Monografia CA
-
Upload
jorge-luis-prado -
Category
Documents
-
view
20 -
download
0
description
Transcript of Monografia CA
Página 1
CIRCUITO AVENTURA SAC
Datos Generales:
Dirección : Porta 170 of. 504
Ciudad : Lima
Teléfono : 447-5050
R.U.C. : 20510654420
Año de trabajo : 2015
Web : www.circuitoaventura.com
Historia y constitución: La empresa se creó por la visión de su fundador
el Sr. Miguel Goldin Méndez, ya desde muy temprana edad, le
gustaba trabajar en las vacaciones y fines de semana en una tienda
de bicicletas. Por lo que fue tomando gusto y experiencia en este
oficio. Otro factor decisivo fue que durante la adolescencia competía
en carreras deportivas de bicicletas y se dio cuenta de la escasez de
modelos para todo terreno por lo que decidió abrir una pequeña
compañía especializada en Fat Biker.
Circuito Aventura S.A.C. Fue constituida el 4 de enero del 2014, es una
empresa dedicada a la distribución y comercialización de bicicletas
de la más alta calidad, así como de sus partes y accesorios
respaldados por un centro de servicio técnico especializado
Visión : Ser la empresa líder en la distribución de Bicicletas de más alta
calidad; posicionándonos en la mente del consumidor como una
empresa confiable y segura donde podrán encontrar el modelo de la
Fat Biker que satisfagan sus necesidades y gustos
Misión: La Misión de Circuito Aventura S.A.C. es distribuir modelos todo
terreno de la más alta calidad, para cumplir con las expectativas de
nuestros clientes en cuanto a confianza y seguridad, respaldando los
productos con refacciones, accesorios y servicio técnico
especializado; contribuyendo con más Vida Sana para la sociedad
Objetivos: Sobrepasar tus expectativas de servicio, confianza,
seguridad y calidad es nuestro principal objetivo, ya que Circuito
Aventura S.A.C. quiere que usted se sienta orgulloso de adquirir un
producto de calidad
Página 2
Descripción de operaciones y desarrollo
La sociedad se denomina Circuito Aventura
S.A.C., su objeto social según su estatuto es
dedicarse a la comercialización de bicicletas
para diferentes modalidades. Las líneas de
producto que maneja la empresa son:
Bicicletas FAT Doble Suspensión P.Vta S/. 10,200.00
Bicicletas FAT Rígido P.Vta S/. 6,000.00
Bicicletas Kids FAT P.Vta S/. 2,500.00
La empresa opera en local alquilado ubicado en la calle Porta 170 Of.
504.
Políticas Comercial de la empresa
De acuerdo a su política de compra, trabaja con factura a 15 y 30
días. Las ventas se trabajan con factura 15 a 30 días y excepciones al
contado.
Nuestros Principales Proveedores son:
SILVER BACK S.A.C RUC 20454159374 Venc. Fact. 30 días
TREK S.A RUC 20440365338 Venc. Fact. 15 días
SPECIALIZED S.A.C RUC 20498072870 Venc. Fact. 15 días
Unidades de Negocio (Centros De Costos) :
Líneas de producto 10
Bicicleta FAT Doble Suspensión 1001
Bicicleta FAT Rígida 1002
Bicicleta Kids FAT 1003
Varios 1004
Gastos 20
Gastos de administración 2001
Gastos de venta 2002
Página 3
Apertura (00)
Esta operación se registra en el “mes 0” con fecha 04/01/2015,
registrada en nuevos Soles con la tecla (INSERT).
Caja Chica S/. 11,551.00
Cta. Cte. Banco de Crédito MN S/. 30,000.00
Cta. Cte. Banco de Crédito ME T.C 2.8 (Equiv. S/. 43,447.60) $ 15,517.00
Factura por cobrar S/. 4,200.00
COMERCIAL LINO
RUC 20348957227
Fact. 001-0000500
Fecha de emisión 10.12.2014
Fecha de venc. 10.01.2015
Factura por cobrar S/. 5,000.00
CROS INTERNATIONAL
RUC 20454159374
Fact. 001-0000520
Fecha de emisión 11.12.2014
Fecha de venc. 20.01.2015
Mercadería S/. 155,800.00
10 FAT Doble Suspensión S/. 66,000.00
13 FAT Rígida S/. 59,800.00
09 Kids FAT S/. 18,000.00
Facturas por pagar (S/. 10,000.00)
SILVER BACK S.A.C
RUC 20454159374
Fact. 001-1529
Fecha de emisión 28.12.2014
Fecha de venc. 28.01.2015
Facturas por pagar T.C. 2.9 (Equiv. S/. 7,000.60) ($ 2,414.00)
TREK S.A
RUC 20440365338
Fact No 001-55569
Fecha de emisión 15.12.2014
Fecha de venc. 01.01.2015
Aportes Sociales (S/. 180,000.00)
Utilidades acumuladas S/. 52,998.00
Página 4
OPERACIONES Compras
1. (MAGO) 02-01-2015 Se compra a la empresa TREK S.A 13 bicicletas FAT
Doble Suspensión, por un monto de $ 28,705.25 + IGV, según Nº de Fact.
0001-545 con fecha de vencimiento el 17-01-2015. TC 2.989.
2. (MAGO) 05-01-2015 Se compra a SILVER BACK S.A.C 8 bicicletas FAT
Rígida por un monto de S/.31,200.00 + IGV, según Nº de Fact. 0001-4578
con fecha de vencimiento el 05-02-2015.
3. (MAGO) 07-01-2015 Se compran 26 bicicletas Kids FAT, a TREK S.A y por un
monto de $ 14,817.30 + IGV, según Nº de Fact. 0001-1234 con fecha de
vencimiento el 21-01-2015. TC 2.983
4. (MAGO) 23-01-2015 Se compran 3 bicicletas FAT Doble Suspensión a
SILVER BACK S.A.C por un monto de S/. 19,800.00 + IGV, según No Fact.
0001-255 con fecha de vencimiento el 23-02-2015.
5. (MAGO) 16-01-2015 se compran 9 bicicletas FAT Rígida a SPECIALIZED
S.A.C por un monto de S/. 35,100.00 + IGV, según No Fact. 0001-589 con
fecha de vencimiento el 02.02.2015.
6. (MAGO) 19-01-2015 se compran 20 bicicletas FAT Rígida a TREK S.A por
un monto de $ 25,896.41 + IGV, según Fact. 0004-452 con fecha de
vencimiento el 03-02-2015. TC 3.012
7. (MAGO) 22-01-2015 se compran 17 bicicletas FAT Doble Suspencion a
SPECIALIZED S.A.C por un monto de S/. 112,200.00 + IGV, según Fact. 0001-
547 con fecha de vencimiento el 07-02-2015
8. (MAGO) 24-01-2015 se compran 16 Bicicleta FAT Rígida a SILVER BACK
S.A.C por un monto de S/. 62,400.00 + IGV, según Fact. 0001-257 con fecha
de vencimiento el 24-02-2015.
9. (MAGO) 24-01-2015 Se provisiona el arrendamiento de la oficina según
Factura 0001-102 por un monto de $ 550.00 + IGV a la compañía
Inmobiliaria Salomón Saes S.A.C. con Nº de RUC 20101810039 se carga
CC 2001. Fecha de vencimiento 29-01-2015. TC 3.012.
10. (MAGO) 26-01-2015 se provisiona servicios de imprenta y diseño a El
Impresor S.A.C. con Nº de RUC 20106070654 por el monto de S/. 850.00 +
IGV según factura 0001-9998, afecta a detracción Nº 098123472 fecha
detracción 30-01-2015
Página 5
11. (MAGO) 27-01-2015 Se compra herramientas a Tus tuercas con Nº de RUC
20506666739 por el monto de S/. 900.00 + IGV según factura 0002-00543
afecta a retención 6%
12. (MAGO) 30-01-2015 devolución de 8 bicicletas FAT Doble Suspensión por
un monto de S/. 52,800.00 + IGV, a la empresa SPECIALIZED S.A.C Nota
Crédito No 0001-156 la cual afecta a la Fact. No 001-547 de la fecha 22-
01-2015
13. Asiento Tipo – Pago telefonía
(AT) 10-02-2015 Se registra con Asiento tipo el pago telefónico por el
monto de S/. 180.00 + IGV con N° de Boleta TLF-029304.
14. Compras percepciones - P
(MAGO) 29-01-2015 Se registra la compra diversa de materiales a
COMERCIAL DE TODO con número de RUC 10437744160 con número de
factura 0001-9876 con valor de S/.1,800.00 nuevos soles.
Donde entregan un comprobante de percepción con número PER-00118
por el monto de S/. 20.00.
15. Compras percepciones Incluidas - PI
(MAGO) 29-01-2015 Se registra la compra de envases por mayor a la
empresa MMM Perú S.A.C con Nº de RUC 20354895015 según factura
0001-3422 por el monto de S/. 5,000.00 + IGV mas el porcentaje del 2.0 %
de percepción con numero PER-00013. Se Carga al CC 1004
Página 6
Ventas
1. (MAGO) 12-01-2015 Se vende 1 Bicicleta Kids FAT a la empresa
Comercial Lino con Nº de RUC 20439033272 por un monto de S/.
2,500.00 + IGV, según factura N° 0001-0001052. Fecha de vencimiento
30-01-2015. Se carga: C.C: 1003.
2. (MAGO) 12-01-2015 Se vende 2 bicicletas FAT Doble Suspensión a la
empresa el Estilo con Nº de RUC 20100177784 por un monto de S/.
24,072.00 + IGV, según factura Nº 0001-0001053. Fecha de
vencimiento 30-01-2015. se carga: C.C.1001.
3. (MAGO) 15-01-2015 Se venden 13 bicicletas FAT Rígida a la empresa
Star Gym SAC con Nº de RUC 20506709732 según factura No 0001-
0001054. Pago Contado Dep. B.co de Crédito MN se carga: C.C 1002
Por un monto de S/. 70,200.00 + IGV Se aplicó 10% Dscto.
4. (MAGO) 19-01-2015 se vende Bicicletas de diferentes referencias a la
empresa Acrobacia Cía. SA con Nº de RUC 20480228376. Por un
monto de S/. 56,800.00 + IGV, según factura No 0001-0001055. fecha
de vencimiento 30-01-2015 la cual se distribuye de la siguiente manera
S/. 6,000.00 C.C 1002 - 1 Bicicleta FAT Rígida
S/. 40,800.00 C.C 1001 - 4 Bicicleta FAT Doble Suspensión
S/. 10,000.00 C.C 1003 - 4 Bicicleta Kids FAT
5. (MAGO) 20-01-2015 se vende Bicicletas Kids FAT y FAT Doble Suspensión
a la empresa Mundo De Bicicletas S.R.L. RUC 20165597825 Por un
monto de S/. 45,800.00 + IGV, según Factura No 0001-0001056 fecha
de vencimiento 05-02-2014 la cual se distribuye de la sgte. Manera:
S/. 40,800.00 C.C.1001 - 4 Bicicletas FAT Doble Suspensión
S/. 5,000.00 C.C 1003 - 2 Bicicletas Kids FAT
6. (MAGO) 22-01-2015 se venden 2 Bicicletas FAT Doble Suspensión a la
empresa Silver GYM SAC con Nº de RUC 20500774623, Por un monto
S/. 20,400.00 + IGV, según factura No 0001-0001057 fecha de
vencimiento 06-02-2015, se carga a C.C: 1001.
7. (MAGO) 22-01-2015 se vende Bicicletas FAT Rígido y FAT Doble
Suspensión a la empresa Acrobacia Cía. SA con Nº de RUC
20480228376, Por un monto de S/. 40,200.00 + IGV, según factura No
0001-0001058 fecha de vencimiento 22-02-2015 la cual se distribuye de
la sgte. Manera :
S/. 10,200.00 C.C 1001 - 1 FAT Doble Suspensión
S/. 30,000.00 C.C 1002 - 5 Bicicleta FAT Rígida
Página 7
8. Venta percepciones
(MAGO) 23-01-2015 Se registra la venta de agua en botella a la
empresa AVENTURA GYM con número de RUC 20348761049 según
factura 0001-0001059 por el monto de S/.1,500.00 + IGV mas el 0.2% por
la percepción con número 0888-87456783, FV08-02-2015.
9. Venta con retención
(MAGO) 27-01-2015 Se registra la venta a Los Infladores SAC con N° de
RUC 20480085184 con n° de factura 0001-0001060 por el monto de S/.
1,500+IGV por concepto de Infladores de auxilio, se carga al CC 1004
Honorarios
1. (MAGO) 30-01-2015 Se registra el recibo por Honorarios 001-0001020
por un monto de S/. 5,126.00 a Carla Alegría Pomajulca con número
de RUC 10453389389, Comisiones Ventas de Enero. , FE O111, Ret. 8 %
la cual se distribuye de la sgte. Manera :
S/. 2,652.00 CC 1001
S/. 2,124.00 CC 1002
S/. 350.00 CC 1003
2. (MAGO) 30-01-2015 Se registra RH con N° 0001-00100 con RUC
104062282207 a Juana Pérez García por el concepto de asesoría
contable por el monto de S/. 900.00. Se carga a CC 2001
Pagos Caja Chica Soles
1. (CAJA CHICA CON DISTRIBUCION CC) 15-01-2015 Se cancela gastos
de taxis y buses al señor Edgar Darío Payares Duarte con Nº de DNI
01008951 por valor de S/. 150.00 FE O113.
2. (CAJA CHICA AT) 26-01-2015 cancelamos en efectivo servicio de
agua por un monto de S/. 200.00 a la Empresa Sedapal con Nº de
RUC 20100152356 Factura No 0001-8989, Gastos de Administración. , FE
O113.
3. (CAJA CHICA) 27-01-2015 Cancelamos en efectivo compra de
elementos de aseo y cafetería por un monto de S/. 1,200.00 + IGV a la
compañía Hipermercados Metro con Nº de RUC 20109072177 Fact.
002-107010, FE O113.
Página 8
4. (CAJA CHICA AT) 30-01-2015 Cancelamos en efectivo servicio de
teléfono, según factura No 001-15489 por un monto de S/. 500.00 a la
compañía Telefónica del Perú SAC con número de RUC 20161718643
, FE O113
Planilla de sueldos 1. (INSERT) 30-01-2015 Registramos la planilla de sueldos de trabajadores
por el monto de S/. 5,236.88 pago a ESSALUD S/. 427.50 ONP S/. 227.50
AFP Prima S/. 600.00.
Pagos Banco de Crédito MN – Gestión Financiera
1. (CH. VOUCHER) 05-01-2015 se paga la mitad de la deuda a la empresa
SILVER BACK S.A.C la factura No 001-1529 por el monto de S/. 5,000.00
con cheque N° - 0004665, FE O113.
2. (CH. VOUCHER) 20-01-2015 cancelamos a imprenta El impresor con
cheque Nº 0004666 por el monto de S/. 1,003.00 FE O113.
3. (CH. VOUCHER) 31-01-2015 Cancelamos con CH Nº 0004668 planilla de
sueldos por un monto de S/. 3,922.50 FE O111.
4. (CH. VOUCHER) 31-01-2015 cancelamos recibo por honorarios de
Carla Alegría Pomajulca por el monto de S/. S/. 4,715.92 con Cheque
N°- 66667.
Cancelación Retención
1. 30-01-2015 cancelamos a Tus Tuerquitas factura 0002-00543 por el
total de la factura aplicando la retención del 6%. Cheque Nº 0004667
Página 9
Pagos Banco de Crédito ME- Gestión Financiera
1. (TRANFERENCIA) 31-01-2015 Se cancelan las facturas de :
TREK S.A.C
FACT. 0001-00545 por el monto de $ 4,382.87
FACT. 0001-55569 por el monto de $ 2,419.00
2.(GIRO DE CHEQUE)INMOBILIARIA SALOMON SALES SAC
FACT. 0001-00102 por el monto de $ 649.00
Con transferencia TR-0001954 T.C.2.8
.
1. Cuentas por Cobrar
1. (COBRANZA) 30-01-2015 Registramos el cobro de la factura No
001-0001052 del cliente Comercial Lino Ltda. Deposito en Banco
por un valor de S/.2,950.00, FE: O101
2. (COBRANZA) 12-01-2015 Registramos el cobro de la factura No
001-0000500 del cliente Comercial Lino Ltda. Depósito en banco
por valor de S/. 4,200.00, FE: O101. M.P 001 (Deposito en Cuenta)
– DP N° 5556.
3. (COBRANZA) 21-01-2015 Registramos el cobro de la factura No
001-0000520 del cliente Cross Internacional, Deposito en por valor
de S/. 5,000.00 FE: O101. M.P 001 (Deposito en Cuenta) – DP N°
008989.
4. (COBRANZA) 30-01-2015 Registramos el cobro de la factura No
001-0001053 del cliente El estilo Ltda. Deposito en banco por un
valor S/. 24,072.00, FE: O101. M.P 001 (Deposito en Cuenta) – DP N°
111222.
5. (COBRANZA) 30-01-2015 Registramos el cobro de la Factura No
001-0001055 del cliente Acrobacia Ltda. Deposito en banco por
un valor de S/. 67,024.00 FE: O101. M.P 001 (Deposito en Cuenta) –
DP N° 999876.
6. (INSERT) Se realiza el cobro de la factura el día 30-01-2015 de LOS
INFLADORES SAC de la FAC 0001-000221 donde se aplica la
retención N° 5555-09807 por el monto de S/.1770.00 y se cancela
al Banco de Crédito MN OP222230. M.P 001 (Deposito en Cuenta)
– DP N° 00923.
Página 10
2. Costo de Venta
Se provisiona el asiento de costo el 31-01-2015, se carga a su respectivo CC
BICICLETA FAT DOBLE SUSPENSIÓN C.C 1001 S/. 85,800.00
BICICLETA FAT RIGIDA C.C. 1002 S/. 74,100.00
BICICLETA KIDS FAT C.C. 1003 S/. 11,900.00
VARIOS C.C. 1004 S/. 1,800.00