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MANUAL DE ORGANIZACIÓN, POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERIA

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Manual de Organización, Políticas y Procedimientos de la Tesorería Municipal

Emiliano Zapata, Mor., Septiembre 2015


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II. CONTENIDO Número de

Páginas

Portada I

Contenido II

Autorización III

Introducción IV

Antecedentes V

Marco Jurídico VI

Atribuciones VII

Misión y Visión VIII

Organigrama IX

Estructura Orgánica X

Descripciones y Perfiles de Puesto

XI

Manual de políticas y procedimientos. (nombre de los procedimientos desarrollados)

XII

Flujo grama XIII

Anexos XIV


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Sellos XV

Directorio XVI

Hoja de Participación XVII

III. AUTORIZACIÓN

AUTORIZÓ

Con fundamento en el Artículo 38 fracción III, la Ley Orgánica Municipal, así como el artículo 68 fracción II del Reglamento de Gobierno Interno y para la Administración Pública del H. Ayuntamiento de Emiliano Zapata, Morelos, se expide el presente Manual de Organización, Políticas y Procedimientos de el departamento de Tesorería del Municipio de Emiliano Zapata, Morelos, el cual contiene información referente a su Estructura y funcionamiento y tiene como objetivo, servir de instrumento de consulta e inducción para el personal.

ELABORÓ

_________________________________ Martha Peñaloza Hernández Director de Contabilidad

REVISÓ

_________________________________

C.P. Danira Santana Barrera Tesorera Municipal

APROBO

____________________________


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Lic. Educ. Olga Castillo Montesinos. Presidente Municipal Constitucional del Municipio de Emiliano Zapata, Morelos.

IV. INTRODUCCIÓN

Las Tesorerías Municipales son pieza clave en las administraciones, cuyo objetivo

principal es una administración con finanzas sanas, es decir, que se cuenta con la

disponibilidad de cumplir los programas y objetivos planteados en el plan municipal

de desarrollo y en el programa operativo anual.

En administraciones anteriores, la tesorería municipal de Emiliano zapata, no

contaba con un manual de políticas y procedimientos, que estableciera de manera

esencial la actuación de la misma, es por eso que la administración preocupada por

el correcto ejercicio de la administraciónmunicipal, elabora el presentemanual, con el

propósito de que se cuente con las técnicas ymecanismos que establezcan el marco

jurídico de actuación, que norme y regule las diversas atribuciones que tiene como

encomienda esta tesorería.


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V. ANTECEDENTES

La recaudación de impuestos ha sido una actividad desde los orígenes de nuestra

historia, en un principio amanera de tributo durante el México prehispánico y parte de

la época Colonial, periodo en que se establecieron las tesorerías comunales

encargadas de cobrar y administrar los impuestos de las comunidades y las cofradías

recaudadas para efectos religiosos, autoridades que eran nombradas por el gobierno

del centro; situación que perduró poco después de que el país logra su

independencia.

Actualmente, la posición de las tesorerías en el ámbito de los gobiernos Municipales

es clave para un desarrollo regional sustentable, las técnicas hacendarias de

recaudación se basan en criterios de eficiencia y eficacia, la aplicación de registros

contables, financieros y administrativos de los ingresos, egresos e inventarios se


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realizan mediante sistemas electrónicos y bases de datos, y su intervención en la

formulación del presupuesto municipal es de igual forma relevante.

Es ese sentido, la actualización del manual de organización que nos ocupa, tiene

como propósito servir como instrumento administrativo de soporte, formación y

consulta sobre las funciones que ejecuta la Tesorería Municipal de E. Zapata, de

conformidad a los ordenamientos jurídicos aplicables;

Documento que se pone a disposición del personal adscrito a esta dependencia, así

como a la ciudadanía en general como medio de información y guía respecto a las

atribuciones que asumen cada una de las unidades administrativas que la

conforman.

Por último, cabe mencionar que el presente manual estará sujeto a cambios

derivados de reformas a la legislación municipal o estatal que establecen las

atribuciones y organización de la Tesorería Municipal, así como por las

transformaciones que presente la política de modernización e innovación

administrativa municipal.


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VI. MARCO JURÍDICO

1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, Art. 115

2. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos, Art. 75

3. Leyes 3.1 Ley Orgánica Municipal para el Estado de Morelos.

3.2 Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos

3.3 Ley de Ingresos Municipal

3.4 Ley de Auditoria Superior de Fiscalización del H. Congreso del

Estado.


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3.5 Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Publico del Estado de

Morelos.

3.6 Ley Orgánica del Congreso del Estado de Morelos.

3.7 Ley de Coordinación Fiscal.

3.8 Ley de Coordinación Hacendaria.

3.9 Ley Estatal de Agua Potable

3.10 Ley de la Administración Pública del Estado de Morelos.

3.11 Ley de Deuda Pública.

3.12 Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con la misma,

del Estado de Morelos.

3.13 Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del

Estado de Morelos.

3.14 Ley del Servicio Civil

3.15 Ley Federal del Trabajo

3.16 Código Fiscal de la Federación

3.17 Presupuesto de Egresos


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3.18 Modelos de Asientos para el Registro Contable

3.19 Guías Contabilizadoras

3.20 Normas Y Metodologías Para La Emisión De Información

3.21 Matrices De Conversión

3.22 Manual De Contabilidad Gubernamental

3.23 Instructivo De Manejo De Cuentas

3.24 Clasificador Por Rubro De Ingresos

3.25 Clasificador Por Objeto Del Gasto

3.26 Clasificación funcional del Gasto

3.27 Clasificador Por Tipo De Gasto

3.28 Plan De Cuentas

3.29 Postulados Básicos De Contabilidad Gubernamental

4. Reglamentos:

4.1 Reglamento de Gobierno Interno y para la Administración

pública del Ayuntamiento de Emiliano Zapata Morelos.

4.2 Bando de Policía y Buen Gobierno.

5. Planes:


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5.1 Plan Municipal de Desarrollo del Municipio de Emiliano Zapata,

Morelos, Periodo 2009-2012.

6. Programas:

6.1Programa Operativo Anual

VII. ATRIBUCIONES

1. Elaborar y proponer al Presidente Municipal los Proyectos de leyes, reglamentos

y demás disposiciones que se requieran para mejorar la Hacienda Pública del

Municipio.


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2. Proponer y elaborar la política hacendaría y de racionalidad en elmanejo de los

recursos públicos para aplicarse en todas las áreas de la administración pública

municipal.

3. Recaudar, guardar, vigilar y promover un mayor rendimiento de los fondos

municipales.

4. Establecer los sistemas para cuidar de la puntualidad de los cobros, de la

exactitud de las liquidaciones, de la prontitud en el despacho de los asuntos de su

competencia y de la debida comprobación de las cuentas de ingresos y egresos.

5. Organizar y vigilar que se lleven al día y con arreglo a la técnica, la contabilidad

del Municipio y las estadísticas financieras del mismo.

6. Llevar por si mismo la caja de tesorería cuyos valores estarán siempre bajo su

inmediato cuidado y exclusiva responsabilidad.

7. Proporcionar oportunamente al Ayuntamiento la información y Documentación

necesaria, así como el apoyo humano necesario para la formulación del

Presupuesto de Egresos y del proyecto de Ley de Ingresos del Municipio, vigilando

que dichos ordenamientos se ajusten a las disposiciones de la Ley de Hacienda

Municipal y de los reglamentos respectivos.

8. Verificar que los recursos recaudados, incluidas las multas impuestas por las

autoridades municipales, ingresen a la Tesorería Municipal.

9. Glosar oportunamente las cuentas del ayuntamiento.

10. Dar pronto y exacto cumplimiento a los acuerdos, órdenes y disposiciones del

Ayuntamiento y del Presidente Municipal, que le sean comunicados en los términos

de esta Ley.


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11. Presentar al Ayuntamiento, para su aprobación, dentro de los primeros diez

días de cada mes, el corte de caja correspondiente al mes anterior.

12. Presentar diariamente al Presidente Municipal un estado general de caja.

13. Informar oportunamente al Ayuntamiento y al Presidente Municipal sobre las

partidas que estas próximas agotarse, para los efectos que procedan.

14. Integrar y llevar al día el padrón de contribuyentes, así como ordenar y practicar

visitas de inspección a estos.

15. Imponer las sanciones administrativas a que se refiere la Ley General de

Hacienda Municipal, con relación al Código Fiscal del Estado de Morelos por

infracción a las disposiciones tributarias,

16. Ejercitar la facultad económico-coactiva para hacer efectivos los créditos

fiscales a favor del Municipio.

17. Llevar el registro y control de la deuda pública del Municipio e informar

periódicamente al Ayuntamiento sobre el estado que guarde.

18. Registrar los contratos y actos de los que resulten derechos y obligaciones para

el Ayuntamiento.

19. Cuidar, bajo su responsabilidad, del arreglo y conservación del archivo,

mobiliario y equipo de las oficinas de la Tesorería.

20. Efectuar los pagos presupuestados previo acuerdo del Ayuntamiento, o del

Presidente Municipal en su caso.

21. Intervenir en coordinación el Síndico, en los juicios de carácter fiscal que se

ventilen ante cualquier tribunal, en defensa de los intereses de la hacienda pública

municipal.


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22. Integrar la cuenta pública anual del Municipio dentro de los primeros quince

días del mes de enero de cada año, para los efectos legales respectivos.

23. Cuidar que los asuntos de la Tesorería se despachen y solventen con la

oportunidad y eficacia requerida para el debido funcionamiento de la

dependencia.

24. Presentar al Ayuntamiento la Cuenta Pública anual correspondiente al ejercicio

fiscal anterior, antes del 10 de marzo de cada año.

25. Las demás que le asignen esta Ley, la de Hacienda Municipal, el Código Fiscal

del Estado de Morelos y reglamentos en vigor

VIII. MISIÓN Y VISIÓN


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MISIÓN

Nuestra misión, a través de la Tesorería, es dirigir los recursos financieros de la

hacienda municipal hacia el logro y cumplimiento de los objetivos y programas del H.

Ayuntamiento, implementando procesos administrativos necesarios encaminados a

proporcionar un servicio adecuado y expedito al público; así como la correcta

aplicación de las partidas presupuestales federales con estricto apego a las leyes y

normatividad vigente para cada ejercicio.

VISIÓN

La Tesorería Municipal tiene la Visión de lograr una economía municipal fortalecida

que optimice el rendimiento de los recursos propios y asignados para afrontar la

importante labor recaudatoria y de servicio, que ofrece a la Ciudadanía, mejores

servicios distinguiéndose por la calidad en el desempeño de sus funciones y la

buena relación con las distintas esferas gubernamentales.

IX. ORGANIGRAMA


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X. ESTRUCTURA ORGÁNICA

Nivel No. Plaza Unidad Administrativa

Puesto Subtotal Total

1 TESORERIA Tesorero 1 1 1 TESORERIA Asistente 1 1 1 TESORERIA Cajera 1 1 2 TESORERIA Auxiliares 2 2 1 CONTABILIDAD Director 1 1 7 CONTABILIDAD Auxiliares 7 7 Total 13 13

XI. DESCRIPCIÓN Y PERFILES DE PUESTO

DESCRIPCIÓN DEL PUESTO

PUESTO: NIVEL:

JEFE INMEDIATO:

PERSONAL A SU CARGO:


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PUESTO

FUNCIONES PRINCIPALES:


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PUESTO:

RELACIONES INTERNAS:

RELACIONES EXTERNAS:


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PERFIL DEL PUESTO PUESTO:

ESCOLARIDAD MINIMA:

EXPERIENCIA LABORAL:

CONOCIMIENTOS:


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HABILIDADES:


DESCRIPCIÓN DEL PUESTO PUESTO: NIVEL:

JEFE INMEDIATO:



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DESCRIPCIÓN DEL PUESTO PUESTO:



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PUESTO:

RELACIONES INTERNAS


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RELACIONES EXTERNAS

PERFIL DEL PUESTO

PUESTO:

ESCOLARIDAD MINIMA


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CONOCIMIENTOS:


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HABILIDADES:




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PUESTO: NIVEL:

JEFE INMEDIATO:



PUESTO:


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RELACIONES INTERNAS


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RELACIONES EXTERNAS

ESCOLARIDAD MINIMA



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CONOCIMIENTOS:

HABILIDADES:


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PUESTO:



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RELACIONES INTERNAS

RELACIONES EXTERNAS

ESCOLARIDAD MINIMA


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CONOCIMIENTOS:

HABILIDADES:

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