NODO GUANENTA INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA...

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo

Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER CÓDIGO:

INFORME DEFINITIVO

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL Página 1 de 44

NODO GUANENTA

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL

( No. 000127 12 Agosto 2014 )

ESE “CEPITÁ” SANTANDER

HERNANDO NIÑO QUIÑONEZ

GERENTE PERIODO 2013

IVAN QUIÑONEZ QUINTERO

EX GERENTE PERIODO 2012

VIGENCIAS 2012-2013




INFORME DEFINITIVO


ARGEMIRO CASTRO GRANADOS Contralor General de Santander

CARLOS FERNANDO PEREZ GELVEZ Contralor Auxiliar de Santander

SONNIA YANETH GARCIA BENITEZ

Sub Contralora Delegada Para el Control Fiscal

EQUIPO AUDITOR

ORIANA NICOLLE GUAMAN DUARTE Coordinadora de la Auditoría

Profesional Universitario

OLINTO CHAVEZ CHACON Profesional Especializado

JOSE RAMON MORENO CABALLERO Profesional Especializado




INFORME DEFINITIVO


TABLA DE CONTENIDO

Pág.

1 RESULTADOS DE LA AUDITORIA 4 1.1 CONTROL DE GESTION 4 1.1.1 Factores Evaluados 4 1.1.1.1 Gestión Contractual 4 1.1.1.1.1 Vigencia 2012 4

1.1.1.1.2 Vigencia 2013 18 1.1.2 Resultado Evaluación Rendición y Revision de Cuenta 25 1.1.3 Legalidad 25 1.1.4 Gestión Ambiental 26 1.1.5 Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento 28 1.1.6 Control Fiscal Interno 33 1.1.7 Línea de las tecnologías de la información 34 1.2 CONTROL DE RESULTADOS 34 1.2.1 Cumplimiento de Planes Programas y proyectos 34 1.2.2 Seguimiento Controles de Advertencia 34 1.2.3 Atención de Quejas y Denuncias 32 1.3 Control Presupuestal 35 1.3.1. Gestión Presupuestal 35 1.4 Otras Actuaciones 38 1.4.1 Urgencias Manifiestas 41 1.4.2 Gestion de Glosas 41 1.4.3 Saneamiento Fiscal 41 2. CUADRO DE OBSERVACIONES 43 2.1. CUADRO CONSOLIDADO DE OBSERVACIONES O HALLAZGOS 42 2.2. CUADRO NUMERICO DE OBSERVACIONES 44




INFORME DEFINITIVO


1. RESULTADOS DE AUDITORIA La Contraloría General de Santander, en desarrollo de su Plan General de Auditoría Territorial – PGAT vigencia 2014, programó la realización de Auditoría Gubernamental con enfoque Integral en la Modalidad Especial, a la ESE de Cepitá vigencias 2012-2013.

OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORÍA

Evaluar la efectividad de la Gestión conforme a la normatividad vigente a los siguientes sistemas de control: Presupuestal, de legalidad, de gestión, de resultados, la revisión de la cuenta y la evaluación de control interno, con el fin de verificar y determinar la calidad y efectividad de sus procesos; así como la eficiencia y eficacia del manejo de los recursos de la ESE Cepitá, para la vigencia 2013.

COMPONENTES Y FACTORES La Auditoría incluyó el examen de los siguientes componentes y sus factores:

COMPONENTE

FACTORES

CONTROL DE GESTION

Gestión Contractual

Rendición y revisión de la Cuenta

Gestión Ambiental

Plan de mejoramiento

Control Fiscal Intern0

TIC

Legalidad

CONTROL DE RESULTADOS

Cumplimiento de Planes, Programas y proyectos (PLAN DE DESARROLLO)

CONTROL FINANCIERO

Gestión Presupuestal

1.1. CONTROL DE GESTION Como resultado de la Auditoria adelantada a la ESE Cepitá- Santander, el Control de Gestión durante la vigencia 2012-2013 debe tener en cuenta los siguientes factores: 1.1.1 FACTORES EVALUADOS 1.1.1.1 Gestión Contractual 1.1.1.1.1 Vigencia 2012 de la Empresa Social del Estado Cepita REGIMEN DE CONTRATACION APLICABLE Con el objeto de evaluar el grado de cumplimiento de los compromisos, técnicos, económicos y financieros propuestos por la E.S.E de Cepitá, como entidad Descentralizada de Orden Departamental, con Personería Jurídica, patrimonio propio y autonomía administrativa, adscrita a la Secretaria de Salud de Santander, para la ejecución de los planes, programas y proyectos, se procedió a realizar análisis sobre el cumplimiento de las disposiciones legales durante el Proceso Contractual en sus diferentes etapas, Pre-contractual, Contractual, y Post-Contractual, con la finalidad de poder establecer en términos de calidad, cantidad y oportunidad los resultados obtenidos en la contratación durante la vigencia 2012.




INFORME DEFINITIVO


Para ello se procedió a dar trámite a la Auditoría Integral Modalidad Especial en la E.S.E de Cepitá; de lo anterior y atendiendo a la revisión integral propuesta para la auditoria, se procede a realizar revisión a la contratación efectuada por la entidad, tomando una muestra representativa de los contratos suscritos por la ESE durante la vigencia 2012, con el objeto de estudiar y analizar en la etapa previa de la celebración del contrato, si el Gerente en calidad de representante legal identifica la necesidad a satisfacer, la naturaleza del contrato a celebrar, su cuantía y su procedimiento a seguir; de modo que le permitiera a la E.S.E Cepita, cumplir con los fines institucionales y determinar si la gestión contractual adelantada se realizó conforme a los principios de igualdad, publicidad, trasparencia, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad, autonomía de la voluntad, responsabilidad, así mismo se tendrán en cuenta los principios que rigen la Ley 80 de 1993 y sus normas reglamentarias como son: trasparencia, economía y responsabilidad, consagrados en el manual de contratación de la entidad y en el Estatuto General de la Contratación. La E.S.E Cepita, es una Empresa Social del Estado que en materia de contratación se rige por las normas del Derecho Privado donde se podrán incluir las clausulas exorbitantes previstas en el Estatuto General de Contratación de la Administrativa Publica, actualmente cuenta con un manual de contratación implementado mediante Acuerdo No 007 de 2009, donde establece que las formas de contratación aplicables en la E.S.E son:

Contratación Directa sin formalidades plenas: Cuando su valor sea igual o

inferior a 125 smlmv.

Contratación Directa con formalidades plenas:Cuando el monto de la

contratación sea superior a 125 smlmv e inferior a 200 smlmv

Licitación publica.Cuando el valor de la contratación a celebrar excede el

monto de 200 smlmv,

Para llevar a cabo el respectivo proceso de revisión, el grupo auditor practicó revisión anticipada a la muestra seleccionada de la contratación reportada por la ESE HOSPITAL CEPITA, en el SIA, para lo anterior fue necesario solicitar a la entidad sujeta de control el manual de contratación aplicado, teniendo en cuenta que la ESE “Cepita”, es una Empresa Social del Estado que en materia de contratación se rige por las normas del Derecho Privado, donde se podrán incluir las clausulas exorbitantes previstas en el Estatuto General de Contratación, lo anterior sin perjuicio de la verificación a la aplicación de los principios de la función pública y administrativa consagrados en la Constitución Política. El presupuesto destinado a la contratación para la vigencia 2012 de la ESE Cepita: Un total de DOSCIENTOS VEINTISEIS MILLONES OCHENTA Y TRES MIL TRESCIENTOS CINCUENTA Y SEIS PESOS ($226.083.356). CUADRO CONSOLIDADO DE LA CONTRATACION REALIZADA POR LA ESE “CEPITA”, PARA LA VIGENCIA 2012.

CLASE DE 2012

CONTRATO NUMERO VALOR

C1 PRESTRACION DE SERVICIOS 38 188.649.474

C6 COMPRA Y SUMINISTRO 6 37.433.882

TOTAL 44 $226.083.356

Fuente Certificación ESE




INFORME DEFINITIVO


CUANTIAS PARA CONTRATAR DE LA ESE “CEPITA”

VALORES 2012

Salario Mínimo 566.700

Presupuesto E.S.E. 352.898.961

Presupuesto expresado en smlmv 623

Menor cuantía en smlmv (menores a 280 smlv) 61.24

10% Menor cuantía 35.289.896

La ESE “CEPITA” en la vigencia 2012, suscribió un total de 44 contratos bajo las modalidades de contratación directa, los cuales ascendieron a la suma de $226.083.356. Para el proceso auditor se verifico la correcta inversión de los dineros ingresados al Presupuesto General de Rentas y Gastos de la ESE “CEPITA”, de tal manera que el grupo auditor de la Contraloría General de Santander seleccionó una muestra equivalente a 12 contratos los cuales ascienden a la suma de $ 79.639.482 la cual equivale al 35% del total de la contratación en valor. CUADRO DE LA CONTRATACION SELECCIONADA COMO MUESTRA DE ESE CEPITA- VIGENCIA 2012

No.

Modalidad Clase Objeto Valor Contratista Suscripción Inicio Terminación

Secop

25 DIRECTA SIN FORMALIDADES PLENAS

MANTENIMIENTO Y/O REPARACIÓN

PRESTACION DE SERVICIOS DE ACONDICIONAMIENTO Y ARREGLO DE LA RED ELECTRICA. INSTALACION DE RED DE DATOS PARA LOS PUNTOS DE TRABAJO. ACTUALIZACION DE HARDWARE DE LAS DOS CPU. ARREGLO DEL TELEVISOR Y DEL AIRE ACONDICIONADO EN LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO CEPITA.

4,999,600 DOMOTICA INTERWORLD S.A.S.

6/4/2012 6/4/2012 6/25/2012 NO




INFORME DEFINITIVO



PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES

PRESTACION DE SERVICIOS COMO PROMOTORA DE SALUD PARA LAS VEREDAS SAN FRANCISCO Y PARTE DEL LAUREL DEL MUNICIPIO DE CEPITA

4,980,000

LUZ ESTELLA LOPEZ GALVIS

7/1/2012 7/1/2012 12/31/2012 NO



PRESTACION DE SERVICIOS DE ENFERMERIA PROFESIONAL EN LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO CEPITA.

9,888,000

NINI JOHANA VILLAREAL ARRIETA

7/1/2012 7/1/2012 12/31/2012 NO



PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONSLES DE ODONTOLOGIA EN LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO CEPITA

9,888,000

LILIANA MARCELA MORA JAIMES

7/1/2012 7/1/2012 12/31/2012 NO


SUMINISTROS

SUMINISTRO DE PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MATERIAL MEDICO QUIRURGICO Y ODONTOLOGICO

10,000,000

COOPERATIVA DE HOSPITALES Y ORGANISMOS DE SALUD DE SANTANDER COHOSAN

7/4/2012 7/4/2012 12/31/2012 NO


SUMINISTROS

COMPRA DE PROCESADOR DE ESCRITORIO COREI I7-3770 TERCERA GENERACION. LICENCIA HOME BASIC. PANTALLA LED 19` E IMPRESORA MULTIFUNCIONAL EPSON STYLUS 620 PARA LA ESE CEPITA

3,500,000 DOMOTICA INTERWORLD S.A.S

9/26/2012 9/26/201

2 9/28/2012 NO



PRESTACION DE SERVICIOS COMO PROMOTORA DE SALUD PARA LAS VEREDAS MIRAFLORES, EL CONDE Y LLANADA

4,680,000 EDILMA ORTIZ QUIÑONEZ

7/1/2012 7/1/2012 12/31/2012 NO




INFORME DEFINITIVO




PRESTACION DE SERVICIOS COMO PROMOTORA DE SALUD PARA LAS LAS VEREDAS PESCADITO, CHORRERAS, AGUA BLANCA Y PARTE DEL LAUREL DEL MUNICIPIO DE CEPITA

5,400,000 FANY JAIMES ANGARITA

7/1/2012 7/1/2012 12/31/2012 NO



PRESTACION DE SERVICIOS COMO PROMOTORA DE SALUD PARA LAS VEREDAS SAN MIGUEL. PERICO. EMBUDO DEL MUNICIPIO DE CEPITA

4,980,000 LESBY ADRIANA RICO LOPEZ

7/1/2012 7/1/2012 12/31/2012 NO


SUMINISTROS

SUMINISTRO DE PAPELERIA DE 150 TALONARIOS RECETARIOS TAMAÑO 22X16.5 CM A DOS TINTAS PAPEL QUIMICO ORIGINAL Y UNA COPIA NUMERADO.

1,957,500

OMAR VEGA RODRIGUEZ

3/22/2012 3/22/201

2 4/22/2012 NO


SUMINISTROS

SUMINISTRO DE PRODUCTOS FARMACEUTICOS. MATERIAL MEDICO QUIRURGICO. Y MAT. ODONTOLOGICO

5,986,382 COHOSAN 1/18/2012 1/18/201

2 3/30/2012 NO


PRESTACIÓN DE SERVICIOS

PRESTACION DE SERVICIOS COMO CONDUCTOR DE LA AMBULANCIA TIPO TAB DE LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO CEPITA. DURANTE EL AÑO 2012.

13,380,000

RENE APARICIO SERRANO

1/2/2012 1/2/2012 12/31/2012 NO

ANALISIS DE LA CONTRATACION SELECCIONADA VIGENCIA 2012 Una vez verificada la información de los contratos seleccionados en la muestra del SIA, se obtuvieron los siguientes resultados:




INFORME DEFINITIVO


1. Para la vigencia 2012, tuvo un total de 44 contratos, por un valor total de $226.083.356. 3. No se informaron contratos celebrados bajo la modalidad de urgencias manifiestas, ante la Contraloría Auxiliar de Santander. 4. No existieron quejas radicadas en la oficina de políticas institucionales y control social. 5. Se solicitó por vía fax el envío del manual de Contratación de la ESE, el cual fue debidamente allegado. 6. No reportaron Contratos al SECOP. 7. El manual de contratación se encuentra desactualizado (acuerdo No 007 de 2009) OBSERVACION No. 1 ADMINISTRATIVA Alcance Administrativo: Revisado en manual de contratación de la ESE, se observó el mismo se encuentra actualmente desactualizado, por lo tanto la administración de la entidad deberá proceder a efectuar su actualización de acuerdo con las normas aplicables a las Empresas Sociales del Estado. En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como una observación de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. PRESUNTOS RESPONSABLES: Alcance Administrativo: HERNANDO NIÑO QUIÑONEZ (Gerente) RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO La señora Leidy Liliana Gutierrez morales– Gerente de la ESE Cepitá, da respuesta al presente Hallazgo (No 1) de la siguiente manera: “En base a la Resolución 5185 del 4 de diciembre de 2013 emitida por el Ministerio de Salud y Protección Social las Empresas Sociales del Estado adoptaran el estatuto de contratación en base a los lineamientos fijados en dicha resolución.”

CONCLUSIONES DEL ORGANO DE CONTROL

Teniendo en cuenta lo expresado por el Ministerio de Salud y Protección Social en la Resolución No. 5185 del 14 de diciembre de 2013 (Por medio de la cual se fijan los lineamientos para que las Empresas Sociales del Estado, adopten el estatuto de contratación que regirá su actividad contractual), la cual en sus artículos 14 y 16 establecen la obligación a las ESES, de publicar oportunamente su actividad contractual en el SECOP, para lo cual deben dentro de los 6 meses siguientes a su entrada en vigencia, adoptar el nuevo manual de contratación dando cumplimiento a lo definido en la Resolución; por lo anterior el grupo auditor considera pertinente confirmar la observación Administrativa en todos sus alcances.




INFORME DEFINITIVO


RELACION DE CONTRATOS Los contratos revisados y estudiados en desarrollo de la presente Auditoría Integral Modalidad Especial, que se adelantó en la ESE “CEPITA” del municipio de Cepita- Santander son: 1. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 25 DE 2012 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación Directa sin Formalidades OBJETO: Prestación de servicios de acondicionamiento y arreglo de la red eléctrica, instalación de red de datos para los puntos de trabajo, actualización de hardware de las dos CPU, arreglo del televisor y del aire acondicionado en la Empresa Social Del Estado Cepita VALOR: $4,999,600 PLAZO: 20 dias calendario CONTRATISTA: DOMOTICA INTERWRLD SAS SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 4 de junio de 2012 ACTA DE INICIO: 4 de junio de 2012 ACTA DE PAGO FINAL: 25 de junio de 2012 INFORMES DEL CONTRATISTA: 25 de junio de 2012 ACTA DE LIQUIDACION: 25 de junio de 2012 Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, contaba con una deficiente red eléctrica, y que además se necesitaba efectuar arreglo de un televisor y un aire acondicionado, así como realizar la actualización de los hardware de las CPUS existentes en la entidad, la administración de la ESE, procedió a celebrar el presente contrato de prestación de servicios con la empresa DOMOTICA INTERWRLD SAS, con el objeto de realizar la instalación de polos a tierra para todos los puntos eléctricos, el cambio de la acometida eléctrica, la instalación de puntos nuevos en las oficinas, el cambio de tomas eléctricas, el cambio de board, de procesador, de memoria RAM, de disco duro, la instalación de puntos de red en todas las dependencias, el montaje de gabinetes de 6RMS, modem 3DLINK,

cambio de flashback, el sellamiento de guda de gas y recarga de gas. Suscribiendo contrato el día 4 de junio de 2012, con acta del mismo dia, con acta de pago final del 25 de junio de 2012, previa presentación de informes de actividades por parte del contratista, con acta de liquidación del 25 de junio de 2012

Ahora bien, respecto de la ejecución del objeto aquí contratado el equipo auditor corroboró su realización conforme lo establecido en los estudios previos y en la minuta contractual.

OBSERVACION No. 2 ADMINISTRATIVA Alcance Administrativo: Del anterior contrato se observa la administración de la ESE “Cepita” no efectúa los estudios técnicos y económicos de las propuestas presentadas, lo anterior conforme lo establece el art 44 del manual de contratación. En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como una observación de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. PRESUNTOS RESPONSABLES: Alcance Administrativo: HERNANDO NIÑO QUIÑONEZ (Gerente)




INFORME DEFINITIVO


RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO La señora Leidy Liliana Gutierrez morales– Gerente de la ESE Cepitá, da respuesta al presente Hallazgo (No 2) de la siguiente manera: Se acepta el hallazgo administrativo y las acciones para subsanar dicho hallazgo se

establecerá en el plan de mejoramiento que suscriba la entidad.

CONCLUSIONES DEL ORGANO DE CONTROL Teniendo en cuenta la respuesta presentada por la entidad auditada, se CONFIRMA el Hallazgo Administrativo. 2. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 28 DE 2012 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación Directa sin formalidades plenas OBJETO: Prestación de servicios como promotora de salud para las veredas San Francisco y parte del Laurel del municipio de Cepita VALOR: $4,980,000, divididos en actas de pagos parciales de $830.000 c/u CDP: 1 de julio de 2012 RP: 1 de julio de 2012 PLAZO:180 dias CONTRATISTA: Luz Estella Lopez Galvis SUPERVISOR.Nini Johana Villareal Arrieta SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 3 de julio de 2012 ACTA DE INICIO: 3 de julio de 2012 ACTAS PARCIALES DE PAGO: 23 de agosto, 1 de septiembre, 15 de noviembre, 7 de noviembre, 12 de diciembre, 31 de diciembre de 2012 ACTA DE LIQUIDACION: 31 de diciembre de 2012 Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, no contaba con personal adecuado que prestara los servicios como promotora de salud para las veredas San Francisco y parte del Laurel, procedió a suscribir contrato con la señora Luz Estella Lopez Galvis, el dia 3 de julio de 2012, para ser ejecutado en un plazo de 180 dias, por valor de $4,980,000, divididos en seis actas de pagos parciales de $830.000 c/u, con acta de inicio del 3 de julio de 2012, y actas de pagos parciales del: 23 de agosto, 1 de septiembre, 15 de noviembre, 7 de noviembre, 12 de diciembre y 31 de diciembre de 2012, firmándose acta de liquidación del 31 de diciembre de 2012, previa presentación de informes mensuales por parte de la contratista. OBSERVACION No. 3 ADMINISTRATIVA- DISCIPLINARIA Respecto de los contratos Números 28,30 y 31 de 2012

Hallazgo Administrativo: Respecto a la revisión realizada en el cumplimiento del presente objeto contractual, se pudo constatar que los informes de actividades presentados por parte de los contratistas, para el seguimiento mensual de sus obligaciones, se realizaron en forma superficial y abstracta, es decir no se realizó un informe detallado y consistente de las labores desempeñadas en los diferentes asuntos puestos a su cargo, por lo tanto no se puede evaluar con claridad la correcta ejecución del objeto contractual, y el cumplimiento de las labores desempeñadas para suplir las diferentes y concretas necesidades de la ESE.




INFORME DEFINITIVO


Ahora bien, es importante detallar en los informes de actividades, los nombres de las personas que se visitaron, números de cedulas, veredas a las que pertenecen y las fechas en que se efectuaron dichas asistencias. Además de lo anterior se observa no reposan los pagos realizados por concepto de seguridad social por el contratista. En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. Hallazgo Disciplinario: La administración de la ESE “Cepitá”, no solicita a los contratistas los comprobantes de los pagos realizados por concepto de seguridad social, generando con ello la trasgresión de la Ley 789 de 2002; en consecuencia lo anterior se determina como un presunto hallazgo de tipo administrativo y disciplinario según lo dispone la Ley 734 de 2.002, articulo 34, numeral 1. PRESUNTOS RESPONSABLES: Alcance Administrativo: HERNANDO NIÑO QUIÑONEZ (Gerente) Hallazgo Disciplinario: IVAN QUIÑONEZ QUINTERO

(Ex Gerente) NINI JOHANA VILLAREAL ARRIETA (Supervisor)

Normas Violadas. Ley 828 de 2003 RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO La señora Leidy Liliana Gutierrez morales– Gerente de la ESE Cepitá, da respuesta al presente Hallazgo (No 3) de la siguiente manera: ALCANCE ADMINISTRATIVO, Se acepta el hallazgo administrativo y las acciones para subsanar dicho hallazgo se establecerá en el plan de mejoramiento que suscriba la entidad.

El señor Iván Quiñones Quintero – Ex Gerente de la ESE Cepitá, da respuesta al presente Hallazgo (No 3) de la siguiente manera: ALCANCE DISCIPLINARIO: Al respecto es necesario aclarar que el parágrafo 3° del artículo 50 de la Ley 789 de 2002, que establecía la obligación de las entidades estatales de incorporar en los contratos, como obligación contractual, el cumplimiento por parte del contratista de sus obligaciones frente al Sistema de Seguridad Social Integral, fue derogado por la ley 1150 de 2007, artículo 32. Sin embargo subsiste la obligación de verificar que los contratistas del estado estén al día en los aportes de seguridad social y en los contratos de prestación de servicios permanece la obligación de exigir el pago mensual de estos aportes en las cuantías que fija la ley. Que el artículo 83 de la Constitución Política dispone que todas las actuaciones de los particulares y de las autoridades públicas deban ceñirse a los postulados de la buena fe, la cual se presumirá en todas las gestiones que aquellos adelanten ante éstas. Además el decreto 19 de 2012 que establece la ley antitràmites en su art. 25 “ARTICULO 25. ELIMINACIÓN DE AUTENTICACIONES Y RECONOCIMIENTOS. Corregido por el art. 1, Decreto Nacional 53 de 2012. Todos los actos de funcionario público competente se presumen auténticos. Por lo tanto no se requiere la autenticación en sede administrativa o notarial de los mismos. Los documentos

http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=45412#1




INFORME DEFINITIVO


producidos por las autoridades públicas o los particulares que cumplan funciones administrativas en sus distintas actuaciones, siempre que reposen en sus archivos, tampoco requieren autenticación o reconocimiento. Ninguna autoridad administrativa podrá exigir la presentación, suministro o entrega de documentos originales autenticados o copias o fotocopias autenticados, sin perjuicio de los controles o verificaciones que dichas entidades deban realizar, salvo para el reconocimiento o pago de pensiones. ARTICULO 36. PRESUNCIÓN DE VALIDEZ DE FIRMAS: Las firmas de particulares impuestas en documentos privados, que deban obrar en trámites ante autoridades públicas no requerirán de autenticación. Dichas firmas se presumirán que son de la persona respecto de la cual se afirma corresponden. Tal presunción se desestimará si la persona de la cual se dice pertenece la firma, la tacha de falsa, o si mediante métodos tecnológicos debidamente probados se determina la falsedad de la misma”.

Sobre las obligaciones anteriores, con relación al contrato cuestionado podemos establecer que: Los contratos28, 30 Y 31 DE 2012

Teniendo en cuenta que en mi calidad de Gerente y supervisor de los contratos mencionados, se realizó la respectiva supervisión; verificacando el cumplimiento de la entrega de dichos documentos, de los meses contratados por la modalidad de OPS. Anexo documento soporte.

CONCLUSIONES DEL ORGANO DE CONTROL Teniendo en cuenta la respuesta presentada por la entidad auditada, se CONFIRMA el Hallazgo Administrativo. Y en relación con el Hallazgo con alcance Disciplinario se DESVIRTÚA, teniendo en cuenta los documentos allegados en las contradicciones. 3. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 32 DE 2012 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación Directa sin Formalidades Plenas OBJETO: Prestación de servicios de enfermería profesional en la Empresa Social del estado Cepita. VALOR: $9,888,000 PLAZO:6 meses CONTRATISTA: Nini Johana Villareal Arriets SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 3 de julio de 2012 ACTA DE INICIO: 3 de julio de 2012 ACTAS DE PAGOS MENSUALES:16 de julio de 2012,17 de septiembre de 2012, 12 de octubre de 2012, 16 de noviembre de 2012, 30 de noviembre de 2012, y 31 de diciembre de 2012, con pagos parciales $ 1.648.000 c/u INFORMES DEL CONTRATISTA: mensuales ACTA DE LIQUIDACION: 31 de diciembre de 2012 Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, no contaba con personal adecuado que prestara los servicios de enfermería profesional, procedió a suscribir contrato con la señora Nini Johana Villareal Arriets, el dia 3 de julio de 2012, para ser ejecutado en un plazo de 6 meses, por valor de $9,888,000, divididos en seis actas de pagos parciales de 1.648.000 c/u, con acta de inicio del 3 de julio de 2012, y actas de pagos parciales del: 16 de julio de 2012,17 de septiembre de 2012, 12 de octubre de 2012, 16 de noviembre de 2012, 30 de noviembre de 2012, y 31 de diciembre de 2012, firmándose acta de liquidación del 31 de diciembre de 2012, previa presentación de informes mensuales por parte de la contratista.




INFORME DEFINITIVO


4. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 33 DE 2012 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación Directa sin Formalidades Plenas OBJETO: Prestacion de servicios profesionales de odontología en la Empresa Social del Estado Cepita VALOR: $9,888,000, con acta de pago parcial de $1.648.000 c/u PLAZO: 6 meses CONTRATISTA: Liliana marcela mora SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 3 de julio de 2012 ACTA DE INICIO: 3 de julio de 2012 ACTAS DE PAGO: Del 16 de agosto de 2012, 17 de septiembre de 2012,12 de octubre de 2012, 16 de noviembre de 2012, 14 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2012. INFORMES DEL CONTRATISTA: mensuales ACTA DE LIQUIDACION: 31 de diciembre de 2012 Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, no cuentaba con personal adecuado que prestara los servicios de odontología, procedió a suscribir contrato con la señora Liliana marcela mora, el dia 3 de julio de 2012, para ser ejecutado en un plazo de 6 meses, por valor de $9,888,000, divididos en seis actas de pagos parciales de 1.648.000 c/u, con acta de inicio del 3 de julio de 2012, y actas de pagos parciales del: 16 de julio de 2012,17 de septiembre de 2012, 12 de octubre de 2012, 16 de noviembre de 2012, 14 de diciembre de 2012, y 31 de diciembre de 2012, firmándose acta de liquidación del 31 de diciembre de 2012, previa presentación de informes mensuales por parte de la contratista. 5. CONTRATO DE SUMINISTRO No. 35 DE 2012 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación Directa sin Formalidades Plenas OBJETO: Suministro de productos farmacéuticos y material médico quirúrgico y odontológico VALOR: 10.000.000 CONTRATISTA: COHOSAN SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 4 de julio de 2012 ACTA DE INICIO: 4 de julio de 2012 TOTAL CANCELADO: según acta final $9.325.324: según facturas números 104052,104053,104054,104055,103833,103837,103839,100649,100665,100666,101926,102102,102103,104041,104043,104044,104045,104046,104047,104051, y 104052. ACTA DE LIQUIDACION: del 23 de noviembre de 2012, con saldo a favor de la ESE de $674.676. Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, debe contar con productos farmacéuticos y material médico quirúrgico y odontológico para brindar adecuada atención a los beneficiaros de los servicios de salud prestados por esta entidad, procedió a suscribir contrato con la Cooperativa COHOSAN, el dia 4 de julio de 2012, por valor de $10.000.000, con acta de inicio del 4 de julio de 2012, y acta de liquidación del del 23 de noviembre de 2012, por valor de $9.325.324: según facturas:104052,104053,104054,104055,103833,103837,103839,100649,100665,100666,101926,102102,102103,104041,104043,104044,104045,104046,104047,104051, y 104052, resultando un saldo a favor de la ESE por $674.676. 6. CONTRATO DE COMPRA No. 37 DE 2012 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación Directa sin Formalidades Plenas




INFORME DEFINITIVO


OBJETO: compra de procesador de escritorio COREI i7-3770 tercera generación. Licencia home basic. pantalla led 19` e impresora multifuncional EPSON STYLUS 620 ESE CEPITA VALOR: $3,500,000 PLAZO: 5 dias calendario CONTRATISTA: DOMOTICA INTERWORLD S.A.S SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 26 de septiembre de 2012 ACTA DE INICIO: 26 de septiembre de 2012 ACTA DE PAGO FINAL: 16 de octubre de 2012 INFORMES DEL CONTRATISTA: 12 de octubre de 2012 ACTA DE LIQUIDACION: 16 de octubre de 2012 Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, debe brindar adecuada y pronta atención a sus usuarios, procedió a suscribir contrato con la empresa DOMOTICA INTERWORLD S.A.S, el dia 26 de septiembre de 2012, con el objeto de adquirir un procesador de escritorio COREI i7-3770 tercera generación. Licencia home basic. pantalla led 19` e impresora multifuncional EPSON STYLUS, por valor de $3.500.000, con acta de inicio del 26 de septiembre de 2012, y acta de pago final y liquidación del 16 de octubre de 2012. 7. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 30 DE 2012 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación Directa sin Formalidades Plenas OBJETO: Prestación de servicios como promotora de salud para las veredas Miraflores, El Conde Y Llanada. SUPERVISOR: Nini Johana Villareal Arrieta VALOR: $4.680.000, con pagos parciales de $780.000 c/u PLAZO: 6 meses CONTRATISTA: Edilma Ortiz Quiñonez SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 3 de julio de 2012 ACTA DE INICIO: 3 de julio de 2012 ACTA DE PAGO: De fechas 23 de agosto de 2012, 1 de septiembre de 2012, 13 de noviembre de 2012, 5 de diciembre de 2012, 5 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2012 INFORMES DEL CONTRATISTA: mensuales ACTA DE LIQUIDACION: 31 de diciembre de 2012 Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, en cumplimiento de su misión como empresa prestadora de servicios de salud incluidos en el plan obligatorio de salud, que tiene por objeto satisfacer las necesidades integrales de salud de la comunidad cepiteña, procede a suscribir contrato el dia 3 de julio de 2012,con la señora Edilma Ortiz Quiñonez, con el objeto de prestar los de servicios como promotora de salud para las veredas veredas Miraflores, El Conde Y Llanada del municipio de Cepita, por valor de $4.680.000, con acta de inicio del 3 de julio de 2012, y actas de pagos parciales del 23 de agosto de 2012, 1 de septiembre de 2012, 13 de noviembre de 2012, 5 de diciembre de 2012, 5 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2012, por $780.000 c/u, con acta de liquidación del 31 de diciembre de 2012. 8. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 31 DE 2012 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación Directa sin Formalidades Plenas OBJETO: Prestación de servicios como promotora de salud para las veredas Pescadito, Chorreras, Agua blanca y parte del Laurel del municipio de Cepita VALOR: $5.400.000, en actas de pagos parciales de $900.000 c/u




INFORME DEFINITIVO


PLAZO: 6 meses SUPERVISOR: Nini Johana Villareal Arrieta CONTRATISTA: Fany Jaimes Angarita SUSCRIPCION DEL CONTRATO: ACTA DE INICIO: 3 de julio de 2012 ACTAS DE PAGOS: Del 23 de agosto de 2012, 1 de septiembre de 2012, 3 de octubre de 2012, 7 de noviembre de 2012, 10 de diciembre de 2012, 31 de diciembre de 2012 INFORMES DEL CONTRATISTA: mensuales ACTA DE LIQUIDACION: 31 de diciembre de 2012 Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, no cuenta con personal calificado que preste los servicios como promotora de salud para las veredas Pescadito, Chorreras, Agua blanca y parte del Laurel del municipio de Cepita, procede a suscribir contrato el dia 3 de julio de 2012, con la señora Fany Jaimes Angarita, por valor de $5.400.000, con acta de inicio del 3 de julio de 2012, y actas de pagos parciales del 23 de agosto de 2012, 1 de septiembre de 2012, 3 de octubre de 2012, 7 de noviembre de 2012, 10 de diciembre de 2012, 31 de diciembre de 2012, por $900.000 c/u, con acta de liquidación del 31 de diciembre de 2012. 9. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVCIOS No. 29 DE 2012 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratacion Directa sin Formalidades Plenas OBJETO: Prestacion de servicios como promotora de salud para las Veredas San Miguel, Perico, Embudo del municipio de Cepita VALOR: $4.980.000, con pagos parciales de $830.000 c/u PLAZO:6 meses calendario CONTRATISTA: Lesby Adriana Rico Lopez SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 3 de julio de 2012 ACTA DE INICIO: 3 de julio de 2012 ACTAS DE PAGO: Del 23 de agosto de 2012,1 de septiembre de 2012, 3 de octubre de 2012, 7 de noviembre de 2012, 10 de diciembre de 2012, 31 de diciembre de 2012 INFORMES DEL CONTRATISTA: mensuales ACTA DE LIQUIDACION: 31 de diciembre de 2012 Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, no cuenta con personal calificado que preste los servicios como promotora de salud para las Veredas San Miguel, Perico, Embudo del municipio de Cepita, procede a suscribir contrato el dia 3 de julio de 2012, con la señora Lesby Adriana Rico Lopez, por valor $4.980.000, con acta de inicio del 3 de julio de 2012, y actas de pagos parciales del 23 de agosto de 2012,1 de septiembre de 2012, 3 de octubre de 2012, 7 de noviembre de 2012, 10 de diciembre de 2012, 31 de diciembre de 2012, por $830.000 c/u, con acta de liquidación del 31 de diciembre de 2012. 10. CONTRATO DE SUMINISTRO No. 23 DE 2012 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación Directa sin Formalidades Plenas GERENTE: Edy Johana Forero Castellanos, con renuncia del 2 de abril de 2012 OBJETO: Suministro de papelería de 150 talonarios recetarios tamaño 22x16.5 cm a dos tintas papel químico original y una copia numerado. VALOR: $1.957.000 PLAZO:1 mes CONTRATISTA: DISTRIGAF SUSCRIPCION DEL CONTRATO: El 22 de marzo de 2012




INFORME DEFINITIVO


ACTA DE INICIO: 22 de marzo de 2012 ACTA DE UNICO PAGO: 19 de noviembre de 2012, por $1.957.000 ACTA DE LIQUIDACION: 19 de noviembre de 2012 Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, debe brindar adecuada y pronta atención a sus usuarios, procedió a suscribir contrato con la empresa DISTRIGAF INTERWORLD S.A.S, el dia 22 de marzo de 2012, con el objeto de adquirir 150 talonarios recetarios tamaño 22x16.5 cm a dos tintas papel químico original y una copia numerado pantalla led 19` e impresora multifuncional EPSON STYLUS, por valor de $1.957.000, con acta de inicio del 22 de marzo de 2012, y acta de pago y liquidación del 19 de Noviembre de 2012, previa presentación del informe de ejecución. 11. CONTRATO DE SUMINISTRO No. 10 DE 2012 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación Directa sin Formalidades Plenas OBJETO: Suministro de productos farmacéuticos, material médico quirúrgico y material odontológico VALOR: $5,986,382 PLAZO: 2 meses CONTRATISTA: COHOSAN SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 18 de enero de 2012 ACTA DE INICIO: 18 de enero de 2012 ACTA DE TERMINACION: 24 de julio de 2012 ACTA DE PAGO FINAL: $5.973.127, con nota de devolución por $49.905 a favor de la ESE. ACTA DE LIQUIDACION: 24 de julio de 2012 Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, debe contar con productos farmacéuticos, material médico quirúrgico y material odontológico, para brindar adecuada atención a los beneficiaros de los servicios de salud prestados por esta entidad, procedió a suscribir contrato con la Cooperativa COHOSAN, el dia 18 de enero de 2012, por valor de $5,986,382, con acta de inicio del 18 de enero de 2012, y acta de terminación, pago final y liquidación del 24 de julio de 2012, realizándose devolución por $49.905 a favor de la ESE. 12. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 5 DE 2012 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación Directa sin Formalidades Plenas OBJETO: Prestación de servicios como conductor de la ambulancia tipo tab de la Empresa Social del Estado-Cepita, durante el año 2012. VALOR: $13.380.000, pagos mensuales de $1.115.000 PLAZO:12 meses CONTRATISTA: Rene Aparicio Serrano SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 2 de enero de 2012 ACTA DE INICIO: 2 de enero de 2012 ACTAS DE PAGOS: Doce (12) pagos parciales por $1.115.000 INFORMES DEL CONTRATISTA: mensuales ACTA DE LIQUIDACION: 31 de diciembre de 2012 Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, debe prestar los servicios de ambulancia a las personas que requieran esta prestación, y toda vez que la entidad no cuenta con personal idóneo que realice esta actividad, procede a suscribir contrato con el señor Rene Aparicio Serrano, el día 2 de enero de 2012, con el objeto efectuar la conducción de la ambulancia tipo tab, durante el año 2012, por un




INFORME DEFINITIVO


plazo de 12 meses, con acta de inicio del 2 de enero de 2012, y doce actas de pagos parciales por $1.115.000, firmándose acta de liquidación el 31 de diciembre de 2012, previa presentación de informes mensuales por parte del contratista. 1.1.1.1.2 Contratación realizada en la ESE Cepitá para la vigencia 2013. La contratación por la ESE Hospital “Cepitá” fue: 52 contratos, por un valor de DOSCIENTOS CUARENTA Y NUEVE MILLONES SEISCIENTOS SESENTA MIL DOSCIENTOS TREINTA Y SEIS MIL PESOS MCTE ($249.660. 236), distribuidos de la siguiente manera: CUADRO CONSOLIDADO DE LA CONTRATACION REALIZADA POR LA ESE HOSPITAL CEPITA, PARA LA VIGENCIA 2013.

TIPOLOGIA

(N) Cantidad De Ops Contratadas (N) Valor

PRESTACION SERVICIOS 42 218,711,602

SUMINISTROS 10 30,948,634

VALORES VIGENCIA 2013

SALARIO MINIMO 589,500

PRESUPUESTO ESE 341,569,618

PRESUPUESTO EXPRESADO EN SMLMV 579

MENOR CUANTIA EN SMLMV 58.87

10% DE MENOR CUANTIA 34,156,961.80

Para el posterior proceso auditor se verificará la correcta inversión de los dineros ingresados al Presupuesto General de Rentas y Gastos de la ESE CEPITA, de tal manera que el grupo auditor de la Contraloría General de Santander seleccionó para el futuro proceso auditor una muestra equivalente a 9 contratos los cuales ascienden a la suma de $78.220.680, que equivalen al 31% del total de la contratación en valor. CUADRO DE LA CONTRATACION SELECCIONADA COMO MUESTRA DE ESE

HOSPITAL CEPITA-VIGENCIA 2013.

No. Modalidad Objeto Valor Inicial Suscripción Plazo Inicio Terminacion Secop

4 DIRECTA SIN

FORMALIDADES PLENAS

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES COMO

CONTADORA EXTERNA DE LA ESE CEPITA EN TODOS LOS

ASUNTOS FINANCIEROS PARA TODOS LOS ACTOS

CONTABLES PRESENTADOS A LOS DIFERENTES ENTES DE

CONTROL

17,464,680 1/2/2013 12 1/2/2013 12/31/2013 NO




INFORME DEFINITIVO


20 DIRECTA SIN

FORMALIDADES PLENAS

PRESTACION DE SERVICIOS PARA EL MANTENIMIENTO DE

LA INFRAESTRUCTURA HOSPITALARIA A LAS

INSTALACIONES FISICAS DE LA E.S.E CEPITA

15,213,700 4/25/2013 1 4/25/2013 5/25/2013 NO

43 DIRECTA SIN

FORMALIDADES PLENAS

SUMINISTRO DE PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MATERIAL MEDICO QUIRURGICO. MAT.

ODONTOLOGICO.

7,417,594 9/19/2013 71 9/19/2013 12/26/2013 NO

25 DIRECTA SIN

FORMALIDADES PLENAS


ODONTOLOGICO

5,623,800 5/2/2013 7 5/2/2013 11/30/2013 NO

11 DIRECTA SIN

FORMALIDADES PLENAS

SUMINISTRO DE PRODUCTOS FARMACEUTICOS

4,000,000 2/18/2013 1 2/18/2013 3/18/2013 NO

19 DIRECTA SIN

FORMALIDADES PLENAS DIRECTA


ODONTOLOGICO

4,000,000 4/11/2013 2 4/11/2013 6/11/2013 NO

13 DIRECTA SIN

FORMALIDADES PLENAS DIRECTA

SUMINISTRO DE COMBUSTIBLE PARA LA

AMBULANCIA TIPO TAB PLACA OSA 925 DE LA ESE CEPITA

3,000,000 2/18/2013 3 2/18/2013 5/18/2013 NO

8 DIRECTA SIN

FORMALIDADES PLENAS

PRESTACION DE SERVICIOS COMO ENFERMERA

PROFESIONAL PARA LA ESE CEPITA

10,750,453 1/21/2013 190 1/21/2013 7/31/2013 NO

9 DIRECTA SIN

FORMALIDADES PLENAS

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES COMO

ODONTOLOGA 10,750,453 1/21/2013 190 1/21/2013 7/31/2013 NO

ANALISIS DE LA CONTRATACION SELECCIONADA VIGENCIA 2013 Una vez verificada la información de los contratos seleccionados en la muestra del SIA, se obtuvieron los siguientes resultados: 1. Para la vigencia 2013, tuvo un total de 52 contratos por un valor de $249.660.236. 2. Todos los contratos se manejaron la modalidad de contratación directa. 3. No se informaron contratos celebrados bajo la modalidad de urgencias manifiestas, ante la Contraloría Auxiliar de Santander. 4. No existieron quejas radicadas en la oficina de políticas institucionales y control social. 5. No se presentaron vigencias futuras. 6. Se solicitó por vía fax el envío del manual de Contratación de la ESE, el cual fue debidamente allegado. 7. No reportaron Contratos al SECOP.

RELACION DE CONTRATOS 2013 Los contratos revisados y estudiados en desarrollo de la presente Auditoria Integral Modalidad Especial, que se adelantó en la ESE “CEPITA” del municipio de Cepita- Santander son: 1. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 4 DE 2011 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación Directa sin Formalidades Plenas




INFORME DEFINITIVO


OBJETO: Prestación de servicios profesionales como contadora externa de la ese cepita en todos los asuntos financieros para todos los actos contables presentados a los diferentes Entes de Control. PLAZO: 12 meses VALOR: $ 17,464,680 CONTRATISTA: Georgina Porras Mejía

SUSCRIPCION DEL CONTRATO:2 de enero de 2013 ACTA DE INICIO: 2 de enero de 2013 PAGOS REALIZADOS: 12 actas parciales por 1.455.390 c/u INFORMES DEL CONTRATISTA: mensuales ACTA DE LIQUIDACION: 30 de diciembre de 2013 Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, debe prestar los servicios de contadora externa de la ESE Cepita en todos los asuntos financieros para todos los actos contables presentados a los diferentes Entes de Control, y toda vez que la entidad no cuenta con personal idóneo que realice esta actividad, procede a suscribir contrato con la señora Georgina Porras Mejía, el día 2 de enero de 2012, y doce actas de pagos parciales por 1.455.390 c/u, firmándose acta de liquidación el 30 de diciembre de 2012, previa presentación de informes mensuales por parte del contratista. 2. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 20 DE 2013 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Convenio OBJETO: Prestación de servicios para el mantenimiento de la infraestructura hospitalaria a las instalaciones fisicas de la E.S.E Cepita VALOR: $15,213,700, PLAZO: 2 meses SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 25 de abril de 2013 CONTRATISTA: Luis Hernando Rodriguez ACTA DE INICIO: 2 de mayo de 2013 ACTA DE PAGO PARCIAL No.1: por $4.275.038 ACTA DE PAGO Final: $10.938.708 del 31 de mayo de 2013 ACTA DE LIQUIDACION: 31 de mayo de 2013 Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, necesitaba un mantenimiento respecto de su infraestructura la cual se encontraba deteriorada en sus techos, paredes y pintura, la administración de la entidad procedió a celebrar convenio No. 17 de 2013, suscrito entre el municipio de Cepita y la ESE Cepita, de fecha 4 de abril de 2013, con aportes del municipio de $13.000.000 y de la ESE por $2.329.615; en este orden de ideas el Hospital de Cepita, procedió a suscribir contrato de prestación de servicios con el señor Luis Hernando Rodriguez, el dia 25 de abril de 2013, cuyo objeto era realizar el mantenimiento de la infraestructura hospitalaria a las instalaciones fisicas de la E.S.E Cepita, consistente en la reposición de teja en eternit mas teja de barro del 15% del área total de la edificación incluidos todos los sitios de goteras, reemplazo del cielo razo del 30%, pintura del cielo razo, resane de frisos sobre muros 3%, pintura de muros en vinintex tipo 1, dos manos incluye resanes, pintura de carpintería metálica en aclirico dos manos. Del anterior contrato se efectuó acta de pago parcial No. 1 por $4.275.038, y acta de pago final del 31 de mayo de 2013 por $10.938.708, con acta de liquidación del contrato del 31 de mayo de 2013, previa presentación se informes de ejecución por parte del arquitecto Edgar Augusto Quintero, en calidad de supervisor del convenio y Secretario de Planeación del Municipio.




INFORME DEFINITIVO


REGISTRO FOTOGRAFICO

3. CONTRATO DE SUMINISTRO No. 43 DE 2012 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación directa sin formalidades plenas OBJETO: Suministro de productos farmacéuticos, material médico quirúrgico y material odontológico. VALOR: $7,417,594 PLAZO: 98 dias CONTRATISTA: COHOSAN SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 19 de septiembre de 2013 ACTA DE INICIO: 19 de septiembre de 2013 ACTA DE PAGO PARCIAL No. 1: Por $5. 311.975 del 29 de noviembre de 2013 ACTA DE PAGO PARCIAL No.2: Por $2.105.619 del 13 de enero de 2014 ACTA DE LIQUIDACION: 13 de enero de 2014 Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, debe contar con productos farmacéuticos y material médico quirúrgico y odontológico para brindar adecuada atención a los beneficiaros de los servicios de salud prestados por esta entidad, procedió a suscribir contrato con la Cooperativa COHOSAN, el dia 19 de septiembre de 2013, por valor de $7,417,594, con acta de inicio del 19 de septiembre de 2013, acta de pago parcial No. 1 por $5.311.975 de fecha 29 de noviembre de 2013, acta de pago parcial No. 2, por $2.105.619 del 13 de enero de 2014, y acta de liquidación del 13 de enero de 2014. 4. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 25 DE 2012 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación Directa sin Formalidades Plenas OBJETO: Prestación de servicios como promotora de salud para las veredas Miraflores, El Conde y Llanadas del municipio de Cepita




INFORME DEFINITIVO


VALOR: 5,623,800 PLAZO:7 MESES CONTRATISTA: Edilma Ortiz Quiñonez SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 2 de mayo de 2013 ACTA DE INICIO: 2 de mayo de 2013 ACTA DE PAGOS: 7 pagos por $803.000 INFORMES DEL CONTRATISTA: Mensuales ACTA DE LIQUIDACION: 30 de diciembre de 2013 Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, no cuenta con personal calificado que preste los servicios como promotora de salud para las veredas Miraflores, El Conde y Llanadas del municipio de Cepita, procede a suscribir contrato el dia 2 de mayo de 2013, con la señora Edilma Ortiz Quiñonez, por valor $5,623,800, con acta de inicio del 2 de Mayo de 2013, y siete (07) actas de pagos parciales por $830.000 c/u, con acta de liquidación del 30 de diciembre de 2013, previa presentación de informes mensuales de actividades. OBSERVACION No. 4 ADMINISTRATIVA

Hallazgo Administrativo: Respecto a la revisión realizada al presente contrato, se observó que los estudios previos y las minutas contractuales no establecían adecuadas obligaciones a desarrollar por el contratista, lo anterior de acuerdo con el objeto contratado, es necesario que dichas obligaciones sean detalladas, claramente, con la finalidad de poder ejercer un control y supervisión a la ejecución de las actividades aquí pactadas.

En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como una observación de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. PRESUNTOS RESPONSABLES: Alcance Administrativo: HERNANDO NIÑO QUIÑONEZ (Gerente) RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO La señora Leidy Liliana Gutierrez morales– Gerente de la ESE Cepitá, da respuesta al presente Hallazgo (No 4) de la siguiente manera: “Se observa según la documentación que reposa en la ESE que, en los estudios previos en

el numeral 2 se redacta el objeto contractual y las especificaciones de dicho contrato, lo

cual respalda las actividades a desarrollar por el contratista diferente a lo sucedido en lo

clausulado del contrato. Se anexa copia de documento de 4 folios.”

CONCLUSIONES DEL ORGANO DE CONTROL Teniendo en cuenta la respuesta presentada por la entidad auditada, y los documentos anexos a la misma, se DESVIRTUA el Hallazgo Administrativo. 5. CONTRATO DE SUMINISTRO No. 11 DE 2012 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación Directa sin Formalidades Plenas OBJETO: Suministro de productos farmacéuticos VALOR: $4,000,000




INFORME DEFINITIVO


PLAZO: 30 dias CONTRATISTA: INSUFARMACOS SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 18 de febrero de 2013 ACTA DE INICIO: 18 de febrero de 2013 ACTA DE PAGO: De fecha 18 de abril de 2013, por $3.870.394 ACTA DE LIQUIDACION: 18 de abril de 2013 Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, debe contar con productos farmacéuticos para brindar adecuada atención a los beneficiaros de los servicios de salud prestados por esta entidad, procedió a suscribir contrato con INSUFARMACOS, el día 18 de febrero de 2013, por valor de $4.000.000, con acta de inicio del 18 de febrero de 2013, acta de pago total por $3.870.394, de fecha 18 de abril de 2013, previa presentación de las facturas números 028973 y 028974, firmándose acta de liquidación del 18 de enero de 2014. 6. CONTRATO DE SUMINISTRO No. 19 DE 2012 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación Directa sin Formalidades Plenas OBJETO: Suministro de productos farmacéuticos, material médico quirúrgico, material odontológico VALOR: $4,000,000 PLAZO: 2 meses CONTRATISTA: COHOSAN SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 11 de abril de 2013 ACTA DE INICIO: 11 de abril de 2011 ACTA DE PAGO: por $3.557.898 según facturas números: 110423, 110424, 111794, 1111800, 1111837, 427495 y 111838 ACTA DE LIQUIDACION: 15 de octubre de 2013 Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, debe contar con productos farmacéuticos, material médico quirúrgico y material odontológico para brindar adecuada atención a los beneficiaros de los servicios de salud prestados por esta entidad, procedió a suscribir contrato con COHOSAN, el día 11 de abril de 2013, por valor de $4.000.000, con acta de inicio del 11 de abril de 2013, acta de pago total por $3.557.898, previa presentación de las facturas números: 110423, 110424, 111794, 1111800, 1111837, 427495 y 111838, firmándose acta de liquidación del 15 de octubre de 2013. 7. CONTRATO DE SUMINISTRO No. 13 DE 2012 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación Directa sin Formalidades Plenas OBJETO: Suministro de combustible para la ambulancia tipo tab placa OSA 925 de la ESE Cepita VALOR: $3.000.000 PLAZO:3 meses CONTRATISTA: Estación De Servicios Mirador Del Chicamocha Alfonso Badillo

SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 20 de febrero de 2013 ACTA DE INICIO: 20 de febrero de 2013 ACTA DE PAGO PARCIAL No. 1: de fecha 20 de marzo de 2013 por $1.000.000 ACTA DE PAGO PARCIAL No. 2: Por $1.000.000 de fecha 20 de abril de 2013 ACTA DE LIQUIDACION: De fecha 18 de mayo de 2013 ( pendiente por cancelar la suma de $1.000.000 a favor del contratista) ACTA DE PAGO FINAL: Por $1.000.000 de fecha 23 de mayo de 2013, cancelados el 19 de junio de 2013.




INFORME DEFINITIVO


Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, cuenta con una ambulancia tipo tab de placas OSA 925, la cual presta los servicios de trasportes de pacientes a los diferentes Entes Hospitalarios del Departamento, y toda vez que la misma necesita para su movilización el suministro de combustible, la administración de la ESE Cepitá, procede a suscribir contrato con la Estación De Servicios Mirador Del Chicamocha Alfonso Badillo, el dia 20 de febrero de 2013, realizando un primer pago de fecha 20 de marzo de 2013 por $1.000.000, un segundo pago Por $1.000.000 de fecha 20 de abril de 2013 y un acta de pago final $1.000.000 de fecha 23 de mayo de 2013, cancelados el 19 de junio de 2013. Una vez revisada la carpeta contractual se observó reposan las respectivas facturas de venta de los suministros de combustible efectuados. OBSERVACION No. 5 ADMINISTRATIVA

Alcance Administrativo: Respecto a la revisión realizada al presente contrato, se observó no se especifican en los informes de ejecución, los trayectos y las fechas de los trasportes realizados por la ambulancia, con lo cual se pueda realizar control sobre los consumos efectuados.

En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como una observación de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento. PRESUNTOS RESPONSABLES: Alcance Administrativo: HERNANDO NIÑO QUIÑONEZ (Gerente) RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO La señora Leidy Liliana Gutierrez morales– Gerente de la ESE Cepitá, da respuesta al presente Hallazgo (No 5) de la siguiente manera: Aunque no se cuenta con evidencia documental, si se realiza seguimiento según cada orden

de suministro de combustible, reflejándose este control en la disminución del valor a

contratar teniendo en cuenta años anteriores.

CONCLUSIONES DEL ORGANO DE CONTROL Teniendo en cuenta la respuesta presentada por la entidad auditada, se CONFIRMA el Hallazgo Administrativo. 8. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 8 DE 2012 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación Directa sin Formalidades Plenas OBJETO: Prestación de servicios como enfermera profesional para la ESE Cepita VALOR: $10.750.453 PLAZO: 6 meses y 10 dias CONTRATISTA: Nini Johana Villareal Arrieta

SUSCRIPCION DEL CONTRATO:21 de enero de 2013 ACTA DE INICIO: 21 de enero de 2013 ACTA DE PAGOS: Un primer pago por $565.813 y seis pagos por $1.697.440 c/u INFORMES DEL CONTRATISTA: mensuales




INFORME DEFINITIVO


ACTA DE LIQUIDACION: 31 de julio de 2013 Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, no cuenta con personal calificado que preste los servicios como enfermera profesional para la ESE Cepita, procede a suscribir contrato el dia 21 de enero de 2013, con la señora Nini Johana Villareal Arrieta, por valor $10.750.453, con acta de inicio del 21 de Enero de 2013, un primer pago por $565.813 y seis pagos por $1.697.440 c/u, con acta de liquidación del 31 de julio de 2013, previa presentación de informes mensuales de actividades.

9. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 9 DE 2012 MODALIDAD DE SELECCIÓN: Contratación Directa sin Formalidades Plenas OBJETO: Prestación de servicios profesionales como odontóloga VALOR: $10.750.999 PLAZO: 6 meses y 10 días CONTRATISTA: Liliana Marcela Mora Jaimes SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 21 de enero de 2013 ACTA DE INICIO: 21 de enero de 2013 ACTAS DE PAGO: Un primer pago por $565.813 y 6 pagos por $1.697.440 ACTA FINAL: De fecha10 de septiembre de 2013 INFORMES DEL CONTRATISTA: Mensuales ACTA DE LIQUIDACION: 10 de septiembre de 2012 Teniendo en cuenta que la ESE Hospital “Cepita”, no cuenta con personal calificado que preste los servicios como Odontóloga para la ESE Cepita, procede a suscribir contrato el dia 21 de enero de 2013, con la señora Liliana Marcela Mora Jaimes, por valor $10.750.453, con acta de inicio del 21 de Enero de 2013, un primer pago por $565.813 y seis pagos por $1.697.440 c/u, con acta de liquidación del 10 de septiembre de 2013, previa presentación de informes mensuales de actividades. 1.1.2. Rendición y revisión de la Cuenta La Rendición de la Cuenta es el deber legal que tiene todo funcionario de informar y responder por la administración, manejo y rendimiento de fondos, bienes y/o recursos públicos asignados y sobre los resultados en el cumplimiento de las funciones que le han sido conferidas, sobre su gestión financiera, operativa, ambiental y de resultados, la cual para su presentación deberá estar firmada por el representante legal. La Contraloría General de Santander, a partir de la presentación de la cuenta correspondiente a cada vigencia fiscal, revisó la información rendida por los responsables fiscales sobre su gestión con el propósito de emitir un pronunciamiento. El equipo auditor comprobó a través de la información reportada al SIA, el cumplimiento de la presentación de la Cuenta en el aspecto contractual, verificando la oportunidad, la veracidad y la calidad de la información, confrontándose esta con el proceso auditor. 1.1.3 Legalidad El equipo auditor evaluó el comportamiento de la legalidad en los factores: administrativo, contractual, financiero y ambiental, cómo se debe desarrollar los procedimientos normativos en la ESE Cepitá, los cuales reconozcan concebir una cultura de participación ciudadana, convivencia pacífica, transparencia administrativa, responsabilidad social, conservación, preservación y seguimiento a los procesos sociales, ambientales y culturales.




INFORME DEFINITIVO


-Contratación

En lo correspondiente a la normatividad respecto de la línea contractual, se informa que la ESE “Cepitá”, demostró un alto grado de cumplimiento a los preceptos y señalamientos establecidos en su manual de contratación, el cual fue adoptado por el “Acuerdo No 007 de 2009”, lo anterior teniendo en cuenta entre otros los siguientes aspectos: Aspectos Positivos -Cumplimiento de los principios fundamentales de la contratación cuales son la transparencia, la economía y la responsabilidad. -Ejecución correcta de los objetos contractuales de acuerdo a lo contenido en la minuta de los contratos. - Cumplimiento de las normas existentes en materia de garantías únicas o pólizas. - Adecuada organización, y orden en el archivo de las minutas de los contratos y en los soportes de los mismos en la etapa pre, contractual y post contractual. -Correcta aplicación de las modalidades de contratación establecidas en la entidad. Aspectos Negativos: - Manual de Contratación desactualizado Así mismo se observó la ESE, respecto de su proceso de contratación a dado cumplimiento a los preceptos establecidos en la Constitución Política, además de dar aplicación a los principios establecidos en el artículo 209 de la Constitución Política de Colombia, la Ley 1437 de 2011 y el Estatuto General de Contratación Pública.

-Presupuesto

En las dos vigencias auditadas la administración de la Empresa Social del Estado

E.S.E de Cepita, aprobó y ejecutó el presupuesto de conformidad con el Estatuto

Orgánico del Presupuesto el Decreto 111 de 1996 (enero 15), las Leyes 38 de

1989, 179 de 1994 y 225 de 1995.

-Administrativa y Ambiental

En la gestión ambiental para las vigencias 2012 y 2013, la administración de la

E.S.E del municipio de Cepita, cumple con las normas y protocolos y componentes

fundamentales como el Decreto 2676 de 2000, y el Manual Integral de Residuos

Hospitalarios MPGIRH instrumentos reglamentarios para la Gestión integral de los

residuos hospitalarios y similares.

1.1.4 Gestión Ambiental Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos Hospitalarios

El Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos Hospitalarios PGIRH de la E.S.E.

CEPITA fue adoptado mediante Resolución No 04 de enero 04 de 2011.

La E.S.E Cepitá es una Institución de prestación de servicios de baja complejidad Tipo 1-A de la SUBRED SOTO SUR, de conformidad con lo establecido en el concepto técnico emitido por el Ministerio de Salud y protección Social.




INFORME DEFINITIVO


Esta clasificación corresponde a una Empresa Social del Estado que ofrece a su población la prestación de servicios ambulatorios en horario diurno y el servicio de atención inicial de urgencias con disponibilidad durante las 24 horas del día atendido en la gran mayoría de las ESEs por un médico de servicio social obligatorio, que responde al llamado de un auxiliar de enfermería de permanencia en la Institución hospitalaria.

Según el Modelo de Red de prestación de servicios del departamento de Santander de fecha 05 de noviembre de 2013 a estas Instituciones no se les permite habilitar los servicios de urgencias , hospitalización y obstetricia de baja complejidad, por lo anterior en los programas de saneamiento fiscal y financiero de las ESEs, en lo referente a los costos y gastos de la entidad, para ofertar su portafolio de servicios en condiciones de eficiencia lo deben de hacer con el acompañamiento de la secretaria de salud de tal manera que se realice una renegociación de tarifas con las entidades responsables del pago, que les permita como prestadores únicos en la mayoría de los municipios, mantener los ingresos mínimos para obtener el equilibrio operacional corriente en las siguientes vigencias.

CLASIFICACIÓN DE PRESTADORES DENTRO DEL NIVEL DE BAJA

COMPLEJIDAD DEPARTAMENTO DE SANTANDER

Actividades de promoción de la salud, atención temprana y protección

específica y actividades del plan de intervenciones colectivas de salud

pública.

Atención ambulatoria de medicina general.

Consulta prioritaria de medicina general.

Atención inicial de urgencias con disponibilidad.

Odontología general.

Toma a interpretación de RX odontológico.

Toma de muestras de laboratorio y/o laboratorio clínico.

Procedimientos menores.

Atención farmacéutica actividades extramurales.

Servicio de transporte de pacientes con ambulancias tipo transporte

asistencia básica TAB.

Comentario: las I.P.S. de baja complejidad clasificadas como tipo 1 – A , garantizarán la presencialidad de médico general durante las 24 horas del día.

RECOLECCIÓN DE LOS DESECHOS EN LA INSTITUCIÓN

Los Residuos son clasificados en el sitio de Producción así:

CONTAMINADOS EMPAQUE BOLSA ROJA

NO CONTAMINADOS EMPAQUE BOLSA VERDE

RECICLABLE EMPAQUE BOLSA GRIS

Las basuras de la Institución son recogidas en horas de la mañana y por la tarde y posteriormente son llevadas a un sitio de almacenamiento y lo hacen de manera manual por la auxiliar de servicios generales que recoge primero la no contaminada o menos contaminada. Los restos de alimentos de pacientes y los residuos de baños son dispuestos en un sitio con seguridad que luego es recolectada por la empresa Sandesol para luego ser incinerada.




INFORME DEFINITIVO


EMPRESA ENCARGADA DE LA RECOLECCIÓN DE LOS RESIDUOS

VIGENCIA 2012

CONTRATO No 20-12

CLASE DE CONTRATO PRESTACIÓN DE SERVICIOS

CONTRATANTE:

NIT:

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO CEPITA

804.015.655-6

REPRESENTANTE LEGAL:

IDENTIFICACIÓN:

EDY JOHANA FORERO CASTELLANOS

63.526.267

CONTRATISTA:

IDENTIFICACIÓN

SANDESOL S.A.

NIT. 804001490-7

REPRSENTANTE LEGAL DEL CONTRATISTA:

IDENTIFICACIÓN

OLGA LUCÍA SEPÚLVEDA ARIZA

C.C. 63.322.260 DE BUCARAMANGA

OBJETO:

PRESTACIÓN DE SERVICIO DE RECOLECCIÓN-TRANSPORTE-ALMACENAMIENTO TEMPORAL, TRATAMIENTO Y DISPOSICIÓN FINAL DE LOS RESIDUOS HOSPITALARIOS GENERADOS POR LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO CEPITA.

VALOR : SETECIENTOS CUARENTE MIL PESOS

$740.000.oo

PLAZO DE EJECUCIÓN NUEVE MESES Y 23 DÍAS

VIGENCIA 2013

CONTRATO No 22-13

CLASE DE CONTRATO PRESTACIÓN DE SERVICIOS

CONTRATANTE:

NIT:

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO CEPITA

804.015.655-6

REPRESENTANTE LEGAL:

IDENTIFICACIÓN:

IVAN QUIÑONEZ QUINTERO

19.450.930

CONTRATISTA:

IDENTIFICACIÓN

SANDESOL S.A.

NIT. 804001490-7

REPRSENTANTE LEGAL DEL CONTRATISTA:

IDENTIFICACIÓN

OLGA LUCÍA SEPÚLVEDA ARIZA

C.C. 63.322.260 DE BUCARAMANGA

OBJETO:

PRESTACIÓN DE SERVICIO DE RECOLECCIÓN-TRANSPORTE-ALMACENAMIENTO TEMPORAL, TRATAMIENTO Y DISPOSICIÓN FINAL DE LOS RESIDUOS HOSPITALARIOS, BIOSANITARIOS , ANATOMAPATOLOGICOS CORTOPUNZANTES Y MEDICAMENTOS VENCIDOS.

VALOR : OCHOCIENTOS MIL PESOS

$800.000.oo

PLAZO DE EJECUCIÓN (08) MESES




INFORME DEFINITIVO


RECOLECCIÓN Y TRANSPORTE INTERNO

Según el programa de recolección de los residuos hospitalarios, dentro de la institución se han rediseñado las rutas de recolección obteniendo una cobertura del 100% en forma rápida y eficiente.

La estructura física de la E.S.E. es de una planta y el especio entre los productores y el depósito, son cortos lo que permite que el oficio se haga manualmente dos (2) veces al día. Aunque la recolección se hace siempre separada, empezando por la reciclable, siguiendo con la común y terminando con la contaminada.

OBSERVACIÓN No 6

Se recomienda utilizar por seguridad que los residuos generados por la E.S.E Cepita, sean transportados según lo exigido en la Resolución No 01164 de 2012, que recomienda para el traslado interno de los residuos del lugar de generación al lugar de almacenamiento intermedio o final, según sea el caso, en coches de transporte o recipientes con ruedas de uso exclusivo y de acuerdo a las especificaciones técnicas. La E.S.E. Cepitá no cumple este protocolo de seguridad haciéndolo manualmente.

PRESUNTOS RESPONSABLES: Alcance Administrativo: HERNANDO NIÑO QUIÑONEZ (Gerente) RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO La señora Leidy Liliana Gutierrez morales– Gerente de la ESE Cepitá, da respuesta al presente Hallazgo (No 6) de la siguiente manera: Se acepta el hallazgo administrativo y las acciones para subsanar dicho hallazgo se


CONCLUSIONES DEL ORGANO DE CONTROL Teniendo en cuenta la respuesta presentada por la entidad auditada, se CONFIRMA el Hallazgo Administrativo.

ASIGNACIÓN DE RECIPIENTES.

En la E.S.E. Cepitá, todos los recipientes están marcados con la etiqueta que especifican el tipo de residuo que se debe desechar.

EMISIONES ATMOSFÉRICAS

La E.S.E. Cepita, no cuenta con horno incinerador de residuos hospitalarios este proceso está contratado con la Empresa Sandesol.

ALMACENAMIENTO

El sitio destinado para el almacenamiento de los residuos producidos por la E.S.E. no cumple con todos los requerimientos en cuanto a la infraestructura se refiere.




INFORME DEFINITIVO


Según la Resolución No 4445 de 1996, en su artículo 23, exige como mínimo que las instituciones hospitalarias tengan un especio para el almacenamiento de los residuos sólidos, patógenos, biológicos y similares que deberá cumplir como mínimo con los siguientes requicitos: 1. Estar señalizado, con indicaciones claras y precisas para el manejo de los residuos sólidos, en cuanto a protección del personal y del ambiente. 2. Tener sistemas de ventilación natural, o artificial cuando no sea posible la ventilación natural. 3. Pisos de material resistente, con pendiente y sistema de drenaje que permitan fácil lavado y limpieza. 4. Paredes o muros impermeables, incombustibles, sólidos, de fácil limpieza y resistentes a factores ambientales como humedad y temperatura. 5. Estar dotado de equipo para prevención y control de incendios y otros accidentes. 6. Estar ubicado preferiblemente fuera del área construida de la institución, en sitios de fácil acceso.

7. Tener protección contra factores ambientales, en especial contra aguas lluvias.

OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA No 7

Alcance Administrativo: En la E.S.E. Cepitá, el sitio destinado para el almacenamiento o disposición intermedia de los residuos sólidos no reúne con los mínimos requisitos exigidos. Se deja para Plan de Mejoramiento para la entidad fije una meta en la que se construya el sitio de almacenamiento y se logre disminuir los riesgos de contaminación.

PRESUNTOS RESPONSABLES: Alcance Administrativo: HERNANDO NIÑO QUIÑONEZ (Gerente) RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO La señora Leidy Liliana Gutierrez morales– Gerente de la ESE Cepitá, da respuesta al presente Hallazgo (No 7) de la siguiente manera:




INFORME DEFINITIVO


Se acepta el hallazgo administrativo y las acciones para subsanar dicho hallazgo se


CONCLUSIONES DEL ORGANO DE CONTROL Teniendo en cuenta la respuesta presentada por la entidad auditada, se CONFIRMA el Hallazgo Administrativo.

COMITÉ DE GESTION AMBIANTAL

En la E.S.E. Cepita, la política para la gestión del medio ambiente parte de la alta gerencia, en colaboración y coordinación de un grupo interdisciplinario integrado por profesionales de las diferentes ramas del saber afines a la materia del medio ambiente.

Según Resolución No 006 del 11 de enero de 2011, se crea y reglamenta el Comité de gestión ambiental en la E.S.E. Cepita.

1.1.5. PLAN DE MEJORAMIENTO El plan de mejoramiento de la E.S.E. Centro de Salud de Cepita fue aceptado en

todos sus términos por parte del equipo auditor mediante acta del 21 de noviembre

de 2012, producto del Informe Definitivo de Auditoría Gubernamental con Enfoque

Integral Modalidad Regular No 000038 del 16 de octubre de 2012, y fue

comunicado mediante oficio No 1892 del 21 de febrero de 2013.

AVANCE AL PLAN DE MEJORAMIENTO VIGENCIA 2011

PERIODO INFORMADO: 31 DE DICIEMBRE DE 2011

Rendición de Cuentas

Responsable: HERNANDO NIÑO QUIÑONEZ Entidad: MUNICIPIO DE CEPITA NIT No: 804.015.655-6 Nombre del representante legal: HERNANDO NIÑO QUIÑONEZ

Ciudad: E.S.E. CEPITA Dirección: CALLE 3 No. 5-60 Cepita Centro Teléfonos: 3118986984 Vigencia Fiscal: 2011

FECHA DE SUSCRIPCIÓN: PERIODO

INFORMADO: 31 diciembre de 2013

1 2 6 7 8

9

Área Descripción

Hallazgo Fecha

Iniciación

Fecha Terminació

n

Porcentaje de avance físico de ejecución de las

metas

Criterios de Evaluación

Funcionario Responsable

1

La E.S.E. Cepita no ha liquidado los contratos

con la E.P.S. Salud Vida de la vigencia

2010-2011

01/10/2012 31/12/2013 100% 2 IVAN QUIÑONEZ

QUINTERO GERENTE

2

La depreciación se hace en forma global y no individualiza como lo establece la norma

20/11/2012 31/12/2013 100% 2

IVAN QUIÑONEZ QUINTERO GERENTE

RESPONSABLE DE LA CONTABILIDAD

Y DEMÁS PERSONAL A




INFORME DEFINITIVO


CARGO DEL MANEJO DE LOS

BIENES DEPRECIADOS.

3

No se llevan a cabo los traslados de

estampillas en forma oportuna

26/07/2012 31/12/2013 80% 1


Y RESPONSABLE DE LA

CONTABILIDAD DE LA INSITUCIÓN

4

La ejecución presupuestal de

ingresos vigencia 2011 no refleja los recaudos

por concepto de cuentas por cobrar de

las vigencias anteriores.

Las cuentas por pagar constituidas mediante Resolución No 88 de diciembre 31 de 2010, deben adicionarse al

presupuesto de la siguiente vigencia

01/11/2012 31/12/2012 100% 2


Y EL RESPONSABLE DE LA CONTABILIDAD

5

Revisados los actos administrativos que modificaron el presupuesto, se determinó que la Junta Directiva otorgo facultades al Gerente mediante Acuerdo No 005 del 15 de noviembre de 2009, y que con el mismo acto se realizaron las modificaciones a las vigencias 2010 y 2011.

01/11/2012 31/12/2012 100% 2


Y EL RESPONSABLE DE LA CONTABILIDAD DE LA INSTITUCIÓN

6

La E.S.E Cepita en la vigencia 2011, arrojó

déficit presupuestal. La entidad no está

aplicando políticas de cobro de manera

efectiva, lo que influye en las finanzas y los

recaudos no alcanzan a cubrir las deudas

existentes.

01/11/2012 31/12/2013 100% 2


Y EL RESPONSABLE DE LA CONTABILIDAD DE LA EMPRESA.

Método de evaluación del cumplimiento de los planes de mejoramiento. En la evaluación se determina el porcentaje de cumplimiento de las metas físicas propuestas, cuyo plazo de ejecución se encuentre cumplido a la fecha de la realización del trabajo de campo. Para efectos de la evaluación del Plan de Mejoramiento se realizará un análisis cuantitativo. En este tipo de análisis, se utilizaron los factores como: acción de mejoramiento, estado actual del plan y fecha de vencimiento del plazo, los cuales se consideraran para obtener la medición del grado de cumplimiento. La metodología para el diseño de los indicadores se realiza tomando los siguientes criterios: La metodología utilizada para establecer estos criterios tuvo como base el hecho de considerar el cumplimiento de las acciones de mejoramiento cuyo plazo de ejecución se encuentre cumplido a la fecha de la evaluación, con un valor máximo de dos (2) puntos si cumplió la acción de mejoramiento, de uno (1) si cumplió parcialmente y de cero (0) puntos si no la cumplió.




INFORME DEFINITIVO


En la evaluación se determina el porcentaje de cumplimiento de las metas físicas propuestas, cuyo plazo de ejecución se encuentre cumplido a la fecha de evaluación. Para efectos de la evaluación del Plan de Mejoramiento se realizará un análisis cuantitativo. En este tipo de análisis, se utilizaron los factores como: acción de mejoramiento, estado actual del plan y fecha de vencimiento del plazo, los cuales se considerarán para obtener la medición del grado de cumplimiento. Porcentaje de cumplimiento: El porcentaje de cumplimiento del Plan de Mejoramiento de la entidad, se calculará tomando como referencia las categorías anteriores en los papeles de trabajo de la auditoria y se obtiene de la siguiente manera:

Porcentaje de cumplimiento = Puntuación total de las acciones de mejoramiento / Número total de acciones de mejoramiento Cumplimiento del Plan de Mejoramiento: Si el resultado oscila entre 1.41 y 2 “Cumplido” y si se encuentra entre 0 y 1.4 “No Cumplido”. Explicada la forma de evaluación del Plan de Mejoramiento, y teniendo como base los documentos revisados durante el trascurso de la auditoría, se comprobó que la E.S.E. Cepita, de las seis (6) acciones de mejoramiento suscritas para la vigencia 2013, obtuvo una calificación de once (11) puntos, que al aplicar la fórmula del porcentaje de cumplimiento arroja un resultado de 1.83, lo cual indica que el Plan de Mejoramiento suscrito para subsanar los hallazgos detectados en la vigencia 2.012 se encuentra CUMPLIDO PARCIALMENTE. 1.1.6 CONTROL FISCAL INTERNO La Empresa Social del estado; E.S.E. Cepita, no tiene implementado el sistema de

Control Interno por la insuficiencia del recurso humano e improvisa esta función en

una persona de prestación de servicios.

OBSERVACIÓN No 8

Alcance administrativo: La E.S.E. Cepitá no tiene implementado el Sistema de

Control Interno se deja para Plan de mejoramiento para que la Entidad fije en un

tiempo, su implementación.

PRESUNTOS RESPONSABLES: Alcance Administrativo: HERNANDO NIÑO QUIÑONEZ (Gerente) RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO La señora Leidy Liliana Gutierrez morales– Gerente de la ESE Cepitá, da respuesta al presente Hallazgo (No 8) de la siguiente manera: En vista de que la E.S.E Cepitá se encuentra en alto riesgo financiero no cuenta con el

presupuesto necesario para contratar personal idóneo y así implementar el Sistema de

Control interno, existe una cultura de autocontrol arraigado en todos y cada uno de los

funcionarios que conocen el estado financiero de la entidad y propenden por adoptar un




INFORME DEFINITIVO


nivel de austeridad marcada sin que se pierda la calidad en la atención de la prestación de

servicio de salud con el fin de mitigar el alto riesgo que atraviesa la E.S.E.

CONCLUSIONES DEL ORGANO DE CONTROL Teniendo en cuenta la respuesta presentada por la entidad auditada, se CONFIRMA el Hallazgo Administrativo. 1.1.7 LÍNEA DE LAS TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y LAS COMUNICACIONES. TICS La E.S.E. Cepita no tiene creada la página de gobierno en línea necesaria para

garantizar el máximo aprovechamiento de las tecnologías de la información y las

telecomunicaciones básicas que permitan el ejercicio pleno en el desarrollo de sus

funciones, hacia la eficiente prestación de servicios a los ciudadanos.

OBSERVACIÓN No 9

Alcance administrativo: La E.S.E Cepita, no tiene creada la página de gobierno

en línea para garantizar el máximo aprovechamiento de las tecnologías de la

información y las comunicaciones. Se deja para plan de mejora y fije metas para el

desarrollo de sus funciones.

Alcance Administrativo: HERNANDO NIÑO QUIÑONEZ (Gerente) RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO La señora Leidy Liliana Gutierrez morales– Gerente de la ESE Cepitá, da respuesta al presente Hallazgo (No 9) de la siguiente manera: La E.S.E Cepitá por encontrarse en alto riesgo no cuenta con los recursos suficientes para

la creación de una página web institucional, ya que las proyecciones enviadas al Ministerio

de Hacienda se realizaron con niveles de austeridad altos con el fin de lograr la

autosostenibilidad. Para las diferentes publicaciones que se requieren compartimos página

web de la alcaldía municipal.

CONCLUSIONES DEL ORGANO DE CONTROL Teniendo en cuenta la respuesta presentada por la entidad auditada, se CONFIRMA el Hallazgo Administrativo. 1.2. CONTROL DE RESULTADOS 1.2.1 Cumplimiento de Planes, Programas y Proyectos El equipo auditor observa que la ESE del municipio de Cepita en las vigencias 2012 y 2013, solo realizó en este punto la Implementación del Plan de Gestión Integral de Residuos Hospitalarios PGIRHS, que ya fue evaluado en la línea Ambiental. 1.2.2 SEGUIMIENTO A CONTROLES DE ADVERTENCIA C- 015-2013 ALCALDES, GERENTES ESES, ESP. FECHA 17 DE SEPTIEMBRE

DE 2013.




INFORME DEFINITIVO


Dirigido al Gobernador de Santander, alcaldes y representantes legales de

entidades objeto de control de la CGS, sobre aseguramiento y legalización de

bienes.

La ESE adquirió póliza contra todo riesgo y las ambulancias tienen el Soat

respectivo.

C- 20-13 ALCALDES, GERENTES DE ESES, ESP. FECHA 18 NOVIEMBRE DE

2013.

Designación de los responsables de Control Interno, de acuerdo a la Ley 1474 de

C2011, Estatuto Anticorrupción.

Mediante Resolución N°027 de 2012, se delegó las funciones de Control Interno a

la funcionaria Nini Johanna Villareal Arrieta, Rojas en calidad de auxiliar

administrativo, y mediante Resolución052 de Noviembre de 2013 se delegó las

funciones de Control Interno a la funcionaria Nelly Viviana Rodriguez Rojas en

calidad de auxiliar administrativo, auxiliar administrativo.

1.2.3. SEGUIMIENTO A QUEJAS Y DENUNCIAS Es de mencionar que en la oficina de Políticas Institucionales de este Ente de control no cursa queja alguna en contra del municipio. 1.3. CONTROL PRESUPUESTAL 1.3.1 Gestión Presupuestal LEGALIDAD DE LA APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO 2012 Y 2013

Mediante Acuerdo No. 009 del 17 de noviembre de 2011 se fija el Presupuesto General de Rentas y Gastos de la Empresa Social del Estado CEPITA, para la vigencia fiscal 2012, en Trescientos cuarenta y siete Millones diez y nueve mil novecientos cuarenta y tres Pesos ($347.019.943) Mcte, y Acuerdo N° 09 de Noviembre 14 de 2012 se fija el Presupuesto General de Rentas y Gastos de la Empresa Social del Estado CEPITA, para la vigencia fiscal 2013, en Trescientos treinta Millones quinientos noventa y seis mil trecientos ochenta y ocho Pesos ($330.596.388) Mcte, por concepto de Venta de Servicios y otros Ingresos. Mediante Resolución N° 024 de Abril 13 de 2010, la E.S.E de Cepitá, adopta el Manual de Presupuesto de la Entidad. En las vigencias 2012 y 2013 el presupuesto fue aprobado y ejecutado con los normales de ley. ANÁLISIS HISTÓRICO DE EJECUCIÓN DE INGRESO Y GASTOS VIGENCIAS 202 YN2013.

E.S.E DE CEPITA

CONCEPTO VIGENCIA 2011 VIGENCIA 2012 VIGENCIA 2013

Presupuesto definitivo 323.658.690 354.178.764 359.570.346

Ingresos 323.658. 689 354.178.764 359.570.346




INFORME DEFINITIVO


Recaudos 236.652435 300.270.526 327.828.374

Comprometido 284.088.853 290.029.795 296.740.205

Comportamiento de la Gestión del Recaudo

73.1% 84.7% 91.1%

Para el análisis histórico de la gestión presupuestal las cifras del cuadro anterior hacen referencia al total de los periodos ejecutados, así se observa un crecimiento en el presupuesto de ingresos de 8.7% en la vigencia 2012 con respecto a la del 2011, y del 1.5% en el 2013 con relación al 2012. Igualmente el comportamiento en la gestión del recaudo presento un incremento de 11.6% en el 2012 en correspondencia al 2011, y del 7.6% en el 2013 con relación al 2012. EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA 2012

COD PRESUPUEST

O INICIAL ADICIONES REDUCCI

ONES DEFINITIVO

RECAUDADO

VALOR

RECAUDADO/DEFENITIVO

02 347.021.943

10.933.897

5.054.879

352.900.961

299.270.526 -85%

0203 347.019.943

10.933.897

5.054.879

352.898.961

299.270.526 (0,85)

0207 2.000

-

2.000

Ejecución presupuestal de ingresos vigencia 2013

COD

PRESUPUESTO

INICIAL ADICIONES REDUCCIO

NES DEFINITIVO

RECAUDADO

VALOR

RECAUDADO/DEFENI

TIVO

02 330.596.388

20.185.551 8.942.321 341.839.618

310.097.646 -91%

0203 330.596.388

20.185.551 8.942.321 341.839.618

310.097.646 -91%

En las dos vigencias se presentan diferencias entre el presupuesto definitivo aprobado (2012=$354.178.764 y 2013=$359.570.346 y la ejecución de ingresos (2012=$352.900.961 y 2013=$341.839.618) debido a que las cifras reportadas en la ejecución de ingresos hace referencia netamente a cifras del periodo corriente.

EJECUCION PRESUPUESTAL DE EGRESOS 2012

PRESUPUESTO

INICIAL ADICION

ES REDUCCI

ONES

CREDITOS CONTRACR

EDITO DEFINITIVO

COMPROMETIDO

VALOR

%

COMPROMETIDO/DEFINI

TIVO

347.021.943

10.933.897

5.054.879 25.272.709 352.900.961 290.029.795 82%

EJECUCION PRESUPUESTAL DE EGRESOS 2013

PRESUPUESTO

INICIAL ADICIONES REDUCCI

ONES

CREDITOS CONTRACR

EDITO DEFINITIVO

COMPROMETIDO

VALOR

%

COMPROMETIDO/DEFINITI




INFORME DEFINITIVO


VO

330.596.388 20.185.551

8.942.321 59.593.000

341.839.618

296.740.205 87%

16.425.555 9.251.654) 3.887.442 34.320.291 11.O61.343 6.710.410 0

Al igual que en la ejecución presupuestal de ingresos el presupuesto inicial proyectado se disminuye en 16.425.555 porque el rubro de régimen subsidiado al existir la universalización de prestación de servicios de salud la población asegurada a este régimen disminuye, de esta forma se sujeta la proyección de ejecución de gastos. el presupuesto de gastos definitivo existe una disminución entre 2012 a 2013 de 11.061.343, y el comprometido del 2012 al 2013 se incrementa en $6.710.410 existiendo una variación porcentual de comprometido en un 5%, este incremento es permitido por el incremento del 6% del recaudo. ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL VIGENCIAS 2012 Y 2013


COD

PRESUPUESTO

INICIAL ADICIO

NES REDUCCIO

NES DEFINITI

VO

RECAUDADO

VALOR

RECAUDADO/DEF

ENIT

02 347.021.943

10.933.897 5.054.879

352.900.961

299.270.526 -85%

0203 347.019.943

10.933.897 5.054.879

352.898.961

299.270.526 (0,85)

0207 2.000

- 2.000


COD

PRESUPUESTO

INICIAL ADICIONE

S REDUCCIONE

S DEFINITIV

O

RECAUDADO

VALOR

RECAUDADO/DEFENI

T

02 330.596.388

20.185.551 8.942.321

341.839.618 310.097.646 -91%

0203 330.596.388

20.185.551 8.942.321

341.839.618 310.097.646 -91%

El presupuesto inicial del 2012 con respecto del 2013 disminuyó en $16.425.555 debido a que el régimen subsidiado por la poca población se proyectó un valor menor 26.637.000, y en el presupuesto definitivo alcanzo la suma de $352.900.961 por adiciones en la suma de $10.933.897 especialmente el incremento del contrato de promotoras de salud. Para el 2013 el presupuesto inicial fue de $330.596.388 estableciéndose la diferencia entre 2012 y 2013 en la suma de $11.061343 por las adiciones del 2013 así: convenio interadministrativo de mantenimiento de infraestructura hospitalaria por la suma de $13.000.000, recursos por esfuerzo propio en $3.227.057 y PIC en $2.520.639 entre otros. Comportamiento Presupuestal de Ingresos Vigencia 2012

DESCRIPCION PRESUPUESTO INICIAL

PRESUPUESTO DEFINITIVO

TOTAL RECAUDOS




INFORME DEFINITIVO


CUENTAS DE PRESUPUESTO Y TESORERIA 399.450.210 405.329.228 351.698.793

PRESUPUESTO DE INGRESOS 347.021.943 352.900.961 299.270.526

INGRESOS NO TRIBUTARIOS APROBADOS 347.019.943 352.898.961 299.270.526

VENTA DE SERVICIOS DE SALUD Y PREVISION SOCIAL 347.019.943 352.898.961 299.270.526

VENTA DE SERVICIOS DE SALUD 347.019.943 352.898.961 299.270.526

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS

2.000 2.000

RECUPERACION DE CARTERA 51.150.464 51.150.464 51.150.464

DISPONIBILIDAD INICIAL 1.277.803 1.277.803 1.277.803

Comportamiento Presupuestal de Ingresos Vigencias 2013

DESCRIPCION PRESUPUESTO

INICIAL PRESUPUESTO

DEFINITIVO TOTAL

RECAUDOS

CUENTAS DE PRESUPUESTO Y TESORERIA 367.810.378 379.053.608 347.311.636

PRESUPUESTO DE INGRESOS 330.596.388 341.839.618 310.097.646

INGRESOS NO TRIBUTARIOS APROBADOS 330.596.388 341.839.618 310.097.646

VENTA DE SERVICIOS DE SALUD Y PREVISION SOCIAL 330.186.388 328.062.118 296.320.146

VENTA DE SERVICIOS DE SALUD 330.186.388 328.062.118 296.320.146

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 410.000 777.500 777.500

OTRAS TRANSFERENCIAS MUNICIPALES 13.000.000 13.000.000

RECUPERACION DE CARTERA 19.483.262 19.483.262 19.483.262

DISPONIBILIDAD INICIAL 17.730.728 17.730.728 17.730.728

EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS VIGENCIAS 2012 Y 2013: Ejecución Presupuestal de Gastos Vigencia 2012

Presupuesto Inicial Adiciones

Reducciones

Créditos Contra créditos Definitivo

COMPROMETIDO

Valor

%

Comprometido/Definitivo

347.021.943

10.933.897

5.054.879 25.272.709

352.900.961

290.029.795 82%

Ejecución Presupuestal de Gastos2013

PRESUPUESTO INICIAL ADICIONES

REDUCCIONES

CREDITOS CONTRACRE

DITO DEFINITIVO

COMPROMETIDO

VALOR

%

COMPROMETIDO/DEFIN

ITIVO

330.596.388 20.185.551 8.942.321 59.593.000

341.839.618

296.740.205 87%

La gestión en la ejecución de gastos en la vigencia 2012 estuvo por el orden del 82% del presupuesto definitivo mientras que en el 2013 se comprometió el 87%, existiendo un aumento en la gestión del gasto en relación de 2012 con el 2013 de cinco (5) pontos porcentuales.




INFORME DEFINITIVO


La Ejecución de Gastos Refleja la Siguiente Composición 2012:

DESCRIPCION PPTO INICIAL PPTO

DEFINITIVO

TOTAL COMPROMISO

S

PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 347.021.943 352.900.961 290.O29.795

GASTOS DE PERSONAL APROBADOS 264.837.921 253.002.875 213.947.793

SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NOMINA SUELDOS DE PERSONAL DE NOMINA 27.849.957 27.849.957 27.849.840

SUELDOS DE PERSONAL DE NOMINA ADMINISTRATIVO 27.849.957 27.849.957

SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS REMUNERACION SERVICIOS TECNICOS 81.986.464 81.986.464 75.642.900

CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA SECTOR PRIVADO 6.680.494 7.175.966 7.045.941

CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA ICBF 933.016 933.016 835.500

CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA APORTES SENA 622.011 622.011 557.400

CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA SECTOR PUBLICO 3.439.470 3.439.470 3.439.470

GASTOS GENERALES 60.184.022 77.892.086 60.299.972

IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 1.000.000 288.830

ADQUISICION DE BINES Y SERVICIOS ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 3.550.000 3.500.000

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS MATERIALES Y SUMINISTROS 21.832.924 23.371.373 20.926.528

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS MANTENIMIENTO 17.351.098 17.351.098 11.002.701

ADQUISICION DE BIENES Y S ERVICIOS COMUNICACIONES Y TRANSPORTE 2.000.000 2.274.531 1.783.400

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS PUBLICOS 3.000.000 9.749.062 9.134.550

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS SEGUROS 6.000.000 10.050.000 9.854.115

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 1.000.000 1.000.000

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS GASTOS FINANCIEROS 1.000.000 2.549.062 2.316.330

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS OTROS GASTOS POR ADQUISICION DE BIENES 8.000.000 6.996.960 1.493.518

GASTOS DE COMERCIALIZACION Y PRODUCCION APROBADOS 22.000.000 22.006.000 15.782.030

La Ejecución de Gastos Reflejan la Siguiente Composición 2013

DESCRIPCION PPTO INICIAL

PPTO DEFINITIVO

TOTAL COMPROMIS

OS

PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 330.596.388 341.839.618 296.740.205

GASTOS DE PERSONAL APROBADOS 239.031.119 239.563.277 221.566.548

SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NOMINA SUELDOS DE PERSONAL 28.685.340 26.685.340 26.613.610




INFORME DEFINITIVO


DE NOMINA

SUELDOS DE PERSONAL DE NOMINA ADMINISTRATIVO 28.685.340 26.685.340 26.613.610

SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NOMINA -OTROS 5.761.969 7.611.969 3.644.152

SERVICIOS PERONALES INDIRECTOS HONORARIOS 112.018.240 115.774.066 105.268.801

SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS REMUNERACION SERVICIOS TECNICOS 80.689.931 77.689.931 74.409.665

CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA SECTOR PRIVADO 6.804.562 6.784.565 6.653.742

CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA ICBF 896.417 896.417 874.300

CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA APORTES SENA 597.611 597.611 578.900

CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA SECTOR PUBLICO 3.577.049 3.523.378 3.523.378

GASTOS GENERALES 72.065.269 81.452.879 58.538.898

IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 300.000 300.000 296.330

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS MATERIALES Y SUMINISTROS 29.445.450 20.645.450 13.334.283

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS MANTENIMIENTO 16.529.819 29.853.280 20.481.664

ADQUISICION DE BIENES Y S ERVICIOS COMUNICACIONES Y TRANSPORTE 2.800.000 3.195.391 1.237.400

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS PUBLICOS 13.900.000 13.900.000 13.851.964

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS SEGUROS 6.090.000 8.090.000 6.098.133

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE - 800.000 135.000

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS GASTOS FINANCIEROS 1.000.000 1.968.758 1.655.524

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS OTROS GASTOS POR ADQUISICION DE BIENES 2.000.000 2.700.000 1.448.600

GASTOS DE COMERCIALIZACION Y PRODUCCION APROBADOS 19.500.000 20.823.462 16.634.759

La composición de la ejecución de gastos en la ESE Hospital de Cepita está reflejada en su mayor parte en gastos de funcionamiento en la vigencia 2012 del presupuesto definitivo se destinaron y ejecutaron del presupuesto definitivo $352.900.961 de los cuales se ejecutaron en gasto de funcionamiento $253.002.875 el 82.1%, mientras que en la vigencia 2013 el presupuesto definitivo fue de $341.839.618 destinándose al gastos de funcionamiento $239.563.277 el 86.8%. mientras que a gastos generales, compra de medicamentos y adquisición de bienes y servicios se destinó en el 2012 $99.898.086 el 17.9% y en el 2013 otros gastos fuera del funcionamiento se destinaron $102.276.341 que corresponde al 13.2% del presupuesto definitivo. SITUACIÓN PRESUPUESTAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2013

Factor Presupuestal Situación Presupuestal a Diciembre 31 de 2012

Situación Presupuestal a Diciembre 31 de 2013

Presupuesto Definitivo $354.178.764 $359.570.346 Presupuesto Recaudado $299.270.526 $310.097.646

Presupuesto Comprometidos $290.029.795 $296.740.205




INFORME DEFINITIVO


Resultado de la gestión Recaudo

Se recaudó un 84.4% de lo Presupuestado; presentado un ahorro corriente entre el recaudo y los pagos de $9.240.731

Se recaudó un 86.2% de lo Presupuestado; presentado un ahorro corriente entre el recaudo y los pagos de $13.357.441

FUENTE: Ejecución Presupuestal de Ingresos y Gastos Vigencias 2012 y 2013

CONCEPTO SOBRE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2013 Con fundamentos en los resultados anteriores el equipo auditor se pronuncia en torno a los factores determinantes de la gestión Presupuestal desarrollados por la Dirección de la ESE del municipio de Cepita de las vigencias 2012 y 2013, así se observa que: Para el 2012 el presupuesto definitivo ascendió a la suma de $354.178.764 de los cuales recaudo EL 84.4% $299.270.526, comprometió $290.029.795; lo que indica que en el ejercicio de la vigencia 2012, se presentó un ahorro corriente entre el recaudo y los compromisos de $9.240.73. Igualmente en la vigencia 2013 se observa que el presupuesto definitivo ascendió a la suma de $359.570.346 de los cuales recaudo $310.097.646, comprometió $296.740.205; lo que indica que en el ejercicio de la vigencia 2013, se presentó un ahorro corriente entre el recaudo y los compromisos de $13.357.441. Observándose que en las dos vigencias auditadas la administración de la Empresa Social del Estado de Cepita, ejecutó el presupuesto cumpliendo con el principio de equilibrio presupuestal y lo aprobó de conformidad con el Estatuto Orgánico del Presupuesto el Decreto 111 de 1996 (enero 15), las Leyes 38 de 1989, 179 de 1994 y 225 de 1995.

1.4 OTRAS ACTUACIONES

1.4.1 Urgencias Manifiestas

La ESE “Cepitá”, no decretó Urgencias Manifiestas para las vigencias 2012 -2013.

1.4.2 GESTIÓN DE GLOSAS Al cierre de la vigencia 2012, las glosas generadas por deficiencias administrativas ya estaban conciliadas, y según lo certificado por la gerente encargada de la ESE Leydi Gutiérrez Morales, en el Hospital no se gestionaron glosas en la vigencia 2013. 1.4.3 SANEAMIENTO FISCAL

Categorización Del Riesgo De Las Empresas Sociales Del Estado Vigencias

2011-2012

SANTANDER MUNICIPIO EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO RIESGO

CEPITA E.S.E. CEPITA ALTO

1.4.5 CONTRATOS CELEBRADOS CON LAS ESP




INFORME DEFINITIVO


CONTRATACION 2013

EPS: SALUDVIDA S.A.

FECHA INICIAL: 01/04/201

FECHA FINAL: 31/03/2014

N° DE CONTRATO: 68160-18038

DURACION: 12 meses

NUMERO DE USUARIOS: 1529

VALOR DEL CONTRATO: $223.368.552,00

OBJETO: El presente contrato tiene como objeto la prestación de los servicios

contemplados en el plan Obligatorio de Salud Subsidiado de primer nivel de

complejidad

USUARIOS ATENDIDOS: 1518

ESTADO: NO LIQUIDAD

CONTRATACION 2012

1.EPS: SALUDVIDA S.A.



N° DE CONTRATO: OTRO SI CONTRATO 68160-15096

DURACION: 12 meses

NUMERO DE USUARIOS: 1.662

VALOR DEL CONTRATO: 181.174.620

OBJETO: El presente contrato tiene como objeto la prestación de los servicios de

obstetricia contemplados en el plan Obligatorio de Salud Subsidiado de primer nivel

de complejidad.

USUARIOS ATENDIDOS: 1.369

ESTADO: liquidado en marzo 28 2014

2.EPS: SALUDVIDA S.A.



N° DE CONTRATO: 68160-13596

DURACION: 12 meses

NUMERO DE USUARIOS: 1.907

VALOR DEL CONTRATO: 296.574.243

OBJETO: El presente contrato tiene como objeto la prestación de los servicios de

obstetricia contemplados en el plan Obligatorio de Salud Subsidiado de primer nivel

de complejidad.

USUARIOS ATENDIDOS: 1808

ESTADO: liquidado en Marzo 28 de 2014

Los contratos de 2010 hasta marzo 31 de 2013 se encuentran liquidados, y el

contrato 68160-18038(01 abril 2013-31 marzo 2014) no se encuentra liquidado.

2. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS




INFORME DEFINITIVO


2.1. Cuadro Consolidado de Observaciones o Hallazgos

#

TIPO DE HALLAZGO

DESCRIPCION DEL HALLAZGO PRESUNTO RESPONSABLE CUANTIA PAGINA A D P F S

1 X

OBSERVACION No. 1 ADMINISTRATIVA Alcance Administrativo: Revisado en manual de contratación de la ESE, se observó el mismo se encuentra actualmente desactualizado, por lo tanto la administración de la entidad deberá proceder a efectuar su actualización de acuerdo con las normas aplicables a las Empresas Sociales del Estado.

HALLAZGO

ADMINISTRATIVO:Hernando

Niño Quiñonez-Gerente

9

2 X

Alcance Administrativo: Del anterior contrato se observa la administración de la ESE “Cepita” no efectúa los estudios técnicos y económicos de las propuestas presentadas, lo anterior conforme lo establece el art 44 del manual de contratación.

HALLAZGO

ADMINISTRATIVO:Hernando

Niño Quiñonez-Gerente

10

3

X

Hallazgo Administrativo: Respecto a la revisión realizada en el cumplimiento del presente objeto contractual, se pudo constatar que los informes de actividades presentados por parte de los contratistas, para el seguimiento mensual de sus obligaciones, se realizaron en forma superficial y abstracta, es decir no se realizó un informe detallado y consistente de las labores desempeñadas en los diferentes asuntos puestos a su cargo, por lo tanto no se puede evaluar con claridad la correcta ejecución del objeto contractual, y el cumplimiento de las labores desempeñadas para suplir las diferentes y concretas necesidades de la ESE. Ahora bien, es importante detallar en los informes de actividades, los nombres de las personas que se visitaron, números de cedulas, veredas a las que pertenecen y las fechas en que se efectuaron dichas asistencias. Además de lo anterior se observa no reposan los pagos realizados por concepto de seguridad social por el contratista. Hallazgo Disciplinario: Desvirtuado

HALLAZGO

ADMINISTRATIVO

Presunto Responsable:

Hernando Niño Quiñonez

Gerente

11

4 x Hallazgo Administrativo: Desvirtuado

22

5 x

OBSERVACION ADMINISTRATIVA Hallazgo Administrativo: Respecto a la revisión realizada al presente contrato, se observó no se especifican en los informes de ejecución, los trayectos y las fechas de los trasportes realizados por la ambulancia, con lo cual se pueda realizar control sobre los consumos efectuados. En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de Mejoramiento.

HALLAZGO

ADMINISTRATIVO



Gerente

24

#

TIPO DE HALLAZGO

DESCRIPCION DEL HALLAZGO

PRESUNTO

RESPONSABLE CUANTIA PAGINA A D P F S

6 x

Se recomienda utilizar por seguridad que los

residuos generados por la E.S.E Cepita, sean

transportados según lo exigido en la

Resolución No 01164 de 2012, que

recomienda para el traslado interno de los

residuos del lugar de generación al lugar de

almacenamiento intermedio o final, según sea

el caso, en coches de transporte o recipientes

con ruedas de uso exclusivo y de acuerdo a

las especificaciones técnicas. La E.S.E.

Cepita no cumple este protocolo de seguridad

haciéndolo manualmente.

HALLAZGO

ADMINISTRATIVO



Gerente

29




INFORME DEFINITIVO


7 x

En la E.S.E. Cepita, el sitio destinado para el

almacenamiento o disposición intermedia de

los residuos sólidos no reúne con los mínimos

requisitos exigidos. Se deja para Plan de

Mejoramiento para la entidad fije una meta en

la que se construya el sitio de

almacenamiento y se logre disminuir los

riesgos de contaminación.

HALLAZGO

ADMINISTRATIVO



Gerente

30

8 x

La E.S.E. Cepita no tiene implementado el

Sistema de Control Interno se deja para Plan

de mejoramiento para que la Entidad fije en

un tiempo, su implementación.

HALLAZGO

ADMINISTRATIVO



Gerente

33

9

La E.S.E Cepita, no tiene creada la página de

gobierno en línea para garantizar el máximo

aprovechamiento de las tecnologías de la

información y las comunicaciones. Se deja

para plan de mejora y fije metas para el

desarrollo de sus funciones.

HALLAZGO

ADMINISTRATIVO



Gerente

34

2.2. RESUMEN NUMERICO DE OBSERVACIONES

TIPO DE

OBSERVACIÓN CANTIDAD VALOR

ADMINISTRATIVA 9

DISCIPLINARIA 0

FISCAL 0

PENAL 0

SANCIONATORIA 0

TOTAL 9

POR LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER EQUIPO AUDITOR:

(ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO) ORIANA NICOLLE GUAMAN DUARTE OLINTO CHAVEZ CHACON Abogada Profesional Especializado Coordinadora de la Auditoria

(ORIGINAL FIRMADO)

JOSE RAMON MORENO CABALLERO Profesional Especializado

(ORIGINAL FIRMADO)

CLARA INES ARIZA PEÑA

Auditor Fiscal (Nodo Guanentá)

(ORIGINAL FIRMADO) SONNIA YANETH GARCIA BENITEZ

Subcontralora Delegada Para el Control Fiscal.

NODO GUANENTA INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA...

Documents

Transcript of NODO GUANENTA INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA...