INSTITUTO DE lRANSPAAENCIA - Transparencia Sonora

INSTITUTO DE TRANSPARENCIA INFORMATIVA DEL ESTADO DE SONORA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 30 DE JUNIO 2015

(PESOS)

2015 2014 2015 2014

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE 6,814,719 6,580,133 PASIVO CIRCULANTE 145,559 165,719

EFECTIVa y EQUIVALENTES 1.832.302 88-4.800 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 145,559 165,779

EFECTIVO 6.829 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES 145,559 165.779

BANCOS DEPENDENCIAS Y OTROS 1,825.473 884,800

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO o EQUIVALENTES ",982,417 5,695,333 TOT.AJ....DE PASIVO '45,559 165,719

DEUDORES DIVERSOS 4,982,417 5.695,333

ACTIVO NO CIRCULANTE 848,686 823,799HACIENDA PUBLICA / PATRIMONIO

BIENES MUEBLES 991,778 895,511 HACIENDA PUBLICA I PATRIMONIO CONTRIBUIDO

MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION 991,718 895,511 ACTUAlIZACIONES DE LA HACIENDA PUBLICA PATRIMONIO

DEPRECIACION (142.892) (71,712) HACIENDA PUBLICA J PATRIMONIO GENERADO 7,518,044 7.238,154

RESULTADO DEL EJERCICIO AHORRO' DESAHORRO 279,890 6,550,276

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 7,238,154 687.878

TOTAL HACIENDA PUBLICA I PATRIMONIO 7,518,044 1,238,154

TOTAL DE ACTIVOS 1.663,605 7,403,933 TOTAL DE PASIVO Y HACIENDA PUBUCA I PATRIMONIO 7,663,603 1,403,933

INSTITUTO DElRANSPAAENCIAINFORMATIVA DELESTADO DE SONORA


ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2015

(PESOS)

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PUBLICO

TOTAL DE INGRESOS

2015

11,348,961

11,348,961

11,348,961

2014

10,840,882

10,840,882

10,840,882

GASTOS Y OTRAS PERDIDAS

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

SERVICOS PERSONALES

INSTITUTO01TRANSPARENCIAINFORMATIVA CELESTACO CE SONOR"

10,997,889

7,388,413

9,855,882

6,927,965

MATERIALES Y SUMINISTROS

SERVICIOS GENERALES

BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES

TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS

DEPRECIACION

AHORRO I DESAHORRO NETO DEL EJERCICIO

352,114

3,257,362

351,072

71,182

279,890

210,000

2,393,185

324,732

985,000

985,000

VOCAL PRESIDENTE

r------------'I;¡¡N"'STin"'T"UT"O"'O"ETTcRANillS ••P"AA""E'"N"'C'"IA'I;;:N"'FñO:ñR"M"'ATin"V"'A"O"'E'L"EoST"AQ=O"'O"EcS"'O;;:N;rO"'RA"'--------------,

ESTADOOEVAAIACIONESEN LAHACIENOAPUBLICAI PATRIMONIO


(PESOS)

CONCEPTO

HACIENDA PUBUC" I ,., •.m'MONIO NETO '1 DIC un

REcnFICACIONES OE~ RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

eANeJOS EN POUJtC,Ui CONTABlfS y CAMBIOS POR ERRORf:S COHTo6.BLES

PATRNONIO NETO INlaAL AJUST"f>O DEL EJERCICIO 201.

""filIACIONES DE LA K4CIENDA PUBlICA/ PATRNONIO NEYA DEL EJERCICIO

RESUlTADOS PEL EJERClQO: AliORRO lOESAHORRO

HACIENDA PUBUCA ¡PATRIMONIO NETO u Ole ZCl14

RECTIFICACIONES DEL RESUlTADO DE EJEFlCICIOS .t..NTERIORES

CAMBIOS EN POUTlCAS CONTA8U!S y CAM8IOS POR ERRORES CONTABlES

PATRIMOttIO NETO INlaAL ¡l,JUSTAOO DEL EJERCICIO 2014

CAMBIOS EN LA HACIENDA PUBLICA PATRlMOHIO 2.n

ACTUALIZACIONES DE LA H"CIENDA PU8UCA PATRNON10

VARIACIONES DE LA HACI£NDA PV8UCAI PATRINONIO NETO DEL EJERCICIO

RESUL TAOOS ca EJERCICIO: AItORRO /DESAHORRO

HACIENDA PUSueAIPATRIMONIOCONTl'UBUIOO

ItACIENDA PUBOe •••IPATRIMONIOG£NERAOODEEJERC1CIOSANTERIORES

703.282

7Dun

703,21l2

71J3.282

HACENDA PUBUCA IPATRIMONIOGENf:RADO Df:Lf:JERCICIO

1,'H,271

1.210,"1

1l.2~.W!5

t1.240,996

27ll,89O

AJUSTES POR

CAfoI81OS DE VALOR

293.876

n~.171

2ll3.876

TOTAl.

6$7,878

11.550.27&

7.236.1S4

INSTlTU1'O eTRANSPARENCIAINFORMATIVA DI\..eSTADO DI! SONORA

=

711,212 I,UO,lIi ltU1t T,I1'.~


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO


(PESOS)

CONCEPTO 2015 2014

FLUJOS OE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTlON

APLlCACION

APLlCACION

ORIGEN 11,348,961 10,840,882

11,348,961 10,840,882

11,348,961 10,840,882

10,997,889 9,529,315

7,388,413 6,927,570

352,114 210,000

3,257,362 2,391,745

351,072 1,311,567

96,267 324,732

96,267 324,732

INSTITUTO DETRANSPARENCIAINFORMATIVA DEL¡:;STAOO DE SONORA

BIENES INMUEBLES Y MUEBLES

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES Y SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PUBLICO

SERVICIOS PERSONALES

MATERIALES Y SUMINISTROS

SERVICIOS GENERALES

POR ACTIVIDADES DE INVERSION

APLlCACION

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACION

INCREME;NTO DE ACTIVOS FINANCIEROS (20,219)

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

INCREMENTO f DlSMINUCION NETA EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO

234,586

6,580,133

6,814,719

986,835

484,408

1,471,245

Sistema Estatal de EvaluaciónINSTITUTO DE TRANSPARENCIA INFORMATIVA DEL ESTADO DE SONORA

Estado de Cambios en la Situación FinancieraDel 01 de Enero al 3D de Junio de 2015

(PESOS)

Origen AplicaciónActivo @ti- ~Activo Circulante +Efectivo y Equivalentes 947,502.36Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 712,916.31Derechos a Recibir Bienes o ServiciosInventarioAlmacenesEstimación por Pérdida o Deterioro de ActivosCirculantesOtros Activos Circulantes

Activo No CirculanteInversiones Rnancieras a largo PlazoDerechos a Recibir Efectivo o Equivalentes aLargo Plazo'Bienes Inmuebles, InfraestructuraConstrucciones en ProcesoBienes Muebles 25,087.24Activos IntangiblesOelX'eciación, Deterioro AmortizaciónAcumulada de BienesActivos DiferidosEstimación por Pérdida o Deterioro de Activos noCirculantesOtros Activos no Circulantes

PasivoPasivo CirculanteCuentas por Pagar a Corto PlazoDocumentos por Pagar a Corto PlazoPorción a Corto Plazo de la Deuda Pública aLargo PlazoTítulos y Valores a Corto PlazoPasivos Diferidos a Corto PlazoFondos y Bienes de Terceros en Garantia y/oAdministración a Corto PlazoProvisiones-a Corto PlazoOtros Pasivos a Corto Plazo

Pasivo No CirculanteCuentas por Pagar a Largo PlazoDocumentos por Pagar a laryo PlazoDeuda Pública a Largo PlazoPasivos Diferidos a Largo PlazoFondos y Bienes de Terceros en Garantia y/o enAdministración a Largo PlazoProvisiones a largo Plazo

HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO

Hacienda Pública/PatrimonioContribuidoAportacionesDonaciones de CapitalActualización de la Hacienda PúblicalPatrimonio

Hacienda Pública/PatrimonioGeneradoResuttados del Ejercicio (Ahorro! Desahorro)ResultadOS de Ejercicios AnterioresRevalúosReservasRectifICaciones de Resultados de EjerclciosAnteriores

Excesos o Insuficiencia en laActualización de la HaciendaPública/PatrimonioResultado por Posición MonetariaResultado por Tenencia de Activos no Monetarios

+

279,892.97

INSTITUTO 011TRANSPARENCIAINFORMATIVA OIlLESTADO DE SONORA

20,219.92


REPORTE ANALlTICO DEL ACTIVO


(PESOS)

SALDO INICIAL CARGOS DEL ABONOS DEL SALDO FINAL

CUENTA CONTABLE (SI) PERIODO

2

PERIODO

3

(SFI4 f1+Z.31

FLUJO DEL

PERIODO ( SI.SF )

f 1-4 1

1 ACnvo 1,475,644 8,096,338 7,694,305 7,663,605 (259.673)

1.1 ACTIVO CIRCULANTE 6,5aO,133 8,000,071 1,765.485 6,814,719 (234,586)

1.1.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 6,510,133 7,6042,132 6,694,630 1,132,302 (9047,502)

1.1.1.1 EFECTIVO 136,785 129,956 6,829 (6,829)

1.1.1.3 BANCOS DEPENDENCIAS Y OTROS 81304,800 7,505,347 6.564.674 1,825,473 (940.673)

1.1.2. DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES 5,695,333 357,939 1,070,155 4,982,416 712,917

1.1.2.2 CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO 5,695,333 357,939 1.070,855 4,982,416 712,917

1.1.2.3 DeUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PlAZO

1.2 ACTIVO NO CIRCULANTE 823,799 96,267 (71,180) 848,886 (25,087)

1.2.4 BIENES MUEBLES 1195,511 96,261 . 991,778 (96.267)

1.2.4.1 MOBilIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION 895,511 96.267 991,778 (96.267)


REPORTE ANALlTICO DE DEUDA PUBLICA

AL 30 DE JUNIO DE 2015

(PESOS)

MOVlP.8£NTOS

Of"ERAClONES DE END£UOA~IENTO DEL PERIODO \/ARlACION

NONEOA DE INSTfNCION O PAlI SAlDOS AL )1 DE AMORTlZACION ENOElJOAMlENTO DEPURACION O DEL ENDEUDAMIENTO SAlDOS AL 3. DEDENOMlNACION DE LAS DEUDAS CONTRATACION ACREEDOR DICIEMBRE DE 20U BRUTA COlOCAetON BRUTA NETO DEL PERIODO CONCIlIACION OEl PEfUOOO JUNIO DE 201'

DEUDA P1JBUC'&

CORTO PLAZO

DEUDA PUBliCA INTERIOR

DEUDA PUBUCA EXTERIOR

SUBTOTAl CORTO PLAZO

LlRQOPt.AZO

DEUDA PUBUCA JNTERfOft

DEUDA PUBUCA EXTERtOR

SUBTOTAL LAROO PLAZO,

OTAOS PA5IYOS165.179 4n.5'51 409.333 ('20.2111) 1202,IIl '''5,550

TOTAL DEUDA Yomos PASIVOS 1$1,771 U',h' .O',JU (20.2111 12G.2111 tU,ln

INSTITUTO DETRANSPARENCIAINFOmAATIVA DELESTADO De SONORA


REPORTE ANALlTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES


(PESOS)

FUENTEDELINGRESOLEYDE

INGRESOSESTIMADA

AVANCEDERECAUDACIONRECAUDACIONI

MODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO ESTIMACION

I IMPUESTOS

" CONTRIBUCIONES DE MEJORA

111 DERECHOS

CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS FRACCIONES

IV ANTERIORES, CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES

V PRODUCTOS

VI APROVECHAMIENTOS

VII PARTICIPACIONES Y APORTACIONES

VllI TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 19,762.295 19,762.295 11,346,961.00 11,346.961 57.43%

IX INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO

ESTADOANALITICODEINGRESOSFUENTEDECONTRIBUCION

POR

,..----------------------"E"'S"'TI'"M'""'A"C'"IO"'N"-:-----------------'A"V"A"N"C"E;;D"'E'"TRIBUTARIO ANUAL MODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO RECAUDACION

IMPUESTOS SOBRE LOS INGRESOS

IMPUESTOS SOBRE EL PATAIMONIOIMPUESTOS SOBRE LA PRODUCC10N, El CONSUMO Y LAS TRANSACCIONES

IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIORIMPUESTO SOBRE NOMINAS Y ASIMILABLES

IMPUESTOS ECOLOGICOS

ACCESORIOSOTROS IMPUESTOS

,

SUB TOTAL TRIBUTARIOS-

NOTRIBUTARIO

I DERECHOS

11 PRODUCTOS

111 APROVECHAMIENTOS

IV CONTRIBUCIONES DE MEJORAS

SUB TOTAL NO TRIBUTARlOS

TOTALES

INSTITUTO OiTRANSPAAIlNQIAINFORMATIVA OaL"STAOO oe SONORA

- I




(PESOS)

RUBROLEY OE

INGRESOSESTIMADA

AVANCE DERECAUDACION

RECAUDACION IMODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO ESTlMACION

, PRODUCTOS

9 TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 19.762,295 19,762.295 11,3-48.961 11.348.961 57.43%

St..fAA DE INGRESOS 19.762,295 19.762.295 '1,:148,961 11,346.961 57.43%

RUBRO I TIPOLEY DE

INGRESOSESTIMADA


RECAUDACION I

MODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO ESTlMACION

• OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS. .

'.3 OTROS INGRESOS Y VARIOS

• TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS A YUCAS 19,762.295 19,762.295 11,348,961 11,348,961 57.43%

91 TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL seCTOR PUBUCO 19,762.295 19,762.295 11.348.961 1'.348.961 51.43%

SLNA DE INGRESOS 19,762.295 19.752.295 11.348.961 11,348.961 57.43%

INsnTUTODETRANSPARENCIAINFORMATIVA OELESTADO DE SONORA




(PESOS)

RUBRO I TIPO I CLASELEY DE

INGRESOSESTIMADA

AVANCE OERECAUDACIONRECAUOACION I

MODIFICAOO OEVENGADO RECAUDAOO ESTIMACION

4 OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS .4.3 OTROS INGRESOS Y VARIOS

• TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 19,762,295 19.762,295 11,348,961 11,348,961 57.43%

., TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTO PUBLICO 19,762.295 19,762.295 11.348,961 11.3-'8.961 57.43%

"4 ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS A ORGANOS AUTONOMOS 19,762.295 19,762.295 11,348,961 11.348,961 57,43%

SUMA DE INGRESOS 19,762,295 19,762,295 11.348,961 .11,348.961 57.43%

INSTITUTO DETRANSPARENCIAINFORMATIVA DELESTADO DE SONORA

1-------,~¡¡;:N"'s:TTnIT'IU¡:;:T:¡:;O~D:¡¡E"T;:¡RA:>iiiN"'S:;¡P:¡¡AitR;-¡E:;:N¡;:C'i"IAiililN:i[F"O;¡:R¡¡¡M"A"T'"IV:7.A;;-¡:;O"E'L"E"'STTA"O"O;:;-¡:O;¡:E:-;SO'O::;;Nu:O"RAr;-;;----------,

REPORTE ANALlTICO OE INGRESOS PRESUPUESTALES

AL 30 DE JUNIO OE 2015

(PESOS)

LEYDEINGRESOSESTIMADA

RUBROI TIPOCLASIFICACIONECONOMICA

,-------------:--------------------------------A"V"A"N"'C:;;EOñD"E--'

RECAUDACIONRECAUDACIONI

MODIFICADODEVENGADORECAUDADO ESTIMACION

1 INGRESOS 19,762,295 19,762,295 11,348,961 11,348,961 57.43%

1.1 INGRESOS CORRIENTES 19,762,295 19.7£2.295 11,348,961 11,348,961 57.43%

1.1.8 TRANSFERENCiAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 19,762,295 19,762,295 11,348,961 11,348,961 57.43%

1.1.8.1 TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PUBLlC( 19,762.295 19,762.295 11,348,961 11.348,961 57.43%

4 OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS . 0.00%

INSTmJTODETRANSPARENCIAINFORMATIVA DELESTADO DE SONORA




(PESOS)

CLASIFICACION ECONOMICA RUBRO I TIPO I CLASE LEY DEINGRESOSESTIMADA


RECAUDACION IMODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO ESTIMACION

1 INGRESOS '9,762,295 19,762.295 11,348,961 11,3411,961 57.43%

1.1 INGRESOS CORRIENTES 19,762,295 19.762.295 11,348,961 11,348,961 57.43%

1.1.8 TRANSFERENCIAS. SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 19,762,295 19,762,295 11,348,961 11,348,961 57.43%

1.1.8.1 TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PUBLICO 19,762.295 19,762.295 11,348,961 11,348,961 57.43%

1.1.8.1.1 ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS A ORGANOS AUTONOMOS 19,762.295 19.762.295 11.348,961 11.348.961 57.43%

• OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 0.00%

'.3 OTROS INGRESOS Y VARIOS 0.00%

r-------------------"N"s"niirumTrñO'DE;<iTRA"'"N"'SP"AR""E"N"C"'A:;'NÑF"OR'"'M"A"r"'V"A"DE""l"EE"Sr"'AO""O'"O"E""SO"N"ORA'""-------------------,ESTADO DEL EJERCICIO OEL PRESUPUESTO POR CAPITULO OEL GASTO


(PESOS)

EJERCICIO DEL PRESUPUESTOCAPITULO DEL GASTO

",ES\PUEno__ lA:tTOClIi lll~-"'"

EOllUela •••••!'UO.t;lOfIU r _SU_STO '1JUl...- IU:DUCCIOfff:' VIGt"OIlI CO/IlI"l(lMFttlO __ Uf.ll:

C:OII",OIIIITIOO _''*Uf.roNO lEVl! •••• l\OO •••••D€VfHA.ut,- ~'::IO't~ la_M' '0_00' ,0_08, ,_." 1.7O'!'S" J¡IOf"'" 'lIH.ll • 1M."- ••.••T9IIAI.E"~_T_ 2.cm"50 20U19I -- "'QI!.O Y..2.,14 2'7,," 16!1O.U!i ~". N'"- 1E"IVIcios0El<l:"""-£5 .rn~ 1.7l!i'" '21'500 n:11_ J~r)S1 _m 'oT~,n !~,,? '1'57)82.- llU.H~~8"~'0l1l.A8"V\JI)to.S- _8"Jl'aU_JElI.l'5E •••I~ES -- -- 'l't'.DOO ~- -~, "m ="' .- -- .,

--~~- _:lIONES~0.5YOfR,t.$""'CM!lI:;ll'<£9- AA'TlQP~S'_IoClíl"II:!1- ~~~~~, ,ulllm "11~~ t~ 'I.3'!II' 'IlN1)o! ,,1lIO'Y .H7.O!i '"X!'!lI' "_'!oS "_'!ot

INSTITUTO DE~SPARENCIAINFORMATIVA DELESTADO DE SONORA

r-------------------""WN"STñ,ñi'rur"O"O"E"TRA"""N"S.,PAR¡¡;¡E"N"C"'1A"'''N"'FOR''"'MA=T'ñ'V''A''OE=L''E'''STTAO'''''O'O''E'-OSOO=OR=A;;---------------------ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO POR CLASIFICACION ECONOMICA

AL 30 DE JUNIO DE 201 S

(PESOS'

EJERCtcIO DEL PRESUPUESTOCLASIFICACION ECONOMICA

POIE..-.toe-_SOl MlO'UA<:IOMi., •••••• U"'IU1O____ 111(1 YlGaoTli

,,_,,_E'QOO __ ITO

100W'llHo.oDO lllfl DEY£NO-'''

: GASTOS,,,~m ,,'X'm ,~~" '541 • ''loI ,)01 ,""M'~ "'1'«15 .n:''l'l l1OM''Ill 11_''''' .

}. (lASTOSCORPlEWTElI,,_l'II(o ,._l"'!l U'''Io!' ~.Nn. '0.'_ "<JlIU 11111$._ 10",_

'11 __

11' ••••••TOSOE'CCW!LlNOa::.l~~n:lJonG:lIllERt<O ,,~195 ,t'!'lt:lll!' 'H'~' 1_'''' ,om.' ••nl'n ._- '0"'_10 __

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H~l)lIOEc;APfT.lI.. -- -- ,~- 'C_ M'" "ro ~,m M~' M'"

H' ACTlYOlIRJOS -- -- ,~- 'C- .", "m 161,1)1 1IOI:M1 ..'

lNSTITU1'O DETRANSI'~EHClAINFORMATIVA DELESTADO DE SONORA

,------------------'IN"S"T'i'IT"U"T"01'O"'E'T"RAN""S ••P"'ARE""N"'C"1••IN='''''MoM''.''T''IV'''.1'O'''a'''ES''T''I'DO=''OE''''S''O"'N''O''RA..--------------------,eSTADO DEL EJERCICIO OEL PRESUPUESTO POR CLASIFICACION FUNCIONAl..


(PESOS)

EJERCICIO Del. PRESUPUESTOCLASlftcACIOH fUNCIONAL

"'f5UI'WIn>Df _ •••••••UTOIEGRESOI """-lA~11 __ .ro llI--"~MA~ ~u VlC&IfllE -~~ •••

o lInl2I"I 'IInem ~53'5f.' .,'U7)O ...•. ,'" UJ1_ ti!:"» "QIolI'll •••••• ""l

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INSTITUTO01TRANRRiNClAINFORMATIVA OELESTADO DE SONORA

Sistema Estatal de EvaluaciónNotas a Jos Estados Financieros

INSTITUTO DE TRANSPARENCIA INFORMATIVA DEL ESTADO DE SONORAAI30 de Junio de 2015

(PESOS)

INSTITUTO DE TRANSPARENCIA INFORMATIVA DEL ESTADO DE SONORANOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

AL 30 DE JUNIO DE 2015(PESOS)

Con el propósito de dar cumplimiento a los artículos 46 y 49 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, los entes públicos deberán acompañar notas a los estadosfinancieros cuyos rubros así lo requieran teniendo presente los postulados de revelaciónsuficiente e importancia relativa con la finalidad, que la información sea de mayor utilidadpara los usuarios .

INSTlM'OOETRAHSPARENCIAINFORMATIVA DELESTADO DE SONORA

1. NOTAS DE DESGLOSE

1) NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

A continuación se presentan los tres tipos de notas que acompañan a los estados, a saber:a) Notas de desglose;b) Notas de memo'ria (cuentas de orden), ye) Notas de gestión administrativa

1. La cuenta de BANCOS se integra por la siguiente cuenta BB Bancomer. Cta. 0189095861 consaldo $1,825,473.06 Sumando esta cuenta el 96% del importe total de la cuenta EFECTIVO YEQUIVALENTES.

2. La cuenta DERECHO A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES se utilizo durante el segundotrimestre 2015 de .conformidad a los lineamientos internos, que exigen su entera comprobación,quedando pendiente de cobro Subsidio Estatal correspondiente al mes de diciembre; que refleja elimporte por cobrar al Gobierno del Estado por un total de $4,983,416 a la fecha, as! como, gastospor comprobar de funcionario Yolanda Gutiérrez y Martha Arely Lopez navarro por -$1,000.00

3. El Organismo trabaja en edificio arrendado, el Mobiliario, en ejercicio 2013, se integro el Catalogode Bienes en cumplimiento a la normatividad aplicable de la Ley de Armonización Contable, en lacual la Unidad Responsable del Gasto determina bajo los Lineamientos establecidos el importe deltotal de inventario de Activos donado por el Congresos aquellos que por periodo de vida, costo,estado y tiempo de depreciación que resta; los activos que formaran parte del patrimonio delInstituto. Quedando al inicio del ejercicio 2015 en cuenta de Activo $823,799.30, incrementandopor adquisiciones al mes de junio por $96,267 quedando un total como activo no circulante de$920,066.3

70,530.76

4. BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES:BIENES MUEBLESMOBILLlARIO Y EQUIPO DE ADMON.MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERIAEQUIPO DE CÓMPUTO Y TEC'NOLOGIAS DE LA INFOR.OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIONMOBILIARIO y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVOMAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTASACTIVOS INTANGIBLESSOF1WERE

921,247.31865,015.54349,668.27470,859.3344,487.944,499.0051,732.77

991,778.31

70,530.76

Sistema Estatal de EvaluaciónNotas a los Estados Financieros

INSTITUTO DETRANSPARENCIA INFORMATIVA DEL ESTADO DE SONORAAI30 de Junio de 2015

(PESOS)

La depreciación de los Bienes Muebles e Inmuebles acumulada a junio es por -$142,892.00 demodo que se afecta a resultados el correspondiente a junio por $71,182.00, el efecto económicoque representa en deterioro de dichos bienes.

5. La cuenta CUENTAS POR PAGAR se inte9ra de:

Retenciones y contribuciones $ 145,559

Siendo este importe el total del Pasivo del Instituto, y representando las cantidades porretenciones de impuestos derivadas del pago de salarios, honorarios y arrendamientos, sinque existan saldos antiguos a cargo.

6. El instituto no cuenta con pasivos contingentes que informar a la fecha.

2) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PUBLICA I PATIMONIO

7. Las Variaciones en el patrimonio se integran por el resultado del Ejercicio anterior y actual, aslcomo las variaciones presentadas por efecto de adquisición de bienes que afectan al patrimonio;originando un efecto patrimonial al mes de marzo por $7,518,047

3) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

8. Los ingresos se integran de la siguiente manera: =:ClAIngresos de la Gestión: INfQRMATNADELTransferencia; Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas $ 11,348,961.00 ESTADO DE SONORA

Gastos de FuncionamientoServicios PersonalesMateriales y SuministrosServicios Generales

Los subsidios fueron recibidos de parte del Estado.

9. Los gastos se integran de la siguiente manera:

7,388,413352,114

3,257,362

Servicios Personales 7,388,413 0.66 %Materiales y Suministros 352,114 0.04%Servicios Generales 3,257,362 0.29 %Bienes Muebles, Inmuebles e Intanaibles 96,267 0.01%Suma de Gastos 11,094,156 100.00%

El capitulo de Servicios Personales es el concepto de gastos al que le designa el ejercidopor la Dirección de Recursos Humanos de la Secretaria de Hacienda mas presupuestooperativo asignado a capitulo de Servicios Personales, seguida de Servicios Generales ,sumando entre las 2, el 95.00% del presupuesto a ejercer.La partida con mayor presupuesto ejercido es Estimulas al personal, ya que el Institutoefectuó un calculo de adecuación salarial a la nueva estructura organica considerandotambién las nuevas atribuciones otorgadas en la Ley de Acceso a la Información Pública


INSTITUTO DE TRANSPARENCIA INFORMATIVA DEL ESTADO DE SONORAAIJO de Junio de 2015

(PESOS)

del Estado de Sonora, autorizándose dicho pago en Sesión del Pleno del 14 de Febrero de2012.

4) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

10. El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivoen la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:

2015 2014

Efectivo en Bancos - Deoendencias 1,832,302 884,800Deudores Diversos 4,982,416 5,695,333Total de Activo Circulante 6,814,719 6,580,133

11. Los flujos netos por actividades de operación del estado de flujos de efectivo y el Ahorro Neto delEjercido según el Estado de Actividades difieren solo por dos partidas en conciliación, siendo la.siguiente:

2014 2014

Ahorro Neto del Ejercicio según Estado de 351,072 6,075,265Actividades

(+) Aumento de Pasivos generados por el -20,219 20,459Caoítulo 1000,2000,3000

(-) Aumento de Activos por Adquisiciones del 96,267Ejercicio

(+\ Saldo Activo Circulante al Inicio del Eiercicio 6,580,133 484,409

Flujo neto por Actividades de Operación según 6,814,719 6,580,133Estado de Fluios de Efectivo

2. NOTAS DE MEMORIA

5) CUENTAS PRESUPUESTARIAS

12. Las cuentas de orden presupuestarias se integran como sigue:

CUENTAS DE INGRESOS

Inaresos Estimados $ 19,726,295Inaresos Modificados $ 19,726,295Ingresos Devenaados $ 11,348,961Inqresos Recaudados $ 11,348,961

CUENTAS DE EGRESOS

Gastos Aorobados $ 19,726,295

INSTITUTO DETRANSPARENCIAINFORMATIVA DELESTADO DE SONORA

INSTITUTO DE~NCIAINFORMATIVA DELESTADO DE SONORA



(PESOS)

$ 19,726,295$ 19,726,295$ 11,094,155$ 11 094,155$ 11,094,155

6.- NOTAS DE GESTiÓN ADMINISTRATIVA

NOTAS DE GESTiÓN ADMINISTRATIVA

Introducción

1.- Los Estados Financieros del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora,proveen de información financiera a sus principales usuarios, la ciudadanía, a los administradoresde la Secretaria de Hacienda que integran el Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado, al H.Congreso del Estado de Sonora, a las Entidades Fiscalizadoras. El objetivo del presentedocumento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos financieros más relevantesque influyeron en las decisiones del periodo y que deberán ser considerados en la elaboración delos estados financieros para la mayor compresión de los mismos. De esta manera se informa yexplica la respuesta del Instituto a las condiciones relacionadas con la información financiera decada periodo de gestión. Los Estados Financieros del Instituto de Transparencia Informativa delEstado de Sonora son elaborados por la Coordinación de Administración formulados con sustentoa las disposiciones legales, normas contables y presupuestales del Estado, a criterios dearmonización que dicta la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las Normas yMetodologías para la Emisión de la Información "Financiera y con la Estructura de los Estados"Financieros básicos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), siendoesta una fuente de información confiable, que facilita las tareas de evaluación y fiscalización delorigen de los ingresos y del destino del gasto.

Panorama Económico y Financiero

2.- En lo que se refiere al entorno en el cual ha operado ei Instituto, se logró un techo presupuestalpara el ejercicio 2015 mismo que asciende a la cantidad d~ $19,726,295.00 (Son diecinuevemillones setecientos veintiséis mil doscientos noventa y cinco pesos 00/100 m.m); se tienen unmonto de cuentas por cobrar que ascienden a los $4,982,416.69 (Cuatro millones novecientosochenta y dos mil cuatrocientos dieciséis pesos 69/100 m.n.) mismos que a la fecha no se nos hanotificado el estatus de los mismos por parte de la autoridad Hacendaria. Es de señalar que porparte de este Instituto hemos hecho diversas gestiones de cobro ante las autoridades hacendarias,sin que a la fecha hubiese respuesta alguna.

Lo anterior, implica realizar un esfuerzo en la aplicación de los recursos, aunado a las medidas ycondiciones de austeridad y de racionalidad. Sin embargo,: este Instituto continúa realizandosatisfactoriamente las actividades sustantivas legalmente conferidas, entre ellas la promoción delderecho de acceso a la información pública y capacitación continua en temas de transparencia,

entre otras.

Autorización e Historia.


INSTITUTO DE TRANSPARENCIA INFORMATIVA DEL ESTADO DE SONORAAl 30 de Junio de 2015

(PESOS)

a) Fecha de creación del ente.El Instituto nace en Agosto de 2006 como una dirección interna del H. Congreso del Estado.Obtiene su autonomla en Diciembre de 2010, lo que posibilita al poder Legislativo para reformar laLey de Acceso a la Información Pública del Estado de Sonora de modo que en Diciembre de 2011el Instituto se convierte en un Garante de este derecho púbico de acuerdo a la publicación en elBoletín oficial NO.51-VI, tomo CLXXXVIII del 26 de diciembre 2011.

b) Principales cambios en su estructura

No se han presentado cambios en su estructura

Organización y Objeto Social

a) Objeto SocialDerivado' del nuevo marco Jurldico, en Febrero de 2012 inicia operaciones como ÓrganoAutónomo y el Marzo de 2012 asume las facultades y obligaciones como la autoridad máxima.en el Estado, encargado de la Creación, Promoción y Consolidación de una cultura cfvicageneralizada con relación al derecho de acceso a la Información Pública, el uso responsable dela misma y la capacitación de los servidores públicos en el cumplimiento de sus obligaciones enmateria de trasparencia y acceso a la información pública.

b) Principales Actividades

El Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora (ITIES) es un organismo autónomoespecializado y garante; es decir, el encargado de procurar que los solicitantes reciban la información querequieren, conforme a las directrices de la Ley de Acceso a la Información Pública del Estado de Sonora(LAIPES).

El ITIES es también la instancia que emite los lineamientos generales obligatorios para los sujetosobligados con respecto a la clasificación y difusión de la información pública, las formas de atención a lassolicitudes de acceso a la misma, y su entrega a los particulares, asl como su archivo.

Qe manera especial ellTIES está comprometido con la creación, promoción y consolidación de una culturaclvica generalizada con relación al derecho de acceso a la información pública, el uso responsable de éstay la capacitación de los servidores públicos en cumplimiento de su obligación en materia de transparenciay acceso a la información pública.

Desde el 26 de marzo del 2012, el Instituto asumió las facultades que hasta esa fecha tuvo el TribunalEstatal Electoral y de Transparencia Informativa (hoy Tribunal Estatal Electoral), que desde el inicio delderecho de acceso en Sonora, en agosto del 2006, fue el encargado de dirimir jurldicamente todacontroversia que se presentó entre un solicitante de información y el sujeto obligado de rendir cuentas.

Antes de esa fecha ellTlES promovía la cultura de la transparencia y brindaba capacitación en la materia.En diciembre del 2010 el Instituto alcanzó la categoría de autónomo y, con ello, se dio la pauta parareformar la ley estatal de acceso y convertirlo en garante, lo cual ocurrió en diciembre del 2011, con unperiodo de 90 dlas para tomar las atribuciones inherentes, mismos que se cumplieron precisamente el 26de marzo de 2012.

Funciones:



(PESOS)

Fortalecer relaciones con sujetos obligados, sociedad organizada e instituciones de transparenciaInformativa a fin de consolidar las acciones del Instituto de Transparencia Informativa.

Conocer y monitorear los avances en materia de acceso, clasificación y archivo de los sujetos obligados.

Establecer relaciones de colaboración y apo¥o con ia ciudadanía y los sujetos obligados.

Definir lineamientos en materia de acceso, clasificación y archivo de la información pública.

Capacitación continúa a sujetos obligados en el cumplimiento de la obligación en materia de acceso yclasificación y archivo de conformidad con la Ley de Acceso a la Información y Lineamientos Generales ..

Crear y difundir una cultura de la transparencia.

c) Ejercicio Fiscal.

INSTITUTO DETRANSPARENCIAINFORMATIVA DEL"STADO DE SONOR,\

. -Constitución Polltica de los Estados Unidos Mexicanos.-Ley General de Contabilídad Gubernamental.-Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Sonora.-Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Sonora. Página 3 de 11-Ley No. 38 del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de

Sonora.-Ley No. 40 de Planeación del Estado de Sonora.-Ley No. 54 de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y de los Municipios.-Ley No. 113 del Presupuesto de Egresos, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público Estatal.-Ley No. 6 de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con BienesMuebles de la Administración Pública Estatal.-Ley No. 156 de Acceso a la Información Pública del Estado de Sonora.-Reglamento de la Ley del Presupuesto de Egresos, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público

Estatal.-Decreto que Crea un Organismo Autónomo Denominado Instituto de Transparencia Informativa

del Estado de Sonora

d) Régimen Jurídico

Las cifras contenidas en los Estados Financieros y que se mencionan en estas notas se presentanal 30 de mes de Junio del Ejercicio Fiscal 2015.

e) Consideraciones fiscales del ente;

Es un Organismo Publico Autónomo del Estado de Sonora, con personalidad Jurídica y Patrimoniopropios. Fiscalmente no es causante de Impuestos Sobre la Renta, Empresarial Tasa Única ni delValor Agregado. Su única obligación fiscal es la retención y entero de los impuestos por el pago deSueldos y Salarios y Servicios Profesionales y Arrendamientos a Personas Fiscales

f) Estructura Organizacional Básica.

El Manual del Instituto contempla los objetivos y las funciones de las distintas áreas que conformanla estructura orgánica del mismo. A la fecha de este informe ya ha sido aprobado por el Pleno, el



(PESOS)

Reglamento Interior y el Manual de Organización. Se encuentran en la siguiente etapa deactualización los demás documentos normativos, acorde a un programa de actividades, que incluyela revisión y actualización de los manuales de procedimiento.

La Entidad cuenta con el Manual de Organización y De igual manera el Manual de Procedimientos

ESIRl CT KAORGANI

g.- Fideicomisos, mandatos y análogos,No se cuenta con fideicomisos, mandatos o análogos

Bases para la preparación de Estados Financieros.

a) Los estados financieros están preparados de acuerdo con principios básicos de contabilidadgubernamental derivados de la normatividad aplicable, mismos que la identifican y delimitan, ydeterminan las bases de evaluación y revelación de la información financiera; así mismo a criteriosde armonización que dicta la LGCG, emitidos por el Consejo de Armonización Contable; de igualforma aplicando, cuando a si se requiere diversas disposiciones estatales.

b) La base de medición utilizada en el registro de las operaciones para la elaboración de losEstados Financieros es a Costo histórico,

INSTITUTO OETRANSPARENCIAINFORMATIVA OELESTADO OE 5ONORfto

c) .Postulados básicos de la Contabilidad gubernamental aprobados por la CONAC .

• Sustancia Económica• Entes Públicos• Existencia Permanente• Revelación Suficiente.'Importancia Relativa• Registro e Integración Presupuestaria• Consolidación de la Información Financiera• Devengo Contable• Valuación• Dualidad Económica• Consistencia



(PESOS)

Se han adoptado los postulados básicos publicados en la Ley General de ContabilidadGubernamental.La administración actualmente se encuentra en el proceso de captura del software SACGestablecido por el Gobierno del Estado para cumplir con la Armonización Contable, Se presentanestados y reportes en cumplimiento a los señalados por el CONAC como obligatorios

6.- Políticas de Contabilidad Significativas.

a) En los presentes Estados Financieros no se aplica algún método para la actualización de losactivos, pasivos y Hacienda Pública y/o Patrimonio.

b) El Instituto no realizó operaciones en el extranjero.c) Los Estados financieros no presentan registros de reservas y provisionesd) Sistema y método de inventario y costo de lo vendido

INSTITUTODETRANSPARENCIAINFORMATIVADELESTADODESONORA

8.- Fideicomisos, mandatos y análogos.El no cuenta con fideicomisos, mandatos o análogos.

1D.-Reporte de Recaudación

7.- Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario.El Instituto no cuenta con operaciones en moneda extranjera, que representencambiario.

Ing'resos Ampliaciones Ingresos Ingresos % de AvanceTipo de Concepto Y delaRecursos Estimado Reducciones Modificado Recaudado Recaudación:

Recurso Transferencias,57.00%Asignaciones, Subsidios y 19,726,295.00 0.00 19,726.295.00 11,348,961.00

Estatal Otras AvudasTotal 19,726,295.00 0.00 19,726,295.00 11,348,961.00 57.00%

11.- Proyección de Ingresos a Mediano Plazo

Tipo de Ingresos Ingresos IngresosConcepto Recaudado

Recursos Estimado Modificado al 30/06/2015

RecursoTransferencias,Asignaciones, Subsidios y 19,726,295.00 0.00 11,348,961.00

Estatal Otras AvudasTotal 19,726,295.00 0.00 11,348,961.00

12.- Información sobre la Deuda y Reporte analítico de deuda

El Instituto no tiene deudas relativas a instrumentos financieros.

10.- Calíficaciones otorgadasEl Instituto no ha solicitado ninguna calificación crediticia, por lo tanto este punto no aplica a laEntidad.

11.- Proceso de mejora.

Sistema Estatal de EvaluaciónNotas a Jos Estados Financieros


(PESOS)

a) Principales politicas de control internoEn lo que respecta al Control Interno, el área de control practica auditorias a las diferentesdirecciones del Instituto, a fin de estar monitoreando el cumplimiento de la normatividad aplicableasí como del avance de metas.

12.-lnformación por segmentos. No/Aplica.

13.- Eventos posteriores al cierre.

A la fecha de la elaboración de la presente no se no tiene eventos posteriores relevantes.

14.- Partes relacionadas.

No/Aplica.

15.- Responsabilidad sobre la presentación razonable de la información contable.

Los estados financieros emitidos por el Instituto contienen la leyenda: "Bajo protesta de decirverdad declaramos que los estados financieros y sus notas, son razonablemente correctos y sonresponsabilidad del emisor".

Estas notas forman parte integrante de los estados financieros.

INSTITUTO DE lRANSPAAENCIA - Transparencia Sonora

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