Plan de Negocio: Mermeladas Irupana Participante: Miguel Quisbert Año: 2008

ÍNDICE I. Resumen ejecutivo II. Descripción del servicio

1. Situación actual 2. Oportunidad de desarrollo 3. El Producto

III. Equipo de trabajo IV. Plan comercial 1. Tamaño del mercado 1.1. Consumo per-cápita de mermeladas por familia 2. Meta comercial 3. Análisis de la competencia 4. Ventajas competitivas 5. Estrategias de marketing 5.1. Producto 5.2. Precio 5.3. Canal 5.4. Promoción V. Sistema de negocio y organización de la empresa 1. Sistema de negocio 1.1. Asociaciones con los proveedores de materia prima e insumos

2. Elaboración de productos 2.1. Mermeladas 2.2. Jalea 2.3. Fruta en almíbar 2.4. Jugo de frutas 2.5. Harina de cáscara de cítricos 2.6. Melasa para la alimentación animal 3. Distribución interna de las instalaciones de la planta 4. Comercialización 5. Estructura organizativa 5.1. Valores corporativos 5.2. Cultura empresarial 6. Localización de la planta 7. Planificación de plantilla

VI. Plan de Implantación VII. Riesgos VIII. Financiamiento

1. Inversiones 1.1. Fuentes de financiamiento 2. Rentabilidad 3. Punto de equilibrio 4. Flujo de caja

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I. RESUMEN EJECUTIVO

La región yungueña es rica en recursos frutícolas, sin embargo es una de las regiones más pobres del país, debido a que el agricultor yungueño ha subvalorado esta producción frente a la alta rentabilidad que ofrece la hoja de coca, a esto se suma la falta de políticas de desarrollo orientadas a incentivar la producción frutícola y la inestabilidad de las carreteras. Condicionantes que han obligado a una profusa migración campo/cuidad, yendo en contra de una pobre asignación presupuestaria para estos municipios, generando efectos en cadena altamente negativos que agudizan la pobreza en esta región.

El presente plan de negocios pretende, de alguna manera, impulsar el desarrollo económico de la zona, brindando al productor frutícola yungueño, mayores facilidades de comercializar su producción, incentivando la producción de fruta orgánica, para que nuestro emprendimiento, brinde un valor agregado a esta. Para tal efecto, a corto plazo, en la población de Irupana (Sud Yungas), se pretende instalar una planta industrializadora de fruta, para la producción de mermeladas, jalea de fruta, frutos en almíbar y otros. A fin de no ir en desmedro del medio ambiente, los desechos que genera esta actividad, serán destinados para la producción de: harina de cáscara de cítricos y (de los desperdicios de frutas) melasa para la alimentación animal. A mediano plazo, se pretende instalar una segunda planta, con similares características que la primera, en la población de Coroico (Nor Yungas) para aumentar y diversificar nuestra producción.

Nuestros productos irán orientados a amas de casa de las ciudades de La Paz y El Alto, de estratos sociales medio, medio-alto y alto, comprendidas entre 25 y 60 años de edad. De acuerdo a nuestro estudio de mercado existe una demanda mensual de productos similares de aprox: 1.964 Tn, el presente emprendimiento pretendiendo tener una participación de este mercado con 0.4%. Los medios usados para nuestras campañas de marketing serán radio, periódico, afiches, volantes y trípticos, cuyos mensajes vayan orientados a evidenciar nuestra positiva labor en la zona, a tiempo de promocionar las propiedades benéficas de las frutas puesta en nuestros productos, resaltando nuestras ventajas competitivas.

La inversión calculada para la ejecución del presente es de: $us 35.700, cuyas fuentes de financiación serán las siguientes:

Fuentes de financiamiento ($us) FUENTE MONTO $US PARTICIPACIÓN

Aporte propio 10.710 30% Capital de riesgo 24.990 70% TOTAL 35.700 100%

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Nuestro volumen de producción mensual será de: 7.4 toneladas/mes el cual generará una utilidad neta de: $us 5.091/mes.

Utilidad neta mensual

Bs. $us Costos de producción 42.050 5.800 Ingresos 78.960 10.891 UTILIDAD NETA 36.910 5.091

Los indicadores de rentabilidad evidencian que el emprendimiento es rentable, con un TIR del 21% y un VAN de $us 22.126.

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II. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

1. SITUACIÓN ACTUAL

En los yungas paceños existe uno de los mayores índices de pobreza de Bolivia, debido a diversos factores; siendo el principal la falta de estrategias que faciliten la comercialización de la producción frutícola de la zona; desde el punto de vista económico, al productor de la región no le conviene comercializar sus frutos en mercados paceños por el elevado costo de transporte que significa y el bajo precio del producto en esta ciudad, debido a la competencia procedente del oriente boliviano y el contrabando de frutos transgénicos procedentes de Perú, Chile y Argentina A esto se suma la inestabilidad de las carreteras, especialmente en los picos altos de producción que coinciden con la época de lluvia (en estos casos el producto se queda varado en la carretera más de tres días, echándose a perder la totalidad de este) generando cuantiosas pérdidas para el productor difícil de recuperar a corto o mediano plazo.

Por otra parte, el incremento diario del precio de la hoja de coca en el mercado nacional incentiva su producción en la región; desde la lógica del agricultor le conviene trabajar un k´ato (2.500m2) de coca del que obtendrá 3 taquis (75kg) de coca generando una liquidez cercana a Bs. 1.500, en un periodo 3 a 4 meses, que trabajar una hectárea frutícola que le dará una tonelada de cítricos, del que obtendrá una liquidez de Bs. 800, en un ciclo de producción (1 año). Razón por la cual, hoy por hoy, se evidencia el incremento de cultivos excedentarios de coca, con una tendencia a incrementase a corto plazo y generar mayor pobreza a largo plazo por el deterioro de suelos que este cultivo produce.

Se debe cambiar esta lógica del agricultor yungeño brindándole más oportunidades de venta de sus productos ofreciéndoles facilidades de venta de los mismos de esta manera se incentivará la producción de frutas, y generará mayores fuentes de ingreso, de esta manera no solo mejorará su calidad de vida sino que al mismo tiempo dará más oportunidades a sus hijos de estudiar y efectos positivos en cadena que favorezcan el desarrollo de la región.

2. OPORTUNIDAD DE DESARROLLO

El presente plan de negocios pretende brindar una oportunidad de desarrollo económico al productor de la región yungueña, brindando valor agregado a la producción frutícola.

Para tal efecto, a corto plazo, se establecerá una plata industrializadora de fruta para la producción de mermelada, jalea y jugo de frutas, ubicada en la región de Irupana - Sud Yungas, y a mediano plazo de establecerá una planta similar en la región de Coroico - Nor Yungas. La empresa se denominará: “El dulce

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sabor de los Yungas”. Cabe destacar que no se desperdiciará la materia prima, pues el fruto en su integridad será aprovechado; de las cáscaras de naranjas y cítricos en general se realizarán harinas que tienen amplia utilización en la industria pastelera, y de las pulpas y otros desecho del proceso de elaboración e incluso de la fruta en proceso de descomposición, mediante un proceso de fermentación se realizarán melasas, que son ampliamente usadas en la alimentación animal.

3. EL PRODUCTO

La fruta en general se encuentra en la base de la pirámide alimenticia por sus propiedades nutritivas producto de su alto contenido en proteína, fibra, vitaminas, minerales, y otros. Muchas de estas han sido objeto de estudios científico estableciendo sus propiedades como remedios de problemas de salud.

La industrialización “ecológica” de estas genera sub-productos de fácil conservación sin perder sus propiedades nutritivas, entre las que se destacan las mermeladas y jugos. En este sentido nuestra empresa se dedicará a la transformación “ecológica” de mermeladas, jaleas y jugos de los frutos más comunes y estaciónales de la región yungueña, además de la tecnificación e investigación de otros productos con gran potencial que no han sido aprovechados hasta ahora.

3.1. Mermelada

La mermelada es un producto pastoso obtenido por la cocción y la concentración de una o más frutas, elaborado a bese de fruta 100% natural. Preparada con edulcorantes, sustancias gelificantes y acidificantes naturales, hasta obtener una consistencia característica. Desde el punto vista técnico se recomienda que este producto tenga mínimo 65% de sólidos solubles para asegurar su conservación.

Entre la diversidad de nuestros productos estarán las mermeladas de: naranja, mandarina, limón, mango, piña, durazno y chirimoya, (de acuerdo al periodo estacional), para sinergizar la diversidad de nuestros productos incluiremos la combinación de dos o más frutos que le brinden al producto final un sabor exótico y agradable al paladar.

3.2. Jalea de fruta

Se entiende por jalea al producto preparado por cocción de zumos de frutas clarificados y azúcares hasta conseguir una consistencia de gel. Al elaborarlos podrán incluirse algunos trozos de frutas. Las jaleas de frutas cítricas pueden llevar tiras de cortezas y se pueden obtener a partir de extractos de pulpas y cortezas.

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La jalea de frutas es un producto relativamente nuevo en el mercado boliviano, su elaboración ses similar a las mermeladas con la diferencia que tienen mayor concentración de líquidos. Es un producto ampliamente usado en repostería como aderezo para helados y otros. Puede agregarse a derivados lácteos como yogurt y helado; a productos de pastelería, a manera de rellenos de bizcochos, pasteles, roscones, etcétera. La diferencia fundamental con la mermelada es el nivel más bajo de sólidos solubles que se alcanza. En las jaleas puede oscilar entre 30 y 60 ºBrix, por esto es necesaria la adición de conservantes como sorbatos o benzoatos de sodio o potasio. Tiene un agradable.

3.3. Frutos en almíbar

Es una manera deliciosa de conservar los frutos, cuyo procedimiento de elaboración es muy sencillo, consiste en la introducción de frutos frescos precocidos en un almíbar preparado en base a edulcorantes. Tiene un agradable sabor al paladar y ampliamente usado en repostería y otros.

3.4. Jugo de Frutas

El jugo de frutas es un producto elaborado con jugo de fruta natural y/o pulpa de fruta triturada y la adición de agua y agentes edulcorantes, que permiten ajustar el sabor hasta lograr un equilibrio de componentes que lo hacen agradable al paladar. La preparación de los jugos consiste en mezclar jugo de fruta, pulpa, agua, azúcar y los aditivos escogidos. Dependiendo de las características de la fruta.

3.5. Harina de cáscara de cítricos.

Esta harina tiene aplicación reciente en la industria panificadora en la preparación de galletas, pastas, y postres o bien en la de fibras dietéticas paletizadas para enriquecer con su aporte de fibra a productos como sopas de verduras, postres tipo flan y galletas. Esta última aplicación resulta importante, en virtud de que el consumo de fibras de tipo soluble, representa una mejoría significativa de los procesos digestivos con problemas de estreñimiento, la harina de cítricos es una fuente importante de este tipo de fibras. Este producto presenta 43 por ciento de fibra dietética total, de la cual 28,45 por ciento es fibra insoluble y el 14,54 por ciento es soluble.

3.6. Melasa

Es un producto ampliamente usado en la alimentación animal, tiene amplio contenido en fibra y proteína. Este producto es elaborado mediante procesos fermentativos en cámaras subterráneas.

Consideramos que nuestros productos son innovadores por las características que presentan desde los procesos productivos (capítulo V), la combinación de frutos para la generación de nuevos sabores.

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III. EQUIPO DE TRABAJO

El personal de alta jerarquía esta está conformado por: gerente general, gerente de producción, y gerente de marketing y ventas:

Miguel Angel Quisbert Lucero, Gerente General: Esta persona es el principal promotor de la idea; su formación profesional es Médico Veterinario Zootecnista, (egresado de la UAC – Carmen Pampa), con estudios complementarios en Administración Financiera, y amplia experiencia en el manejo financiero y de personal, cualidades que le facultan para la buena administración de la empresa. Además cuenta con amplia experiencia en procesos de producción semi-industrial de derivados de fruta. Esta persona será encargará de las finanzas y manejo del personal.

Juan José Pérez, Gerente de Producción: Su formación profesional es técnico superior en producción e industrilización de productos agropecuarios, con 10 años de experiencia en el rubro, además de docencia en universidades e institutos gastronómicos. Por su perfil profesional y experiencia, esta persona será encargada del departamento de producción.

Gerente de Marketing y Ventas: Este puesto se encuentra vacante; sin embargo el perfil deseado para este puesto es: Licenciado en mercadotecnia y marketing, con experiencia en marketing de productos agro-alimentarios. Esta persona será encargada del depto. de marketing, ventas y relaciones públicas.

El personal de base estará constituido por: 4 técnicos en la producción y elaboración de derivados frutícolas y un chofer.

Técnico en producción y elaboración de derivados frutícolas: (4 vacancias), este personal debe contar con las siguientes facultades: Técnico medio en preparación y producción de derivados frutícolas, con experiencia mínima de un año.

Chofer: (una vacancia), este personal debe contar con licencia de conducir clase C, de preferencia que conozca los caminos carreteros de la zona y su geografía.

A todo el personal se les inculcarán las políticas de la empresa, para que este, esté identificado con los objetivos, misión y visión de la empresa.

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IV. PLAN COMERCIAL

1. TAMAÑO DEL MERCADO

Nuestro plan de marketing estará orientado a amas de casa de las ciudades de La Paz y El Alto de estratos sociales medio, medio-alto y alto, comprendidas entre 25 y 60 años de edad, que formaron una familia.

Según el INE (2007), en las ciudades de La Paz y El Alto, existen aproximadamente 436.504 mujeres de estratos sociales medio, medio-alto, sin embargo por razones de salud, hábitos alimenticios, religión y/o que no formaron una familia, excluiremos al 10% de este mercado quedando con un segmento de aproximado a 392.854 amas de casa. Dado el supuesto hecho de que la mayoría de la mujeres entre 25 y 60 años de edad formaron una familia, consideramos que el tamaño del mercado es de 392.851 familias.

1.1. Consumo per-cápita de mermeladas por familia

Se estima que el consumo per-cápita de mermeladas y productos similares, en familias de estratos sociales medio, medio-alto y alto (grupo meta), es de aproximadamente 500g/mes (dependiendo del tamaño de la familia). De este hecho deducimos que de nuestras 392.851 familias grupo meta, el consumo per-cápita de mermeladas y similares, es de 6 kg/año/familia. A continuación reflejamos el consumo per cápita de nuestro segmento de mercado (392.851 familias) por semana, mes y año.

Cuadro Nº1. Consumo per-cápita de mermelada y similares/familia

Cantidad Periodo

Kilos Toneladas

Semana 491.063 491 Mes 1.964.255 1.964 Año 23.571.060 23.571

De este hecho se determina que en las ciudades de La Paz y El Alto, existe una demanda mensual de 1964 tn de mermelada y productos similares/mes.

2. META COMERCIAL

Con el presente proyecto pretendemos tener una participación en el mercado objetivo, del 0.4%, lo que equivale a un producción de aproximada a 7.4 toneladas/mes (al primer año). Cuyo mercado objetivo sea familias de estratos sociales medio, medio-alto y alto, ofreciéndoles productos de excelente calidad.

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3. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

En las ciudades de La Paz y El Alto se han identificado 45 marcas comerciales de mermeladas (entre extranjeras y nacionales), sin embargo solo 11 tienen una participación importante en estos mercados, mismas que mencionamos a continuación en orden de predilección:

Arcor Del Valle Orieta Dillman Hogar Deli Deli Fruit Malloa Dulciora Dulcor Arco Iris

Sin embargo los que tienen mayor participación en estos mercados son: Arcor con el 35%, Del Valle con el 12%, Orieta con el 10%, el resto de las marcas se disputan el 57% del mercado.

El precio promedio de estas marcas es de: 5 Bs/250g, dependiendo del embase, resultando ser más cara; Arcor con un promedio de 12 Bs/450g. y la más económica Orieta con un promedio de 4.5 Bs/450g.

4. VENTAJAS COMPETITIVAS

Nombre de marca: para el consumidor; nuestra marca: “El dulce sabor de los Yungas”, representará apoyar la industria boliviana, particularmente favoreciendo a una de las regiones más deprimidas del país

Proximidad al mercado de materia prima: Dado que nuestras instalaciones se encontrarán en la región yungueña; situación geográfica de nos favorece, por la fácil adquisición de materia prima: al menor precio y 100% ecológico.

Economías de escala en desarrollo: Dado que a mediano plazo pretendemos instalar una segunda planta en Nor Yungas y a largo plazo en Caranavi, nos permitirá implementar tecnología y disminuir el precio de nuestros productos. Paralelo a nuestro crecimiento daremos especial énfasis a la investigación para el desarrollo de nuevos productos en base a otros frutos propios de la región con gran potencial que no han sido aprovechados hasta el momento.

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Orientación en Marketing y Ventas: En nuestro nicho de mercado, la competencia no concentra esfuerzos en publicidad que llame la atención del cliente. Esta situación será bien aprovechada, presentando una campaña de marketing agresiva.

Satisfacer las necesidades del consumidor: Nos preocuparemos por conocer a nuestros consumidores, para de esta manera satisfacer sus necesidades, desarrollando nuevos productos con los más altos estándares de calidad, ayudándolos a mantener un estilo de vida saludable.

Compromiso con la sociedad: Seremos una empresa 100% comprometida con la sociedad, generando más de 500 empleos directos en los municipios con los que trabajaremos (por nuestra modalidad asociativa para la adquisición de materia prima). De esta manera velaremos por el desarrollo integral de la zona.

Compromiso con el medio ambiente: Nuestra cultura 100% ecológica nos llevará a utilizar la totalidad de la materia prima generando productos alternativos de los desechos de esta. De esta manera ofreceremos un medio ambiente saludable para las generaciones de hoy y del mañana.

5. ESTRATEGIAS DE MARKETING

Nuestras campañas de marketing serán orientadas en función a nuestros productos, promocionando sus principales características y cualidades, las que nos diferencian de la competencia, haciendo hincapié a nuestras ventajas competitivas (mencionadas en el punto anterior).

5.1. Producto. Nuestra empresa producirá los siguientes productos:

Producto 1: Mermelada: Es un producto preparado por cocción de frutos troceados, tamizados, preparada con edulcorantes, sustancias gelificantes y acidificantes naturales, hasta obtener una consistencia característica. Desde el punto vista técnico se recomienda que este producto tenga mínimo 65% de sólidos solubles para asegurar su conservación. Entre la diversidad de nuestros productos estarán las mermeladas de: naranja, mandarina, limón, mango, piña, durazno y chirimoya, (de acuerdo al periodo estacional), para sinergizar la diversidad de nuestros productos incluire-

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mos la combinación de dos o más frutos que le brinden al producto final un sabor exótico y agradable al paladar.

El envase será de vidrio o plástico cuyo contenido oscilará entre 250g a 500g. El mismo producto también vendrá en envase de plástico, este será una bolsa de polietileno de 1.000g. Todos cerrados al vacío y pasteurizados.

Producto 2: Jalea de Frutas: La jalea de frutas es un producto preparado por cocción de zumos de frutas clarificados y azúcares hasta conseguir una consistencia de gel. Al elaborarlos podrán incluirse algunos trozos de frutas. Las jaleas de frutas cítricas pueden llevar tiras de cortezas y se pueden obtener a partir de extractos de pulpas y cortezas. Es un producto ampliamente usado en repostería como aderezo para helados y otros. Puede agregarse a derivados lácteos como yogurt y helado; a productos de pastelería, a manera de rellenos de bizcochos, pasteles, roscones, etcétera. Entre la variedad de sabores a elaborar serán: de naranja, mandarina, limón, durazno, piña, chirimoya, plátano. Las presentaciones para este producto serán en envase de vidrio, plástico o bolsa de polietileno en presentaciones de 250g a 1000g envasados al vacío y pasteurizado.

Producto 3: Frutas en almíbar: Es una manera deliciosa de conservar los frutos, cuyo procedimiento de elaboración es muy sencillo, consiste en la introducción de frutos frescos precocidos en un almíbar preparado en base a edulcorantes. Tiene un agradable sabor y ampliamente usado en repostería y otros. Las frutas en almíbar básicamente serán de piña, durazno

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y frutillas. Cuya presentación serán en envase se de vidrio en presentaciones de 500 y 1000g. Cerrado al vacío y pasteurizado.

Producto 4. Jugo de frutas: (este producto será implementado en la segunda fase del proyecto, (ver cap. IV). El jugo de frutas es un producto elaborado con jugo de fruta natural y/o pulpa de fruta triturada y la adición de agua y agentes edulcorantes, que permiten ajustar el sabor hasta lograr un equilibrio de componentes que lo hacen agradable al paladar. La preparación de los jugos consiste en mezclar jugo de fruta, pulpa, agua, azúcar y los aditivos escogidos. Dependiendo de las características de la fruta (ácida o menos ácida). La presentación será en botellas de vidrio, en presentaciones de 150cc a 250cc. Pasteurizado.

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Producto 5. Harina de cáscara de cítricos: (producto no muy comercial), Esta harina tiene aplicación reciente en la industria panificadora en la preparación de galletas, pastas, y postres o bien en la de fibras dietéticas paletizadas para enriquecer con su aporte de fibra productos como sopas de verduras, postres tipo flan y galletas. Esta última aplicación resulta importante, en virtud de que el consumo de fibras de tipo soluble, representa una mejoría significativa de los procesos digestivos con problemas de estreñimiento, la harina de cítricos es una fuente importante de este tipo de fibras. Este producto presenta 43 por ciento de fibra dietética total, de la cual 28,45 por ciento es fibra insoluble y el 14,54 por ciento es soluble, aporte de minerales. La presentación de este producto será en envase de bolsa plástica en presentaciones de 500 a 5000g.

Producto 6: Melasa. Técnicamente son azucares de frutas obtenidas producto de procesos fermentativos de las mismas, cuyo aporte calórico es esencial en la alimentación animal. La melasa no será un producto muy comercial, solo se ofrecerá como parte de la ración de animales de la región, vendida solo a pedido del cliente.

5.2. Precio

De acuerdo al análisis de la competencia, nuestros precios serán los más competitivos en el mercado, ofreciendo además de economía, un producto de calidad, buena presentación, 100% natural y totalmente ecológico. A continuación en la tabla Nº2, hacemos referencia al producto y precio.

Cuadro Nº2. Detalle de producto y Precio

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Producto Detalle Envase Contenido Precio Bs. Precio US$ Producto 1 Mermelada Envase de plástico 500g 6 0.83 Mermelada Frasco de vidrio 500g 8 1.11 Mermelada Bolsa plástica 1000g 10 1.38 Producto 2 Jalea Envase de plástico 500g 7 0.97 Jalea Frasco de vidrio 500g 9 1.25 Jalea Bolsa plástica 250g 3 0.42 Jalea Bolsa plástica 500g 6 0.83 Jalea Bolsa plástica 1000g 11 1.53 Producto 3 Frutas en almíbar Frasco de vidrio 500g 8 1.11 Frutas en almíbar Frasco de vidrio 1000g 15 2.08 Producto 4 Jugo de Frutas Botella pett 350cc 2 0.27 Jugo de Frutas Botella pett 2500cc 7 0.97 Jugo de Frutas Botella pett 5000cc 15 2.08 Producto 5 Harina Bolsa plástica 500g 3 0.42 Harina Bolsa plástica 1000g 6 0.83 Harina Bolsa plástica 5000g 32 4.44 Producto 5 Melasa 1000g 5 0.69

5.3. Canal

Para llegar a nuestros clientes, usaremos los canales clásicos de distribución:

a) Del productor al consumidor: para el efecto estableceremos dos agencias en los principales mercados de las ciudades de La Paz y El Alto, en las cuales el consumidor podrá adquirir directamente nuestros productos, si el sistema es exitoso, veremos la posibilidad de abrir otras agencias en los principales mercados de estas ciudades.

Productor Consumidor

b) Por intermediación: El segundo canal es mediante intermediarios, para el efecto, nuestros intermediarios serán las principales tiendas y almacenes de las ciudades de La Paz y El Alto, además de supermercados, agencias y otros, con los cuales firmaremos contratos periódicos los cuales nos aseguren la comercialización de nuestros productos a cambio de ventajas que ofreceremos a estos.

Consumidor Productor Intermediario

5.4. Promoción

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La captación de clientes comenzará con una fuerte campaña publicitaria dividida en dos etapas:

La primera se iniciará antes del lanzamiento oficial de nuestros productos, en esta etapa se dará mayor énfasis, a la positiva labor que nuestra empresa juega en pro del desarrollo de la región yungueña destacando el sub-valor que se le daba a la producción frutícola de la zona, por las dificultades de comercialización y otros que determinaban en estancamiento de la región. A tiempo de enfatizar en los positivos cambio que nuestra empresa generará en la zona.

La segunda se iniciará junto al lanzamiento oficial de nuestros productos, enfatizando en nuestras ventajas competitivas y las propiedades de nuestros productos, esta etapa incluirá un proceso de degustaciones que a tiempo de promocionar nuestros productos, nos servirá para evaluar la aceptación de los mismos y si fuera necesario reajustarnos a las necesidades de los clientes.

Todas nuestras campañas de marketing serán acompañadas de propaganda local mediante radio, anuncios publicitarios en el periódico, además de afiches, volantes y otros.

Nuestro presupuesto mensual de marketing será de US$ 500 para el primer trimestre, el mismo que disminuirá paulatinamente hasta US$ 100 para el cuarto trimestre, el mismo que se mantendrá en el tiempo.

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V. SISTEMA DE NEGOCIO Y ORGANIZACIÓN

1. SISTEMA DE NEGOCIO

Dado que la región yungeña es una zona por excelencia productora de frutas, y su desarrollo depende de esta actividad. Nuestra empresa pretende brindar una opciones de comercialización para la producción frutícola de la zona brindando una fuente más de ingresos económicos (si no es la única), para el productor yungueño, con esta actividad no solo se dará valor agregado a la producción de la zona, sino que se brindará opciones para el desarrollo de la zona.

La planta se dedicará a la producción y desarrollo de variedad de mermeladas y derivados de frutas con los más altos estándares de calidad, los mismos que serán comercializados en las ciudades de La Paz y El Alto, tratando de satisfacer sus necesidades ofreciéndoles productos cada ves más innovadores.

1.2. Asociaciones con los proveedores de materia prima e insumos

Para dar mayor seriedad a la provisión de materia prima e insumos, se elaborarán contratos para la adquisición periódica de estos.

a) Proveedores de materia prima.

Nuestros principales socios los cuales nos proveerán de materia prima serán los productores frutícolas (en la primera fase) de Sud Yungas; bajo el siguiente sistema:

En cada municipio se instalará un centro de acopio, este será una casa particular al que le retribuirá económicamente por la renta de un ambiente que sirva de acopio.

La empresa contará con una movilidad que semanalmente recogerá la fruta acopiada en cada municipio. Esta fruta será transportada hasta nuestras instalaciones para iniciar el proceso de elaboración de los productos.

b) Proveedores de Insumo

Los principales insumos que se adquirirán son: Azucar, gelificantes, acidificantes naturales, frascos de vidrio de 500 y 1000cc, tapas metálicas para frascos de vidrio, frascos de y tapas de plástico de 500cc, bolsas plásticas para envase y otros

De acuerdo a un análisis se decidió trabajar con los siguientes proveedores de insumos.

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Embases de vidrio EVITA – Cristales Calle Telles Ross Nº 78 Villa Bolívar B Telf.: 2820840 El Alto – Bolivia Embases de plástico DISPLAS Calle Hugo Emest Nº 7569 Bajo Seguencoma Telf.: 2783166 – 2788664 La Paz – Bolivia Etiquetas HERMENCA Federico Zuazo Nº1913 Telf.: 2441434 La Paz – Bolivia Cartón corrugado LA PAPELERA Carretera a Viacha Km. 3.5 s/n Telf.: 2831343 – 2833216 El Alto Bolivia Esencias y otros MAPRIAL Av. Perú Nº 233 Telf.: 2284444 - 2280178 La Paz – Bolivia Gelificantes, acidificantes y otros ECOM S.R.L. Calle Aspiazu Nº 616. Telf.: 2415005 – 2415006 La Paz – Bolivia

NOTA: Los envases de vidrio y tapas para estos, dependen de un solo proveedor que es Evita.

2. ELABORACIÓN DE PRODUCTOS

2.1. Mermeladas

Para la elaboración de mermeladas se debe considerar que el contenido mínimo en frutas debe representar el 30% del peso. Si se mezclan varias frutas, el contenido de la fruta declarada en primer lugar de la etiqueta estará en una proporción del 50 al 75% de frutas.

Para simplificar la elaboración de mermeladas lo expresaremos con el siguiente diagrama de flujo:

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Figura Nº1. Diagrama de flujo para la elaboración de mermeladas

FRUTA FRESCA ↓ RECEPCIÓN ↓ SELECCION → fruta de rechazo ↓

agua → LAVADO → agua de lavado ↓ SECADO ↓ PELADO → cáscaras ↓ DESPULPADO ↓

Agua, azúcar, pectina, ac. cítrico → COCCIÓN

↓ GELIFICADO 65 – 68 °Brix. ph 3.3 – 3.7 ↓ ENVASADO < 85°C ↓ TAPADO ↓ ENFRIADO Agua a 15°C ↓ SECADO ↓ ETIQUETADO ↓ ALMACENADO

Paso 1. Fruta fresca: La fruta fresca es traída de los municipios pre-establecios

Paso 2. Recepción: En esta actividad se efectúa el recibo de la fruta y se registran sus características principales, tales como proveedor, procedencia, costo y peso.

Paso 3. Selección y clasificación: Visualmente y por tacto, se selecciona la fruta que entrará en el proceso, debiendo elegirse principalmente la fruta muy fresca y madura, pero firme. En la práctica

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es conveniente una mezcla de fruta madura y en fase de maduración.La selección se realiza por sanidad, madurez y tamaño.

Paso 4. Lavado: La fruta deberá ser muy bien lavada, con el objeto de eliminar polvo y suciedad que lleva adheridos, por lo que es conveniente la utilización de agua a presión y cepillos.

Paso 5. Secado: Debido a que la fruta queda húmeda, es necesario secarla superficialmente para retirar esa humedad y evitar que la fruta se dañe en el almacenamiento.

Paso 6. Pelado: Es necesario pelar la cáscara o corteza para garantizar la calidad del producto final.

Paso 7. Despulpado: En el caso de la elaboración de mermelada de durazno ó chirimoya, se requiere que la fruta pase por un proceso de despulpado, donde se elimina su semilla.

Paso 8. Cocción: Esta operación produce ablandamiento de los tejidos de la fruta con el fin de hacerla capaz de absorber azúcar. La concentración se realiza durante un período de 3 a 5 minutos, con un 10% de azúcar respecto al total a agregar. Posteriormente se adiciona el azúcar restante para pasar a la concentración evaporación rápida,

Paso 9. Gelificado: Es el proceso final; para el proceso de gelificado se añaden pectinas naturales con el objeto de lograr alta graduación Brix (65º), posteriormente se añadirá el ácido cítrico hasta obtener un pH entre 3.3 – 3.7. La adición de estos productos deberá ser al final, su adición anticipada provoca fenómenos de pre-gelificación que deterioran la presentación del producto final.

Paso 10. Envasado y tapado: Este proceso se realiza en caliente a una temperatura no menor a los 85°C. Esta temperatura mejora la fluidez del producto durante el llenado y a la vez permite la formación de un vacío adecuado dentro del envase por efecto de la contracción de la mermelada una vez que ha enfriado.

Paso 11. Enfriado y secado: El producto envasado debe ser enfriado rápidamente con la introducción en agua a 15°C durante 10min, para conservar su calidad y asegurar la formación del vacío dentro del envase. luego exponerlo a temperatura ambiente para su secado.

Paso 12. Etiquetado: El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboración de mermeladas. En la etiqueta se debe incluir toda la información sobre el producto.

Paso 13. Almacenado: El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con

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suficiente ventilación a fin de garantizar la conservación del producto hasta el momento de su comercialización.

2.2. Jaleas:

El proceso de elaboración de jaleas es similar al de las mermeladas, con la diferencia que el producto final deberá representar el 40% del peso total y una concentración Brix de 45 a 55º, con la siguientes variaciones: este producto podrá tener extracto de cáscaras y/o pulpa de fruta desmenuzada y cocida.

2.3. Fruta en almíbar:

La conservación de frutas envasado en una solución de alta concentración, se basa en el aislamiento del fruta del contacto con el aire, al sumergirlas en un líquido azucarado (almíbar) y el sellado hermético del envase. La ausencia de oxígeno y la aplicación de calor, inhiben y destruyen la mayor parte de las enzimas y de los microorganismos que pueden causar el deterioro del alimento.

Figura Nº2. Diagrama de flujo para la elaboración de fruta en almíbar

FRUTA GRESCA ↓ RECEPCIÓN ↓ SELECCION → fruta de rechazo ↓

agua → LAVADO → agua de lavado ↓ SECADO ↓ PELADO → cáscaras ↓ TROCEADO ↓

Agua, azúcar → PREPARACIÓN DEL JARABE DE LLENADO 35 °Brix / 90 °C

↓ COCCION DE LOS TROZOS 80 –85 °C x 5 min. ↓ LLENADO DE LOS FRASCOS 70 % fruta ↓

jarabe 35 °Brix → ADICIÓN DEL JARABE DE LLENADO 30% jarabe ↓

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TAPADO ↓ ENFRIADO Agua a 15°C ↓ SECADO ↓ ETIQUETADO ↓ ALMACENADO

La elaboración de este producto sigue los pasos 1 al 6 de la elaboración de la mermelada. El proceso cambia a partir del paso 7.

Paso 7. Troceado: La fruta se puede cortar de varias formas: en cubos de 2 cm de lado, en rodajas, en triángulos, etc. Los trozos que no cumplen con el tamaño se procesan para la elaboración de mermeladas, jaleas o desechos.

Paso 8. Preparación del almíbar de llenado: en una olla o marmita se prepara un almíbar simple de 30 - 35 ° Brix, mezclando agua y azúcar y calentando hasta 90 °C para que todo el azúcar se disuelva. Se necesitan aproximadamente 2 Kg. de azúcar por cada 5 litros de agua. Se revisa la concentración del almíbar y de ser necesario se agrega un poco más de azúcar.

Paso 9. Cocción de la fruta: los trozos se ponen en una olla y se agrega una parte del almíbar preparado. Se calienta hasta 80-85 °C durante 5 minutos.

Paso 10. Llenado de envases: los trozos de fruta se acomodan en los frascos, procurando que queden acomodados para que quepa la mayor cantidad de ellos.

Paso 11. Adición del almíbar: se agrega el almíbar en caliente hasta la boca del frasco. La relación de llenado debe ser 60% fruta y 40 % almíbar. Se colocan las tapas y se cierran herméticamente.

Los pasos 10 al 13 en el proceso de elaboración de mermeladas se repiten para este producto.

2.4. Jugo de fruta

El jugo de frutas es una bebida alimenticia, rica en proteínas, vitaminas y minerales, es un producto estable el cual requiere de un minucioso proceso de elaboración.

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Figura Nº3. Diagrama de flujo para la elaboración de jugo de fruta

FRUTA FRESCA ↓ RECEPCIÓN ↓ SELECCION → fruta de rechazo ↓

agua → LAVADO → agua de lavado ↓ SECADO ↓ PELADO → cáscaras ↓ DESPULPADO ↓

EXTRACCIÓN DE JUGO

↓ Agua, azúcar → DOSIFICACIÓN

↓ FILTRADO ↓ ENVASADO ↓ TAPADO ↓ ESTERILIZACIÓN 95 °C x 15 minutos ↓ ETIQUETADO ↓ ALMACENADO

Para la elaboración de este producto sigue los pasos 1 al 7 de la elaboración de la mermelada. El proceso cambia a partir del paso 8.

Paso 8. Extracción del jugo: la extracción del jugo de frutas se la realiza mediante una sumidora semi-industrial, hasta lograr obtener la mayor parte del jugo.

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Paso 9. Dosificación: Está dada por determinaciones previas de la cantidad de agua estéril, filtrada, y azúcar a añadir a cada jugo de fruta distinta. Generalmente la relación es de 10 a 20% de agua, y 90 a 80% de jugo.

Este zumo puede estar reforzado con sabores naturales o artificiales característicos de cada fruto.

Paso 10. Filtrado: Para asegurarnos que el producto final no lleve impurezas, es necesario filtrar con un filtro de manga de tela apropiada previamente bien lavada y recién hervida.

En la transición para el paso siguiente se determinará la adición de trocitos de pulpa de frutas, que enriquezcan el producto final.

Paso 11. Envasado y tapado: El producto se vierte en el depósito de la llenadora. Esta llenadora puede ser manual, y mediante una llave se deja caer por gravedad el producto en el interior del envase.

Paso 13. Esterilización: El proceso de esterilización es dado por el método de Pasteur, en primera instancia el producto final es sumergido en baño maria a 100°C durante 5 minutos, y el violento enfriamiento por sumersión en agua a 1°C.

Paso 14. Etiquetado: El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboración de mermeladas. En la etiqueta se debe incluir toda la información sobre el producto.

Paso 15. Almacenado: El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con

2.5. Harina de cáscara de cítricos

Este producto es rico en fibra dietaria y proteínas, recientemente usado en la repostería, cuyo proceso de fabricación se detalla a continuación.

Figura Nº4. Diagrama de flujo para la elaboración de harina de cáscara de cítricos

CÁSCARA FRESCA ↓ SELECCION → Cáscara de rechazo ↓

agua → LAVADO → agua de lavado ↓

agua → DESINFECCIÓN → agua de desinfección ↓ SECADO → 50°C /2hras

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↓ MOLIDO ↓ LLENADO DE ENVASES ↓ ETIQUETADO ↓ ALMACENADO

Paso 1. Cáscara fresca: La cáscara fresca, es resulta de la elaboración de los productos anteriores.

Paso 2. Selección: En este proceso se elimina la cáscara que no presenta características sanitarias apropiadas.

Paso 3. Lavado: Deberá ser muy bien lavada, con el objeto de eliminar polvo y suciedad que lleva adheridos.

Paso 4. Desinfección: La desinfección de esta cáscara nos asegurará la inocuidad de este producto, este proceso se logra sumergiendo la cáscara en agua estéril y desinfectantes autorizados.

Paso 5. Secado: El proceso de secado se logra mediante un horno semi-industrial a 50°C /2hras, o por simple exposición al sol.

Paso 6. Molido: El proceso de molido se lo realiza en un molino o por medio de una moledora de carne manual.

Paso 7. Llenado de envases: Este producto es llenado en bolsas plásticas.

Paso 8. Etiquetado: El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboración de mermeladas. En la etiqueta se debe incluir toda la información sobre el producto.

Paso 9. Almacenado: El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con

2.6. Melasa para la alimentación animal

La melasa es un producto ampliamente usado en la alimentación animal, por su alto contenido en fibra y proteína. Comúnmente añadido al alimento de rumiantes para mejorar la palatabilidad de la ración convencional, lleva un sencillo proceso de elaboración, detallado a continuación:

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Figura Nº5. Diagrama de flujo para la elaboración de harina melasa Cáscara y todos

los desechos → DESECHOS DE FRUTA

↓ FERMENTACIÓN 1 → T° ambiente /1semana ↓ FERMENTACIÓN 2 → T° ambiente /1semana ↓ FERMENTACIÓN 3 → T° ambiente /1semana ↓ COCCIÓN ↓ ALMACENADO

Paso 1. Desechos de fruta: Los desechos de frutas son originados de la producción de los diferentes productos, en este caso no interesa si el fruto se encuentra en procesos de descomposición ya que estos elementos patógenos son eliminados por los procesos fermentativos mediante bacterias aerobia saprofitas.

Paso 2. Fermentación 1, 2 y 3: La melasa es producto de fermentación de los azúcares de la fruta, este proceso de logra mediante la simple fermentación de los mismos en cámaras subterráneas de cemento, para tal efecto se construirán tres cámaras, de las cuales el producto será transferido de una a otra durante tres semanas.

Paso 4. Cocción: Al final de este proceso fermentativo, el producto final será sometido a cocción a 100°C por 30 minutos, este proceso nos asegurará su total inocuidad.

Paso 3. Almacenado: Este producto podrá ser almacenado en un lugar fresco y seco por un plazo máximo de 1 semana.

3. DISTRIBUCIÓN INTERNA DE LAS INSTALACIONES DE LA PLANTA

Para el óptimo desempeño de la planta se deberá contar con áreas de: Almacén de agua estéril, almacén de materia prima, área de producción, área para control de calidad, almacén de producto terminado, además de oficinas técnica administrativas, oficina de atención al cliente, servicios médicos, comedor, vestidores y baños, parqueo y áreas verdes. Todos dispuestos de la siguiente manera.

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Figura Nº5. Disposición de las instalaciones y Lay out de los procesos

El proceso de producción se inicia con la recepción de la materia prima, la misma que será procesada en el área de producción, el producto terminado pasará al almacén, para luego ser despachado a los centros de abasto.

4. COMERCIALIZACIÓN

Parte de nuestra producción será vendida en toda la provincia sud-yungas, la movilidad que transporte la fruta acopiada en cada municipio, servirá para repartir nuestros productos a las principales tiendas de cada municipio.

El resto de nuestra producción será vendida en las ciudades de La Paz y El Alto en cada ciudad contaremos con una agencia, las mismas que servirán de centro de operaciones para nuestras campañas

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de marketing y al mismo tiempo repartirán nuestros productos a los principales supermercados y centros de abasto de La Paz y El Alto.

5. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

El equipo directivo tiene como cabeza al principal promotor de la idea, que cumplirán las funciones de gerente general. Así mismo el equipo de alta dirección estará conformado por un gerente de producción y un gerente de marketing y ventas. La estructura orgánica de la empresa será la siguiente:

Figura Nº6. Organigrama de la empresa

Gerente General

Gerente de Producción Gerente de Marketing y ventas

Técnico 1

Asesoria legal

Técnico 2 Asistente Técnico 3 Chofer

El gerente general: será el máximo ejecutivo de la institución, será el encargado de decidir el rumbo que tome la empresa, mismas que lleven a un buen término. Será el encargado de fiscalizar las decisiones y actividades del personal de alta jerarquía y base, será quien diseñe las estrategias de expansión de la empresa. Velará por el cumplimiento de los objetivos y metas de la empresa, asimismo estará a cargo del área financiera.

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El gerente de producción: organizará, dirigirá al personal de producción incluido el chofer. Será el encargado de ejecutar los procesos productivos de la empresa. Además de velar por el mantenimiento de las instalaciones de la planta. Entre sus funciones estará la elaboración de planillas de personal y contabilidad.

El jefe de marketing, diseñará y elaborará todas las campañas publicitarias de la empresa, además de los convenios interinstitucionales y relaciones públicas.

5.1. VALORES CORPORATIVOS

Integridad: Actuaremos con honestidad y lideraremos con el ejemplo.

Responsabilidad: Obraremos con perseverancia para lograr nuestros objetivos.

Servicio: Serviremos con devoción y orientando todo nuestros esfuerzos para asegurar la lealtad de los clientes.

Calidad: Haremos el trabajo bien hecho desde el principio, daremos lo mejor de nosotros y buscaremos la excelencia.

Trabajo en equipo: Uniremos talentos y esfuerzos para el logro de objetivos comunes, escucharemos a todos con atención, valoramos la diversidad de opiniones y mantenemos relaciones de confianza.

Innovación: Buscamos siempre nuevas formas de hacer mejor las cosas y aprender de nuestros aciertos y desaciertos.

5.2. CULTURA EMPRESARIAL

En nuestra empresa “El dulce sabor de los Yungas”, nos preocuparemos por conocer a nuestros consumidores, satisfaciendo sus necesidades ofreciéndoles los mejores productos con los más altos estándares de calidad, ayudándolos a mantener un estilo de vida saludable todos los días.

Con nuestros empleados compartiremos los mismos valores, nos interesará mucho fortalecer, motivar y compensar sus capacidades y desarrollo, con la intención de alcanzar un nivel máximo de competitividad en los procesos laborales y en las funciones encomendadas.

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Seremos un grupo 100% comprometido con la sociedad, generando más de 500 empleos directos en los municipios con los que trabajaremos (por nuestra modalidad asociativa para la adquisición de materia prima).

Por aprovechar el 100% de nuestra materia prima, no generaremos productos de desecho contaminantes. Ofreciendo un medio ambiente favorable para las generaciones, hoy y del mañana. Nuestra cultura ecológica nos llevará a utilizar al máximo todos los recursos aprovechables.

6. LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA

La primera planta a instalarse el primer año (en primera fase), estará ubicada en la población de Irupana, municipio de Irupana, provincia Sud Yungas del departamento de La Paz.

La segunda (planta año 3, segunda fase) se instalará, se instalará en la población de Coroico, municipio de Coroico, provincia Nor Yungas del departamento de La Paz.

De acuerdo a estudios de mercado la tercera planta se instalará (al quinto año), en la población de Caranavi, municipio de Caranavi, provincia Caranavi del departamento de La Paz.

Se eligió estos puntos por la cercanía de nuestro mercado de insumo y principalmente para de alguna manera influir positivamente en el desarrollo integral de los Yungas.

7. PLANIFICACIÓN DE PLANTILLA

En la tabla siguiente figura nuestra previsión de plantilla para los primeros cinco años. La mayor parte de la plantilla estará empleada en producción y Ventas y Marketing. El número trabajadores de plantilla será proporcional al crecimiento de la empresa.

Cuadro Nº3. Planificación de plantilla para los primeros 5 años

Año 1 Año 3 Año 5 Producción 4 8 12 Marketing y ventas 2 4 5 Administración 2 2 4 Total de personal 8 14 21

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VI. PLAN DE IMPLANTACIÓN

El plan de implantación estará orientado a la expansión a mediano y largo plazo de la empresa, el mismo que contará con dos fases, y de acuerdo a estudios de mercado, la posibilidad de una tercera fase:

Primera Fase (años 1 y 2)

En la primera fase se instalará una planta en el municipio de Irupana (Sud Yungas) y se trabajará con los municipios ubicados dentro este radio. La fruta será comprada de 15 municipios de esta región, por el sistema de acopio y transporte.

Parte de nuestra producción será vendida en la provincia Sud Yungas, la movilidad que transporte la fruta acopiada de cada municipio, servirá para repartir nuestros productos, a las principales tiendas de cada municipio. El resto de nuestra producción será vendida en las ciudades de La Paz y El Alto.

Durante el segundo año en esta fase se iniciará estudios y ensayos para el desarrollo de nuevos productos tales como jugos y licores que iniciarán su proceso de producción durante la segunda fase. Paralelamente se iniciarán estudios de mercado en otros departamentos de Bolivia y países vecinos, para ingresar a nuevos mercados.

Segunda Fase (años 3 y 4)

En la segunda fase se instalará una segunda fábrica en el municipio de Coroico – Nor Yungas (financiada por las utilidades generadas en la primera fase y capital de riesgo para la implementación de tecnología), en esta se instalaran similares procesos de acopio, producción y sistema de reparto empleados en la primera fase.

Sin embargo esta fase será caracterizada por la producción de nuevos productos tales como jugos y licores. Los mimos que al igual que en la primera fase, se vendarán en la región y en las ciudades de La Paz y El Alto, y de acuerdo a los estudios de mercado generados durante la primera fase ingresar con una agencia en el (los) departamento(s) que mayor factibilidad haya demostrado.

De acuerdo al posicionamiento de nuevos mercados y la demanda demostrada de nuestros productos, al quinto año iniciaremos una tercera fase para la instalación de una nueva planta en la provincia de Caranavi.

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Cuadro Nº4. Plan de implantación al primer año (Primera fase)

MESES ACTIVIDAD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Adquisición del terreno en Irupana Construcción de obras civiles Adquisición de mobiliario Adquisición de equipos y maquinaria Instalación de la maquinaria y equipo Trámites administrativos, municipales y otros Contratos con el personal Contratos con proveedores Convenios interinstitucionales Funcionamiento de la empresa Adquisición de materia prima e insumos Investigación y desarr. de nuevos productos Publicidad y marketing 1ra. Evaluación

Cuadro Nº5. Plan de implantación al tercer año (Segunda fase)

MESES ACTIVIDAD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Adquisición del terreno en Coroico Construcción de obras civiles Adquisición de mobiliario Adquisición de equipos y maquinaria Instalación de la maquinaria y equipo Trámites administrativos, municipales y otros Contratos con el personal Contratos con proveedores Convenios interinstitucionales Funcionamiento de la empresa Adquisición de materia prima e insumos Investigación y desarr. de nuevos productos Publicidad y marketing Evaluación

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VII. RIESGOS

Los riesgos que debe afrontar la empresa son internos tanto como externos, de los cuales, los de fácil control son los riesgos internos, que no determinarían en gran medida un rumbo negativo para la empresa, entre los que podemos hacer mención son: la ausencia de de uno de los miembros de alta jerarquía, accidentes de trabajo, ruptura con los proveedor, fallas en el proceso de producción y otros, sin embargo tomando las ediciones adecuadas en el momento preciso se evitaría el posible quiebre de la empresa.

Los riesgos externos son los que en gran medida determinarían el rumbo de la empresa, de entre los cuales hay que destacar a los siguientes:

Incertidumbre económica: misma que puede causar fluctuaciones en la demanda de nuestros servicios.

Tipo de cambio de monedas: Dado que todos nuestros precios están ajustados a dólares americanos su depreciación, sería un factor preponderante a considerar para el ajuste de nuevos precios.

Inflación: El efecto de la inflación será un factor importante a considerar al momento de la adquisición de nuestros insumos, por lo que determinaría posibles incrementos en el precio de nuestros productos.

Políticas de Gobierno: Durante el último periodo el gobierno tomó decisiones en lapsos de tiempos muy cortos difícilmente previstas, mismas que afectarían indirectamente al rumbo de la

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VIII. FINANCIACIÓN

1. INVERSIONES

El monto a financiar para el presente emprendimiento es de de US$ 35.700 (dólares americanos), cuyo resumen de inversión son expresados en los siguientes cuadros:

Cuadro Nº6. Inversión en activos fijos (Exp. en US $)

ITEM MONTO $US Terreno 7.000 Obras civiles 8.000 Maquinaria y equipo 4.200 Herramientas y útiles 800 Equipos de cómputo 500 Transporte 8.000 Mobiliario 500 Imprevistos 500 TOTAL DE INVERSIÓN FIJA 29.500

Cuadro Nº7. Invasión en activos diferidos (Exp. en US $)

ITEM MONTO $US Instalaciones y montaje 100 Gestiones de permisos y patentes 300 TOTAL DE INVERSIÓN DIFERIDA 400

Cuadro Nº8. Capital de trabajo: Calculado para el primer mes (Exp. en US $)

ITEM MONTO $US Costos administrativos 500 Costos de operaciones (sueldo y salarios) 1.500 Materia prima (5Tn) 2.400 Insumos 500 Marketing 500 Servicios básicos 200 Imprevistos 200 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 5.800

TOTAL DE INVERSIÓN……………………………. US $. 35.700

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1.1. Fuentes de financiamiento

De acuerdo a la estructura de inversiones, es necesario contar con una inversión inicial de $us 35.700, los cuales serán financiados de la siguiente manera: 30% aporte propio y 70% capital de riesgo.

Los siguientes cuadros muestran las fuentes de financiamiento y la estructura de financiamiento.

Cuadro Nº9. Fuentes de financiamiento (Exp. en US $)

FUENTE MONTO $US PARTICIPACIÓN Aporte propio 10.710 30% Capital de riesgo 24.990 70% TOTAL 35.700 100%

Cuadro Nº10. Estructura de financiamiento (Exp. en US $)

APORTE PROPIO

CAPITAL DE RIESGO

TOTAL

ACTIVOS FIJOS Terreno 0 7.000 7.000 Obras civiles 8.000 0 8.000 Maquinaria y equipo 0 4.200 4.200 Herramientas 800 0 800 Equipos de cómputo 500 0 500 Transporte 410 7.590 8.000 Mobiliario 500 0 500 Imprevistos 500 0 500 ACTIVOS DIFERIDOS Instalaciones y montaje 100 100 Permisos y patentes 300 300 CAPITAL DE TRABAJO 0 5.800 5.800 TOTAL 10.710 24.990 35.700 PARTICIPACIÓN 30% 70% 100%

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2. RENTABILIDAD

a) Volumen de producción

Cuadro Nº11. Volumen de producción (Kg) para el primer año

ITEM DIARIO SEMANAL MENSUAL ANUAL Mermeladas (dif. sabores, dist. presentaciones) 100 600 2.400 28.800 Jaleas (dif. sabores, dist. presentaciones) 75 450 1.800 21.600 Fruta en almíbar (dif. frut., dist. presentaciones) 75 450 1.800 21.600 Harina de cáscara de cítricos 40 240 960 11.520 Melasa 20 120 480 5.760

TOTAL 310 1.860 7.440 89.280 b) Presupuesto de ingresos (mes)

Cuadro Nº11. Presupuesto de ingresos (mensual) PRECIO

PROMEDIO/KG INGRESO/MES ITEM Bs. $us Bs. $us

Mermeladas (dif. sabores, dist. presentaciones) 10,0 72,5 24.000 3.310 Jaleas (dif. sabores, dist. presentaciones) 11,0 79,8 19.800 2.731 Fruta en almíbar (dif. frut., dist. presentaciones) 15,0 108,8 27.000 3.724 Harina de cáscara de cítricos 6,0 43,5 5.760 794 Melasa 5,0 36,3 2.400 331

TOTAL 78.960 10.891

3. PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es la mínima cantidad de unidades que se debe vender para cubrir los costos de producción. Desde esta lógica se determinó que nuestra empresa tendrá utilidades netas de: … mes

Cuadro Nº12. Utilidad neta mensual

Bs. $us Costos de producción 42.050 5.800 Ingresos 78.960 10.891 UTILIDAD NETA 36.910 5.091

De acuerdo al anterior cuadro, determinamos que el proyecto es altamente rentable. Por lo que se recomiendo su pronta ejecución.

4. FLUJO DE CAJA

Cuadro Nº13. Flujo de caja

PRIMER AÑO

Mes Item

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

SALDO INICIAL 5.800 4290 4.940 5.730 6.520 7.310 8.100 8.890 9680 10470 11260 12050 INGRESOS

Venta de mermelada 1.200 2.000 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 Venta de jalea de frutas 900 1.500 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 Venta de fruta en almíb. 900 1.500 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 Venta de harina de cítricos 450 900 960 960 960 960 960 960 960 960 960 960 Venta de melasa 240 400 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480

TOTAL DE INGRESOS 35.700 9.490 10.590 12.380 13.170 13.960 14.750 15.540 16.330 17.120 17.910 18.700 19.490 EGRESOS

Costos administrativos 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 Costos de op. (sueldo y salario) 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 Materia prima (5Tn) 1.200 1.500 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 Insumos 250 400 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 Marketing 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 Servicios básicos 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 Depreciaciones 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 Gastos tributarios 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 Egresos financieros 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 Imprevistos 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 Egresos: inversiones 29.900

TOTAL DE EGRESOS 29.900 5.200 5.650 6.650 6.650 6.650 6.650 6.650 6.650 6.650 6.650 6.650 6.650 FLUJO DE CAJA NETO 5.800 4.290 4.940 5.730 6.520 7.310 8.100 8.890 9.680 10.470 11.260 12.050 12.840

Los indicadores de rentabilidad evidencian su alta rentabilidad, con una tasa interna de retorno (TIR) del 21% y un valor actual neto de $us 22.126, de acuerdo a este análisis se recomienda su pronta ejecución.

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