316

TOTAL 36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 309,821,434.27 407,804,750 -97,983,316

TOTAL 3 PATRIMONIO 1,306,690,383 4,139,884,987 -2,833,194,604

El capital de Proseguros, hasta la fecha cumple y supera el capital mínimo, establecidos para corredores de seguros, cumpliendo así con lo establecido en el numeral 2.2.33 del capítulo 9, de la circular 100 de 1995. Nota 11.1: Capital Social: Acciones suscritas y pagadas

Titular Valor unitario ACCIONES Valor Valor

AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2013 AÑO 2014

a. Sandra Roca B. $ 1,000.00 252019 72719 $ 252,019,000 $ 72,719,000

b. Darío Roca B. $ 1,000.00 252019 72719 $ 252,019,000 $ 72,719,000

c. Mauricio Roca B. $ 1,000.00 252019 72719 $ 252,019,000 $ 72,719,000

d. Devis Posada y C $ 1,000.00 283869 81909 $ 283,869,000 $ 81,909,000

e. Acoesco Ltda. $ 1,000.00 283869 81909 $ 283,869,000 $ 81,909,000

f. Profácil & Cía. Ltda.

$ 1,000.00 427968 123488 $ 427,968,000 $ 123,488,000

g. R.M. Consulting S.A.

$ 1,000.00 1340494 386794 $

1,340,494,000 $ 386,794,000

3092257 892257 $

3,092,257,000 $ 892,257,000.00

NUEVA COMPOSIICION ACCIONARIA DE PROSEGUROS


NIT 860.024.858-6

Shareholder Number of Shares Percentage ID

Howden America Investment S.L. 2.906.722 94,00% B-90141029

Howden Broking Group Ltd. 47.31 1,53% 6249799

Eric Fady 46.075 1,49% P.P.: 13FV00496

Tim Coles 46.075 1,49% P.P.: AAC980053

Adrian Colosso 46.075 1,49% P.P.: 800141479

Nota 12: I N G R E S O S: En este rubro la subcuenta de mayor importancia de acuerdo con el objeto social es la subcuenta de comisiones por remuneración a intermediarios (4115, que asciende a la suma de $ 4,114,279,787.=, no existen valores extraordinarios en los ingresos operaciones en ninguno de los años 2013-2014 y todos corresponden a operaciones normales del negocio. Dentro de los ingresos no operacionales en el año 2013, se destaca el valor de $ 36.350.075.=, por recuperación de provisión cartera y en el año 2014 la partida extraordinaria es la suma de $ 74,061,000.=, valor correspondiente a la venta de las acciones de Productores de Seguros de Antioquia S.A., Anproseguros Corredores de Seguros S.A., no hubo recuperación de cartera.

Descripción Año 2014 Año 2013 Variación

4115 REMUNERACION DE INTERMEDIACION 4,114,279,787

4,173,762,323 -59,482,536

4117 Intereses 12,337,033 17,252,483 -4,915,450

4131 UTIL. VALOR. INVER.NEG. TITULO 6,988,304 19,660,364 -12,672,060

4215 Utilidad en Venta Otros Activos 74,061,000 0 74,061,000

4220 Arrendamientos 361,554,360.00 417,627,570 -56,073,210

4225 Recuperaciones 117,995,101 96,030,132 21,964,969

4,687,215,584 4,724,332,872 -37,117,288

Nota 13: E G R E S O S: Gastos y Costos Operacionales


NIT 860.024.858-6

5120 GASTOS DE PERSONAL: Esta cuenta es la de mayor importancia en el rubro de egresos ya que dentro de este valor de gastos de personal, se contabiliza los salarios, prestaciones sociales, tales como Cesantías, Intereses a la Cesantía, Vacaciones, Bonificaciones, prima legal e indemnizaciones, aportes a las EPS, Fondos de Pensiones, ARP y caja de compensación familiar, rubro que representa el mayor costo del ejercicio de la Compañía, así:


512003 Salario Integral 340,586,500.00 354,466,088.00 -13,879,588.00

512005 Sueldos 803,510,533.00 886,358,957.00 -82,848,424.00

512015 Auxilio de Transporte 16,109,700.00 23,895,900.00 -7,786,200.00

512020 Subsidio de Alimentación 792,672.00 0.00 792,672.00

512025 Cesantías Empleados 95,108,661.00 76,797,865.00 18,310,796.00

512030 Interese sobre Cesantías 10,185,078.00 7,670,521.00 2,514,557.00

512035 Prima Legal 66,854,029.00 76,911,582.00 -10,057,553.00

512045 Vacaciones 48,160,683.52 53,328,378.00 -5,167,694.48

512070 Bonificaciones 105,737,401.00 9,650,000.00 96,087,401.00

512075 Indemnizaciones 7,974,607.00 7,974,607.00

512085 Aportes ISS 13,110,886.00 96,924,058.00 -83,813,172.00

512090 Aportes Caja Compensación .ICBF-Sena 42,504,032.00

59,009,786.00 -16,505,754.00

512092 Aporte Caja-ICBF-SENA Salario Integral 8,920,540.00

14,745,000.00 -5,824,460.00

512093 Aportes Fondos de Pensiones 289,375,947.00 250,487,404.00 38,888,543.00

512095 Otros Aportes 142,858,467.00 155,064,923.00 -12,206,456.00

512096 Auxilios al Personal 28,834,520.00 4,921,280.00 23,913,240.00

TOTAL 5120 Gastos de personal 2,020,624,256.52 2,070,231,742.00 -49,607,485.48

5130 HONORARIOS: Este ítem esta representado por los honorarios cancelados a los asesores externos que nos prestan sus servicios profesionales como Ingenieros de sistemas, Tributarios y Revisoría Fiscal, que de una u otra maneja influyen en la estabilidad de la Compañía.


5130 Honorarios

513010 Revisoría Fiscal y Auditoria Externa

5130101 Revisoría Fiscal y Auditoria Externa 7,200,000.00 7,200,000.00 0.00

TOTAL 513010 Revisoría Fiscal y Auditoria Externa 7,200,000.00 7,200,000.00 0.00

513095 Otros


NIT 860.024.858-6

5130950 Otros 364,437,875.54 371,941,472.00 -7,503,596.46

5130952 Servicios Ocasionales 930,000.00 14,500,000.00 -13,570,000.00

5130954 ASESORIA PROGRAMAS DE SEGUROS 00/10/24 0.00 1,200,000.00 -1,200,000.00

TOTAL 513095 Otros 365,367,875.54 387,641,472.00 -22,273,596.46

TOTAL 5130 Honorarios 372,567,875.54 394,841,472.00 -22,273,596.46

5140 IMPUESTOS: En este ítem se contabiliza el valor de los impuestos cancelados a la Cámara de Comercio, Tesorería Distrital, prediales e impuesto a vehículos y el impuesto de Gravamen Financiero, de acuerdo con instrucciones de los entes de vigilancia y de impuestos.


514010 Industria y Comercio 58,013,302.95 55,809,675.00 2,203,627.95

514015 Predial 19,447,000.00 16,915,000.00 2,532,000.00

514035 Gravamen a los movimientos Financieros GMF 61,838,119.41 61,720,997.42 117,121.99

514095 Sobretasas y Otros 922,636.28 0.00 922,636.28

TOTAL 5140 Impuestos 140,221,058.64 134,445,672.42 5,775,386.22

5145 ARRENDAMIENTOS: En este ítem se contabilizó el valor de los arrendamientos de las oficinas y equipos de cómputo e impresora, pagados durante el año 2014.


5145 Arrendamientos

514505 Equipo de Computación

5145051 Equipo de Computación 24,180,436.00 21,285,011.00 2,895,425.00

5145052 Muebles 43,690,296.00 6,567,648.00 37,122,648.00

TOTAL 514505 Equipo de Computación 67,870,732.00 27,852,659.00 40,018,073.00

514510 Locales y Oficinas

5145101 Locales y Oficinas 358,477,238.00 367,126,722.00 -8,649,484.00

TOTAL 514510 Locales y Oficinas 358,477,238.00 367,126,722.00 -8,649,484.00

TOTAL 5145 Arrendamientos 426,347,970.00 394,979,381.00 31,368,589.00


NIT 860.024.858-6

5150 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES En este ítem se contabilizan el valor del aporte a la superintendencia Bancaria y valor de renovación inscripción a Cámara de comercio, correspondiente año de 2014 .


5150 Contribuciones Afiliaciones

515005 Superintendencia Bancaria

5150051 Superintendencia Bancaria 1,233,455.00 1,933,923.00 -700,468.00

TOTAL 515005 Superintendencia Bancaria 1,233,455.00 1,933,923.00 -700,468.00

515008 Cámara de Comercio

5150081 Cámara de Comercio 5,460,610.00 3,289,700.00 2,170,910.00

TOTAL 515008 Cámara de Comercio 5,460,610.00 3,289,700.00 2,170,910.00

TOTAL 5150 Contribuciones Afiliaciones 6,694,065.00 5,223,623.00 1,470,442.00

5155 SEGUROS: En este ítem se contabiliza los seguros adquiridos por la Compañía como son: Seguro de incendio, sustracción, terremoto, vehículos, además los seguros de Infidelidad y riesgos financieros y cumplimiento.


5155 Seguros

515526 Responsabilidad Civil

5155261 Responsabilidad Civil 28,097,157.00 25,718,698.00 2,378,459.00

TOTAL 515526 Responsabilidad Civil 28,097,157.00 25,718,698.00 2,378,459.00

515527 Infidelidad y Riesgos Financie

5155271 Infidelidad y Riesgos Financie 9,011,959.00 7,955,466.00 1,056,493.00

TOTAL 515527 Infidelidad y Riesgos Financie 9,011,959.00 7,955,466.00 1,056,493.00

515595 Otros

5155950 Otros 31,217,627.00 20,710,247.00 10,507,380.00

TOTAL 515595 Otros 31,217,627.00 20,710,247.00 10,507,380.00


NIT 860.024.858-6

TOTAL 5155 Seguros 68,326,743.00 54,384,411.00 13,942,332.00

5160 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES: En este ítem se contabiliza el valor de las reparaciones de vehículos, equipo de cómputo, muebles y enseres de la Compañía.


5160 Mantenimiento y Reparaciones

516005 Equipo de Computación

5160051 Equipo de Computación 2466328.00 1,483,000.00 983,328.00

TOTAL 516005 Equipo de Computación 2,466,328.00 1,483,000.00 983,328.00

516010 Equipo de Oficina

5160101 Equipo de Oficina 4388120.00 2,436,090.00 1,952,030.00

TOTAL 516010 Equipo de Oficina 4,388,120.00 2,436,090.00 1,952,030.00

516020 Vehículos

5160201 Vehículos 26498032.00 16,809,902.00 9,688,130.00

TOTAL 516020 Vehículos 26,498,032.00 16,809,902.00 9,688,130.00

TOTAL 5160 Mantenimiento y Reparaciones 33,352,480.00 20,728,992.00 12,623,488.00

5165 ADECUACION E INSTALACIONES OFICINA: En este ítem se contabilizan las reparaciones locativas, para el mantenimiento de las instalaciones de nuestras oficinas, pero para el año 2014, no se presentó ninguna erogación.


5165 Adecuación e Instalación Ofic.

516515 Reparaciones Locativas

5165151 Reparaciones Locativas 0.00 3,940,000.00 -3,940,000.00

TOTAL 516515 Reparaciones Locativas 0.00 3,940,000.00 -3,940,000.00

TOTAL 5165 Adecuación e Instalación Oficinas 3,940,000.00 -3,940,000.00


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5170 PROVISIONES: Este ítem corresponde al valor del gasto por la provisión incrementada en un 32%, con respecto al año 2013, así: Descripción Año 2014 Año 2013 Variación

5170 Provisiones

517015 Cuentas por Cobrar

5170151 Cuentas por Cobrar 00/12/31 14-126.666.00 0 14,126,666.00

TOTAL 517015 Cuentas por Cobrar 14.126-666.00 0 14,126,666.00

TOTAL 5170 Provisiones 14.126.666.00 0 14,126,666.00

5175 DEPRECIACION: Este ítem corresponde al valor de la depreciación que se contabiliza mensualmente y en línea recta de los activos fijos de la Compañía. Descripción Año 2014 Año 2013 Variación

5175 Depreciaciones

517505 Edificios

5175051 Edificios 113,206,680.00 135,848,016.00 -22,641,336.00

TOTAL 517505 Edificios 113,206,680.00 135,848,016.00 -22,641,336.00

517510 Equipo Muebles Enseres Oficina

5175101 Equipo Muebles Enseres Oficina 946,567.00 1,803,408.00 -856,841.00

TOTAL 517510 Equipo Muebles Enseres Oficina 946,567.00 1,803,408.00 -856,841.00

517515 Equipos de Computación

5175151 Equipos de Computación 5,066,494.00 3,337,740.00 1,728,754.00

TOTAL 517515 Equipos de Computación 5,066,494.00 3,337,740.00 1,728,754.00

TOTAL 5175 Depreciaciones 119,219,741.00 140,989,164.00 -21,769,423.00

5190 DIVERSOS: Este ítem corresponde al valor de los demás gastos administrativos en que incurre la Compañía para su buen funcionamiento, como Gastos de representación, papelería, servicios públicos, servicio de aseo y vigilancia, gastos de viajes, etc.


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5190 Diversos

519005 Servicio de Aseo y Vigilancia

5190052 Administración Coopropiedad 48,695,140 42,035,041 6,660,099

5190053 Vigilancia 0 657,677 -657,677

5190054 Aseo de Oficinas 5,011,287 4,132,900 878,387

TOTAL 519005 Servicio de Aseo y Vigilancia 53,706,427 46,825,618 6,880,809

519010 Servicios Temporales

5190101 Servicios Temporales 120,494,188 93,575,741 26,918,447

TOTAL 519010 Servicios Temporales 120,494,188 93,575,741 26,918,447

519015 Publicidad y Propaganda

5190159 Patrocinio Eventos 0 2,856,780 -2,856,780

TOTAL 519015 Publicidad y Propaganda 0 2,856,780 -2,856,780

519020 Relaciones Publicas

5190201 Atenciones Varias 137,518,941 93,973,819 43,545,122

TOTAL 519020 Relaciones Publicas 137,518,941 93,973,819 43,545,122

519025 Servicios Públicos

5190251 Agua 3,116,159 3,376,764 -260,605

5190252 Luz 15,260,795 12,542,703 2,718,092

5190253 Teléfono 58,672,922 70,814,125 -12,141,203

5190254 Telecom línea 9800 1,816,658 3,227,950 -1,411,292

TOTAL 519025 Servicios Públicos 78,866,534 89,961,542 -11,095,008

519030 Procesamiento Electrónico Datos

5190301 Procesamiento Electrónico Datos 366,890 2,305,900 -1,939,010

TOTAL 519030 Procesamiento Electrónico Datos 366,890 2,305,900 -1,939,010

519035 Gastos de Viaje

5190351 Pasajes 15,157,805 22,529,295 -7,371,490

5190352 Hoteles 20,708,266 5,629,223 15,079,043

TOTAL 519035 Gastos de Viaje 35,866,071 28,158,518 7,707,553

519040 Transporte


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5190401 Acarreos 0 60,000 -60,000

5190402 Transporte Urbano 9,518,200 17,387,176 -7,868,976

TOTAL 519040 Transporte 9,518,200 17,447,176 -7,928,976

519045 Útiles y Papelería

5190451 Útiles y Papelería 18,849,005 62,313,841 -43,464,836

TOTAL 519045 Útiles y Papelería 18,849,005 62,313,841 -43,464,836

519067 Publicaciones y Suscripciones

5190671 Publicaciones y Suscripciones 17,678,000 12,993,976 4,684,024

TOTAL 519067 Publicaciones y Suscripciones 17,678,000 12,993,976 4,684,024

519095 Otros

5190950 Otros - Comisión de Ticket canas 2,057,642 2,558,872 -501,230

5190951 Asistencia Medica 21,290,453 22,764,074 -1,473,621

5190952 Cafetería 7,731,846 5,199,990 2,531,856

5190955 Comisiones Coadministración 120,173,367 180,607,263 -60,433,896

5190956 Gastos Compartidos 20,688,563 15,698,839 4,989,724

519095E Judiciales y Notariales 1,325,281 197,639 1,127,642

519095G Portes y Cables 13,732,424 13,906,762 -174,338

519095I Superintendencia de Notaria y 00/12/31 22,993,000 0 22,993,000

519095K Otros Servicios 13,974,457 7,650,275 6,324,182

519095N Parqueaderos Varios 0 4,084,058 -4,084,058

519095P Rodamientos por alquiler .Vehículos 44,711,596 73,029,620 -28,318,024

TOTAL 519095 Otros 268,678,629 325,697,392 -57,018,763

4,684,024

TOTAL 5190 Diversos 741,542,885 776,110,303 4,684,024

5195 OTRAS COMISIONES: en este rubro se contabiliza los gastos bancarios, diferentes a gravamen como son comisiones y servicios de identificación clientes que consignan.


5195 Otras Comisiones

519520 Servicios Bancarios

5195201 Servicios Bancarios 4,913,150.99 6,267,649.81 -1,354,498.82 5195202 Gastos Comisión TC, Débitos auto 65,921,821.99 68,163,012.00 -2,241,190.01

TOTAL 519520 Servicios Bancarios 70,834,972.98 74,430,661.81 -3,595,688.83


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TOTAL 5195 Otras Comisiones 70,834,972.98 74,430,661.81 -3,595,688.83

Nota 14: 8 CUENTAS DE ORDEN: En este ítem sé nuestra el valor del movimiento de las primas vendidas, no recaudadas, los ajustes por inflación acumulados de las propiedades planta y equipos que poseen la Compañía, el valor fiscal de los ajustes por inflación en el patrimonio y en activos, el valor de los recaudos de primas. Etc. Nota 15: CONCILIACION ENTRE RUBROS CONTABLES Y FISCALES: Adjunto a estas notas, conciliación entre el patrimonio fiscal y el patrimonio contable, además de todas las conciliaciones fiscales y contables con sus respectivas notas. Anexo 2 Nota 16: INFORMACION CUALITATIVA Y CUANTITATIVA MINIMA: De otra parte en las cuentas de inversiones se contabilizo el valor recibido por los arriendos de las oficinas a nombre de Proseguros de la calle 96 # 9ªA-46, piso 6 y 7, las cuales presentan solo saldo en el año 2013, ya que el en año 2014, se cancelaron dichas inversiones. Por lo anterior consideramos que no amerita establecer un manual para este procedimiento. Además por el objeto social de la Compañía, el Corredor de Seguros no está autorizado, para invertir el dinero recaudado de las primas, ya que este debe ser reembolsado a las Aseguradoras, dentro de los plazos establecido a través de los convenios de cortes de cuentas. Las inversiones que poseía la Compañía a la fecha eran parte de los excedentes de utilidades de años anteriores. De otra parte, es de resaltar que este tipo de actividad no encaja con el perfil de ingresos y de riesgos, como quiera que en un alto porcentaje los ingresos de la Corredora de Seguros provienen de las comisiones pagadas por la Compañía de Seguros. Nota 17: Revelación de Riesgos: Teniendo en cuenta el manual de operaciones de tesorería, remitido a esa Superintendencia en mayo 30 de 2001 No. 2001027828-3, Proseguros lo retomo y analizó verifico que no existiesen riesgos que pudieran afectar las inversiones que quedaron en la Compañía, de los excedentes de


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liquidez, ratificando que dichas inversiones están radicadas ante entidades del sector real legalmente constituidas y vigiladas por la Superintendencia Bancaria. Las operaciones globales en su conjunto no superan el límite global que la Junta Directiva ha establecido para cada institución. La operación se ajusta al flujo de caja que el área de contabilidad prepara. Una vez evaluada la situación de liquidez de la Compañía, se establece la estrategia y se imparte instrucciones sobre las diferentes operaciones que van a ser realizadas. El tesorero recibe el cheque y confirma que el abono o traslado de fondo haya sido efectuado y verifica contra el flujo de caja. El área de contabilidad actualiza flujo de caja proyectado con nuevas fechas de vencimiento. Se le hacía seguimiento a cada una de las inversiones que posee la compañía. Revelaciones de Riesgos: REVELACIÓN DE RIESGO INFORME SOBRE REVELACIÓN DE LOS CRITERIOS, POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS UTILIZADOS PARA LA EVALUACIÓN, ADMINISTRACIÓN Y CONTROL DE CADA UNO DE LOS CONCEPTOS DE RIESGOS ASOCIADOS AL NEGOCIO. En lo que respeta a la gestión, administración y control de sus riesgos Proseguros Corredores de Seguros S.A, en adelante la Entidad ha implementado las metodologías y prácticas establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia contemplados en la Circular Básica Contable y Financiera aplicables a la entidad y bajo las directrices y lineamientos de la Junta Directiva. La Entidad administra los riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, Operativo y Legal en que incurre al desarrollar su objeto social. Durante el año 2014 la Entidad mantuvo en forma permanente el control y monitoreo de los Riesgos, labor que realizó a través de los diferentes órganos involucrados, especialmente la Junta Directiva, el Presidente, el Oficial de Cumplimiento y los entes de control, verificando en todo momento el cumplimiento a la normatividad legal, a los procedimientos y a las políticas fijadas por la Entidad, adoptando las medidas necesarias para mitigar la ocurrencia de posibles eventos. Es importante mencionar que durante el periodo que terminó no se presentaron eventos que pudieren afectar los resultados para el cierre final del ejercicio de la Entidad.

• ESTRUCTURA PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO Las áreas de control de riesgo y financieras de la Entidad son totalmente independientes, es así como como se evidencia la plena autonomía entre las diferentes áreas. Junta Directiva y Alta Gerencia

La Junta Directiva establece las políticas, lineamientos y acciones en materia de riesgos de la Entidad y delega la ejecución de las mismas en la Alta Gerencia.


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La Junta Directiva y la Alta Gerencia están al tanto de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos, y son debidamente enterados de los procesos y de la estructura de negocios de la entidad con el fin de brindar el apoyo, monitoreo y seguimiento debidos. Las políticas y el perfil de riesgos de la Entidad, se encuentran debidamente determinados, y la Junta Directiva y la Alta Gerencia intervienen, conforme a parámetros y atribuciones claramente establecidas. Auditoría La Entidad cuenta con un comité de Auditoria que emite correctivos en caso de presentarse alguna no conformidad en los procesos. Dicha auditoría se encuentra orientada con base en los riesgos, principalmente, a la evaluación de los aspectos operativos, logísticos, contables, comerciales, regulatorios y/o de soporte tecnológico. A continuación, se describen las principales acciones tomadas en el 2014 por la Entidad para la administración de sus riesgos. a) Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SARLAFT Bajo la coordinación del Oficial de Cumplimiento se realizó el mantenimiento y control del Sistema de Administración de Riesgo anti Lavado de Activos y contra la Financiación del Terrorismo, el cual permitió identificar, medir, evaluar, controlar y monitorear los riesgos, dando cumplimiento a los estándares establecidos por las normas locales e internacionales aplicables. Durante el 2014 se rindieron los Informes periódicos a la Junta Directiva y a las autoridades de control y vigilancia; Así mismo, en cumplimiento a lo requerido por la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), se enviaron los reportes de ley en los términos establecidos por la norma, siendo importante destacar que durante el período analizado no se detectaron operaciones inusuales y/o sospechosas que ocasionaran la obligación de reportar a dicho organismo. En lo que tiene que ver con efectos económicos derivados de la aplicación de las políticas de prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, la Entidad no se vio afectada patrimonialmente por hechos que involucraran estas actividades. b) Sistema Administrativo de Riesgo Operativo – SARO: El Sistema de Administración de Riesgo Operativo (SARO) de la Entidad, se soporta en la definición de políticas, procedimientos y metodologías para su gestión, mediante la identificación y calificación de los riesgos, el registro y seguimiento de los eventos de riesgo operativo, la evaluación de controles y el desarrollo de planes de acción y estrategias para su mitigación. En cumplimiento de la normativa dictada por la Superintendencia Financiera de Colombia, durante el año 2014 se continuó avanzando en el proceso de gestión del riesgo operacional, teniendo siempre como objetivo contribuir a la reducción de pérdidas por este concepto y ayudar a mantener los niveles de exposición dentro de límites tolerables para la Entidad a través de esquemas adecuados de administración y control. c) Riesgo Legal La Entidad cuenta con una serie de políticas y procedimientos que establecen que todos los procesos legales sean analizados y coordinados por la Secretaría General, que revisa, mide y autoriza todas las operaciones y actuaciones que por su propia naturaleza pudieran generar un


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riesgo legal. Así mismo la entidad contrata con despachos legales reconocidos que asesoran a los empleados de la Entidad en caso de ser necesario.

• POLITICAS Las políticas frente a los diferentes riesgos de la Entidad han sido impartidas por la Alta Gerencia, las cuales se encuentran inmersas en los manuales e integradas en las diferentes actividades de la Entidad, periódicamente el área encargada de la identificación, estimación, administración y control de los riesgos inherentes de la Entidad, analiza el contenido y la claridad de dichas políticas.

• METODOLOGIA PARA LA MEDICIÓN DEL RIESGO Las metodologías con las que cuenta la Entidad para la medición de riesgos le permiten identificar perfectamente los diferentes tipos existentes. En este orden de ideas, la matriz de riesgos de la Entidad, permite determinar con un alto grado de confiabilidad, los riesgos inherentes al negocio. Nota 18: CONTROLES DE LEY: la empresa ha cumplido con los requerimientos de capital mínimo, de acuerdo con lo señalado en el numeral 2.2.33 del capítulo 9, superando el valor mínimo, incrementado de acuerdo a la norma. Nota 19: GOBIERNO CORPORATIVO: La Junta Directiva y Alta Gerencia están al tanto de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos y están enterados de los procesos y de la estructura del negocio con el fin de brindarle el apoyo, monitoreo y seguimiento debido, determinando las políticas y los riesgos de la entidad interviniendo en la aprobación de los limites de operaciones de las negociaciones que realiza Proseguros, además estos controles fueron reforzados a través del comité de auditoria, informando a la junta directiva periódicamente cualquier evento que pueda surgir y se vislumbre un deterioro en las inversiones. Proseguros debido al volumen de inversiones que poseía implemento una plataforma tecnológica adecuada para realizar y controlar las operaciones de tesorería en el software Microsoft Excel 97, debido a la simplicidad del los movimientos, teniendo una medición para cada una de éstas, obteniendo un grado de confiabilidad de posiciones en riesgo de inmediato. El personal es altamente calificado para este tipo de función, además de poseer la estructura académica adecuada a dicho cargo. Todas las operaciones son verificadas, estableciendo como fueron pactadas, contabilizando de manera adecuada y en su momento el tipo de transacción realizada, lo cual es verificado por la Revisoría Fiscal.


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Nota 20: OTROS ASPECTOS DE INTERES: Es de resaltar que después del cierre del ejercicio de 2014, debidamente autorizado por la Superintendencia Financiera de Colombia se finalizó la venta del 100% de las acciones de Proseguros al grupo asegurador inglés Howden Broking Group presentándose un cambio de accionistas de la sociedad, derivados del acto administrativo radicado con el número 2014018486-077, mediante el cual el Superintendente Financiero autorizo, dicha venta. Si bien este cambio no tiene implicaciones sobre los resultados del ejercicio 2014, se informa por la relevancia del hecho, así como la nueva composición accionaria, que regirá a partir del 1 de Enero de 2015. Dicho trámite fue legalizado por documento privado

NUEVA COMPOSIICION ACCIONARIA DE PROSEGUROS

Shareholder Number of Shares Percentage ID

Howden America Investment S.L. 2.906.722 94,00% B-90141029

Howden Broking Group Ltd. 47.31 1,53% 6249799

Eric Fady 46.075 1,49% P.P.: 13FV00496

Tim Coles 46.075 1,49% P.P.: AAC980053

Adrian Colosso 46.075 1,49% P.P.: 800141479

EROGACIONES A DIRECTIVOS, MIEMBROS DE LA JUNTA DIRECTIVA, ASESORES Y GESTORES:

NOMBRE Sueldos Prima Legal Prestaciones Otras

Blanca Imelda Buitrago 69.756.365 5.853.082 21.927.663 8.710.000

Carlos Devis Morales 32.449.833 819.903 34.618.957 0

Darío Roca Bernal 13.585.000 1.132.083 3.674.745 0

Jaime Escobar Victoria 0 0 0 26.857.323

Mauricio Roca Bernal 13.585.000 11.132.083 3.674.745 0

POLIZAS DE SEGUROS DE PROSEGUROS S.A.


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Las pólizas de Responsabilidad Civil, Infidelidad y Riesgos Financieros, Incendio y Terremoto, están debidamente renovadas, causadas y pagadas en Diciembre de 2014 y corresponden a la vigencia de 16 de noviembre de 2014 a 15 de noviembre de 2015. Estos valores figuran a Diciembre 31 de 2014 en la cuenta de diferidos, y son amortizadas mensualmente en los gastos correspondientes. Las pólizas de Responsabilidad civil e Infidelidad y Riesgos reposan en los archivos de la Compañía. DETERMINACION DE IMPORRENTA Y PROYECTO DE DISTRIBUCION DE UTILIDADES A DICIEMBRE 31 DE 2014 Utilidad / Perdida antes de Impuestos $ 616,856,654.27 Menos Impuesto de Renta $ 307.035.220.00 Utilidad/Pérdida Neta después de impuesto $ 309,821,434.27 Este periodo arrojo utilidad, para lo cual se genera el proyecto de distribución de utilidades. El impuesto de renta está calculado sobre la renta debidamente depurada. PROCESOS JUDICIALES EN CONTRA EVOLUCION DE DIFERENTES PROCESOS JUDICIALES Y ADMINISTRATIVOS

El siguiente es el estado de los procesos judiciales en curso:

1. Demanda contra el Fondo Nacional del Ahorro – FNA

Una vez concluida la etapa probatoria está pendiente desde hace más de dos año que el Tribunal profiera sentencia definitiva.

2. Demanda contra la Ganadera de Seguros:

Se encuentra en etapa de alegatorios de conclusión, ante la justicia ordinaria contra la mencionada aseguradora por el manejo del programa de Bancaseguros del BBVA.

3. Demanda de Macromed contra Proseguros: Este proceso fue concluido con la aseguradora.

La empresa, Proseguros Corredores de Seguros S.A., no tiene a 31 de Diciembre de 2.014, procesos judiciales en contra. INFORME DE LA JUNTA DIRECTIVA

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