Informe Financiero del Director

Documentos Oficiales

de la

Organización Panamericana de la Salud ir i) j

No. 68

Informe Financiero del Directore

Informe del Auditor Externo1 enero-31 diciembre 1965

ORGANIZACION PANAMERICANA DE LA SALUDOficina Sanitaria Panamericana, Oficina Regional de la

ORGANIZACION MUNDIAL DE LA SALUDAbril 1966

Documentos Oficiales

de la

Organización Panamericana de la Salud

No. 68

Informe Financiero del Directore

Informe del Auditor Externo1 enero-31 diciembre 1965

ORGANIZACION PANAMERICANA DE LA SALUD

Oficina Sanitaria Panamericana, Oficina Regional de la

ORGANIZACION MUNDIAL DE LA SALUD525 Twenty-third Street, N.W.

Washington, D.C. 20037, E.U.A.

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INDICE

Página

INFORME DEL DIRECTOR

Carta del Director iiiIntroducci6n 1

Presupuesto ordinario y Fondos Especiales y Fiduciarios de la OPS

Notas explicativas 10

Estado I: Estado de las Asignaciones, Obligaciones y Saldoscorrespondiente al año 1965 14

Estado II: Estado de Ingresos y Egresos correspondiente alpresupuesto de 1965 17

Estado III: Estado del Activo y del Pasivo el 31 dediciembre de 1965 18

Estado IV: Estado General de Ingresos y Egresos correspondienteal ejercicio económico de 1965, y Estado de losFondos el 31 de diciembre de 1965 20

Cuadro 1: Inversiones el 31 de diciembre de 1965 22Cuadro 2: Estado de cuotas pendientes de los Gobiernos

Miembros y Gobiernos Participantes 23Cuadro 3: Cuadro de compras efectuadas por cuenta de

Gobiernos, Instituciones Públicas, etc. 25Cuadro 4: Fondo Rotatorio para Compras de Emergencia -

Movimiento en 1965 26Cuadro 5: Fondo Especial para la Erradicaci6n de la Malaria -

Estado de Ingresos y Egresos correspondiente alejercicio económico que terminó el 31 de diciembre de 1965 27

Cuadro 6: Fondo para Abastecimiento Público de Agua - Estado deIngresos y Egresos correspondiente al ejercicio eco-n6mico que terminó el 31 de diciembre de 1965 28

Cuadro 7: Fondo de Reserva para Edificios - Estado de Ingresos yEgresos correspondiente al ejercicio económico queterminó el 31 de diciembre de 1965 29

Cuadro 8: Estado de los Fondos Fiduciarios el 31 de diciembre de 1965 30

Instituto de Nutrici6n de Centro América y Panamá

Estado V: Estado de las Asignaciones, Obligaciones y Saldoscorrespondientes al año 1965 32

Estado VI: Estado de Ingresos y Egresos correspondiente al presu-puesto de 1965 33

Estado VII: Estado del Activo y del Pasivo el 31 de diciembre de 1965 34Cuadro 9: Estado de cuotas pendientes de los Paises Miembros el

31 de diciembre de 1965 35Cuadro 10: Estado de los Fondos Fiduciarios el 31 de diciembre

de 1965 36

ii

Pág ina

Organizaci6n de los Estados Americanos - Programa do Cooperaci8n Técnica

Estado VIII: Estado de Ingresos y Egresos correspondiente alejercicio económico que terminó el 3:L dediciembre de 1965 41

Estado IX: Estado del Activo y del Pasivo el 31 idediciembre de 1965 42

Cuadro 11: Estado de las Asignaciones el 31 de diciembre de 1965 43

Anexo Informativo - Resumen y Distribución de los Gastos

Resumen de los gastos por fuentes de fondos 47Resumen por grupos de egresos - Todos los fondos - :i965 48Resumen por grupos de egresos - Presupuesto de la O]?S para 1965 49Estado de los gastos por títulos del presupuesto y proyectos - Todoslos fondos - 1965 50

INFORME DEL AUDITOR EXTERNO

Carta del Auditor Externo 61Informe del Auditor Externo sobre la comprobación de las cuentasde la Organización Panamericana de la Salud, correspondiente alejercicio económico de 1965 63

iii

CARTA DEL DIRECTOR

De conformidad con lo dispuesto en el Articulo XI del Reglamento

Financiero, tengo el honor de presentar los estados de cuentas de la

Organizaci8n Panamericana de la Salud correspondientes al ejercicio eco-

n8mico del 1Q de enero al 31 de diciembre de 1965.

Los detalles relativos a la presentaci8n de los estados de cuen-

tas aparecen en la IntroducciAn.

(Firmado)Abraham HorwitzDirectorOficina Sanitaria Panamericana

INFORME FINANCIERO DEL DIRECTOR

Introducción

El Informe Financiero del Director, correspondiente al ejercicio economi-co del 1Q de enero al 31 de diciembre de 1965, comprende los estados de cuentasy cuadros enumerados en el Indice y relativos a los siguientes fondos invertidosen las actividades de la Organización Panamericana de la Salud:

Presupuesto ordinario y Fondos Especiales y Fiduciarios de la OPSInstituto de Nutrición de Centro América y PanamáOrganización de los Estados Americanos - Programa de Cooperación

Técnica

A continuación del Informe Financiero, se acompaña un anexo informativo enel que se presenta un resumen y la distribución de los gastos de la OPS y la OMSpor fuentes de fondos, grupos de egresos y proyectos.

El presente documento contiene también el Informe del Auditor Externo.

Situación financiera

El Director se complace en informar que la Organización Panamericana de laSalud se encuentra en una sólida situación financiera. El nivel porcentual delFondo de Trabajo es el más elevado desde principios de 1958. Se han establecidoreservas para atender a los costos por terminación de contrato. La situación re-lativa a la recaudación de las cuotas ha mejorado considerablemente, de modo quelos ingresos en 1965 fueron superiores al nivel presupuestario autorizado. El me-joramiento en el nivel de recaudación de las cuotas se debe en gran medida alArtículo 6B de la Constitución de la OPS, que entró en vigor en 1965, así como almejoramiento de la economía nacional en varios paises.

La situación financiera satisfactoria se debe al hecho de que se han se-guido normas a largo plazo en relación con los gastos, el Fondo de Trabajo y lasreservas. En primer lugar, cabe citar la norma adoptada en 1959 en el sentidode mantener los egresos dentro del nivel de los ingresos, incluso por debajo delpresupuesto autorizado en caso necesario. El resultado, según se indica en elCuadro B de la página 7, ha sido un ligero pero continuo incremento anual en elprograma, algo inferior al nivel del presupuesto autorizado, pero dentro de losrecursos disponibles. Esto se logró sin quebranto para el Fondo de Trabajo, yaque los egresos durante el período de 1958 - 1965 fueron inferiores en $414,279a los ingresos.

-2-

Fondo de Trabajo

La segunda norma principal consistió en buscar una solución a largo pla-zo para el problema de constituir y mantener un Fondo de Trabajo adecuado. E]fundamento se estableció cuando el Consejo Directivo encomendó al Director en1959 que en el presupuesto ordinario de la OPS para L961 y años sucesivos inclu-yera una asignación para el incremento gradual del Fondo hasta que éste alcanzarael nivel autorizado y para mantenerlo después a dicho nivel. Un examen del Cua-dro C en la página 8 muestra que, el 1Q de enero de L966, el nivel porcentual delFondo de Trabajo, era el más elevado desde 1958, corroborando así el acierto dela política adoptada por el Consejo Directivo. No obstante, la cantidad que aho-ra se consigna para el Fondo de Trabajo apenas permitirá mantener el nivel actual.Por consiguiente, se está llevando a cabo un estudio, que tiene en cuenta debida-mente la índole y cuantía variables del presupuesto, con el fin de determinar, an-tes de establecer el proyecto de presupuesto para 19(69, el nivel que se requierepara lograr el adecuado financiamiento de las actividades mientras se reciben lascuotas.

Reserva para atender a los costos por terminación de contrato

La tercera norma, adoptada en 1962, tendía a aumentar gradualmente las re-servas parciales para los pagos de repatriación y gratificaciones por serviciosprestados, con el fin de incluir en ellas todos los costos por terminación de con-trato. Esto era especialmente importante para proteger a la Organización contralos riesgos derivados de la incertidumbre respecto a las subvenciones y aportacio-nes voluntarias. Esta reserva se ha conseguido ya en grado considerable para lamayoría de los fondos voluntarios. En 1965 se comenzó a establecer la reservacorrespondiente al INCAP.

En 1965 se incrementó nuevamente la reserva correspondiente al presupuestoordinario de la OPS. Como resultado de todo ello, la Organización está en condi-ciones de atender las futuras obligaciones financieras que puedan derivarse de laterminación de programas, sin que afecten al presupuesto ordinario de la OPS o alFondo de Trabajo.

Actividades financieras en 1965

Con el fin de facilitar el análisis de las actividades combinadas de laOrganización Panamericana de la Salud y la Organización Mundial de la Salud, enel Cuadro A de la página 6 se presenta una comparación de las cantidades estimadasque figuran en el presupuesto (véase el Cuadro 1 en ]a página 6 del DocumentoOficial No. 61), con las sumas de que en realidad se dispuso durante el año y elimporte de las obligaciones contraídas. Se observarai que, por lo que se refierea todos los fondos de la OPS, la cantidad disponible representó el 105% de lasasignaciones presupuestarias. Respecto a todos los fondos de la OMS, la cantidaddisponible ascendió al 103% de la presupuestada en el. Documento Oficial No. 61.

-3-

En relación al programa financiado con el presupuesto ordinario de la OPS,la cantidad disponible para obligaciones representó el 99.99% del nivel presu-puestario autorizado, y se contrajeron obligaciones por el 99.99%. En cuanto alos otros fondos de la OPS, varió el grado en que fueran utilizados. En el casodel programa de abastecimiento público de agua, se procuró conservar fondos paraaños futuros cuando se espera una reducción de las cuotas. Se retuvo alrededorde la mitad de los fondos mediante la absorción parcial de las actividades relati-vas al abastecimiento de agua en los programas financiados con los presupuestosordinarios de la OPS y de la OMS. Las cantidades disponibles para subvenciones yotras aportaciones de la OPS, así como para el INCAP y subvenciones relativas almismo, excedieron las sumas presupuestadas, pero una parte de estos fondos desti-nados a subvenciones quedará disponible para gastos en 1966.

En el anexo informativo figuran más datos para facilitar el análisis de lasactividades desarrolladas en 1965.

Ingresos presupuestarios - Fondos del presupuesto ordinario de la OPS

El total de ingresos de 1965, que aparece en el Estado II, es de $7,255,434,lo que representa el 100.9% del presupuesto autorizado, en comparación con un pro-medio del 95%00 durante el período de 1958-1965 (Véase el Cuadro B).

En 1965, los pagos de las cuotas del ejercicio en curso ascendieron al 78%ó,en comparación con un promedio de 76.41%/ durante el período de 1958-1964. La re-caudación de las cuotas atrasadas representa el 47.6 <l de la cantidad adeudada, encomparación con el 40% en 1964 (sin incluir, en 1963, el pago diferido de la cuotade $1,000,000, que se recibió a principios de enero de 1964).

El 1Q de enero de 1966, cinco países tenían cuotas pendientes de más de dosaños, en comparación con seis el 1Q de enero de 1965.

Los ingresos, en 1965, de otras fuentes distintas de las cuotas, ascendie-ron a $255,320, en comparación con $184,752 en 1964. Esto se debió en gran partea un aumento de los ingresos por concepto de interés.

Obligaciones - Presupuesto ordinario de la OPS

Las obligaciones contraídas durante el año ascendieron a $7,189,494, lo querepresenta el 99.99% del nivel autorizado. Según se indica en el Cuadro B, lasobligaciones representaron un promedio del 94/' durante el período de 1958 - 1965.

En cumplimiento del acuerdo establecido con la Fundaci6n W. K. Kellogg seaportó una cantidad de $250,000 al Fondo Especial para el Fomento de la Salud, se-gún se indica en el Estado IV. De esta cantidad, se gastaron $156,000, con lo

cual quedan $94,000 disponibles para el programa en años futuros, además del sal-do de $250,001) al final de 1964. Las obligaciones con cargo a la OPS, como se in-dica en el Estado I, comprenden tambi5n una cantidad de $300,000 presupuestada pa-ra incrementar el Fondo de Trabajo y $25,n00 para aumentar el Fondo Rotatorio deEmergencia, de acuerdo con la autorización que figura en el presupuesto de 1965.

Egresos - Otros Fondos de la OPS

Los egresos con cargo al Fondo Especial para la Erradicación de la Malariaascendieron a $1,577,466 en 1965, en tanto que en 1964 se invirtieron $2,155,311.La reducción se relaciona con un aumento de la cantidad disponible con cargo a laCuenta Especial de la OMS para la Erradicación del Paludismo y también con el he-cho de que en 1965 no fue necesario efectuar una asignación a la reserva paraatender a los costos por terminación de contrato del Fondo Especial de la OPS parala Erradicación de la Malaria.

Los egresos con cargo al Fondo para Abastecimiento Público de Agua, ascen-dieron a $177,000, en comparación con $341,631 en 1964. Debido a que, en los añosfuturos, se espera una reducción de las aportaciones voluntarias y al consiguientedeseo de retardar la disminución de dicho Fondo, gran parte del programa de abas-tecimiento de agua se llevó a cabo con cargo a los programas ordinarios de la OMSy de la OPS. Como resultado de esto, quedó un saldo de $174,085 que se encuentradisponible para el programa de abastecimiento de agua en 1966 y años sucesivos.

Los gastos con cargo a subvenciones y otras aportaciones representaron en1965 un total de $653,226, en tanto que en 1964 sumaron $659,815.

En cuanto al INCAP y subvenciones relativas al mismo, los gastos en 1965ascendieron a $1,134,161, en comparación con $700,369 en 1964.

Egresos - Por otros conceptos

Debe señalarse que, además de los egresos que figuran en las respectivasfuentes de fondos, la Organización desembolsó la suma de $220,903 para el pagode suministros y equipo adquiridos por cuenta de Gobiernos e instituciones públi-cas de las Americas. Por otra parte, se desembolsó una cantidad superior a$1,250,000 por cuenta de la OMS, otras Oficinas Regionales de la misma y distintosorganismos, principalmente para pagos a los becarios de la OMS y para la compra desuministros y equipo. Se desembolsó una cantidad de $1,199,744 por cuenta de laOrganización de los Estados Americanos para fortalecer los servicios de salud enla República I)ominicana.

- 5 -

Fondo Rotatorio de Emergencia

Como se ha señalado anteriormente, en el presupuesto de 1965 se consignó

la cantidad de $25,000 con el fin de incrementar el nivel del Fondo Rotatorio deEmergencia a $75,000. Aunque en el Cuadro 4 figura un saldo en caja de $46,629,

el saldo disponible para nuevas solicitudes, después de deducir las obligacionespara pedidos en tramitación, ascendía solamente a $19,501. A principios de 1].966

se recibieron otras solicitudes que redujeron las reservas del Fondo. Se pro-

yecta recomendar a los Cuerpos Directivos un nuevo incremento del Fondo a fin de

poder atender la mayor demanda de compras de emergencia.

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- 10 -


Notas explicativas

Estas notas explicativas tienen por objeto facilitar el estudio de lasdiversas partidas de los Estados que no tienen cuadros justificantes o que re-quieren aclaraciones.

INGRESOS Y E(RESOS (Estado II)

Venta de eqgupo

El total de $18,149 corresponde a ingresos por la venta de muebles yequipo anticuados.

Ingresos varios

Consisten en diversos reembolsos de egresos efectuados en alos anterioresa saber:

Personal y subsidiosViajes y transporteEstipendios de becasSegurosOtros reembolsos

$ 1,0165,756135170

1,170

$ 8,247

ACTIVO (Estado III)

Cuentas pendientes y cargos diferidos

Esta partida no necesita aclaración, excepto por lota de deudores varios, que se distribuye como sigue:

Fondo Rotatorio para Compras de EmergenciaDeudores variosCuentas del personal:

Por viajes 101,746Por sueldos 1,187Por gastos de medico 5,373Por pensiones 6,234Otros conceptos 8,817

referente a la cuen-

$ 28,371380,735 1/

123,357

$ 532,463=========

- 11 -

La mayor proporción de esta cantidad comprende lo siguiente:

a) pagos efectuados a agencias de viajes por trans-portes, cuya liquidación de cuentas no se harecibido todavía 9,970

b) contratista de servicios del edificio:Solem Maintenance Company 10,000

c) gastos reembolsables:

por el Gobierno de México 2,000por el Gobierno de Venezuela 8,403por el Banco Interamericano de Desarrollo 9,695por el Instituto Oswaldo Cruz 529por el Banco Nacional de la Repúblicade Haitf 36,000

por los Institutos Nacionales de Higiene (EUA) 118,754por el UNICEF 65,253por el Gobierno de los Estados Unidosde América 45,081

d) anticipos efectuados para proyectos varios mien-tras se reciben las cuentas correspondientes:

Haytian Tractor and Equipment Co. 3,161Instituto de Microbiolog{a deRdo de Janeiro, Brasil 1,873

Ministerio de Salud Pdblica,Bogota, Colombia 50,476

Ministerio de Salud Pública yAsistencia Social, El Salvador 940Hospital del Salvador - Centro de Referenciay Adiestramiento, Chile 4,163

Bienes de Capital

La cantidad de $6,528,596 representa el valor contabilizado de los te-rrenos y edificios de la Sede de la Organizaci6n Panamericana de la Salud, enWashington, D. C., y de los locales de las Oficinas de Zona en Buenos Aires,Argentina y RTo de Janeiro, Brasil.

PASIVO (Estado III)

Obligaciones sin liquidar

Las obligaciones pendientes ascendieron a $1,115,177, suma que represen-ta la cantidad estimada necesaria para liquidar cuentas pendientes de pago co-rrespondientes al presupuesto de 1965 y a los Fondos Especiales. Esa cantidadcomprende $342,181, en concepto de saldo pendiente de becas concedidas en 1965.Las otras partidas principales representan gastos de personal, incluidos los deviajes y suministros y equipo.

- 12 -

Fondo para pagos por terminación de contrato, gratificación por servicios

prestados y repatriación

El Reglamento del Personal dispone que los funcionarios, al cesaren el servicio, tienen derecho a ciertos pagos, entre ellos el de los dtasno utilizados de licencia anual, la gratificación por servicios prestados,los gastos de repatriación, etc. Durante varios años, la Oficina ha segui-do la norma de reservar fondos en una reserva global para atender a estoscostos. Puesto que la gratificación por servicios prestados terminó el31 de diciembre de 1965, el saldo restante de esta reserva fue transferido,en 1966, a la reserva global para los pagos por terminaci5n de contrato.

Fondos Fiduciarios

Los Fondos Fiduciarios se dividen en dos grupos, a saber: subvencio-nes y aportaciones, según se indica en el Cuadre 8.

ESTADOS FINANCIEROS

- 14 -

ORGANIZACION PANAMERICANA

ESTADO DE LAS ASIGNACIONES, OBLIGACIONES

(Expresado en dólares de los

Asignaciones

Fines de la asignación

Originales Transferencias

PRESUPUESTO ORDINARIO PARA 1965

TITULO I ORGANIZACION PANAMERICANA DE LA SAL 204,775 24,167

TITULO II ORGANIZACION PANAMERICANA DE LASALUD - SEDE 2,171,084 12,397

TITULO III O:RGANIZACION PANAMERICANA DE LA SALUI- PROGRAMAS DE CAMPO Y OTROS 4,239,141 (36,564)

Total de las asignaciones para losTitulos I, II y III 6,615,000

TITULO IV FONDO ESPEC. PARA FOMENTO DE LA SALUD 250,000

TITULO V CANrIDAD PARA INCREM. FONDO DE TRABAJO 300,000

CANTIDAD PARA INCREM. FONDO ROTATORIOP.ARA COMPRAS DE EMERGENCIA 25,000 -

Total general de las asignaciones para elpresupuesto de 1965 7,190,000

- 15 -ESTADO I

DE LA SALUD

Y SALDOS CORRESPONDIENTE AL AÑO 1965

Estados Unidos de América)

Obligaciones Saldo

Caducado

Efectivas Liquidadas Sin liquidar Total

228,942 190,696 38,246 228,942

2,183,481 2,070,806 112,675 2,183,481

4,202,577 3,503,980 698,091 4,202,071 506

6,615,000 5,765,482 849,012 6,614,494 506

250,000 250,000 - 250,00C

300,000 300,000 - 300,000

25,000 25,000 25,000

7,190,000 6,340,482 849,012 7,189,494 506

Oficina SanitariaPor el Director

Panamericana El presente estado de cuentas ha sido exa-minado de acuerdo con mis instrucciones.He obtenido toda la información y las ex-plicaciones que solicité, y certifico, co-mo resultado de dicho examen, que, en miopinión, el presente estado de cuentas esexacto.

(Firmado)Stuart PortnerJefe de Administraci6n

(Firmado)Uno BrunskogAuditor Externo

- 17 -ESTADO II

ORGANIZACION PANAMERICANA DE LA SALUDESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS CORRESPONDIENTE AL PRESUPUESTO DE 1965

(Expresado en dólares de los Estados Unidos de América)

INGRESOS

Cuotas de los Gobiernos Miembros yGobiernos Participantes: (Cuadro 2)

Recaudación correspondiente a las cuotas de 1965Recaudación correspondiente a cuotas de años anteriores

Otros Ingresos:

Intereses devengadosRecargo en compras hechas por cuenta de Gobiernose instituciones

Venta de equipoVenta de publicacionesVarios

Total de ingresos varios

Excedente de la reserva para obligaciones sin liquidar de 1964

Total de ingresos

EGRESOS

Costos de personalViajes en comisión de servicioBecasSeminariosSuministros y equipo para proyectosSubvenciones y otros gastos para proyectosSuministros y equipo (no relacionados con los proyectos)Servicios comunes y otros gastos (no relacionados con los proyectos)

Total de egresos para operacionesExceso de los ingresos sobre los egresos

Menos: Asignaciones para los TItulos IV y V

Contribuci6n al Fondo Especial para el Fomento de la SaludAsignaci6n presupuestaria para incrementar el Fondo de TrabajoAsignaci6n presupuestaria para incrementar el Fondo Rotatorio

de Compras de Emergencia

5,622,6251,377,489 7,000,114

175,962

6,03518,1492,8578,247

211,250

44,070

7,255,434

4,222,794279,476604,055113,954270,151372,8802,71,203479,981

6,614,494

640,940

250,000300,000

25,000

SUPERAVIT - Transferido al Fondo de Trabajo

575,000

EUAS 65,940

Oficina Sanitaria PanamericanaPor el Director

El presente estado de cuentas ha sido examinadode acuerdo con mis instrucciones. He obtenidotoda la información y las explicaciones que so-licité, y certifico, como resultado de dichoexamen, que, en mi opinión, el presente estadode cuentas es exacto.



- 18 -


ESTADO DEL ACTIVO Y DEL PASIVO

(Expresado en dólares de los

ACTIVO

EFECTIVO

En bancos y en caja:

Dólares de los E.U.A.Otras monedas

INVERSIONES

Valores, precio de costo (Cuadro 1)

CUENTAS PENDIENTES

Cuotas pendientes de los Gobiernos Miembrosy Gobiernos Participantes(Cuadro 2)

Menos: Reserva para cuotasno recaudadas

Gobiernos e instituciones por comprasefectuadas por su cuenta (Cuadro 3)

Programa de Cooperación Técnica de laOrganizaci6n de los Estados America-nos, por gastos reembolsables

Organizaci6n Mundial de la Salud (Saldoadeudado por la OMS - Fondo para activi-dades con cargo a dicha Organización)

Deudores varios y cargos diferidosMenos: Reserva créditos dudosa cobranza

3,068,148

3,068, 1,8

398

2,253

15,775

532,4631,224

BIENES DE CAPITAL

Terrenos y edificios

Menos: Contracuenta terrenos y edificios

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

EUA$ 7,568,600

892,184289,693 1,181,877

5,832,910

531,239 549,665

6,528,596

6,528,596

4,148

Total

- 19 -

ESTADO III

DE LA SALUD

EL 31 DE DICIEMBRE DE 1965


PASIVO

CUOTAS RECIBIDAS POR ANTICIPADO

Gobierno de Colombia 41,642Gobierno de la República Dominicana 40Gobierno de Honduras 646 42,328

OBLIGACIONES SIN LIQUIDAR

Asignaciones del presupuesto de 1965 868,201Fondo Especial para el Fomento de la Salud 20,720Fondo Especial para la Erradicación de la Malaria 225,535Fondos Fiduciarios 721 1,115,177

CUENTAS A PAGAR

Instituto de Nutrici6n de Centro América y Panamá(efectivo e inversiones de fideicomiso por cuentadel INCAP) 183,915

Anticipos de Gobiernos e instituciones, para compras(Cuadro 3) 342,586

Otras cuentas pendientes de pago 41,310 567,811

FONDO PARA PAGOS POR TERMINACION DE CONTRATO Y REPATRIACION 1,103,158

FONDO PARA GRATIFICACIONES ACUMULADAS POR SERV. PRESTADOS 107,113

CUENTA DE COMPENSACION DE SEGUROS 36,887

FONDO DEL SEGURO DE ENFERMEDAD PARA EL PERSONAL 142,328

FONDOS ESPECIALES

Fondo Rotatorio para Compras de Emergencia (Cuadro 4) 75,000Fondo de Reserva para Edificios (Cuadro 7) 593,120Fondo Especial para Erradicación Malaria (Cuadro 5) 5Fondo para Abastecimiento Público de Agua (Cuadro 6) 174,085Fondo Espec. para el Fomento de la Salud 344,000Fondos Fiduciarios (Cuadro 8) 428,173 1,614,378

FONDO DE TRABAJO

Saldo el 1Q de enero de 1965 2,473,480Más: Asignación presupuestaria de 1965 300,000

Exceso de los ingresos sobre los egresos en 1965 65,940 2,839,420

Total EUA$ 7,568,600

Oficina Sanitaria Panamericana El presente estado de cuentas ha sido exami-Por el Director nado de acuerdo con mis instrucciones. He

obtenido toda la información y las explica-ciones que solicite, y certifico, como re-sultado de dicho examen, que, en mi opinión,el presente estado de cuentas es exacto.

(Firmado) (Firmado)Stuart Portner Uno BrunskogJefe de Administraci6n Auditor Externo

- 20 -


ESTADO GENERAL DE INGRESOS Y EGRESOS

Y ESTADO DE LOS FONDOS EL

(Expresado en dolares de los

FondoPresupuestc Fondo de Rotatorio

para Trabajo para Compras~~~1965 ~de Emergencia

SALDOS EL 1Q DE ENERO DE 1965 - 2,473,480 50,000

INGRESOS

Cuotas de los Gobiernos Miembros yGobiernos Participantes 7,000,114

Aportaciones Voluntarias

Subvenciones

Ingresos varios 211,250

Venta de los antiguos edificios de la Sede

Anticipo de la Organizaci6n Panam. de la Salu

Excedente de la reserva para obligacionessin liquidar de 1964 44,070

7,255,434 2,473,480 50,000

EGRESOS (6,614,494)

Contribución al Fondo Especial para elFomento de la Salud (250,000)

Asignaci6n presupuestaria para incrementarel Fondo de Trabajo (300,000) 300,000

Asignaci6n presupuestaria para incrementarel Fondo Rotatorio para compras de Emerg. (25,000) 25,000

SUPERAVIT DE 1965 TRANSF. AL FONDO DE TRABAJO (65,940) 65,940

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1965 2,839,420 75,000

- 21 -

ESTADO IV

DE LA SALUD

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO DE 1965

31 DE DICIEMBRE DE 1965



(Firmado)Stuart PortnerJefe de Administración

El presente estado de cuentas ha sido examina-do de acuerdo con mis instrucciones. He obte-nito toda la información y las explicacionesque solicité, y certifico, como resultado dedicho examen, que, en mi opinión, el presenteestado de cuentas es exacto.


Fondo Fondo Especial Fondo para Fondo Especialde Reserva para la Abastecimiento para el Fondos

para Erradicaci6n Pdblico Fomento de la FiduciariosEdificios de la Malaria de Agua Salud

3,060,523 474,861 17,032 250,000 452,676 6,778,572

7,000,114

1,003,050 325,971 1,329,021

401,700 401,700

46,371 44,623 5,931 308,175

1,125,000 1,125,000

45,081 227,023 272,104

9,851 2,151 56,072

4,231,894 1,577,466 351,085 250,000 1,081,399 17,270,758

(3,638,774) (1,577,466) (177,000) (156,000) (653,226) (12,816,960)

250,000

593,120 - 174,085 344,000 428,173 4,453,798

CUADRO 1- 22 -


INVERSIONES EL 31 DE DICIEMBRiE DE 1965


~~Valor a ~Valor en elDescripciSn la par Costo mercado el 31 de

diciembre de 1965

ACCIONES DE UTELEF. DE MEXICO,S.A"

32,000 pesos mexicanos a 12.50 2,560 2,562 2,739

OBLIGACIONES DEL TESORO DE LOSE.U.A.

Vencimiento el 13 de enero de 1966 1,000,000 998,483 998,411Vencimiento el 27 de enero de 1966 500,000 496,530 498,350Vencimiento el 17 de febr. de 1966 1,000,000 992,598 994,053Vencimiento el 10 de marzo de 1966 1,000,000 980,333 991,375Vencimiento el 22 de junio de 1966 1,200,000 1,166,560 1,172,781

THE RIGGS NATIONAL BANKDepósitos a plazo

Vencimiento el 14 de abril de 1966 1,000,000 1,000,000 1,000,000

BONOS DEL TESORO DE LOS E.U.A.

Al 3%, vencimiento 15 feb. de 1995 100,000 97,500 83,063Al 3 1/4%, Serie de 1978 - 1983 100,000 98,344 84,688

Total de las inversiones 5,902,560 5,832,910 5,825,460

- 23 -


ESTADO DE CUOTAS PENDIENTES DE LOS GOBIERNOS MIEMBROSY GOBIERNOS PARTICIPANTES

PRESUPUESTO DE 1965 Y DE AÑOS ANTERIORES

(Expresado en d6lares de los Estados Unidos de América)

Gobiernos Miembros Saldos Recaudado Saldosy Año deudores en

Gobiernos Participantes 1Q enero 1965 1965 totales31 dic. 1965

Argentina

Bolivia

Brasil

Chile

Colombia

Costa Rica

Cuba

República Dominicana

Ecuador

El Salvador

Francia

Guatemala

Haití

19651964196319621961

1965196419631962196119601959

1952-1958

19651964

19651964

1965

196519641963

19651964

1965

19651964

19651964

1965

1965

196519641963196219611960

521,824483,208417,601390,640229,859

21,27019,38018,25914,90614,10012,00011,90049,244

543,803494, 836

137,546116,033

137,546

21,27019,380

822

116,276105,293

26,233

31,19610,270

21,27019,380

11,373

26,233

21,27019,38018,25914,90614,10012,000

A ¡

151,506390,640229,859

31,421

187,500

21,513116,033

137,546

9,19119,380

822

2,507105,293

26,233

6,90010,270

19,380

11,373

26,233

9,27012,000

1,271,127

129,638

851,139

116,033

12,079

113,769

24,296

21,270

78,645

CUADRO 2

- 24 -CUADRO 2 (continuación)

Gobiernos Miembros Saldos Recaudado Saldosy Aio deudores en deudores

Gobiernos Participantes 1Q enero 1965 1965 31 dic. 196531 dic. 1965

Honduras

Jamaica

México

Reino de los Paises Bajos

Nicaragua

Panamá

Paraguay

Perd

Trinidad y Tabago

Reino Unido

Estados Unidos de América

Uruguay

Venezuela

Totall /

/ Sumas que comprenden:

Cuotas del ejercicio en curso

Cuotas de años anteriores

1965

1965

1965

1965

1965

1965196419631962

19651964196319621961

196519641963

1965

19651964

1965

196519641963196219611960

1965

21,270

21,270

390,659

8,538

21,270

21,27019,38018,2593,290

21,27019,38018,25914,90611,100

52,46647,8041,715

21,270

21,27011,041

4,679,400

58,13852,97248,88745,23241,36035,200

198,520

21,270

21,270

390,659

8,538

21,270

5,31719,38018,2593,290

11,100

29,3301,715

21,270

13,61511,041

4,679,400

198,520

15,953

73,815

70,940

7,655

281,789

10,068,262 7,000,114 3,068,148

7,173,721 5,622,625 1,551,096

2,894,541 1,377,489 1,517,052

10,068,262 7,000,114

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- 25 -

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CUADRO 4- 26 -

ORGANIZACION PANAMERICANA DE LA 'SALUD

FONDO ROTATORIO PARA COMPRAS DE EMERGENCIA

MOVIMIENTO EN 1965


Saldos deudores Egresos Cantidades SaldosPals 1Q enero 1965 en 1965 reembolsadas deudores

en 1965 31 dic. 1965

Brasil 6,750 - - 6,750

Chile 18,399 - 9,100 9,299

Cuba 102 - 102 -

RepúblicaDominicana - 200 - 200

El Salvador 467 467 -

México - 14,240 10,000 4,240

Nicaragua 3,133 14,010 17,143 -

Panamá - 888 - 888

Uruguay 6,860 - 6,860

Venezuela 134 - - 134

Total 35,378 29,805 36,812 28,371

ESTADO DEL FONDO

EL 31 DE DICIEMBRE DE 1965

Efectivo en bancos

Cuentas a cobrar

46,629

28,371

Cantidad autorizada 75,000=:=========

- 27 -


FONDO ESPECIAL PARA LA ERRADICACION DE LA MALARIA

ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO

ECONOMICO QUE TERMINO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1965


SALDO EL lQ DE ENERO DE 1965

INGRESOS

Aportaciones voluntarias:

Gobierno de San Crist6bal-Nieves-AnguilaGobierno de San VicenteGobierno de Trinidad y TabagoGobierno de los Estados Unidos de América

7558

2,9171,000,000 -/

Otros ingresos:

Intereses devengadosVarios

1,003,050

41,8852,738

44,623Total de Ingresos Varios

Excedente de la reserva para obligaciones sin liqui-dar de 1964 9,851

1,532,385Total

EGRESOS

Costos de personalViajes en comisión de servicioBecasSeminariosSuministros y equipo para proyectosSubvenciones para proyectos y otros gastos

Total de Egresos

DEFICIT - Exceso de los egresos sobre los ingresosCubierto con parte de la cantidad pendiente de co-

bro prometida en 1965 por el Gobierno de losEstados Unidos de América

1,096,833173,30813,23144,784

246,5272,783

1,577,466

(45,081)

45, o081

SALDO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1965

l1/ Suma que comprende:

Desembolsos

Obligaciones sin liquidar

-0-

1,351,931

225,535

EUA$ 1,577,466

2/ Saldo de la cantidad prometida en 1965 por el Gobierno de los Estados Unidos deAmérica, por valor de $800,000, recibida el 10 de enero de 1966.

CUADRO 5

474,861

- 28 -

CUADRO 6


FONDO PARA ABASTECIMIENTO PUBLICO DE AGUA

ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO

ECONOMICO QUE TERMINO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1965

(Expresado en dólares de los Estados Unidos de America)

SALDO EL 1Q DE ENERO DE 1965

INGRESOS

Aportaciones voluntarias

Gobierno de HondurasGobierno de JamaicaGobierno dle NicaraguaGobierno del PerúGobierno de los Estados Unidos de América

10,0005,040

10,000931

300,000 325,971

Otros Ingresos

Intereses devengadosVarios

5,366565

Total de ingresos varios

Excedente de la reserva para obligacionessin liquidar de 1964

5,931

2,151

351,085Total

EGRESOS

Costos de personalViajes en comisión de servicioSuministros y equipo para proyectosSubvenciones para proyectos y otros gastos

159,70016,0411,083

176

Total de Egresos 177,000


17,032

EU`AS 174,085

- 29 -

CUADRO 7


FONDO DE RESERVA PARA EDIFICIOS

ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIOECONOMICO QUE TERMINO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1965


SALDO EL 1Q DE ENERO DE 1965

INGRESOS

Intereses devengados

Producto de la venta de los antiguos edificiosde la Sede

Total

EGRESOS

Costos de personal

Costos de construcción del edificio

Honorarios del arquitecto

Muebles, alfombras y equipo de interpretación

Honorarios de abogado, seguro y gastos varios

Total de Egresos


32,720

2,845,536

42,774

672,615

45,129

3,638,774

EUA$ 593,120, :_ .

3,060,523

46,371

1,125,000

4,231,894

- 30 -CUADRO 8

ORGANIZACION PANAMERICANA DE LA SAIUD

ESTADO DE LOS FONDOS FIDUCIARIOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 1965


Saldos sin CantLdades per- Saldos sin

Procedencia de los fondos asignar el cibidas o por co- Total de asignar el1Q enero 1965 brar en 1965 obligaciones 31 diciembre 1965

SUBVENCIONES Y APORTACIONES PARA PROYECTOS DE SALUD

Agencia para el Desarrollo Internacional (3 subvenciones) 70,387 21,851 41,894 50,344

American Cyanamid Compar~ (1 subvención) 54,394 - 6,296 48,098

Asociación Americana de Odontologia (1 subvención) - 10,000 10,000 -

Gobierno de la Argentine! (3 subvenciones) 77,008 :.02,505 90,312 89,201

Gordon H. Dalsemer (1 subvención) 4,865 - 4,865 -

Foundation for International Child Health,Inc.(2 subv.) - 8,775 3,600 5,175

Foundation for International Medical

Services, Inc. (1 subvención) 376 - - 376

Foundation for Research in Psychiatrv (1 subvención) 5,000 7,500 6,100 6,400

Banco Interamericano de Desarrollo (2 subvenciones) - 9,694 9,694 -

Fundación W. K. Kellogg (6 subvenciones) 3,128 38,107 8,298 32,937

Robert H. Levi (1 subvención) 5,000 - 5,000 -

Milbank Memorial Fund (2 subvenciones) 10,926 :L04,204 60,648 54,482

Banco Nacional de la Rel>. de Haiti (1 subvención) - 76,000 76,000 -

Academia Nacional de CienciasConseio Nac. de InvestiRaciones (1 subvención) 592 - - 592

Consejo Nacional de Investigaciones (1 subvención) - 6,093 5,868 225

Fondo Williams-Waterman de la Corp.de Investig. (11 subv.) 66,041 33,028 44,377 54,692

Fundación Rockefeller (L subvención) - 15,000 - 15,000

UNICEF (5 subvenciones) - 65,247 65,247 -

Unitarian Universalist Service. Inc. (1 subvención) - 5,500 - 5,500

The Wellcome Foundation Limited (1 subvención) 5,725 - 60 5,665

Institutos Nacionales de Higiene (9 subvenciones) 149,234 L11,503 201,251 59,486

SUBVENCIONES Y APORTACIONES PARA OTROS FINES

Gobierno de Venezuela

Aportación para el fune. de la Oficina de la Zona I - 12,712 12,712 -

Planificación Nacional de Salud _ 1,004 1,004

Total de subvenciones y aportaciones 452,676

1- 4 +

528,723 653,226 428,173

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INSTITUTO DE NUTRICION DE CENTRO AMERICA Y PANAMA

- 32 -

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INSTITUTO DE NUTRICION DE CENTRO AMERICA Y PANAMA

ADMINISTRADO POR LA OFICINA SANITARIA PANAMERICANA

ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS CORRESPONDIENTE AL PRESUPUESTO DE 1965


INGRESOS

Cuotas recibidas (Cuadro 9)

Correspondientes a 1965Correspondientes al año anterior

Ingresos Varios

Servicios relacionados con la INCAPARINAVenta de publicaciones, películas, etc.Venta de equipoVenta de animales de laboratorio y productos agrícolasDerechos de matricula recibidos - cursos sobre nutriciónVarios

Total de Ingresos

EGRESOS

Costos de personal (excluidas las partidas de centr. de costos)Viajes en comisión de servicioServicios de locales y equipoOtros serviciosSuministrosEquipoPartidas de centralización de costos:

Transporte - vehículosServicios de estadísticaServicios relativos a los edificiosSala de lecturaServicios de secretariaServicios editorialesReproducci6n y medios visuales

Total de egresos brutos

Menos: Cantidad proporcionada por losFondos Fiduciarios (Cuadro 10)

Total de egresos netos

Menos: Reservas para el pago de la licenciaanual no utilizada

SUPERAVIT

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19,392

2,9782,1708,1648,183

17,6766,405

10,600

162,411

54,581

107,830

75,95336,767

Exceso de los ingresos sobre los egresos (Transf.al Fondo de Trabajo)


EUA$ 39,186

El presente estado de cuentas ha sido exami-nado de acuerdo con mis instrucciones. Heobtenido toda la información y las explica-ciones que solicité, y certifico, como resul-tado de dicho examen, que, en mi opinión, elpresente estado de cuentas es exacto.



ESTADO VI

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ORGANIZACION DE LOS ESTADOS AMERICANOS

PROGRAMA DE COOPERACION TECNICA

- 41 -ESTADO VIII

ORGANIZACION DE LOS ESTADOS AMERICANOS

PROGRAMA DE COOPERACION TECNICA

ADMINISTRADO POR LA ORGANIZACION PANAMERICANA DE LA SALUD

ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO

QUE TERMINO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1965


SALDO EL 1Q DE ENERO DE 1965 35,071

Menos: Fondos retirados correspondientes a:

Proyecto AMRO-77, Asignación de 1963Proyecto AMRO-77, Asignación de 1964Proyecto 210 - Asignación de 1963Proyecto 210 - Asignación de 1964

15,62118,107

405938

INGRESOS

Asignación de fondos por laOrganización de los Estados Americanos,Programa de Cooperación Técnica, para:

Continuación del proyecto AMRO-77(Centro Panamericano de Fiebre Aftosa)

Ingresos varios

Excedente de la reserva para oblig.sin liquidar de 1964

Total de Ingresos

35,071

582,907

7,116

2,804

592,827

EGRESOS

Costos de personalViajes en comisión de servicioBecasSuministros y equipo para proyectosSubvenciones para proyectos y otros gastos

Total de Egresos


1/ Cantidad que consiste en:Cuenta pendiente de la Organizaci6n de los EstadosAmericanos - Programa de CooperaciónT6cnica

Exceso de la reserva para oblig.sin liquidar de 1964

Ingresos varios



480,88619,96416,45298,94123,221

639,464

EUA$ (46,637) 1/

56,557

(2,804)

(7,116)

EUAS 46,637

El presente estado de cuentas ha sido examinadode acuerdo con mis instrucciones. He obtenidotoda la información y las explicaciones quesolicité, y certifico, como resultado de dichoexamen que, en mi opinión, el presente estadode cuentas es exacto.


- 42 -

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ANEXO INFORMATIVO

RESUMEN Y DISTRIBUCION DE LOS GASTOS

- 47 -

RESUMEN DE LOS GASTOS POR FUENTES DE FONDOS


OPS - Presupuesto ordinario

OPS - Fondo Esp. para el Fomento de la Salud

OPS - Fondo Esp. Erradic. de la Malaria

OPS - Fondo para Abast. Publico de Agua

OPS - Subvenciones y otras aportaciones

INCAP y subvenciones relativas al mismo

OEA - Programa de Cooperaci6n Técnica

Subtotal de la OPS

OPS - Fondo de Reserva para Edificios

Total de la OPS

ORGANIZACION MUNDIAL DE LA SALUD

OMS - Presupuesto ordinario

OMS - Cuenta Esp. para Erradic. Paludismo

OMS - Asistencia Técnica

OMS - Fondo Especial de las Naciones Unidas

OMS - Otras fuentes

Total de la OMS

TOTAL GENERAL DE LA OPS/OMS

$ 6,614,494

156,000

1,577,466

177,000

653,226

1,134,161

639,464

$ 10,951,811

3,638,774

$ 14,590,585

$ 3,316,424

527,653

1,144,215

235,447

71,954

$ 5,295,693

$ 19,886,278

/ No comprende una asignación presupuestaria de $300,000 para elFondo de Trabajo ni otra de $250,000 destinada al Fondo Especialpara el Fomento de la Salud, ni tampoco otra de $25,000 para in-crementar el Fondo Rotatorio para Compras de Emergencia.

- 48 -

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INFORME DEL AUDITOR EXTERNO

- 61 -

Washington, D.C.30 de marzo de 1966

Señor Presidente:

Tengo el honor de remitirle los estados de cuentas de la OrganizaciSnPanamericana de la Salud presentados por el Director de la Oficina SanitariaPanamericana y correspondientes al ejercicio económico del 1Q de enero al31 de diciembre de 1965.

De acuerdo con el Reglamento Financiero, tengo el honor de presentarmi informe correspondiente al ejercicio econ5mico antes mencionado, y de sus-

cribirme de usted muy atento y seguro servidor.


Señor Presidente de laConferencia Sanitaria PanamericanaOrganizaci6n Panamericana de la Salud

- 63 -

INFORME DEL AUDITOR EXTERNOSOBRE LA COMPROBACION DE LAS CUENTAS DE LA

ORGANIZACION PANAMERICANA DE LA SALUDCORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO DE 1965

1. Introducción

1.1 La comprobación de las cuentas de la Organización Panamericana de laSalud correspondientes al ejercicio económico de 1965 se ha efectua-do de conformidad con lo establecido en mi nombramiento de AuditorExterno y en el Art{culo XII del Reglamento Financiero de la Organi-zación.

1.2 No ha habido cambios materiales en el alcance ni en el carácter dela comprobación en relación con las de años anteriores. Las opera-ciones y las cuentas fueron examinadas en la medida necesaria paracerciorarme de la exactitud de las cuentas. He examinado asimismolos informes de los auditores internos y he podido analizar su labor,que ha merecido mi entera aprobación.

1.3 Con respecto a la comprobación de las cuentas de 1965 y su resultado,deseo hacer constar específicamente que, a mi juicio, no ha habidocaso alguno de fraude o presunción de fraude. Las operaciones finan-cieras se han llevado a cabo de conformidad con los reglamentos, re-glas y normas de la OrganizaciSn. Estimo que la administración delos distintos fondos de la Organización ha sido buena.

1.4 He certificado la exactitud de los siguientes estados de cuentas rela-tivos a la Organización Panamericana de la Salud, que me presentó elDirector:

Estado de las Asignaciones, Obligaciones y Saldos,correspondiente al año 1965 (Estado I);

Estado de Ingresos y Egresos, correspondiente alpresupuesto de 1965 (Estado II);

- 64 -

Estado del Activo y del Pasivo el 31 de diciembrede 1965 (Estado III);

Estado General de Ingresos y Egresos, correspondienteal ejercicio económico de 1965, y Estado de los Fondosel 31 de diciembre de 1965 (Estado IV);

y de los siguientes estados de cuentas correspondientes al Institutode Nutrición de Centro America y Panamá, que está administrado porla Organizaci6n Panamericana de la Salud:

Estado de las Asignaciones, Obligaciones y Saldos,correspondiente al año 1965 (Estado V);

Estado de Ingresos y Egresos, correspondiente alpresupuesto de 1965 (Estado VI);

Estado del Activo y del Pasivo el 31 de diciembre de 1965(Estado VII);

asl como de los siguientes estados de cuentas relativos a los fondosprocedentes del Programa de Cooperación Técnica de la Organización delos Estados Americanos, administrados por la Organizaci6n Panamericanade la Salud:

Estado de Ingresos y Egresos, correspondiente al ejercicioeconómico que terminó el 31 de diciembre de 1965(Estado VIII); y

Estado del Activo y del Pasivo el 31 de diciembre de 1965(Estado IX).

2. Egresos presupuestarios

2.1 De un total de asignaciones presupuestarias de $7,190,000, se ha in-vertido la suma de $7,189,494.

- 65 -

2.2 A continuación se comparan los egresos presupuestarios de 1965 conlos de los dos años anteriores:

1963

Miles dedólares %

1964

Miles dedólares %

1965

Miles dedólares %

Presupuesto autorizado

Obligaciones por títulos

I Organización Panamericanade la Salud

II Organización Panamericanade la Salud - Sede

III Organización Panamericanade la Salud - Programasde campo y otros

IV Fondo Especial para el Fo-mento de la Salud

V Cantidad para incrementarel Fondo de Trabajo

284 5 244 4 229 3

1,827 36 2,096 33 2,183 30

2,792 55 3,361 54 4,202 59

187 4 250 4 250 4

- - 300 5 300 4

Cantidad destinada al Fon-do Rotatorio para Comprasde Emergencia 25 0

5,090 100 6,251 100 7,189 100

Porcentaje de las obligacionescontraídas en relación al pre-supuesto autorizado 95.29% 100%

5,990 - 6,560 - 7,190 -

84.98%

- 66 -

2.3 El total de egresos presupuestarios incurridos en 1965 aumentó enaproximadamente $938,U00 en comparación ccln 1964, debido princi-palmente a un incremento en el Título III (Programas de campo yotros) por la suma de $841,000.

Hubo un saldo sin asignar de s8lo $506. E. 1964, la cifra corres-pondiente al saldo sin asignar fue de $309i,000, es decir, el 4.71%del presupuesto autorizado.

3. Ingresos presupuestarios

3.1 A continuación figuran los ingresos de 1965, comparados con los de1964 y 1963:

1963 1964 1965

$ $ $Presupuesto autorizado 5,990,000 6,560,000 7,190,000

Cuotas recibidas de losGobiernos Miembros yGobiernos Participantes,correspondientes:

al ejercicio en curso 3,806,269 5,096,445 5,622,625a ejercicios anteriores 932,118 1,971,828 1,377,489

Ingresos diversos 60,018 149,386 211,250

Excedente de la reserva paraobligaciones sin liquidar 19,851 26,821 44,070

Excedente del fondo reservadopara gratificaciones acumula-das por servicios prestados 25,016 8,545 -

Total de ingresos presupues-tarios 4,843,272 7,253,025 7,255,434

Porcentaje del presupuestoautorizado 80.86% 110.56% 100.91%

Este aumento, en 1964, de las cuotas recaudadas en relación con años ante-riores se debió en gran parte al hecho de que el mayor contribuyente nopudo completar el pago de su cuota total en 1963, debido a una dilacionexcepcioznal en los trámites legislativos. El saldo pendiente de esta cuo-ta, por la suma de $1,000,000, se recibió a principios de enero de 1964.La recaudación de cuotas atrasadas en 1965 ascendió a $1,377,489,en compa-racion con $1,971,828 en 1964.

- 67 -

3.2 En el cuadro siguiente figurancinco años:

las cuotas recaudadas en los fúltimos

CuotasAsignadas

$

Cuotas recaudadasdel ejercicio en

curso

Porcentaje delas cuotasasignadas

$

7,173,721

6,534,182

5,949,828

5,140,000 2/

4,700,000 1/

5,622,625

5,096,445

3,806,269

3,940,234 2/

3,971,013 2/

El mayor contribuyente abona el 66% de las cuotas de los GobiernosMiembros. Las cuotas asignadas a los restantes Miembros ascendie-ron a $2,494,321, de los que se recaudaron $943,225, lo que repre-senta el 37.81% de las cuotas que se les asignaron o el 13.15% dela recaudación total de cuotas. En 1964, la proporción fue del37 por ciento. La recaudación de las cuotas del ejercicio en cursode estos otros Miembros de la Organizaci6n sigue siendo muy baja.

1/ Las cifras de 1961 y 1962 no comprenden las cuotas de los GobiernosParticipantes.

Año

1965

1964

1963

1962

1961

78.38

78.00

63.97

76.66

84.49

- 68 -

3.3 Desde 1961 ha habido un aumento de $1,717,0CI0, aproximadamente,segdn puede verse en el siguiente cuadro:

Miles de d&lares

Cuotas pendiente depago el 1Q de enero

Recaudaci8n de cuotasatrasadas, duranteel an:o en curso

Saldo de cuotas atra-sadas pendientes deliquidación

A añadir: Cuotas delejercicio en cursopendientes de pago

Saldo total de cuo-tas atrasadas y delaño en curso pen-pientes de liquida-ción el 31 de di-ciembre

1961 1962 1963 1964 1965

1,458 1,351 2,217 3,429 1 / 2,895

836 349 932 1,972 1/ 1,378

622 1,002 1,285 1,457 1,517

729 1,215 2,14 21/ 1,438 1,551

1,351 2,217 3,429 2,895 3,068 2/

El saldo de cuotas pen-dientes de pago es elsiguiente:cuotas de 1965 $1,551,096

1964 920,130de años anteriores 596,922

2/ En el párrafo 3.1 figura una explicaci5n con respecto altas pendientes de pago y el considerable saldo total de1963, y el sucesivo aumento de la recaudación de cuotasen 1964.

aumento de las cuo-cuotas atrasadas dependientes de pago

2/ En la fecha de preparación de este informe se hablan recibido ademas por es-te concepto $748,596, con lo que el total de cuotas pendientes de pago que-dS reducido a $2,319,552.

- 69 -

3.4 En el siguiente cuadro se mencionan los Gobiernos Miembros que el31 de diciembre de 1965 no habían abonado la totalidad de sus cuo-tas durante más de dos años. A los fines de comparación, se indi-can las cantidades adeudadas a fin de año, correspondientes a 1964y 1965.

1964 1965

Argentina - un total de $1,521,307

Bolivia - un total de $ 139,789

Haitt - un total de $ 78,645

Paraguay - un total de $ 63,645

Uruguay - Un total de $ 223,651

$1,271,127

$ 129,635

$ 78,645

$ 73,815

$ 281,789

Cabe señalar que, para acreditar al presupuesto de ingresos el pagode cuotas del ejercicio en curso, es preciso que antes se hayan abo-nado las atrasadas, y es evidente que, de no mejorar la recaudación,la única manera de que la Organizaci6n opere sobre bases financierass86lidas consistirá en reducir las actividades del programa.

3.5 El aumento de $61,864,entre 1964 y 1965, en el capitulo de "Otrosingresos", se debe principalmente a un incremento de $60,114 en lapartida de intereses devengados.

3.6 El siguiente cuadro muestra las compras efectuadas por cuenta de losGobiernos e instituciones públicas durante los tres iltimos años:

1963

$Compras hechas por cuentade Gobiernos e institu-ciones públicas

Transporte, flete, seguro,etc.

3% de recargo por servicios

178,133

15,143

5,344

1964

$

241,334

13,126

7,240

1965

$

201,153

13,715

6,035

261,700 220,903Total 198,620

- 70 -

Los depósitos en poder de la OSP ascienden a $342,586 el 31 de di-ciembre de 1965, en comparación con $267,4114 el 31 de diciembrede 1964.

3.7 El recargo por servicios se aplica solamente a las compras hechaspor cuenta de los Gobiernos e instituciones públicas. Para el c&mpu-to, únicamente se toma en cuenta el precio de compra neto, sin in-cluir los gastos de flete, carga, seguros, etc. Por consiguiente,en el cuadro anterior no se incluyen las compras hechas en relacióncon las actividades de campo de la propia Organización, así comotampoco las efectuadas por cuenta de la Organización Mundial de laSalud.

4. Superávit

En 1965 hubo un superávit (es decir, una diferencia entre los ingresospresupuestarios en efectivo y las obligaciones contraidas) que ascen-di& a $65,940, segin puede verse en el Estado II. En 1964 se regis-tr- un superávit de $1,001,828. Este superávit de 1964 se debió prin-cipalmente al pago, mencionado en el párrafo 3.1,de $1,000,000 a co-mienzos de enero. Segán señalo el Directcr en la introducción a suInforme Financiero de 1963, se consideró que, a los efectos de la ad-mirnistración financiera, dicha cantidad correspond~a al ejercicio de1963. Por consiguiente, es digna de encomio la integridad financieradel Director al no incluir la citada suma en el plan de gastos para1964, permitiendo así que, como Usuperávit", pasara a incrementar elFondo de Trabajo.

5. Fondo de Trabajo

El Fondo de Trabajo aumentó a un 35% del nivel del presupuesto de 1966.Este aumento se considera adecuado mientras el mayor contribuyenteabone la cuota correspondiente al ejercicio en curso a mitad de año opoco después. La situación favorable se debe principalmente a la asig-nación en los presupuestos anuales de una cantidad para incrementar elFondo de Trabajo. Esta política fue presentada en mi informe corres-pondiente a 1958 (Documento Oficial No. 293) y adoptada por el ConsejoDirectivo en su XI Reunión en 1959, para que entrara en vigor a partirdel presupuesto de 1961. Como en toda Organizaci6n emprendedora, elnivel del presupuesto no permanece estátiíco y, por consiguiente reco-miendo que la asignación presupuestaria continue y se ajuste en la me-dida necesaria para garantizar que el Fondo se mantenga a un niveladecuado.

6. Fondo Rotatorio para Compras de Emergencia

6.1 El Consejo Directivo, en su III Reunión, c:reó un Fondo Rotatorio deEmergencia, al que se asignó la cantidad de $50,000, con el fin de

- 71 -

proporcionar ayuda inmediata a los Estados Miembros en casos de pro-blemas sanitarios de emergencia. En 1965,el Fondo se incrementS,con la suma de $25,000, a $75,000..

6.2 En 1965 se efectuaron compras con cargo a este Fondo por un total de$29,805. El 31 de diciembre de 1965, el saldo en efectivo del Fon-do ascendía a $46,629 y las cuentas adeudadas por los GobiernosMiembros se elevaban a $28,371.

6.3 A continuación se indican las cuentas adeudadas por los GobiernosMiembros.

Desde 1962:

Desde 1964:

Brasil

ChileUruguay

$6,750

$9,299$6,860

7. El nuevo edificio para la Sede

7.1 En el siguiente cuadro se presenta, en lfneas generales, el costo delnuevo edificio e instalaciones para la Sede, hasta el 31 de diciem-bre de 1965:

$INGRESOS

Asignaciones presupuestariasFundación W. K. KelloggGobierno de los Estados Unidosde América (terreno)

5,000,000

1,092,150

223,524

6,092,150

Ingresos por la venta del an-tiguo edificio de la Sede

Intereses devengadosIngresos por cobro del segurocontra incendios

Total de ingresos brutos

1,125,000244,719

42,686

7,728,079

EGRESOS

TerrenosCostos de construcción deledificio

Honorarios del arquitecto y pre-mios a los ganadores del concurso

Muebles, alfombras y equipo de in-terpretaci6n

Costos de personalHonorarios de abogado y seguroGastos varios

1,092,150

4,927,274

314,262

672,61561,78336,35930,516 7,134,959

Saldo el 31 de diciembre de 1965

- 72 -

7.2 En relación con la aportación de la FunCdaci6n W. K. Kellogg,se indica que será amortizada en un plazo de 20 años. En vir-tud del acuerdo con dicha Fundación, la amortización se efectua-rá en forma de asignaciones de $250,00CI al año a un Fondo Espe-cial para el Fomento de la Salud, a fin de financiar las acti-vidades del programa ampliado.

7.3 Como puede verse en el Estado II, los ingresos por la venta delantiguo mobiliario y equipo ascendieron a $18,149. El costo delos nuevos muebles, del equipo de interpretación y de otras ins-talaciones del nuevo edificio de la Sede ascendió a $672,615.En la fecha de preparación de este informe se estaba haciendoun inventario completo del equipo y de las instalaciones, y enel próximo informe se dará cuenta de cualquier discrepancia quese observe, derivada del traslado al nuevo edificio. El saldodel Fondo de Reserva para Edificios, el 31 de diciembre de 1965,era de $593,120.

7.4 LOs compromisos pendientes, incluidas las modificaciones en elsistema de aire acondicionado, ascienden a unos $330,000, quepodrán atenderse bien con el saldo en efectivo.

7.5 Los honorarios del arquitecto, mencionados en el cuadro anteriorascienden al 6% del costo de la constricción del edificio, estánde acuerdo con el contrato y ya han sido totalmente abonados.

7.6 En el Estado III se indica el valor del terreno y el costo de laconstrucción del nuevo edificio por un total de $6,528,596, con-trarrestado por una cuenta compensatoriLa por haberse descargadolos costos.

8. Fondo Especial para la Erradicaci6n de la Ma:Laria

8.1 Las aportaciones voluntarias al Fondo Especial para la Erradica-ción de la Malaria recibidas desde el LQO de enero de 1957, as-cendian, el 31 de diciembre de 1965, a la cantidad de $17,512,450,

- 73 -

procedentes de los siguientes Gobiernos:

Gobierno de Colombia

Gobierno de la RepúblicaDominicana

Gobierno de Haití

Gobierno de San Cristóbal-Nieves-Anguila

Gobierno de Trinidad y Tabago

Gobierno de San Vicente

Gobierno de los Estados Unidosde América

Gobierno de Venezuela

$ 5,000

$ 200,000

$ 5,000

$

$

$

75

2,917

58

$17,000,000

$ 299,400

8.2 Un análisis de los ingresos y egresos de este Fondo, desde sucreaci6n en 1957, arroja las siguientes cifras:

Aportaciones voluntarias enefectivo

Intereses devengados

Ingresos varios

Egresos

Menos: Excedente de la reservasobre obligaciones sin

$17,512,450

583,104

43,326 $18,138,880

$18,193,812

liquidar de 1964 9,851 18,183,961

Déficit el 31 de diciembre de 1965 $ 45,081

Este déficit fue cubierto provisionalmente mediante un adelantodel Fondo de Trabajo de la OSP.

- 74 -

9. Fondo para Abastecimiento Público de Agua

9.1 El total de aportaciones voluntarias al Fondo para AbastecimientoPibblico de Agua recibidas entre el 1Q de enero de 1960 y el 31 dediciembre de 1965 ascendió a $1,616,211, que procedieron de lossiguientes Gobiernos:

Gobierno de Colombia $ 10,411

Gobierno de Honduras 10,000

Gobierno de Jamaica 5,040

Gobierno de Nicaragua 10,000

Gobierno del Perú 9,314

Gobierno de Trinidad y Tabago 5,000

Gobierno de los Estados Unidos

de América 1,525,000

Gobierno de Venezuela 41,446

9.2 A continuación se indican los ingresos y egresos de estesu creación, así como el estado del mis.o:

Aportaciones voluntarias enefectivo $1,616,211

Intereses devengados 28,760

Ingresos varios 2,513

Total de ingresos

Egresos 1,475,550

Menos: Exceso de la reserva paraobligaciones sin liqui-dar de 1964 2,151

Egresos netos

Saldo el 31 de diciembre de 1965

Fondo, desde

$1,647,484

$1,473,399

$ 174,085

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10. Servicios de suministros

He observado que el actual volumen de trabajo en los servicios desuministros ha aumentado notablemente. Se están considerando dosposibilidades para atender ese mayor volumen de trabajo, sugeridasen un estudio llevado a cabo por la Organización, a saber: aumentarel personal profesional en el servicio de compras o introducir sis-temas electrónicos de análisis y ordenación de datos. Hay todaviaotra posibilidad, es decir, que la OMS en Ginebra compre directamentea los abastecedores de los Estados Unidos de América, lo que reduci-ría un poco el volumen de trabajo de los servicios de suministros enWashington.

11. Fondos fiduciarios

11.1 En el Estado del Activo y del Pasivo se presenta el Fondo para pagospor terminación de contrato y repatriación, por valor de $1,103,158.De esta cantidad, $651,940 cubren los pagos por terminación de con-trato de los miembros del personal cuyos puestos se financian consubvenciones y aportaciones voluntarias, y estimo que dicha cantidades esencialmente adecuada.

11.2 EL Director sigue la prudente política financiera de establecer, me-diante asignaciones de presupuestos anuales, una reserva que con eltiempo sea adecuada para atender los pagos por terminación de contra-to y repatriación de los miembros del personal cuyos puestos se fi-nancian con fondos del presupuesto ordinario de la OPS. Estos pagos,el 31 de diciembre de 1965, se calcularon en $1,091,500, para los quese han establecido reservas que ascienden a $451,218, como se indicaen el siguiente cuadro:

Estimación de las necesidadesel 31 de diciembre de 1965 $1,091,500

Reservas establecidas - Saldodel año anterior después delos ajustes por las cantidadesabonadas con cargo a las re-servas durante 1965 $361,218

Más:

Cantidad asignada en 1965 90,000 $ 451,218

La estimación de las necesidades se basa en las posibles obligacionesmáximas, en los casos en que pueden determinarse, y en promedios ar-bitrarios en otros casos.

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12. Organización de los Estados Americanos

12.1 El 31 de diciembre de 1965, la partida "Fondo para pagos por termi-nación de contrato y repatriación", de los miembros del personal fi-nanciado con fondos de la OEA ascendía a 1L74,707. Había un déficitbruto de $56,557 derivado de un excedente de egresos sobre los in-gresos en 1965, y un déficit neto de $46,637. La diferencia entreestas dos cifras resulta de los ingresos varios y del excedente dereservas de obligaciones sin liquidar de 1964, que ascendían a untotal de $9,920.

12.2 La razón de este déficit se debió al considerable aumento de lossueldos del personal de contratación locaL, en junio de 1965, conefecto retroactivo al 1Q de enero del mismo año. Debido a que eltipo de cambio del cruceiro en relación con el dólar, no se mantuvo,como se esperaba, en la misma proporción -que el aumento de sueldos,se comprometió una suma inferior en unos $56,000 para costos de per-sonal. Mientras tanto, hay una cuenta pendiente de cobro de $56,557,procedente de la OEA. He observado que el Programa de CooperaciónTécnica de la Organización de los Estados Americanos ha aprobado elpago de $30,000 como saldo parcial de la cantidad adeudada.

12.3 En relación con las reservas para atender a los pagos por terminaciónde contrato, es preciso elevar su nivel durante varios años para aten-der las obligaciones calculadas en unos $156,000, incluidas lasindemnizaciones.

13. Instituto de Nutrición de Centro América y Panamá

13.1 En general, las fuentes de fondos para financiar las actividades delINCAP no han cambiado materialmente durante el año en estudio. Noobstante, debido a ciertos retrasos en la preparación de facturasde gastos contractualmente reembolsables,, más adelante presentadas,la OPS facilit6 al INCAP en el curso del año la cantidad de $250,000aproximadamente como capital de trabajo.

13.2 Corno resultado de las operaciones de 1965, observé que hubo un su-perávit de los ingresos sobre los egresos que ascendió a $75,953,con lo cual se ha incrementado el Fondo de Trabajo a $242,659, delos que se ingresaron $36,767 al Fondo para el pago de licenciaanual no utilizada, quedando en el Fondo de Trabajo $205,892. Deconformidad con las recomendaciones que formulé el año pasado,comprobé con satisfacción que, en 1965, se estableció un total de$40(,989 como reserva para el pago de licencia anual no utilizada.En combinación, el Fondo de Trabajo y las reservas establecidasel 31 de diciembre de 1965, por valor de $246,881, cubren funda-mentalmente el total de obligaciones calculadas para los pagospo:r terminación de contrato, incluidas las indemnizaciones que

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ascienden a $250,000. Ahora bien, seria prudente desde el puntode vista financiero continuar incrementando el fondo para los pa-gos por terminación de contrato hasta alcanzar la cantidad reque-rida.

14. Situaci1n financiera

Durante 1965, la situación financiera mejoró considerablemente de-bido al aumento del nivel del Fondo de Trabajo y las reservas pa-ra atender a los costos por terminación de contrato. Sin embar-go, la falta de pago de las cuotas devengadas, especialmente lasde más de dos años, continuará ejerciendo un efecto adverso sobrela capacidad financiera de la Organizaci6n para llevar a cabo latotalidad de su programa.

15. Los funcionarios de la Organización me dieron facilidades para la inspec-ci6n, y me es grato declarar que me prestaron toda la asistencia necesa-ria, con la mayor amabilidad, por todo lo cual expreso mi agradecimiento.

(Firmado)Uno Brunskog

Auditor Externo

Washington, D. C.30 de marzo de 1966

Informe Financiero del Director

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