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Manual de Procedimientos

Contraloría Interna Municipal

H. Ayuntamiento Municipal; Gestión 2012 – 2015 Dirección de Desarrollo Administrativo Página 1 de 54




ORGANIGRAMA ESPECÍFICO

CONTRALORÍA INTERNA MUNICIPAL




C-01

Nombre del Procedimiento Seguimiento a denuncias de la ciudadanía por actos irregulares de servidores públicos.

Propósito Salvaguardar los principios de legalidad, honradez, lealtad y eficiencia de los servidores públicos en sus funciones.

Alcance Desde la recepción de la queja o denuncia del ciudadano por actos irregulares de servidores públicos hasta la elaboración del informe de actividades.

Área Responsable Contraloría Interna Municipal.

Descripción del Procedimiento

Número de Actividad

Actividad Observaciones

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Recibe de la Oficina de la Presidencia queja o denuncia del ciudadano por actos irregulares de servidores públicos del Ayuntamiento Municipal para dar seguimiento. Analiza la queja o denuncia y determina: ¿Es competencia de la contraloría dar seguimiento?

No, elabora oficio de respuesta para notificar al solicitantes que no

es de su competencia, en original y copia, firma y distribuye: - Original oficio de respuesta: Ciudadano solicitante - Copia oficio de respuesta: Archivo

FIN DEL PROCEDIMIENTO. Sí, elabora oficio de respuesta positiva para tramitar la queja,

obtiene dos fotocopias, firma, abre expediente y distribuye:

- Original oficio de respuesta Ciudadano solicitante - 1ª Copia oficio de respuesta Presidente Municipal - 2ª Copia oficio de respuesta Expediente

Elabora oficio de solicitud de información al titular de la dependencia correspondiente e involucrada en la queja, en original y copia, firma y distribuye: -Original oficio de solicitud: Dependencia correspondiente -Copia oficio de solicitud: Expediente

El ciudadano puede presentar su denuncia de manera verbal.







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Recibe de la dependencia correspondiente oficio de respuesta con la información solicitada y resguarda. Analiza jurídicamente los elementos de prueba aportados por el titular de la dependencia y determina:

¿Existen elementos para proceder?

No, elabora oficio de respuesta para notificar al ciudadano que su

queja no procede, en original y copia, firma y distribuye: - Original oficio de respuesta: Solicitante - Copia oficio de respuesta: Archivo

FIN DEL PROCEDIMIENTO. Sí, elabora citatorio al servidor público, informando fecha y hora de

la audiencia de ley, en original y copia, firma y distribuye: - Original citatorio: Servidor público Involucrado - Copia citatorio: Expediente

Realiza audiencia de ley, recibe pruebas y argumentación del servidor público, las confronta con las pruebas aportadas por el ciudadano ante la Contraloría Interna y compara con los informes que presentó el titular de la dependencia y determina: ¿Existen elementos para proceder?

No, elabora oficio de respuesta para notificar al ciudadano que su

queja no procede, en original y copia, firma y distribuye: - Original oficio de respuesta: Ciudadano - Copia oficio de respuesta: Archivo

FIN DEL PROCEDIMIENTO.

En el citatorio comunica que deberá presentarse con un abogado o persona de confianza para no violentar sus derechos.







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Sí, elabora resolución, determina la sanción correspondiente contra el servidor público y continúa con la actividad No. 7. . Elabora oficio de notificación de resolución y la sanción para el servidor público, en original y dos copias, rubrica, firma y distribuye: -Original de notificación: Servidor público -1ª Copia: Ciudadano -2ª Copia: Expediente

Elabora informe sobre la resolución de la queja o denuncia en original y copia, rubrica y distribuye:

- Original informe Presidente Municipal - Copia: Archivo

TERMINA PROCEDIMIENTO.





Diagrama de Flujo





Lineamientos

Para el seguimiento de denuncias de la ciudadanía por actos irregulares de servidores públicos deberán observarse los artículos 45, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 62, 72 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Chiapas.


Formatos





Formatos




C-02

Nombre del Procedimiento Sanción a funcionarios públicos por declaración patrimonial extemporánea.

Propósito Que el servidor público del Ayuntamiento de Tapachula cumpla con su declaración patrimonial de acuerdo a la normatividad establecida.

Alcance Desde la recepción del oficio de requerimiento del OFSCE hasta la elaboración de un informe de actividades.

Área Responsable Contraloría Interna Municipal.




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Recibe del OFSCE, oficio de requerimiento de funcionarios públicos pendientes de presentar declaración patrimonial a través del Contralor Interno Municipal. Analiza oficio de requerimiento, coteja en archivo de constancia de recepción de declaración patrimonial emitidas por el OFSCE en el periodo establecido: ¿Presentó declaración patrimonial? Sí, elabora oficio de aclaración de requerimiento en original, anexa copia de la constancia de recepción y envía al OFSCE.

FIN DEL PROCEDIMIENTO. No, Elabora requerimiento para presentar la declaración patrimonial en las oficinas del OFSCE, en original y copia, recaba firma del Contralor Interno, abre expediente y envía: Original de requerimiento Servidor Público Copia del requerimiento Expediente

Y continúa en la actividad No. 3.

El OFSCE da un término de 7 días hábiles para presentar la declaración patrimonial a partir de la recepción del requerimiento.







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Elabora citatorio de audiencia de ley para que presente motivos por el cual no realizó la declaración patrimonial, recaba firma del contralor, obtiene fotocopia y distribuye: -Original de citatorio: Funcionario público -Copia del citatorio: Expediente

Recibe al funcionario público, analiza argumentos presentados y determina: ¿El servidor público es sancionado? No, elabora dictamen de exoneración, imprime, recaba firma del Contralor Interno, fotocopia y distribuye: -Original del Dictamen: Funcionario público. -Copia de Dictamen: Archivo

FIN DEL PROCEDIMIENTO. Sí, elabora acta de notificación y dictamen de sanción, imprime, recaba firma del Contralor Interno, fotocopia y distribuye: -Original de acta de notificación -Original del Dictamen: Funcionario público. -Copiar de acta de notificación, -Copia de Dictamen: Expediente

Recibe del servidor público copia de boleta de pago de sanción por concepto de declaración patrimonial extemporánea y turna al Departamento de Programas Especiales para archivo. Elabora informe para dar a conocer las actividades realizadas en original y copia, y distribuye: - Original Informe Contralor Interno - Copia Informe Archivo


La audiencia de ley se lleva acabo con el servidor público o persona de su confianza donde firma el servidor público el contralor y 2 testigos de asistencia, para desahogar pruebas y justifique su incumplimiento para la resolución correspondiente.

Las sanciones que se ejecutan son económicas y deberán pagarse en la Secretaria de Hacienda Municipal.





Diagrama de Flujo





Lineamientos

Para la sanción a funcionarios públicos por declaración patrimonial extemporánea se deberá observar la Ley de Responsabilidades de Servidores Públicos del Estado de Chiapas en su artículo 78 Bis.


Formatos

No existen formatos para este procedimiento.




C1-01

Nombre del Procedimiento Actualización de información al portal de transparencia.

Propósito Vigilar que la información este actualizada en el portal de transparencia de acuerdo a la normatividad establecida.

Alcance Desde la recepción de la instrucción del Director para solicitar información hasta elaboración y envío del informe trimestral.

Área Responsable Departamento de Acceso a la Información/Dirección de Acceso a la Información Pública.




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Recibe de la Dirección de Acceso a la Información Pública la instrucción de solicitar a las Secretarías, Órganos Descentralizados y Desconcentrados la información necesaria para actualizar el portal de transparencia. Elabora oficio de solicitud de Enlaces a las dependencias correspondientes, en original y copia, recaba firmas del Director y Contralor Interno y distribuye: -Original oficio de solicitud de Enlaces: Dependencias correspondientes -Copia oficio de solicitud de Enlaces: Archivo

Recibe de las dependencias a través del Contralor Interno, oficio de respuesta con los datos personales del enlace y resguarda. Agenda reunión con los Enlaces, organiza la logística y prepara la información para exponer en el evento. Acude a la reunión con los Enlaces, da a conocer la normatividad que rige la transparencia y derecho a la información pública, informa el mecanismo para enviar y recibir la información de las dependencias para el portal de transparencia. Recibe del Enlace a través del Director, la información impresa y digital los primeros 15 días de cada trimestre. Revisa la información que será publicada, elabora oficio de envío, en original y dos copias, rubrica, recaba firma del Contralor Interno y distribuye:

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-Original de oficio de envío, -Información de la Dependencia: Secretaría de la Presidencia -1ª Copia oficio de envío: -Información de la Dependencia: Dirección de Sistemas e informática -2ª Copia oficio de envío -Información de la Dependencia: Archivo

Elabora informe trimestral para dar a conocer las actividades realizadas, en original y copia, distribuye de la siguiente manera: -Original informe: Contralor interno -Copia informe: Archivo


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Diagrama de Flujo





Lineamientos

La información deberá integrarse de conformidad al artículo 37 de la Ley que Garantiza la Transparencia y Derecho a la Información Pública para el Estado de Chiapas.


Formatos





C1-02

Nombre del Procedimiento Trámite de respuesta a las solicitudes de información realizadas por los ciudadanos en el sistema INFOMEX.

Propósito Proporcionar información en tiempo y forma para que disipe la duda del ciudadano que la requiere.

Alcance Desde la recepción de la clave de acceso por el IAIP hasta el informe trimestral de las actividades realizadas.

Área Responsable Departamento de Acceso a la Información Pública/Dirección de Acceso a la Información Pública.




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Recibe de manera económica del Instituto de Acceso a la Información Pública la clave para acceder al sistema de INFOMEX y dar seguimiento a las solicitudes de información de los ciudadanos. Accede diariamente al sistema de INFOMEX nacional y revisa si existe solicitud de información y determina: ¿Existe solicitud de información de la ciudadanía? No, cierra el sistema.

FIN DEL PROCEDIMIENTO. Sí, vincula la solicitud de la información al sistema INFOMEX estatal, imprime y analiza la solicitud, resguarda y continúa con la actividad No. 3. Elabora oficio de solicitud de información para dar respuesta al requerimiento del ciudadano, en original y copia, recaba firma del titular de la contraloría, anexa la solicitud del ciudadano, y distribuye: -Original oficio de solicitud de información -Solicitud del Ciudadano: Dependencia correspondiente -Copia oficio del solicitud de información: Archivo







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Recibe de la dependencia correspondiente, a través del Contralor Interno, oficio de respuesta con la información impresa/digital, y resguarda. Accede al sistema de INFOMEX estatal, carga el archivo de respuesta y lo vincula al sistema nacional. Elabora informe trimestral de las solicitudes tramitadas, en original y dos copias, recaba firma del Contralor y distribuye: -Original informe Trimestral: Instituto de Acceso a la Información Pública del Estado de Chiapas -1ª copia informe: Contralor Interno Municipal -2ª Copia informe: Archivo


Se da un término de 10 días hábiles para dar respuesta.





Diagrama de Flujo





Lineamientos

La información deberá presentarse en los términos que establece la Ley que Garantiza la Transparencia y el Derecho a la Información Pública para el Estado de Chiapas.


Formatos





C2-01

Nombre del Procedimiento Elaboración de los procedimientos para la comprobación del gasto corriente.

Propósito Determinar la documentación comprobatoria del gasto realizado en base a la normatividad para transparentar el manejo de los recursos públicos.

Alcance Desde la recepción de la instrucción para revisar la documentación del gasto corriente hasta enviar a las dependencias municipales el procedimiento de la comprobación.

Área Responsable Departamento de Gasto Corriente/Coordinación de la Contraloría Interna.




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Recibe del Coordinador la instrucción para analizar el proceso de comprobación de la documentación del gasto corriente en las dependencias correspondientes. Analiza los lineamientos y normas vigentes municipales para conocer el proceso de comprobación del gasto. Elabora el procedimiento de comprobación para cada tipo de gasto, imprime en tres tantos y resguarda. Elabora oficio de envío en tres tantos, anexa procedimiento de comprobación de cada tipo gasto, recaba firma del Contralor Interno, fotocopia y distribuye: -Original de oficio de solicitud y -procedimiento: Secretaría de Administración Secretaría de Comunicación Social Secretaría de Salud Municipal -Copia de oficio de solicitud y -procedimiento: Archivo


En caso de viatico y fondo revolvente se envía a las Secretarías que realizan esos gastos.





Diagrama de Flujo





Lineamientos

La comprobación del gasto corriente deberá realizarse con base a la Normatividad Hacendaria Municipal.


Formatos





C2-02

Nombre del Procedimiento Validación de la documentación comprobatoria del gasto corriente.

Propósito Cumplir con los lineamientos normativos para mayor transparencia en el manejo de los recursos públicos.

Alcance Desde la instrucción para revisar la documentación del gasto corriente hasta el informe de las actividades.





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Recibe del Coordinador la instrucción de manera económica para validar la documentación del gasto corriente de la dependencia correspondiente. Recibe la documentación justificada en original y tres copias y resguarda. Revisa que la integración sea correcta, verifica que cumpla con los requisitos normativos, y determina: ¿Es correcta la integración del gasto? No, elabora oficio para solicitar la corrección de la integración, en original y copia, recaba firma del Contralor Interno y distribuye: -Original oficio de solicitud: Dependencia correspondiente -Copia oficio de solicitud: Archivo

FIN DEL PROCEDIMIENTO Sí, asigna folio de validación, registra en la base de datos y continúa con la actividad No. 4. Turna al Contralor Interno los documentos de la integración justificada del gasto para revisión y autorización.

En caso de viatico y fondo revolvente se envía a las Secretaras involucradas en este gasto.







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Recibe del Contralor Interno la respuesta de revisión con la documentación anexa y determina: ¿El Contralor Interno autoriza el gasto? No, informa de manera económica las observaciones de improcedencia del gasto al titular de la dependencia correspondiente y entrega la documentación del gasto. FIN DEL PROCEDIMIENTO Sí, turna documentos a la Secretaria de Hacienda Municipal en original y dos copias para la programación del pago y continúa con la actividad No. 6. Elabora informe mensual para dar a conocer las actividades realizadas, en original y copia, y distribuye: -Original del informe: Contralor Interno -Copia informe: Archivo






Diagrama de Flujo





Lineamientos

La comprobación del gasto deberá realizarse con base a la Normatividad Hacendaria Municipal.


Formatos





C2-03

Nombre del Procedimiento Intervención en actos de Entrega-Recepción.

Propósito Verificar que los actos de entrega y recepción se lleven a cabo conforme a la normatividad.

Alcance Desde que recibe la notificación para intervenir en los cambios de titulares hasta el informe de las actividades.





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Recibe de la Secretaría de Administración, a través del Contralor Interno, oficio de notificación de cambio de funcionario en la dependencia correspondiente y resguarda.

Agenda visita para participar en la entrega-recepción en coordinación con la Secretaría de Administración. Solicita de manera económica al Coordinador de la Contraloría Interna la designación del Auditor comisionado para participar en el evento de entrega-recepción. Elabora oficio de comisión para el Auditor designado, en original, recaba firma del Contralor Interno, fotocopia en dos tantos y distribuye:

-Original oficio de comisión: Auditor Comisionado -1ª copia oficio de comisión: Dependencia correspondiente -2ª copia oficio de comisión: Archivo

Recibe del Auditor a través del Coordinador de Contraloría Interna las actas y anexos del evento de entrega-recepción, en original y dos tantos, y resguarda. Valida la documentación soporte de la entrega recepción y determina:

¿Existe inconsistencia? Sí, entrega documentos al Auditor para su corrección y regresa a la actividad No. 5.

Secretarios, Directores y Jefes de Departamento.

La función del auditor es intervenir en el acto que se presencia, así como para verificar que elaboren actas y anexos.







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No, da visto bueno y entrega las actas y anexos al auditor para recabar firmas de los funcionario que intervinieron en la entrega-recepción y continúa con la actividad No. 7. Recibe del auditor acta que avalan la entrega-recepción y soportes correspondientes, en original y dos copias, recaba la firma del contralor Interno y distribuye:

-Original Acta y Anexos: Contralor Interno -1ª Copia Acta y Anexos: Funcionario saliente -2ª Copia Acta y Anexos: Funcionario entrante

Elabora informe de las actividades realizadas, en archivo digital, imprime en original y dos copias, y envía:

- Original informe: Contralor Interno -1ª Copia informe: Presidente Municipal -2ª Copia informe: Archivo





Nombre del Procedimiento Intervención en Actos de Entregas y Recepción.

Diagrama de Flujo





Lineamientos

Para los actos de entrega-recepción deberá observarse la Ley que Fija las Bases para la Entrega-Recepción de los Ayuntamientos del Estado de Chiapas.


Formatos





C2-04

Nombre del Procedimiento Auditoria Interna a las comprobaciones de gasto corriente y programas federales.

Propósito Vigilar que las dependencias cumplan con objetivos y metas establecidas en el plan municipal.

Alcance Desde la instrucción para la elaboración del programa operativo anual hasta la elaboración del informe de actividades.





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Recibe del Coordinador la instrucción de manera económica para realizar Auditoria Interna a las dependencias municipales, de acuerdo al programa anual de trabajo. Elabora programa de trabajo de auditoria interna a dependencias municipales y solicita a la Coordinación de Contraloría Interna la designación de los Auditores para realizar las actividades correspondientes. Elabora orden de auditoria y oficio de comisión, anexa programa de trabajo y turna al Contralor Interno para revisión y autorización. Recibe del Contralor Interno la documentación autorizada y abre expediente de auditoría.

Acude con el Auditor comisionado a la dependencia correspondiente, realiza la notificación de la orden de auditoria, elabora acta de inicio de auditoria, en original y tres tantos, recaba firma del Titular de la dependencia y distribuye:

- Original Acta Titular de la dependencia auditada - 1ª Copia Acta Presidente Municipal - 2ª Copia Acta Sindico - 3ª Copia Acta Expediente de Auditoria

En programas de trabajo se determina: objetivo, procedimiento, alcance, personal actuante, periodo de revisión, fechas inicio y termino de auditoria.







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Recibe del Auditor comisionado los avances de trabajo de verificación y la integración de los papeles de trabajo de la auditoria interna y resguarda. Analiza la información recibida y determina: ¿Existen observaciones? No, resguarda papeles de trabajo en el expediente de auditoria para futuras consultas y continúa con la actividad No. 13.

Sí, registra las observaciones y continúa con la actividad No. 8.

Elabora informe preliminar con las observaciones correspondientes, rubrica y turna al Contralor Interno para su firma de autorización. Recibe del Contralor Interno el informe preliminar autorizado, fotocopia en tres tantos, elabora la notificación a la dependencia correspondiente y distribuye:

- Original informe preliminar Dependencia auditada - 1ª Copia informe preliminar Presidente Municipal - 2ª Copia informe preliminar Sindico - 3ª Copia informe preliminar Expediente de auditoria

Da seguimiento a la dependencia correspondiente para la solventación de las observaciones detectadas. Recibe del Titular de la dependencia correspondiente el pliego de observaciones, soporte de la solventación y resguarda. Analiza los soportes presentados y determina: ¿Se solventan las observaciones? No, informa de manera económica al titular de la dependencia el resultado de la solventación, solicita más documentos probatorios y regresa a la actividad No. 11. Sí, resguarda papeles de trabajo en el expediente de auditoria para futuras consultas y continúa con la actividad No. 13.

En caso de tener observaciones la dependencia tiene 15 días para realizar la solventación.







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Elabora Acta de Cierre de Auditoria, recaba firmas del Contralor Interno y Auditores, fotocopia en tres tantos y distribuye:

- Original Acta Dependencia auditada - 1ª Copia Acta Presidente Municipal - 2ª Copia Acta Sindico - 3ª Copia Acta Expediente de Auditoria

Elabora informe en archivo digital, imprime en original y dos copias y envía:

- Original informe: Contralor Interno - 1ª Copia informe: Presidente Municipal - 2ª Copia informe: Expediente de auditoria


En acta final o cierre de auditoria se especifica la salvedad en caso de existir observaciones no solventadas.




Nombre del Procedimiento Auditoria interna a las comprobaciones del gasto corriente y programas federales.

Diagrama de Flujo





Diagrama de Flujo





Lineamientos

Para la auditoria Interna a la comprobación del gasto corriente y programas federales deberá observarse la Ley Orgánica Municipal del Estado de Chiapas en el artículo 71.


Formatos





C2-05

Nombre del Procedimiento Validación de documentos comprobatorios en expedientes de programas federales y de inversión.

Propósito Cumplir con la documentación comprobatoria, con los requisitos fiscales y normativos para mayor transparencia.

Alcance Desde la elaboración del procedimiento para determinar cómo va venir integrada la documentación hasta el resguardo del expediente.

Área Responsable Departamento de Programas Especiales/Coordinación de la Contraloría Interna




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. Investiga el proceso para integrar los documentos comprobatorios de los expedientes de programas federales y de inversión, de acuerdo a la normatividad. Elabora oficio de solicitud de expedientes de los programas federales y programas de inversión, en original y copia, recaba firma del Contralor Interno, anexa normatividad y distribuye: -Original oficio de solicitud, -Procedimiento: Dependencia correspondiente -Copia oficio de solicitud, -Procedimiento: Archivo

Recibe de la dependencia correspondiente los expedientes con la documentación comprobatoria de programas federales y de inversión, y resguarda. Revisa la integración de los documentos en el expediente y determina: ¿Es correcta la integración? No, anota las observaciones y turna nuevamente el expediente a la dependencia correspondiente para que realicen la corrección y regresa a la actividad No. 3.

Se especifica lo siguiente: Requisitos, horarios de recepción, en original y 3 copias en todos los programas salvo el PIM que es en original y 4 copias de los expedientes técnicos.







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. Sí, elabora oficio de validación y autorización para el trámite de pago, en original y copia, rubrica, recaba visto bueno del Coordinador, anexa expediente original y turna al Contralor Interno para firma. Recibe del Contralor Interno el oficio de validación autorizado para tramitar el pago, en original y copia, anexa expediente original y copias, y distribuye: -Original oficio de validación y autorización, -expediente original: Secretaría de Hacienda Municipal -Copia oficio de validación y autorización, -copia de expediente: Archivo

Elabora informe para dar a conocer las actividades realizadas en original y copia, rubrica y distribuye:

- Original informe: Contralor Interno - Copia informe: Archivo






Diagrama de Flujo





Lineamientos

Para la validación de documentos comprobatorios en expedientes de programas federales y de inversión, se deberá observar las reglas de operación de cada programa; así como la normatividad municipal correspondiente.


Formatos





C2-06

Nombre del Procedimiento Arqueo de Facturas de proveedores.

Propósito Que la documentación fluya en tiempo informa y el gasto de los recursos sea transparente.

Alcance Desde la instrucción del contralor para realizar el arqueo de facturas hasta la elaboración de la tarjeta informativa.

Área Responsable Departamento de Programas Especiales/Coordinación de la Contraloría Interna.




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Recibe del Contralor Interno la instrucción para realizar arqueo de facturas a las dependencias. Elabora oficio de visita para realizar arqueo de facturas, en original y copia, recaba firma del Contralor Interno y distribuye de la siguiente manera: -Original oficio de visita: Dependencia correspondiente -Copia oficio de visita: Archivo

Visita la dependencia, solicita las facturas originales al Enlace, verifica el estatus de cada una y toma nota de las observaciones. Elabora oficio para informar las observaciones detectadas y solicita la corrección, en original y copia, recaba firma del Contralor Interno y distribuye de la siguiente manera: -Original oficio: Dependencia correspondiente -Copia oficio: Archivo

Recibe de la dependencia correspondiente el soporte o la corrección, analiza la información y determina: ¿Es suficiente para solventar la observación? No, regresa a la actividad No. 4. Sí, resguarda los documentos en archivo y continua con la actividad No. 6

No se da a conocer las fechas de visitas son esporádicos y espontaneas

Número de folio, fecha, nombre del proveedor e importes.

Se da plazo de 20 días para que la facturación sea corregida y enviada en el plazo.







6

Elabora tarjeta informativa de las actividades, en original y copia, y distribuye de la siguiente manera: -Original Tarjeta Informativa: Contralor Interno -Copia Tarjeta Informativa: Archivo





Nombre del Procedimiento Arqueo de Facturas de Proveedores.

Diagrama de Flujo





Lineamientos

No existe lineamentos que rigen este procedimiento.


Formatos

No existe formatos que rigen este procedimiento.




C2-07

Nombre del Procedimiento Atención y respuesta a las observaciones de auditoria.

Propósito Demostrar que recursos que fueron utilizados con transparencia

Alcance Desde que recibe el pliego de observaciones de las auditorias hasta la elaboración de la tarjeta informativa.

Área Responsable Departamentos de Programas Especiales/Coordinación de la Contraloría Interna.




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Recibe del OFSCE a través del Coordinador de Contraloría Interna, requerimiento, pliego de observaciones, y acciones de mejora de la auditoría realizada y resguarda. Elabora oficio de solicitud de solventación, en original y copia, recaba firma del Contralor Interno y distribuye: -Original oficio: Dependencia Correspondiente -Copia oficio: Archivo

Recibe de la dependencia solventación y/o corrección , revisa la integración, analiza los documentos existentes, verifica la congruencia con las observaciones y determina: ¿La información es correcta? No, regresa a la actividad No. 2. Sí, continúa con la actividad No. 4.

Integra expediente de la solventación de las observaciones, elabora oficio de envío, en original y copia, recaba firmas del Contralor Interno y Presidente Municipal, fotocopia el expediente de solventaciones y envía: -Original de oficio de Envío -Expediente de solventación de auditoría: OFSCE -Copia de oficio de Envío -Copia Expediente de Solventación de Auditoría: Contraloría Interna

El órgano de fiscalización da 45 días hábiles.

El OFSCE brinda una plazo de 30 días para presentar solventación.







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Recibe respuesta del OFSCE, analiza y determina: ¿Existen observaciones pendientes de solventar en el plazo legal? Sí, regresa a la actividad No. 2. No, resguarda oficio de acuse de entrega de las solventación del OFSCE y continúa con la actividad No. 6. Elabora tarjeta informativa de las actividades realizadas, en original y copia, y distribuye: -Original Tarjeta Informativa: Contralor Interna -Copia Tarjeta Informativa: Archivo






Diagrama de Flujo





Lineamientos

Para la atención y respuestas a las observaciones de auditoria deberá observarse lo establecido por el Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado.

Nombre del Procedimiento Atención y respuesta a las observaciones de Auditoria.

Formatos





C2-08

Nombre del Procedimiento Capacitación a funcionarios públicos para presentar declaración patrimonial.

Propósito Que el servidor público del Ayuntamiento de Tapachula cumpla con su declaración patrimonial de acuerdo a la normatividad establecida.

Alcance Desde la instrucción del Contralor Interno para capacitar a los funcionarios públicos hasta turnar constancia de recepción a cada funcionario público.

Área Responsable Departamentos de Programas Especiales/Coordinación de Contraloría Interna.




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Recibe del Contralor Interno instrucción para capacitar a funcionarios públicos en el llenado de los formatos de la declaración patrimonial. Elabora calendario de capacitación a funcionarios públicos por dependencia en original, recaba firma del contralor y abre expediente. Accede a la página del OFSCE, descarga de manera digital los formatos de declaración patrimonial, imprime y resguarda en el expediente. Elabora oficio de solicitud para asignar enlace, en original y copia, recaba firma del Contralor Interno y distribuye: -Original del oficio de solicitud: Dependencias municipales. -Copia del oficio de solicitud: Expediente.

Recibe oficio de asignación de enlace de las dependencias municipales correspondientes y resguarda. Elabora oficio de reunión con las dependencias para llevar a cabo capacitación en original, anexa calendario de trabajo, recaba firma del contralor municipal, fotocopia y distribuye: -Original oficio de reunión y -Original de calendario: Enlace de la dependencia municipal. -Copia de oficio de reunión y -Copia de calendario: Expediente.

En el oficio solicita nombre, teléfono, correo, dependencia, cargo del enlace.

El enlace de la dependencia se encarga de comunicar a los funcionarios públicos para que acudan a la capacitación.







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Acude a reunión, imparte capacitación de declaración patrimonial a funcionarios, proporciona formatos y da a conocer el plazo en el que deben presentar dicha declaración. Recibe de los funcionarios públicos formatos requisitados de la declaración patrimonial y resguarda. Acude a las oficinas del OFSCE, presenta formatos de declaración patrimonial de cada funcionario, recibe constancia de recepción en original, fotocopia y distribuye: -Original Constancia de recepción: Funcionario público. -Copia de constancia de recepción: Archivo






Diagrama de Flujo





Lineamientos

Para la Declaración patrimonial de funcionarios públicos municipales se deberá observar la Ley Orgánica Municipal del Estado de Chiapas en los artículos 44; fracción XIV y 71, fracción II; Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Chiapas Art.1, 2, 3 fracción V, 45; fracción I, 77, fracción III y IV, 78; fracción I, II y 80 párrafo primero, así como la Normatividad vigente del Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado.


Formatos


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