Ley Federal Antilavado de Dinero i y II

7/23/2019 Ley Federal Antilavado de Dinero i y II

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ANÁLISIS DE LA LEYANTILAVADO DE DINERO

Y SU REGLAMENTO.

CPC Miguel Ángel Vega Valadez

CPC Joau!n Vega Valadez



ANTECEDENTES DE LAVADO DEDINERO

Los primeros capitales blanqueados se dieron en

Estados Unidos, en la época de los gansters, y de lallamada Ley Seca. Se dice que en Chicago, en ladécada de 192, un grupo de delincuentes connegocios en el alcohol, el !uego, la prostituci"n y otras

acti#idades il$citas, compraron una cadena dela#ander$as. %l &inal de cada d$a, !untaban susganancias il$citas pro#enientes de los otros negocios,quedando en con!unto !usti&icadas como obtenidas en

acti#idades legales.



'tro antecedente rele#ante, es el relati#o a los

bienes de los na(is en la Segunda )uerra *undial+199 - 19/0, lograron sustraer de los pa$sesocupados como olonia, rancia, Checoslo#aquiay 3olanda, entre otros, en las que el oro y las obras

de arte eran en#iados principalmente en Sui(a paraque el primero se &undiera y se #endiera !unto conlas obras a e&ecto de obtener dinero de curso legal.



En 194, el gobierno de Estados Unidos, hab$adetectado &ugas de capitales hacia cuentasbancarias &uera de su territorio por m5s de dos

mil millones de d"lares debido a la #enta decoca$na y marihuana, los bancos que hab$an&acilitado las &ugas se encontraban en *iami. %lgunos eran propiedad de narcotra&icantes. El

dinero era trasladado a otros bancos de Sui(a,6ahamas o anam5, y ya la#ados regresaban anue#amente a los Estados Unidos para adquiririnmuebles principalmente en 7ue#a 8or.



CONCEPTO DE LAVADO DE DINERO

El procedimiento mediante el cual las

organi(aciones criminales dis&ra(an uocultan el origen il$cito de los ingresosmonetarios pro#enientes de sus actos, a &in

de obtener ganancias para un indi#iduo ogrupo.



PROCESO DE LAVADO DE DINERO

". In#$odu%%i&n

'. O%ul#a(ien#o

). In#eg$a%i&n



INTRODUCCI*N+

Lo m5s &recuente es que los montos +moneda nacional o e:tran!era0 sedi#idan en sumas peque;as a &in de que se depositen en cuentasbancarias o se destinen a la compra de otros instrumentos comocheques, trans&erencias y giros< as$ como con el contrabando dee&ecti#o o los llamados cruces hormiga.

OCULTAMIENTO+

Se hace a tra#és de mo#imientos y con#ersiones dentro del mismo

sistema a &in de ale!arlo lo m5s posible de su origen.

INTEGRACI*N=

*ediante el cual regresan los &ondos al pa$s de origen, lo que seconsigue usualmente a tra#és de la compra de bienes ra$ces, art$culos

de lu!o, o con la adquisici"n de negocios o acciones.



RESULTADOS SO,RE EL COM,ATEAL LAVADO DE DINERO

En el a;o 2, se crea la Unidad de >nteligencia inanciera de la

Secretar$a de 3acienda y Crédito ?blico.

En el a;o 29, se con&orma el )rupo Especiali(ado en materia dein#estigaciones &inancieras y de La#ado de @inero, dentro de laolic$a ederal.

En el a;o 21, se introducen importantes re&ormas lasdisposiciones aplicables a las instituciones de crédito, para restringirla captaci"n de d"lares en e&ecti#o por parte de las instituciones&inancieras

.



En un an5lisis preparado por el Centro de EstudiosSociales y de 'pini"n ?blica, dependiente de la C5marade @iputados, -e e-#i(a ue uno- ". a './ (illone- de(illone- de d&la$e- al a0o. Lo cual a criterio del ondo

*onetario >nternacional, representa del 2 al / por ciento delroducto >nterno 6ruto mundial. or su parte, un estudio del6anco >nteramericano de @esarrollo, estima lastransacciones de la#ado de dinero de A(1$i%a La#ina 2 elCa$i3e en#$e el '. 2 el 4.) 5o$ %ien#o del PI, $egional yseg?n la consultora *ancera, Ernst and 8oung, en M16i%o-e la7an uno- '8 (il (illone- de d&la$e- al a0o. 'tras&uentes se;alan que anualmente, se la#an a ni#elinternacional cantidades que representar$an el 4A de la

econom$a mundial.



MARCO JUR9DICO SO,RE EL LAVADODE DINERO

or otro lado la Bed de >n&ormaci"n sobre el

La#ado >nternacional de @inero de las7aciones Unidas +>*'L>7, por sus siglas eninglés0 identi&ica en el marco legal

me:icano dieciséis leyes, dos c"digos, dosreglamentos y una resoluci"n.



Es importante destacar que nuestro marco !ur$dico en199 se crea el art$culo 11/ 6is del C"digo iscal de laederaci"n< posteriormente en mayo de 199D entr" en

#igor un @ecreto que re&orma di#ersos art$culos delC"digo enal, del C"digo iscal de la ederaci"n y delC"digo ederal de rocedimientos enales. @e talsuerte que se derog" entonces el art$culo 11/ 6is delC"digo iscal de la ederaci"n y en su lugar se e:pidi"el art$culo 6is del C"digo enal ederal, #igentehasta la &echa. Es decir, el delito de la#ado de dinerode!" de ser considerado un il$cito eminentemente &iscal ypas" a &ormar parte de la legislaci"n puniti#a me:icana



REPORTES A LA UNIDAD DE INTELIGENCIA :INANCIERA



ASPECTOS GENERALES DE LA LEY

La Ley ederal para la re#enci"n e >denti&icaci"n de'peraciones con Becursos de rocedencia >l$cita, o también

conocida como la Ley Contra el La#ado de @inero, que en#$& en7igo$ el "; de <ulio del '/") en nuestro pa$s, establece queunos de sus prioridades es proteger el sistema financiero y la

economía nacional, con medidas y procedimientos para prevenir

y detectar actos u operaciones que involucren recursos ilícitos,

con una coordinaci"n interinstitucional, para in#estigar yperseguir los delitos de operaciones con recursos deprocedencia il$cita, atacando también las estructuras &inancierasde las organi(aciones criminales.



ESTRUCTURA

DE LA LEY



ANTECEDENTES DE LA LEY1. El d$a 1 de mayo del a;o 2, *é:ico &irma laCon7en%i&n de la- Na%ione- Unida- %on#$a laDelin%uen%ia O$ganizada T$a-na%ional= #a(3i1n %ono%ida

%o(o Con7en%i&n de Pale$(o, esto debido a que secelebr" en la Ciudad de alermo, >talia, el cual tiene comoprop"sito promo#er la cooperaci"n para pre#enir y combatirm5s e&ica(mente la delincuencia organi(ada trasnacional, enel cual en el art$culo de la Con#enci"n regula las

disposiciones sobre las medidas que deber5n de establecerlos Estados partes, respecto al combate contra el blanqueode dinero entre las que destacan la reglamentaci"n ysuper#isi"n de bancos y de instituciones no &inancieras, el

establecimiento de una unidad de inteligencia &inanciera,entre otros.



2. En a;o 2 *é:ico ingresa al )rupo de %cci"ninanciera sobre 6lanqueo de Capitales y inanciamiento alerrorismo +)%>0, este grupo emite recomendaciones a sus

miembros y una recomendaci"n emitida a *é:ico, &ue el de&ortalecer su marco normati#o contra el la#ado de dinero.

. El d$a 2D de agosto del 21, el titular del oder E!ecuti#opresent" al Senado de la Bepublica, la >niciati#a de Ley parala re#enci"n e >denti&icaci"n de 'peraciones con Becursosde rocedencia >l$cita y inanciamiento al errorismo.

Como se podr5 obser#ar en el nombre &inal de la Ley, &ueronsustituidas las palabras Financiamiento al errorismoG



. Se publica en el @iario '&icial de la ederaci"n la Leyederal para la re#enci"n e >denti&icaci"n de 'peraciones

con Becursos de rocedencia >l$cita el d$a 1 de octubre del212, el cual entr" #igor el d$a 1 de !ulio del 21.

/. El d$a 1D de agosto del 21, se public" en el @iario

'&icial de la ederaci"n, el Beglamento de la Le2 :ede$al5a$a la P$e7en%i&n e Iden#i>i%a%i&n de O5e$a%ione- %onRe%u$-o- de P$o%eden%ia Il!%i#a, el cual entra en #igor eld$a 1 de septiembre del 21.



D. El d$a 2 de agosto del 21, se publica en el @iario'&icial de la ederaci"n las Beglas de Car5cter )eneral aque se re&iere la Ley ederal para la re#enci"n e>denti&icaci"n de 'peraciones con Becursos de rocedencia>l$cita, el cual entra en #igor el 1 de septiembre del 21.

. El d$a de agosto del 21, se publica en el @iario

'&icial de la ederaci"n, la Besoluci"n por la que se e:pideel &ormato o&icial para el alta y registro de quienes realicenacti#idades #ulnerables, el cual entrar5 en #igor el d$a 1 deoctubre del 21.



4. El d$a de agosto del 21, se publica

la Besoluci"n por lo que se e:piden los&ormatos o&iciales de los a#isos e in&ormesque deben presentar quienes realicen

acti#idades #ulnerables, el cual entrar5 en#igor el d$a 1 de octubre del 21.



O,JETO DE LA LEY

@e acuerdo a su art$culo 2 la Ley tiene por ob!eto proteger

el sistema &inanciero y la econom$a nacional, estableciendomedidas y procedimientos para pre#enir y detectar actos uoperaciones que in#olucren recursos de procedencia il$cita,a tra#és de una coordinaci"n interinstitucional, que tengacomo &ines $e%a3a$ ele(en#o- ?#ile- 5a$a in7e-#iga$ 25e$-egui$ lo- deli#o- de o5e$a%ione- %on $e%u$-o- de5$o%eden%ia il!%i#a= lo- $ela%ionado- %on e-#o- ?l#i(o-=la- e-#$u%#u$a- >inan%ie$a- de la- o$ganiza%ione-deli%#i7a- 2 e7i#a$ el u-o de lo- $e%u$-o- 5a$a -u

>inan%ia(ien#o.



:ACULTADES DE LA S@CP

>. Becibir los %#isos de quienes realicen las

%cti#idades Hulnerables a que se re&iere la Secci"nSegunda del Cap$tulo >>><

>>. Bequerir la in&ormaci"n, documentaci"n, datos eim5genes necesarios para el e!ercicio de sus&acultades y proporcionar a la Unidad la in&ormaci"nque le requiera en términos de la presente Ley<



>>>. Coordinarse con otras autoridades super#isoras y deseguridad p?blica, nacionales y e:tran!eras, as$ como con

quienes realicen %cti#idades Hulnerables, para pre#enir ydetectar actos u operaciones relacionados con el ob!eto de estaLey, en los términos de las disposiciones legales aplicables<

>H. resentar las denuncias que correspondan ante el *inisterio

?blico de la ederaci"n cuando, con moti#o del e!ercicio desus atribuciones, identi&ique hechos que puedan constituirdelitos<



H. Bequerir la comparecencia de presuntos

in&ractores y dem5s personas que puedancontribuir a la #eri&icaci"n del cumplimientode las obligaciones deri#adas de la

presente Ley<



:ACULTADES DE LA UI: Unidad deIn#eligen%ia :inan%ie$aB

>. >nterpretar las disposiciones de la Ley, su Beglamento,

las Beglas de Car5cter )eneral.

>>. Bequerir a quienes realicen %cti#idades Hulnerables, lain&ormaci"n, documentaci"n, datos o im5genes

necesarios para el e!ercicio de sus atribuciones.

>>>. @eterminar y e:pedir los &ormatos o&iciales para lapresentaci"n de los a#isos por %cti#idades Hulnerables.



>H. @eterminar y dar a conocer los medios

de cumplimiento alternati#os.

H. articipar en la suscripci"n, en con!unto

con el S%, los con#enios con entidadescolegiadas.



:ACULTADES DEL SAT

>. >ntegrar y mantener actuali(ado el padr"n de personas que

realicen las %cti#idades Hulnerables.

>>. Becibir los %#isos de quienes realicen las %cti#idadesHulnerables remitirlos a la Unidad de >nteligencia inanciera.

>>>. Lle#ar a cabo las #isitas de #eri&icaci"n a quienes realicen %cti#idades Hulnerables, en su caso, requerir la in&ormaci"n,documentaci"n, datos o im5genes necesarios para comprobarel cumplimiento de las obligaciones establecidas en la Ley.



>H. Higilar el cumplimiento de las obligaciones de lapresentaci"n de %#isos de quienes realicen las %cti#idades

Hulnerables, as$ como requerir la presentaci"n cuando lossu!etos obligados no lo hagan en los pla(os establecidosen la Ley, el presente Beglamento y las dem5sdisposiciones !ur$dicas aplicables<

H. Emitir opini"n sobre las Beglas de Car5cter )eneral ylos &ormatos o&iciales que deba e:pedir la S3C, cuandoesta se lo solicite<



ADMINISTRACI*N CENTRAL DE ASUNTOSJURIDICOS DE ACTIVIDADES VULNERA,LES

La nue#a %dministraci"n Central de %suntos Iur$dicos de %cti#idades Hulnerables ya comen(" a operar, como parte de lareestructura que hi(o el Ser#icio de %dministraci"n ributaria +S%0para poder instrumentar la ley antila#ado.

La nue#a instancia, que &ue creada el pasado de diciembre del

21, a cargo del abogado Iosé %l&onso adilla *an!arre(.

El S% in&orm" que desde el de enero ya atiende en a#enida3idalgo en la Ciudad de *é:ico< es decir en las mismas o&icinasen donde despacha el !e&e del "rgano recaudador de impuestos,

%rist"teles 7?;e(.



:ACULTADES DE LA PGRUNIDAD ESPECIALIADA EN ANÁLISIS :INANCIERO

>. @ise;ar, integrar e implementar sistemas y mecanismos de an5lisisde la in&ormaci"n &inanciera y contable para que pueda ser utili(adapor ésta y otras unidades competentes de la rocuradur$a, enespecial la relacionada con los %#isos materia de la presente Ley<

>>. Coadyu#ar con otras 5reas competentes de la rocuradur$a, en el

desarrollo de herramientas de inteligencia con metodolog$asinterdisciplinarias de an5lisis e in#estigaci"n de las distintas #ariablescriminales, socioecon"micas y &inancieras, para conocer la e#oluci"nde las acti#idades relacionadas con los delitos de operaciones conrecursos de procedencia il$cita y medir su riesgo regional y sectorial<



>>>. )enerar sus propias herramientas para ele&ecto de in#estigar los patrones de conductaque pudieran estar relacionados con

operaciones con recursos de procedenciail$cita<

>H. articipar en el dise;o de los esquemas decapacitaci"n, actuali(aci"n y especiali(aci"nen las materias de an5lisis &inanciero ycontable<



ACTIVIDADES VULNERA,LES PARA ENTIDADES:INANCIERASART. "8

Un concepto !ur$dico nue#o se crea a partir de la iniciaci"n de la #igencia dela Ley Contra el La#ado de @inero, y es que ciertas acti#idades econ"micas

se denominan ahora %cti#idades Hulnerables, el cual son aquellassusceptibles de que la delincuencia organi(ada pudiera canali(ar losrecursos pro#enientes de sus acti#idades criminales, sin embargo esimportante distinguir que trat5ndose de entidades &inancieras, se deber5 deconsiderar lo siguiente=

1. Los actos, operaciones y ser#icios que reali(an, de con&ormidad con lasleyes que las regulan, se consideran %cti#idades Hulnerables.

2. Establecer medidas y procedimientos para pre#enir y detectar actos,omisiones u operaciones que pudieran ubicarse en los supuestos pre#istos



. resentar ante la Secretar$a los reportes sobre actos, operaciones yser#icios que realicen con sus clientes y lle#en a cabo miembros delconse!o administrati#o, apoderados, directi#os y empleados de la propiaentidad que pudieren ubicarse en lo pre#isto en el punto anterior, en sucaso, pudiesen contra#enir o #ulnerar la adecuada aplicaci"n de lasdisposiciones se;aladas<

. Entregar a la S3C, por conducto del "rgano desconcentradocompetente, in&ormaci"n y documentaci"n relacionada con los actos,operaciones y ser#icios a que se re&iere este art$culo, y

/. Conser#ar, por al menos die( a;os, la in&ormaci"n y documentaci"nrelati#as a la identi&icaci"n de sus clientes y usuarios o quienes lo hayansido, as$ como la de aquellos actos, operaciones y ser#icios reportados.



ACTIVIDADES VULNERA,LES

A$#.";

>. Las #inculadas a la pr5ctica de !uegos con apuesta,concursos o sorteos que realicen organismos descentrali(adoscon&orme a las disposiciones legales aplicables, o se lle#en acabo al amparo de los permisos #igentes concedidos por la

Secretar$a de )obernaci"n ba!o el régimen de la Ley ederalde Iuegos y Sorteos y su Beglamento, con un monto m$nimo a2/ #eces el sm#d& J21,4D9.2/ y se debe dar a#iso cuando elmonto m$nimo sea de D/ #eces sm#d& J,2./



>>. La emisi"n o comerciali(aci"n, habitual o

pro&esional, de tar!etas de ser#icios, de crédito, detar!etas pre pagadas y de todas aquellas queconstituyan instrumentos de almacenamiento de #alormonetario, que no sean emitidas o comerciali(adas

por Entidades inancieras. ar!etas de ser#icios o decrédito con gasto mensual acumulado m$nimo de 4/#eces el sm#d& J/,1D4./ y dar a#iso, dar si el gastomensual m$nimo de 124/ sm#d& J4D,D.D/



>>>. La emisi"n y comerciali(aci"n habitual o

pro&esional de cheques de #ia!ero, distinta ala reali(ada por las Entidades inancieras,todo es #ulnerable. 8 se presenta a#iso

cuando la emisi"n m$nima de D/ sm#d&J,2./



>H. El o&recimiento habitual o pro&esional de

operaciones de mutuo o de garant$a o deotorgamiento de préstamos o créditos, cono sin garant$a, por parte de su!etos distintos

a las Entidades inancieras, por cualquiermonto. 8 debe presentarse a#iso cuando laemisi"n m$nima de 1,D/ sm#d&

J14,./



H. La prestaci"n habitual o pro&esional de ser#icios de

construcci"n o desarrollo de bienes inmuebles o deintermediaci"n en la transmisi"n de la propiedad oconstituci"n de derechos sobre dichos bienes, en losque se in#olucren operaciones de compra o #enta de los

propios bienes por cuenta o a &a#or de clientes dequienes presten dichos ser#icios. or cualquier monto yse presentar5 a#iso cuando el monto m$nimo sea de4,2/ #eces sm#d& J/,2.2/



H>. La comerciali(aci"n o intermediaci"n

habitual o pro&esional de *etales reciosos,iedras reciosas, !oyas o relo!es, con #alorm$nimo de 4/ #eces sm#d& J/,1D4./ o

m5s, y debe presentarse a#iso cuando laoperaci"n se pague en e&ecti#o con un montom$nimo de 1,D/ #eces sm#d& J14,./



H>>. La subasta o comerciali(aci"n habitual

o pro&esional de obras de arte, cuando el#alor m$nimo sea de 2,1 #eces sm#d&J1D2,1D4.9 y debe presentarse a#iso

cuando el monto m$nimo sea de ,41/#eces sm#d& J2,1./.



H>>>. La comerciali(aci"n o distribuci"n

habitual pro&esional de #eh$culos, nue#os ousados, ya sean aéreos, mar$timos oterrestres, con #alor m$nimo de ,21 #eces

sm#d& J21D,.9 y debe presentarse a#isopor un monto m$nimo de D,2 #eces desm#d& J2,1.4 8 L%S *''SK



>. La prestaci"n habitual o pro&esional de

ser#icios de blinda!e de #eh$culos terrestres,nue#os o usados, as$ como de bienesinmuebles, con un #alor m$nimo de 2,1

sm#d& J1D2,1D4.9 y se deber5 presentarsea#iso por el monto m$nimo de ,41/ #ecesde sm#d& J2,1./



. La prestaci"n habitual o pro&esional de

ser#icios de traslado o custodia de dinero o#alores, con e:cepci"n de aquellos en losque inter#enga el 6anco de *é:ico y las

instituciones dedicadas al dep"sito de#alores. or cualquier monto y se reportar5por monto m$nimo de ,21 sm#d&

J21D,.9



>. La prestaci"n de ser#icios pro&esionales, de maneraindependiente, sin que medie relaci"n laboral con el clienterespecti#o, en aquellos casos en los que se prepare para uncliente o se lle#en a cabo en nombre y representaci"n delcliente cualquiera de las siguientes operaciones=

a0 La compra#enta de bienes inmuebles o la cesi"n dederechos sobre estos<

b0 La administraci"n y mane!o de recursos, #alores ocualquier otro acti#o de sus clientes<

c0 El mane!o de cuentas bancarias, de ahorro o de #alores<



d0 La organi(aci"n de aportaciones de capital o cualquier otro

tipo de recursos para la constituci"n, operaci"n y

administraci"n de sociedades mercantiles, o

e0 La constituci"n, escisi"n, &usi"n, operaci"n y administraci"nde personas morales o #eh$culos corporati#os, incluido el

&ideicomiso y la compra o #enta de entidades mercantiles.

Po$ %ualuie$ (on#o 2 en #odo- lo- %a-o- de3e5$e-en#a$-e a7i-o.



>>. La prestaci"n de ser#icios de &e p?blica, en los términos siguientes=

rat5ndose de los notarios p?blicos=

a0 La transmisi"n o constituci"n de derechos reales sobre inmuebles,

sal#o las garant$as que se constituyan en &a#or de instituciones delsistema &inanciero u organismos p?blicos de #i#ienda. or cualquiermonto y debe presentarse a#iso e:cede de 1D, smd& J1MD,D.ya sea el #alor pactado, castastral o el #alor comercial. 8% E>@E7C@> 'B L%S ESCB>UB%S. ES% SE BESE7% S'L' 'B@ECL%B%7'.

b0 El otorgamiento de poderes para actos de administraci"n o dominiootorgados con car5cter irre#ocable. Las operaciones pre#istas en esteinciso siempre ser5n ob!eto de %#iso<



c0 La constituci"n de personas morales, su modi&icaci"n patrimonial deri#adade aumento o disminuci"n de capital social, &usi"n o escisi"n, as$ como lacompra#enta de acciones y partes sociales de tales personas. or cualquiermonto y debe presentarse a#iso cuando el monto sea igual o superior de

4,2/ smd& J/,2.2/ CU%LNU>EB >' @E S'C>E@%@, U7 B'6LE*%C'7 SB @E B> C'7 L%S %BES S'C>%LES.

d0 La constituci"n o modi&icaci"n de &ideicomisos traslati#os de dominio o degarant$a sobre inmuebles, sal#o los que se constituyan para garanti(ar alg?n

crédito a &a#or de instituciones del sistema &inanciero u organismos p?blicos de#i#ienda. or cualquier monto y debe presentarse a#iso cuando el monto seaigual o superior de 4,2/ smd& J/,2.2/

e0 El otorgamiento de contratos de mutuo o crédito, con o sin garant$a, en losque el acreedor no &orme parte del sistema &inanciero o no sea un organismo

p?blico de #i#ienda. or cualquier monto y siempre debe presentarse a#iso.



T$a#ndo-e de lo- %o$$edo$e- 5?3li%o-+

a0 La reali(aci"n de a#al?os sobre bienes con #alor igual o superioral equi#alente 4,2/ el sm#d& J/,2.2/, siempre se presentar5a#iso.

b0 La constituci"n de personas morales mercantiles, su modi&icaci"npatrimonial deri#ada de aumento o disminuci"n de capital social,&usi"n o escisi"n, as$ como la compra#enta de acciones y partessociales de personas morales mercantiles< or cualquier monto y sepresentar5 a#iso cuando el monto e:ceda de J99,9.22



c0 La constituci"n, modi&icaci"n o cesi"n de derechos de&ideicomiso, en los que de acuerdo con la legislaci"n aplicablepuedan actuar< por cualquier monto y se presentar5 a#iso

cuando e:ceda de 4,2/ #eces de sm#d& J/,2.2/

d0 El otorgamiento de contratos de mutuo mercantil o créditosmercantiles en los que de acuerdo con la legislaci"n aplicable

puedan actuar y en los que el acreedor no &orme parte delsistema &inanciero.

Po$ %ualuie$ (on#o 2 -ie(5$e -e 5$e-en#a$ a7i-o.



>>>. La recepci"n de donati#os, por partede las asociaciones y sociedades sin &ines

de lucro, con #alor m$nimo de 1,D/ #ecesde sm#d& J14,./ y se debe presentara#iso cuando e:ceda de ,21 sm#d&

J21D,.9



>H. La prestaci"n de ser#icios de comercio e:terior como agente o apoderadoaduanal, mediante autori(aci"n otorgada por la Secretar$a de 3acienda y Crédito?blico, para promo#er por cuenta a!ena, el despacho de mercanc$as, en losdi&erentes reg$menes aduaneros pre#istos en la Ley %duanera, de las siguientes

mercanc$as=

a0 Heh$culos terrestres, aéreos y mar$timos, nue#os y usados, cualquiera que sea el#alor de los bienes<

b0 *5quinas para !uegos de apuesta y sorteos, nue#as y usadas, cualquiera quesea el #alor de los bienes<

c0 Equipos y materiales para la elaboraci"n de tar!etas de pago, cualquiera que seael #alor de los bienes<



d0 Ioyas, relo!es, iedras reciosas y *etales reciosos, cuyo #alorindi#idual sea igual o superior al equi#alente 44/ #eces el salario m$nimo

#igente en el @istrito ederal<

e0 'bras de arte, cuyo #alor indi#idual sea igual o superior al equi#alentea 41/ #eces el salario m$nimo #igente en el @istrito ederal<

&0 *ateriales de resistencia bal$stica para la prestaci"n de ser#icios deblinda!e de #eh$culos, cualquiera que sea el #alor de los bienes.

En #odo- lo- %a-o- -e 5$e-en#a a7i-o.



H. La constituci"n de derechos personales de uso o goce de bienes

inmuebles %BBE7@%*>E7', por un #alor m$nimo *E7SU%L de 1,D/sm#d& J14,./ y presentar a#iso cuando e:ceda de ,21 #eces desm#d& J21D,.9 *E7SU%L

Los actos u operaciones que se realicen por montos in&eriores a losse;alados en las &racciones anteriores no dar5n lugar a obligaci"n alguna.7o obstante, si una persona reali(a actos u operaciones por una sumaacumulada en un periodo de seis meses que supere los montos

establecidos en cada supuesto para la &ormulaci"n de %#isos, podr5 serconsiderada como operaci"n su!eta a la obligaci"n de presentar los a#isos.

FE7'7CES 3%8 NUE LLEH%B

U7 C'7B'L @E L'S CL>E7ESG.



RESUMEN DE ACTIVIDADESVULNERA,LES



AVISOS POR ACTIVIDADES VULNERA,LES

@e las acti#idades se;aladas con anterioridad, es

importante se;alar que en algunos casos se debe depresentar a#iso por %cti#idades Hulnerables, dentro de los1 d$as del mes siguiente de con&ormidad con lo dispuestoen el art$culo 2 de la Ley. El d$a de agosto del 21 enel @iario '&icial de la ederaci"n, &ueron publicados los

datos que deber5n contener los &ormatos electr"nicos parala presentaci"n de los a#isos, en el cual se deber5n depresentarse a partir del d$a 1 de octubre del 21, en lasiguiente p5gina electr"nica https=OOsppld.sat.gob.m:Osppld.



AVISOS POR ENTIDADES COLEGIADAS

Una de las opciones que pre#é la Ley es que en lugar de quelos su!etos obligados a presentar a#isos por %cti#idadesHulnerables lo hagan directamente a la Secretaria de3acienda y Crédito ?blico +S3C0 yOo Ser#icio de

%dministraci"n ributaria +S%0, lo podr5n hacer por conductode unas entidades llamadas Colegiadas, y estas son las que

lo har5n de manera directa a las autoridades a nombre de susagremiados, para que esto ocurra ser5 necesario que seconstituya legalmente una entidad colegiada por los su!etosobligados a presentar a#isos por %cti#idades Hulnerables y lasobligaciones que tendr5n ser5n las siguientes=



CONTENIDO DE LOS AVISOS

@e con&ormidad a lo establecido por el art$culo 2 de la Ley, los a#isos por %cti#idades Hulnerables se presentar5n de manera electr"nica ?nicamenteen la p5gina de internet se;alado con anterioridad y contendr5n losrequisitos siguientes=

1. @atos generales de quien realice la %cti#idad Hulnerable<

2. @atos generales del cliente, usuarios o del 6ene&iciario Controlador, y lain&ormaci"n sobre su acti#idad u ocupaci"n.

. @escripci"n general de la %cti#idad Hulnerable sobre la cual se dé %#iso.

CU>@%B L%S %LEB%S, SE >E7E 2 3'B%S %B% >7'B*%B S> L'3%8, CU%7@' SE CUE7% C'7 >7@>C>'S NUE L% 'EB%C>P7 ES @E

BECUBS'S >L>C>'S.



*antener actuali(ado el padr"n de sus integrantes, que presenten por suconducto %#isos ante la Secretar$a<

2. ener dentro de su ob!eto la presentaci"n de los %#isos de susintegrantes<

. @esignar ante la S3C al "rgano o, en su caso, representante encargadode la presentaci"n de los %#isos y mantener #igente dicha designaci"n.

. El representante deber5 contar, por lo menos, con un poder general paraactos de administraci"n de la entidad y recibir anualmente capacitaci"n parael cumplimiento de las obligaciones que establece la Ley<



PROCEDIMIENTO PARA @ACER LOS AVISOS POR ENTIDADES COLEGIADAS

Los a#isos a la U> podr5n ser reali(ados por Entidades Colegiadas,+pre#io &irma de con#enio con 3acienda0.

Esas entidades, tales como las asociaciones comerciales o loscolegios de notarios, podr5n recibir de sus agremiados los a#isosque ordena la ley, para que en con!unto la entidad los en#$e a la U>.

>ntegrar5 un padr"n de personas que realicen acti#idades#ulnerables, el cual se con&ormar5 con los tr5mites Fde altaG ante elS% de las personas +&$sicas y morales0 que e&ect?an dichasacti#idades, con&orme a las Beglas )enerales.



INICIO DE VIGENCIA DE LOS AVISOS

POR ACTIVIDADES VULNERA,LES

1. El art$culo segundo transitorio del Beglamento de la Ley,establece la obligaci"n de presentar los a#isos de parte de

quienes realicen %cti#idades Hulnerables, se presentaranpor primera #e( a partir del d$a 1 de octubre del 21,&echa en el cual se habilitar5 la p5gina electr"nica del S%,para poder presentarlos.

2. La in&ormaci"n que contendr5n los a#isos se;alados enel punto anterior ser5n los actos y operaciones #ulnerablesque se realicen a partir del primero de septiembre del 21.



or lo anterior las empresas y personas debende re#isar sus controles internos, toda #e( quese deben de identi&icar las operaciones#ulnerables desde el d$a 1 de septiembre del21, aunque el a#iso del mes de septiembre

se presentar5 a partir del d$a 1 de octubre del21, esto de con&ormidad con el Beglamentode la Ley



O,LIGACIONES DE LOS SUJETOS

Las personas &$sicas y morales que realicen algunas

de las %cti#idades Hulnerables se;alados en lospuntos anteriores, tendr5n las siguientesobligaciones=

>. @arse de alta a partir del d$a 1 de octubre del 21,en el padr"n de su!etos con %cti#idades Hulnerables,en el &ormato electr"nico que estar5 disponible en lap5gina electr"nica citada con antelaci"n.



>>. ara los casos en que se estable(ca una relaci"n denegocios, se solicitar5 al cliente o usuario la in&ormaci"n sobresu acti#idad u ocupaci"n, bas5ndose entre otros, en los a#isosde inscripci"n y actuali(aci"n de acti#idades presentados para

e&ectos del Begistro ederal de Contribuyentes<

>>>. Solicitar al cliente o usuario que participe en %cti#idadesHulnerables in&ormaci"n acerca de si tiene conocimiento de la

e:istencia del due;o bene&iciario y, en su caso, e:hibandocumentaci"n o&icial que permita identi&icarlo, si ésta obrareen su poder< en caso contrario, declarar5 que no cuenta conella<



>H. Custodiar, proteger, resguardar y e#itar la destrucci"nu ocultamiento de la in&ormaci"n y documentaci"n quesir#a de soporte a la %cti#idad Hulnerable, as$ como laque identi&ique a sus clientes o usuarios.

La in&ormaci"n y documentaci"n a que se re&iere elp5rra&o anterior deber5 conser#arse de manera &$sica oelectr"nica, por un pla(o de cinco a;os contado a partir

de la &echa de la reali(aci"n de la %cti#idad Hulnerable,sal#o que las leyes de la materia de las entidades&ederati#as estable(can un pla(o di&erente<



MANUAL DE LINIAMIENTOS PARA

IDENTI:ICACI*N DE CLIENTES Y USUARIOS

Las Beglas de Car5cter )eneral en su art$culo 11, que losque realicen %C>H>@%@ES HUL7EB%6LES deber5n deEL%6'B%B 8 '6SEBH%B, una pol$tica de identi&icaci"ndel cliente usuario.

Este manual deber5n de tenerlo todos los que realicenacti#idades #ulnerables a m5s tardar el 29 de no#iembredel 21. Lo cual deber5n de ponerlo a disposici"n de laU> o del S% cuando se lo requieran, esto de con&ormidadcon el art$culo de las Beglas de Car5cter )eneral.



EL MANUAL DE,ERÁ CONTENER+

Q L>7E%*>E7'S %B% L% >@E7>>C%C>P7 @E CL>E7E.

Q CB>EB>'S %B% L% >@E7>>C%C>P7 @E %C>H>@%@ES HUL7EB%6LES.

Q *E@>@%S S>*L>>C%@%SS %B% L% >7@E7>>C%C>P7 @E CL>E7ES @E6%I' B>ES)'.

Q 6%I' NUE *E@>' SE >7E)B%7 L'S EE@>E7ES R7>C'S, L' CU%LUE@E SEB *%7U%L, ELECB'7>C', '>C'S, EC.

Q 'L>>C%S 8 B'CE@>*>E7'S NUE SE)U>B7 EL EBS'7%L E7C%B)'%B% >@E7>>C%C>P7 @E CL>E7E 8 %C>H>@%@ HUL7EB%6LE.

E7BE 'B'S.



DATOS Y DOCUMENTOS DE IDENTI:ICACI*N DE LOS CLIENTES

Q %pellido paterno, apellido materno y nombre+s0, sinabre#iaturas, o en caso de ser e:tran!ero, los apellidoscompletos que correspondan y nombre+s0

Q echa de nacimiento< a$s de nacimiento< a$s denacionalidad

Q %cti#idad, ocupaci"n, pro&esi"n, acti#idad o giro del negocioal que se dedique el cliente o usuario, para los casos en que

se estable(ca una Belaci"n de 7egociosQ @omicilio particular en su lugar de residenciaQ 7?mero+s0 de telé&ono en que se pueda locali(ar, incluida la

cla#e de larga distanciaQ Correo electr"nico



Q Cla#e Rnica de Begistro de oblaci"n y la cla#e del Begistro

ederal de Contribuyentes, cuando cuente con ellasQ @atos de la identi&icaci"n con la que se identi&ic", consistentes

en= nombre de la identi&icaci"n< autoridad que la emite, yn?mero de la mismaQ Comprobante de domicilio, cuando el domicilio mani&estado por

el cliente o usuario a quien realice la acti#idad #ulnerable nocoincida con el de la identi&icaci"n o ésta no lo contenga

Q Constancia por la que se acredite que quien realice la %cti#idadHulnerable solicit" a su cliente in&ormaci"n acerca de si tieneconocimiento de la e:istencia de un due;o bene&iciario, la cualdeber5 estar &irmada por los que participen directamente en elacto u operaci"n.



EPEDIENTE FNCO DE IDENTI:ICACI*N DEL CLIENTE

El art$culo 12 de la Beglas de Car5cter )eneral, se;ala losiguiente=

Huiene- $eali%en A%#i7idade- Vulne$a3le- de3e$nin#eg$a$ 2 %on-e$7a$ un e65edien#e ?ni%o de iden#i>i%a%i&nde %ada uno de -u- Clien#e- o U-ua$io-.

El e:pediente se integrar5 de manera pre#ia o durante lareali(aci"n de un acto u operaci"n o, en su caso, conanterioridad o al momento del establecimiento de una Belaci"nde 7egocios< mismo que deber5 cumplir con los requisitossiguientes=



>. Bespecto del Cliente o Usuario que sea persona &$sica yque declare ser de nacionalidad me:icana o de nacionalidade:tran!era con las condiciones de residente temporal oresidente permanente, en términos de la Ley de *igraci"n,

asentar los datos e incluir copia de los documentos se;aladosen el %ne:o de las presentes Beglas.

>>. Bespecto del Cliente o Usuario que sea persona moral

de nacionalidad me:icana, asentar los datos e incluir copia delos documentos se;alados en el %ne:o de las presentesBeglas.



EPEDIENTE FNICO

Los e:pedientes de identi&icaci"n que integren quienesrealicen %cti#idades Hulnerables, podr5n ser utili(ados entodos los actos u operaciones que lle#en a cabo con el

mismo Cliente o Usuario.

%l recabar las copias de los documentos que debanintegrarse a los e:pedientes de identi&icaci"n del Cliente o

Usuario, quien realice la %cti#idad Hulnerable de que setrate deber5 asegurarse de que éstas sean legibles ycote!arlas contra los documentos originales o copiascerti&icadas correspondientes.



Nuienes realicen %cti#idades Hulnerables podr5n conser#aren &orma &$sica los datos y documentos que deban &ormarparte de los e:pedientes de identi&icaci"n de sus Clientes oUsuarios, sin necesidad de conser#arlos de manera

electr"nica, siempre y cuando cuenten con todos los datos ydocumentos del e:pediente de identi&icaci"n respecti#o dentrode un mismo archi#o &$sico ?nico.

Lo- e65edien#e- de iden#i>i%a%i&n de3e$n (an#ene$-edi-5oni3le- 5a$a -u %on-ul#a 5o$ la UI: o el SAT= en#1$(ino- de la Le2= el Regla(en#o= e-#a- Regla- 2 de(-di-5o-i%ione- a5li%a3le-.



VISITAS DE VERI:ICACI*N@entro del Cap$tulo H de la Ley, se regula que la Secretar$a de 3acienda yCrédito y ?blico +S3C0, podr5 en cualquier tiempo hacer #isitas a las su!etosque realicen %cti#idades Hulnerables, as$ como las Entidades Colegiadas, para#eri&icar que hayan cumplido con las obligaciones pre#istas en la Ley, es

importante comentar que para el desarrollo de las #isitas de #eri&icaci"n sesu!etar5 a lo pre#isto en la Ley ederal de rocedimiento %dministrati#o. Estodebido a que en la Ley, no se establece un procedimiento especial para las#isitas de #eri&icaci"n, como se sabe en materia &iscal, que si e:iste unprocedimiento per&ectamente regulado en el C"digo iscal de la ederaci"n, peroen materia de aplicaci"n de esta Ley, el citado C"digo, no es aplicaci"n

supletoria.

Con&orme a lo pre#isto en el art$culo D de Ley, la S3C s"lo podr5 #eri&icarsobre actos u operaciones consideradas como %cti#idades Hulnerables,reali(ados dentro de los cinco a;os inmediatos anteriores a la &echa de inicio dela #isitas.



USO DE E:ECTIVO Y METALES

A$#.)'

Nueda prohibido dar cumplimiento a

obligaciones y, en general, liquidar o pagar,as$ como aceptar la liquidaci"n o el pago, deactos u operaciones mediante el uso de

monedas y billetes, en moneda nacional odi#isas y *etales reciosos, en los supuestossiguientes=



RESTRICCIONES AL USO DE E:ECTIVO



NO DEDUCI,LES CRITERO NORMATIVO '/")

D1O21O>SB %ctos u operaciones prohibidos por la Ley ederal para la re#enci"n e>denti&icaci"n de 'peraciones con Becursos de rocedencia >l$cita. La reali(aci"n dedichos actos u operaciones implica la no deducci"n de las erogaciones relacionadascon aquéllos.

Los art$culos 1, &racci"n > y 12/, &racci"n >> de la Ley del >mpuesto sobre la Bentaestablecen que las deducciones autori(adas pre#istas en los art$culos 29 y 12 de lacitada Ley, deber5n cumplir, entre otros requisitos, ser estrictamente indispensablespara los &ines de la acti#idad del contribuyente o para la obtenci"n de los ingresos porlos que se est5 obligado al pago del

impuesto sobre la renta, respecti#amente.

El art$culo 2 de la Ley ederal para la re#enci"n e >denti&icaci"n de 'peracionescon Becursos de rocedencia >l$cita, proh$be dar cumplimiento a obligaciones y, engeneral, liquidar o pagar, as$ como aceptar la liquidaci"n o el pago, de actos uoperaciones mediante el uso de monedas y billetes, en moneda nacional o di#isas ymetales preciosos, en los supuestos a que se re&iere dicho art$culo.



En ese sentido, el reali(ar cualquiera de los actos u operaciones aque se re&iere el mencionado art$culo 2 de la Ley ederal para lare#enci"n e >denti&icaci"n de 'peraciones con Becursos derocedencia >l$cita, implica que las erogaciones e&ectuadas por elcontribuyente relacionadas con dichos actos y operaciones, habr5nsido e&ectuadas en contra#enci"n a una Ley de orden p?blico.

Lo anterior, con&orme a los art$culos 14 y 141 del C"digo Ci#ilederal, en relaci"n con el 4 de dicho C"digo, que establecen que

es il$cito el hecho que es contrario a las leyes de orden p?blico yque el &in o moti#o determinante de la #oluntad tampoco debe sercontrario a dichas leyes, resultando como sanci"n su nulidad< porlo que las erogaciones, para ser consideradas deduccionesautori(adas, no deben ser contrarias a las leyes de orden p?blico.



NO DEDUCI,LES %on#.B

or lo tanto, las erogaciones relacionadas con actos uoperaciones prohibidos por el art$culo 2 de la Leyederal para la re#enci"n e >denti&icaci"n de'peraciones con Becursos de rocedencia >l$cita, noser5n estrictamente indispensables para los &ines de laacti#idad del contribuyente ni para la obtenci"n de losingresos por los que se esté obligado al pago delimpuesto sobre la renta y, por ende, tampoco ser5n

deducibles en los términos de los art$culos 1, &racci"n> y 12/, &racci"n >> de la Ley del >mpuesto sobre laBenta, respecti#amente.



RESTRICCIONES AL USO DEL E:ECTIVO

Los edatarios ?blicos, en los instrumentos en los que haganconstar cualquiera de los actos u operaciones a que se se;alan enla tabla anterior, de3e$n iden#i>i%a$ la >o$(a en la ue -e

5aguen la- o3liga%ione- ue de ello- de$i7en %uando la-o5e$a%ione- #engan un 7alo$ igual o -u5e$io$ al eui7alen#e ao%o (il 7ein#i%in%o 7e%e- el -ala$io (!ni(o 7igen#e en elDi-#$i#o :ede$al= e- de%i$ 5o$ un (on#o igual o -u5e$io$ a "K=4KK.//.

En caso de que el #alor de la operaci"n sea in&erior a la cantidadantes re&erida, o cuando el acto u operaci"n haya sido total oparcialmente pagado con anterioridad a la &irma del instrumento,bastar5 la declaraci"n que ba!o protesta de decir #erdad hagan losclientes o usuarios.



CANCELACI*N DE LA OPERACI*N

S> SE C%7CEL% L% 'EB%C>P7, SE@EH'LHEB% 'B EL 6%7C' @E L% *>S*%

'B*% NUE SE 3>' EL %)' C'7 L% *>S*%*'7E@% ' @>H>S%, C'7'B*E % L' NUESEV%L% EL %BWCUL' @EL BE)L%*E7'.

EIE*L'= @E'S>%7 L% C'*B% @E U7C%BB' E7 EL 6%7C' 'B *'7'S *%8'BESE7 EEC>H'.



AVISOS POR OPERACIONES MAYORES A "//=///.// ENE:ECTIVO



INICIO DE VIGENCIA DE RESTRICCIONES AL

E:ECTIVO

Las operaciones citadas con anterioridaddeber5n estar restringidas a partir del d$a 1

de octubre del 21, de con&ormidad con lodispuesto en el art$culo segundo transitoriodel Beglamento de la Ley.



MULTAS POR INCUMPLIENTO

El art$culo // de la Ley, establece que nose impondr5 sanci"n al in&ractor, por una

sola #e(, en caso de que se trate dein&racci"n en que incurra, siempre y cuandocumpla, de manera espont5nea y pre#ia alinicio de &acultades de #eri&icaci"n de laautoridad, y adem5s recono(cae:presamente la &alta en que incurri".



REGLAS DE CARÁCTER GENERAL

@' 2T%goT21 Beglas de car5cter general de la Ley ederalpara la re#enci"n e >denti&icaci"n de 'peraciones con Becursosde rocedencia >l$cita, por S3C +L. Hidegaray0

En #igor, 1X Septiembre, 21Se detallan los mecanismos de identi&icaci"n y a#iso que deber5nseguir las empresas que reali(an acti#idades #ulnerables.

Los su!etos obligados deben registrarse en internet en una p5ginahabilitada por el S%

Las * e&ectuar5n el registro con la >EL +asociada al BC de laempresa, no del Bepresentante0

El S% e:pedir5 acuse electr"nico de alta, !unto con un sello digitaly otorgar5 a los contribuyentes registrados acceso a la Yeb para lapresentaci"n de los a#isos.



odas las noti&icaciones que en#$e S3C,S% o la Unidad de >nteligencia inancieraser5n electr"nicas.

La empresa deber5 designar unrepresentante quien aceptar5 el cargo porinternet

Elaborar una pol$tica de identi&icaci"n delcliente y usuario, cuyos datos y documentosser5n actuali(ados cada a;o.



Re-olu%i&n al#a 2 $egi-#$o a%#i7idade- 7ulne$a3le-

Q Se establece el &ormato o&icialQ resentarse a tra#és del ortal en >nternet

Q https=OOsppld.sat.gob.m:OsppldOQ % partir de la &echa de entrada en #igor +1Z

oct0 se pondr5 a disposici"n la #ersi"n

electr"nica



AVISO DE ALTA

>ncluyen 1D/ espacios que deber5n llenarse de manerao3liga#o$ia, destacan=los datos &iscales de la persona que e&ect?a acti#idades

#ulnerables<el tipo de negocio que lle#a a cabo<los detalles sobre el "rgano de administraci"n del consorcio<la identi&icaci"n de los accionistas y de los apoderados

legales<los datos de quien ser5 responsable +encargado0, yla in&ormaci"n relati#a al Fbene&iciario controladorG.



INSCRIPCI*N AL PADR*N DE ACTIVIDADES VULNERA,LES

Una #e( reali(ado el tr5mite a que se re&iere el p5rra&o anterior, elS% a tra#és de su ortal en >nternet, en términos del art$culo / de lasBeglas, generará un acuse electrónico de alta y registro con sello

digital en el que se hará constar la información capturada en el

Formato Electrónico, número de folio, fecha de envío, así como fecha

y hora de recepción por parte del referido órgano desconcentrado.

La in&ormaci"n relacionada con los campos identi&icados con losn?meros F/, D y G del ormato Electr"nico que acompa;an a la

presente Besoluci"n como %ne:o F%G, no ser5 necesario que secapture al momento del alta y registro, debiendo en#iarla, en caso deser aplicable, a m5s tardar dentro de los sesenta d$as naturalessiguientes a la &echa en que reali(" el alta y registro, mediante eltr5mite de actuali(aci"n a que se re&iere el art$culo de las Beglas, entérminos de lo establecido en el art$culo de la presente Besoluci"n



Re-olu%i&n

>o$(a#o- de a7i-o-

Q T%gosT21 @' Besoluci"n por la que see:piden los &ormatos o&iciales de los a#isos ein&ormes que deben presentar quienes realicenacti#idades #ulnerables

Q Emitido por la U>Q En #igor el 1 de octubre,21.

Q % partir de la &echa de entrada en #igor se pondr5 adisposici"n, en #ersi"n electr"nica, los cat5logos,para la presentaci"n de a#isos.



SE DE,ERÁ UTILIAR LA :IEL



SE SELECCIONA LA ACTIVIDAD VULNERA,LE



DATOS DE LA EMPRESA



SE PUEDE UTILIAR PLANTILLAS



SE PUEDEN @ACER AVISOS COMPLEMENTARIOS

El art$culo 4 de la Besoluci"n que e:pide los &ormatos o&iciales, se;ala losiguiente=

FLa in&ormaci"n a que se re&iere el art$culo +%H>S'S0 de la

presente Besoluci"n ?nicamente se podr5 modi&icar por una solaocasi"n, mediante la transmisi"n de un %#iso, dentro de los d$assiguientes a la presentaci"n del %#iso que se pretende modi&icar, en elque deber5n establecer si el %#iso es modi&icatorio y la descripci"n dedicha modi&icaci"n, as$ como capturar nue#amente la in&ormaci"n

contenida en el %#iso que se modi&ica, para lo que, en caso de presentarlos %#isos en términos del art$culo / de la presente Besoluci"n, deber5incluir la etiqueta [modi&icatorio\ con&orme se establece en el campo].2] ]@atos si el a#iso es modi&icatorio] y capturar la in&ormaci"n quederi#e de ésta, utili(ando para tal e&ecto el ormato Electr"nicoG



DISPREPANCIA :ISCAL

C'7CE' @E @>SCBE%7C>% >SC%L+%B 1 L>SB0

%rticulo 1. Cuando una persona &$sica, aun cuando no este inscrita en elregistro &ederal de contribuyentes, realice en un a;o de calendarioerogaciones superiores a los ingresos que hubiere declarado en ese mismo

a;o, las autoridades &iscales proceder5n como sigue=Comprobaran el monto de las erogaciones y la discrepancia con ladeclaraci"n del contribuyente y dar5n a conocer a este el resultado de dichacomprobaci"n.

El contribuyente, en un pla(o de quince d$as, in&ormara por escrito a las

autoridades &iscales las ra(ones que tu#iera para incon&ormarse o el origenque e:plique la discrepancia y o&recer5 las pruebas que estimarecon#enientes, las que acompa;ara a su escrito o rendir5 a mas tardardentro de los #einte d$as siguientes. En ning?n caso los pla(os parapresentar el escrito y las pruebas se;aladas e:ceder5n, en su con!unto, detreinta y cinco d$as.



MULTAS POR INCUMPLIMIENTO



SANCIONES ESPECIALESNOTARIOS PF,LICOS

ara el caso de los notarios p?blicos el art$culo /4de la Ley, dispone que, la Secretar$a de 3acienda yCrédito ?blico in&ormar5 de la in&racci"n cometida

a la autoridad competente para super#isar la&unci"n notarial, a e&ecto de que ésta proceda a lacesaci"n del e!ercicio de la &unci"n del in&ractor y laconsecuente re#ocaci"n de su patente. Los casosque dar5n lugar la sanci"n de re#ocaci"n, por serconsideradas de notorias de&iciencias en el e!erciciode sus &unciones, los siguientes supuestos=



1. La reincidencia en las #iolaciones siguientes=

Q 7o cumplir con los requerimientos de las autoridades.Q >ncumplir con las obligaciones en materia de identi&icaci"n de su cliente.Q 7o presentar los a#isos por %cti#idades Hulnerables dentro de los d$as

siguientes a su #encimiento.Q resentar los a#isos de %cti#idades Hulnerables, sin los requisitos legales.Q 7o identi&icar en los instrumentos !ur$dicos que celebren la &orma de pago.

2. La #iolaciones siguientes=

Q 'mitir presentar a#isos por las %cti#idades HulnerablesQ articipen en cualquier de los actos u operaciones, a lo cual est5

restringido el uso del e&ecti#o.



SANCIONES ESPECIALES

CORREDORES PF,LICOSCon&orme a lo pre#isto en el art$culo / de la Ley, ser5moti#o de cancelaci"n de&initi#a de la habilitaci"n que lehaya sido otorgada al corredor p?blico, la reincidencia por=

1. 7o cumplir con los requerimientos de las autoridades.

2. >ncumplir con las obligaciones en materia deidenti&icaci"n de su cliente.

. 7o presentar los a#isos por %cti#idades Hulnerables.. resentar los a#isos de %cti#idades Hulnerables, sin losrequisitos legales.



Una #e( que haya quedado &irme la sanci"nimpuesta por la Secretar$a de 3acienda y Crédito?blico +S3C0, ésta in&ormar5 de su resoluci"n a

la Secretar$a de Econom$a y le solicitar5 queproceda a la cancelaci"n de&initi#a de la habilitaci"ndel corredor p?blico que hubiere sido sancionado, yuna #e( in&ormada, la Secretar$a de Econom$a

contar5 con un pla(o de die( d$as h5biles paraproceder a la cancelaci"n de&initi#a solicitada.



SANCIONES ESPECIALESAGENTES Y APODERADOS ADUANALES

En el caso de los agentes y apoderados aduanales, el art$culo /9 de laLey, dispone que ser5n causales de cancelaci"n de la autori(aci"notorgada por la S3C, las siguientes=

1. La reincidencia en las #iolaciones siguientes=

7o cumplir con los requerimientos de las autoridades.

>ncumplir con las obligaciones en materia de identi&icaci"n de su cliente.

7o presentar los a#isos por %cti#idades Hulnerables dentro de los d$as siguientes a su #encimiento.

resentar los a#isos de %cti#idades Hulnerables, sin los requisitoslegales.



2. La #iolaciones siguientes=

'mitir presentar a#isos por las %cti#idades Hulnerables

articipen en cualquier de los actos u operaciones, a lo cualest5 restringido el uso del e&ecti#o.

En estos casos, se in&ormar5 de la in&racci"n respecti#a a laautoridad aduanera, a e&ecto de que ésta

proceda a la emisi"n de la resoluci"n correspondiente,siguiendo el procedimiento que al e&ecto

estable(can las disposiciones !ur$dicas que ri!an su actuaci"n.



INCONSTITUCIONAL LASVISITAS DE VERI:ICACI*N

ART. "4. CPEM

F^L% %U'B>@%@ %@*>7>SB%>H% '@B% B%C>C%B

H>S>%S @'*>C>L>%B>%S U7>C%*E7E %B%CEBC>'B%BSE @E NUE SE 3%7 CU*L>@' L'SBE)L%*E7'S S%7>%B>'S 8 @E 'L>C>%< 8 E>)>B L%E3>6>C>'7 @E L'S L>6B'S 8 %ELES>7@>SE7S%6LES %B% C'*B'6%B NUE SE 3%7

%C%%@' L%S @>S'S>C>'7ES >SC%LES, SUIE%7@'SEE7 ES'S C%S'S, % L%S LE8ES BESEC>H%S 8 % L%S'B*%L>@%@ES BESCB>%S %B% L'S C%E'S.G



A$#!%ulo )8. VISITAS DE VERI:ICACI*N= LEYANTILVADO

FLa Secretar$a podr5 comprobar, de o&icio y encualquier tiempo, el cumplimiento de las obligacionespre#istas en esta Ley, mediante la pr5ctica de #isitas de#eri&icaci"n a quienes realicen las %cti#idades Hulnerablespre#istas en la Secci"n Segunda del Cap$tulo >>> de esta

Ley, a las Entidades a que se re&iere el art$culo 2D de estaLey o, en su caso, al "rgano concentrador pre#isto en elpen?ltimo p5rra&o del art$culo 2 de la misma.G



La Ley %ntila#ado, no es una ley &iscal, por

ello las #isitas de #eri&icaci"n, no est5ndestinadas al #eri&icar el cumplimiento dedisposiciones &iscales, por lo que entonces

resulta %on#$a$io al a$#!%ulo "4%on-#i#u%ional.



RESTRICCI*N DEL E:ECTIVOCONSTITUCIONAL

7uestra carta magna protege en su numeral 2/, el desarrollosustentable de la naci"n, en el que el estado debe ser garante para&omentar el crecimiento econ"mico del pa$s, mediante el impulso alcrecimiento de todas las acti#idades econ"micas, por lo que ennuestra opini"n el art$culo de la Ley %ntila#ado al prohibirse eluso del e&ecti#o, es contrario al esp$ritu y letra de la constituci"n,ello es as$ porque desalienta el crecimiento econ"mico del pa$s, allimitarse el libre uso y destino del e&ecti#o, ya que nonecesariamente todo dinero en e&ecti#o, pro#iene de acti#idadesil$citas, como in!usta e arbitrariamente lo presupone la Ley, de igualmanera es contrario al art$culo / de la Constituci"n al #iolarse elprincipio de libertad en su modalidad de comercio.

Ley Federal Antilavado de Dinero i y II

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