Informe de gestión y balance social período 2013
57
Informe de G estión 2013 y Balance Social Asamblea General Ordinaria de Delegados LXXXIX
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Informe de
G
estión 2013 y Balance Social
Asamblea General Ordinaria de Delegados LXXXIX
2
Misión Brindar beneficios y servicios financieros, a todos sus aso-ciados de manera ágil y eficiente, contribuyendo así con el espíritu cooperativo y el bienestar económico social de to-dos sus asociados .
Ser la mejor opción en la prestación de servicios Financieros y Sociales, para todos sus asociados, ofreciéndoles confian-za, oportunidad y respaldo tecnológico en todos sus trámi-tes.
Visión
S e esfuerza cada día por ofre-
cer a sus Asociados, servicios
personalizados de alta calidad
3
Himno al Cooperativismo
Se agiganta el Cooperativismo con su real y fructífera acción que trasciende cual fuente creadora de servicio, trabajo y unión. Es un ambiente vital, solidario que involucra el sentido del bien donde arde la llama del triunfo del más noble y sublime quehacer. Las campanas sonoras del viento su mensaje doquier llevan ya: La función del Cooperativismo se engrandece a nivel nacional. Ya se palma por toda la Patria esta empresa eficiente y capaz donde el buen asociado es ejemplo de virtud y justicia social. Se agigantan las cooperativas Con su noble y fructífera acción Que trasciende cual fuente creadora De servicio, trabajo y unión.
Música: José Joaquín Prado Letra: Humberto Gamboa
4
5 Orden del Día
6 Mensaje del señor Mario Barquero Barquero Presidente del Consejo de Administración
7 Informes: Consejo de Administración ………………………………..
Balance Social ……………………………………………. Administración de la Cesantía .…………………...
Comité de Vigilancia …………………………………………. Comité de Educación y Bienestar Social ……………. Comité Electoral ………………………………………………..
8 18 21 23 32 36
39 Estados Financieros Auditados
56 Homenaje Póstumo
57 Análisis de documento adjunto Reforma Estatutaria
Índice
5
1 Comprobación del quórum.
2 Aprobación del Orden del Día.
3 Actos Protocolarios: Himno Nacional. Himno Cooperativo. Homenaje a los Asociados fallecidos.
4 Saludo del señor Mario Barquero Barquero, Presidente del Consejo de Administración
5 Conocimiento del Acta de la Asamblea General Or-dinaria No. 88.
6 Conocimiento de los Estados Financieros del período económico 2013.
7 Informes: Consejo de Administración. Comité de Vigilancia. Comité de Educación y Bienestar Social. Comité Electoral.
8 Reforma al Estatuto Social
9 Capítulo de Mociones: Mociones y excitativas que deberán ser presenta-das por escrito y debidamente secundadas.
10 Clausura.
6
Consejo de Administración
Mensaje del Presidente del
Estimados Delegados: Me complace saludarles e informar a todos los Dueños de esta Cooperativa, que hemos concluido un año de mucho trabajo, de grandes satisfacciones por una labor cumplida, en la que se alcanzaron los objetivos que nos propusimos. Quizás el año 2013, haya sido uno de los más retadores de nuestros casi 57 años de historia, sin embargo, es con enorme orgullo que podemos manifestar, que pese a los obstáculos que se interpusieron en el camino, se lograron los resultados que se esperaban para nuestra organización. Ha sido un período marcado por una fuerte competencia, pero continuamos en crecimiento, aseguramos la confianza de to-dos los asociados, brindamos mayores posibilidades en el cam-po crediticio y facilidades para nuestros ahorrantes; igualmen-te, seguimos fortaleciendo el espíritu cooperativo en cada uno de las zonas geográficas de nuestro país. Los resultados que hoy se reflejan en nuestros informes, son el fruto de un proceso de planificación estratégico gestado hace aproximadamente unos 12 años, no obstante, esto no hubiese sido posible sin la confianza de todos los Asociados, el apoyo de los diferentes órganos de dirección y la excelente gestión ge-rencial. Lo anterior, nos inspira y motiva a continuar por esta senda de cooperación y nunca olvidar nuestro origen como organización cooperativa, cuando un pequeño grupo de compañeros visiona-rios se unieron para ayudarse, sin egoísmos y sin importar posi-ciones jerárquicas, solamente pensando en el bienestar fra-terno y solidario. Iniciamos un año 2014, nuevamente lleno de oportunidades, en el cual debemos realizar un nuevo plan estratégico de mediano plazo, pero confiamos plenamente en la capacidad del equipo de colaboradores y en la capacidad profesional y la excelente actitud de los diferentes órganos de dirección, los cuales han mostrado compromiso y honestidad en sus labores.
Mario Barquero Barquero
7
8
Informe
Consejo de Administración y Gerencia
C on gran placer, me complace compartir
con todos nuestros Asociados y Delega-
dos, la segunda Memoria Anual de
COOPEBANACIO R. L., en la que se
muestra el logro obtenido de las metas propues-
tas para el período 2013.
A pesar de que se enfrentaron varios desafíos du-
rante ese año, se ha asumido un espíritu empren-
dedor que responde ante los cambios y aprove-
chas estas oportunidades para ofrecer nuevas
alternativas crediticias y de bienestar social a
nuestros asociados, por lo que es satisfactorio
presentar a conocimiento los excelentes resulta-
dos económicos obtenidos en este año de ges-
tión, en los que no se dejaron de lado la Misión y
la Visión de la nuestra Cooperativa.
De izquierda a derecha y de arriba hacia abajo
Presidente Mario Barquero Barquero Vicepresidente Isidro Zamora Arias Secretario Gian Carlo Restani Lee Vocal 1 Oscar Leitón Lara Vocal 2 Carlos Calderón Calderón Gerente: Michael Miranda Enríquez
9
Los diferentes cuerpos directivos de COOPEBANACIO R.
L. , se han esforzado por mejorar cada día sus funcio-
nes, en pro de los intereses de los Asociados, por lo
que se han tomado decisiones considerando la seguri-
dad económica y siempre velando porque la buena
imagen, que a través de casi 57 años de existencia, he-
mos mantenido entre los Asociados y en el sector
cooperativo de ahorro y crédito.
Quiero agradecer la lealtad y confianza mostrada por
nuestros Asociados, la que se ve reflejada en el uso
constante de nuestros servicios y en el aporte de ideas
innovadoras que nos han permitido ofrecer productos
acordes a las nuevas tendencias económicas.
Nos comprometemos a seguir consolidando a COOPE-
BANACIO R. L., como una empresa dinámica, flexible y
cada vez más sostenible acorde a las necesidades de
los asociados y al planeamiento de proyectos y estrate-
gias que aseguren que los recursos seguirán contando
con el respaldo de esta gran empresa cooperativa y del
liderazgo de las personas que integren los cuerpos di-
rectivos.
Estoy seguros que somos una opción real para el futuro
de los Asociados y de quienes deseen unirse a esta gran
familia.
A continuación se presentará un resumen de los princi-
pales resultados obtenidos, derivados del trabajo en
equipo realizado por el Consejo de Administración y la
Gerencia General:
Gerente Michael Miranda Enríquez
10
Crédito CRECIMIENTO DE LA CARTERA DE CREDITO Las atractivas condiciones crediticias que ofrecen
nuestros productos de crédito, tales como: cómo-
das cuotas, tasas de interés de las más bajas del
mercado, agilidad en los trámites y servicio de cali-
dad e individualizado, siguen logrando que los aso-
ciados consideren a COOPEBANACIO R. L. como una
de sus primeras opciones para cubrir sus necesida-
des económicas, esto se ve reflejado en el creci-
miento de la Cartera de Crédito.
El Gráfico No. 1, muestra como en los últimos cinco
años se ha mantenido un crecimiento de cartera
crediticia, con un promedio anual del 11.75%, ce-
rrando el período 2013, con un total de
¢11.712.773.000.00.
COLOCACION MENSUAL, PERIODO 2013
Como se muestra en el Gráfico No. 2, la mayor co-locación de los créditos se da en los meses de mar-zo, abril y mayo, siendo el primero, el mes en el que los asociados hicieron un mayor uso de nues-tros servicios. En el mes de diciembre y como his-tóricamente se ha dado, se ve una disminución considerable debido a los diferentes comporta-mientos de la época. El Gráfico No. 3, muestra el comportamiento en cantidad de operaciones colocadas durante el año 2013. Podemos observar que agosto aunque no fue el mes me mayor colocación, si fue el mes en el que los Asociados realizaron mayor uso de los productos crediticios.
Gráfico No. 1
Gráfico No. 2
Gráfico No. 3
11
RECUPERACION DE LA CARTERA MOROSA
Las metas para el año 2013, fue mantener un índice de
morosidad de al menos de 1%, porcentaje que se en-
cuentra por debajo al rango máximo permitido por la
Normativa de Supervisión Prudencial del INFOCOOP
que es un 3%.
El Gráfico No. 4, muestra el comportamiento trimestral
de la morosidad, siendo abril, el mes de menor índice
de mora con un 0.17% y diciembre, con el porcentaje
más alto, de un 0.72%; manteniendo la estimación má-
xima en ¢80.505.270.00.
Queda demostrado, que la buena gestión de control de
cartera del período 2013, dio resultados muy positivos,
ya que la morosidad durante ese año, se mantuvo en
un índice menor al 1%, obteniéndose una muy buena
calificación según la Normativa del INFOCOOP.
Gráfico No. 4
Crédito Refundición de Pasivos
Como parte de la Responsabilidad Social, COOPEBA-
NACIO R. L. durante el período 2013, mejoró las con-
diciones crediticias de la línea llamada Refundición de
Pasivos, por lo que 400 Asociados se vieron benefi-
ciados con recursos económicos a una excelente tasa
de interés y a un plazo de hasta 15 años; siendo esta
línea, una de las más utilizadas por los Asociados y
con una colocación durante el período 2013 de
¢2.887.306.000.00. Gráfico No. 5.
Gráfico No. 5
LINEA DE CREDITO MAS UTILIZADA
12
Ahorros Fondo a Largo Plazo:
Este ahorro le permite al Asociado realizar proyectos a
largo plazo como viajes, primas para vivienda, gastos de
estudio, inversión en negocio propio o cualquier otro
proyecto.
AHORROS
Hoy día, cuando los bienes materiales son tan impor-
tantes para tantas personas, asegurar de alguna mane-
ra el futuro o los recursos, se convierten en una exce-
lente opción para mantenerse precavidos ante cual-
quier eventualidad; por ello ahorrar, no solo ofrece a
las personas la seguridad necesaria para pensar con
más tranquilidad en el futuro, sino también facilita un
plan de vida.
Por esta razón, durante el período 2013 se realizó la creación de dos nuevos productos de ahorros, a los que el Asociado puede ingresar con una cuota mínima de ¢ 1.000.00 semanales: Ahorros Fin de Año
Un buen hábito es proyectar nuestros gastos futuros,
por eso y con el fin de incentivar a aquellos Asociados
que planean sus metas en forma anticipada, COOPEBA-
NACIO R. L. realizó la apertura de su nuevo Ahorro Fin
de Año.
En este plan se debe mantener el ahorro durante todo
un año, iniciando en el mes de noviembre y por el que
se obtiene rendimientos del 9% anual.
Los ahorros acumulados, más los intereses ganados se
liquidarán en la segunda semana del mes de noviem-
bre.
El Asociado deberá ahorrar durante el término de
tres años y podrá retirar estos fondos al final de
ese período, obteniendo una excelentes intereses
capitalizables del 10% .
Estos Ahorros pueden utilizarse como garantía en
un créditos.
Fondo de Economías
El Fondo de Economías, es nuestro primer producto de
ahorros complementarios y es utilizado generalmente
para enfrentar los múltiples gastos de fin de año.
En este plan, el Asociado deberá ahorrar durante un año,
iniciando en la primera semana del mes de diciembre y
por el que obtiene un rendimiento del 6% anual.
Además, puede realizar retiros parciales en el momento
que se le presente una necesidad.
Durante el período 2013, se recaudó la suma de
¢ 1.561.000 millones, de los cuales ¢ 61 millones fueron
capitalizados en ese mismo Fondo, a solicitud de los Aso-
ciados.
13
BASE ASOCIATIVA Uno de los pilares de las cooperativas es el crecimiento
sano en la base asociativa, por esta razón durante el
período 2013, se realizaron varias estrategias en la co-
municación de nuevos productos y beneficios, dando
como resultado 438 nuevos Asociados; sin embargo, se
dio un impacto similar a años anteriores, en el que mu-
chos Asociados presentan su solicitud de renuncia, con
el fin de obtener el monto acumulado en el Capital So-
cial y reingresan a inicios del año siguiente. Otro as-
pecto que afectó, es la competencia agresiva de institu-
ciones financieras que ofrecen servicios similares al
nuestro.
Aún con todos estos factores, han dado como resulta-
do un crecimiento de 3.295 asociados en el año 2009 a
4.162 asociados en el año 2013. Gráfico No. 6.
El Gráfico No. 7, muestra la distribución de Asociados por Institución, siendo el mayor porcentaje el del Ban-co Nacional.
Gráfico No. 6
Servicio al Asociado
MEDICION DE SATISFACCION DE LOS
ASOCIADOS
Las mejores empresas a nivel mundial, utilizan para me-
dir la satisfacción de sus Asociados, un sistema de medi-
ción llamado “Única Pregunta”, conocido también como
NPS, el que consiste en que los Asociados, cada vez que
realizan un trámite se les solicita que respondan a esa
pregunta, dando una calificación del 0 al 10. De acuerdo
a los resultados obtenidos se puede clasificar a los Aso-
ciados en: detractores, pasivos y promotores. La nota
aceptada como satisfactoria es de un 75%.
Gráfico No. 7
14
A partir del mes de abril del año 2013, la Cooperativa
inició con este sistema y se propuso mantener una meta
mínima de un 85%. Para orgullo de todos los Asociados,
COOPEBANACIO R. L. tiene una calificación promedio
anual de un 91.43%, lo que demuestra que sus servicios
y productos satisfacen las necesidades de los Asociados.
El Gráfico No. 8 , muestra los porcentajes de calificación
de satisfacción del asociado, siendo el mes noviembre el
que obtuvo el porcentaje más bajo con una calificación
del 90% y diciembre, la nota más alta con un 96.82%.
DIGITALIZACION DE EXPEDIENTES Como institución cooperativa consiente de la importan-
cia de que las buenas acciones generan un impacto en la
sociedad y en el ambiente, desde el mes de marzo del
2013, se inició con la implementación del “Proyecto-
Expediente Digital”, el que consta de tres etapas: em-
paque e inventario de todo el archivo, el desempaque e
indexación de cada uno de los expedientes y la imple-
mentación del sistema FILEON.
Desde la implementación del sistema y la aplicación de
éste en el mes de noviembre, el Área de Crédito ha
ahorrado más de un 70% en la utilización del papel, ya
que toda la documentación de los trámites solicitados
por los Asociados se realiza en forma digital. Esto a
permitido que los trámites sean más ágiles a la hora de
realizar los procesos y consultas.
Gráfico No. 8
U tiliza de forma
responsable y amigable
todos los recursos
15
Área Financiera
Activos
ACTIVO TOTAL
Durante el año 2013, COOPEBANACIO R. L. mantuvo
el crecimiento sostenido que ha experimentado en
los últimos años, lo cual le ha permitido duplicar su
Activo Total en cuatro períodos. Gráfico No. 9.
ACTIVO PRODUCTIVO
El Activo Productivo, lo conforman la Cartera de Cré-
dito más inversiones relacionadas con capital de tra-
bajo y la Reserva de Liquidez.
Como se observa, la brecha entre el Activo Total y el
Productivo es poca, manteniendo el máximo de re-
cursos al servicios de los asociados. Gráfico No. 10.
CERTIFICADOS DE INVERSION A PLAZO
La confianza de los Asociados se mantiene a lo largo
de los años, prueba de ello es el crecimiento de la car-
tera de los Certificados de Inversión a Plazo, la cual
creció un 62% durante el año 2013. Gráfico No. 11.
Gráfico No. 9
Gráfico No. 10
Gráfico No. 11
16
CAPITAL SOCIAL El Capital Social, es otro elemento que muestra la
confianza de los Asociados, ya que como se ob-
serva en la Gráfica No. 12, el año 2013 mantiene
la tendencia de crecimiento de los últimos perio-
dos.
RESERVAS PATRIMONIALES Las Reservas Patrimoniales se utilizan en la ejecu-
ción de proyectos de educación y bienestar social,
los que se han podido desarrollar gracias a los ex-
celentes resultados obtenidos en COOPEBANACIO
R. L.
También pertenece a esta partida la Reserva Legal,
la que tiene como finalidad fortalecer a la Coope-
rativa en casos de contingencia. Gráfico No. 13.
SUFICIENCIA PATRIMONIAL La Suficiencia Patrimonial, es un indicador que
muestra la capacidad que tienen las entidades fi-
nancieras para cubrir el activo con su patrimonio.
Este indicador debe ser mayor o igual a 10%.
COOPEBANACIO R. L., ha mantenido niveles muy
superiores al límite, gracias al crecimiento de los
aportes del Capital Social, que han realizado los
Asociados. Gráfico No. 14.
Gráfico No. 12
Gráfico No. 13
Gráfico No. 14
581 668
619
893 976
300
500
700
900
1.100
2009 2010 2011 2012 2013
Crecimiento Reservas Patrimoniales
en millones de colones
17
DISTRIBUCION DE INTERESES SOBRE CAPITAL SOCIAL
Los intereses brutos del año 2013, alcanzaron los
¢821.053,065.05, después de hacer las provisiones de
ley (legal, educación y bienestar social) se distribuyeron
entre los Asociados un total de ¢611.655.323,15.
El rendimiento neto sobre el Capital Social para el año
2013, fue de un 13%.
Para el año 2013, la tasa de rendimiento neto sobre el
Capital Social fue un 90.6% superior al indicador de la
tasa básica pasiva, hecho que no se había presentado
en los cuatro años anteriores. Gráfico No. 15.
Gráfico No. 15
Cuadro No. 1
NORMATIVA DE SUPERVISION DEL INFOCOOP
COOPEBANACIO R.L., como cooperativa cerrada no supervisada por la SUGEF, participa desde el año 2011 en el Pro-
ceso de Supervisión Prudencial del INFOCOOP, con el que se mide el desempeño en indicadores de orden numérico
o cuantitativos, tales como: Capital, calidad de la cartera, rentabilidad, liquidez y eficiencia.
COOPEBANACIO R. L., presenta al cierre del 2013, un nivel de operación normal para todos sus indicadores. Cuadro
No. 1.
18
Balance Social Balance Social, muestra la gestión social responsa-ble que ha realizado una empresa al final de cada período económico.
COOPEBANACIO R. L., consciente de que activida-
des positivas llevan repercusión en la sociedad y
fundamentados en los principios y valores que nos
rigen, ha realizado una serie de acciones que permi-
ten satisfacer las necesidades de los asociados, es
por esta razón, que se han implementado acciones
para la formación de los Asociados en temas coope-
rativos, uso adecuado de los recursos, actividades
de promoción y charlas motivacionales que pro del
desarrollo y preservación de los valores en la familia.
DONACION A LA FUNDACION CASA DE PAN
En el pasado mes de diciembre y como una muestra
de solidaridad a la niñez de nuestro país, la Coope-
rativa donó equipo de cómputo en buen estado,
que en ese momento se estaba depreciado en libros
contables y tenían muy poca capacidad de disco du-
ro para el trabajo habitual de la Cooperativa, a la
Fundación Casa de Pan, ubicada en Tibás y en la que
cuidan a más de 45 personas, entre niños y adole-
centes de todas las edades.
Además, con la colaboración económica y personal
de los funcionarios administrativos, el día que se
s e siente orgulloso, de realizar este tipo de actividades sociales, en las que
las muestras de agradecimiento, de quienes reciben estos beneficios, hacen
que aumente el sentido de pertenencia a empresas como las nuestra
Equipo de cómputo donado a la Fundación Casa Pan
Fiesta Navideña, ofrecida a los niños de la Fundación Casa Pan
19
COOPEBANACIO R. L. APOYA EL DEPORTE COOPERATIVO Es importante indicar, que COOPEBANACIO R. L.
contribuye con el crecimiento deportivo de nuestros
Asociados, por lo que a partir del año 2013, patroci-
na uno de los equipos de mujeres de fútbol 5, inte-
grado por asociadas de diferentes oficinas y funcio-
narias de la Cooperativa; además, como Director Téc-
nico, un miembro de uno de los cuerpos directivos.
PROMOCIONES
Convencidos de que el ahorro es una excelente op-
ción para mantenerse precavidos ante cualquier
eventualidad, en el mes de enero de cada año se rea-
liza la promoción “Capitalice y Gane”, en la que se
motiva a los Asociados a autorizar a COOPEBANACIO
R. L. para que la totalidad de los intereses del período
2013, sean acreditados al Capital Social.
Agradecemos a los Asociados, que participan en
nuestros promociones y esta forma ayudan al forta-
lecimiento de nuestra Cooperativa.
REUNIONES REGIONALES
La Gerencia participa activamente en las reuniones
regionales programadas por el Comité de Educación
y Bienestar Social, en las que además de ofrecerles
charlas motivaciones para el crecimiento de valores
para las familias, se logra la cercanía con los asocia-
dos de zonas alejadas, quienes agradecen el apoyo
que COOPEBANACIO R. L. les brinda con este tipo de
actividades que ayudan al crecimiento personal.
En estas reuniones, también se aclaran todas aque-
llas dudas o consultas de los asociados.
Equipo de Fútbol 5— COOPEBANACIO R. L.
Reuniones Regionales - COOPEBANACIO R. L.
20
FONDO SOLIDARIO DE VIDA Y SALDOS DEUDORES
El Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, es un
fondo creado para ayudar a los beneficiarios en caso
de fallecimiento del asociado.
Gracias al aporte de ¢ 500.00, que todos los asociados
realizamos desde el 1 de junio de 2011, durante el
período 2013 el Fondo Solidario continúa demostran-
do que la solidaridad es un pilar importante en nues-
tra Cooperativa y 14 familias obtuvieron este benefi-
cio, ante la lamentable pérdida de su ser querido, pa-
ra un total de ¢ 77.000.000.00.
Desde su inicio hasta el período 2013, se han otorga-
do beneficios por un monto de ¢ 198.00 millones, pre-
sentando un saldo acumulado al final a esa fecha de
¢ 111.73 millones. Gráfico No. 16.
FERIA NAVIDEÑA DE CONVENIOS COMERCIALES
El pasado mes de diciembre, se realizó la primera
Feria Navideña de Convenios Comerciales, en el Au-
ditorio Elias Quirós del Banco Nacional, en la que se
dio a conocer los productos y servicios que ofrecen
las casas comerciales con precios especiales y grandes
descuentos para los Asociados.
Esperamos seguir realizando este tipo de actividades
en diferentes zonas del país, en las que además, el
asociado que visite estas actividades, podrá participar
en la rifas de obsequios donados por esas empresas,
tal como se realizó en esta primera Feria.
Gráfico No. 16
Primer Feria Navideña de Convenios Comerciales
21
Tal como fue informado en la Memoria 2012, COOPEBANACIO R. L. sigue en pie de lucha para administrar
los recursos de la cesantía de los empleados asociados a la Cooperativa, apoyándose en la Ley de Regula-
ción e Intermediación Financiera y sus Reformas.
Después de un arduo proceso administrativo, COOPEBANACIO R. L. cumplió con una serie de requisitos que
el Banco Nacional solicitó con el fin de ser considerada como una entidad administradora del fondo de ce-
santía de los empleados del Banco Nacional; sin embargo, la respuesta que se obtuvo después de cumplir con
el ciento por ciento de los requisitos fue negativa.
Ante esta situación, COOPEBANACIO R. L. apeló ante la Administración Superior del Banco Nacional, la cual
fue rechazada nuevamente, por lo que la Cooperativa decide llevar el caso al ente jurídico correspondiente
del Tribunal Contencioso Administrativo, quienes fallaron en primera instancia en contra de los intereses de
la Cooperativa, por lo que el pasado 23 de mayo del 2013, se sometió esta sentencia a Casación.
Cabe indicar, que sobre la legalidad y oportunidad de lo solicitado por la Cooperativa, no existe ningún pro-
nunciamiento judicial.
Gracias al trabajo y esfuerzo de varias cooperativas del sector de ahorro y crédito, entre ellas COOPEBANACIO
R. L., se presentó ante la Asamblea Legislativa un Proyecto de Ley para reformar el Artículo No. 23, de la Ley
de Regulación de la Actividad de Intermediación Financiera de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, el que se
publicó el pasado 19 de julio del 2013, en el periódico oficial La Gaceta:
Administración de la Cesantía Gestiones realizadas durante el período 2013
“Artículo No. 23
Las organizaciones cooperativas de ahorro y crédito podrán efectuar las siguientes operaciones de confianza: ch) Administrar los aportes patronales de sus asociados, empleados de las insti-
tuciones públicas o privadas, cuyo monto mensual será fijado de común
acuerdo entre empleados y empleador para que se constituya un fondo desti-
nado prioritariamente al pago de auxilio de cesantía, si es la voluntad expresa
del trabajador esta administración.”
22
Con esta nueva redacción a ese inciso, queda sin sustento la argumentación contenida en el dictamen
D.J/873-2012 de la Dirección Jurídica del Banco Nacional y que sirve de sustento al oficio SGA-051-2012,
firmado por el Subgerente General Administrativo, mediante el cual se niega a COOPEBANACIO R. L., la
administración de los recursos de cesantía de los trabajadores que expresamente así lo han solicitado.
Por lo anterior, el 24 de octubre del 2013, el asesor legal de la Cooperativa, el Gerente de COOPEBAN-
PO R. L., (cooperativa cerrada que actualmente administra los recursos de la cesantía de sus asociados),
el Vicrepresidente del Consejo de Administración y el Gerente de COOPEBANACIO R. L., asistieron a la
audiencia solicitada al Lic. Fernando Naranjo Villalobos, Gerente General del Banco Nacional, en la que
se explicó con detalle el interés de la Cooperativa, de administrar en un principio, los recursos de ce-
santía de aquellos asociados que por su condición económica no pueden pertenecer a otra organización
que les administre esos recursos, por lo que la Cooperativa será su única opción, ya que no están obli-
gados a realizar aportes porcentuales de su salario como en otras organizaciones.
Posteriormente, en los meses de diciembre 2013 y enero 2014, a solicitud de la Junta Directiva, la Direc-
ción General de Riesgo del Banco Nacional, solicitó nuevamente el envío de varios indicadores financie-
ros con el fin de valorar la administración de la cesantía por parte de COOPEBANACIO R. L.
N o descansará hasta
lograr este Objetivo:
Administrar la Cesantía de los Asociados
23
Presidente Francisco Ramírez Villalobos Vicepresidente Erick Leitón Mora Secretario Xinia Salas Murillo Suplente 1 Johan Abarca Conejo Suplente 2 Esteban Maroto Monge
Informe
Comité de Vigilancia
D e conformidad con lo que establece
el Artículo 49, de La ley de Asociacio-
nes Cooperativas y las facultades
que le confieren los artículos com-
prendidos entre el 51 y 59 del Estatuto Social, el
Comité de Vigilancia presenta a conocimiento y
consideración de la Asamblea de Delegados de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados
del Banco Nacional de Costa Rica R. L.
(COOPEBANACIO R.L.), el informe de actividades
para el período terminado el 31 de diciembre del
2013.
De izquierda a derecha: Erick Leitón Mora, Xinia Salas Murillo y Francisco Ramírez Villalobos
24
SESIONES REALIZADAS En el período 2013, se llevaron a cabo cuarenta y cinco
(45) sesiones, en apego a lo estipulado en los Estatutos de
COOPEBANACIO R. L.
PLAN DE TRABAJO El Comité de Vigilancia planteó un “Programa de Activida-
des” dentro de las facultades que le otorga el Estatuto,
con el objetivo de apoyar la gestión integral de COOPEBA-
NACIO R. L., brindando recomendaciones a la Gerencia, al
Consejo de Administración, el Comité de Educación y Bie-
nestar Social y los otros órganos; además, brindar un in-
forme final a los Asociados. A continuación se detallan
los aspectos más relevantes.
Francisco Ramírez Villalobos Presidente
Erick Leitón Mora Vicepresidente
Xinia Salas Murillo Secretaria
Johan Abarca Conejo Suplente 1
Esteban Maroto Monge Suplente 2
CONFORMACIÓN DEL COMITÉ DE VIGILANCIA
El Comité de Vigilancia actual fue nombrado por dos periodos (2013 – 2015 ), de acuerdo con la elección rea-
lizada en la Asamblea General Ordinaria N. 88, del 23 de marzo del 2013.
A lo interno del Comité, según consta en el Artículo Primero, de la Sesión 13-2011, quedo conformado de la
25
Aspectos relevantes
del período 1. CUMPLIMIENTO DEL PLAN ANUAL OPERATIVO DE COOPEBANACIO R. L.
Consecuentes de que esta herramienta es muy impor-
tante para la evaluación de la gestión administrativa,
se ha brindado un constante seguimiento y evaluación
del cumplimiento del Plan Anual Operativo, a fin de
que en los casos requeridos, se realicen los ajustes o
se tomen las medidas pertinentes para su consecu-
ción. El resultado de los logros obtenidos fue conoci-
do por el Consejo de Administración, en el Artículo
No. 1, de la Sesión No. 2881, del 30 de enero del
2014.
Considera este Comité que el logro de objetivos ha
sido satisfactorio.
2. ACTUALIZACION DE NORMATIVA: REGLAMENTOS, PROCEDIMIENTOS Y OTROS
Este Comité, brindó seguimiento a la implementa-
ción de manuales de procedimientos diseñados por
la empresa Avante Consultores para las actividades
de la Cooperativa; sin embargo, a pesar de que los
mismos son una guía importante no se ha puesto
en operación en toda su totalidad ya que persisten
prácticas que no se apegan a los manuales. Se ha
recomendado a la Gerencia que paulatinamente se
pongan en práctica en aras de fortalecer el control
interno y la gestión propia.
Con respecto al Manual de Gobierno Corporativo es
necesario mencionar que este Comité ha reiterado
(Art. 2, de la Sesión No. 28, del 29 de julio del 2013 y
Art. 2, de la Sesión No. 37, del 29 de setiembre del
2011), la conveniencia de contar con este Manual,
en aras de tener un marco de referencia para la
actuación diaria y rendición de cuentas. Además
como marco previo por una eventual supervisión de
SUGEF. Por diferentes razones y justificaciones, el
Consejo de Administración no ha logrado aprobarlo.
El Reglamento de Crédito ha sido objeto de varias
modificaciones para adaptarlo a las necesidades ac-
tuales.
En materia de crédito este Comité ha recomendado
la conveniencia de publicar esta normativa; sin em-
bargo, la Gerencia ha indicado que esta información
está disponible en la intranet.
De igual forma se ha constituido una comisión para
la actualización y mejora del Estatuto Social que será
sometido a conocimiento de la Asamblea.
v ela por el estricto
cumplimiento de la
ley, los Estatutos y
los reglamentos
26
Cuadro No. 2
Cuadro No. 3
3. SEGUIMIENTO A LA IMPLEMENTACION DE LA NORMATIVA DE SUPERVISION DEL INFOCOOP
La Administración de COOPEBANACIO R. L., aplica
los parámetros de la Normativa de Supervisión Pru-
dencial que tiene el INFOCOOP para las cooperativas
que aún no están sujetas a la supervisión de la SUGEF
y mensualmente se prepara la información para el
INFOCOOP; sin embargo, esta entidad tiene un pro-
blema, que hasta la fecha persiste, con el sistema de
consolidación de esta información el cual no ha per-
mitido enviar los informes a esa entidad para la eva-
luación correspondiente.
A lo interno de COOPEBANACIO R. L., se tiene la infor-
mación actualizada y la última información enviada del
mes de agosto del 2013 muestra que todos los pará-
metros se cumplieron al cien por ciento.
4. ESTADO DE LA CARTERA Los indicadores muestran que la Cartera se encuentra
dentro de los parámetros establecidos por la Normati-
va Prudencial en materia de crédito.
Sin embargo, es conveniente mencionar que la cartera
morosa, aun cuando se mantiene dentro de los por-
centajes aceptados de riesgo, representa un porcen-
taje conservador con respecto a la cartera general.
Algunos aspectos que siempre inciden en este tema
son las incapacidades de asociados y algunos despidos
de asociados de la sociedad BN Vital.
Los Cuadros No. 2 y 3, muestran la información de la
cartera morosa y la estimación respectiva.
27
5. DEVOLUCIONES PARCIALES DEL AHORRO LIBRE A LOS ASOCIADOS, SEGÚN ARTÍCULO No. 80, DEL ESTATUTO SOCIAL
El Artículo 80, del Estatuto establece lo siguiente:
… “La Cooperativa podra hacer devoluciones parciales del ahorro libre a sus asociados, hasta por un ma ximo del 50% de sus Certifi-cados de Aportacio n, por cada perí odo eco-no mico, siempre que exista disponibilidad financiera.”
Este es un tema tratado con amplitud por este Comi-té, el Consejo de Administración y también por la Asamblea de Delegados, ya que el Estatuto en el Ar-tículo 80 (actual), brinda la posibilidad de devolver parte del capital.
Conviene indicar, que en la Asamblea General de De-
legados No. 87, celebrada el 24 de marzo del 2012, se
desestimó una modificación propuesta a este Artículo
y en su lugar, el Consejo de Administración en acata-
miento a recomendación de los auditores externos
acordó, aplicar un transitorio para la devolución de
capital de manera gradual, el que vence en diciem-
bre del 2014. De esta forma a partir de esa fecha se
descontinúa esta práctica. Cuadro No. 4.
En el Artículo No. 6, la Sesión No. 2776, celebrada el
21 de diciembre del 2011, el Consejo de Administra-
ción conoció el informe presentado por la Comisión
Análisis del Capital Social de COOPEBANACIO R. L., en
el que analizaron la recomendación emitida por la Au-
ditoría Externa en cuanto a los retiros parciales de Ca-
pital Social, por lo que presentaron su recomendación
sobre este asunto, aprobándose la eliminación del
otorgamiento del porcentaje de retiro anticipado indi-
cado en el Artículo No. 80 del Estatuto Social, en un
término de cuatro años. Cuadro No. 5.
De esta forma se cumple la recomendación de la audi-
toría externa y lo más importante nos ponemos a de-
recho con la ley de asociaciones cooperativas.
Cuadro No. 4
Cuadro No. 5
De esta forma se cumplió la recomendación de la audito-
ría externa y lo más importante nos ponemos a derecho
con la Ley de Asociaciones Cooperativas.
28
6. SEGUIMIENTO DE ACTIVIDADES DEL
COMITÉ DE EDUCACION Y BIENESTAR
SOCIAL
Con el propósito de revisar los alcances y cumplimien-
to del Plan de Actividades del Comité de Educación y
Bienestar Social (CEBS), se realizaron varias reuniones
a fin de ver los avances, donde se hicieron recomen-
daciones a este Comité a fin de mejorar el plan, pues
la labor que desempeña es muy importante.
El Comité de Vigilancia, fue invitado a una reunión de
la Comisión de Planificación, donde se trataron te-
mas relacionados con la gestión del CEBS. Se realiza-
ron reuniones con los miembros de ese Comité, el
Consejo de Administración y la Gerencia, para orien-
tar los esfuerzos en forma conjunta a fin de mejorar la
gestión que están realizando.
Se han emitido reiteradas recomendaciones al Comité
de Educación y Bienestar Social, referentes a la conve-
niencia y necesidad de que en las Actas, se deje muy
claramente detallados los acuerdos que se tomen,
haciendo referencias a objetivos del Plan de Activida-
des, tales como: beneficio esperado, el costo, los res-
ponsables y otros; de manera que pueda darse segui-
miento por cualquier ente evaluador. A pesar de los
esfuerzos y mejoras realizadas, aún persisten acuer-
dos que no quedan claros.
7. ESTADOS FINANCIEROS
La firma de auditores Agilizadora Empresarial es la
encargada de realizar el examen de los estados finan-
cieros cuya opinión para el período 2013 es limpia, es
decir los estados financieros muestran razonablemen-
te la situación financiera de COOPEBANACIO R. L. y
también la estructura de control interno es confiable.
Sin embargo, se señalan oportunidades de mejora
para los reportes del sistema de información para la
cartera de crédito, nivel de endeudamiento del asocia-
do y fiador y la custodia de los documentos de garan-
tía.
Por recomendación del Comité de Vigilancia a partir de
este año se publican los estados financieros auditados en
la página de COOPEBANACIO R. L.
8. VERIFICACION DE ACUERDOS DE
ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS No.
88, CELEBRADA EL 23 DE MARZO DEL 2013
En esta Asamblea se aprobaron las siguientes mocio-
nes, cuyo texto se transcriben:
“Moción presentada por el señor Gino Colombo
Víquez y secundada por el señor Luis Valerio
Lobo, para que:
“El Consejo de Administración, en el término de un
año busque alternativas y se concrete de una vez por
todas la póliza de saldos deudores para la totalidad
de la Cartera Crediticia, tanto individual como to-
tal.”
La Presidencia, toma esta moción como una excitativa
para el Consejo de Administración.”
Aunado a esta excitativa, el Comité de Vigilancia ha reite-
rado en varias Actas la conveniencia de suscribir una póli-
za de saldos deudores u otra alternativa, pero a pesar de
estas recomendaciones el tema sigue pendiente.
“Moción presentada por el señor Francisco Ramí-
rez Villalobos y secundada por Erick Leitón Mora,
para que:
“El Consejo de Administración y la Comisión de Acti-
vos y Pasivos, reserve la factibilidad de aumentar el
monto actual del Fondo Solidario de Vida y Saldos
Deudores, a ¢ 7.000.000.00. Deberá fijar la fecha
de vigencia.”
La Presidencia, toma esta moción como una excitativa
para el Consejo de Administración.”
Al respecto el Consejo de Administración acordó en el
Acta de la Sesión No. 2827, celebrada el 18 de diciembre
del 2012, se acuerda en el artículo 6:
29
“ Aprobar la propuesta de la Comisión de Activos y
Pasivos, en aumentar el monto de la cobertura del
Fondo Solidario en un 10% para enero del 2013 y
otro 10% para enero del 2014.”
De esta forma se cumplió el acuerdo de Asamblea.
9. OBSERVACIONES CORRECTIVAS AL ACTA
DE LA ASAMBLEA GENERAL DEDELEGADOS
No. 88
Se hicieron varias observaciones a la Gerencia a fin de
corregir algunos términos del Acta de la Asamblea Ge-
neral de Delegados No. 88, las cuales fueron conocidas
en el Artículo No. 3, del Acta 18, del 13 de mayo del
2013, las cuales se referían básicamente a la integra-
ción del Comité de Vigilancia y otros. Sin embargo, és-
tas no se hicieron oportunamente y de esa forma se
envió el acta a las diferentes entidades a saber: SUGEF,
Ministerio de Trabajo e INFOCOOP, y ninguna hizo obje-
ciones para realizar el registro respectivo. En vista de
esta situación y para efectos de forma y control, se
dejó constancia en documento aclaratorio que este Co-
mité, solicitó adjuntar al Libro de Actas de Asambleas y
también dejar evidencia en el archivo electrónico de
estas Actas. Esto no fue corregido, sino hasta el 12 de
febrero del 2014.
10. SEGUIMIENTO AL PROYECTO DE
ADMINITRACION DE LA CESANTIA
Este proceso ha tenido varias facetas, ya que el Go-
bierno y la Asamblea Legislativa aprobaron una refor-
ma a la Ley 7391 y sus Reformas, de manera que se
facilita a las cooperativas la administración de los fon-
dos de cesantía.
En el caso específico, COOPEBANACIO R. L. ya había
iniciado gestiones con la Administración del Banco Na-
cional, pero lo cierto es que no se ha logrado obtener
la autorización de la Administración de esta entidad.
11. CONTRATOS DE TRABAJO DEL
PERSONAL
Con el propósito de prever situaciones que puedan
comprometer los intereses de la COOPEBANACIO R.L.,
este Comité ha recomendado formalizar Contratos de
Trabajo con todos los empleados al servicio de la mis-
ma, lo cual se logró implementar en este período.
12. REGISTRO DE ASOCIADOS
Este registro es de suma importancia para efectos de
control, además de que es una formalidad que debe-
mos acatar. El Comité de Vigilancia, ha brindado reco-
mendaciones a la Gerencia para que de manera manual
o electrónica se disponga de este registro para lo cual
se han realizado acciones importantes a fin de rescatar
información histórica para dar cumplimiento a esta re-
comendación. Este fue un tema de informe hace dos
períodos.
13. RECOMENDACIONES DEL COMITÉ DE
VIGILANCIA PARA OTROS ORGANOS DE
DIRECCION
De conformidad con lo que establece el Estatuto So-
cial, en el Artículo 59 y tal como ha sido la práctica,
este Comité ha hecho muchas recomendaciones a los
diferentes órganos de dirección, sin embargo, en al-
gunos temas que son de importancia y que son cono-
cidos en el seno del Consejo de Administración y según
se evidencia en los textos de los acuerdos, no se deja
constancia de la discusión o las decisiones que se to-
man. En muchos de los casos solamente se indica: “ Se
toma nota”.
Este Comité, ha reiterado la conveniencia de que en
cada Acta se deje constancia clara de la posición del
Consejo de Administración.
30
Tenemos claro que las recomendaciones no son vin-
culantes, pero sí debe existir un acuerdo en cada
caso (Artículo No. 5, del Acta 16, del 30 de abril del
2013).
14. PROCESO DE COMPRAS
COOPEBANACIO R. L., con frecuencia realiza com-
pras de artículos promocionales y otros para aten-
der la cotidianidad en sus servicios. Principalmente
las compras de artículos promocionales son por can-
tidades importantes, por esa razón hemos propuesto
que este proceso se regule por medio de una nor-
mativa que permita optimizar este proceso y para tal
efecto se diseñó el procedimiento NJF-02, de esta
forma la Gerencia cumplió con esta recomenda-
ción.
15. DIGITALIZACION DE EXPEDIENTES DE
CREDITO
La Administración de COOPEBANACIO R. L. ha con-
tratado el desarrollo e implementación del Proyecto
de Digitalización de Expedientes, cuyo objetivo prin-
cipal es eliminar el papel y tener un archivo efi-
ciente de la documentación de créditos. Este proyec-
to, que ya es una realidad, ha derivado en varias
ventajas acorde con la tecnología actual y se espera
que siga en etapas posteriores. Mención importan-
te debe darse al personal que ha tenido a cargo este
proceso.
Por otro lado, se ha recomendado a la Gerencia que
la custodia de documentos de garantía de créditos
debe tenerse en un lugar de alta seguridad como
una caja de seguridad o un servicio de custodia de
valores, ya que esta es la parte sustantiva de la ges-
tión de Coopebanacio R.L. Esta recomendación tam-
bién consta por parte de la firma de auditores exter-
nos y debe darse alta prioridad.
Cuadro No. 6
16. RENUNCIAS DE ASOCIADOS
En este período, al igual que en otros anteriores algunos
asociados presentaron su renuncia a COOPEBANACIO R.
L. por varios motivos.
Además la proyección que se estima hasta el año 2015
cuya información se presenta en el Cuadro No. 6.
El impacto financiero de las liquidaciones de capital para
el 2013 las cuales se mantienen dentro de los márgenes
autorizados. Cuadro No. 7.
Cuadro No. 7
31
17. BASE ASOCIATIVA.
El Cuadro No. 8, muestra el comportamiento de la cantidad
de asociados en COOPEBANACIO R. L., el que a pesar de las
frecuentes renuncias de asociados se mantiene dentro de lo
normal. Aquí conviene rescatar la gestión del Comité de
Educación y Bienestar Social y el de la Gerencia, quienes
visitan las regiones con el objetivo de informar a los Asocia-
dos y además afiliar a compañeros a esta cooperativa.
Con respecto al objetivo del Plan Anual Operativo de au-
mentar la base asociativa en 200 asociados, el informe de la
Gerencia indica que se aumentó en 431 y se cumplió la me-
ta, pero en el neto, la totalidad de asociados disminuyó en
48 asociados.
Otro aspecto que es conveniente señalar es el referente a
la situación que tiene Coopebanacio R.L. con algunos ex aso-
ciados cuyos pagos son atendidos por la modalidad de
“pagos por ventanilla”. En buena parte estos créditos se
mantienen en condición normal.
Sin embargo; esta situación podría ser un elemento para
considerar la condición de cooperativa cerrada. El Comité de
Vigilancia ya ha señalado este evento con anterioridad y de-
be considerarse para el futuro.
18. INFORME SOBRE LA RESERVA DE
EDUCACION
Se presentó a conocimiento del Consejo de Administración,
al Comité de Educación y Bienestar Social y a la Gerencia, un
informe donde se hacen observaciones y recomendaciones
para mejorar la gestión del uso de recursos con cargo a la
Reserva de Educación.
19. SISTEMA DE INFORMACION
El sistema de información que utiliza COOPEBANACIO R. L.,
es denominada CODEAS, el cual ha rendido pero con limita-
Cuadro No. 8
ciones que impiden un desempeño más eficiente y
eficaz para atender las labores de esta cooperativa.
Esta situación deriva en procesos manuales comple-
mentarios y recurrentes.
Es recomendable que la Gerencia investigue alternati-
vas existentes en el mercado para sustituir el sistema
de información incluyendo posibles alianzas con otras
cooperativas que tengan sistemas a la medida. Para-
lelamente es necesaria la creación de una reserva
para afrontar esta urgente necesidad.
20. ASPECTOS A CONSIDERAR A ME-
DIANO Y LARGO PLAZO
El funcionamiento operativo de la Coopebanacio R.L.
ha estado sujeto al uso de la infraestructura del Banco
Nacional al amparo de una cláusula de la Convención
Colectiva. Sin embargo; esta es una condición que no
se puede asegurar a futuro y aunado a una eventual
supervisión de la SUGEF serían factores que puede
afectar el principio de “negocio en marcha”.
Ante esta situación se recomienda tomar las previsio-
nes necesarias de manera que a futuro la Coopebana-
cio R.L. supere y mejore estas condiciones.
32
Presidente Manuel Solís Chavarría Vicepresidente Ricardo Bustamante Herrera Secretario Luis Solis Carvajal Suplente 1 Evelyn Rivas Villatoro Suplente 2 Mario Castro Caamaño
E l Comité de Educación y Bienestar So-cial de COOPEBANACIO R. L., presenta a conocimiento de los señores Delega-dos, el informe de las actividades reali-
zadas durante el período 2013 y que fueron aprobadas en el Plan de Trabajo presentado en la Asamblea General de Delegados No. 88.
De izquierda a derecha: Ricardo Bustamante Herrera, Manuel Solís Chavarría y Luis Solís Carvajal
33
CAPACITACIONES PRESENCIALES Una de las actividades de mayor relevancia en el Plan
de Trabajo del 2013, fue la de promover constantemen-
te capacitaciones entre los Asociados, por lo que en el
mes de febrero del año 2013, se inicia con el Proceso
de Formación Presencial, en el que se contrataron ex-
pertos en la materia y los cursos se enfocaron en te-
mas que procuraran el crecimiento profesional y la
formación cooperativa de los Asociados. Cuadro No.
9.
Estas capacitaciones fueron impartidas por personal del
CENECOOP, por su formación en temas profesionales y
cooperativos.
CAPACITACIONES A LOS CUERPOS
DIRECTIVOS
Tal como lo establece el inciso k), del Artículo No. 14,
los miembros de los cuerpos directivos podrán recibir
cursos sobre cooperativismo a definir por el Consejo de
Administración, es por esta razón que la Comisión de
Planificación, analizó la invitación para participar en la
XVIII Conferencia Regional de la ACI, cuyo lema motiva-
cional fue “La Década de las Cooperativas, escenarios y
perspectivas”, la que se llevó a cabo en la ciudad de
Guarujá, el Estado de Sao Paulo, Brasil, del 6 al 11 de
octubre del 2013.
Esa conferencia tenía como objetivo general “unir y
articular acciones concertadas de las organizaciones
cooperativas de las América para consolidar en el 2020
al modelo empresarial cooperativo como líder conocido
de la sostenibilidad económica, social y medioambien-
tal; el modelo preferido por la gente, y el tipo de orga-
nización empresarial de más rápido crecimiento”.
Una vez que fue analizado todo el programa y valorado
la aportación de conocimientos que se adquieren en
la participación de foros y conferencias internaciona-
les, en los que se muestran que el cooperativismo apli-
Cuadro No. 9 Capacitaciones presenciales
cado en forma de sólida filosofía logra superar cual-
quier crisis o competencia feroz, precisamente su
fortaleza reside en actuar en apego a los principios,
pero agregando la experiencia y la adaptación a la
tecnología y a los cambios sociales, políticos y del en-
torno ambientas, la Comisión de Planificación reco-
mendó al Consejo de Administración la participación
de tres miembros de los cuerpos directivos y del se-
ñor Gerente.
El Comité de Educación y Bienestar Social, como en-
cargado de asegurar una adecuada educación coope-
rativa que repercute en el mejor desarrollo de nues-
tra empresa y como dentro de las actividades del
Plan de Trabajo del año 2013, se estableció una parti-
da para capacitaciones, tanto nacionales como inter-
nacionales, aprobó que el costo de esta pasantía
fuera cargado a la Reserva de Educación, tal como se
establece en el inciso e), del Artículo No. 7, del Capí-
tulo IV, del Uso de la Reserva de Educación emitido
por el INFOCOOP.
34
REUNIONES REGIONALES
Uno de los objetivos principales del Comité de Educa-
ción y Bienestar Social, en los últimos años es el de for-
talecer y crear lazos de comunicación entre los Asocia-
dos y la Cooperativa.
Es por esta razón, que en el año 2013 se realizaron un
total de seis reuniones a diferentes zonas del país, en
las que además, de buscar el acercamiento con los aso-
ciados, conocer sus necesidades, aclarar y brindar in-
formación de los nuevos servicios, es hacerles valer su
derecho de pertenencia y la importancia que para
COOPEBANACIO R. L., tiene el bienestar socio-
económico de sus Asociados. Cuadro No. 9.
En estas reuniones, los Asociados y en especial los se-
ñores Delegados, manifestaron su agradecimiento por
la visita de los representes de COOPEBANACIO R. L. y
como muestra de apoyo para el engrandecimiento de
la Cooperativa, aumentaron sus cuotas de Capital So-
cial, la de sus planes de ahorro y se logró la incorpora-
ción de nuevos asociados. Cuadro No. 10.
ENFOQUE TECNOLOGICO
En nuestras redes sociales, el Comité de Educación y
Bienestar Social, ha habilitado una serie de documen-
tos que permiten a los Asociados informarse y capaci-
tarse de manera tecnológica.
Recomendamos a nuestros Asociados, visitar nuestros
sitios e informarse de los nuevos servicios y beneficios
que constante se publican en estas redes.
Cuadro No. 10 Reuniones regionales del año 2013
Página WEB de COOPEBANACIO R. L.
35
AYUDAS DE BIENESTAR SOCIAL
Conforme lo establece el inciso a, del Artículo No. 5,
del Reglamento para el Uso del Fondo de Bienestar
Social, el Comité recomendó al Consejo de Adminis-
tración, el otorgamiento de 32 auxilios económicos,
por la suma de ¢ 150.000.00 cada uno, los que se ana-
lizaron detenidamente y se verificaron con las certifi-
caciones presentados por los Asociados. Cuadro No.
10.
CHARLAS MOTIVACIONALES
Para el Comité de Educación y Bienestar Social, es de
suma importancia el fortalecimiento de la unión fami-
liar, es por esta razón y tal como se han realizado en
años anteriores, durante el período 2013 se efectua-
ron siete charlas motivacionales enfocadas a la convi-
vencia familiar, en las que además, se compartió un
refrigerio para cerrar las actividades de una manera
amena y familiar.
Varias de estas charlas fueron solicitadas por los Aso-
ciados con un tema específico, quienes manifestaron
estar atravesando una situación especial en su Oficina,
por lo que el Comité valoró esos temas.
A yuda a solventar aquellas situaciones
imprevistas que provocan la inestabilidad
económica de los Asociados
Agradecemos el apoyo brindado por todos los Asociados durante este período y les aseguramos
que trabajaremos con nuestro mayor entusiasmo para lograr dejar una huella positiva en todas
nuestras actividades.
Charla motivacional realizada en San Pedro—Gestión de Medios Electrónicos
36
Presidenta Eugenia Muñoz Cambronero Secretaria María Elena Rodríguez Samuels Vocal Marco Tulio Bolaños Artavia Suplente 1 Marco Tulio Bonilla Vásquez Suplente 2 Lorenzo Allen Brown
U na de las principales funciones del
Comité Electoral, además de dirigir
la elección de los miembros de los
cuerpos directivos en las Asambleas,
es mantener actualizada la base de datos de los
señores Delegados, por lo que en cumplimiento
con el Artículo No. 23, del Estatuto Social, se
decidió que como una muestra de agradecimien-
to a los señores Delegados que finalizaban su
nombramiento y de quienes se obtuvo una activa
participación en la pasada Asamblea, fueran
ellos los Coordinadores para el nombramiento de
los próximos representantes en esta magna acti-
vidad.
También se analizó la lista de oficinas del Banco
Nacional, para determinar en cuáles no nombra-
ron representantes de la Cooperativa y se desig-
nó un nuevo Coordinador.
De izquierda a derecha: María Elena Rodríguez Samuels, Marco Tulio Bolaños Artavia y Eugenia Muñoz Cambronero
Informe
Comité Electoral
37
SESIONES REALIZADAS
Desde el 1 de abril del 2013, fecha del nombramien-
to, hasta el 28 de febrero del 2014, el Comité Electo-
ral realizó 17 Sesiones Ordinarias y 6 Sesiones Extra-
ordinarias, las que fueron utilizadas en la logística
de la Segunda Reunión de Asociados Pensionados y
para realizar llamadas telefónicas a los Coordinado-
res motivándolos para el nombramiento de sus re-
presentantes.
NOMBRAMIENTO DE DELEGADOS
PENSIONADOS
El Comité Electoral, inició las labores con el análisis
de las bases de datos del grupo de Asociados Pen-
sionados, con un total de 625 asociados, por lo que
se consideraron varios escenarios para la escogencia
de los Delegados de este grupo. Se decidió que la
mejor opción para obtener la mayor representación,
no era elegirlos por zonas, sino tomarlos como un
solo grupo y aplicar lo estipulado en el Artículo
No. 23 Estatutario.
Se logró invitar por medio de llamadas telefónicas y
correos electrónicos a 545 de ellos, a la Segunda
Reunión de Asociados Pensionados, la que se realizó
en el Hotel Aurora Holiday Inn. Deseamos aclarar,
que 80 asociados pensionados , fueron ilocalizables.
A esta invitación confirmaron 521 asociados pensio-
nados. La reunión se llevó a cabo con la asistencia
de 154 personas entre las que se eligieron 21 Dele-
gados Propietarios y sus respectivos suplentes.
El Comité Electoral, junto con la colaboración de la
Gerencia y el Comité de Educación y Bienestar So-
cial, estuvieron a cargo de la logística de esta
reunión.
ACTUALIZACION DE DATOS DE
ASOCIADOS PENSIONADOS
En la Segunda Reunión de Asociados Pensionados, se
aprovechó para que los asistentes también actuali-
zaran sus datos personales y ratificaran o modifica-
ran a los beneficiarios designados en la Cooperativa.
NOMBRAMIENTO DE DELEGADOS
ACTIVOS Y SUBSIDIARIAS
En cumplimiento con el inciso a., del Artículo No. 23,
del Estatuto Social, el Comité coordinó con la Geren-
cia la elaboración de los listados de los asociados
para el nombramiento de los Delegados de los aso-
ciados activos y el de las subsidiarias.
Se designaron los Coordinadores para cada una de
las Oficinas y se enviaron las Actas de Nombramien-
to, junto con una circular en la que se informaba a
todos los Asociados sobre la nueva elección de Dele-
gados y el nombre del Coordinador.
A pesar de que en la mayoría de los casos se obtuvo
una excelente respuesta y recibo de nombramientos,
en algunas oficinas fue necesario realizar varias lla-
madas telefónicas al Coordinador, con el fin motivar-
los e insistir en la importancia de que exista un re-
presentante de COOPEBANACIO R. L. en cada una de
las oficinas del Banco Nacional y de las Subsidiarias.
A raíz de esta situación, se le recomendó al Comité
de Educación y Bienestar Social, que en las visitas
regionales que realizan a diferentes zonas del país,
incluyan dentro de los temas, la importancia del
nombramiento de los Delegados.
38
Queremos hacer un llamado a los señores Delega-dos, para que desempeñen las funciones que de-manda el Estatuto Social y deseamos motivarlos a que contribuyan con el fortalecimiento de nuestra Cooperativa.
Agradecemos la colaboración desinteresada de
los Asociados nombrados como Coordinadores;
a los señores Delegados asistentes a esta
Asamblea, a los cuerpos directivos, a la Geren-
cia y al personal administrativo, por el apoyo
brindado a este Comité, en nuestro primer año
de gestión.
CAPACITACION Y REVISION DEL
REGLAMENTO DE ELECCIONES
En cumplimiento con el inciso k., del Artículo No.
14, del Estatuto Social, el Comité Electoral gestionó
ante el INFOCOOP una capacitación sobre Normas
Parlamentarias, Asambleas y Sesiones, la que se
llevó a cabo en las instalaciones La Catalina, en
Birrí de Heredia, el sábado 30 de noviembre del
2013, de 8:00 a.m. a 5:00 p.m.
En este curso se aclaró varios de los conceptos utili-
zados en las Asambleas y de los cuales considera-
mos que también es beneficioso que los señores
Delegados los conozcan, por lo que se propuso al
Consejo de Administración, la entrega en esta
Asamblea de un pequeño glosario con estas defini-
ciones; documento que fue trasladado a la Comi-
sión Reformas del Estatuto Social y Reglamentos,
para su análisis y recomendación.
También se analizó el Reglamento de Elecciones,
por lo que se propuso al Consejo de Administración
algunos cambios en la redacción de unos artículos.
G ran empresa, en la que todos somos DUEÑOS y
responsables por los logros que se obtienen
39
Estados
Financieros
Auditados
40
DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO.
INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES.
Señores:
Consejo de Administración
Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados
del Banco Nacional de Costa Rica R. L.
Hemos Auditado los estados financieros que se acompañan de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Emplea-dos del Banco Nacional de Costa Rica, R. L. (COOPEBANACIO, R. L.); que comprenden el balance general al 31 de diciembre del 2013, el estado de resultados, el estado de flujos de efectivo y el estado de cambios en el patrimo-nio neto por el periodo que termino en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables importantes y otras notas aclaratorias. Responsabilidad de la Administración en relación con los estados financieros. La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de con-formidad con las disposiciones, que en materia contable ha emitido el Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP), Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) aplicable según la legislación vigente, así como de conformidad con los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente acepta-dos y supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica. Responsabilidad del auditor. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basados en nuestra audi-toría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría adop-tadas por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica. Dichas normas exigen que cumplamos con requisitos éticos, así como que la auditoría sea planeada y realizada para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están presentados de conformidad con la normativa que le es relativa.
Una auditoría implica evaluar la propiedad de las políticas contables usadas, así como evaluar la presentación ge-neral de los estados financieros.
Al hacer esas valoraciones de riesgos, hemos considerado el control interno relevante para la preparación y pre-sentación razonable de los estados financieros por la entidad, con el fin de diseñar los procedimientos de audito-ría que sean apropiados en las circunstancias, pero no para expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Efectuamos pruebas selectivas relacionadas con el cumplimiento de las disposiciones lega-les, reglamentarias y normativa dispuesta por la legislación vigente, de conformidad con los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados y supletoriamente de las Normas Internacionales de Informa-ción Financiera, según lo dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, así como lo relacionado con la normativa emitida por el Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP); normativa aplicable y aprobada por CONASSIF y la Superintendencia General de Entidades Financieras, relacionadas con la actividad de intermediación financiera, determinando que la administración de COOPEBANACIO, R. L., cumple con ellas, para los casos que integran la muestra.
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Dichas muestras se seleccionaron mediante muestreo aleatorio sin restricciones, sistemático, y muestreo por atri-butos, con un nivel de confianza de 90% y 95%, respectivamente. Creemos que la evidencia de auditoría que he-mos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para sustentar nuestra opinión.
Los resultados de nuestras pruebas indican que con respecto a las partidas examinadas, COOPEBANACIO, R. L., ha cumplido en todos los aspectos importantes con las disposiciones mencionadas en el párrafo tras anterior. Con respecto a las partidas no examinadas, nada llamó nuestra atención que nos hiciera pensar que COOPEBANACIO, R. L., ha incumplido, en forma significativa con tales disposiciones.
Opinión de los Auditores Externos. En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes la si-tuación financiera de COOPEBANACIO, R.L.; al 31 de diciembre de 2013, y su desempeño financiero y sus flujos de efectivo para el cierre del ejercicio en esa fecha, de conformidad con los requerimientos de los Principios de Con-tabilidad Generalmente aceptados y supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica.
Esta opinión de CONTADOR PUBLICO INDEPENDIENTE es solamente para información del Consejo de Administra-ción de COOPEBANACIO, R. L., del Instituto Nacional de Fomento Cooperativo y la Superintendencia General de Entidades Financieras.
Atentamente,
AGILIZADORA EMPRESARIAL M. M & V, S. A.
Lic. Víctor Cueva Alfaro
Contador Público Autorizado No. 2546
Póliza de Fidelidad No. 0116-FIG07
Vence el 30/09/2014
Lic. Miguel Alvarado Orlich, Socio
Gerente y Representante Legal
25 de enero del 2014.
Exento de timbre según artículo No.8, Ley No.6.663 y artículo. No. 7 Ley 1038.
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BALANGE GENERAL
al 31 de diciembre del 2013 y 2012
(En colones sin céntimos)
Continúa
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Las Notas son parte integrante de los Estados Financieros.
Michael Miranda Enriquez Kenny Laurencio Ewers
Gerente Contador
COOPEBANACIO, R. L.
Balance General al 31 de diciembre del 2013 y 2012.
Continuación
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ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS Para el período terminado el 31 de diciembre del 2013 y 2012
(En colones sin céntimos)
Las Notas son parte integrante de los Estados Financieros.
Michael Miranda Enriquez
Kenny Laurencio Ewers
Gerente Contador
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Para el período terminado el 31 de diciembre del 2013 y 2012.
(En colones sin céntimos)
Las Notas son parte integrante de los Estados Financieros.
Michael Miranda Enriquez
Kenny Laurencio Ewers
Gerente Contador
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Para el periodo terminado el 31 de diciembre del 2013 y 2012
Las Notas son parte integrante de los Estados Financieros.
Michael Miranda Enriquez
Kenny Laurencio Ewers
Gerente Contador
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31 de diciembre del 2013 y 2012
Nota 1. Información General.
i. Domicilio y forma legal. La Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados del Banco Nacional de Costa Rica, R. L. cédula Jurídi-ca No. 3-004-051560; se constituyó, en junio de 1957 y domiciliada en la provincia de San José. Está inscrita en el Departamento de Organizaciones Sociales del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social en cumpli-miento de los dispuesto por el artículo 318 del Código de Trabajo y artículo 74 de la Ley Orgánica del Minis-terio de Trabajo y Bienestar Social. Es supervisada por la Superintendencia General de Entidades Financieras únicamente en lo relacionado con la reserva de liquidez.
ii. País de Constitución.
La cooperativa se constituyó y realiza operaciones en la República de Costa Rica, América Central. Su sede central se localiza en el quinto piso del edicio antiguo del Banco Nacional de Costa Rica, Sede Central.
iii. Naturaleza de las operaciones y sus actividades principales. De acuerdo con sus estatutos sus objetivos son fomentar el espíritu de solidaridad, de ahorro y ayuda mu-
tua, divulgar la doctrina cooperativa, conceder servicios de ahorro y crédito a los asociados y propiciar el bienestar socioeconómico de los asociados brindándoles servicios equitativos y competitivos.
iv. Nombre de la empresa controladora.
La cooperativa es una unidad económica independiente y no pertenece a ningún conglomerado o grupo financiero.
v. Número de sucursales y agencias.
La cooperativa no tiene sucursales.
Nota 2. Base de preparación de estados financieros y principales políticas contables utilizadas.
Las políticas contables significativas observadas durante el periodo que concluye el 31 de diciembre del 2013,
están de acuerdo con la legislación aplicable, y conformidad con los requerimientos de los Principios de Conta-
bilidad Generalmente aceptados y supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera,
según lo dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica.
Los Estados Financieros y sus notas se expresan en colones costarricenses.
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2a-Reconocimiento de los ingresos y los gastos financieros:
La Cooperativa realiza el registro de los ingresos y gastos sobre la base de devengado, con excepción de:
a. Las comisiones e intereses sobre préstamos e inversiones se registran sobre la base de devengado o acu-mulación; con base en el saldo principal pendiente y la tasa de interés pactada.
Los gastos provenientes de obligaciones con el público se reconocen con base en los saldos diarios existentes y de acuerdo con la tasa de interés pactada individualmente.
Los gastos operativos y de administración se reconocen en su totalidad cuando se recibe el servicio. Otros gas-tos de administración tales como los gastos por amortizaciones, se registran mensualmente con base en el pla-zo de amortización del activo respectivo.
2b-Efectivo y equivalentes a efectivo. Se considera como efectivo y equivalentes a efectivo el saldo del rubro de disponibilidades; los montos de cajas
chicas, los saldos en cuentas corrientes, así como las inversiones en valores con la intención de convertirlos en
efectivo en un plazo no mayor a dos meses, negociables en una bolsa de valores regulada.
2c-Periodo contable y Sistema de Registro: El periodo contable se inicia el 1º de enero y termina el 31 de diciembre de cada año. Sus operaciones son regis-tradas por el sistema de devengado, siendo la situación financiera y el resultado de las operaciones presentadas de conformidad con los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados y supletoria-mente de las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo dispuesto por el Colegio de Contado-res Públicos de Costa Rica.
2013 2012
Disponibilidades 738.468.748 669.689.147
Inversiones 2.091.711.230 17.879.553
TOTALES 2.830.179.978 687.568.700
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2d-Inmueble, Mobiliario y Equipo al costo, menos la Depreciación Acumulada: El Inmueble, mobiliario y equipo, están valuados al costo de adquisición. Las ganancias o pérdidas resultantes de ventas o retiros se incluyen en los resultados del mismo año, así como los gastos de reparación y manteni-miento que no extienden la vida útil de los activos.
El Equipo es valorado al costo de adquisición mediante el importe de efectivo o medios líquidos equivalentes pagados o bien el valor razonable de la contraprestación entregada, para comprar un activo en el momento de su adquisición o construcción por parte de la entidad.
Las reparaciones menores se cargan a los resultados del período, la depreciación se registra a las según la tasa establecida por Tributación Directa para amortizar el costo sobre la vida útil estimada y calculada bajo el mé-todo de línea recta. Las tasas de depreciación aplicadas oscilan entre el 2% y el 20% anual, de acuerdo a los lineamientos establecidos, según reza el artículo 6, inciso b, artículo 8 incisos f y h, anexos I y II de la Ley y Re-glamento del Impuesto Sobre la Renta.
2e-Impuesto sobre la renta:
De acuerdo con el artículo No 3, inciso ch) de la Ley de Impuesto s/la renta No 7092, son entidades no sujetas al impuesto, las cooperativas que no tengan fines de lucro, siempre que los ingresos que obtengan, así como su patrimonio, se destinen, en su totalidad, exclusivamente para los fines de su creación y que en ningún caso se distribuyan directa e indirectamente entre sus integrantes.
Únicamente actúan como agentes de retención de terceros con relación al pago de salarios y distribución de excedentes a sus asociados (5% de impuesto) y otros.
Diciembre 2013 Saldo Inicial Adiciones Retiros Saldo Final
Mobiliario y equipo de oficina 17.353.204 476.320 0 17.829.524
Equipo de cómputo 14.482.741 74.303 0 14.557.044
Sub-Total 31.835.945 550.623 0 32.386.568
Menos: depreciación acumulada 16.216.065 1.053.134 0 17.269.199
TOTAL 15.619.880 15.117.369
Diciembre 2012 Saldo Inicial Adiciones Retiros Saldo Final
Mobiliario y equipo de oficina 16.250.961 1.102.243 0 17.353.204
Equipo de cómputo 11.725.299 2.757.442 0 14.482.741
Sub-Total 27.976.260 3.859.685 0 31.835.945
Menos: depreciación acumulada 12.245.693 3.970.372 0 16.216.065
TOTAL 15.730.568 15.619.880
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2f.Cartera de Crédito y Estimación.
Los préstamos se presentan a su valor principal, pendiente de cobro, de intereses y estimación.
La cartera se clasifica en 6 categorías de riesgo y cada nivel se le aplica un porcentaje de estimación, tal como se muestra en el siguiente cuadro
La estimación para incobrables se calcula de la siguiente manera:
Categorización: La categoría de riesgo del deudor se establece tomando la mayor morosidad de cada crédito de un deudor y de acuerdo con la tabla anterior.
Días Mora: Se refiere a los días en que el deudor ha dejado de pagar la cuota. Se considera moroso desde el si-guiente día de no pago de la cuota.
Monto de la estimación: SC *% Est., donde:
SC: Monto de los créditos del deudor incluyendo productos por cobrar
% Est: Porcentaje de estimación de la categoría
Envío de la Información a INFOCOOP.
Se envía al INFOCOOP de acuerdo con el formato establecido en la norma sobre información en forma mensual dentro de los primeros veinte (20) días siguientes al cierre de cada mes el detalle de la cartera de créditos.
No aplica la mitigación de garantías.
Las garantías no se tomarán en cuenta como mitigadores de riesgo. La cartera solo se clasifica según los días de mora
Categoría Días de Mora % de Est.
AA Al día 0.00%
A De 1 a 30 días 1.00%
B De 31 a 60 días 5.00%
C De 61 a 90 días 25,00%
D De 91 a 180 días 75,00%
E Más de 180 días 100,00%
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2g. Inversiones en Instrumentos Financieros. Las inversiones se clasifican de acuerdo con la intención de tenencia, conforme las políticas de la entidad y se registran y valúan según las siguientes normas:
Los Fondos de Inversión por tratarse de carteras mancomunadas, son registrados conforme a su valor razonable, es por ello que las ganancias o pérdidas que surjan en la variación en el valor razonable son llevadas al patrimo-nio neto, hasta la liquidación de los fondos. Nota 3 -COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. La composición de los activos, pasivos, ingresos, gastos y contingencias, desagregados a nivel de subcuentas, cuyo saldo es superior al 10% de la clase “Patrimonio”, y no revelados con anterioridad es:
3a- Inversiones en Instrumentos Financieros.
Activo Método
Disponibles para la venta Son aquellas inversiones en valores cotizados en una bolsa de valores
y que son mantenidos intencionalmente por la entidad financiera para
obtener una adecuada rentabilidad por sus excedentes temporales de
liquidez, y que no se mantengan para negociación o se vayan a con-
servar hasta el vencimiento. Se registran al costo de negociación, y se
valúan al valor de realización. El ajuste entre e1 valor contable y el
valor de realización se carga o acredita contra una cuenta patrimonial.
Salvo los fondos de inversión considerados abiertos, cuyos rendi-
mientos son registrados contra los resultados económicos.
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3b.Cartera de Crédito.
3c Obligaciones con Entidades Financieras.
3d. Capital Social. Corresponde a las aportaciones pagadas por los asociados, las cuales están reguladas por la Ley de Asociaciones Cooperativas No.6756 del 5 de mayo de 1982 y sus reformas. Tiene como característica que es variable e ilimitado.
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3e. Reservas Patrimoniales.
Detalle del saldo final de excedentes de periodo.
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Conforme la normativa, se debe trasladar el 40% de la carga parafiscal de Cenecoop para una reserva de educa-ción para uso de capacitaciones a los empleados de Coopebanacio, R. L. 3f. Gastos Administrativos.
3g. Ingresos por Inversiones en Instrumentos Financieros.
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3h. Ingresos por Préstamos.
OTRAS CONCENTRACIONES DE ACTIVOS Y PASIVOS. No se determinaron concentraciones a revelar en esta nota.
HECHOS RELEVANTES Y SUBSECUENTES. No se presentaron situaciones de esta naturaleza. ADMINISTRACION DE RIESGOS. La cooperativa está expuesta a diferentes riesgos; entre ellos, crediticio, el de tasa de interés y de tipo de cambio. No obstante, por tratarse de una cooperativa cerrada con deducción de planilla principalmente, están controlados y mitigados adecuadamente.
______________________________U.L._________________________
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H omenaje
P óstumo
Asociado fallecido Fecha de Ingreso a
COOPEBANACIO R. L. Fecha de la muerte
Rodolfo Corrales Vives 3 de enero de 1975 22 de enero del 2013
Neynel Vargas Sancho 3 de abril de 1994. 9 de febrero del 2013
Alvaro Cruz Alvarez 27 de enero de 1962 4 de abril del 2013
Carlos Bogantes Cordero 14 de junio del 2012 29 de abril del 2013
Cindy Melissa Díaz Juárez 21 de agosto del 2012 12 de mayo del 2013
José Fabio Montero Aguilar 1 de abril del 2002 15 de junio del 2013
Norman Sáenz Alvarez 21 de enero de 1969 16 de junio del 2013
Rade Hernández Díaz 14 de junio del 2012 21 de julio del 2013
Rodolfo Vicente Pérez Primer Gerente de COOPEBANACIO R. L.
1 de enero de 1957 10 de agosto del 2013
Mario Herrera Salazar 15 de marzo del 2012 18 de agosto del 2013
Carlos Luis Avila Sáenz 16 de junio de 1970 5 de octubre del 2013
Jorge William Arce Espinoza 31 de agosto de 1987 30 de setiembre del 2013
Omar Brenes Acuña 28 de octubre del 2003 31 de octubre del 2013
Adrián Arias Molina 1 de enero de l 2008 16 de diciembre del 2013
Alvaro Matamoros Ramírez 18 de noviembre del 2009 19 de diciembre del 2013
Oldemar Montiel Cortés 16 de enero del 2004 30 de diciembre del 2013
57
Análisis de
documento
adjunto
