“AÑO DE LA DIVERSIFICACIÓN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA

EDUCACIÓN”

FACULTAD DE : ADMINISTRACIÓN.

ESCUELA PROFESIONAL DE : CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS.

CENTRO ULADECH : CAÑETE.

ASIGNATURA : MATEMATICA FINANCIERA.

CICLO : III.

DOCENTE TUTOR : JACINTO HERNANDEZ FELIX.

AUTOR : AYLLAUCAN DE LA CRUZ, JESUS.

TEMA : LA SUPERVISIÓN, REGULACIÓN QUE

REALIZA LA SBS A LAS ENTIDADES

FINANCIERAS Y SANCIONES QUE

APLICA.

INTEGRANTES

AYLLAUACAN DE LA CRUZ, JESUS.

BELTRAN PORTUGUEZ, KELLY MILUSKA.

SALHUA ORELLANA, MARGARETH.

SANCHEZ FLORES, MARIA BELEN.

FECHA: 20/11/2015

MATEMATICA FINANCIERA 2

INDICE

DEDICATORIA………………………………………………......................................Pág. 3

INTRODUCCION………………………………………………………………….. ….Pág. 4

CAPITULO I

SUPERVISION………………………………………………………………………….Pág. 5

CAPITULO II

REGULACION…………………………………………………………………………Pág.8

CAPITULO III

SANCIONES…………………………………………………………………………...Pag. 11

CONCLUSION…………………………………………………………………………Pág.16

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS………………………………………………… Pág.17

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DEDICATORIA

Quiero dedicarle este trabajo A Dios

que me ha dado la vida y fortaleza

para terminar este proyecto de

investigación.

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INTRODUCCION

Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados

y de los afiliados al SPP.

Cuya visión es ser una institución supervisora y reguladora reconocida en el ámbito

mundial, que aplica estándares internacionales y las mejores prácticas, apoyada en las

competencias de su capital humano y tiene como misión proteger los intereses del

público, cautelando la estabilidad, la solvencia y la transparencia de los sistemas

supervisados, así como contribuir con el sistema de prevención y detección del lavado

de activos y del financiamiento del terrorismo.

La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está

reconocida por la Constitución Política del Perú. Sus objetivos, funciones y atribuciones

están establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros

y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Ley 26702).

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CAPITULO I

SUPERVISIÓN

Una supervisión especializada significa que la SBS pretende implementar un enfoque

de supervisión por tipo de riesgo. Ello implica contar con personal especializado en la

evaluación de los diversos tipos de riesgo, tales como riesgo crediticio, de mercado, de

liquidez, operacional y legal. Asimismo, la SBS se orienta hacia una supervisión integral

que genere una apreciación sobre la administración de los riesgos por parte de las

empresas supervisadas.

Finalmente, una supervisión discrecional se refiere a que el contenido, alcance y

frecuencia de la supervisión debe estar en función del diagnóstico de los riesgos que

enfrenta cada empresa supervisada.

La estrategia de supervisión de la SBS se desarrolla en dos frentes. El primero consiste

en la supervisión que ejerce directamente sobre las empresas y el segundo se basa en

participación de los colaboradores externos, tales como los auditores, las empresas

clasificadoras de riesgo, supervisores locales y de otros países.

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Respecto de la colaboración de agentes externos, desde su propia perspectiva estas

entidades ejercen un cierto tipo de monitoreo de las empresas que se encuentran

dentro del ámbito de la Superintendencia. La estrategia de la SBS es buscar que su

participación sea permanente y consistente con la regulación. En el caso de los

auditores y clasificadoras de riesgo se busca que, adicionalmente a las labores que

realicen estos agentes, se pronuncien sobre la calidad de la administración de riesgos

de las empresas.

En el caso de los supervisores locales y de otros países, la estrategia se basa en

propiciar la cooperación y el intercambio de información.

Superintendencia de Banco y Seguros (SBS) regule a estas instituciones, y para

lograrlo, se introducirá el proyecto en al Congreso para que la respectiva comisión

parlamentaria lo debata, a la espera de que esta vez sí cuente con el respaldo de las

bancadas congresales para regular a las 163 cooperativas que mueven más de S/.

5.409 millones.

Sin embargo, un proyecto similar ya se aprobó en la Comisión de Economía hace más

de un año (setiembre del 2013) pero nunca fue discutido en el Pleno del Congreso.

MATEMATICA FINANCIERA 7

“¿PARA QUÉ QUIERE LA SBS SUPERVISAR A LAS COOPERATIVAS CUANDO NI

SIQUIERA SE DA ABASTO CON LAS ENTIDADES QUE TIENE A SU CARGO?, QUE

YO SEPA NUNCA SE HA TENIDO CRISIS EN LAS COOPERATIVAS, PERO SÍ EN

EL SISTEMA BANCARIO”.

La SBS ha explicado que la falta de supervisión y vacíos legales estarían

generando la proliferación de cooperativas fachada que servirían para el lavado

de activos.

Según el MEF, el objetivo es saber qué hacen las cooperativas no afiliadas en

Ayacucho, Puno, Arequipa y otras ciudades del país que pierden

económicamente, puesto que pagan más intereses por los ahorros de sus

cooperativistas y pagan menos intereses por los préstamos. Y de quienes,

además, dice la SBS, podrían darse acciones de lavado de activos.

¿QUÉ RIESGOS SE CORREN?

Según la SBS y el marco legal actual, solo se puede supervisar a la Fenacrep,

entidad que desde el 2002 carece de la facultad de imponer sanciones y

determinar el monto de contribuciones de supervisión, por lo que se requiere

mejores propuestas para supervisar a las cooperativas.

Advierte que se permite la aparición de entidades bajo el paraguas de

cooperativas que sin ninguna supervisión realizaron prácticas, como la emisión

de cartas fianza para el desarrollo de obras estatales.

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CAPITULO II

REGULACIÓN

El enfoque de la SBS es crear, a través de la regulación, un sistema de incentivos que

propicie que las decisiones privadas de las empresas sean consistentes con el objetivo

de lograr que los sistemas bajo supervisión adquieran la solidez e integridad necesarios

para mantener su solvencia y estabilidad en el largo plazo.

La SBS confía en el mercado como mecanismo de organización y asignación de

recursos, siempre que los incentivos dados por la regulación orienten a las empresas a

internalizar los costos sociales en sus decisiones. Para que este enfoque se pueda

desarrollar en la práctica, la SBS se apoya sobre la base de cuatro principios básicos

relacionados a:

La calidad de los participantes del mercado

La calidad de la información y análisis que respalda las decisiones de las

empresas supervisadas.

La información que revelan las empresas supervisadas para que otros agentes

económicos tomen decisiones y

La claridad de las reglas de juego.

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EN CUANTO A LA CALIDAD DE LOS PARTICIPANTES DEL MERCADO

La regulación de la SBS se basa en el principio de idoneidad. Si se desea que los

sistemas gocen de solidez e integridad, entonces es necesario asegurar que quienes

operan en el mercado sean personas de solvencia moral, económica y que demuestren

capacidad de gestión. Así, la regulación de la SBS busca verificar que la dirección de

las empresas supervisadas esté en manos de personas idóneas. El principal énfasis de

este principio se encuentra en los requisitos de entrada al mercado.

RESPECTO DE LA CALIDAD DE INFORMACIÓN Y ANÁLISIS

Empleado por las empresas supervisadas, la regulación de la SBS se basa en el

principio de prospección. Esto quiere decir que, en la regulación de la SBS, se propicia

una visión prospectiva de los riesgos que enfrentan las empresas supervisadas. Así, el

énfasis está puesto en la necesidad de aplicar sistemas que les permitan identificar,

medir, controlar y monitorear sus riesgos de una manera eficiente. Las empresas tienen

libertad para implementar los sistemas que crean más convenientes, pero la SBS

establece los parámetros mínimos que deben cumplirse para garantizar un manejo

prudente de los riesgos a que las empresas supervisadas están expuestas.

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LAS EMPRESAS DE LOS SISTEMAS FINANCIEROS, DE SEGUROS Y PRIVADO DE

PENSIONES TAMBIÉN PROPORCIONAN INFORMACIÓN PARA QUE OTROS AGENTES

ECONÓMICOS TOMEN DECISIONES.

Con relación a este punto, la regulación de la SBS se basa en el principio de

transparencia. Los clientes, supervisores, analistas e inversionistas, requieren de

información proporcionada por las empresas supervisadas para poder tomar sus

decisiones. Para que las decisiones sean óptimas y fomenten una disciplina de

mercado, se requiere que la información sea correcta, confiable y oportuna. La

regulación de la SBS busca crear incentivos y herramientas que garanticen la calidad y

oportunidad de la información emitida por las empresas supervisadas.

FINALMENTE, RESPECTO DE LA CLARIDAD DE LAS REGLAS DE JUEGO,

En primer término, las normas deben ser de carácter general, es decir, deben basarse

en la exigencia de lineamientos generales y en la definición de parámetros mínimos,

dejando un margen prudencial para la toma de decisiones por parte de las empresas

supervisadas. En segundo lugar, dichas normas deben estar bien acotadas, es decir,

deben tener un ámbito de acción claramente definido y éste debe girar en torno a algún

riesgo en particular. Asimismo, las normas deben ser claras, evitando dejar lugar a

interpretaciones erróneas. En cuarto y último término, las normas deben establecer

metas que puedan ser cumplidas por las empresas supervisadas.

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CAPITULO III

REGLAMENTO DE SANCIONES APLICABLE A PERSONAS NATURALES Y

JURÍDICAS SUPERVISADAS POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS

Y ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES

EL SUPERINTENDENTE DE BANCA, SEGUROS Y ADMINISTRADORAS

PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES

La Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de

Pensiones, en adelante la Superintendencia, conforme a lo dispuesto en el artículo 361

de la Ley Nº 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y

Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, en adelante Ley General, está

facultada para aplicar sanciones según la gravedad de la infracción cometida.

Asimismo, la referida norma precisa que las infracciones susceptibles de sanción son

las previstas en la Ley General y en el Reglamento que para tal efecto tipifique la

Superintendencia.

Que, mediante la Resolución SBS Nº 816-2005, se aprobó el Reglamento de

Sanciones aplicable a las personas naturales y jurídicas que realicen actividades que

se encuentran bajo el control y supervisión de la Superintendencia, así como a todas

aquellas que por disposición legal expresa puedan ser reguladas y/o sancionadas por

la Superintendencia o se encuentren, en algún aspecto, bajo la supervisión de ésta, en

el cual se establece el procedimiento sancionador para la imposición de sanciones a

las infracciones relacionadas al incumplimiento de las obligaciones en materia de

prevención de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo, entre otros.

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Que, en el Anexo 1 de la referida resolución se tipifican las infracciones comunes

correspondientes a más de una de las personas naturales o jurídicas supervisadas por

la Superintendencia y a las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar

con recursos del público, así como a los accionistas, directores, gerentes, trabajadores,

representantes de éstas y colaboradores de supervisión, dentro de las cuales se

encuentran las infracciones que configuran el incumplimiento de las obligaciones en

materia de prevención de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo.

ÓRGANO DE RESOLUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

Las sanciones son impuestas en primera instancia por la UIF-Perú y en segunda y

última instancia administrativa por el Superintendente”.

FASES DEL PROCEDIMIENTO

FASE INSTRUCTORA

El procedimiento sancionador se inicia de oficio, cuando el órgano instructor envía al

presunto infractor un oficio indicando los hechos que se le imputan, expresando la

calificación de la(s) presunta(s) infracción(es), las posibles sanciones, la autoridad

competente para imponer la sanción y la norma que atribuya tal competencia, a fin de

que el presunto infractor realice sus descargos en el plazo de quince (15) días hábiles

computados desde el día hábil siguiente de notificado el oficio. El procedimiento

sancionador se inicia con la notificación del aludido oficio.

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Vencido el plazo otorgado al presunto infractor para presentar sus descargos, con o sin

éstos, el órgano instructor realiza de oficio las actuaciones necesarias para el examen

de los hechos, evaluando los descargos presentados de ser el caso, reuniendo la

información necesaria y solicitando la información relevante adicional u opinión que

estime pertinente a fin de determinar la existencia o no de responsabilidad susceptible

de ser sancionada.

1. SANCIONES

El presente Reglamento y en las normas que emita la Superintendencia en

concordancia con el artículo 361 de la Ley General.

El cumplimiento de la sanción por el infractor no importa la convalidación de la situación

irregular, debiendo el infractor cesar de inmediato con la acción u omisión constitutiva

de la infracción y/o adoptar medidas para corregir dicha situación.

Las sanciones administrativas a que se refiere el presente Reglamento se aplican con

independencia de las responsabilidades de naturaleza civil o penal que correspondan”.

CRITERIOS PARA LA GRADUACIÓN DE SANCIONES

a) Subsanación de la infracción por propia iniciativa.- Cuando la conducta infractora

sea subsanada antes de que se le notifique el inicio del procedimiento

sancionador o antes que se emita la resolución que lo resuelve, sin haber sido

requerido expresamente por la Superintendencia para subsanar la infracción.

b) Colaboración del infractor.- Cuando el infractor colabora para el esclarecimiento

de los hechos mediante el envío oportuno de la información que le sea requerida

por la Superintendencia así como la facilitación de las acciones realizadas con

motivo de la investigación.

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RELACIÓN DE SANCIONES

Las sanciones aplicables son la amonestación y la multa según se precisa a

continuación:

Persona Natural Persona Jurídica

Infracción Leve

Amonestación

Multa no menor a 0.15 UIT

hasta 3 UITs.

Amonestación

Multa no menor de 0.50 UIT

hasta 10 UITs.

Infracción Grave

Multa no menor de 0.50 UIT ni

más de 6 UITs.

Multa no menor de 2 UIT ni

más de 20 UITs.

Infracción Muy Grave

Multa no menor de 4 UIT ni

más de 15 UITs.

Multa no menor de 7 UIT ni

más de 50 UITs.

2. EJECUCIÓN

Las sanciones deben ejecutarse en los términos señalados en la correspondiente

Resolución de sanción. Las multas se fijan en base a la UIT vigente a la fecha en que

debe realizarse el pago conforme a lo indicado en la Resolución firme o que cause

estado, y deben ser canceladas dentro del plazo de cinco (5) días hábiles contados a

partir del día siguiente de su notificación, vencido el cual el monto se reajustará en

función al Índice de Precios al por Mayor que con referencia a todo el país publica

mensualmente el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), más los

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correspondientes intereses legales, sin perjuicio del inicio de las acciones legales que

correspondan.

Transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior sin que el infractor haya cumplido

con pagar íntegramente la multa, la Superintendencia iniciará la cobranza coactiva de

conformidad con las disposiciones que regulan el procedimiento de cobranza coactiva”.

REDUCCIÓN DE MULTAS

La autoridad competente según la instancia en la que se encuentre el procedimiento,

bajo responsabilidad, podrá en forma excepcional reducir la multa que corresponda

aplicar, teniendo en consideración las características particulares del presunto infractor

como sujeto obligado y siempre que no se haya producido ninguna de las

consecuencias señaladas en los incisos d) y e) del artículo 15 del Reglamento. La

reducción de multa requiere de un informe favorable de la autoridad competente, según

la instancia en la que se encuentre el procedimiento, en el que se analice las razones

que justifican dicho tratamiento excepcional.

En todos los casos deberá preverse que la comisión de la conducta sancionable no

resulte más ventajosa para el infractor que cumplir las normas infringidas o asumir la

sanción”.

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CONCLUSION

Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados

y de los afiliados al Seguro Privado de Pensiones.1 La Superintendencia de Banca,

Seguros y AFP es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está

reconocida por la Constitución Política del Perú de 1993.3

La SBS tiene como fin generar las condiciones que permitan maximizar el valor de los

sistemas financieros, de seguros y privado de pensiones, propiciando una mayor

confianza y adecuada protección de los intereses del público usuario, a través de la

transparencia, veracidad y calidad de la información; cautelando la estabilidad y

solvencia de las instituciones que conforman los sistemas.

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REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

http://www.sbs.gob.pe/

https://es.wikipedia.org/wiki/Superintendencia_de_Banca_y_Seguros_del_Per%C3%BA

http://elcomercio.pe/noticias/sbs-431768

http://app.ifb.edu.pe/Servicios_Alumnos/doc/EntidadesdeRegulacion.pdf