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GUATEMALA, MAYO DE 2016

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

INFORME DE AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE INFRAESTRUCTURA PÚBLICA

EJERCICIO FISCAL 2015

MUNICIPALIDADES DE OBRA PÚBLICA Y GESTIÓN AMBIENTAL YCUMPLIMIENTO LEGAL

TOMO IV

220

218

215

208

208

11

9

8

4

3

3

2

1

ÍNDICE Página

INTRODUCCIÓN

OBJETIVOS DE AUDITORÍA

ALCANCE DE LA AUDITORÍA

RESULTADOS DE LA AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA ENMUNICIPALIDADES

Resultados de la Auditoría de Obra Pública Obra PúblicaMunicipalidadesResumen de los Resultados de la Auditoría de Obra PúblicaMunicipalidadesHallazgos relacionados con el Cumplimiento de Leyes yRegulaciones AplicablesResultados por Entidad

RESULTADOS DE LA AUDITORÍA MUNICIPALIDADES EN GESTIONAMBIENTAL Y CUMPLIMIENTO LEGAL

Resultados de la Auditoría Municipalidades Gestión Ambiental yCumplimiento LegalResumen de los Resultados de la Auditoría Municipalidades GestiónAmbiental y Cumplimiento LegalHallazgos relacionados con el Cumplimiento de Leyes yRegulaciones AplicablesResultados por Entidad

Contraloría General de Cuentas 1 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG)

Tomo IV Dirección de Auditoría de Infraestructura Pública

Período auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015 Municipalidades Obra Pública y Gestión Ambiental y Cumplimiento Legal

INTRODUCCIÓN En cumplimiento a lo establecido en el Artículo 232 de la Constitución Política dela República de Guatemala, el Artículo 3 en sus literales h) e i) de La Ley Orgánicade La Contraloría General de Cuentas Decreto No. 31-2002 y sus ReformasDecreto No. 13-2013; y el Artículo 31 del Reglamento de la Ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas, Acuerdo Gubernativo No. 192-2014, la Direcciónde Infraestructura Pública efectuó auditoría de obra pública y en gestión ambientaly cumplimiento legal a una muestra de los proyectos realizados por lasMunicipalidades de la República de Guatemala. La fiscalización se llevó a cabo al Presupuesto del año 2015. En las visitas a losproyectos se contó con la presencia del personal técnico de las entidadesfiscalizadas, señalando la ubicación de los mismos. Por lo tanto, de conformidad con lo que establece el Artículo 241 de laConstitución Política de la República de Guatemala, La Contraloría General deCuentas cumple con informar al Honorable Congreso de la República deGuatemala y por consiguiente al pueblo de Guatemala, sobre los resultados de lasauditorías realizadas.




OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA

General Fiscalizar una muestra de los proyectos que ejecutan las Municipalidades de laRepública de Guatemala. Efectuar auditorías Especializadas de Gestión Ambiental y Cumplimiento Legal auna muestra de las Municipalidades de la República de Guatemala. Específicos Verificar la existencia de las obras. Evaluar y verificar la ejecución de renglones de trabajo cuantificables. Verificar el avance físico de las obras. Verificar el cumplimiento de leyes y reglamentos que regulan el ambiente y losrecursos naturales en nuestro país.




ALCANCE DE LA AUDITORÍA

El alcance de la presente fiscalización corresponde al período comprendido del 01de enero al 31 de diciembre del año 2015. Para las auditorías de obra pública se evaluaron aspectos técnicos relacionadoscon los procesos de planificación, supervisión y ejecución de los proyectos, lamuestra se seleccionó siguiendo las Normas de Auditoría vigentes. En las Auditorías de Gestión Ambiental se evaluaron aspectos de manejo de losdesechos sólidos, líquidos, rastro, reforestación municipal, abastecimientodomiciliar de agua potable.




RESULTADOS DE LA AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA

ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES

MUNICIPALIDAD DE CASILLAS

HALLAZGOS DE CONTROL INTERNO

ÁREA TÉCNICA

1. FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE CASILLAS).

HALLAZGOS DE CUMPLIMIENTO A LEYES Y REGULACIONES APLICABLES

ÁREA TÉCNICA

1. INCUMPLIMIENTO A LEY DE CONTRATACIONES (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DECASILLAS).

2. INCONGRUENCIA DE LAS ESPECIFICACIONES GENERALES,DISPOSICIONES ESPECIALES Y PLANOS DE CONSTRUCCIÓN (HallazgoDe Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 MUNICIPALIDADDE CASILLAS).

MUNICIPALIDAD DE CUILAPA


ÁREA TÉCNICA

1. INCUMPLIMIENTO A LEY DE CONTRATACIONES (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DECUILAPA).

2. INCONGRUENCIA DE LAS ESPECIFICACIONES GENERALES,DISPOSICIONES ESPECIALES Y PLANOS DE CONSTRUCCIÓN (HallazgoDe Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 MUNICIPALIDADDE CUILAPA).

MUNICIPALIDAD DE SAN RAFAEL LAS FLORES





ÁREA TÉCNICA

1. INCUMPLIMIENTO A LEY DE CONTRATACIONES (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DESAN RAFAEL LAS FLORES).

2. INCONGRUENCIA DE LAS ESPECIFICACIONES GENERALES,DISPOSICIONES ESPECIALES Y PLANOS DE CONSTRUCCIÓN (HallazgoDe Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 MUNICIPALIDADDE SAN RAFAEL LAS FLORES).

MUNICIPALIDAD DE ORATORIO


ÁREA TÉCNICA

1. INCUMPLIMIENTO A LA LEY DE CONTRATACIONES (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DEORATORIO).

2. EMPRESAS NO ACORDE A LOS SERVICIOS CONTRATADOS SIN ELREGISTRO DE PRECALIFICADOS DE OBRAS (Hallazgo De Cumplimiento ALeyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 MUNICIPALIDAD DE ORATORIO).

3. CONTRATISTA SUBCONTRATÓ PARTES DE LA OBRA SIN ESTARESTIPULADO EN EL CONTRATO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 3 MUNICIPALIDAD DE ORATORIO).

MUNICIPALIDAD DE CUYOTENANGO


ÁREA TÉCNICA

1. VARIOS INCUMPLIMIENTOS A LA LEY DE CONTRATACIONES DELESTADO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1MUNICIPALIDAD DE CUYOTENANGO).

2. DEFICIENTE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De Cumplimiento ALeyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 MUNICIPALIDAD DECUYOTENANGO).

MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRES XECUL





ÁREA TÉCNICA

1. DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRES XECUL).

2. FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Control Interno No. 2MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRES XECUL).

3. FALTA DE DOCUMENTOS TÉCNICOS DE RESPALDO (Hallazgo De ControlInterno No. 3 MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRES XECUL).

MUNICIPALIDAD DE SANTA MARIA CHIQUIMULA


ÁREA TÉCNICA

1. FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE SANTA MARIA CHIQUIMULA).

2. FALTA DE INFORMES DE SUPERVISIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 2MUNICIPALIDAD DE SANTA MARIA CHIQUIMULA).

MUNICIPALIDAD DE TOTONICAPAN


ÁREA TÉCNICA

1. FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE TOTONICAPAN).

MUNICIPALIDAD DE SAN FRANCISCO EL ALTO


ÁREA TÉCNICA

1. DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE SAN FRANCISCO EL ALTO).

MUNICIPALIDAD DE GUALAN





ÁREA TÉCNICA

1. DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE GUALAN).




RESUMEN DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA

ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES


ÁREA TÉCNICA1. FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control Interno No. 1

MUNICIPALIDAD DE CASILLAS).2. DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1

MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRES XECUL).3. FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Control Interno No. 2

MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRES XECUL).4. FALTA DE DOCUMENTOS TÉCNICOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control

Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRES XECUL).5. FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Control Interno No. 1

MUNICIPALIDAD DE SANTA MARIA CHIQUIMULA).6. FALTA DE INFORMES DE SUPERVISIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 2

MUNICIPALIDAD DE SANTA MARIA CHIQUIMULA).7. FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Control Interno No. 1

MUNICIPALIDAD DE TOTONICAPAN).8. DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1

MUNICIPALIDAD DE SAN FRANCISCO EL ALTO).9. DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1

MUNICIPALIDAD DE GUALAN).





ÁREA TÉCNICA1. INCUMPLIMIENTO A LEY DE CONTRATACIONES (Hallazgo De

Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DECASILLAS).

2. INCONGRUENCIA DE LAS ESPECIFICACIONES GENERALES,DISPOSICIONES ESPECIALES Y PLANOS DE CONSTRUCCIÓN (HallazgoDe Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 MUNICIPALIDADDE CASILLAS).

3. INCUMPLIMIENTO A LEY DE CONTRATACIONES (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DECUILAPA).

4. INCONGRUENCIA DE LAS ESPECIFICACIONES GENERALES,DISPOSICIONES ESPECIALES Y PLANOS DE CONSTRUCCIÓN (HallazgoDe Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 MUNICIPALIDADDE CUILAPA).

5. INCUMPLIMIENTO A LEY DE CONTRATACIONES (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DESAN RAFAEL LAS FLORES).

6. INCONGRUENCIA DE LAS ESPECIFICACIONES GENERALES,DISPOSICIONES ESPECIALES Y PLANOS DE CONSTRUCCIÓN (HallazgoDe Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 MUNICIPALIDADDE SAN RAFAEL LAS FLORES).

7. INCUMPLIMIENTO A LA LEY DE CONTRATACIONES (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DEORATORIO).

8. EMPRESAS NO ACORDE A LOS SERVICIOS CONTRATADOS SIN ELREGISTRO DE PRECALIFICADOS DE OBRAS (Hallazgo De Cumplimiento ALeyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 MUNICIPALIDAD DE ORATORIO).

9. CONTRATISTA SUBCONTRATÓ PARTES DE LA OBRA SIN ESTARESTIPULADO EN EL CONTRATO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 3 MUNICIPALIDAD DE ORATORIO).

10. VARIOS INCUMPLIMIENTOS A LA LEY DE CONTRATACIONES DELESTADO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No.1 MUNICIPALIDAD DE CUYOTENANGO).

11. DEFICIENTE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De Cumplimiento ALeyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 MUNICIPALIDAD DE




CUYOTENANGO).




RESULTADOS POR ENTIDAD

DEPARTAMENTO DE SANTA ROSA

MUNICIPALIDAD DE CASILLAS

Limitaciones Al AlcanceLos proyectos presentan condiciones que únicamente pueden comprobarsedurante su ejecución, por lo que es responsabilidad de la municipalidad deCasillas y de los profesionales que oportunamente realizaron la supervisión de laejecución de los renglones de trabajo siguientes: Trabajos Preliminares, Zapata, Cimiento Corrido, Columna, Plomería, DrenajesPluviales, Movimiento de Tierras, Preparación de Base.

Información TécnicaSe fiscalizaron las siguientes obras: “Ampliación Escuela Primaria Aldea Llano Grande, Casillas, Santa Rosa”, segúncontrato administrativo de ejecución de obra No. 02-2014 de fecha 14 de julio de2014, por valor de Q 450,239.00. Avance físico estimado 100%. “Ampliación Instituto Básico por Cooperativa casco Urbano del Municipio, Casillas,Santa Rosa”, según contrato administrativo de ejecución de obra No. 03-2014 defecha 14 de Julio de 2014, por valor de Q 786,671.00. Avance físico estimado100%. “Mejoramiento Calle Principal Aldea San Juan Tapalapa Fase I, Casillas, SantaRosa”, ejecutada según contrato administrativo de ejecución de obra No. 06-2014de fecha 22 de Septiembre de 2014, por valor de Q 2,200,358.90. Avance físicoestimado 100%. “Mejoramiento Calle Cuesta El Jute, Fase II, Casillas, Santa Rosa”, según contratoadministrativo de ejecución de obra No. 01-2014 de fecha 14 de Julio de 2014, porvalor de Q 853,818.77. Avance físico estimado 100%. El Monto Fiscalizado es de Q. 4, 291,087.67.

Evaluación TécnicaProyecto “Ampliación Escuela Primaria Aldea Llano Grande, Casillas, SantaRosa”




La planificación del proyecto fue realizada, firmada y sellada por el Ingeniero CivilRicardo David Campos Avalos, colegiado No. 8,936, el cual incluyeespecificaciones técnicas y generales, presupuesto y planos constructivos. La obra fue ejecutada según contrato administrativo de ejecución de obra No.02-2014 de fecha 14 de julio de 2014, por valor de Q 450,239.00, el cual fuesuscrito entre el Alcalde Municipal de Casillas señor Felipe Rojas Rodríguez y larepresentante legal de la empresa denominada Construcciones de Obra Civiles yArquitectura Nor-Oriente COSIANOR arquitecta Hasel Gálvez Guerra De Chenal,

a un plazo de 5 meses y es supervisada por la Arquitecta Karlacolegiada 1,821,Ivonne Rodríguez Quiñonez, colegiada No. 4,135; supervisora de obras de lamunicipalidad. La obra dio inicio el día 24 de Julio de 2014 según consta en el acta No.I-002-2014 del libro de Actas de Inicio de Proyectos Municipales, finalizó el 22 de

recepcionó Diciembre de 2014 según folio No. 20 de libro de bitácora de obra y se el 30 de Diciembre de 2014 según Acta No. 004-2014 del libro de Actas de

.Finalización, cumpliendose con el plazo contractual En el expediente de obra presentado a la comisión de auditoría por lamunicipalidad, no se encontraron las pruebas de laboratorio que respalde elcumplimiento de las calidades de los materiales utilizados en la obra, por lo cualgeneró un hallazgo en el presente informe. La empresa cuenta con el precalificado con registro No. 3,689 y cuenta con laespecialidad No. “24.1 de El Registro de Precalificados de Obra del Ministerio deComunicaciones, Infraestructura y Vivienda, el cual es acorde a la especialidadtécnica necesaria para llevar a cabo este tipo de obra. El proyecto consiste en la construcción de dos aulas de 6.95 m. por 8.10 m. cadauna, compuestas de paredes de mampostería reforzadas con columnas y solerasde concreto, techo con estructura metálica, así mismo la construcción de dosmódulos de baños de 6.68 m. por 5.08 m., compuesto de paredes de mamposteríareforzadas con columnas y losa de concreto. En visita de campo se verificó que se ha construido las paredes exteriores einteriores de la escuela, cuenta con el piso, ventanas y vidrio claro, techo deestructura metálica, los módulos de baño son independientes y tiene losa deconcreto. Los renglones cuantificados en campo se describen en el siguiente cuadro:




Descripción del Renglón Verificado Contratado

Levantado de pared 190.00 190.00 M2

Losa de Servicio Sanitario 32.00 32.00 M2

Instalaciones Eléctricas 23.00 23.00 Unidad

Puertas y Ventanas 26.00 26.00 Unidad

Colocación de Piso 125.00 125.00 M2

Acabados en Muros 1.00 1.00 Global

Techo 144.00 144.00 M2

Banqueta Perimetral 50.00 50.00 M2

Cocina 1.00 1.00 Global

Instalaciones Sanitarias 1.00 1.00 Global

Los renglones de trabajo contratados que no pudieron ser cuantificados en camposon los siguientes:

Descripción del Renglón Cantidad

Precio Unitario Total del Renglón

Trabajos Preliminares 225.00M2

Q47.00 Q10,575.00

Zapata 10.00Unidad

Q672.00 Q6,720.00

Cimiento Corrido 75.00Ml

Q284.00 Q21,300.00

Columna 145.00Ml

Q215.00 Q31,175.00

Plomería 1.00Global

Q17,180.00 Q17,180.00

Drenajes Pluviales 1.00Global

Q8,155.00 Q8,155.00

Los datos de los renglones que no pudieron ser cuantificados en campo seobtuvieron del contrato y del informe del supervisor de obras, quien es elresponsable de verificar el cumplimento de lo contratado durante el procesoconstructivo por parte de la municipalidad. La obra se encuentra terminada y en funcionamiento presentando un avance físicoestimado de 100%. Proyecto “Ampliación Instituto Básico por Cooperativa casco Urbano delMunicipio, Casillas, Santa Rosa” La planificación del proyecto fue realizada, firmada y sellada por el Ingeniero CivilRicardo David Campos Avalos, colegiado No. 8,936, el cual incluyeespecificaciones técnicas y generales, presupuesto y planos constructivos. La obra fue ejecutada según contrato administrativo de ejecución de obra No.03-2014 de fecha 14 de Julio de 2014, por valor de Q 786,671.00, el cual fuesuscrito entre el Alcalde Municipal de Casillas señor Felipe Rojas Rodríguez y larepresentante legal de la empresa denominada Construcciones de Obra Civiles yArquitectura Nor-Oriente COSIANOR arquitecta Hasel Gálvezcolegiada 1,821 Guerra De Chenal a un plazo de 5 meses y es supervisada por la Arquitecta Karla




Ivonne Rodríguez Quiñonez, colegiado No. 4,135; supervisora de obras de lamunicipalidad. La obra dio inicio el día 24 de Julio de 2014 según consta en el acta No.I-003-2014 del libro de Actas de Inicio de Proyectos Municipales, finalizó el 22 de

recepcionó Diciembre de 2014 según folio No. 20 de libro de bitácora de obra y se el 30 de Diciembre de 2014 según Acta No. 003-2014 del libro de Actas deFinalización, cumpliendose con el plazo contractual. En el expediente de obra presentado a la comisión de auditoría por lamunicipalidad, no se encontraron las pruebas de laboratorios que respalde elcumplimiento de las calidades de los materiales utilizados en la obra, por lo cualgeneró el hallazgo "Falta de documentos de respaldo". La empresa cuenta con el precalificado con registro No. 3,689 y cuenta con laespecialidad No. “24.1 Edificios de un Nivel”, de El Registro de Precalificados deObra del Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda, el cual esacorde a la especialidad técnica necesaria para llevar a cabo este tipo de obra. El proyecto consiste en la construcción de un módulo independiente de tres aulasde 7.36 m. por 7.40 m. cada una para la ampliación de dicho instituto, las aulasestán compuestas de paredes de mampostería reforzadas con columnas, solerasde concreto y techo con estructura metálica. En visita de campo se verificó que se ha construido las paredes exteriores einteriores del instituto, cuenta con el piso, ventanas, techo de estructura metálica,puertas, rampas para discapacitados, banqueta perimetral e instalacioneseléctricas. Los renglones cuantificados en campo se describen en el siguiente cuadro:


Levantado de pared 245.00 245.00 M2

Techo 250.00 250.00 M2

Instalaciones Eléctricas 38.00 38.00 Unidad

Puertas y Ventanas 15.00 15.00 Unidad

Colocación de Piso 210.00 210.00 M2

Gradas y Rampas Discapacitados 1.00 1.00 Global

Acabados en Muro 1.00 1.00 Global

Banqueta Perimetral 23.00 23.00 M2





Descripción del Renglón Cantidad Precio Unitario Total del Renglón

Trabajos Preliminares 260.00 Q53.00 Q13,780.00 M2

Movimiento de Tierras 300.00 Q208.50 Q62,550.00 M3

Zapata 18.00 Q879.00 Q15,822.00 Unidad

Cimiento Corrido 77.00 Q299.00 Q23,023.00 Ml

Columna 266.00 Q193.00 Q51,338.00 Ml

Drenajes Pluviales 1.00 Q22,100.00 Q22,100.00 Global

De los renglones que no pudieron ser cuantificados en campo se obtuvo unestimado de la cantidad a través del contrato, los planos de construcción y de loindicado en el informe del supervisor de obras, quien es el responsable dela cabalidad de lo ejecutado. La obra se encuentra terminada y en funcionamiento presentando un avance físicoestimado de 100%. Proyecto “Mejoramiento Calle Principal Aldea San Juan Tapalapa Fase I,Casillas, Santa Rosa” La planificación del proyecto fue realizada, firmada y sellada por el Ingeniero CivilWalter Antulio López Alva, colegiado No. 8,722, el cual incluye especificacionestécnicas y generales, presupuesto y planos constructivos. La obra fue ejecutada según contrato administrativo de ejecución de obra No.06-2014 de fecha 22 de Septiembre de 2014, por valor de Q 2,200,358.90, el cualfue suscrito entre el Alcalde Municipal de Casillas señor Felipe Rojas Rodríguez yla representante legal de la empresa denominada Constructora y ProveedoraMarielos señora Ada Fabiola Figueroa Monge a un plazo de 8 meses y essupervisada por la Arquitecta Karla Ivonne Rodríguez Quiñonez, colegiado No.4,135; supervisora de obras de la municipalidad. La obra dio inicio el día 07 de Octubre de 2014 según consta en el acta No.I-004-2014 del libro de Actas de Inicio de Proyectos Municipales, y finalizó el 08 deEnero de 2015 según Acta No. 001-2015 del libro de Actas de Finalización deProyectos, cumpliendose con el plazo contractual. En el expediente de obra presentado a la comisión de auditoría por lamunicipalidad, no se encontraron las pruebas de laboratorios que respalde elcumplimiento de las calidades de los materiales utilizados en la obra, por lo cualgeneró el hallazgo "Falta de documentos de respaldo". El proyecto consiste en la construcción de un pavimento rígido de concreto




hidráulico, con una longitud de 610 metros y una ancho promedio de 6.45 metros,en cual tiene cunetas y bordillos laterales. La empresa cuenta con el precalificado con registro No. 4,720 y cuenta con laespecialidad No. “24.14 Pavimento Rígido”, entre otros, de El Registro dePrecalificados de Obra del Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura yVivienda, el cual es acorde a la especialidad técnica necesaria para llevar a caboeste tipo de obra. En visita de campo se verificó que se ha construido los bordillos, cunetas tipo L yfundición del pavimento. Los renglones cuantificados en campo se describen en el siguiente cuadro:


Fundición de Pavimento 3930.00 3930.00 M2

Cuneta tipo L 673.00 673.00 Ml

Bordillo 547.00 547.00 Ml

Reparación de Transversal 1.00 1.00 Global



unidad Precio Unitario Total del Renglón

Trabajos Preliminares 1.00

Global Q43,955.61 Q43,955.61

Movimiento de Tierras 1357.00

M3 Q195.67 Q265,524.19

Preparación de Base 4416.00

M2 Q57.40 Q253,478.40

Los datos de los renglones que no pudieron ser cuantificados en campo seobtuvieron del contrato y del informe del supervisor de obras, quien es elresponsable de verificar el cumplimento de lo contratado durante el procesoconstructivo por parte de la municipalidad. La obra se encuentra terminada y en funcionamiento presentando un avance físicoestimado de 100%. Proyecto “Mejoramiento Calle Cuesta El Jute, Fase II, Casillas, Santa Rosa” La planificación del proyecto fue realizada, firmada y sellada por el ArquitectoMarco Tulio Figueroa, colegiado No. 655, el cual incluye especificaciones técnicasy generales, presupuesto y planos constructivos.




La obra fue ejecutada según contrato administrativo de ejecución de obra No.01-2014 de fecha 14 de Julio de 2014, por valor de Q 853,818.77, el cual fuesuscrito entre el Alcalde Municipal de Casillas señor Felipe Rojas Rodríguez y larepresentante legal de la empresa denominada Constructora y ProveedoraMarielos señora Ada Fabiola Figueroa Monge a un plazo de 8 meses y essupervisada por la Arquitecta Karla Ivonne Rodríguez Quiñonez, colegiado No.4,135; supervisora de obras de la municipalidad. La obra dio inicio el día 24 de Julio de 2014 según consta en el acta No.I-001-2014 del libro de Actas de Inicio de Proyectos Municipales, y finalizo el 13de Enero de 2015 según Acta No. 002-2015 del libro de Actas de Finalización deProyectos, cumpliendose con el plazo contractual. En el expediente de obra presentado a la comisión de auditoría por lamunicipalidad, no se encontraron las pruebas de laboratorios que respalde elcumplimiento de las calidades de los materiales utilizados en la obra, por lo cualgeneró el hallazgo "Falta de documentos de respaldo". La empresa cuenta con el precalificado con registro No. 4,720 y cuenta con laespecialidad No. “24.14 Pavimento Rígido”, entre otros, de El Registro dePrecalificados de Obra del Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura yVivienda, el cual es acorde a la especialidad técnica necesaria para llevar a caboeste tipo de obra. El proyecto consiste en la construcción de un pavimento rígido de concretohidráulico, con una longitud aproximada de 357 metros y un ancho promedio de5.08 metros, en cual tiene contemplada la construcción de cunetas. En visita de campo se verificó que se ha construido el pavimento rígido y lascunetas tipo L. Los renglones cuantificados en campo se describen en el siguiente cuadro:


Fundición de Pavimento 1,815.00 1,815.00 M2

Cuneta tipo L 528.25 528.25 Ml



unidad Precio Unitario Total del Renglón




Trabajos Preliminares 1.00 Global Q13,574.60 Q13,574.60

Movimiento de Tierras 2173.00

M2 Q42.75 Q92,895.75

Preparación de Base 2173.00

M2 Q49.89 Q108,410.97

Los datos de los renglones que no pudieron ser cuantificados en campo seobtuvieron del contrato y del informe del supervisor de obras, quien es elresponsable de verificar el cumplimento de lo contratado durante el procesoconstructivo por parte de la municipalidad. La obra se encuentra terminada y en funcionamiento presentando un avance físicoestimado de 100%.

ComentariosLa municipalidad, el supervisor y las empresas ejecutoras del proyecto, son lasresponsables del cumplimiento de la calidad y cantidad de los renglones de trabajocontratado, toda vez que al estar concluidos los renglones de trabajo del proyecto,esta auditoría no pudo cuantificar los renglones de trabajo detallados enlimitaciones al alcance, solo verificarlo a través de los planos de construcción,especificaciones técnicas y el detalle de la integración de los precios unitarios.

ConclusionesDe los proyectos fiscalizados por esta auditoría se determinó que el AlcaldeMunicipal no nombró al personal idóneo para integrar las juntas de cotización, locual generó un hallazgo de Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables en elpresente informe. En los expedientes de obra presentados a la comisión de auditoría por lamunicipalidad, no se encontraron las pruebas de laboratorios que respalde elcumplimiento de las calidades de los materiales utilizados en las obras, por lo cualgeneró el hallazgo "Falta de documentos de respaldo".

ÁREA TÉCNICA

FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control Interno No. 1Municipalidad De Casillas).

CondiciónEn los expedientes de los proyectos “Ampliación Escuela Primaria Aldea LlanoGrande, Casillas, Santa Rosa” según contrato de ejecución de obra No. 02-2014de fecha 14 de septiembre de 2014, por valor de Q 450,239.00 y “AmpliaciónInstituto Básico por Cooperativa casco Urbano del Municipio, Casillas, SantaRosa” según contrato administrativo de ejecución de obra No. 03-2014 de fecha




14 de Julio de 2014, por valor de Q 786,671.00, en los documentos entregadospor la municipalidad no se encuentra los documentos que indique que lacapacidad de soporte del suelo es la solicitada en las especificaciones técnicas. “Mejoramiento Calle Principal Aldea San Juan Tapalapa Fase I, Casillas, SantaRosa”, ejecutada según contrato administrativo de ejecución de obra No. 06-2014de fecha 22 de Septiembre de 2014, por valor de Q 2, 200,358.90 los documentosentregados por la municipalidad, no están completos los documentos de laspruebas de laboratorio que respalde el cumplimiento de las calidades de losmateriales utilizados en la obra.

CriterioEn las especificaciones técnicas del proyecto “Ampliación Escuela Primaria AldeaLlano Grande, Casillas, Santa Rosa”, en el numeral 3 indica: “El suelo decimentación deberá de tener un valor soporte mínimo de 10 ton/m2, se tendrá querealizar que pruebas de campo o de laboratorio por parte del contratista”. En las especificaciones técnicas del proyecto “Ampliación Instituto Básico porCooperativa casco Urbano del Municipio, Casillas, Santa Rosa”, en el numeral 4indica: “El suelo de cimentación deberá de tener un valor soporte mínimo de 10ton/m2, se tendrá que realizar que pruebas de campo o de laboratorio por partedel contratista”. El Acuerdo Interno No. 09-03, del Jefe de la Contraloría General de Cuentasaprueba las Normas Generales de Control Interno, Norma 2.6 Documentos deRespaldo, se establece: “Toda operación que realicen las entidades, cualquieraque sea su naturaleza, debe contar con la documentación necesaria y suficienteque la respalde. La documentación de respaldo promueve la transparencia y debedemostrar que se ha cumplido con los requisitos legales, administrativos deregistro y control de la entidad; por tanto contendrá la información adecuada, porcualquier medio que se produzca, para identificar la naturaleza, finalidad yresultados de cada operación para facilitar su análisis.”

CausaLa Directora Municipal de Planificación no veló porque se cumplieran con losrequerimientos contractuales de las especificaciones técnicas al no exigir todas laspruebas de laboratorio.

EfectoNo se garantiza la calidad de los materiales usados en la ejecución de la obra, locual puede reducir la vida útil del proyecto.

Comentarios De Los Responsables




En oficio sin número de fecha 15 de marzo de 2016, el ex alcalde municipal y exdirectora municipal de planificación indican: “Donde se indica que dentro de ladocumentación presentada se encuentra pendiente los documentos que indiquenla capacidad de suelos, así como el proyecto MEJORAMIENTO CALLEPRINCIPAL ALDEA SAN JUAN TAPALAPA FASE I, CASILLAS SANTA ROSA,del que se encuentran pendientes de adjuntar las pruebas de laboratorio querespalden el cumplimiento de las calidades de los materiales utilizados en la obra,me permito informarle que dichos documentos se encontraban archivados dentrodel expediente de cada uno de los proyectos antes mencionados pero no fueronlocalizados, por lo que se les solicitó una copia a los ingenieros ejecutores de lasobras los cuales quedaron pendientes de enviarlas pero a la fecha aún no loshemos recibido”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo para el Alcalde Municipal y Directora Municipal dePlanificación, debido a que en el momento de solicitar la documentación de cadaproyecto no fueron incluidos y en la discusión de hallazgos los mismos no fueronpresentados.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL FELIPE (S.O.N.) ROJAS RODRIGUEZ 14,000.00DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION LYDIA JESENNIA GREGG DONIS DE LOPEZ 6,000.00Total Q. 20,000.00

INCUMPLIMIENTO A LEY DE CONTRATACIONES (Hallazgo De CumplimientoA Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 Municipalidad De Casillas).

CondiciónEn el expediente de los proyectos “Ampliación Escuela Primaria Aldea LlanoGrande, Casillas, Santa Rosa” según contrato de ejecución de obra No. 02-2014de fecha 14 de septiembre de 2014, por valor de Q 450,239.00, “AmpliaciónInstituto Básico por Cooperativa casco Urbano del Municipio, Casillas, SantaRosa” según contrato administrativo de ejecución de obra No. 03-2014 de fecha14 de Julio de 2014, por valor de Q 786,671.00, “Mejoramiento Calle PrincipalAldea San Juan Tapalapa Fase I, Casillas, Santa Rosa” según contratoadministrativo de ejecución de obra No. 06-2014 de fecha 22 de Septiembre de2014, por valor de Q 2,200,358.90 y “Mejoramiento Calle Cuesta El Jute, Fase II,Casillas, Santa Rosa”, según contrato administrativo de ejecución de obra No.01-2014 de fecha 14 de Julio de 2014, por valor de Q 853,818.77; se estableció




que en el acta de adjudicación no se cumplió con los criterios de calificación deoferta establecidos en la Ley así como lo establecido en su Reglamento respecto aque en el acta no se estableció la formula, escala o mecanismo que se utilizó paraasignar las evaluaciones, el proceso matemático para la ponderación para cadauno de las ofertas.

CriterioEl Decreto No. 1056-92 Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado en elArticulo 12 indica: “El acta de adjudicación debe contener los cuadros o detalles dela evaluación efectuada a cada una de las ofertas recibidas, conteniendo loscriterios de evaluación, la ponderación aplicada a cada uno de ellos y el puntajeobtenido por cada oferta en cada uno de los criterios de evaluación aplicados.Esta información de detalle debe ser publicada en GUATECOMPRAS. Loscriterios de evaluación que la entidad contratante consideró en las bases paraadjudicar el concurso, incluyendo la formula, escala o mecanismo que utilizó paraasignar los puntajes en cada uno de esos criterios y la ponderación que se aplicóa cada uno de ellos, deben estar previamente definidos en las bases, siendoobjetivos y cuantificables.

CausaEl Alcalde no nombró al personal idóneo para integrar la junta de licitación ycotización, así también proporcionó a dicha junta lineamientos diferentes a losrequerimientos de la ley de Contrataciones del Estado.

EfectoFalta de transparencia para la adjudicación de proyectos.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe aprobar en las bases de cotización y licitación lafórmula, escala o mecanismo que se utilizarán para asignar los puntajes a cadauna de las empresas y debe seleccionar al personal que conozca sobre losservicios que se requieren y que tengan la capacitación necesaria para poderelaborar los cuadros o detalles de la evaluación efectuada a cada una de lasofertas.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 15 de marzo de 2016, los integrantes de la junta decotización, licitación y ex alcalde municipal indican: “Donde se indica que dentroDel acta de adjudicación no se cumplió con los criterios de calificación de ofertaestablecidos por la Ley de Contrataciones así como lo establecido en sureglamento respecto a que en el acta no se estableció la formula, escala omecanismo que se utilizó para asignar evaluaciones ni el proceso matemáticopara la ponderación de cada una de las ofertas, por lo que al respecto me permito




informarle que para los proyectos de COTIZACION, que en este caso sonAMPLIACION ESCUELA PRIMARIA ALDEA LLANO GRANDE, CASILLAS SANTAROSA, AMPLIACION INSTITUTO BASICO POR COOPERATIVA CASCOURBANO DEL MUNICIPIO DE CASILLAS, SANTA ROSA Y MEJORAMIENTOCALLE CUESTA EL JUTE FASE II, CASILLAS SANTA ROSA. No se efectúa pormedio de fórmula, si no únicamente se utiliza fórmula para el procedimiento deLICITACION según el artículo 29 y 33 de la Ley de Contrataciones del Estado queen este caso el único de licitación de los proyectos descritos en el hallazgonúmero 2 es el MEJORAMIENTO CALLE PRINCIPAL ALDEA SAN JUANTAPALAPA FASE I, CASILLAS SANTA ROSA, para el cual se establece elprocedimiento y la formula en el acta de apertura de plicas número 013-2014 dellibro de actas para eventos de compras y contrataciones, la cual adjunto a lapresente”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo para el alcalde municipal, porque en las bases delconcurso de cada obra (aprobada por la autoridad superior) no se indica a detallesla evaluación que se debía de efectuar a cada una de las ofertas recibidas,conteniendo los criterios de evaluación, la ponderación aplicada a cada uno deellos (las fórmulas matemáticas, los mecanismos cuantitativos y las operacionesque se elaboraron para determinar la puntación de cada una de las ofertas) y porno haber nombrado a personal idóneo para integrar cada junta, ya que losnombrados no son personal técnico. Se desvanece el hallazgo para los señoresde las juntas porque cumplieron con lo establecido en las base de cada proyecto.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 83, y Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,Acuerdo Gubernativo Número 1056-92, Artículo 56, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL FELIPE (S.O.N.) ROJAS RODRIGUEZ 92,252.63Total Q. 92,252.63

INCONGRUENCIA DE LAS ESPECIFICACIONES GENERALES,DISPOSICIONES ESPECIALES Y PLANOS DE CONSTRUCCIÓN (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 Municipalidad DeCasillas).

CondiciónEn el expediente del Proyecto “Ampliación Escuela Primaria Aldea Llano Grande,Casillas, Santa Rosa” según contrato de ejecución de obra No. 02-2014 de fecha14 de Julio de 2014, por valor de Q 450,239.00 y “Ampliación Instituto Básico por




Cooperativa casco Urbano del Municipio, Casillas, Santa Rosa” según contratoadministrativo de ejecución de obra No. 03-2014 de fecha 14 de Julio de 2014, porvalor de Q 786,671.00, existen incongruencia en las especificaciones técnicas, yaque en el numeral 11 “Puertas y Ventanas” indica “La chapa será Yale para lasprincipales”; esto contraviene lo estipulado en la ley, debido a que dentro de lasespecificaciones no se pueden mencionar marcas especificas.

CriterioEl Decreto No. 57-92 Ley de Contrataciones del Estado, en el Artículo 20 indica:“La autoridad superior velará porque las especificaciones generales, técnicas,disposiciones especiales o planos de construcción, sean congruentes o se ajustenal contenido de las bases y con las necesidades que motiven la contratación. En elreglamento de esta ley se determinará todo lo relativo a esta materia. La entidad licitante o contratante no deberá fijar especificaciones técnicas odisposiciones especiales que requieran o hagan referencia a determinadasmarcas, nombres comerciales, patentes, diseños, tipos, orígenes específicos,productores o proveedores, salvo que no exista otra manera suficientementeprecisa y comprensible para describir los requisitos de la licitación o contratación,y siempre que en tales casos, se incluyan en las especificaciones, requisitos ydocumentos de licitación o contratación, expresiones como: o equivalente, osemejante, o similar, o análogo”.

CausaEl Alcalde Municipal y el Director Municipal de Planificación no velaron porque lasespecificaciones técnicas, planos de construcción y los renglones contratadosfueran congruentes y cumplieran con no colocar marcas específicas.

EfectoNo permite que productos similares y de la misma o mejor calidad puedanparticipar en el evento de cotización.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe indicar al Director Municipal de Planificación que en lasespecificaciones técnicas de cada proyecto no deberán fijar términos querequieran o hagan referencia a determinadas marcas.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 09 de marzo de 2016, el ex alcalde municipal y exdirectora municipal de planificación indican: “Donde se indica que dentro de lasespecificaciones técnicas en el numeral 11, “puertas y ventanas” indica “La chapaserá Yale para principales” me permito informarle que esto se debe a un errorinvoluntario por parte del ingeniero que elaboro el estudio del proyecto, mas sin




embargo no fue detectado por mi persona en la DMP, considerándolo como unerror involuntario en todo el sentido de la palabra, habiéndose colocado una marcasin ánimo de beneficiar o perjudicar a ninguna marca en si, por lo que no mequeda más que disculparme por dicha equivocación.”

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo para el alcalde municipal y Director Municipal dePlanificación, porque en las bases del concurso de la obra (aprobada por laautoridad superior) y especificaciones técnicas indican que la chapa será Yalepara las principales, así mismo no se cumplió con colocar expresiones como: “oequivalente, o semejante, o similar, o análogo”; así como lo establece la ley deContrataciones del Estado.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 83, y Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,Acuerdo Gubernativo Número 1056-92, Artículo 56, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL FELIPE (S.O.N.) ROJAS RODRIGUEZ 18,067.69DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION LYDIA JESENNIA GREGG DONIS DE LOPEZ 18,067.69Total Q. 36,135.38




MUNICIPALIDAD DE CUILAPA

Limitaciones Al AlcanceLos proyectos presentan condiciones que únicamente pueden comprobarsedurante su ejecución, por lo que es responsabilidad de la municipalidad de Cuilapay de los profesionales que oportunamente realizaron la supervisión de la ejecuciónde los renglones de trabajo siguientes: Trazo Preliminar, Reacondicionamiento de Sub-Base y Compactación de Base,

Zapatas, Corte y nivelación de Base, Preliminares, Cimiento Corrido, SoleraIntermedia Tipo U, Instalación Hidráulica, Instalación Sanitaria.

Información TécnicaSe fiscalizaron las siguientes obras: “Construcción Instituto Básico Aldea Los Esclavos, Cuilapa Santa Rosa”, segúncontrato administrativo de ejecución de obra No. 04-2014 de fecha 2 deseptiembre de 2014, por valor de Q 839,500.00. Avance físico estimado 100%. “Mejoramiento Camino Rural desde Km. 78.7 hacia Aldea Villa Laura, Cuilapa,Santa Rosa”, según contrato administrativo de ejecución de proyecto No. 01-2015de fecha 27 de abril de 2015, por valor de Q 1,498,944.70. Avance físico estimado100%. “Mejoramiento Camino Rural Cuilapa (Carrileras de Concreto) Caserío la 46,Santa Rosa”, según contrato administrativo de ejecución de proyecto No. 03-2015de fecha 5 de agosto de 2015, por valor de Q 495,784.60. Avance físico estimado100%. El Monto Fiscalizado es de Q. 2,834,229.30

Evaluación TécnicaProyecto “Construcción Instituto Básico Aldea Los Esclavos, Cuilapa SantaRosa” La planificación del proyecto fue realizada, firmada y sellada por el ArquitectoÓvidio Fernando Estrada Solares, colegiado No. 3,922, el cual incluyeespecificaciones técnicas y generales, presupuesto y planos constructivos. La obra fue ejecutada según contrato administrativo de ejecución de obra No.04-2014 de fecha 2 de septiembre de 2014, por valor de Q 839,500.00, el cual fue




suscrito entre el Alcalde Municipal de Cuilapa señor Eduardo Antonio Lima Reyesy el propietario de la empresa denominada TUNSA Ingeniería & Construcciónseñor Wuaymar Rony Tun Choc a un plazo de 3 meses y es supervisada por elingeniero Cristiam Armando Aguirre Archila, colegiado No. 10,113; supervisor deobras de la municipalidad. La obra dio inicio el día 11 de Septiembre de 2014 según consta en el acta No.026-2014 del libro de Actas de Inicio de Obras y Avances Físicos de Proyectos dela Municipalidad de Cuilapa, y finalizo el 08 de Diciembre de 2015 según Acta No.91-2015 del libro de Actas de Hojas Móviles, de Sesiones Públicas de ConcejoMunicipal, cumpliendo con el plazo contractual. En el expediente de obra presentado a la comisión de auditoría por lamunicipalidad, se encuentran las pruebas de laboratorio de los siguientesmateriales: la base que es tipo arena limosa color beige con grava con limiteliquido de 24.2 y limite plástico de 5.1; la prueba de compactación presenta unpromedio superior del 98%; las pruebas del concreto muestran una resistenciasuperior a 3,500 psi, las cuales cumplen con las especificaciones técnicas. La empresa cuenta con precalificado específico No. 118108 en la especialidad No.“24.1 Edificios de un Nivel, 24.2 Edificios de dos niveles” entre otras, de ElRegistro de Precalificados de Obra del Ministerio de Comunicaciones,Infraestructura y Vivienda el cual es acorde a la especialidad técnica necesariapara llevar a cabo este tipo de obra. El proyecto consiste en la construcción de un Instituto Básico de tres aulas de 7.21m. por 7.21 m. cada una, área para dirección, módulo de baños, compuesto deparedes de mampostería reforzadas con columnas y soleras de concreto, techocon estructura metálica y piso de granito. En visita de campo se verificó que se ha construido las paredes exteriores einteriores de la escuela, cuenta con el piso, ventanas de hierro y vidrio claro, techode estructura metálica y equipamiento consistente en tres escritorios paracatedráticos, tres pizarrones, cincuenta pupitres, tres televisores tipo LED de 42” ytres reproductor de DVD. Los renglones cuantificados en obra se describen en el siguiente cuadro:

Descripción del Renglón Verificado ContratadoRótulo de Identificación 1.00 1.00 UNIDADSolera Corona 118.50 118.50 MLSolera Mojinete 77.20 77.20 MLSillar De Gotera 55.70 55.70 ML




Levantado De Paredes 305.00 305.00 M2Columna C-1 40.00 40.00 UNIDADColumna C-2 20.00 20.00 UNIDADMuros Tabiques (Baños) 20.70 20.70 M2Base Para Lavamanos 2.00 2.00 UNIDADCubierta 337.50 337.50 M2Piso 315.20 315.20 M2Instalación Eléctrica (Iluminación)

23.00 23.00 UNIDADInstalación Eléctrica (Fuerza)

17.00 17.00 UNIDADVentanas 30.00 40.00 UNIDADPuertas 12.00 12.00 UNIDADAcabados 995.40 995.40 M2Equipamiento 1.00 1.00 GLOBALCirculación (muro de block) 120.00 120.00 ML

Se determinó que no se ejecutaron 10 unidades del reglón denominado"Ventanas" por la cantidad de Q. 8,500.00, valor que fue reintegrado a la cuenta"Tesorería Nacional, Depósito Fondo Común -CHN-", No.GT82CHNA01010000010430018034. Estas 10 unidades de ventana no seejecutaron porque según planos y espacio físico no había lugar donde instalarlas. Los renglones de trabajo contratados que no pudieron ser cuantificados en camposon los siguientes:


UnidadPrecio

Unitario Total

Preliminares

396.00

M2 Q56.00 Q22,176.00

Zapatas

12.00

Unidad Q930.00 Q11,160.00

Cimiento Corrido 118.50

Ml Q244.00 Q28,914.00Solera Intermedia Tipo U

168.50

Ml Q100.00 Q16,850.00Instalación Hidráulica

84.00

Ml Q240.00 Q20,160.00Instalación Sanitaria

126.00

Ml Q602.00 Q75,852.00 Los datos de los renglones que no pudieron ser cuantificados en campo seobtuvieron del contrato y del informe del supervisor de obras, quien es elresponsable de verificar el cumplimento de lo contratado durante el procesoconstructivo por parte de la municipalidad.




La obra se encuentra terminada y en funcionamiento presentando un avance físicoestimado de 98.98%. Proyecto “Mejoramiento Camino Rural desde Km. 78.7 hacia Aldea VillaLaura, Cuilapa, Santa Rosa” La planificación del proyecto fue realizada, firmada y sellada por el Ingeniero CivilJosé Daniel López Hernández, colegiado No. 9,717, el cual incluyeespecificaciones técnicas y generales, presupuesto y planos constructivos. La obra fue ejecutada según contrato administrativo de ejecución de proyecto No.01-2015 de fecha 27 de abril de 2015, por valor de Q 1,498,944.70, el cual fuesuscrito entre el Alcalde Municipal de Cuilapa señor Eduardo Antonio Lima Reyesy el representante legal de la empresa denominada Constructora De León Maloufy Morataya, S. A. señor Roberto Antonio De León Malouf a un plazo de 3 meses yes supervisada por el ingeniero Cristiam Armando Aguirre Archila, colegiado No.10,113; supervisor de obras de la municipalidad. La obra dio inicio el día 29 de Abril de 2015 según consta en el acta No. 02-2015del libro de Actas de Inicio de Obras y Avances Físicos de Proyectos de laMunicipalidad de Cuilapa y finalizó el 23 de Julio de 2015 según Acta No. 54-2015del libro de Actas de Hojas Móviles, de Sesiones Públicas de Concejo Municipal, cumpliendo con el tiempo contractual. En el expediente de obra presentado a la comisión de auditoría por lamunicipalidad, se encuentran las pruebas de laboratorio de los siguientesmateriales: la base que es tipo grava con Arena Arcillosa color Gris con límitelíquido de 35 y límite plástico de 11; prueba de compactación con un promedio de98%, las cuales cumplen con las especificaciones técnicas. La empresa cuenta con precalificado específico No. 122719 en la especialidad24.4 Balastado, 24.30 Caminos Rurales, entre otras de El Registro dePrecalificados de Obra del Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura yVivienda, el cual es acorde a la especialidad técnica necesaria para llevar a caboeste tipo de obra. El proyecto consiste en rehabilitar un camino rural tipo terracería con unasuperficie de balasto y material clasificado en una longitud de 7,890.00 metros yun ancho promedio de 6.00 m., en el cual se consideró la elaboración de unacuneta no revestida. En visita de campo se verificó que la carretera se encuentra habilitada y cuenta




con los cortes que hacen la función de cuneta natural. Los renglones cuantificados en campo se describen en el siguiente cuadro:

Descripción del Renglón Verificado ContratadoCuneta no revestida 15,790.00 15,790.00 mlTendido, Conformado yCompactado de superficie debalasto

5,921.25 5,921.25 m3


Descripción delRenglón Cantidad Unidad

PrecioUnitario Total

Trazo Preliminar 7895.00 ML Q4.85 Q38,290.75Corte y nivelación deBase

47370.00M3 Q6.17 Q292,272.90

Los datos de los renglones que no pudieron ser cuantificados en campo seobtuvieron del contrato y del informe del supervisor de obras, quien es elresponsable de verificar el cumplimento de lo contratado durante el procesoconstructivo por parte de la municipalidad. La obra se encuentra terminada y en funcionamiento presentando un avance físicoestimado de 100%. Proyecto “Mejoramiento Camino Rural Cuilapa (Carrileras de Concreto)Caserío la 46, Santa Rosa” La planificación del proyecto fue realizada, firmada y sellada por el ArquitectoMarco Tulio Figueroa, colegiado No. 655, el cual incluye especificaciones técnicasy generales, presupuesto y planos constructivos. La obra fue ejecutada según contrato administrativo de ejecución de proyecto No.03-2015 de fecha 5 de agosto de 2015, por valor de Q 495,784.60, el cual fuesuscrito entre el Alcalde Municipal de Cuilapa señor Eduardo Antonio Lima Reyesy el propietario de la empresa denominada Constructora y Transportes BoulevardSur señor Walter Arcadio López López a un plazo de 4 meses y es supervisadapor el ingeniero Cristiam Armando Aguirre Archila, colegiado No. 10,113;supervisor de obras de la municipalidad. La obra dio inicio el día 24 de Agosto de 2015 según consta en el acta No.




04-2015 del libro de Actas de Inicio de Obras y Avances Físicos de Proyectos dela Municipalidad de Cuilapa y finalizó el 05 de Noviembre de 2015 según Acta No.82-2015 del libro de Actas de Hojas Móviles, de Sesiones Públicas de ConcejoMunicipal, cumpliendo con el tiempo contractual. En el expediente de obra presentado a la comisión de auditoría por lamunicipalidad, se encuentran las pruebas de laboratorio de los siguientesmateriales: la base en la prueba de compactación presenta un promedio superiordel 95%; las pruebas del concreto muestran una resistencia superior a 3,500 psi,las cuales cumplen con las especificaciones técnicas. La empresa cuenta con precalificado específico No. 126098 en la especialidad24.14 Pavimento Rígido 24.48 Empedrado, 24.56 Pavimentación de Calles, entreotras, de El Registro de Precalificados de Obra del Ministerio de Comunicaciones,Infraestructura y Vivienda, el cual es acorde a la especialidad técnica necesariapara llevar a cabo este tipo de obra. El proyecto consiste en la pavimentación de una calle de 260 metros lineales conun ancho promedio de 5 metros, el cual está constituido de dos carrileras deconcreto, parte central y laterales de piedra bola, se consideró la construcción decapa base. En visita de campo se observó que la construcción se llevó a cabo en unapendiente, se construyeron las carrileras de concreto, la colocación de piedra bolaunida con mortero y bordillos laterales. Los renglones cuantificados en campo se describen en el siguiente cuadro:

Descripción del Renglón Verificado ContratadoFundición de Rodadura 520 520 m2Carpeta de Rodadura Empedrada

780 780 m2Bordillo 520 520 mlRampas de ingreso 5 5 m2


Descripción del Renglón CantidadPrecio

Unitario TotalTrazo Preliminar 260 Q32.75 Q8,515.00Reacondicionamiento deSub-Base y Compactación deBase 1300 Q59.31 Q77,103.00




Los datos de los renglones que no pudieron ser cuantificados en campo seobtuvieron del contrato y del informe del supervisor de obras, quien es elresponsable de verificar el cumplimento de lo contratado durante el procesoconstructivo por parte de la municipalidad. Al momento de la fiscalización se estimó un avance físico de 100%.

ComentariosLa municipalidad, el supervisor y las empresas ejecutoras del proyecto, son lasresponsables del cumplimiento de la calidad y cantidad de los renglones de trabajocontratado, toda vez que al estar concluidos los renglones de trabajo del proyecto,esta auditoría no pudo cuantificar los renglones de trabajo detallados enlimitaciones al alcance, solo verificarlo a través de los planos de construcción,especificaciones técnicas y el detalle de la integración de los precios unitarios. En el proyecto " Cuilapa Construcción Instituto Básico Aldea Los Esclavos, SantaRosa”, contrato administrativo de ejecución de obra No. 04-2014 de fecha 2 deseptiembre de 2014, por valor de Q 839,500.00, se reintegro la cantidad de Q.8,500.00 según deposito No. 0031748 correspondiente al renglón denominadoVentanas equivalente a 10 unidades (Q. 850.00 cada una), esto debido a quesegún planos y espacio físico no había lugar donde colocarlas, por tal razón elavance físico se estimó en 98.98%.

ConclusionesDe los proyectos fiscalizados por esta auditoría se determinó que el AlcaldeMunicipal no nombró al personal idóneo para integrar las juntas de cotización ylicitación, lo cual generó un hallazgo de Cumplimiento a Leyes y RegulacionesAplicables en el presente informe.

ÁREA TÉCNICA

INCUMPLIMIENTO A LEY DE CONTRATACIONES (Hallazgo De CumplimientoA Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 Municipalidad De Cuilapa).

CondiciónEn el expediente de los proyectos “Construcción Instituto Básico Aldea LosEsclavos, Cuilapa Santa Rosa”, según contrato administrativo de ejecución deobra No. 04-2014 de fecha 2 de septiembre de 2014, por valor de Q 839,500.00,“Mejoramiento Camino Rural desde Km. 78.7 hacia Aldea Villa Laura, Cuilapa,Santa Rosa”, según contrato administrativo de ejecución de proyecto No. 01-2015de fecha 27 de abril de 2015, por valor de Q 1,498,944.70, “Mejoramiento Camino




Rural Cuilapa (Carrileras de Concreto) Caserío la 46, Santa Rosa”, según contratoadministrativo de ejecución de proyecto No. 03-2015 de fecha 5 de agosto de2015, por valor de Q 495,784.60; se estableció que en el acta de adjudicación nose cumplió con los criterios de calificación de oferta establecidos en la Ley asícomo lo establecido en el su Reglamento respecto a que en el acta no seestableció la fórmula, escala o mecanismo que se utilizó para asignar lasevaluaciones, el proceso matemático para la ponderación para cada uno de lasofertas.



EfectoFalta de transparencia para la adjudicación de proyectos a las empresasconstructoras.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe aprobar en las bases de cotización y licitación lafórmula, escala o mecanismo que se utilizaran para asignar los puntajes a cadauna de las empresas y debe nombrar a personal técnico que conozca sobre losservicios que se van adjudicar y que tengan la capacitación necesaria para poderelaborar los cuadros o detalles de la evaluación efectuada a cada una de lasofertas.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 9 de marzo de 2016, los integrantes de la junta decotización, licitación y ex alcalde municipal indican: “En los casos de los proyectosque se citan en el hallazgo, cuyo incumplimiento legal que se les atribuye es que




en el acta de adjudicación no se cumplió con los criterios de calificación de ofertaestablecidos en la Ley y su Reglamento, respecto a que no se estableció lafórmula, escala o mecanismo que se utilizó para asignar las evaluaciones, elproceso matemático para la ponderación de cada una de las ofertas, se consideraque no hay tal incumplimiento, por cuanto se demuestra con las fotocopias de lossiguientes documentos adjuntos y reportes de Guatecompras, que si obra en lasactas de adjudicación los criterios utilizados por la Junta de Licitación para laponderación de los aspectos a tomar en cuenta, consistentes en punteos de 5aspectos por porcentajes de un total del 100%, siendo el mecanismo la suma delas ponderaciones porcentuales otorgadas en cada aspecto para cada uno de losoferentes participantes (precio total de la oferta 20%; cumplimiento de requisitos30%; Experiencia y prestigio de la empresa 15%; plazo para ejecución de la obra20%; capacidad financiera de la empresa 15%)”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo para el alcalde municipal, porque en las bases delconcurso de cada obra (aprobada por la autoridad superior) no se indica a detallesla evaluación que se debía de efectuar a cada una de las ofertas recibidas,conteniendo los criterios de evaluación, la ponderación aplicada a cada uno deellos (las fórmulas matemáticas, los mecanismos cuantitativos y las operacionesque se elaboraron para determinar la puntación de cada una de las ofertas) y porno haber nombrado a personal idóneo para integrar cada junta, ya que losnombrados no son personal técnico. Se desvanece el hallazgo para los señoresde las juntas porque cumplieron con lo establecido en las bases de cada proyecto.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 83, y Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,Acuerdo Gubernativo Número 1056-92, Artículo 56, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL EDUARDO ANTONIO LIMA REYES 59,568.02Total Q. 59,568.02

INCONGRUENCIA DE LAS ESPECIFICACIONES GENERALES,DISPOSICIONES ESPECIALES Y PLANOS DE CONSTRUCCIÓN (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 Municipalidad DeCuilapa).

CondiciónEn el expediente del Proyecto “Construcción Instituto Básico Aldea Los Esclavos,Cuilapa Santa Rosa”, según contrato administrativo de ejecución de obra No.04-2014 de fecha 2 de septiembre de 2014, por valor de Q 839,500.00, existen




incongruencia en las especificaciones técnicas, 1) en las especificaciones indicanque se utilizara block pómez de 0.14 x 0.19 x 0.29m, y en la visita de campo seestableció que se coloco de 0.14 x 0.19 x 0.39m, 2) así mismo indica en elapartado "Resistencia del Concreto" lo siguiente "Todo el concreto empleadotendrá una resistencia a la ruptura mínima de f´c = 281 kg/cm2", pero en elapartado "Columnas" indica que las resistencia mínima será de 217 kg/cm2 3) las especificaciones técnicas y contrato de obra indican que se instalará unsistema de cierre consistente en una chapa Yale; esto contraviene lo estipulado enla ley, debido a que dentro de las especificaciones no se pueden mencionarmarcas especificas.


CausaEl Alcalde Municipal y el Director Municipal de Planificación no velaron porque lasespecificaciones técnicas, planos de construcción y los renglones contratadosfueran congruentes.

EfectoNo se tiene certeza de la medida de block a colocar y ambigüedad en laresistencia del concreto.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe indicar al Director Municipal de Planificación que en lasespecificaciones técnicas de cada proyecto no tengan incongruencias respecto alas medidas de block así como ambigüedad en la resistencia del concreto.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 9 de marzo de 2016, el ex alcalde y director




municipal de planificación indican: “En relación a este hallazgo que se refiere aincongruencias en las especificaciones técnicas plasmadas en el expediente delproyecto “Construcción Instituto Básico Aldea Los Esclavos, Cuilapa, Santa Rosa”contra lo establecido en la visita de campo, se comentan lo siguiente: 1. En cuanto a las especificaciones que indican que se utilizará block pómez 0.14

block reevaluó x 0.19 x 0.29, encontrándose en la visita 0.14 x 0.19 x 0.39, se elexpediente respectivo y se determinó que todo se debe a un error de escritura

blocks debido a que en el mercado se puede comprobar que de las dimensiones0.14 x 0.19 x 0.29 no existen, siendo por tanto las unidades especificadas yutilizadas en la construcción de la medida 0.14 x 0.19 x 0.39. Este extremo constaen la hoja de planos de obra No. 4/11 en donde se indican los detalles dellevantado de muros.2. La resistencia del concreto establecida para los renglones es de 217 kg cm2, /

kg cm2 siendo la de 281 / solo para aquellos trabajos que podrían encontrarsecomo extras.3. Con relación a la aseveración de encontrarse en las especificaciones técnicas lainstalación de un sistema de cierre consistente en una chapa “Yale” , se hizo unarevisión de todo el estudio y de manera especial lo referente a las especificaciones

“Yale” técnicas, no habiéndose encontrado para nada la mención de la marca ,sino únicamente el término de “chapa plana” que se refiere al grosor del metalpara la fabricación de las puertas”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo para el alcalde municipal y Director Municipal dePlanificación, porque existen incongruencias en las especificaciones técnicas, asímismo en las bases del concurso de la obra (aprobada por la autoridad superior)respecto a las medidas del block pómez y la resistencia del concreto. Sedesvanece parcialmente respecto a la chapa de marca "Yale".

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 83, y Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,Acuerdo Gubernativo Número 1056-92, Artículo 56, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL EDUARDO ANTONIO LIMA REYES 14,991.07DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION WILSON ALEXANDER ESTRADA HERNANDEZ 14,991.07Total Q. 29,982.14




MUNICIPALIDAD DE SAN RAFAEL LAS FLORES

Limitaciones Al AlcanceLos proyectos presentan condiciones que únicamente pueden comprobarsedurante su ejecución, por lo que es responsabilidad de la municipalidad de SanRafael Las Flores y de los profesionales que oportunamente realizaron lasupervisión de la ejecución de los renglones de trabajo siguientes: Preliminares, Zapata tipo 1, Cimiento Corrido 1, Muro de Cimentación, Columnatipo C-1, Columna tipo C-2, Columna tipo C-3, Columna tipo C-4, Columna tipoC-5, Solera de humedad, Trazo y limpieza del lugar, Cimiento corrido CC-1 ,

CC-2 Cimiento corrido , Soleras S-1, Limpieza final, Solera de humedad eIntermedia, Solera tipo U, Zapata tipo Z-3, Columna tipo C-6, Columna tipo C-7,

planchas Solera Intermedia y remate, Demolición y extracción de de concreto.

Información TécnicaSe fiscalizaron las siguientes obras: “Construcción Escuela Primaria Caserío Palo Negro, San Rafael Las Flores, SantaRosa”, según contrato de ejecución de obra No. 02-2015 de fecha 2 de enero de2015, por valor de Q 878,000.00. Avance físico estimado 100%. “Mejoramiento Escuela Primaria Aldea San Juan Bosco, San Rafael Las Flores,Santa Rosa”, según contrato de ejecución de obra No. 13-2014 de fecha 18 denoviembre de 2014, por valor de Q 499,875.04. Avance físico estimado 100%. “Mejoramiento escuela pre primaria Aldea San Juan Bosco, San Rafael LasFlores, Santa Rosa”, según contrato de ejecución de obra No. 12-2014 de fecha18 de noviembre de 2014, por valor de Q 319,670.00. Avance físico estimado100%. “Ampliación Escuela Primaria Aldea San Rafaelito, San Rafael Las Flores, SantaRosa”, según contrato de ejecución de obra No. 11-2014 de fecha 18 denoviembre de 2014, por valor de Q 794,000.00. Avance físico estimado 100%. “Mejoramiento Escuela Primaria Aldea Las Nueces, San Rafael Las Flores, SantaRosa”, según contrato de ejecución de obra No. 09-2014 de fecha 13 de Octubrede 2014, por valor de Q 807,176.59. Avance físico estimado 100%. El Monto Fiscalizado es de Q. 3, 298,721.63




Evaluación TécnicaProyecto “Construcción Escuela Primaria Caserío Palo Negro, San RafaelLas Flores, Santa Rosa” La planificación del proyecto fue realizada, firmada y sellada por el Ingeniero CivilJosé Daniel López Hernández, colegiado No. 9,717, la cual incluyeespecificaciones técnicas y generales, presupuesto y planos constructivos. La obra fue ejecutada según contrato de ejecución de obra No. 02-2015 de fecha2 de enero de 2015, por valor de Q 878,000.00, el cual fue suscrito entre elAlcalde Municipal de San Rafael Las Flores señor Víctor Leonel Morales Pozuelosy el propietario de la empresa denominada Constructora Silas señor Melvin ArielGuerra Calderón a un plazo de 4 meses y es supervisada por el ingeniero DaríoNoé Oliva Oliva, colegiado No. 7,873; supervisor de obras de la municipalidad. La obra dio inicio el día 23 de Febrero de 2015 según consta en el acta No.02-2015 en los folios 087 y 088 del libro de Actas de Inicio de Obras Municipales yfinalizo el 19 de Junio de 2015 y recepcionada el 14 de Julio del 2015 según ActaNo. 12-2015 del libro de Actas de Recepción de Obras Municipales No. 2 en losfolios 114 y 115 del libro de bitácora del proyecto, cumpliendo con el plazocontractual. En el expediente de obra presentado a la comisión de auditoría por lamunicipalidad, se encuentran las pruebas de laboratorio realizadas al concreto, lacual indica una resistencia de 3,014 psi, block de 35 kg/cm2 y certificado de hierrocorrugado grado 40 y 60, las cuales cumplen con las especificaciones técnicas. La empresa cuenta con precalificado específico No. 6945 en la especialidad No. “7Edificios, 24.2 Edificios de dos Niveles” entre otras, de El Registro dePrecalificados de Obra del Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura yVivienda, el cual es acorde a la especialidad técnica necesaria para llevar a caboeste tipo de obra. El proyecto consiste en la construcción de una escuela primaria de tres aulas de6.00 X 5.10 metros cada una, área para dirección, modulo de baños, compuestode paredes de mampostería reforzadas con columnas y soleras de concreto, techocon estructura metálica y piso de granito; además se incluye torta de concretopara el área de juego y porterías. El mobiliario y equipo consiste en pupitres paraalumnos, escritorios para maestros y pizarrones. En visita de campo se verificó que se han construido las paredes exteriores e




interiores de la escuela, cuenta con el piso de granito, ventanas de aluminio,balcones de metal, techo de estructura metálica y pintura. Los renglones cuantificados en campo se describen en el siguiente cuadro:

Descripción del Renglón Verificado ContratadoSolera Intermedia 70.20 70.20 mlSolera de Remate 74.20 74.20 mlSolera Mojinete 30.00 30.00 mlLevantado de Muros 141.60 141.60 m2Dintel 4.00 4.00 mlPiso de Granito 106.50 106.50 m2Electricidad Fuerza 1.00 1.00 globalElectricidad Iluminación 1.00 1.00 globalPuerta de Metal 1.00 1.00 globalPorterías 2.00 2.00 unidadVentanería 36.00 36.00 m2Balcones 40.00 40.00 m2Techo Lámina 152.30 152.30 m2Torta de Cemento 161.00 161.00 m2Banqueta 18.00 18.00 m2Muro Perimetral 68.00 68.00 ml

Equipamiento de Módulo deBaños 1.00 1.00 globalSistema de Agua Potable 1.00 1.00 globalSistema de Drenajes 1.00 1.00 globalPintura 378.00 378.00 m2Rotulo del Proyecto 1.00 1.00 unidadMobiliaria y Equipo 1.00 1.00 unidadLosa de concreto armado 13.30 13.30 m2Techo lámina en escenario 1.00 1.00 global


Descripción del Renglón Cantidad Unidad Precio Unitario TotalPreliminares 1.00 global Q43,299.72 Q43,299.72Zapata tipo 1 13.00 Unidad Q684.39 Q8,897.07Cimiento Corrido 1 75.00 Ml Q372.30 Q27,922.50Muro de Cimentación 45.00 Ml Q285.97 Q12,868.65Columna tipo C-1 30.00 Unidad Q1,393.91 Q41,817.30Columna tipo C-2 4.00 Unidad Q1,425.80 Q5,703.20Columna tipo C-3 5.00 Unidad Q993.22 Q4,966.10Solera de humedad 75.00 Ml Q315.87 Q23,690.25




Los datos de los renglones que no pudieron ser cuantificados en campo seobtuvieron del contrato y del informe final del supervisor de obras de fecha 09 dejulio de 2015, quien es el responsable de verificar el cumplimento de lo contratadodurante el proceso constructivo por parte de la municipalidad. La obra se encuentra concluida un avance físico estimado de 100%. Proyecto “Mejoramiento Escuela Primaria Aldea San Juan Bosco, San RafaelLas Flores, Santa Rosa” La planificación del proyecto fue realizada, firmada y sellada por el Ingeniero CivilCarlos Ramiro Ortega Lima, colegiado No. 7,118, la cual incluye especificacionestécnicas y generales, presupuesto y planos constructivos. La obra fue ejecutada según contrato de ejecución de obra No. 13-2014 de fecha18 de noviembre de 2014, por valor de Q 499,875.04, el cual fue suscrito entre elAlcalde Municipal de San Rafael Las Flores señor Víctor Leonel Morales Pozuelosy el propietario de la empresa denominada Constructora Técnica Archila señorAroldo Archila Orellana a un plazo de 8 meses y es supervisada por el ingenieroDarío Noé Oliva Oliva, colegiado No. 7,873; supervisor de obras de lamunicipalidad. La obra dio inicio el día 3 de Diciembre de 2014 según consta en el acta No.13-2014 en los folios 079 y 080 del libro de Actas de Inicio de Obras MunicipalesNo. 2 y recepcionada el 31 de Julio del 2015 según Acta No. 13-2015 del libro deActas de Recepción de Obras Municipales No. 2 en los folios 116 y 117 del librode bitácora del proyecto, cumpliendo con el plazo contractual. En el expediente de obra presentado a la comisión de auditoría por lamunicipalidad, se encuentran los documentos que certifican que la costaneras sonde 2” X 8” X 1/16”, Costaneras 2” X 4” X 1/16” y Lámina Acanalada Calibre 28Legitima, Hierro corrugado No. 3 y No. 4 grado 40 y Hierro Corrugado No. 4 y No.6 grado 60 y resistencia del concreto con 3,019 psi, las cuales cumplen con lasespecificaciones técnicas La empresa cuenta con precalificado especifico No. 120398 en la especialidad No.“24.1 Edificios de un Nivel, 24.2 Edificios de dos Niveles” entre otras, de ElRegistro de Precalificados de Obra del Ministerio de Comunicaciones,Infraestructura y Vivienda el cual es acorde a la especialidad técnica necesariapara llevar a cabo este tipo de obra.




El proyecto consiste en el mejoramiento de la escuela primaria ubicada en la aldeaSan Juan Bosco del municipio de San Rafael Las Flores a través de laconstrucción del muro perimetral con block visto de 18.53 metros lineales,construcción de una estructura metálica para el techado del área recreativa, unaplataforma para uso de escenario y aplicación de pintura. En visita de campo se verificó que se ha construido el muro perimetral y en laparte inferior un muro de contención, se construyó la estructura metálica con techode lámina, construcción de escenario, portones y aplicación de pintura. Los renglones cuantificados en campo se describen en el siguiente cuadro:

Descripción del Renglón Verificado ContratadoLevantado de Block de 0.19x0.19x0.39mfundido los agujeros 60.00 60.00 m2Levantado de block de 0.14x0.19x0.39m 160.00 160.00 m2Instalaciones eléctricas (iluminación y fuerza) 1.00 1.00 globalPortón ingreso 6.60 6.60 m2Construcción de estructura metálica 181.00 181.00 m2Piso de concreto escenario 16.00 16.00 m2Pintura de aulas existentes y muro perimetral 1054.00 1054.00 m2Juegos Infantiles 1.00 1.00 global

Limpieza final 176.00 176.00 m2


Descripción delRenglón Cantidad

Precio Unitario TotalTrazo y limpieza dellugar 176.00

M2Q11.72 Q2,062.72

Zapata tipo Z-1 12.00 Unidad Q874.28 Q10,491.36Cimiento corrido CC-1 18.70 Ml Q2,197.59 Q41,094.93Cimiento corrido CC-2 8.20 Ml Q310.36 Q2,544.95Columna tipo C-1 44.00 Ml Q1,216.94 Q53,545.36Columna tipo C-2 102.80 Ml Q256.45 Q26,363.06Columna tipo C-3 1.80 Ml Q261.22 Q470.20Columna tipo C-4 1.80 Ml Q247.01 Q444.62Columna tipo C-5 33.60 Ml Q980.19 Q32,934.38Soleras S-1 66.80 Ml Q373.45 Q24,946.46Soleras S-2 198.86 Ml Q258.22 Q51,349.63Soleras S-3 16.40 Ml Q279.89 Q4,590.20




Los datos de los renglones que no pudieron ser cuantificados en campo seobtuvieron del contrato y del informe final del supervisor de obras de fecha 31 dejulio de 2015, quien es el responsable de verificar el cumplimento de lo contratadodurante el proceso constructivo por parte de la municipalidad. La obra se encuentra concluida un avance físico estimado de 100%. Proyecto “Mejoramiento escuela pre primaria Aldea San Juan Bosco, SanRafael Las Flores, Santa Rosa” La planificación del proyecto fue realizada, firmada y sellada por el Ingeniero CivilCarlos Ramiro Ortega Lima, colegiado No. 7,118, la cual incluye especificacionestécnicas y generales, presupuesto y planos constructivos. La obra fue ejecutada según contrato de ejecución de obra No. 12-2014 de fecha18 de noviembre de 2014, por valor de Q 319,670.00, el cual fue suscrito entre elAlcalde Municipal de San Rafael Las Flores señor Víctor Leonel Morales Pozuelosy el propietario de la empresa denominada Constructora y Distribuidora Reyesseñor Arnulfo Ottoniel Reyes Santos a un plazo de 8 meses y es supervisada porel ingeniero Darío Noé Oliva Oliva, colegiado No. 7,873; supervisor de obras de lamunicipalidad. La obra dio inicio el día 3 de Diciembre de 2014 según consta en el acta No.12-2014 en los folios 077 y 078 del libro de Actas de Inicio de Obras MunicipalesNo. 2 y recepcionada el 7 de Agosto del 2015 según Acta No. 14-2015 del libro deActas de Recepción de Obras Municipales No. 2 en los folios 117 y 118 del librode bitácora del proyecto, cumplindose con el plazo contractual. En el expediente de obra presentado a la comisión de auditoría por lamunicipalidad, se encuentran los documentos que certifican que la costaneras sonde 2” X 8” X 1/16”, Costaneras 2” X 4” X 1/16 y Lamina Acanalada Calibre 28Legitima, Hierro corrugado No. 3 y No. 4 grado 40 y Hierro Corrugado No. 4 y No.6 grado 60 y resistencia del concreto con 3,054 psi, las cuales cumplen con lasespecificaciones técnicas. La empresa cuenta con precalificado específico No. 120262 en la especialidad No.“24.1 Edificios de un Nivel, 24.2 Edificios de dos Niveles” entre otras, de ElRegistro de Precalificados de Obra del Ministerio de Comunicaciones,Infraestructura y Vivienda, el cual es acorde a la especialidad técnica necesariapara llevar a cabo este tipo de obra.




Con fecha 15 de Junio del 2015 se firmó ampliación al contrato por un valor de Q.127,097.06, correspondiendo al 39.75% el cual esta regulado en la Ley deContrataciones del Estado en el cual se otorgó un plazo de tres meses más alplazo original. Esta ampliación corresponde a la solicitud de cambiar la circulaciónde malla galvanizada por pared de block visto por parte de la directora de laescuela. El proyecto consiste en el mejoramiento de la escuela pre primaria ubicada en laaldea San Juan Bosco del municipio de San Rafael Las Flores a través de laconstrucción de muro perimetral de block visto de 72 metros lineales, módulo debaños, juegos infantiles y cambio de techo de lámina. En visita de campo se verificó que se ha construido el muro perimetral, módulo debaños con losa de concreto, techo de lámina en las aulas existentes y juegosinfantiles. Los renglones cuantificados en campo se describen en el siguiente cuadro:

Descripción del Renglón Verificado ContratadoLevantado de block 286.59 286.59 m2losa de concreto 34.40 34.40 m2Instalaciones electicas 1.00 1.00 globalpuertas 7.00 7.00 unidadesbalcones 2.40 2.40 m2Piso de granito 24.48 24.48 m2Instalaciones sanitarias e hidráulicas 1.00 1.00 globalCambio de lamina en aulas existentes 171.00 171.00 m2Repello + Cernido 34.00 34.00 m2Pintura de áreas proyectar y aulasexistentes 0.00 0.00 m2Banquetas 3.45 3.45 m2Malla galvanizada 0.00 0.00 m2Juegos Infantiles de madera 1.00 1.00 globalLimpieza final 21.8 21.80 m2Portón de Ingreso 1.00 1.00 global


Descripción del Renglón Cantidad Precio Unitario TotalTrazo y limpieza del lugar 21.80 Ml Q94.58 Q2,061.84Zapata tipo Z-1 16.00 Unidad Q787.49 Q12,599.84Zapata tipo Z-2 8.00 Unidad Q782.33 Q6,258.64




Solera de amarre 3.00 Unidad Q402.17 Q1,206.51

Cimiento Corrido 54.00 Ml Q375.27 Q20,264.58Columna tipo C-1 11.20 Ml Q543.38 Q6,085.86Columna tipo C-2 58.80 Ml Q269.42 Q15,841.90Columna tipo C-3 31.20 Ml Q500.74 Q15,623.09Columna tipo C-4 15.00 Ml Q148.40 Q2,226.00Solera de humedad eIntermedia 61.84

MlQ235.23 Q14,546.62

Solera tipo U 15.31 Ml Q143.73 Q2,200.51Solera de Remate y Viga V-1 28.35 Ml Q404.34 Q11,463.04Zapata tipo Z-3 32.00 Unidad Q436.20 Q13,958.40Solera S-2 75.20 Ml Q136.31 Q10,250.51Solera S-3 136.70 Ml Q196.00 Q26,793.20Columna tipo C-5 14.20 Ml Q582.34 Q8,269.23Columna tipo C-6 70.60 Ml Q255.91 Q18,067.25Columna tipo C-7 32.40 Ml Q242.19 Q7,846.96

Los datos de los renglones que no pudieron ser cuantificados en campo seobtuvieron del contrato y del informe del supervisor de obras, quien es elresponsable de verificar el cumplimiento de lo contratado durante el procesoconstructivo por parte de la municipalidad. La obra se encuentra concluida un avance físico estimado de 100%. Proyecto “Ampliación Escuela Primaria Aldea San Rafaelito, San Rafael LasFlores, Santa Rosa” La planificación del proyecto fue realizada, firmada y sellada por el Ingeniero CivilCarlos Ramiro Ortega Lima, colegiado No. 7,118, la cual incluye especificacionestécnicas y generales, presupuesto y planos constructivos. La obra fue ejecutada según contrato de ejecución de obra No. 11-2014 de fecha18 de noviembre de 2014, por valor de Q 794.000.00, el cual fue suscrito entre elAlcalde Municipal de San Rafael Las Flores señor Víctor Leonel Morales Pozuelosy el propietario de la empresa denominada Constructora Técnica Archila señorAroldo Archila Orellana a un plazo de 8 meses y es supervisada por el ingenieroDarío Noé Oliva Oliva, colegiado No. 7,873; supervisor de obras de lamunicipalidad. La obra dio inicio el día 3 de Diciembre de 2014 según consta en el acta No.11-2014 en los folios 075 y 076 del libro de Actas de Inicio de Obras Municipales




No. 2 y recepcionada el 30 de Julio del 2015 según Acta No. 14-2015 del libro deActas de Recepción de Obras Municipales No. 1 en los folios 105 y 106,cumpliendose con el plazo contractual. En el expediente de obra presentado a la comisión de auditoría por lamunicipalidad, se encuentran las pruebas de laboratorio realizadas al concreto, lacual indica una resistencia de 3,020 psi, block de 35 kg/cm2 y certificado de hierrocorrugado grado 40 y 60, las cuales cumplen con las especificaciones técnicas. La empresa cuenta con precalificado específico No. 120259 en la especialidad No.“24.1 Edificios de un Nivel, 24.2 Edificios de dos Niveles” entre otras, de ElRegistro de Precalificados de Obra del Ministerio de Comunicaciones,Infraestructura y Vivienda, el cual es acorde a la especialidad técnica necesariapara llevar a cabo este tipo de obra. El proyecto consiste en la ampliación de la escuela primaria ubicada en la aldeaSan Rafaelito del municipio de San Rafael Las Flores a través de la construcciónde cuatro aulas de 5.20 X 5.65 metros cada una, compuesto de paredes demampostería reforzadas con columnas y soleras de concreto, techo con estructurametálica y divisiones tipo móvil de marco de tubería y madera tipo plywood yequipamiento consistente en pizarrones, escritorios para maestros con su silla ypupitres. En visita de campo se verificó que se ha construido las paredes exteriores einteriores de la escuela, cuenta con el piso de granito, ventanas de aluminio,balcones de metal, techo de estructura metálica y pintura. Los renglones cuantificados en campo se describen en el siguiente cuadro:

Descripción del Renglón Verificado ContratadoLevantado de block 89.23 89.23 m2Instalaciones eléctricas 1.00 1.00 globalpuertas 9.00 9.00 unidadesVentanas en aulas existentes y aulas a proyectar 36.76 36.76 m2Piso de granito 187.82 187.82 m2Instalaciones sanitarias e hidráulicas 1.00 1.00 globalCubierta metálica en aulas, cocina y serviciossanitarios a proyectar 203.55 203.55 m2Cambio de lámina en aulas existentes modulodos 173.11 173.11 m2Repello + Cernido 316.00 316.00 m2Pintura de áreas a proyectar y aulas existentes 864.00 864.00 m2Piso de concreto en mini cancha 88.02 88.02 m2Canasta para mini cancha de basquetbol 2.00 2.00 m2




Divisiones móvil en aulas a proyectar 26.60 26.60 m2Equipamiento 1.00 1.00 global

Limpieza final 284.48 284.48 m2


Descripción del Renglón Cantidad Precio

Unitario TotalTrazo y limpieza del lugar 284.48 M2 Q 8.77 Q2,494.89Zapata tipo Z-1 12.00 Unidad Q 1,297.34 Q15,568.08Solera de amarre 7.75 Ml Q 609.42 Q4,723.01Cimiento Corrido 41.50 Ml Q 632.73 Q26,258.30Columna tipo C-1 37.30 Ml Q 997.50 Q37,206.75Columna tipo C-2 39.80 Ml Q 442.25 Q17,601.55Columna tipo C-3 34.20 Ml Q 438.75 Q15,005.25Columna tipo C-4 34.20 Ml Q 284.69 Q9,736.40Solera de humedad, Intermedia yremate 141.62

MlQ 438.98 Q62,168.35

Los datos de los renglones que no pudieron ser cuantificados en campo seobtuvieron del contrato y del informe del supervisor de obras, quien es elresponsable de verificar el cumplimento de lo contratado durante el procesoconstructivo por parte de la municipalidad. La obra se encuentra concluida presentando un avance físico estimado de 100%. Proyecto “Mejoramiento Escuela Primaria Aldea Las Nueces, San Rafael LasFlores, Santa Rosa” La planificación del proyecto fue realizada, firmada y sellada por el Ingeniero CivilJosé Daniel López Hernández, colegiado No. 9,717, la cual incluyeespecificaciones técnicas y generales, presupuesto y planos constructivos. La obra fue ejecutada según contrato de ejecución de obra No. 09-2014 de fecha13 de Octubre de 2014, por valor de Q 807,176.59, el cual fue suscrito entre elAlcalde Municipal de San Rafael Las Flores señor Víctor Leonel Morales Pozuelosy el propietario de la empresa denominada SERPRO señor Henry Efraín OrellanaLópez a un plazo de 6 meses y es supervisada por el ingeniero Darío Noé OlivaOliva, colegiado No. 7,873; supervisor de obras de la municipalidad. La obra dio inicio el día 21 de Octubre de 2014 según consta en el acta No.




08-2014 en los folios 069 y 070 del libro de Actas de Inicio de Obras Municipales yfinalizó el 20 de Marzo de 2015 y recepcionada el 14 de Julio del 2015 según ActaNo. 07-2015 del libro de Actas de Recepción de Obras Municipales en los folios103 y 104, cumpliendose con el plazo contractual. En el expediente de obra presentado por la municipalidad a la comisión deauditoría, se encuentran las pruebas de laboratorio realizadas al concreto, la cualindica una resistencia de 3,100 psi, block de 35 km/cm2 y certificado de hierrocorrugado grado 60, las cuales cumplen con las especificaciones técnicas. La empresa cuenta con precalificado específico No. 119679 en la especialidad No.“24.1 Edificios de un Nivel, 24.2 Edificios de dos Niveles” entre otras, de ElRegistro de Precalificados de Obra del Ministerio de Comunicaciones,Infraestructura y Vivienda, el cual es acorde a la especialidad técnica necesariapara llevar a cabo este tipo de obra. El proyecto consiste en el mejoramiento de una escuela primaria a través de laconstrucción de dos aulas de 6.00 X 5.10 metros cada una compuestas deparedes de mampostería reforzadas con columnas y soleras de concreto y techocon estructura. En visita de campo se verificó que se ha construido las paredes exteriores einteriores de la escuela, cuenta con el piso de granito, ventanas de aluminio,balcones de metal y techo de estructura metálica. Los renglones cuantificados en campo se describen en el siguiente cuadro:

Descripción del Renglón Verificado ContratadoSolera intermedia 82.00 82.00 mlSolera de Remate 92.00 92.00 mlSolera Mojinete 27.00 27.00 mlLevantado de muro 195.00 195.00 m2Dintel 4.00 4.00 mlPiso de granito 112.00 112.00 m2Electricidad fuerza 1.00 1.00 globalElectricidad iluminación 1.00 1.00 globalPuerta de Metal 10.00 10.00 globalRemplazo de vidriería 80.00 80.00 m2Ventanería 37.00 37.00 m2Balcones 40.00 40.00 m2Techo lámina 150.00 150.00 m2Losa 15.00 15.00 m2Equipamiento Cocina 1.00 1.00 global




Reparación de bodega 1.00 1.00 globalEquipamiento modulo de baños 1.00 1.00 globalSistema de Agua Potable 1.00 1.00 globalSistema de Drenajes 1.00 1.00 globalPintura 2140.00 2140.00 m2Rotulo del proyecto 1.00 1.00 globalFundición de planchas de concreto encancha 12.00 12.00 m2


Descripción del Renglón Cantidad Precio Unitario TotalTrazo y limpieza del lugar 1.00 Global Q 28,049.25 Q28,049.25Zapata tipo Z-1 12.00 Unidad Q 451.81 Q5,421.72Cimiento Corrido 92.00 Ml Q 364.21 Q33,507.32Muro de Cimentación 55.00 Ml Q 328.88 Q18,088.40Columna tipo C-1 45.00 Unidad Q 1,322.52 Q59,513.40Columna tipo C-2 4.00 Unidad Q 1,425.80 Q5,703.20Columna tipo C-3 6.00 Unidad Q 2,260.58 Q13,563.48Solera de humedad 92.00 Ml Q 273.64 Q25,174.88Demolición y extracción de planchasde concreto en cancha polideportiva 12.00

M2 Q 185.00 Q2,220.00

Reparación de piso de concreto encorredor 10.00

M2 Q 320.00 Q3,200.00

Nivelación de parte trasera de aulas 1.00 Global Q 944.95 Q944.95 Los datos de los renglones que no pudieron ser cuantificados en campo seobtuvieron del contrato y del informe del supervisor de obras, quien es elresponsable de verificar el cumplimento de lo contratado durante el procesoconstructivo por parte de la municipalidad. La obra se encuentra concluida con un avance físico estimado de 100%.


ConclusionesDe los proyectos fiscalizados por esta auditoría se determinó que el Alcalde




Municipal no nombró al personal idóneo para integrar las juntas de cotización, locual genero un hallazgo de Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables en elpresente informe. Las obras evaluadas por esta auditoría a la infraestructura pública, se encontraronen uso, concluidas y con avance físico estimado de 100%.

ÁREA TÉCNICA

INCUMPLIMIENTO A LEY DE CONTRATACIONES (Hallazgo De CumplimientoA Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 Municipalidad De San Rafael LasFlores).

CondiciónEn el expediente de los proyectos “Construcción Escuela Primaria Caserío PaloNegro, San Rafael Las Flores, Santa Rosa”, según contrato de ejecución de obraNo. 02-2015 de fecha 2 de enero de 2015, por valor de Q 878,000.00,“Mejoramiento Escuela Primaria Aldea San Juan Bosco, San Rafael Las Flores,Santa Rosa”, según contrato de ejecución de obra No. 13-2014 de fecha 18 denoviembre de 2014, por valor de Q 499,875.04, “Mejoramiento escuela preprimaria Aldea San Juan Bosco, San Rafael Las Flores, Santa Rosa”, segúncontrato de ejecución de obra No. 12-2014 de fecha 18 de noviembre de 2014, porvalor de Q 319,670.00, “Ampliación Escuela Primaria Aldea San Rafaelito, SanRafael Las Flores, Santa Rosa”, según contrato de ejecución de obra No. 11-2014de fecha 18 de noviembre de 2014, por valor de Q 794.000.00, “MejoramientoEscuela Primaria Aldea Las Nueces, San Rafael Las Flores, Santa Rosa”, segúncontrato de ejecución de obra No. 09-2014 de fecha 13 de Octubre de 2014, porvalor de Q 807,176.59; se estableció que en el acta de adjudicación no se cumpliócon los criterios de calificación de oferta establecidos en la Ley así como loestablecido en su Reglamento respecto a que en el acta no se estableció lafórmula, escala o mecanismo que se utilizó para asignar las evaluaciones, elproceso matemático para la ponderación para cada uno de las ofertas.

CriterioEl Decreto No. 1056-92 Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado en elArticulo 12 indica: “El acta de adjudicación debe contener los cuadros o detalles dela evaluación efectuada a cada una de las ofertas recibidas, conteniendo loscriterios de evaluación, la ponderación aplicada a cada uno de ellos y el puntajeobtenido por cada oferta en cada uno de los criterios de evaluación aplicados.Esta información de detalle debe ser publicada en GUATECOMPRAS. Loscriterios de evaluación que la entidad contratante consideró en las bases paraadjudicar el concurso, incluyendo la formula, escala o mecanismo que utilizó paraasignar los puntajes en cada uno de esos criterios y la ponderación que se aplicó




a cada uno de ellos, deben estar previamente definidos en las bases, siendoobjetivos y cuantificables.

CausaEl Alcalde no nombró al personal idóneo para integrar la junta de licitación ycotización, así también proporcionó a dicha junta lineamientos diferentes con losrequerimientos de la ley de Contrataciones del Estado.


RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe aprobar en las bases de cotización y licitación laformula, escala o mecanismo que se utilizaran para asignar los puntajes a cadauna de las empresas y debe nombrar a personal técnico que conozca sobre losservicios que se van adjudicar y que tengan la capacitación necesaria para poderelaborar los cuadros o detalles de la evaluación efectuada a cada una de lasofertas.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 09 de marzo de 2016, los integrantes de la junta decotización, licitación y ex alcalde municipal indican: “En referencia al presentehallazgo podemos argumentar que en las actas de adjudicación no seestablecieron los criterios de evaluación debido a que se mando autorizar un librodirectamente de Actas de control y calificación de proyectos. Es aquí donde seestablecen las calificación según las formula que se solicitan en las bases decotización de cada proyecto, por lo que adjuntamos fotocopia certificada de lasactas de los proyectos que se mencionan en el presente hallazgo. Y en elproyecto: Mejoramiento Escuela Primaria Aldea las Nueces, San Rafael LasFlores, Santa Rosa en este proyecto no existe acta de control solo se realizo unahoja de resultados de evaluación debido que a partir del 20 de noviembre del 2014fue autorizado el presente libro a requerimiento de auditoría anteriores, por lo queel presente proyecto no tiene el acta pero adjuntamos el documento por el cual serealizo dicha calificación y resultado del evento”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo para el alcalde municipal, porque en las bases delconcurso de cada obra (aprobada por la autoridad superior) no se indican detallesde la evaluación que se debía de efectuar a cada una de las ofertas recibidas,conteniendo los criterios de evaluación, la ponderación aplicada a cada uno deellos (las formulas matemáticas, los mecanismos cuantitativos y las operacionesque se elaboraron para determinar la puntuación de cada una de las ofertas) y por




no haber nombrado a personal idóneo para integrar cada junta, ya que losnombrados no son personal técnico. Se desvanece el hallazgo para los señoresde las juntas porque cumplieron con lo establecido en las base de cada proyecto.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 83, y Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,Acuerdo Gubernativo Número 1056-92, Artículo 56, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL VICTOR LEONEL MORALES POZUELOS 51,588.38Total Q. 51,588.38

INCONGRUENCIA DE LAS ESPECIFICACIONES GENERALES,DISPOSICIONES ESPECIALES Y PLANOS DE CONSTRUCCIÓN (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 Municipalidad DeSan Rafael Las Flores).

CondiciónEn el expediente del Proyecto “Construcción Escuela Primaria Caserío PaloNegro, San Rafael Las Flores, Santa Rosa” contrato de ejecución de obra No.02-2015 de fecha 2 de enero de 2015, por valor de Q 878,000.00, existenincongruencia en las especificaciones técnicas, ya que se estableció en lasespecificaciones técnicas y contrato de obra se instalara un sistema de cierreconsistente en una chapa Yale; esto contraviene lo estipulado en la ley, debido aque dentro de las especificaciones no se pueden mencionar marcas especificas,





CausaEl Alcalde Municipal y el Director Municipal de Planificación no velaron porque lasespecificaciones técnicas, planos de construcción y los renglones contratadosfueran congruentes y cumplieran con no colocar marcas específicas.

EfectoNo permite que productos similares y de la misma o mejor calidad puedanparticipar en el evento de cotización.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe indicar a quien corresponda que en las especificacionestécnicas de cada proyecto no deberán fijar términos que requieran o haganreferencia a determinadas marcas.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 09 de marzo de 2016, el ex alcalde municipal ydirector municipal de planificación indican: “En este caso podemos argumentarque los objetivos de colocar el tipo de chapa no fue por beneficiar la marca que secoloco en las especificaciones, debido a que el proyecto consistía en construcciónde una escuela no así se estaba cotizando las chapas por separado, esto se hizocon el propósito de garantizar la seguridad de dicha escuela, para que el ofertanteganador no colocara chapas de baja calidad porque se ha dado el caso que hancolocado chapas que a los pocos días ya no sirve el funcionamiento de lasmismas, y ese fue el motivo por el cual nos vimos obligados a colocar el tipo dechapa que se necesita para estas áreas que son de mucho conflicto por razonesde minería en el municipio”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo para el alcalde municipal y Director Municipal dePlanificación, porque en las bases del concurso de la obra (aprobada por laautoridad superior), contrato de obra y especificaciones técnicas indican que seinstalara un sistema de cierre consistente en una chapa Yale, así mismo no secumplió con colocar expresiones como: “o equivalente, o semejante, o similar, oanálogo”; así como lo establece la ley de Contrataciones del Estado.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 83, y Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,Acuerdo Gubernativo Número 1056-92, Artículo 56, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL VICTOR LEONEL MORALES POZUELOS 15,678.57DIRECTOR DMP MELVIN ADAIL AREVALO FELIPE 15,678.57Total Q. 31,357.14




MUNICIPALIDAD DE ORATORIO

Limitaciones Al AlcanceEl proyecto presenta condiciones que únicamente pueden comprobarse durantesu ejecución, por lo que es responsabilidad de la municipalidad de Oratorio y delos profesionales que oportunamente realizaron la supervisión de la ejecución delos renglones de trabajo siguientes: Replanteo Topográfico, Remoción de Adoquín, Conformación y Nivelación,Colocación de Base, Trazo y Nivelación, Excavación de drenaje, Colector tubo PVC PVC D = 8 N-3034, Colector tubo D = 10 N-3034, Relleno estructural,

PVC Excavación agua potable, Tubería Agua Potable, Relleno estructural, Drenajeestaqueado Pluvial, Trazo y , Base.

Información TécnicaSe fiscalizaron las siguientes obras: “Mejoramiento Calle (s) a un costado de escuela primaria, Aldea Las Cabezas,Oratorio Santa Rosa”, según contrato de ejecución de obra No. 01-2015 de fecha3 de Junio de 2015, por valor de Q 661,600.00. Avance físico estimado 100%. “Mejoramiento Calle Principal, Aldea La Virgen, Oratorio, Santa Rosa”, segúncontrato de ejecución de obra No. 02-2015 de fecha 3 de Junio de 2015, por valorde Q 554,600.00, Avance físico estimado 100%. “Mejoramiento Sistema de Alcantarillado Sanitario Fase III, Área Urbana, Oratorio,Santa Rosa”, según contrato de ejecución de obra No. 05-2014 de fecha 04 deagosto de 2014, por valor de Q 991,200.00. Avance físico estimado 100%. “Construcción Parque Barrio La Iglesia y Parque Barrio El Calvario, Área Urbana,Oratorio, Santa Rosa”, según contrato de ejecución de obra No. 06-2014 de fecha14 de Agosto de 2014, por valor de Q 1,033,000.00. Avance físico estimado100%. “Mejoramiento Calle Diagonal 1, Barrio El Olvido, Área Urbana, Oratorio, SantaRosa”, según contrato de ejecución de obra No. 09-2014 de fecha 13 de Octubrede 2014, por valor de Q 807,176.59. Avance físico estimado 100%.




El Monto Fiscalizado es de Q. 4,047,576.59.

Evaluación Técnica1 Proyecto “Mejoramiento Calle (s) a un costado de escuela primaria, AldeaLas Cabezas, Oratorio Santa Rosa” La planificación del proyecto fue realizada, firmada y sellada por el Ingeniero Civil Rossnnhi Dereckh Adonnhai Dávila González , colegiado No. 6,502, el cual incluyeespecificaciones técnicas y generales, presupuesto y planos constructivos. La obra fue ejecutada según contrato de ejecución de obra No. 01-2015 de fecha3 de Junio de 2015, por valor de Q 661,600.00, el cual fue suscrito entre el AlcaldeMunicipal de Oratorio señor Abel Sandoval Martínez y el propietario de la empresa

Misael Cambara denominada DEL SOL señor Armando Oliveros a un plazo de 5Rossnnhi Dereckh Adonnhai meses y es supervisada por el ingeniero González

Dávila , colegiado No. 6,502; supervisor de obras de la municipalidad. La obra dio inicio el día 03 de Agosto de 2015 según consta en el acta No.01-2015 del libro de Actas de Inicio de Obras Municipales y recepcionada el 19 deNoviembre del 2015 según Acta No. 02-2015 del libro de Actas de Recepción deObras Municipales, cumpliendo con el plazo contractual. En el expediente de obra presentado a la comisión de auditoría por lamunicipalidad, se encuentran las pruebas de laboratorio realizadas a lacompactación de la base con un promedio de 97.87% y resistencia del concreto de4,276 psi a los 28 días, las cuales cumplen con las especificaciones técnicas. La empresa cuenta con precalificado especifico No. 124226 en la especialidad No.

Precalificados “24.14 Pavimentos Rígidos” entre otras, de El Registro de de Obradel Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda, el cual es acorde ala especialidad técnica necesaria para llevar a cabo este tipo de obra.




El proyecto consiste en la construcción dos tramos de calles de una longitud totalaproximada de 276.80 m. y ancho promedio de 6.00 m. la cual consiste de unempedrado, carrileras de concreto y bordillos laterales. En visita de campo se verificó que se ha construido los dos tramos conformadospor dos carrileras de concreto de un ancho promedio de 0.80 m. empedradocentral de 0.90 m. y laterales de 1.75m. y se construyó con bordillos laterales. Los renglones cuantificados en campo se describen en el siguiente cuadro:


Primer Tramo

Empedrado 539.72 539.72 m2

Rodadas de Concreto 231.36 231.36 m2

Bordillo 289.20 289.20 ml

Llaves de confinamiento 60.00 60.00 ml

Segundo Tramo

Empedrado 560.15 539.72 m2

Rodadas de Concreto 206.40 231.36 m2

Bordillo 258.00 258.00 ml


Rótulo de identificación del proyecto 1.00 1.00 unidad


Descripción del Renglón CantidadUnidad

Precio Unitario Total

Primer Tramo

Trazo y estaqueado 809.00m2

Q15.00 Q12,135.00

Conformación y Nivelación 809.00m2

Q30.25 Q24,472.25

Base 780.08m2

Q76.00 Q59,286.08

Segundo Tramo

Trazo y estaqueado 802.00m2

Q15.00 Q12,030.00

Conformación y Nivelación 802.00m2

Q30.25 Q24,260.50

Base 776.20m2

Q76.00 Q58,991.20

Los datos de los renglones que no pudieron ser cuantificados en campo seobtuvieron del contrato y del informe del supervisor de obras, quien es elresponsable de verificar el cumplimento de lo contratado durante el procesoconstructivo por parte de la municipalidad.




La obra se encuentra terminada y en funcionamiento presentando un avance físicoestimado de 100%. 2 Proyecto “Mejoramiento Calle Principal, Aldea La Virgen, Oratorio, SantaRosa” La planificación del proyecto fue realizada, firmada y sellada por el Ingeniero CivilRossnnhi Dereckh Adonnhai González Dávila, colegiado No. 6,502, el cual incluyeespecificaciones técnicas y generales, presupuesto y planos constructivos. La obra fue ejecutada según contrato de ejecución de obra No. 02-2015 de fecha3 de Junio de 2015, por valor de Q 554,600.00, el cual fue suscrito entre el AlcaldeMunicipal de Oratorio señor Abel Sandoval Martínez y el propietario de la empresa

TECNO-CAMINOS Vidalino Najarro denominada señor Guerra a un plazo de 5Rossnnhi Dereckh Adonnhai meses y es supervisada por el ingeniero González

Dávila , colegiado No. 6,502; supervisor de obras de la municipalidad. La obra dio inicio el día 03 de Agosto de 2015 según consta en el acta No.02-2015 del libro de Actas de Inicio de Obras Municipales y recepcionada el 27 deNoviembre del 2015 según Acta No. 03-2015 del libro de Actas de Recepción deObras Municipales, cumpliendo con el plazo contractual. En el expediente de obra presentado a la comisión de auditoría por lamunicipalidad, se encuentran las pruebas de laboratorio de los siguientesmateriales: la base que es una tipo arena limosa color beige con grava con limiteliquido de 24.2 y limite plástico de 5.1; la prueba de compactación presenta unpromedio superior del 98%; las pruebas del concreto muestran una resistenciasuperior a 3,500 psi, las cuales cumplen con las especificaciones técnicas. La empresa cuenta con precalificado especifico No. 124234 en la especialidad24.48 Empedrado, 24.56 Pavimentación de Calles, entre otras, de El Registro de Precalificados de Obra del Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura yVivienda, el cual es acorde a la especialidad técnica necesaria para llevar a caboeste tipo de obra. El proyecto consiste en la pavimentación con empedrado de una calle compuestade cinco tramos contiguos de las siguientes dimensiones: tramo uno de longitudde 69.80 m. y ancho 18.40 m.; tramo dos de longitud de 22.50 m. y ancho 8.10 m.;




tramo tres de longitud de 22.70 m. y ancho 9.00 m.; tramo cuatro de longitud 18.00m. y ancho 7.45 m. y tramo cinco de longitud de 18.00 m. y ancho 3.70 m.;compuesta de base, bordillos laterales y cunetas de concreto. En visita de campo se verificó que la calle pavimentada consiste en cinco tramosinterconectados entre si, en las cuales se encuentra construido el empedrado, lascunetas, bordillos laterales y llaves de confinamiento. Los renglones cuantificados en campo se describen en el siguiente cuadro:


Empedrado 1388.20 1388.20 m2

Cunetas66.80 66.80 ml

Bordillos 172.00 172.00 ml


Rótulo de Identificación del Proyecto 1.00 1.00 Global


Descripción del Renglón Cantidadunidad


Trazo y Estaqueado 1569.90M2

Q16.00 Q25,118.40

Conformación y Nivelación 1569.90M2

Q31.00 Q48,666.90

Base 1544.10M2

Q70.00 Q108,087.00

Los datos de los renglones que no pudieron ser cuantificados en campo seobtuvieron del contrato y del informe del supervisor de obras, quien es elresponsable de verificar el cumplimento de lo contratado durante el procesoconstructivo por parte de la municipalidad. La obra se encuentra terminada y en funcionamiento presentando un avance físicoestimado de 100%. 3 Proyecto “Mejoramiento Sistema de Alcantarillado Sanitario Fase III, ÁreaUrbana, Oratorio, Santa Rosa” La planificación del proyecto fue realizada, firmada y sellada por el Ingeniero CivilCarlos Ramiro Ortega Lima, colegiado No. 7,118, el cual incluye especificacionestécnicas y generales, presupuesto y planos constructivos.




La obra fue ejecutada según contrato de ejecución de obra No. 05-2014 de fecha04 de agosto de 2014, por valor de Q 991,200.00, el cual fue suscrito entre elAlcalde Municipal de Oratorio señor Abel Sandoval Martínez y el propietario de laempresa denominada DEL SOL señor Misael Armando Cambara Oliveros a unplazo de 5 meses y es supervisada por el ingeniero Rossnnhi Dereckh AdonnhaiGonzález Dávila, colegiado No. 6,502; supervisor de obras de la municipalidad. La obra dio inicio el día 11 de Agosto de 2014 según consta en el acta No.14-2014 del libro de Actas de Inicio de Obras Municipales y recepcionada el 22 deSeptiembre del 2014 según Acta No. 04-2014 del libro de Actas de Recepción deObras Municipales. En el expediente de obra presentado a la comisión de auditoría por lamunicipalidad, se encuentran las pruebas de laboratorio de compactación de labase con un promedio de 96.6, resistencia del concreto con 4,232 psi a los 28días, certificaciones de la tubería utilizada, las cuales cumplen con lasespecificaciones técnicas. La empresa cuenta con precalificado específico No. 116616 en la especialidad No.“24.13 Alcantarillados y Drenajes Rurales, 24.14 Pavimento Rígido” entre otros, deEl Registro de Precalificados de Obra del Ministerio de Comunicaciones,Infraestructura y Vivienda, el cual es acorde a la especialidad técnica necesariapara llevar a cabo este tipo de obra El proyecto consiste en la construcción de un sistema de drenaje central para eldesfogue de 37 viviendas, sistema de agua entubada y pavimentación conconcreto hidráulico de la calle. En visita de campo se verificó que existen las conexiones domiciliares de agua yde drenaje, así mismo se verificaron los pozos de visita, y la carpeta de rodaduraconsistente en un pavimento rígido. Los renglones cuantificados en campo se describen en el siguiente cuadro:


Rótulo de Identificación del Proyecto 1.00 1.00 Unidad

Construcción pozo de visita8.00 8.00 Unidad

Conexiones domiciliares drenaje 37.00 37.00 Unidad

Conexiones domiciliares agua potable 37.00 37.00 Unidad

Cajas para válvulas 3.00 3.00 Unidad

Fundición de carpeta de rodadura 1158.20 1158.20 m2

Rejillas 1.00 1.00 Unidad






Unidad Precio Unitario Total

Replanteo Topográfico 206.40M2

Q31.00 Q6,398.40

Trazo y Nivelación 206.40M2

Q21.00 Q4,334.40

Excavación de drenaje 260.00Ml

Q121.00 Q31,460.00

Colector tubo PVC D = 8 N-3034 204.75Ml

Q410.00 Q83,947.50

Colector tubo PVC D = 10 N-3034 36.00Ml

Q695.00 Q25,020.00

Relleno estructural 230.00M3

Q115.00 Q26,450.00

Excavación agua potable 62.00Ml

Q210.00 Q13,020.00

Tubería PVC Agua Potable 62.00Ml

Q210.00 Q13,020.00

Relleno estructural 56.00Ml

Q115.00 Q6,440.00

Remoción de Adoquín 1158.20M2

Q24.00 Q27,796.80

Conformación Nivelación 1158.00M2

Q72.00 Q83,376.00

Colocación de Base 1124.00M2

Q104.00 Q116,896.00

Los datos de los renglones que no pudieron ser cuantificados en campo seobtuvieron del contrato y del informe del supervisor de obras, quien es elresponsable de verificar el cumplimento de lo contratado durante el procesoconstructivo por parte de la municipalidad. La obra se encuentra terminada y en funcionamiento presentando un avance físicoestimado de 100%. 4 Proyecto “Construcción Parque Barrio La Iglesia y Parque Barrio ElCalvario, Área Urbana, Oratorio, Santa Rosa” La planificación del proyecto fue realizada, firmada y sellada por el Ingeniero CivilRossnnhi Dereckh Adonnhai González Dávila, colegiado No. 6,502, el cual incluyeespecificaciones técnicas y generales, presupuesto y planos constructivos. La obra fue ejecutada según contrato de ejecución de obra No. 06-2014 de fecha14 de Agosto de 2014, por valor de Q 1,033,000.00, el cual fue suscrito entre elAlcalde Municipal de Oratorio señor Abel Sandoval Martínez y el propietario de laempresa denominada TECNO-CAMINOS señor Vidalino Najarro Guerra a unplazo de 6 meses y es supervisada por el ingeniero Rossnnhi Dereckh AdonnhaiGonzález Dávila, colegiado No. 6,502; supervisor de obras de la municipalidad. La obra dio inicio el día 26 de Agosto de 2014 según consta en el acta No.05-2014 del libro de Actas de Inicio de Obras Municipales y recepcionada el 19 deDiciembre del 2014 según Acta No. 06-2014 del libro de Actas de Recepción deObras Municipales, cumpliendo con el plazo contractual.




En el expediente de obra presentado a la comisión de auditoría por lamunicipalidad, se encuentran las pruebas de laboratorio de resistencia delconcreto con 4,100 psi a los 28 días, las cuales cumplen con las especificacionestécnicas, así mismo se encuentra con las certificaciones de la madera utilizadagarantizada contra polilla y hongo por humedad. En el expediente de obra se determinó que la empresa cuenta con precalificado No. 117368 en la especialidad de 24.29 Limpieza del Derecho de Vía, Cunetas y

Precalificados Estructuras de Drenaje de El Registro de de Obra del Ministerio deComunicaciones, Infraestructura y Vivienda, la cual no es acorde a la especialidadtécnica necesaria para llevar a cabo este tipo de obra y generó un hallazgo decumplimiento a leyes. El proyecto consiste en la construcción de dos áreas recreativas destinado paraactividades físicas de niños, jóvenes y adultos a través de la construcción dejuegos infantiles, bancas de descanso, colocación de grama artificial, pintura ymarcado de cancha existente, reacondicionamiento de graderíos y pavimentaciónde concreto hidráulico del área circulante. En visita de campo se verificó que el proyecto se llevo a cabo en dos lugaresdistintos, en uno de los cuales se construyó un parque infantil al lado de unacancha polideportiva, limitados por la circulación de mampostería y barandasmetálicas, circulación de malla metálica, portones de acceso de rejas metálicas,construcción de juegos infantiles de madera, gramilla artificial, bancas, una fuente,pavimento de concreto hidráulico y pintura. El siguiente sitio se encuentra a la parde la catedral del casco urbano, en el cual se realizó la construcción de juegosinfantiles de madera, con circulación de mampostería y barandas metálicas, portónde acceso de rejas metálicas y grama sintética. Ambos parques cuenta coninstalación de agua potable, drenaje e iluminación. Los renglones cuantificados en campo se describen en el siguiente cuadro:


Rótulo de Identificación del Proyecto 1.00 1.00 Unidad

PARQUE BARRIO EL CALVARIO

Circulación 47.00 47.00 ml

Baranda malla metálica tipo 1 14.80 14.80 ml

Baranda malla metálica tipo 2 15.10 15.10 ml

Acabado en pared existente 106.00 106.00 m2

Portones 2.00 2.00 Unidad




Jardineras y Bancas 1.00 1.00 Global

Graderío tipo 1 20.50 20.50 ml

Graderío tipo 2 23.30 23.30 ml

Grama Sintética 91.50 91.50 m2

Piso Parque 175.00 175.00 m2

Banquetas 33.00 33.00 m2

Pavimento 132.00 132.00 m2

Pintura de Cancha y Marcos 409.00 409.20 m2

Fuente 1.00 1.00 Unidad

Juegos prefabricados 9.00 9.00 Unidad

Instalación de Agua potable 1.00 1.00 Unidad

Instalación Eléctrica 1.00 1.00 Unidad

PARQUE BARRIO LA IGLESIA

Portones 1.00 1.00 Unidad

Jardineras 1.00 1.00 global

Grama Sintética 47.00 47.00 m2

Piso, parque y banquetas 57.00 57.00 m2

Juegos prefabricados 1.00 1.00 Unidad

Instalación de Agua potable 1.00 1.00 Unidad

Instalación eléctrica 1.00 1.00 Unidad




PARQUE BARRIO EL CALVARIO

Drenaje Pluvial 1Global

Q4,100.00 Q4,100.00

PARQUE BARRIO LA IGLESIA

Drenaje Pluvial 1Global

Q4,470.00 Q4,470.00

Los datos de los renglones que no pudieron ser cuantificados en campo seobtuvieron del contrato y del informe del supervisor de obras, quien es elresponsable de verificar el cumplimento de lo contratado durante el procesoconstructivo por parte de la municipalidad. La obra se encuentra terminada y en funcionamiento presentando un avance físicoestimado de 100%. 5 Proyecto “Mejoramiento Calle Diagonal 1, Barrio El Olvido, Área Urbana,Oratorio, Santa Rosa” La planificación del proyecto fue realizada, firmada y sellada por el Ingeniero Civil




José Daniel López Hernández, colegiado No. 9,717, el cual incluyeespecificaciones técnicas y generales, presupuesto y planos constructivos. La obra fue ejecutada según contrato de ejecución de obra No. 09-2014 de fecha13 de Octubre de 2014, por valor de Q 807,176.59, el cual fue suscrito entre elAlcalde Municipal de Oratorio señor Víctor Leonel Morales Pozuelos y elpropietario de la empresa denominada SERPRO señor Henry Efraín OrellanaLópez a un plazo de 6 meses y es supervisada por el ingeniero Darío Noé OlivaOliva, colegiado No. 7,873; supervisor de obras de la municipalidad. La obra dio inicio el día 21 de Octubre de 2014 según consta en el acta No.08-2014 en los folios 069 y 070 del libro de Actas de Inicio de Obras Municipales,finalizó el 20 de Marzo de 2015 y recepcionada el 14 de Julio del 2015 según ActaNo. 07-2015 del libro de Actas de Recepción de Obras Municipales en los folios103 y 104, cumpliendo con el plazo contractual. En el expediente de obra presentado a la comisión de auditoría por lamunicipalidad, se encuentran las pruebas de laboratorio de compactación de labase con un promedio de 96.4, y del concreto de 3,200 psi, las cuales cumplencon las especificaciones técnicas. La empresa cuenta con precalificado No. 191611 en la especialidad No. “6Pavimentos” entre otros, de El Registro de Precalificados de Obra del Ministerio deComunicaciones, Infraestructura y Vivienda, el cual es acorde a la especialidadtécnica necesaria para llevar a cabo este tipo de obra El proyecto consiste en la remoción del adoquín colocado en la calle de unalongitud aproximada de 170 metros lineales y un ancho promedio de 5.25 m.,colocación y tratamiento de base y fundición de la calle con concreto hidráulico. En visita de campo se verificó que se ha construido la calle con pavimento rígidocon una longitud de 168.10 m. y un ancho promedio de 5.75 m. Los renglones cuantificados en campo se describen en el siguiente cuadro:


Fundición de carpeta de rodadura 834.00 834.00 m2

Rejilla1.00 1.00 Unidad





Descripción del Renglón Cantidad Precio Unitario Total

Replanteo Topográfico 170.1 Q5.20 Q884.52

Remoción de Adoquín 834 Q8.70 Q7,255.80

Conformación y Nivelación 834 Q23.40 Q19,515.60

Colocación de Base 800 Q62.75 Q50,200.00

Los datos de los renglones que no pudieron ser cuantificados en campo seobtuvieron del contrato y del informe del supervisor de obras, quien es elresponsable de verificar el cumplimento de lo contratado durante el procesoconstructivo por parte de la municipalidad. La obra se encuentra terminada y en funcionamiento presentando un avance físicoestimado de 100%.


ConclusionesEn el expediente de obra del Proyecto “Construcción Parque Barrio La Iglesia yParque Barrio El Calvario, Área Urbana, Oratorio, Santa Rosa, se determinó que laempresa contratada tiene precalificado en la especialidad de 24.29 Limpieza delDerecho de Vía, Cunetas y Estructuras de Drenaje la cual no es acorde a laespecialidad técnica necesaria para la ejecución del proyecto, así como tambiénsubcontrato a una empresa para la elaboración de los juegos infantiles, lo cualgeneró dos hallazgos de Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables en elpresente informe. De los proyectos fiscalizados por esta auditoría se determinó que el AlcaldeMunicipal no nombró al personal idóneo para integrar las juntas de cotización, locual generó un hallazgo de Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables en elpresente informe.

ÁREA TÉCNICA

INCUMPLIMIENTO A LA LEY DE CONTRATACIONES (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 Municipalidad DeOratorio).




CondiciónEn el expediente de los proyectos “Mejoramiento Calle (s) a un costado de escuelaprimaria, Aldea Las Cabezas, Oratorio Santa Rosa” según contrato de ejecuciónde obra No. 01-2015 de fecha 3 de Junio de 2015, por valor de Q 661,600.00,"Mejoramiento Calle Principal, Aldea La Virgen, Oratorio, Santa Rosa” segúncontrato de ejecución de obra No. 02-2015 de fecha 3 de Junio de 2015, por valorde Q 554,600.00, Mejoramiento Sistema de Alcantarillado Sanitario Fase III, ÁreaUrbana, Oratorio, Santa Rosa”, según contrato de ejecución de obra No. 05-2014de fecha 04 de agosto de 2014, por valor de Q 991,200.00 “Mejoramiento CalleDiagonal 3, Barrio El Olvido, Área Urbana, Oratorio, Santa Rosa”, según contratode ejecución de obra No. 09-2014 de fecha 13 de Octubre de 2014 y"Construcción Parque Barrio La Iglesia y Parque Barrio El Calvario, Área Urbana,Oratorio, Santa Rosa”, según contrato de ejecución de obra No. 06-2014 de fecha14 de Agosto de 2014, por valor de Q 1,033,000.00; se estableció que en el actade adjudicación no se cumplió con los criterios de calificación de ofertaestablecidos en la Ley así como lo establecido en su Reglamento respecto a queen el acta no se estableció la formula, escala o mecanismo que se utilizó paraasignar las evaluaciones, el proceso matemático para la ponderación para cadauno de las ofertas.




Recomendación




El Alcalde Municipal debe aprobar en las bases de cotización y licitaciónla fórmula, escala o mecanismo que se utilizaran para asignar los puntajes a cadauna de las empresas y debe nombrar a personal técnico que conozca sobre losservicios que se van adjudicar y que tengan la capacitación necesaria para poderelaborar los cuadros o detalles de la evaluación efectuada a cada una de lasofertas.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 15 de marzo de 2016, los integrantes de la junta decotización, licitación y ex alcalde municipal indican: “Las actas de adjudicación deofertas especifican el proceso y análisis de adjudicación definitiva, donde tomaronlos criterios de calificación de ofertas como por ejemplo en la delproyecto CONSTRUCCION PARQUE BARRIO LA IGLESIA Y PARQUE BARRIOEL CALVARIO, AREA URBANA ORATORIO, SANTA ROSA, 1. Calidad VEINTEPUNTOS, 2. Precio SESENTA PUNTOS, 3. Tiempo de entrega DIEZ PUNTOS, 4.Características DIEZ PUNTOS, también están descritos en las actas como seseleccionó a la empresa ganadora. (Se adjunta copias de las actas deadjudicación de las ofertas de los proyectos: MEJORAMIENTO CALLEPRINCIPAL ALDEA LA VIRGEN, ORATORIO, SANTA ROSA, MEJORAMIENTOSISTEMA DE ALCANTARILLADO SANITARIO FASE III, AREA URBANA,ORATORIO, SANTA ROSA, MEJORAMIENTO CALLE DIAGONAL 1, BARRIO ELOLVIDO, AREA URBANA, ORATORIO, SANTA ROSAY CONSTRUCCION PARQUE BARRIO LA IGLESIA Y PARQUE BARRIO ELCALVARIO, AREA URBANA, ORATORIO, SANTA ROSA)”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo para el alcalde municipal incluyendo el proyecto“Mejoramiento Calle Diagonal 3, Barrio El Olvido, Área Urbana, Oratorio, SantaRosa”, según contrato de ejecución de obra No. 09-2014 de fecha 13 de Octubrede 2014, por valor de Q 807,176.59, porque en las bases del concurso de cadaobra (aprobada por la autoridad superior) no se indica a detalles la evaluación quese debía de efectuar a cada una de las ofertas recibidas, conteniendo los criteriosde evaluación, la ponderación aplicada a cada uno de ellos (las formulasmatemáticas, los mecanismos cuantitativos y las operaciones que se elaboraronpara determinar el punteo de cada una de las ofertas) y por no haber nombrado apersonal idóneo para integrar cada junta, ya que los nombrados no son personaltécnico. Se desvanece el hallazgo para los señores de las juntas porquecumplieron con lo establecido en las base de cada proyecto.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 83, y Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,Acuerdo Gubernativo Número 1056-92, Artículo 56, para:




Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL ABEL (S.O.N.) SANDOVAL MARTINEZ 67,326.38Total Q. 67,326.38

EMPRESAS NO ACORDE A LOS SERVICIOS CONTRATADOS SIN ELREGISTRO DE PRECALIFICADOS DE OBRAS (Hallazgo De Cumplimiento ALeyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 Municipalidad De Oratorio).

CondiciónEn el proyecto “Construcción Parque Barrio La Iglesia y Parque Barrio El Calvario,Área Urbana, Oratorio, Santa Rosa”, según contrato de ejecución de obra No.06-2014 de fecha 14 de Agosto de 2014, por valor de Q 1,033,000.00, seestableció que la Constancia de Precalificación Exclusiva No 117368 del Registrode Precalificados de Obra para la empresa TECNO CAMINOS, indica que suespecialidad es "24.29 Limpieza del Derecho de Vía, Cunetas y Estructuras deDrenaje", por lo que esta empresa no tiene la especialidad técnica para ejecutar laobra.

CriterioEn el Decreto Legislativo Número 57-92, Ley de Contrataciones del Estado,Artículo 71 indica: “Adscrito al Ministerio de Comunicaciones, Transportes y ObrasPúblicas, funciona el Registro de Precalificados de Obras, en el que seráninscritos los interesados atendiendo a la especialidad, experiencia y capacidadfinanciera en figurar en dicho Registro.”, Articulo 76 indica “Para que toda personapueda participar en cotizaciones o licitaciones públicas, deberá estar inscrita en elRegistro de precalificados correspondiente”, Articulo 80 indica “No podrán cotizar,licitar ni celebrar contratos con el Estado derivados de la aplicación de la presenteley, las personas en quienes concurran cualesquiera de las circunstanciassiguientes: 1. No estar inscritas en el Registro de Precalificados correspondiente”. El Acuerdo Gubernativo 1056-92, Reglamento de la Ley de Contrataciones delEstado, en su Artículo 49. Constancia de precalificación. El Registro deberáentregar, a solicitud los interesados, constancia de su inscripción y del estado desu capacidad económica y especialidades, en su caso.

CausaEl Alcalde Municipal no velo porque la empresa TECNO-CAMINOS contara con laespecialidades No. 24.50 Canchas Polideportivas y/o 24.72 Centros Recreativospara ejecutar la obra.

EfectoRiesgo que la empresa no pueda cumplir con los objetivos establecidos.




RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe velar por el cumplimiento del contenido de la Ley deContrataciones del Estado y su Reglamento antes de la suscripción del contrato.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 15 de marzo de 2016, los integrantes de la junta delicitación y ex alcalde municipal indican: “El especifico presentado por la empresaTecno-Caminos mostraba únicamente la especialidad 24.29 “Limpieza delDerecho de Vía, Cunetas y Estructuras de Drenajes” esto debido a que la empresaal momento de efectuarse el evento de licitación se encontraba en proceso deactualización de precalificados por esta razón su especifico no contaba con todaslas especialidades que maneja la empresa lo cual no era impedimento paraparticipar en el evento ya que fue justificada la falta de especialidades y adjuntadopara dicho evento el precalificado general debido. Ya que cuenta con las siguientes especialidades.24.2 EDIFICIOS DE DOS NIVELES24.4 BALASTRADO24.12 ADOQUINADO24.13 ALCANTARILLADOS Y DRENAJES RURALES24.28 INTRODUCCIÓN DE AGUA POTABLE24.50 CANCHA POLIDERPORTIVA24.56 PAVIMENTO RIGIDO24.71 REMODELACIONES DE EDIFICIOS24.29 LIMPIEZA DEL DERECHO DE VIA, CUNETAS Y ESTRUCTURAS DEDRENAJE24.30 CAMINOS RURALES El proyecto consistió en varios renglones de trabajo en los cuales la empresaTECNO-CAMINO tiene las especialidades necesarias para llevar a cabo elproyecto.Adicionalmente es el MICIVI es el encargado de proporcionar la CONSTACIAESPECIFICA para cada evento según el proyecto que se va a ejecutar. Si laempresa no hubiese estado en total capacidad para llevar a cabo el proyecto elMICIVI no hubiera extendido la constancia específica. (Se adjunta copia delprecalificado general que se encuentra en el expediente folio 265 y 266, lasolicitud de la actualización de la empresa TECNO-CAMINOS de fecha31-01-2014, la resolución del MICIVI de la actualización 2014 de la empresaTECNO-CAMINOS de fecha 27-11-2014)”.

Comentario De La Auditoría




Se confirma el hallazgo para la autoridad superior, debido a que la empresa en elmomento de presentar su oferta no tenía la especialidad No. 24.50 entres susespecialidades por tal motivo no se debió adjudicar la obra a esta empresa. Sedesvanece el hallazgo para los señores de las juntas porque el ex alcalde nonombró al personal idóneo para integra cada junta, ya que los nombrados no sonpersonal técnico.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 83, y Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,Acuerdo Gubernativo Número 1056-92, Artículo 56, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL ABEL (S.O.N.) SANDOVAL MARTINEZ 18,446.43Total Q. 18,446.43

CONTRATISTA SUBCONTRATÓ PARTES DE LA OBRA SIN ESTARESTIPULADO EN EL CONTRATO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 3 Municipalidad De Oratorio).

CondiciónEn el proyecto “Construcción Parque Barrio La Iglesia y Parque Barrio El Calvario,Área Urbana, Oratorio, Santa Rosa”, según contrato de ejecución de obra No.06-2014 de fecha 14 de Agosto de 2014, por valor de Q 1,033,000.00, seestableció que el contratista subcontrato a la empresa MYMSA para laelaboración, construcción e instalación de los Juegos Infantiles, según documentode Entrega de Proyecto y Garantía a nombre de la municipalidad de Oratorio yfirmado por el señor Vidalino Najarro Guerra, propietario de la empresa TECNOCAMINOS; sin que el contrato No. 06-2014 lo indique.

CriterioEl Decreto Legislativo Número 57-92, Ley de Contrataciones del Estado, Artículo53. Subcontratos. El contratista solamente podrá subcontratar partesdeterminadas de la obra, cuando esté estipulado en el contrato y obtengaautorización por escrito de la autoridad contratante. Los subcontratistas deberánestar inscritos en el Registro de Precalificados y no estar comprendidos enninguna de las prohibiciones establecidas en esta ley.

CausaEl Alcalde Municipal no garantizó el cumplimiento de la ley respecto a lasubcontratación de trabajos que la empresa ejecutora no pudo realizar.

Efecto




Los trabajos realizados son pagados a mayor precio por existir un intermediario enla contratación.

RecomendaciónSi en el contrato no se ha establecido la subcontratación, el Alcalde Municipaldebe de exigir que no se realices subcontrataciones.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 15 de marzo de 2016, los responsables indican: “Lapapelería que relaciona a la empresa MYMSA se puede justificar ya que es unaempresa la cual su principal negocio no es la fabricación de juegos infantiles sinoque se dedica a la venta de madera tratada y venta de perfiles a medida para lafabricación de estructuras de madera. La empresa TECNO CAMINOS tenía laobligación de proveer un trabajo de calidad como lo expresaban lasespecificaciones técnicas en las que enumeraba la instalación de juegosprefabricados de madera tratada (prefabricados: hace referencia a productoselaborados en planta los cuales ahorran tiempo en la construcción podemostomar de referencia la losa prefabricada la cual es elaborada por empresasterceras y no puede ser tomado como una subcontratación a su vez esconsiderada como compra de producto) y los documentos son más quecertificados de la madera y accesorios necesarios para la instalación de los juegosprefabricados. Solamente fue una empresa proveedora de materiales comocualquier otra. El proceso de instalación fue llevado a cabo por el personal de laempresa TECNOCAMINOS. Es homologo a la compra de losas prefabricadas.Las certificaciones están adjuntadas a la papelería del proyecto porque sonrequisito del mismo adjuntar certificaciones de los productos y materiales”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo para el ex alcalde y Director Municipal de Planificación,debido a que la empresa no solo compró los materiales, sino también el serviciode elaboración, construcción e instalación de los Juegos Infantiles, segúndocumento descrito, así mismo el responsable indica que la empresa MYMSA suprincipal negocio es la venta de madera tratada y venta de perfiles.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 83, y Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,Acuerdo Gubernativo Número 1056-92, Artículo 56, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL ABEL (S.O.N.) SANDOVAL MARTINEZ 18,446.43DIRECTOR DMP VICENTE NORBERTO LEMUS SILVA 18,446.43Total Q. 36,892.86




DEPARTAMENTO DE SOLOLA

MUNICIPALIDAD DE NAHUALÁ

Limitaciones Al AlcanceLos proyectos evaluados técnicamente, presentan condiciones que solamentedurante su ejecución se pueden establecer, por lo que cualquier falla posterior enestos, será responsabilidad de la Municipalidad de Nahualá, de las constructoras yde las personas relacionadas con la supervisión, razón por la cual durante la visitade campo efectuada, solamente se consideraron renglones susceptibles demedición.

Información Técnica1.- Mejoramiento Camino Rural Caserío Xolcaja I, Nahualá, Contrato No.09-2015 de fecha 17 de abril de 2,015, suscrito con la ConstructoraCONSTRUFAMA, por un valor de Q349,850.00. Avance físico estimado del 100%. 2.- Mejoramiento Sistema de Alcantarillado Sanitario, Cabecera Municipal,Contrato No. 10-2015 de fecha 27 de abril de 2,015, suscrito con la ConstructoraSIESCO, por un valor de Q2,243,800.00. Avance físico estimado del 100%. 3.- Mejoramiento Camino Rural Paraje Choquiacasiguan, Nahualá, ContratoNo. 14-2015 de fecha 5 de mayo de 2,015, suscrito con la Constructora EdificaVanguardista, por un valor de Q349,900.00. Avance físico estimado del 100%. 4.- Ampliación Escuela Primaria Oficial Rural Mixta, Caserío Paximbal,Nahualá, Contrato No. 23-2015 de fecha 28 de mayo de 2,015, suscrito con laConstructora CONSTRUYE, por un valor de Q303,350.00. Avance físico estimadodel 100%. 5.- Mejoramiento Camino Rural, Caserío Chuichojojche, Nahualá, Contrato No.24-2015 de fecha 28 de mayo de 2,015, suscrito con la Constructora EdificaVanguardista, por un valor de Q424,900.52. Avance físico estimado del 100%. El total del monto fiscalizado asciende a la cantidad de Q3,671,800.52.

Evaluación Técnica1.- Mejoramiento Camino Rural Caserío Xolcaja I, Nahualá




Para la ejecución del proyecto se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Ingeniero Civil Ricardo Monges Fonseca, colegiado No. 3,466. El proyecto consiste en el adoquinamiento de 673.70 metros cuadrados y 266metros lineales de bordillo. La visita de campo al proyecto (1 de diciembre de 2,015), se efectúoconjuntamente con el Director Municipal de Planificación, Diego Pedro ChanLópez e Ingeniero Civil Santos Tomás Menchú Álvarez, Supervisor de Obras de laMunicipalidad, quien mostro la ubicación de la obra (área rural a 4 kilómetrosaproximadamente de la municipalidad), al momento de la verificación física sepudo establecer (en renglones susceptibles de medición) que se ejecutaron673.70 metros cuadrados de adoquinado, en un tramo de 141 metros lineales porun ancho promedio de 4.77 metros, 266 metros lineales de bordillo y 98.40 metroslineales de llaves de confinamiento, cantidades que se encuentran en un 100%conforme a las estipuladas en el contrato. Los renglones 728.40 M2 de Trabajos Preliminares y replanteo topográfico, por unvalor de Q5,827.20, 145.70 M3 de Corte en terreno duro, por un valor deQ10,636.10, 728.40 M2 de Compactado de terreno natural, por un valor deQ29,136.00 y 728.40 M2 Capa de Base de 0.10 centímetros de espesor, por unvalor de Q42,247.20, trabajos que ascienden a un valor total de Q89,535.60, nofue posible medir al no contarse con las condiciones para ser medidos ycuantificados en forma oportuna y eficiente. El proyecto al momento de la visita de campo, no presentaba daños estructuralesni hundimientos, así mismo, se encontró en funcionamiento. En informe final de supervisión, firmado por el Supervisor de Obras Municipales,Ingeniero Civil Santos Tomás Menchú Álvarez, colegiado 7,314, se indica que losrenglones contratados se ejecutaron en un 100%, por lo que se estima por partedel supervisor un avance físico del 100%. La obra inicio el 29 de abril de 2,015, según Acta de Inicio número 06-2015 y serecepcionó el 20 de julio del 2,015, según Acta No. 04-2015, de conformidad asolicitud de recepción presentada por el contratista el 22 de junio de 2,015,cumpliéndose con el plazo contractual de 3 meses. 2.- Mejoramiento Sistema de Alcantarillado Sanitario, Cabecera Municipal Para la ejecución del proyecto se contó con planos y especificaciones técnicas




firmados por el Ingeniero Civil Juan Carlos Chaj Tiu, colegiado No. 6,834. El proyecto consiste en el retiro de tubería de concreto y la instalación de tuberíapvc de 15 y 18 pulgadas de diámetro en una longitud de 897.50 metros. La visita de campo al proyecto (2 de diciembre de 2,015), se efectúoconjuntamente con el Director Municipal de Planificación, Diego Pedro ChanLópez e Ingeniero Civil Santos Tomás Menchú Álvarez, Supervisor de Obras de laMunicipalidad, quien mostro la ubicación de la obra (área urbana del municipio) ytrabajos realizados, al momento de la verificación física se pudo establecer (enrenglones susceptibles de medición) que se ejecutaron 617.40 metros lineales deinstalación de tubería pvc de 18” de diámetro, 280.10 metros lineales deinstalación de tubería pvc de 15” de diámetro, 14 metros lineales de instalación detubo de concreto de 30 pulgadas de diámetro, 23.30 metros lineales de bóveda depiedra de 1.80 x 1.30 metros, 14.70 metros lineales de cunetas y rejillas y 49.50metros lineales de disipador y fundición de piedra, cantidades que se encuentranen un 100% conforme a las estipuladas en el contrato. Los renglones 930 ML de Trabajos Preliminares, por un valor de Q8,370.00, 930ML de trazo y replanteo, por un valor de Q6,723.90, 1496.30 M2 de retiro deadoquín, por un valor de Q53,118.65, 897.50 ML de zanjeo y retiro de tubería deconcreto, por un valor de Q292,854.25, 1496.30 M2 Colocación de adoquín, porun valor de Q132,123.29 y Reparación de tuberías y pozos de visita por un valorde Q52,247.57, trabajos que ascienden a un valor total de Q545,437.66, no fueposible establecer al no contarse con las condiciones para ser medidos ycuantificados en forma oportuna y eficiente, considerando que parte por donde seejecuto el proyecto, se ha realizado y se está realizando el cambio de la carpetade adoquín existente. El proyecto al momento de la visita de campo, no presentaba daños estructuralesni hundimientos, así mismo, se encontró en funcionamiento. En informe final de supervisión, firmado por el Supervisor de Obras Municipales,Ingeniero Civil Santos Tomás Menchú Álvarez, colegiado 7,314, se indica que losrenglones contratados se ejecutaron en un 100%, por lo que se estima por partedel supervisor un avance físico del 100%. La obra inicio el 30 de abril de 2,015, según Acta de Inicio número 07-2015 y serecepcionó el 16 de octubre del 2,015, según Acta No. 12-2015, de conformidad asolicitud de recepción presentada por el contratista el 24 de agosto de 2,015,cumpliéndose con el plazo de cuatro meses, estipulado en el contrato.




3.- Mejoramiento Camino Rural Paraje Choquiacasiguan, Nahualá Para la ejecución del proyecto se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por la Arquitecta Irma Celeste Quill Carrascoza, colegiado No. 4,154. El proyecto consiste en el adoquinamiento de 530 metros cuadrados y 340 metroslineales de bordillo. La visita de campo al proyecto (2 de diciembre de 2,015), se efectúoconjuntamente con el Director Municipal de Planificación, Diego Pedro ChanLópez e Ingeniero Civil Santos Tomás Menchú Álvarez, Supervisor de Obras de laMunicipalidad, quien mostro la ubicación de la obra (a 1.5 kilómetrosaproximadamente de la municipalidad), al momento de la verificación física sepudo establecer (en renglones susceptibles de medición) que se ejecutaron 530metros cuadrados de adoquinado, en un tramo de 218.80 metros lineales y anchopromedio de 2.35 metros, 340 metros lineales de bordillo, 80 metros lineales dellaves de confinamiento, 40 metros lineales de cuneta, 8 metros cuadrados dellaves de remate, 2 metros lineales de ducto pluvial, 1 cabezal de transversal, 3muros de contención de 4.50, 12.30 y 11.40 metros de longitud, cantidades que seencuentran en un 100% conforme a las estipuladas en el contrato. Los renglones 615 M2 de Trabajos Preliminares, por un valor de Q7,995.00, 230ML de Trazo y nivelación topográfica, por un valor de Q9,490.00, 615 M2 deConformación de Sub rasante, por un valor de Q32,779.50 y 62 M3 ConformaciónBase Granular e=0.10 M, por un valor de Q52,753.94, trabajos que ascienden a unvalor total de Q103,018.44, no fue posible establecer, al no contarse con lascondiciones para ser medidos y cuantificados en forma oportuna y eficiente. El proyecto al momento de la visita de campo, no presentaba daños estructuralesni hundimientos, así mismo, se encontró en funcionamiento. En informe final de supervisión, firmado por el Supervisor de Obras Municipales,Ingeniero Civil Santos Tomás Menchú Álvarez, colegiado 7,314, se indica que losrenglones contratados se ejecutaron en un 100%, por lo que se estima por partedel supervisor un avance físico del 100%. La obra inicio el 14 de mayo de 2,015, según Acta de Inicio número 11-2015 y serecepcionó el 5 de agosto del 2,015, según Acta No. 08-2015, de conformidad asolicitud de recepción presentada por el contratista el 27 de julio de 2,015,cumpliéndose con el plazo de cuatro meses, estipulado en el contrato para laentrega de la obra.




4.- Ampliación Escuela Primaria Oficial Rural Mixta, Caserío Paximbal,Nahualá Para la ejecución del proyecto se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Ingeniero Civil José Alex Fernando Sum, colegiado No. 7,749. El proyecto consiste en la construcción de dos aulas con corredor. La visita de campo al proyecto (1 de diciembre de 2,015), se efectúoconjuntamente con el Director Municipal de Planificación, Diego Pedro ChanLópez e Ingeniero Civil Santos Tomas Menchú Álvarez, Supervisor de Obras de laMunicipalidad, quien mostro la ubicación de la obra (área rural a 7 kilómetrosaproximadamente de la municipalidad), al momento de la verificación física sepudo establecer (en renglones susceptibles de medición) la construcción de dosaulas de 7.00 x 7.00 metros y corredor de 1.20 metros de ancho, la escuela cuentacon muros de block visto (80.50M2), piso de granito (118M2), techo de estructurametálica mas lámina troquelada (137.90M2), ventaneria de metal (28.30M2),puertas de metal (2 unidades) e instalación eléctrica (iluminación y fuerza),cantidades que se encuentran en un 100% conforme a las estipuladas en elcontrato. Los renglones 124.10 M2 de Limpia, trazo y nivelación, por un valor de Q3,561.67,13 unidades de zapatas de 0.75 x0.75 x 0.20 metros, por un valor de Q10,067.20,49.30 Ml Cimiento corrido C-1 20 x 40 cms., por un valor de Q26,429.73, 58.30 MLde Columna C-1 de 25 x 25 cms., por un valor de Q29,458.99, 25.80 ML deColumna C-2 de 20 x20 cms., por un valor de Q10,647.66, 5.60 ML de ColumnaC-3 de 15 x15 cms., por un valor de Q1,853.04, 30.10 M2 de Muro de cimentación,por un valor de Q7,807.94 y 38.40 Ml de Solera intermedia II con block tipo U, porun valor de Q7,361.28, trabajos que ascienden a un valor total de Q97,187.51, nofue posible establecer físicamente, al no contarse con las condiciones para sermedidos y cuantificados en forma oportuna y eficiente. El proyecto al momento de la visita de campo, no presentaba daños estructuralesni hundimientos. En informe final de supervisión, firmado por el Supervisor de Obras Municipales,Ingeniero Civil Santos Tomas Menchú Álvarez, colegiado 7,314, se indica que losrenglones contratados se ejecutaron en un 100%, por lo que se estima por partedel supervisor un avance físico del 100%. La obra inicio el 4 de junio de 2,015, según Acta de Inicio número 18-2015 y serecepcionó el 13 de noviembre del 2,015, según Acta No. 29-2015 de conformidada solicitud de recepción por parte del contratista de fecha 2 de octubre de 2,015,




cumpliéndose con el plazo contractual de cuatro meses. 5.- Mejoramiento Camino Rural, Caserío Chuichojojche, Nahualá Para la ejecución del proyecto se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por la Arquitecta Irma Celeste Quill Carrascoza, colegiado No. 4,154. El proyecto consiste en el adoquinamiento de 667 metros cuadrados y 280 metroslineales de bordillo. La visita de campo al proyecto (3 de diciembre de 2,015), se efectúoconjuntamente con el Director Municipal de Planificación, Diego Pedro ChanLópez e Ingeniero Civil Santos Tomas Menchú Álvarez, Supervisor de Obras de laMunicipalidad, quien mostro la ubicación de la obra (área rural a 5 kilómetrosaproximadamente de la municipalidad), al momento de la verificación física sepudo establecer (en renglones susceptibles de medición) que se ejecutaron 667metros cuadrados de adoquinado, en un tramo de 228.50 metros de longitud y otrode 30 metros lineales, con anchos variables entre 2.50 y 4.40 metros, 280 metroslineales de bordillo, 128 metros lineales de cuneta tipo 1, 94 metros lineales decuneta tipo 2, 14.3 metros lineales de llave de remate y sus respectivas llaves deconfinamiento, cantidades que se encuentran en un 100% conforme a lasestipuladas en el contrato. Los renglones 252 ML de Trazo y nivelación topográfica, por un valor deQ10,647.00, 845 M2 de Conformación de Sub rasante, por un valor deQ51,299.95, 84.5 M3 de Conformación Base Granular de e=0.10 M, por un valorde Q75,178.81 y 4.2 M3 de Cabezal Transversal, por un valor de Q8,025.34,trabajos que ascienden a un valor total de Q145,151.11, no fue posible medir al nocontarse con las condiciones para ser medidos y cuantificados en forma oportunay eficiente. El proyecto al momento de la visita de campo, no presentaba daños estructuralesni hundimientos, así mismo, se encontró en funcionamiento. En informe final de supervisión, firmado por el Supervisor de Obras Municipales,Ingeniero Civil Santos Tomas Menchú Álvarez, colegiado 7,314, se indica que losrenglones contratados se ejecutaron en un 100%, por lo que se estima por partedel supervisor un avance físico del 100%. La obra inicio el 10 de junio de 2,015, según Acta de Inicio número 20-2015 y sese recepcionó según Acta No. 27-2015 de fecha 13 de noviembre de 2,015, deconformidad a solicitud de recepción por parte del contratista de fecha 9 de




octubre de 2,015, cumpliéndose con el plazo contractual de cuatro meses.

ComentariosEn los proyectos evaluados, se cuenta con renglones de trabajo que por suscaracterísticas y por estar ya finalizados, no es posible establecer su cantidad ycalidad, al no contarse con las condiciones para ser medidos y cuantificados enforma oportuna y eficiente, por lo que cualquier falla por dolo o mala fe, seráresponsabilidad de la municipalidad, la empresa constructora de los proyectos yde los profesionales que tuvieron a su cargo la supervisión de las obras durante suejecución. Se estableció que los proyectos evaluados durante el proceso de fiscalización,contaban con sus respectivas bitácoras autorizadas por la Contraloría General deCuentas. En los expedientes de los proyectos de adoquinamiento evaluados, seencontraron documentos relacionados con pruebas de laboratorio realizadas a lasbases, al concreto y adoquines, las cuales cumplen con especificaciones técnicas,por lo que, la fiabilidad de dichas pruebas es responsabilidad de el supervisor deobras municipales y de la empresa constructora. Los avances físicos estimados en los proyectos fiscalizados, se refierenúnicamente para los renglones de trabajos cuantificables y verificados. La documentación técnica relacionada con la ejecución de los proyectos(contratos, planificaciones, especificaciones técnicas, informes de supervisión,bitácoras, actas de inicio, recepción y pruebas de laboratorio), fue proporcionadapor personal de la Dirección Municipal de Planificación y Dirección Financiera dela Municipalidad de Nahualá, Sololá. El presente informe de fiscalización es eminentemente técnico, no contieneevaluación de tipo financiero ni legal, debido a que no compete con las calidadestécnicas y funciones del suscrito. La documentación administrativa, legal y financiera de los proyectos examinados,fue revisada por Auditores Gubernamentales de la Dirección de Auditoria deMunicipalidades, según se indica en los objetivos específicos del informe deauditoría elaborado para dicho periodo.

ConclusionesDe conformidad a las visitas efectuadas y los trabajos mostrados por el DirectorMunicipal de Planificación, Diego Pedro Chan López e Ingeniero Civil SantosTomas Menchú Álvarez, Supervisor de Obras, ambos de la Municipalidad de




Nahualá, Sololá, se considera que las obras existen y se encuentran enfuncionamiento, así mismo, se observo que estas no presentaban deficienciasconstructivas, daños estructurales ni hundimientos. El trabajo de auditoría consistió en la verificación selectiva de renglones de trabajosusceptibles de establecer, los cuales al confrontarlos con el informe final, nopresentan diferencias en cuanto a las cantidades contratadas, por lo que seconsidera un avance físico estimado del 100% de dichos renglones. De acuerdo a las actas de inicio, solicitudes de recepción de las obras finalizadas,se estableció que se cumplió con los plazos otorgados para la ejecución de estas. Se estableció que los proyectos evaluados técnicamente, en el proceso defiscalización, cuentan con sus respectivas fianzas. De acuerdo a lo indicado en informes finales de supervisión y actas de recepción,el avance físico estimado por el Supervisor de Obras Municipales, Ingeniero CivilSantos Tomas Menchú Álvarez, colegiado 7,314, en los proyectos deadoquinamiento corresponde a un 100% respecto a los contratos suscritos. La Municipalidad de Nahualá, Sololá, cuenta con Supervisor de ObrasMunicipales, siendo el Ingeniero Civil Santos Tomas Menchú Álvarez, colegiado7,314, responsable por el cumplimiento de las especificaciones técnicas dadaspara el desarrollo de los proyectos, durante la ejecución de estos, así mismo, deverificar y avalar la calidad de los trabajos ejecutados y velar por el cumplimientode los plazos contractuales para la ejecución de las obras. En los expedientes de las obras evaluadas, se cuenta con Constancia dePrecalificado Exclusiva del Registro de Precalificados de Obra del Ministerio deComunicaciones, Infraestructura y Vivienda, las cuales cuentan con laespecialidad para la ejecución de los proyectos.




MUNICIPALIDAD DE SANTA LUCIA UTATLAN

Limitaciones Al AlcanceEn las obras Mejoramientos de caminos y Mejoramiento Terminal de Buses, losrenglones de: trabajos preliminares, Replanteo (trazo y nivelación), Corte deCajuela, Corte y Nivelación de terrazas, trabajos en la capa de la base, muros deconcreto, limpieza. La cantidad de acero en los elementos estructurales así comola ejecución de las cantidades contractuales, es responsabilidad de la empresaconstructora y supervisores de obras. Los trabajos realizados en el año 2014 no se evaluaron por ser una auditoría depresupuesto del año 2015, por lo que la responsabilidad en la ejecución de losmismos en cuanto al cumplimiento de planos, especificaciones y cantidadescontratadas es responsabilidad de la municipalidad.

Información Técnica1. Mejoramiento Camino Rural, Paraje Chuijomil, Cantón Chichimuch, SantaLucia Utatlán, Sololá Contrato No. 002-2,014 de fecha 16 de junio de 2,014, suscrito entre el SeñorGaspar Arnoldo Chox López quien actuó en su calidad de Síndico PrimeroMunicipal de Santa Lucia Utatlán, Sololá y el Señor Alberto Abrahám ZapetaChávez, quien actuó en su calidad de Propietario y Representante Legal de laEmpresa CONSTRUCTORA TRIBAZA por un valor de Q. 420,000.00 y con plazode ejecución de Noventa días calendario. 2. Mejoramiento Camino Rural, Paraje Choquixcabel, Cantón Chichimuch,Santa Lucia Utatlán, Sololá Contrato No. 003-2,014 de fecha 16 de junio de 2,014 suscrito entre el SeñorGaspar Arnoldo Chox López quien actuó en su calidad de Síndico PrimeroMunicipal de Santa Lucia Utatlán, Sololá y el Señor Alberto Abrahán ZapetaChávez, quien actuó en su calidad de Propietario y Representante Legal de laEmpresa CONSTRUCTORA TRIBAZA por un valor de Q. 420,000.00 y con plazode ejecución de Noventa días calendario. 3. Mejoramiento Camino Rural, Caserío Tierra Linda, Cantón Pamezabal




Santa Lucia Utatlán, Sololá Contrato No. 011-2,014 de fecha 24 de julio de 2,014 suscrito entre el SeñorAdrián Carmen Cochoy Yac quien actuó en su calidad de Alcalde Municipal yRepresentante Legal de la Municipalidad de Santa Lucia Utatlán, Sololá y elSeñor José María Sacalxot García, quien actuó en su calidad de Propietario yRepresentante Legal de la Empresa CONSTRUCTORA CENTROAMERICANApor un valor de Q.1,128,027.25 y con plazo de ejecución de Ciento cincuenta díascalendario. 4. Mejoramiento Terminal de Buses (Parqueo Municipal), Cabecera Municipal,Santa Lucia Utatlán, Sololá Contrato No. 007-2,015 de fecha 19 de marzo de 2,015, suscrito entre el SeñorGaspar Arnoldo Chox López quien actuó en su calidad de Síndico PrimeroMunicipal de Santa Lucia Utatlán, Sololá y el Señor Germán Abrahán GirónZepeda, quien actuó en su calidad de Propietario y Representante Legal de laEmpresa CONSTRUCTORA CONATITLÁN I, por un valor de Q. 89,500.00 y conplazo de ejecución de cuatro días calendario.

Evaluación Técnica1. Mejoramiento Camino Rural, Paraje Chuijomil, Cantón Chichimuch, SantaLucia Utatlán, Sololá El juego de planos constructivos consta de 3 hojas, que incluyen Plano de Planta+ Perfil de adoquinado, Detalles de Adoquinado, Detalles de Adoquinamiento,firmados por el Ingeniero Saúl Daniel Pérez Bamaca, Colegiado 10,231. Las Especificaciones Técnicas proporcionados consiste en 07 hojas tamaño carta,sin fecha, firmados por el Ingeniero Genaro Santiago Umul Tiguilá, Colegiado8,944. La obra consiste en los siguientes trabajos: Colocación de adoquín; construcciónde bordillos; construcción de llaves de confinamiento; Construcción de Cunetas,construcciones de una transversal y señalización vertical y horizontal, (paso decebra + rótulo de señalización. Se evaluaron planos de construcción y renglones de trabajo según contratosusceptibles de medición:




No Renglón Cantidad PrecioUnitario

enQuetzales

Unidad

Costo total

enQuetzales

Ordende

Cambio

O.T.S CantidadEjecutada

RenglónSusceptible

demedición

e Bordillos 9.02 2,490.00 M.3 36,536.18 0.59 9.61 9.61

f Adoquinado 839.95 194.00 M.2 162,950.00 839.95 839.95

g Llaves deConfinamiento

2.12 1,872.50 M.3 3,969.70 2.10 2.12

h Llaves deremate

3.77 1,769.50 M.3 6,665.36 0.65 4.42 4.42

i Cuneta deconcreto

8.53 1,938.00 M.3 16,531.14 0.29 8.82 8.82

j Trasversal 1 20,885.00 Global 20,885.00 1 1

k Señalización 1 0.35 0.65 0.65

i Señalización 1 9,113.00 Global 9,113.00 1 1

El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo, por el AuditorGubernamental actuante es de 100%. Se presentaron 5 informes de supervisión, elaborados por el supervisor de laMunicipalidad de Santa Lucia Utatlán, Sololá, Ingeniera Dina Eloísa PérezAlvarado, Colegiado No. 10,198, y un informe final elaborado por la IngenieraDina Eloísa Pérez Alvarado Colegiado No. 10,198, Supervisora de Proyectos de laMunicipalidad de Santa Lucia Utatlán, Sololá. Se presento el libro de bitácora, autorizada por la Contraloría General de CuentasCGC-B4-075-700-702-2,014 de fecha 27 de junio de 2,014. Se presentaron pruebas de laboratorio de compresión en cilindros de concreto, ydocumentos que certifican la calidad del adoquín, cemento. Se presentaron Fianza de Conservación de Obra Clase C-3, No. 572078, emitidopor la aseguradora + Fianzas FIDELIS, por un monto de Q. 63,000.00, con unavigencia de 18 meses contados a partir de la fecha del acta de recepción; Fianzade Saldos Deudores Clase C-5s No.572079, emitida por la Aseguradora + fianzasFIDELIS, con vigencia se inicia en la fecha de la recepción definitiva del objeto delcontrato afianzado hasta la aprobación de la liquidación del mismo y si no hubieresaldos deudores y monto Q. 21,000.00. En el año 2,015 se cancelaron Q. 126,000.00 cuya ejecución es razonable porque




la obra se encuentra terminada y en funcionamiento. 2. Mejoramiento Camino Rural, Paraje Choquixcabel, Cantón Chichimuch,Santa Lucia Utatlán El juego de planos constructivos consta de 2 hojas, que incluyen Plano de Planta+ Perfil de Adoquinamiento, Detalles Generales, firmados por el Ingeniero GenaroSantiago Umul Tiguilá, Colegiado 8,944. Las Especificaciones Técnicas y Especificaciones Generales proporcionadosconsiste en 06 hojas tamaño carta, sin fecha, firmados por el Ingeniero GenaroSantiago Umul Tiguilá, Colegiado 8,944. La obra consiste en los siguientes trabajos: construcción de bordillos de concreto; Colocación de Adoquín; Construcción de llaves de confinamiento; Construcciónde llaves de remate y Construcción de cabezal de descarga. Se evaluaron planos de construcción y renglones de trabajo según contratosusceptibles de medición: Se evaluaron planos de construcción y renglones de trabajo según contratosusceptibles de medición:

No. Renglón Cantidad PrecioUnitario enQuetzales

Unidad

Costo total en

Quetzales

RenglónSusceptible de

medición

d Carpeta de Adoquín 3,301.36 292.00 M.2. 963,997.12 3,301.36

e Llaves de Confinamiento 336.40 135.00 M.l. 45,414.00 336.40

f Bordillos 1,150.00 151.55 M.l. 174,282.50 1,150.00

El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo, por el AuditorGubernamental actuante es de 100% Se presentaron 4 informes de supervisión, elaborados por la supervisora de laMunicipalidad de Santa Lucia Utatlán, Sololá Ingeniera Dina Eloísa LópezAlvarado, Colegiada No. 10,198. y un informe final elaborado por la Supervisorade la Municipalidad de Santa Lucia Utatlán, Sololá, Ingeniera Dina Eloísa LópezAlvarado, con un avance de 100%. Se presento el libro de bitácora, autorizada por la Contraloría General de CuentasNo. CGC-B4-125-700-704-2,014 de fecha 31 de julio de 2,014. Se presentaron pruebas de laboratorio de compresión en cilindros de concreto y




certificaciones de materiales. Se presentaron, Fianza de Conservación de obra, Clase C-3 No. 631097, convigencia hasta 28/03/2016, por un monto de Q. 219,937.29, Afianzadora G & T,S.A, Fianza de Saldos Deudores Clase C-6, No. 63,1098, con una vigencia hasta28 de marzo 2,015, por un monto de Q. 73,312.43, por Afianzadora G & T, S.A. En el año 2,015 se cancelaron Q. 361,750.94 cuya ejecución es razonable porquela obra se encuentra terminada y en funcionamiento. 3. Mejoramiento Camino Rural, Caserío Tierra Linda, Cantón PamezabalSanta Lucia Utatlán, Sololá El juego de planos constructivos consta de 2 hojas, que incluyen Plano de PlantaPerfil; Plano de Detalles, firmados por el Ingeniero Erick Giovanni Coyoy López,Colegiado 3,516. Las Especificaciones Técnicas y Especificaciones Generales proporcionadosconsiste en 05 hojas tamaño carta, sin fecha, firmados por el Ingeniero ErickGiovanni Coyoy López, Colegiado 3,516. La obra consiste en los siguientes trabajos: Colocación de Adoquín; Construcción de llaves de confinamiento; Construcción de bordillos. Se evaluaron planos de construcción y renglones de trabajo según contratosusceptibles de medición:

No. Renglón Cantidad PrecioUnitario enQuetzales

Unidad

Costo total en

Quetzales


medición

d Carpeta de Adoquín 3,301.36 292.00 M.2. 963,997.12 3,301.36

e Llaves de Confinamiento 336.40 135.00 M.l. 45,414.00 336.40

f Bordillos 1,150.00 151.55 M.l. 174,282.50 1,150.00

El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo, por el AuditorGubernamental actuante es de 100% Se presentaron 4 informes de supervisión, elaborados por la supervisora de laMunicipalidad de Santa Lucia Utatlán, Sololá Ingeniera Dina Eloísa LópezAlvarado, Colegiada No. 10,198. y un informe final elaborado por la Supervisora




de la Municipalidad de Santa Lucia Utatlán, Sololá, Ingeniera Dina Eloísa LópezAlvarado, con un avance de 100%. Se presento el libro de bitácora, autorizada por la Contraloría General de CuentasNo. CGC-B4-125-700-704-2,014 de fecha 31 de julio de 2,014. Se presentaron pruebas de laboratorio de compresión en cilindros de concreto ycertificaciones de materiales. Se presentaron, Fianza de Conservación de obra, Clase C-3 No. 631097, convigencia hasta 28/03/2016, por un monto de Q. 219,937.29, Afianzadora G & T,S.A, Fianza de Saldos Deudores Clase C-6, No. 63,1098, con una vigencia hasta28 de marzo 2,015, por un monto de Q. 73,312.43, por Afianzadora G & T, S.A. En el año 2,015 se cancelaron Q. 361,750.94 cuya ejecución es razonable porquela obra se encuentra terminada y en funcionamiento. 4. Mejoramiento Terminal de Buses (Parqueo Municipal), Cabecera Municipal,Santa Lucia Utatlán, Sololá El juego de planos constructivos consta de 2 hojas, que incluyen Plano de PlantaConjunto; Plano Conjunto, firmados por el Ingeniero David Roberto Ruano Téllez,colegiado No 8,788 Las Especificaciones Técnicas y Especificaciones Generales proporcionadosconsiste en 01 hoja tamaño oficio, sin fecha, firmados por el Ingeniero DavidRoberto Ruano Tellez, Colegiado 8,788. La obra consiste en los siguientes trabajos: Colocación + compactado de balasto. Se evaluaron planos de construcción y renglones de trabajo según contratosusceptibles de medición: No. Renglón Cantidad Precio

Unitario enQuetzales

Unidad

Costo total en

Quetzales

Renglón Susceptible demedición

d balasto 559.52 104.20 M.3. 58,300.00 559.52




El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo, por el AuditorGubernamental actuante es de 100% Se presentaron 2 informes de supervisión, elaborados por la supervisora de laMunicipalidad de Santa Lucia Utatlán, Sololá Ingeniera Dina Eloísa LópezAlvarado, Colegiada No. 10,198. El primero con un avance de 27.51% con fecha22 de marzo de 2,015, el segundo con un avance de un 63.27% con fecha 23 demarzo de 2,015 y un informe final elaborado por la Supervisora de la Municipalidadde Santa Lucia Utatlán, Sololá, Ingeniera Dina Eloísa López Alvarado, con unavance de 100%, con fecha 24 de marzo de 2,015. Se presento el libro de bitácora, autorizada por la Contraloría General de CuentasNo. CGC-B4-026-700-704-2,015 de fecha 26 de marzo de 2015. La obra se inició el 20 de marzo de 2,015, según acta No 005-2015, el plazo delcontrato es de 4 días calendario, se suscribió acta de Aprobación de Ejecución delProyecto y asignación Presupuestaria No. 021-2,015 de fecha 15 de marzo de2,015, se suscribe acta de Certificación de acta de liquidación de obra No.06-2,015 con fecha 24 de marzo de 2,015, copia de la acta Certificación de actade recepción de obra de fecha 24 de marzo de 2,015 y con fecha 24 de marzo de2,015 se suscribe la certificación de acta de liquidación al acta No.06-2,15. En el año 2,015 se cancelaron Q. 89,500.00 cuya ejecución es razonable porquela obra se encuentra terminada y en funcionamiento.

ComentariosEl cumplimiento de los planos de construcción, de las especificaciones técnicas ycantidades de trabajo a ejecutar, es responsabilidad de las empresasconstructoras, la unidad ejecutora y del supervisor que tuvo a su cargo la obra. En caso de existir deterioro prematuro de las obras y de fallas constructivas pordolo o mala fe, la responsabilidad será de las empresas constructoras, la unidadejecutora y del supervisor que tuvo a su cargo la obra. El Concejo Departamental de Desarrollo de Sololá, cofinanció la ejecución de lassiguientes obras: Mejoramiento Camino Rural, Paraje Chuijomil, CantónChichimuch, Santa Lucia Utatlán, Sololá; Mejoramiento Camino Rural, ParajeChoquixcabel, Cantón Chichimuch, Santa Lucia Utatlán, Sololá, MejoramientoCamino Rural, caserío Tierra Linda, Cantón Pamezabal Santa Lucia Utatlán,




Sololá, la unidad ejecutora fue la Municipalidad y para los Proyectos;Mejoramiento Terminal de Buses (parque municipal), Cabecera municipal locofinanció, y lo ejecuto como compra directa, la municipalidad de Santa LuciaUtatlán, Sololá, La fiabilidad de la documentación proporcionada al AuditorGubernamental actuante, es responsabilidad de la municipalidad fiscalizada.

ConclusionesLas obras fiscalizadas se encuentran terminadas y en funcionamiento. Los renglones de trabajo evaluados en las obras fiscalizadas, se consideranrazonables en comparación con las cantidades contractuales. Las construcciones no presentaban fallas estructurales visibles al momento de lavisita de campo. Según los documentos presentados, se cumplió con los plazos de ejecución.




MUNICIPALIDAD DE SAN JOSE CHACAYA

Limitaciones Al AlcanceEn las obras ampliaciones de Escuela y Centro de Atención Permanente, setienen trabajos que son comprobables y cuantificables en el proceso de ejecución,tales como: Trabajos preliminares, Trazo y replanteo, Zapatas, Cimiento corrido,Excavación y relleno de terreno, Muro de cimentación, Bodega. En las obras demejoramientos de caminos y puentes, los renglones de: trabajos preliminares,trabajos en la capa de la base, muros de concreto, limpieza. La cantidad de aceroen los elementos estructurales así como la ejecución de las cantidadescontractuales, es responsabilidad de la empresa constructora y supervisores deobras. Para las obras contratadas en el año 2,014, se evaluaron los trabajoscorrespondientes a los pagos cancelados en el año 2,015, por ser la presenteauditoría de presupuesto.

Información Técnica1. Ampliación Escuela Primaria Urbana Cabecera Municipal, San JoséChacaya, Sololá Contrato No. 03-2,014 de fecha de 09 de junio de 2,014 suscrito entre el SeñorDivino Pastor Roquel Aju quien actuó en su calidad de Alcalde Municipal de SanJosé Chacaya, Sololá y el Señor Romaldo Xitamul Aju, quien actuó en su calidadde Propietario de la Empresa CONSTRUCTORA CODOCCI por un valor de Q.613,284.00 y con plazo de ejecución de cuatro meses. 2. Ampliación Edificio (s) Centro de atención Permanente, CabeceraMunicipal, San José Chacaya, Sololá Contrato No. 06-2,014 de fecha 08 de julio de 2014 suscrito entre el Señor DivinoPastor Aju, quien actuó en su Calidad de Alcalde Municipal de San José Chacaya,Sololá y Marino Estanislao Miranda Aguilar, quien actuó en su calidad depropietario de la Empresa CONSTRUCTORA CODIMAQ S.A. Por un valor de Q.896,690.00 y con plazo de ejecución de seis meses calendario. 3. Mejoramiento Camino Rural Fase III, Caserío Los Planes, Cantón LosTablones, San José Chacaya, Sololá




Contrato No. 01-2,015 de fecha 06 de febrero de 2,015 suscrito entre el SeñorDivino Pastor Roquel Aju, quien actuó en su calidad de Alcalde Municipal de SanJosé Chacaya, Sololá y Romaldo Xitamul Aju, quien actuó en su calidad dePropietario de la Empresa CONSTRUCTORA CODOCCI por un valor de Q.691,580.00 y con plazo de ejecución de cuatro meses calendario. 4. Mejoramiento Puente Vehicular y Muro de Contención Sector La Toma ICabecera Municipal, San José Chacaya, Sololá Contrato No. 02-2,015 de fecha 27 de febrero de 2,015 suscrito entre el SeñorDivino Pastor Roquel Aju, quien actuó en su calidad de Alcalde Municipal de SanJosé Chacaya, Sololá y Gabriel Amílcar de León Mogollón, quien actuó en sucalidad de Propietario de la Empresa CONSTRUCTORA SIESCO por un valor deQ. 571,020.00 y con plazo de ejecución de CUATRO meses calendario. 5. Mejoramiento Camino Rural, caserío Chuimanzana, Salida Caserío SanFelipe, San José Chacaya, Sololá Contrato No. 06-2,015 de fecha 03 de agosto de 2,015 suscrito entre el SeñorDivino Pastor Roquel Aju, quien actuó en su calidad de Alcalde Municipal de SanJosé Chacaya, Sololá y Rumaldo Xitamul Ajú, quien actuó en su calidad dePropietario de la Empresa CONSTRUCTORA CODOCCI. Por un valor de Q. 231,502.00 y con plazo de ejecución de tres meses calendario.

Evaluación Técnica1. Ampliación Escuela Primaria Urbana Cabecera Municipal, San JoséChacaya, Sololá El juego de planos constructivos consta de 6 hojas, que incluyen plano deubicación, plano de localización, elevaciones, cortes y detalles, Planta acotada ycortes de muro, Cimentaciones, Acabados, Puertas y Ventanas, instalacioneseléctricas, plantas de instalaciones hidráulicas, firmados por el Ingeniero CarlosEnrique. Barrios Estrada, Colegiado No 2,431 Las especificaciones técnicas de construcciones proporcionadas consiste en 6hojas tamaño carta, sin fecha, firmadas por el Ingeniero civil Carlos Enrique.Barrios Estrada. Colegiado No 2,431 La obra consiste en los siguientes trabajos: reforzamiento de un primer nivel, unmodulo de gradas de acceso, un modulo de dos aulas independientes en el




segundo nivel, colocación de columnas, vigas con acabados de repello + cernido, levantado de block, losa de entrepiso, techo de dos aguas con estructura delamina, piso de granito en cada aula, 3 puerta de metal ventanal de hierro,construcción de una bodega con techo de metal con lamina, sistema eléctricotanto iluminación como fuerza. Se evaluaron planos de construcción y renglones de trabajo según contratosusceptibles de medición:

No. Renglón Cantidad unidad Precio Unitario enQuetzales

Monto Total enQuetzales


medición Remodelación Primer Nivel

8 Losa de Concreto 137.6 M.2. 604.40 83,165.44 137.6

10 Repello y cernido de cielo vigas ycolumnas

198 M.2. 128.15 25,373.70 198

12 Segundo Nivel

20 Solera de Mojinete 27 M.L. 327.44 8,840.88 27

21 Techo de Estructura y Lamina 156.7 M.2. 539.30 84,508.31 156.7

22 Baranda de Metal 24 M.L. 728.00 17,472.00 24

24 Piso 124.7 M.2. 241.50 30,115.05 124.7

26 Puertas y ventanas 32.65 M.2. 1,062.60 34,693.89 32.65

27 Pintura de Pared 645 M.2. 22.15 14,286.75 645

35 Techo 12 M.2. 287.22 3,446.64 12

36 Piso Torta de Concreto 6.3 M.2. 157.00 989.10 6.3

38 Puerta 1 Global 1,852.50 1,852.50 1

El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo, por el AuditorGubernamental actuante, es de 100.00% Se presentaron 3 informes de supervisión, elaborados por el Ingeniero CivilGenaro Santiago Umul Tiguilá, Colegiando 8,944, Supervisor de Obras de laMunicipalidad de San José Chacaya, Sololá. Se presento el libro de bitácora, autorizado por la Contraloría General de Cuentas,registro No. CGC -134-068-700-702-2,014 de fecha 25 de julio de 2,014. Se presentaron pruebas de laboratorio de muestreo de mezclas de concretohidráulico, se conto con documentos que certifican la calidad de los materiales,tuberías y accesorios PVC, accesorios eléctricos y cemento hidráulico. Se presentaron fianza de Saldos deudores Clase C-6R No. 201401862 emitida porAfianzadora OCCIDENTE, con vigencia hasta 07 de abril 2,015 y monto Q.30,664.20, fianza de Conservación de la obra Clase C-3 No. 201401863 emitida




por Afianzadora de OCCIDENTE con vigencia de 18 meses, contados a partir dela fecha de recepción de la obra por un monto de Q. 91,992.60. En el año 2,015 se cancelaron Q. 337,000.00, cuya ejecución es razonable porquela obra se encuentra terminada y en funcionamiento. 2. Ampliación Edificio (s) Centro de atención Permanente, CabeceraMunicipal, San José Chacaya.El juego de planos constructivos consta de 13 hojas, que incluyen planta y detallesde acometidas e instalaciones, firmados por el Ingeniero Edgar Williem Rafael Camarero Afre, colegiado No. 2,327. Las especificaciones técnicas y especificaciones Generales proporcionadosconsiste en 21 hojas tamaño carta, sin fecha, firmados por el Ingeniero CivilAlejandro José Lucero M. Colegiado 9,525, y las disposiciones Especiales delProyecto proporcionadas constan de 7 hojas tamaño carta, sin fecha, firmadas porel Ingeniero Civil Alejandro José Lucero M. Colegiado 9,525. La obra consiste en los siguientes trabajos: la construcción de un Centro deatención permanente con 4 clínicas medicas, un módulo para farmacia, área paraconsulta externa, una bodega para medicamentos, un módulo de archivos clínicos,un modulo para secretaria, un modulo para recepción y entrega de muestras, unmodulo para la jefatura, un modulo de sala de espera, construcción de una bateríade baños (mujeres y hombres separados), construcción de un modulo deemergencias y ambulancias, paredes con cernido + pintura, puertas de madera,para los módulos internos, dos puertas de metal egresos exteriores, lámparas yaccesorios eléctricos Se evaluaron los renglones de trabajo del contrato según indicaciones de:

No. Renglón Cantidad Unidad Precio unitario

(Q)

Documentos de cambio Costo totalcontratado (Q)

Costo totalmodificado

(Q)

Renglónsusceptiblede medición

13 Viga v-1 ( 0.45*0.20) 90.00 M.L. 590.30 1.916 91.92 53,127.00 54,258.01 91.92

14 Viga v-2 ( 0.35*0.20) 47.30 M.L. 538.40 25,466.32 47.3

15 Viga v-3 (0.30*0.15) 33.47 M.L. 447.00 14,961.09 33.47

17 Losa 305.00 M2 298.00 90,890.00 305

18 Piso de granito (primernivel)

305.00 M2 263.80 85.00 220.00 80,459.00 58,036.00 220

22 Acabado en paredes(azulejo)

40.80 M2 595.10 24,280.08 40.8

24 Puertas 13.00 U 1,770.00 23,010.00 13

25 Ventanas 24.60 M2 879.50 2.39 22.21 21,635.70 19,533.70 22.21

27 Instalaciones y artefactos 1.00 M2 11,349.00 11,349.00 1

28 Instalaciones hidráulicas 1.00 U 20,782.45 20,782.45 1

29 Instalaciones eléctricas 1.00 M.L. 35,321.04 35,321.04 1




El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo, por el AuditorGubernamental actuante, es de 100.00%. Se presentaron 3 informes de supervisión, elaborados por el Supervisor de laMunicipalidad de San José Chacaya, Sololá, el Ingeniero Civil Genaro SantiagoUmut Tiguilá, Colegiado No. 8,944. Se presento el libro de bitácora, autorizada por la Contraloría General de CuentasC.G.C- B4-120-700—702-2,014, de fecha de 29 de julio de 2,014. Se presentaron pruebas de laboratorio y documentos que certifican la calidad delmaterial utilizado en la construcción. Se presentaron fianza de Saldos Deudores Clase C-5s No.578106 emitida porAfianzadora FIDELIS, con vigencia hasta la aprobación de la liquidación delcontrato y si no hubiera saldos deudores, con un monto Q. 44,834.00, fianza deConservación de Obra Clase C-3 No.578105 emitida por Afianzadora FIDELIS,con vigencia de 18 meses a partir del acta de recepción, con un monto deQ.134,503.50. En el año 2,015 se cancelaron Q. 475,855.00 cuya ejecución es razonable porquela obra se encuentra terminada y en funcionamiento. 3. MEJORAMIENTO CAMINO RURAL FASE III, CASERÍO LOS PLANES,CANTÓN LOS TABLONES, SAN JOSÉ CHACAYA, SOLOLÁ. El juego de planos constructivos consta de 6 hojas, que incluyen Plano deubicación, Localización, Plano General, Plano perfil tramo E1–E7, Detalles 1,Detalles 2, firmados por el Ingeniero Carlos Enrique Barrios Estrada, colegiado2,431. Las especificaciones técnicas y especificaciones Generales proporcionadosconsiste en 06 hojas tamaño oficio, sin fecha, firmados por el Ingeniero CarlosEnrique Barrios Estrada, colegiado 2,431. La obra consiste en los siguientes trabajos: Colocación de adoquín; construcciónde bordillos; construcción de llaves de confinamiento; Construcción de remateslongitudinales y señalización vertical y horizontal, (paso de cebra + rótulo deseñalización. Se evaluaron planos de construcción y renglones de trabajo según contrato




susceptibles de medición: No. Renglón Cantidad Unidad Precio


Costo total en

Quetzales

Renglón Susceptiblede medición

3 Adoquinado 1,539.00 M.2. 271.65 418,069.35 1,539.00

4 Bordillo 540.00 M.L. 165.00 89,100.00 540.00

5 Llaves de Confinamiento 156.60 M.L. 68.25 10,687.95 156.60

6 Remate Longitudinal 540.00 M.L. 21.10 11,394.00 540.00

7 Señalización Vertical y Horizontal 1 Unidad 4, 172.75 4,172.75 1

8 Ingresos de Concreto 3.81 M.3. 2,095.00 7,981.95 381

El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo, por el AuditorGubernamental actuante es de 100% Se presentaron 2 informes de supervisión, elaborados por el supervisor de laMunicipalidad de San José Chacaya, Sololá, Ingeniero Genaro Santiago UmulTiguilá, Colegiado No. 8,944, donde el primer informe del 8 de abril 2,015, indicaun avance de 61.01% y el último informe de fecha de supervisión 04 de junio de2015, la obra tiene un avance del 100% y un informe final elaborado por elIngeniero Genaro Santiago Umul Tiguilá colegiado No. 8,944, Supervisor deProyectos de la Municipalidad de San José Chacayá, Sololá. Se presento el libro de bitácora, autorizada por la Contraloría General de CuentasCGC-B4-010-700-702-2,015 de fecha 18 de febrero de 2,015. Se presentaron pruebas de laboratorio de compresión en cilindros de concreto, ydocumentos que certifican la calidad del adoquín, cemento. Se presentó Resolución: 171-204/DDS/HEPJ/ela de fecha 19 de noviembre de2,014, aprobación del Instrumento Ambiental Tipo C, emitida por la DirecciónGeneral de Gestión Ambiental y Recursos Naturales del Ministerio de Ambiente yRecursos Naturales, delegación departamental de Sololá. Se presentaron Fianza de Conservación de Obra Clase C-3, No. 201501806,emitido por el grupo de Financiamiento Occidente, por un monto de Q. 103,737.00,con una vigencia hasta el 07 de diciembre de 2,016; Fianza de Saldos DeudoresClase C-6R No.201501805, emitida por Afianzadora de Occidente, con vigenciahasta 07 de diciembre de 2,015, y monto Q. 34,579.00.




La obra se inicio el 19 de marzo de 2015, según acta No 01-2,015, el plazo delcontrato es de 4 meses calendario, se levanto acta de Recepción Final No.04-2015, el 12 de junio del 2,015, la obra fue Liquidada con Acta No. 02-2,015 defecha 30 de septiembre de 2,015. Por lo que se cumplió con el plazo de ejecución. En el año 2,015 se cancelaron Q. 162,000.00 cuya ejecución es razonable porquela obra se encuentra terminada y en funcionamiento. 4. MEJORAMIENTO PUENTE VEHICULAR Y MURO DE CONTENCIÓN,SECTOR LA TOMA i. CABECERA MUNICIPAL, SAN JOSÉ CHACAYA,SOLOLÁ. El juego de planos constructivos consta de 7 hojas, que incluyen Plano deubicación y Localización, Planta General, Planta de Muros, Detalles de Muros,Planta Puente, Cortes y Sección Puente, Detalles Puente, firmados por elIngeniero Carlos Enrique Barrios Estrada, colegiado 2,431. Las Especificaciones Técnicas y Especificaciones Generales proporcionadosconsiste en 05 hojas tamaño oficio, sin fecha, firmados por el Ingeniero CarlosEnrique Barrios Estrada, Colegiado 2,431. La obra consiste en los siguientes trabajos: construcción de un Puente Vehicular:Construcción de Muro de Contención; Colocación de Diafragma; Construcción delosa de Puente; Construcción de Pasamanos más columnas; Construcción de 2transversales de agua pluvial Se evaluaron planos de construcción y renglones de trabajo según contratosusceptibles de medición: No. Renglón Cantidad Unidad Precio


Costo total en

Quetzales

Renglón Susceptiblede medición

3 Diafragma 8.00 M.L. 3,158.40 25,267.20 8.00

4 Losa de Puente 29.60 M.2. 1,030.70 89,100.00 29.60

5 Viga V-1 14.00 M.L. 2,514.00 35,196.00 14.00

6 Pasamanos mas columnas 7.40 M.L. 1,785.35 13,211.59 7.40

8 Transversal de aguaPluvial

2 U. 16,208.75 32,417.50 2

El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo, por el Auditor




Gubernamental actuante es de 100% Se presentaron 3 informes de supervisión, elaborados por el Supervisor de laMunicipalidad de San José Chacayá, Ingeniero Genaro Santiago Umul Tiguilá,No. Colegiado 8,944. El primero con un avance de 33.14% con fecha 8 de abril de2,015, el segundo con un avance de un 81.75% con fecha 12 de mayo de 2,015, eltercero con un 100 % con fecha 10 de junio de 2,015, un informe final elaboradopor el supervisor de la municipalidad de San José Chacayá, Ingeniero GenaroSantiago Umul Tiguilá, con un avance de 100%. Se presento el libro de bitácora, autorizada por la Contraloría General de CuentasNo. CGC-B4-017-700-702-2,015 de fecha 04 de marzo de 2,015. Se presentaron pruebas de laboratorio de compresión en cilindros de concreto. Se presentó Resolución: 11-2015/DDS/AFVV/afvv de fecha 29 de enero de 2015,aprobación del Instrumento Ambiental Tipo C, emitida por la Dirección General deGestión Ambiental y Recursos Naturales del Ministerio de Ambiente y RecursosNaturales, delegación departamental de Sololá. Se presentaron, Fianza de Conservación de obra, Clase FC-3 No. 0403-127866,con una vigencia de 18 meses, por un monto de Q. 85,653.00, Afianzadora Solidaria, S.A. AFISSA, Fianza de Saldos Deudores Clase FC-5SD, No.0406-127867, con una vigencia hasta 17 de diciembre 2,015, por un monto deQ.28,551.00, por la afianzadora Solidaria, S.A. AFISSA. La obra se inicio el 05 de marzo de 2,015, según acta No 02-2,015, el plazo delcontrato es de 4 meses calendario, la obra fue recepcionada según acta No.05-2,015 de fecha 18 de junio de 2,015 y liquidación de contrato con acta No.04-2,015 de fecha 30 de septiembre de 2,015, Por lo que se cumplió con el plazode ejecución. En el año 2,015 se cancelaron Q. 571,020.00 cuya ejecución es razonable porquela obra se encuentra terminada y en funcionamiento. 5. MEJORAMIENTO CAMINO RURAL CASERÍO CHUIMANZANA, SALIDACASERÍO SAN FELIPE, SAN JOSÉ CHACAYA, SOLOLÁ. El juego de planos constructivos consta de 2 hojas, que incluyen Plano de PlantaPerfil; Plano de Detalles, firmados por el Ingeniero Carlos Enrique Barrios Estrada,Colegiado 2,431.




Las Especificaciones Técnicas y Especificaciones Generales proporcionadosconsiste en 07 hojas tamaño carta, sin fecha, firmados por el Ingeniero CarlosEnrique Barrios Estrada, Colegiado 2,431. La obra consiste en los siguientes trabajos: Colocación de Adoquín; Construcción de llaves de confinamiento de 0.10x 0.30 mts; Construcción de Remate;Construcción de bordillos, Construcción de cunetas tipo V, Construcción de Murode Concreto ciclópeo; Construcción de Transversal de Tubería 0.30” de concreto, Señalización Horizontal y Vertical. Se evaluaron planos de construcción y renglones de trabajo según contratosusceptibles de medición: No. Renglón Cantidad Unidad Precio

Unitarioen

Quetzales

Costo total en

Quetzales


medición

3 Adoquinamiento 465.80 M.2. 245.05 114,144.29 465.80

4 Llaves de Confinamiento de 0.10x0.30Mts + Remates

54.20 M.L. 94.20 5,105.64 54.20

5 Bordillos de 0.10x 0.40 130.00 M.L. 191.40 24,893.70 130.00

6 Cuneta Tipo V (0.10x0.30x0.50) 132 M.L. 297.11 39,218.52 132

8 Transversal de Tubería 0.30” de concreto. 7.00 M.L. 2,363.77 16,546.39 7.00

9 Señalización Horizontal y Vertical 1 U. 1,134.71 1,134.71 1

El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo, por el AuditorGubernamental actuante es de 100% Se presentaron 2 informes de supervisión, elaborados por el supervisor de laMunicipalidad de San José Chacayá, Ingeniero Genaro Santiago Umul Tiguilá,Colegiado No. 8,944. El primero con un avance de 58.24% con fecha 07 deoctubre de 2,015, el segundo con un avance de un 100% con fecha 06 denoviembre de 2,015, un informe final elaborado por el Supervisor de laMunicipalidad de San José Chacayá, Ingeniero Genaro Santiago Umul Tiguilá, conun avance de 100%. Se presento el libro de bitácora, autorizada por la Contraloría General de CuentasNo. CGC-B4-169-700-702-2,015 de fecha 24 de agosto de 2,015. Se presentaron pruebas de laboratorio de compresión en cilindros de concreto ycertificaciones de materiales.




Se presentó Resolución: 89-2015/DDS/HEPJ/ de fecha 10 de abril de 2,015,aprobación del Diagnostico Ambiental de Bajo Impacto ambiental en Categoría C,emitida por la Dirección General de Gestión Ambiental y Recursos Naturales delMinisterio de Ambiente y Recursos Naturales, delegación departamental de Sololá. Se presentaron, Fianza de Conservación de obra, Clase C-3 No. 156918, convigencia hasta 29/04/2,017, por un monto de Q. 39,406.95, Seguros PRIVANZA,Fianza de Saldos Deudores Clase C-5, No. 156919, con una vigencia hasta 29 deabril 2,016, por un monto de Q. 13,135.65, por Seguros PRIVANZA. La obra se inicio el 01 de septiembre de 2,015, según acta No 09-2,015, el plazodel contrato es de 3 meses calendario, la obra fue recepcionada según acta No.12-2,015 de fecha 11 de noviembre de 2015, Por lo que se cumplió con el plazode ejecución. Se presento Resolución: 89-2015/DDS/HEPJ/, del expediente No. F-0047-2,015,de fecha 10 de abril de 2,015 Según certificación del Director Financiero de la municipalidad de San JoséChacayá, de fecha 7 de diciembre de 2015, no se había realizado ningún pago aesa fecha, por ser una obra cofinanciada por el CODEDE de Sololá, el cual nohabía desembolsado el aporte económico.

ComentariosEl cumplimiento de los planos de construcción, de las especificaciones técnicas ycantidades de trabajo a ejecutar, es responsabilidad de las empresasconstructoras, la unidad ejecutora y del supervisor que tuvo a su cargo la obra. En caso de existir deterioro prematuro de las obras y de fallas constructivas pordolo o mala fe, la responsabilidad será de las empresas constructoras, la unidadejecutora y del supervisor que tuvo a su cargo la obra. El Consejo Departamental de Desarrollo de Sololá, cofinanció la ejecución de lassiguientes obras: Ampliación Escuela Primaria Urbana Cabecera Municipal, SanJosé Chacaya, Sololá. Ampliación Edificio (s) Centro de atención Permanente,Cabecera Municipal, San José Chacaya. Mejoramiento Camino Rural, caseríoChuimanzana, Salida Caserío San Felipe, San José Chacaya, Sololá. La unidadejecutora fue la Municipalidad. La fiabilidad de la documentación proporcionada al Auditor Gubernamentalactuante, es responsabilidad de la municipalidad fiscalizada. En la obra: Ampliación Edificio (s) Centro de Atención Permanente, Cabecera




Municipal, San José Chacaya; los accesos se incluyeron en la segunda fase deconstrucción, la cual ya dio inicio, en el renglón Columnas C-2 de 0.20X0.20, secanceló la cantidad de Q. 33,600.50 que coincide con la totalidad del renglón. En la Obra: Mejoramiento Camino Rural Fase III, Caserío Los Planes, Cantón LosTablones, San José Chacaya, Sololá, se colocó como base material balasto,según documentación presentada el día 30 de marzo de 2016, por el AlcaldeMunicipal, Director Municipal de Planificación y Supervisor de obra, del períodoauditado. En el Proyecto: Ampliación Escuela Primaria Urbana Cabecera Municipal, SanJosé Chacaya, Sololá; las pruebas de laboratorio del concreto a los 28 días, segúninforme del laboratorio El Pilar, la resistencia a la compresión era de 312.41kg/cm.2, lo cual cumple con las especificaciones.

ConclusionesLas obras fiscalizadas se encuentran terminadas y en funcionamiento. Los renglones de trabajo evaluados en las obras fiscalizadas, se consideranrazonables en comparación con las cantidades contractuales. Las construcciones no presentaban fallas estructurales visibles al momento de lavisita de campo. Según los documentos presentados, se cumplió con los plazos de ejecución.




DEPARTAMENTO DE SUCHITEPEQUEZ

MUNICIPALIDAD DE PATULUL

Limitaciones Al AlcanceEn las obras fiscalizadas no fue posible medir y cuantificar todos los renglones detrabajo debido a que existen cantidades que únicamente se pueden cuantificar yevaluar oportunamente durante su ejecución, razón por la cual se midieron ycuantificaron aquellos renglones susceptibles de medición y en relación con lacalidad esta fue evaluada de acuerdo a documentos de respaldo elaboradosdurante la ejecución y presentados por los responsables, por lo que cualquier fallaposterior será responsabilidad de la Municipalidad de Patulul, departamento deSuchitepéquez y los supervisores que tuvieron a su cargo la obra.

Información TécnicaLas obras fiscalizadas son las siguientes: 1) Construcción Sistema de Alcantarillado Sanitario Comunidad Vista Hermosa,Patulul, Suchitepéquez, según contrato número 002-2015, de fecha 08 de julio de2015, por un valor de Q895,505.00. El avance físico estimado actual de la obra enrelación al contrato es de 23%. 2) Construcción Sistema de Alcantarillado Sanitario Comunidad SanRicardo, Patulul Suchitepéquez , , según contrato número 006-2015, de fecha 08

Q758 de julio de 2015, por un valor de ,045.65. El avance físico estimado actual

de la obra en relación al contrato es de 92%

3) Mejoramiento Calle Final Barrio Las Conchitas, Patulul, Suchitepéquez, segúncontrato número 003-2015, de fecha 08 de julio de 2015, por un valor deQ384,697.07. El avance físico estimado actual de la obra en relación al contratoes de 100%. 4) Construcción Escuela Primaria Aldea El Águila, Patulul, Suchitepéquez, segúncontrato número 007-2015, de fecha 6 de octubre de 2015, por un valor deQ1,450,906.00. El avance físico estimado actual de la obra en relación al contratoes de 20%. El valor total de las obras fiscalizadas es de: TRES MILLONESCUATROCIENTOS OCHENTA Y NUEVE MIL CIENTO CINCUENTA Y TRESQUETZALES CON SETENTA Y DOS CENTAVOS (Q3,489,153.72).




Evaluación TécnicaDe acuerdo a los documentos del expediente proporcionado por la Municipalidad,y visitas de campo se estableció lo siguiente: 1) En la obra Construcción Sistema de Alcantarillado Sanitario Comunidad

, con número de NOG 4057481.Vista Hermosa, Patulul, Suchitepéquez 1.1) Se suscribió el Convenio No. 47, de fecha 12 de junio de 2015 y su Primeradendum, de fecha 16 de julio de 2015, por un monto total de Q895,505.00, entreLuis Antonio Herrera Rabanales, Presidente y Coordinador del ConsejoDepartamental de Desarrollo de Suchitepéquez, y Gilberto Alejandro PérezCrispín, quedando los aportes de la siguiente manera: Q873,616.00 (97.56%) porparte del Consejo Departamental de Desarrollo (CODEDE) de Suchitepéquez,Q17,969.00 (2.00%) por parte del Consejo Comunitario y Q3,920.00 (0.44%) porparte de la Municipalidad. 1.2) Se suscribió el Contrato número 002-2015, de fecha 8 de julio de 2015, por unmonto de Q895,505.00, entre Gilberto Alejandro Pérez Crispín, Alcalde Municipalde Patulul, Suchitepéquez y Hainz Noé Arévalo Vásquez, Representante Legal dela empresa Multiservicios H & N, a un plazo de ejecución de 4 meses. 1.3) Los planos originales y especificaciones técnicas, fueron elaborados para laMunicipalidad por el ingeniero civil Luis Carlos Méndez Barillas colegiado número8,427. La obra consiste en la construcción de una red de tuberías de dosdiferentes diámetros para la conducción de los drenajes sanitarios domiciliares,además de sus respectivos pozos de visita, filtro y fosa séptica, en la comunidaddenominada Vista Hermosa. 1.4) Se evaluaron los siguientes renglones de trabajo que son susceptibles demedición y cuantificación:

No. Renglón CantidadContratadadefinitiva

unidad Cantidadejecutada

unidad Pendiente deejecutar

2 Instalación detubería pvc de 12”

315.00 ML 273.65* ML 41.35

4 Pozos de visita 13.00 U 6.00* U 7.00 Las cantidades ejecutadas marcadas con asterisco (*) en el cuadro numeral 1.4),únicamente se estimó de acuerdo a la longitud total de trabajo, por encontrarsebajo nivel de tierra no se pueden ver físicamente. El resto de renglonescontratados y las cantidades de la columna denominada “pendiente de ejecutar”no fueron evaluados, debido a que la obra se encuentra en ejecución. Los renglones que no son susceptibles de medición son:




No. Renglón Cantidad Contratada definitiva unidad1 Preliminares 776.50 M

1.5) Se presentaron en el expediente, los resultados de pruebas del suelo de lasubrasante para determinar su resistencia y humedad optima, elaboradas por elLaboratorio de Suelos “Control” laboratorista Víctor Marroquín; debiendoefectuarse el resto de pruebas tanto de suelo, del relleno, como de tubería, que seconsideren necesarias para estar de acuerdo a las especificaciones técnicaselaboradas por la Municipalidad, toda vez que la obra se encuentra en ejecución. 1.6) La obra dio inicio el 27 de agosto de 2015 según consta en Acta número005-2015, del libro de Actas de Inicio; fue ampliado el plazo contractual y fianzasrespectivas hasta el 26 de mayo de 2016 según consta en certificación del Acta deSesiones Municipales número 101-2015. El 4 de enero de 2016 se suscribió elCuarto adendum al convenio número 47 para la ampliación de la vigencia delconvenio hasta el 30 de junio de 2016. La obra tiene un avance financiero segúndocumentación presentada de 18.99%. 1.7) La obra es supervisada por el ingeniero Jorge Eduardo Kestler colegiado8,076, por parte de la Municipalidad, de acuerdo al contrato número 058-2015 defecha 31 de diciembre de 2014, habiendo emitido el informe de avance físico de laobra de 23.58% el 4 de enero de 2016. 2) En la obra Construcción Sistema de Alcantarillado Sanitario Comunidad

, con número de NOG 4057465.San Ricardo, Patulul, Suchitepéquez 2.1) Se suscribió el Convenio No. 46, de fecha 12 de junio de 2015 y el Primeradendum de fecha 16 de julio de 2015, por un monto total de Q758,045.65, entreLuis Antonio Herrera Rabanales, Presidente y Coordinador del ConsejoDepartamental de Desarrollo de Suchitepéquez, y Gilberto Alejandro PérezCrispín, quedando los aportes de la siguiente manera: Q738,565.00 (97.43%) porparte del Consejo Departamental de Desarrollo (CODEDE) de Suchitepéquez,Q15,191.00 (2.00%) por parte del Consejo Comunitario y Q4,289.65 (0.57%) porparte de la Municipalidad. 2.2) Se suscribió el Contrato número 006-2015, de fecha 8 de julio de 2015, por unmonto de Q758,045.65, entre Gilberto Alejandro Pérez Crispín, Alcalde Municipalde Patulul, Suchitepéquez y Antonio Guarcas Díaz (s.o.n), Representante Legal dela empresa Constructora Integra, a un plazo de ejecución de 4 meses. 2.3) Los planos originales y especificaciones técnicas, fueron elaborados para laMunicipalidad por el ingeniero civil Luis Carlos Méndez Barillas colegiado número




8,427. La obra consiste en la construcción de una red de tuberías de dosdiferentes diámetros para la conducción de los drenajes sanitarios domiciliares,además de sus respectivos pozos de visita, filtro y fosa séptica, en la comunidaddenominada San Ricardo. 2.4) Se evaluaron los siguientes renglones de trabajo que son susceptibles demedición y cuantificación:





346.10 M 346.10* M 0


293.50 M 293.50* M 0

4 Construcción dePozos de Visita

14.00 U 14.00 U 0

5 Instalación dedomiciliares

34.00 U 33.00 U 1.00

6 Construcción deFosa Séptica

80.00 M3 80.00 M3 0

Las cantidades ejecutadas marcadas con asterisco (*) en el cuadro numeral 2.4),únicamente se estimó de acuerdo a la longitud total de trabajo por encontrarsebajo nivel de tierra no se pueden ver físicamente. El resto de renglonescontratados están pendientes de ejecutarse, debido a que la obra se encuentra enejecución. Los renglones que no son susceptibles de medición son:

No. Renglón Cantidad Contratada definitiva unidad

1 Preliminares 639.00 M 2.5) Se presentaron en el expediente, los resultados de pruebas del suelo de lasub rasante para determinar su resistencia y humedad optima, elaboradas por elLaboratorio de Suelos “Control” laboratorista Víctor Marroquín; resultados de laprueba de compactación y humedad optima del relleno de zanjas, elaborado por elingeniero Osmar Libardo Ramírez Turcios, colegiado 10,106; resultados deresistencia del concreto de la fosa séptica, elaborado por la ingeniera Nora KarinaMarroquín Rodas, colegiado 8,199; certificado de calidad extendido por FernandoGonzález, Jefe de Aseguramiento de Calidad de la empresa Durman; que estánde acuerdo a las especificaciones técnicas elaboradas por la Municipalidad. 2.6) La obra dio inicio el 3 de agosto de 2015 según consta en Acta número




001-2015, del libro de Actas de Inicio, habiéndose autorizado prorroga contractualhasta el 3 de abril de 2016, según Acta No. 101-2015 de fecha 31 de diciembre de2015, del libro de actas de sesiones municipales. El 4 de enero de 2016, sesuscribió el Tercer adendum al convenio número 46 para la ampliación de lavigencia del convenio hasta el 30 de junio de 2016. La obra tiene un avancefinanciero según documentación presentada de 18%. 2.7) La obra es supervisada por el ingeniero Jorge Eduardo Kestler colegiado8,076, por parte de la Municipalidad, de acuerdo al contrato número 058-2015 defecha 31 de diciembre de 2014, habiendo emitido el informe de avance físico de laobra de 71.23% al 4 de enero de 2016. 3) En la obra Mejoramiento Calle Final Barrio Las Conchitas, Patulul,

, con número de NOG 4057406.Suchitepéquez 3.1) Se suscribió el Convenio No. 43, de fecha 12 de junio de 2015 y su Primer adendum de fecha 16 de julio de 2015, por un monto de Q384,697.07, entre LuisAntonio Herrera Rabanales, Presidente y Coordinador del Consejo Departamentalde Desarrollo de Suchitepéquez, y Gilberto Alejandro Pérez Crispín, quedando losaportes de la siguiente manera: Q371,229.00 (96.50%) por parte del ConsejoDepartamental de Desarrollo (CODEDE) de Suchitepéquez, Q7,708.00 (2.00%)por parte del Consejo Comunitario y Q5,760.07 (1.50%) por parte de laMunicipalidad. 3.2) Se suscribió el Contrato número 003-2015, de fecha 8 de julio de 2015, por unmonto de Q384,697.07, entre Gilberto Alejandro Pérez Crispín, Alcalde Municipalde Patulul, Suchitepéquez y Carlos Alberto Martínez Maldonado, RepresentanteLegal de la empresa Constructora Martínez, a un plazo de ejecución de 2 meses. 3.3) Los planos originales y especificaciones técnicas, fueron elaborados para laMunicipalidad por el ingeniero civil Luis Carlos Méndez Barillas colegiado número8,427. La obra consiste en la construcción de bordillos y llaves de confinamientode concreto y pavimentación de calle con adoquinamiento para trafico liviano. 3.4) Se evaluaron los siguientes renglones de trabajo que son susceptibles demedición y cuantificación:



unidad Diferencia

2 Adoquinado +L laves deconfinamiento

978.00 M2 978.00 M2 0

3 Bordillos de 0.30 x0.10 mts.

489.00 ML 489.00 ML 0




Los renglones que no son susceptibles de medición son:

No. Renglón Cantidad Contratada definitiva Unidad

1 Trabajos Preliminares 1,027.01 M2 3.5) Se presentaron en el expediente, los resultados de pruebas del suelo de lasub rasante y de la base para determinar su resistencia y humedad optima,elaboradas por el Laboratorio de Suelos “Control” laboratorista Víctor Marroquín;resultados de la prueba de compactación y humedad optima de la base, elaboradopor el ingeniero Osmar Libardo Ramírez Turcios, colegiado 10,106; resultados deresistencia del concreto del bordillo, adoquín y llaves de confinamiento elaboradopor la ingeniera Nora Karina Marroquín Rodas, colegiado 8,199; que están deacuerdo a las especificaciones técnicas elaboradas por la Municipalidad. 3.6) La obra dio inicio el 3 de agosto de 2015 según consta en Acta número004-2015, del libro de Actas de Inicio; y fue recepcionada el 01 de octubre de 2015según consta en Acta de Recepción número 005-2015, del libro de actas derecepción y liquidación. La obra tiene un avance financiero según documentaciónpresentada de 17.87%. 3.7) La obra es supervisada por el ingeniero Jorge Eduardo Kestler colegiado8,076, por parte de la Municipalidad, de acuerdo al contrato número 058-2015 defecha 31 de diciembre de 2014, habiendo participado en la recepción de la obraindicando en su informe que “…el proyecto y obra está finalizado conforme alcontrato, planos, especificaciones técnicas, y renglones de trabajo contratados ensu oportunidad.”. 4) En la obra Construcción Escuela Primaria Aldea El Águila, Patulul,

, con número de NOG 4161246.Suchitepéquez 4.1) Se suscribió el Convenio No. 48, de fecha 10 de agosto de 2015 y su Primeradendum, de fecha 28 de octubre de 2015, por un monto total de Q1,450,906.00,entre Luis Antonio Herrera Rabanales, Presidente y Coordinador del ConsejoDepartamental de Desarrollo de Suchitepéquez, y Gilberto Alejandro PérezCrispín, quedando el aporte de la siguiente manera: Q1,450,906.00 (100%) porparte del Consejo Departamental de Desarrollo (CODEDE) de Suchitepéquez. 4.2) Se suscribió el Contrato número 007-2015, de fecha 6 de octubre de 2015,por un monto de Q1,450,906.00, entre Gilberto Alejandro Pérez Crispín, Alcalde




Municipal de Patulul, Suchitepéquez y Antonio Guarcas Díaz (s.o.n.),Representante Legal de la empresa Constructora Integra, a un plazo de ejecuciónde 3 meses. 4.3) Los planos originales y especificaciones técnicas, fueron elaborados para laMunicipalidad por el ingeniero civil Luis Carlos Méndez Barillas colegiado número8,427. La obra consiste en la construcción de cuatro aulas, modulo de serviciossanitarios y dirección, con levantado de block y concreto reforzado y cubierta delámina. 4.4) Se evaluaron los siguientes renglones de trabajo que son susceptibles demedición y cuantificación:




2 Zapatas tipo 1 29.00 Unidad 29.00 Unidad 03 Zapatas tipo 2 20.00 Unidad 19.00 Unidad 1.004 Cimiento corrido 187.00 M 187.00 M 05 M u r o d e

cimentación102.00 M2 102.00 M2 0

6 Solera hidrófuga 187.00 M 187.00 M 07 Columnas C-1 116.00 M 31.00 M 85.008 Columnas C-2 30.00 M 16.00 M 14.009 Columnas C-3 182.00 M 95.6 M 86.4

10 Levantado demuro

345.00 M2 144.00 M2 201.00

El resto de renglones como soleras intermedias, de corona y de mojinete, techo,losa, vigas, piso, ventaneria, puertas e instalaciones estaban pendientes deejecutar debido a que la obra está en ejecución. Los renglones que no son susceptibles de medición son:

No. Renglón Cantidad Contratada definitiva Unidad

1 Trabajos Preliminares 475.00 M2 4.5) Se presentó en el expediente, el resultados de Informe Técnico de pruebasdel suelo para la cimentación, elaboradas por el Laboratorio de Suelos “Control”laboratorista Víctor Marroquín en el que se establece que es tolerable para eledificio proyectado; debiendo efectuarse el resto de pruebas y certificados tanto enlos elementos de concreto como el block, que se consideren necesarias para estarde acuerdo a las especificaciones técnicas elaboradas por la Municipalidad, todavez que la obra se encuentra en ejecución. 4.6) La obra dio inicio el 3 de agosto de 2015 según consta en Acta número




006-2015, del libro de Actas de Inicio; habiéndose autorizado prorroga contractualhasta el 22 de abril de 2016, según Acta No. 008-2016 de fecha 20 de enero de2016, del libro de actas de sesiones municipales. El 4 de enero de 2016, sesuscribió el Segundo adendum al convenio número 48, para la ampliación de lavigencia del convenio hasta el 30 de junio de 2016. La obra tiene un avancefinanciero según documentación presentada de 10% de anticipo y un primer pagode 10%. 4.7) La obra es supervisada por el ingeniero Jorge Eduardo Kestler colegiado8,076, por parte de la Municipalidad, de acuerdo al contrato número 058-2015 defecha 31 de diciembre de 2014.

ComentariosPara evaluar los aspectos documentales de la obra fiscalizada, se tuvo a la vistalos expedientes de obras proporcionados por la Municipalidad de Patulul,departamento de Suchitepéquez. Según las coordenadas geográficas en su latitud y longitud, tomadas en campocon la aplicación GPS / GLONASS de un dispositivo móvil celular, la ubicaciónaproximada de las obras es: 1) 14°26’42.2”N, 91°08’56.6”O, 2) 14°24’07.5”N, 91°08’35.6”O, 3) 14°25’16.4”N, 91°10’03.1”O y 4) 14°25’22.8”N, 91°09’52.2”O. Toda la evaluación de operaciones financieras y presupuestarias de las obras, sondeterminadas por la Dirección de Auditoria de Municipalidades de la ContraloríaGeneral de Cuentas por medio del Auditor Gubernamental nombrado. En las obras fiscalizadas, el uso de materiales de construcción de buena calidad,el cumplimiento de especificaciones, el resultado de las pruebas de laboratorio, asícomo fallas constructivas que se dieran en el futuro, es responsabilidad delAlcalde, Dirección Municipal de Planificación y Supervisores de Obraespecialmente aquellos que estuvieron en el cargo durante la ejecución de lasmismas, así como también las empresas ejecutoras, todos quienes ademásdeberán velar por la calidad, mantenimiento y conservación de la obra como loestablece la Ley.

ConclusionesEn la obra Construcción Sistema de Alcantarillado Sanitario Comunidad VistaHermosa, Patulul, Suchitepéquez, al momento de la visita de campo se establecióun avance físico estimado en relación al contrato de 23%. En la obra Construcción Sistema de Alcantarillado Sanitario Comunidad SanRicardo, Patulul, Suchitepéquez, al momento de la visita de campo se establecióun avance físico estimado en relación al contrato de 92%.




En la obra Mejoramiento Calle Final Barrio Las Conchitas, Patulul, Suchitepéquez,al momento de la visita de campo se estableció un avance físico estimado enrelación al contrato de 100 %, se encuentran en funcionamiento con aceptablecalidad de acuerdo a lo establecido en la documentación de respaldo presentada. En la obra Construcción Escuela Primaria Aldea El Águila, Patulul, Suchitepéquez,al momento de la visita de campo se estableció un avance en relación al contratode 20%. Todos los contratos y fianzas respectivas están vigentes al momento de la visitade campo, debido a que las obras están en ejecución por lo que se deberácontinuar evaluando la calidad de las obras con respecto a las especificacionesestablecidas por la Municipalidad.




MUNICIPALIDAD DE CUYOTENANGO

Limitaciones Al AlcanceEn las obras fiscalizadas no fue posible medir y cuantificar todos los renglones detrabajo debido a que existen cantidades que únicamente se pueden cuantificar yevaluar oportunamente durante su ejecución, razón por la cual se midieron ycuantificaron aquellos renglones susceptibles de medición, y en relación con lacalidad esta fue evaluada de acuerdo a documentos de respaldo elaboradosdurante la ejecución y presentados por los responsables, por lo que cualquier fallaposterior será responsabilidad de la Municipalidad de Cuyotenango, departamentode Suchitepéquez y los supervisores que tuvieron a su cargo la obra.

Información TécnicaLas obras fiscalizadas son las siguientes: 1) Mejoramiento Calle Segunda avenida entre Segunda y Quinta calle Zona uno,Cuyotenango, Suchitepéquez, según contrato número 02-2015, de fecha 11 deseptiembre de 2015, por un valor de Q581,822.36, con un plazo de 04 meses. Elavance físico estimado actual de la obra en relación al contrato es de 100%. 2) Mejoramiento Camino rural La Cuchilla calle La Circunvalación Cantón Tululá,Cuyotenango, Suchitepéquez, según contrato número 04-2015, de fecha 11 deseptiembre de 2015, por un valor de Q469,997.10, con un plazo de 04 meses. Elavance físico estimado actual de la obra en relación al contrato es de 97.6%. 3) Mejoramiento Camino rural, Sector Tres Las Flores, Cantón Chacalte AparicioZona 2, Cuyotenango, Suchitepéquez, según contrato número 03-2015, de fecha11 de septiembre de 2015, por un valor de Q239,999.00, con un plazo de 04meses. El avance físico estimado actual de la obra en relación al contrato es de100%. 4) Mejoramiento Camino rural Calle principal Lotificación Cañaverales Aceituno,Cuyotenango, Suchitepéquez, según contrato número 05-2015, de fecha 6 deoctubre de 2015, por un valor de Q1,199,995.00, con un plazo de 04 meses. Elavance físico estimado actual de la obra en relación al contrato es de 12%. 5) Mejoramiento Camino rural Calle principal Lotificación Sican, Cuyotenango,Suchitepéquez, según contrato número 06-2015, de fecha 15 de octubre de 2015,por un valor de Q1,111,193.94, con un plazo de 04 meses. El avance físicoestimado actual de la obra en relación al contrato es de 100%. El valor total de las obras fiscalizadas es de: TRES MILLONES SEISCIENTOS




TRES MIL SIETE QUETZALES CON CUARENTA CENTAVOS (Q3,603,007.40).

Evaluación TécnicaDe acuerdo a los documentos del expediente proporcionado por la Municipalidad yvisita de campo, se estableció lo siguiente: 1) En la obra Mejoramiento Calle Segunda avenida entre Segunda y Quinta

, con número de NOG 4139275.calle Zona uno, Cuyotenango, Suchitepéquez 1.1) Se suscribió el convenio de ejecución de obra número 5 de fecha 16 de juliode 2015, por un monto de Q581,825.00, entre Luis Antonio Herrera Rabanales,Presidente y Coordinador del Consejo Departamental de Desarrollo CODEDE deSuchitepéquez y Jorge Arturo Reyes Ceballos, Alcalde Municipal de Cuyotenango,Suchitepéquez, a un plazo hasta el 31 de diciembre de 2015, quedando ladistribución de los aportes de: Q504,198.00 por parte del CODEDE y Q77,627.00por parte de la Municipalidad. Se suscribió el Primer Adendum al convenio confecha 24 de septiembre de 2015 para la modificación del monto del convenio y ladistribución de los aportes quedando así: Q504,198.00 por parte del CODEDE yQ77,624.36 por parte de la Municipalidad, para un monto total de Q581,822.36. 1.2) Se suscribió el Contrato número 02-2015, de fecha 11 de septiembre de 2015,por un valor de Q581,822.36, entre Jorge Arturo Reyes Ceballos, AlcaldeMunicipal de Cuyotenango, Suchitepéquez y Melvin Eleazar Cantorbery Pérez,Propietario y Representante Legal de la empresa Construcanpe, a un plazo deejecución de 04 meses. 1.3) Se suscribió un Primer Adendum el 28 de septiembre de 2015, del Contratonúmero 02-2015, en el cual se modificaron los precios unitarios de todos losrenglones de trabajo, quedando estos diferentes a lo que fue ofertado por laempresa adjudicada de nombre Construcanpe, y por lo tanto el presupuesto porrenglones desglosado no fue posible evaluarlo, el cual incluye el costo de losmateriales y mano de obra, presentado por dicha empresa. Por lo cual sesuscribió el hallazgo No.1 que consta en este informe. 1.4) Los planos originales y especificaciones técnicas, fueron elaborados para laMunicipalidad por el ingeniero Rudy Armando Flores Córdoba colegiado número6,756. La planificación establece el adoquinamiento sobre la Segunda Avenida, lacual consta de una longitud de 186 metros aproximadamente; sin embargo fueejecutada obra de adoquinamiento en la calle frente al edificio municipal, la cual no




estaba dentro de la planificación presentada y de lo que no se tiene orden decambio para su respaldo. Por lo cual se suscribió el hallazgo No.1 que consta eneste informe. La obra consiste en la demolición del pavimento existente en mal estado yconstrucción de bordillos y llaves de confinamiento de concreto y calle conadoquinamiento para trafico liviano. 1.5) En la visita de campo realizada en el mes de noviembre de 2015, seevaluaron los siguientes renglones de trabajo que son susceptibles de medición ycuantificación



unidad Diferencia

3 Bordillo 348.00 ML 348.00 ML 05 Adoquinamiento de

tramos con remateslaterales

1,318.00 M2 1318.00 M2 0

6 Construcción de Llavesde confinamiento

157.00 ML 157.00 ML 0

Los renglones que nos son susceptibles de medir y cuantificar son:

No. Renglón CantidadContratada definitiva

unidad

1 Trabajos Preliminares 1,369.00 M22 Demolición y Retiro de Pavimento Existente 1,369.00 M24 Base granulada 133.00 M3

Ya que son actividades que se realizan al momento de ejecución de la obra, o bienque por encontrarse bajo nivel de tierra no se pueden ver físicamente. 1.6) Se presentaron en el expediente, los resultados de las pruebas decompresión en concreto del renglón de bordillo, del ensayo a compresión delrenglón de adoquín y del ensayo de compactación del suelo, todas elaboradas porel ingeniero Edwin Otoniel Solares del Cid colegiado 3490, estableciendo quesegún estos documentos la ejecución está de acuerdo a las especificacionestécnicas elaboradas por la Municipalidad. 1.7) La obra dio inicio el 14 de septiembre de 2015 según consta en Acta de iniciode obra número 20-2015, del libro de actas de inicio y fue recepcionada el 4 denoviembre de 2015 según consta en Acta de Recepción número 18-2015, del libro01-2013. Siendo el avance financiero incluyendo el pago de anticipo según losdocumentos presentados de 29%.




1.8) La obra fue supervisada por el ingeniero Carlos Leonel Posadas Valdezcolegiado 2,414, por parte de la Municipalidad, de acuerdo a Informes deSupervisión, Estimaciones y Bitácora, habiendo emitido el informe estando deconformidad con el 100 % de avance físico de la obra y especificacionestécnicas. 2) En la obra Mejoramiento Camino rural La Cuchilla calle La Circunvalación,

, con número de NOG 4139178.Cantón Tululá Cuyotenango, Suchitepéquez 2.1) Se suscribió el convenio de ejecución de obra número 7 de fecha 16 de juliode 2015, por un monto de Q470,000.00, entre Luis Antonio Herrera Rabanales,Presidente y Coordinador del Consejo Departamental de Desarrollo CODEDE deSuchitepéquez y Jorge Arturo Reyes Ceballos, Alcalde Municipal de Cuyotenango,Suchitepéquez, a un plazo hasta el 31 de diciembre de 2015, quedando ladistribución de los aportes de: Q405,128.00 por parte del CODEDE, Q59,872.00por parte de la Municipalidad y Q5,000.00 por parte del COCODE. Se suscribió elPrimer Adendum al convenio con fecha 24 de septiembre de 2015 para lamodificación del monto del convenio y la distribución de los aportes quedando así:Q405,128.00 por parte del CODEDE, Q59,872.00 por parte de la Municipalidad yQ4,997.10 por parte del COCODE, para un monto total de Q469,997.10. 2.2) Se suscribió el Contrato número 04-2015, de fecha 11 de septiembre de 2015,por un valor de Q469,997.10, entre Jorge Arturo Reyes Ceballos, AlcaldeMunicipal de Cuyotenango, Suchitepéquez y Melvin Eleazar Cantorbery Pérez,Propietario y Representante Legal de la empresa Construcanpe, a un plazo deejecución de 04 meses. 2.3) Se suscribió un Primer Adendum el 28 de septiembre de 2015, del Contratonúmero 02-2015, en el cual se modificaron los precios unitarios de todos losrenglones de trabajo, quedando estos diferentes a lo que fue ofertado por laempresa adjudicada de nombre Construcanpe, y por lo tanto el presupuesto porrenglones desglosado no fue posible evaluarlo, el cual incluye el costo de losmateriales y mano de obra, presentado por dicha empresa. Por lo cual sesuscribió el hallazgo No.1 que consta en este informe. 2.4) Los planos originales y especificaciones técnicas, fueron elaborados para laMunicipalidad por el ingeniero Rudy Armando Flores Córdoba colegiado número6756. La obra consiste en la construcción de bordillos y llaves de confinamientode concreto y calle con adoquinamiento para trafico liviano. 2.5) En la visita de campo realizada en el mes de noviembre de 2015, seevaluaron los siguientes renglones de trabajo que son susceptibles de medición ycuantificación:




No. Renglón CantidadContratada


unidad Diferencia

3 Construcción de Bordillo 470.00 ML 455.00 ML 15 ML5 Adoquinamiento de tramos

con remates laterales1,116.00 M2 1,086.00 M2 30 M2

6 Construcción de Llaves deconfinamiento

113.00 ML 113.00 ML 0


No. Renglón Cantidad Contratada unidad

1 Trabajos Preliminares 1,175.00 M22 Corte y Reacondicionamiento de cajuela 1,175.00 M24 Base granulada 113.00 M3

Ya que son actividades que se realizan al momento de ejecución de la obra, o bienque por encontrarse bajo nivel de tierra no se pueden ver físicamente. 2.6) La diferencia de cantidades establecidas en el cuadro 2.5), representan elvalor monetario siguiente:

No. Renglón Unidad Cantidadcontratada

Cantidadejecutada

Diferencia Preciounitario

Precio total

3 Construcción deBordillos deconcreto

ML. 470.00 455.00 -15.00 Q116.93 -Q1,753.95

5 Adoquinamientode tramos conremates laterales

M2. 1116.00 1086.00 -30.00 Q315.00 -Q9,450.00

Monto total de la diferencia: -Q11,203.95

Monto que deberá ser decrementado del saldo que se le tiene al ejecutor toda vezque de acuerdo a copia de vaucher y factura que se presentó en el expediente porla Municipalidad, se tiene incluyendo el pago de anticipo, un avance financiero de30% y para lo cual se generó la carta a la gerencia identificada como Nota deAuditoria No. 003-0516-2015, de fecha 8 de marzo de 2016. 2.7) Se presentaron en el expediente, los resultados de las pruebas decompresión en concreto del renglón de bordillo, del ensayo a compresión delrenglón de adoquín y del ensayo de compactación del suelo, todas elaboradas porel ingeniero Edwin Otoniel Solares del Cid colegiado 3490, estableciendo quesegún estos documentos la ejecución está de acuerdo a las especificacionestécnicas elaboradas por la Municipalidad. 2.8) La obra dio inicio el 14 de septiembre de 2015 según consta en Acta de iniciode obra número 22-2015, del libro de actas de inicio y fue recepcionada el 4 denoviembre de 2015 según consta en Acta de Recepción número 16-2015, del libro01-2013.




2.9) La obra fue supervisada por el ingeniero Carlos Leonel Posadas Valdezcolegiado 2,414, por parte de la Municipalidad, de acuerdo a Informes deSupervisión, Estimaciones y Bitácora, habiendo emitido el informe estando deconformidad con el 100 % de avance físico de la obra y especificaciones técnicas,por lo cual se emitió el hallazgo respectivo en este informe, por no haberdetectado la diferencia de las cantidades del cuadro numeral 2.5). 3) En la obra Mejoramiento Camino rural, Sector Tres Las Flores, Cantón

, con número de NOGChacalte Aparicio Zona 2, Cuyotenango, Suchitepéquez4139240. 3.1) Se suscribió el convenio de ejecución de obra número 9 de fecha 16 de juliode 2015, y Primer adendum de fecha 24 de septiembre de 2015, entre LuisAntonio Herrera Rabanales, Presidente y Coordinador del Consejo Departamentalde Desarrollo CODEDE de Suchitepéquez y Jorge Arturo Reyes Ceballos, AlcaldeMunicipal de Cuyotenango, Suchitepéquez, a un plazo hasta el 31 de diciembre de2015, quedando la distribución de los aportes de: Q199,561.00 (83%) por parte delCODEDE, Q34,438.00 (15.00%) por parte de la Municipalidad y Q5,000.00(2.00%) por parte del COCODE, para un monto total de Q239,999.00. 3.2) Se suscribió el Contrato número 03-2015, de fecha 11 de septiembre de 2015,por un valor de Q239,999.00, entre Jorge Arturo Reyes Ceballos, AlcaldeMunicipal de Cuyotenango, Suchitepéquez y Melvin Eleazar Cantorbery Pérez,Propietario y Representante Legal de la empresa Construcanpe, a un plazo deejecución de 04 meses. 3.3) Se suscribió un Primer Adendum el 28 de septiembre de 2015, del Contratonúmero 03-2015, en el cual se modificaron los precios unitarios de todos losrenglones de trabajo, quedando estos diferentes a lo que fue ofertado por laempresa adjudicada de nombre Construcampe, y por lo tanto el presupuesto porrenglones desglosado no fue posible evaluarlo, el cual incluye el costo de losmateriales y mano de obra, presentado por dicha empresa. Por lo cual sesuscribió el hallazgo respectivo que consta en este informe. 3.4) Los planos originales y especificaciones técnicas, fueron elaborados para laMunicipalidad por el ingeniero Rudy Armando Flores Córdoba colegiado número6756. La obra consiste en la construcción de bordillos y llaves de confinamientode concreto y calle con adoquinamiento para trafico liviano. 3.5) En la visita de campo realizada en el mes de noviembre de 2015, seevaluaron los siguientes renglones de trabajo que son susceptibles de medición ycuantificación:






unidad Diferencia

3 Construcción deBordillo

200.00 ML 200.00 ML 0

5 Adoquinamiento detramos con remateslaterales

573.00 M2 573.00 M2 0

6 Construcción deL l a v e s d econfinamiento

64.00 ML 64.00 ML 0


No. Renglón Cantidad Contratada unidad1 Trabajos Preliminares 600.00 M22 Corte y Reacondicionamiento de

cajuela600.00 M2

4 Base granulada 58.00 M3 Ya que son actividades que se realizan al momento de ejecución de la obra, o bienque por encontrarse bajo nivel de tierra no se pueden ver físicamente. 3.6) Se presentaron en el expediente, los resultados de las pruebas decompresión en concreto del renglón de bordillo, del ensayo a compresión delrenglón de adoquín y del ensayo de compactación del suelo, todas elaboradas porel ingeniero Edwin Otoniel Solares del Cid colegiado 3490, estableciendo quesegún estos documentos la ejecución está de acuerdo a las especificacionestécnicas elaboradas por la Municipalidad. 3.7) La obra dio inicio el 14 de septiembre de 2015 según consta en Acta de iniciode obra número 21-2015, del libro de actas de inicio y fue recepcionada el 4 denoviembre de 2015 según consta en Acta de Recepción número 17-2015, del libro01-2013. Siendo el avance financiero incluyendo el pago de anticipo según losdocumentos presentados de 31%. 3.8) La obra fue supervisada por el ingeniero Carlos Leonel Posadas Valdezcolegiado 2,414, por parte de la Municipalidad, de acuerdo a Informes deSupervisión, Estimaciones y Bitácora, habiendo emitido el informe estando deconformidad con el 100 % de avance físico de la obra y especificaciones técnicas. 4) En la obra Mejoramiento Camino rural Calle principal Lotificación

, con número de NOGCañaverales Aceituno, Cuyotenango, Suchitepéquez4139372. 4.1) Se suscribió el convenio de ejecución de obra número 6 de fecha 16 de julio




de 2015, y Primer adendum de fecha 19 de octubre de 2015, entre Luis AntonioHerrera Rabanales, Presidente y Coordinador del Consejo Departamental deDesarrollo CODEDE de Suchitepéquez y Jorge Arturo Reyes Ceballos, AlcaldeMunicipal de Cuyotenango, Suchitepéquez, a un plazo hasta el 31 de diciembre de2015, quedando la distribución de los aportes de: Q1,029,111.00 (85.76%) porparte del CODEDE, Q165,884.00 (13.82%) por parte de la Municipalidad yQ5,000.00 (0.42%) por parte del COCODE, para un monto total deQ1,199,995.00. 4.2) Se suscribió el Contrato número 05-2015, de fecha 6 de octubre de 2015, porun valor de Q1,199,995.00, entre Jorge Arturo Reyes Ceballos, Alcalde Municipalde Cuyotenango, Suchitepéquez y Melvin Eleazar Cantorbery Pérez, Propietario yRepresentante Legal de la empresa Construcanpe, a un plazo de ejecución de 04meses. 4.3) Se suscribió un Primer Adendum el 21 de noviembre de 2015, del Contratonúmero 05-2015, en el cual se modificaron los precios unitarios de todos losrenglones de trabajo, quedando estos diferentes a lo que fue ofertado por laempresa adjudicada de nombre Construcampe, y por lo tanto el presupuesto porrenglones desglosado no fue posible evaluarlo, el cual incluye el costo de losmateriales y mano de obra, presentado por dicha empresa. Por lo cual sesuscribió el hallazgo respectivo que consta en este informe. 4.4) Los planos originales y especificaciones técnicas, fueron elaborados para laMunicipalidad por el ingeniero Rudy Armando Flores Córdoba colegiado número6756. La obra consiste en la construcción de bordillos y llaves de confinamientode concreto y calle con adoquinamiento para trafico liviano. 4.5) En la visita de campo realizada en el mes de noviembre de 2015, seevaluaron los siguientes renglones de trabajo que son susceptibles de medición ycuantificación:



unidad Pendientede

ejecutar3 Construcción de Bordillo 1,000.00 ML 446.40 ML 553.605 Adoquinamiento de tramos

con remates laterales2,871.00 M2 96.10 M2 2774.90


290.00 ML 18.00 ML 272.00

La columna denominada “pendiente de ejecutar” representa que al momento de lavisita de campo, la obra estaba en ejecución teniendo plazo contractual vigentepara su finalización hasta el 7 de febrero de 2016.




Los renglones que nos son susceptibles de medir y cuantificar son:No. Renglón Cantidad Contratada unidad

1 Trabajos Preliminares 3,000.00 M22 Corte y Reacondicionamiento de cajuela 3,000.00 M24 Base granulada 290.00 M3

Ya que son actividades que se realizan al momento de ejecución de la obra, o bienque por encontrarse bajo nivel de tierra no se pueden ver físicamente. 4.6) Se presentaron en el expediente, los resultados de las pruebas decompresión en concreto del renglón de bordillo, del ensayo a compresión delrenglón de adoquín y del ensayo de compactación del suelo, todas elaboradas porel ingeniero Edwin Otoniel Solares del Cid colegiado 3490, estableciendo quesegún estos documentos la ejecución está de acuerdo a las especificacionestécnicas elaboradas por la Municipalidad. 4.7) La obra dio inicio el 7 de octubre de 2015 según consta en Acta de inicio deobra número 21-2015, del libro de actas de inicio, y se encontraba en proceso deejecución cuando se realizó la visita de campo, teniendo de acuerdo a losdocumentos presentados un pago de anticipo de 20% con sus respectivas fianzasvigentes, y un primer pago amortizado del 11% de avance financiero. 4.8) La obra está siendo supervisada por el ingeniero Carlos Leonel PosadasValdez colegiado 2,414, por parte de la Municipalidad. 5) En la obra Mejoramiento Camino rural Calle principal Lotificación Sican,

, con número de NOG 4139550.Cuyotenango, Suchitepéquez 5.1) Se suscribió el convenio de ejecución de obra número 8 de fecha 16 de juliode 2015, y Primer adendum de fecha 29 de octubre de 2015, entre Luis AntonioHerrera Rabanales, Presidente y Coordinador del Consejo Departamental deDesarrollo CODEDE de Suchitepéquez y Jorge Arturo Reyes Ceballos, AlcaldeMunicipal de Cuyotenango, Suchitepéquez, a un plazo hasta el 31 de diciembre de2015, quedando la distribución de los aportes de: Q998,883.00 (89.89%) por partedel CODEDE, Q107,310.94 (9.66%) por parte de la Municipalidad y Q5,000.00(0.45%) por parte del COCODE, para un monto total de Q1,111,193.94. 5.2) Se suscribió el Contrato número 06-2015, de fecha 15 de octubre de 2015,por un valor de Q1,111,193.94, entre Jorge Arturo Reyes Ceballos, AlcaldeMunicipal de Cuyotenango, Suchitepéquez y Melvin Eleazar Cantorbery Pérez,Propietario y Representante Legal de la empresa Construcampe, a un plazo deejecución de 04 meses.




5.3) Se suscribió un Primer Adendum el 28 de octubre de 2015, del Contratonúmero 06-2015, en el cual se modificaron los precios unitarios de todos losrenglones de trabajo, quedando estos diferentes a lo que fue ofertado por laempresa adjudicada de nombre Construcampe, y por lo tanto el presupuesto porrenglones desglosado no fue posible evaluarlo, el cual incluye el costo de losmateriales y mano de obra, presentado por dicha empresa. Por lo cual sesuscribió el hallazgo No.1 que consta en este informe. 5.4) Los planos originales y especificaciones técnicas, fueron elaborados para laMunicipalidad por el ingeniero Rudy Armando Flores Córdoba colegiado número6756. La obra consiste en la construcción de bordillos y llaves de confinamientode concreto y calle con adoquinamiento para trafico liviano. 5.5) En la visita de campo realizada en el mes de noviembre de 2015, seevaluaron los siguientes renglones de trabajo que son susceptibles de medición ycuantificación:



unidad Diferencia

3 Construcción de Bordillo 926.00 ML 926.00 ML 05 Adoquinamiento de tramos

con remates laterales2,658.00 M2 2,658.00 M2 0


269.00 ML 269.00 ML 0


No. Renglón Cantidad Contratada unidad1 Trabajos Preliminares 2,778.00 M22 Corte y Reacondicionamiento de cajuela 2,778.00 M24 Base granulada 269.00 M3

Ya que son actividades que se realizan al momento de ejecución de la obra, o bienque por encontrarse bajo nivel de tierra no se pueden ver físicamente. 5.6) Se presentaron en el expediente, los resultados de las pruebas decompresión en concreto del renglón de bordillo, del ensayo a compresión delrenglón de adoquín y del ensayo de compactación del suelo, todas elaboradas porel ingeniero Edwin Otoniel Solares del Cid colegiado 3490, estableciendo quesegún estos documentos la ejecución está de acuerdo a las especificacionestécnicas elaboradas por la Municipalidad. 5.7) La obra dio inicio el 16 de octubre de 2015 según consta en Acta de inicio deobra número 25-2015, del libro de actas de inicio, estando pendiente al momentode la visita de campo, la recepción de la obra para lo cual se tiene plazo




contractual hasta el 16 de febrero de 2016. Siendo el avance financieroincluyendo el pago de anticipo según los documentos presentados de 27%. 5.8) La obra fue supervisada por el ingeniero Carlos Leonel Posadas Valdezcolegiado 2,414, por parte de la Municipalidad, de acuerdo a Informes deSupervisión, Estimaciones y Bitácora, habiendo emitido el informe estando deconformidad con el 100 % de avance físico de la obra y especificaciones técnicas.

ComentariosPara evaluar los aspectos documentales de la obra fiscalizada, se tuvo a la vista elexpediente de obra proporcionado por la Municipalidad de Cuyotenango,departamento de Suchitepéquez. Según las coordenadas geográficas en su latitud y longitud, tomadas en campocon el dispositivo GPS, la ubicación aproximada de las obras es: 1) 14°32.168’N y91°34.269’O, 2) 14°32.168’N, 91°34.527’O, 3) 14°30’47.1”N y 91°33’57.3”O, 4)14°32’42.3”N y 91°32’13.9”O, 5) 14°26’33.3”N y 91°34’15.8”O. Toda la evaluación de operaciones, pagos, anticipos y registros en materia deaspectos financieros de la presente obra, son determinados y evaluados por laDirección de Auditoria de Municipalidades de la Contraloría General de Cuentaspor medio del Auditor Gubernamental nombrado. En las obras fiscalizadas, el uso de materiales de construcción de buena calidad,el cumplimiento de especificaciones, el resultado de las pruebas de laboratorio, asícomo fallas constructivas que se dieran en el futuro, es responsabilidad delAlcalde, Dirección Municipal de Planificación y Supervisores de Obraespecialmente aquellos que estuvieron en el cargo durante la ejecución de lasmismas, así como también las empresas ejecutoras, todos quienes ademásdeberán velar por la calidad, mantenimiento y conservación de la obra como loestablece la Ley.

ConclusionesEn las obras 1) Mejoramiento Calle Segunda avenida entre Segunda y Quintacalle Zona uno, Cuyotenango, Suchitepéquez, 2) Mejoramiento Camino rural,Sector Tres Las Flores, Cantón Chacalte Aparicio Zona 2, Cuyotenango,Suchitepéquez y 3) Mejoramiento Camino rural Calle principal Lotificación Sican,Cuyotenango, Suchitepéquez, al momento de la visita de campo se estableció unavance físico estimado en relación al contrato de 100 .% En la obra Mejoramiento Camino rural La Cuchilla calle La Circunvalación,Cuyotenango, Suchitepéquez, al momento de la visita de campo se estableció unavance físico estimado en relación al contrato de 97.6%, debido a que se




detectaron cantidades de trabajo que no se decrementaron con un valor deQ11,203.95, lo cual se detalla en el inciso de Evaluación Técnica del presenteinforme. En la obra Mejoramiento Camino rural Calle principal Lotificación CañaveralesAceituno, Cuyotenango, Suchitepéquez, al momento de la visita de campo seestableció un avance físico estimado en relación al contrato de 12%, y la obraestaba en proceso de ejecución. Todas las obras finalizadas se encuentran en funcionamiento con una aceptablecalidad de acuerdo a lo establecido en la documentación de respaldo presentada.De acuerdo al sistema Guatecompras, en todos los eventos de cotización ylicitación, participó únicamente una empresa constructora, a la cual le fueronadjudicados los contratos evaluados. Se determinaron incumplimientos técnicos y de la Ley de Contrataciones delEstado, todo lo cual se describe en el inciso de Evaluación Técnica del presenteinforme y en el inciso de Resultados de la Auditoria, a continuación.

ÁREA TÉCNICA

VARIOS INCUMPLIMIENTOS A LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO(Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1Municipalidad De Cuyotenango).

CondiciónEn la obra: Mejoramiento Calle Segunda Avenida entre Segunda y Quinta CalleZona Uno, Cuyotenango Suchitepéquez, contrato número 02-2015, de fecha 11 deseptiembre de 2015, por un valor de Q581,822.36, se estableció los siguientesincumplimientos: 1) Primer Adendum al Contrato 02-2015, con fecha 28 deseptiembre de 2015, no fue presentado en el registro de contratos de laContraloría General de Cuentas; 2) la Municipalidad en la suscripción del PrimerAdendum aprobó la modificación de todos los precios unitarios del contrato, losque fueron presentados por el oferente en el proceso de cotización y los cualesson los que se utilizaron, tanto en el contrato original, cronograma, el presupuestopor renglones y en los cuadros de las supervisiones de obra; 3) suscribieron elcontrato original con el renglón denominado “Trabajos Preliminares” con unacantidad a ejecutar, menor a la establecida en las Bases de Cotización; 4) No fueelaborada Orden de Cambio que autorice el cambio en los planos constructivos,para el adoquinamiento de la calle frente al parque y Edificio municipal. En la obra: Mejoramiento Camino Rural, Sector tres Las Flores, Cantón ChacalteAparicio Zona Dos, Cuyotenango Suchitepéquez, contrato número 03-2015, de




fecha 11 de septiembre de 2015, por un valor de Q239,999.00, se estableció lossiguientes incumplimientos: 1) Primer Adendum al Contrato 03-2015, con fecha 28de septiembre de 2015, no fue presentado en el registro de contratos de laContraloría General de Cuentas; 2) la Municipalidad en la suscripción del PrimerAdendum aprobó la modificación de todos los precios unitarios del contrato, losque fueron presentados por el oferente en el proceso de cotización y los cualesson los que se utilizaron, tanto en el contrato original, cronograma, el presupuestopor renglones y en los cuadros de las supervisiones de obra; 3) suscribieron elcontrato original con el renglón denominado “Trabajos Preliminares” con unacantidad a ejecutar, menor a la establecida en las Bases de Cotización. En la obra: Mejoramiento Camino Rural La Cuchilla Calle Circunvalación CantónTulula, Cuyotenango Suchitepéquez, contrato número 04-2015, de fecha 11 deseptiembre de 2015, por un valor de Q469,997.10, se estableció los siguientesincumplimientos: 1) Primer Adendum al Contrato 04-2015, con fecha 28 deseptiembre de 2015, no fue presentado en el registro de contratos de laContraloría General de Cuentas; 2) la Municipalidad en la suscripción del PrimerAdendum aprobó la modificación de todos los precios unitarios del contrato, losque fueron presentados por el oferente en el proceso de cotización y los cualesson los que se utilizaron, tanto en el contrato original, cronograma, el presupuestopor renglones y en los cuadros de las supervisiones de obra; 3) suscribieron elcontrato original con el renglón denominado “Trabajos Preliminares” con unacantidad a ejecutar, menor a la establecida en las Bases de Cotización. En la obra: Mejoramiento Camino Rural Calle Principal Lotificación CañaveralesAceituno, Cuyotenango Suchitepéquez, contrato número 05-2015, de fecha 6 deoctubre de 2015, por un valor de Q1,199,995.00, se estableció los siguientesincumplimientos: 1) Primer Adendum al Contrato 05-2015, con fecha 21 denoviembre de 2015, no fue presentado en el registro de contratos de la ContraloríaGeneral de Cuentas; 2) la Municipalidad en la suscripción del Primer Adendumaprobó la modificación de todos los precios unitarios del contrato, los que fueronpresentados por el oferente en el proceso de cotización y los cuales son los quese utilizaron, tanto en el contrato original, cronograma, el presupuesto porrenglones y en los cuadros de las supervisiones de obra; 3) suscribieron elcontrato original con el renglón denominado “Trabajos Preliminares” con unacantidad a ejecutar, menor a la establecida en las Bases de Licitación. En la obra: Mejoramiento Camino Rural Calle Principal Lotificación Sican,Cuyotenango Suchitepéquez, contrato número 06-2015, de fecha 15 de octubre de2015, por un valor de Q1,111,193.34, se estableció los siguientes incumplimientos:1) Primer Adendum al Contrato 06-2015, con fecha 28 de octubre de 2015, no fuepresentado en el registro de contratos de la Contraloría General de Cuentas; 2) laMunicipalidad en la suscripción del Primer Adendum aprobó la modificación de




todos los precios unitarios del contrato, los que fueron presentados por el oferenteen el proceso de cotización y los cuales son los que se utilizaron, tanto en elcontrato original, cronograma, el presupuesto por renglones y en los cuadros delas supervisiones de obra; 3) suscribieron el contrato original con el renglóndenominado “Trabajos Preliminares” con una cantidad a ejecutar, menor a laestablecida en las Bases de Licitación.

CriterioEl Decreto Número 57-92 del Congreso de la República, Ley de Contratacionesdel Estado en sus siguientes artículos: , Adjudicación, establece:Artículo 33“Dentro del plazo que señalen las bases la Junta adjudicará la Licitación aloferente que, ajustándose a los requisitos y condiciones de las bases, haya hechola proposición más conveniente para los intereses del Estado.”. ,Artículo 36Aprobación de la Adjudicación, establece: “…La autoridad superior aprobará oimprobará lo actuado por la Junta, dentro de los cinco días de recibido elexpediente.”. , Procedimiento de Cotización, establece: “ElArtículo 39procedimiento de cotización consiste en solicitar, mediante concurso público através de GUATECOMPRAS, ofertas firmes…”. , Fines del RegistroArtículo 75de Contratos: “De todo contrato, de su incumplimiento, resolución, recisión onulidad, la entidad contratante deberá remitir dentro del plazo de treinta (30) díascontados a partir de su aprobación, o de la respectiva decisión, una copia a laContraloría General de Cuentas, para efectos de registro, control y fiscalización.” El Acuerdo Gubernativo No. 1056-92, Reglamento a la Ley de Contrataciones delEstado, , Variaciones del monto del contrato, establece: “Orden deArtículo 28Cambio: Orden aprobada por la autoridad administrativa superior de la entidadinteresada para que se efectúe cualquier cambio o modificación a los planos oespecificaciones…” El contrato número 04-2015, de fecha 11 de septiembre de 2015, por un valor deQ469,997.10, suscrito entre el señor Jorge Arturo Reyes Ceballos, AlcaldeMunicipal de Cuyotenango y el señor Melvin Eleazar Cantorbery Pérez, Propietarioy Representante Legal de la empresa Construcanpe, clausula QUINTA: DE LAVARIACIÓN DE LOS PRECIOS, establece: “Los precios señalados en el presentecontrato podrán estar sujetos a variaciones en caso de cambios bruscos a preciosoficiales de material y/o mano de obra, de sobre costos por trabajos nocontemplados en el presente contrato por lo cual La Municipalidad y El Contratistanegociarán los renglones que pudieran efectuarse utilizando los procedimientossegún la Ley de Contrataciones del Estado.”

CausaInobservancia por parte de la Municipalidad de Cuyotenango de lo establecido enla Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, durante la adjudicación,




contratación y ejecución de las obras de infraestructura.

EfectoFalta de transparencia en las contrataciones, dificultad para fiscalización.

RecomendaciónEl Concejo Municipal deberá girar instrucciones al Alcalde Municipal y SecretarioMunicipal para que los precios unitarios ofertados sean parte del contrato.

Comentarios De Los ResponsablesNo se emitieron comentarios por parte de los Responsables.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo porque el funcionario municipal considerado comoresponsable de este hallazgo, fue notificado del mismo pero no se presentó a lareunión de discusión de hallazgos respectiva, para su desvanecimiento.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 83, y Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,Acuerdo Gubernativo Número 1056-92, Artículo 56, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL JORGE ARTURO REYES CEBALLOS 68,714.39Total Q. 68,714.39

DEFICIENTE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De Cumplimiento ALeyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 Municipalidad De Cuyotenango).

CondiciónEn la obra: Mejoramiento Camino Rural La Cuchilla Calle Circunvalación CantónTulula, Cuyotenango Suchitepéquez, contrato número 04-2015, de fecha 11 deseptiembre de 2015, por un valor de Q469,997.10, y que está pendiente deliquidar, se detectaron en los renglones de trabajo contratado las siguientesdiferencias:

No. Renglón Unidad Cantidadcontratada

Cantidadejecutada

Diferencia Preciounitario

Precio total

3 Construcción deBordillos deconcreto

ML. 470.00 455.00 -15.00 Q116.93 -Q1,753.95

5 Adoquinamientode tramos conremates laterales

M2. 1116.00 1086.00 -30.00 Q315.00 -Q9,450.00

Monto total de la diferencia: -Q11,203.95




CriterioEl contrato número 04-2015, de fecha 11 de septiembre de 2015, por un valor deQ469,997.10, suscrito entre el señor Jorge Arturo Reyes Ceballos, AlcaldeMunicipal de Cuyotenango y el señor Melvin Eleazar Cantorbery Pérez, Propietarioy Representante Legal de la empresa Construcanpe, clausula SEGUNDA:OBJETO DEL CONTRATO, establece: “El presente contrato tiene por objetoadquirir los servicios de ‘El Contratista’ por parte de ‘La Municipalidad’, por comprade materiales y mano de obra, para ejecutar los trabajos de la obra denominada“Mejoramiento Camino Rural La Cuchilla Calle Circunvalación Cantón Tulula,Cuyotenago Suchitepéquez”. El contrato número 04-2015, de fecha 11 de septiembre de 2015, por un valor deQ469,997.10, suscrito entre el señor Jorge Arturo Reyes Ceballos, AlcaldeMunicipal de Cuyotenango y el señor Melvin Eleazar Cantorbery Pérez, Propietarioy Representante Legal de la empresa Construcanpe, clausula DECIMO QUINTA:De la Recepción, Liquidación y Finiquito, establece: “El Contratista deberá daraviso por escrito a La Municipalidad, cuando todos los materiales sean entregadosen su totalidad”.

CausaInobservancia del Supervisor de obras municipales del cumplimiento de lascantidades de trabajo contratadas en obras que tiene a su cargo.

EfectoRiesgo de no decrementar cantidades de trabajo que no son ejecutadas.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar instrucciones al Supervisor de obras municipales,Director Municipal de Planificación y Director Administrativo Financiero Municipal,para que revisen las cantidades de trabajo contratadas y las cantidades de trabajoejecutadas, para efectuar los documentos de cambio respectivos con el fin deefectuar el decremento de cantidades no ejecutadas a la empresa contratada.

Comentarios De Los ResponsablesNo se emitieron comentarios por parte de los Responsables.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo porque el funcionario municipal considerado comoresponsable de este hallazgo, fue notificado del mismo pero no se presentó a lareunión de discusión de hallazgos respectiva, para su desvanecimiento.




Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesSUPERVISOR DE OBRAS MUNICIPALES CARLOS LEONEL POSADAS VALDEZ 10,000.00Total Q. 10,000.00




DEPARTAMENTO DE TOTONICAPAN

MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRES XECUL

Limitaciones Al AlcanceLa verificación de los proyectos se limita a los renglones de trabajo susceptiblesde medición. Los renglones que no son susceptibles de medición quedaran bajola responsabilidad de las personas relacionadas a la ejecución, construcción ysupervisión de la obra. En cuanto a la calidad del material utilizado durante la ejecución y la obra misma,no se emite opinión, debido a que solo se valoró los resultados de las pruebas delaboratorio, que es responsabilidad del supervisor de la Municipalidad de SanAndrés Xecul, empresas constructoras y de los profesionales que oportunamenterealizaron la supervisión de la ejecución de los renglones de trabajo. Para la ubicación geográfica de la obra se utilizo un teléfono móvil, lascoordenadas se indican en la evaluación técnica de cada proyecto. La muestra de obras se estableció mediante informe presentado por laMunicipalidad en oficio sin número de fecha 19 de noviembre del 2015, por lo quees responsabilidad de la misma la omisión por cualquier motivo de obras que noaparezcan en el mismo.

Información TécnicaSe fiscalizaron las siguientes obras: I. Mejoramiento camino rural, Centro Aldea Palomora, San Andrés Xecul,Totonicapán, contrato de obras número 03-2014 de fecha 31 de marzo del 2014,suscrito entre el señor Martin Saquic Poroj, Alcalde Municipal de San AndrésXecul, Totonicapán y el señor Willy Rolando Vásquez de León, Representante dela empresa CONSTRUCTORA ICYC, por un monto de Q.894,200.00. II. Mejoramiento camino rural, fase I Aldea San Felipe Xejuyup, San AndrésXecul, Totonicapán, contrato de obras número 05-2014 de fecha 6 de mayo del2014, suscrito entre el señor Martin Saquic Poroj , Alcalde Municipal de San

Xajil Andrés Xecul, Totonicapán y el señor Raúl Mata García , Representante de laConstrugma empresa Constructora , por un monto de Q.428,717.93.




III. Mejoramiento camino rural, Paraje Pasalbachan, Aldea Palomora, SanAndrés Xecul, Totonicapán, contrato de obras número 03-2015 de fecha 15 dejulio del 2015, suscrito entre el señor Martin Saquic Poroj , Alcalde Municipal de

Cornelio Isaias Puac San Andrés Xecul, Totonicapán y el señor Pez ,Representante de la empresa Proyectos de Ingeniería, por un monto deQ.283,300.00. IV. Mejoramiento camino rural, Paraje Paraqan Taq´aj, Aldea Nimasac, SanAndrés Xecul, Totonicapán, contrato de obras número 04-2015 de fecha 15 dejulio del 2015, suscrito entre el señor Martin Saquic Poroj, Alcalde Municipal deSan Andrés Xecul, Totonicapán y el señor Henry Maucelio López Mazariegos,Representante de la empresa PRECOL, por un monto de Q.282,802.00. V. Mejoramiento camino rural, Paraje Pacoxom a Chituy, Aldea Nimasac, SanAndrés Xecul, Totonicapán, contrato de obras número 07-2015 de fecha 30 dejulio del 2015, suscrito entre el señor Martin Saquic Poroj, Alcalde Municipal deSan Andrés Xecul, Totonicapán y el señor Omar Heriberto Itzep López,Representante de la empresa COCIPLAN, por un monto de Q.283,000.00. VI. Mejoramiento POZO(S) Caserío Llano de los Tuices, San Andrés Xecul,Totonicapán, contrato de obras número 09-2015 de fecha 16 de septiembre del2015, suscrito entre el señor Martin Saquic Poroj, Alcalde Municipal de SanAndrés Xecul, Totonicapán y el señor Cornelio Isaias Pez Puac, Representante dela empresa Proyectos de Ingeniería, por un monto de Q.510,450.00. El monto fiscalizado correspondiente a los 6 proyectos es de dos millonesseiscientos ochenta y dos mil cuatrocientos sesenta y nueve quetzales connoventa y tres centavos (Q. 2,682,469.93).

Evaluación Técnica1). Mejoramiento camino rural, Centro Aldea Palomora, San Andrés Xecul,Totonicapán. Se tienen especificaciones técnicas firmadas por el Ingeniero Civil, Edwin Federico

Sacalxot Chojolán , colegiado activo No. 10,712, no se adjunto copia de los

planos.

El plazo de ejecución del proyecto es de 5 meses, se tiene el Acta número

03-2014 de fecha 19 de junio de 2014 de inicio formal y oficial de los trabajos de




obra, Acta de aprobación y autorización de prórroga de tiempo contractual número

46-2014 de fecha 13 de noviembre del 2014 por 4 meses, el 29 de febrero del

2016 se realizo visita de campo para realizar auditoria al proyecto, el tiempo

contractual no esta vigente y no hay acta de recepción de los trabajos.

Acta número 40-2014 de aprobación del documento de cambio, donde se

decrementaron y se crearon trabajos extras, como se observa en el siguiente

cuadro:

No DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD

CONTRATADACANTIDAD

DECREMENTADATRABAJO

EXTRARENGLONES

FINALES

1Trazo y limpieza delárea de trabajo

m2 1408.30 11.80 1396.50

2

T e n d i d o ycompactación debase de selecto e =0.10 mts

m3 133.60 2.35 135.95

3

bordillo 0.38 x 0.10mts concreto 2500psi

m 248.40 30.00 278.40

4

Adoquinadodecorativo varioscolores (incluyel l a v e s d econfinamiento)

m2 486.60 486.60 0.00

5jardineras deconcreto

m 57.00 15.00 42.00

6 Jardinización m2 44.60 16.90 27.70

7 limpieza final m2 1408.30 11.80 1396.50

8

Adoquinado paratráfico vehicular 210kg/cm2 (incluyel l a v e s d econfinamiento deconcreto 3000 psi)

m2 481.82 481.82

9canal y rejillametálica

m 6.30 6.30

10

caja reunidora decaudal 0.70 x 0.80mt

unidad 1.00 1.00

11

instalación detubería de concreto18"

m 10.50 10.50

12cabezal y protecciónde canal natural

m3 0.47 0.47




Se tienen los siguientes documentos: fianzas de anticipo, de cumplimiento decontrato, endoso de la fianza de cumplimiento de contrato, informes de supervisióny estimaciones. El expediente no contiene las pruebas de laboratorio. Se realizó visita de campo al proyecto el día 29 de febrero de 2016, acompañadopor el Ingeniero civil José Mauricio Monzón Vásquez, colegiado 10,278, supervisorde obras de la Municipalidad de San Andrés Xecul. El proyecto consiste en el mejoramiento del camino con pavimento de concretocon una longitud de 133.41 metros y un ancho promedio de 6.30 metros y bordillode concreto. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:

No DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDADEJECUTADA

3 bordillo 0.38 x 0.10 mts concreto 2500 psi m 274.824 concreto hidráulico 4000 psi e = 0.18 mts m2 840.877 limpieza final m2 868.36

10 caja reunidora de caudal 0.70 x 0.80 mt unidad 1.00

Los renglones no susceptibles de verificación son los siguientes:

No DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDADEJECUTADA

1 Trazo y limpieza del área de trabajo m2 868.362 Tendido y compactación de base de selecto e = 0.10 mts m3 84.08

Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, seencuentran completos, de acuerdo al documento de cambio y al último informe desupervisión, los que se determinó que cumplen con lo indicado en lasespecificaciones técnicas. Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso. Se estableció un avance físico estimado del 66.00%. El proyecto de Mejoramiento camino rural, Centro Aldea Palomora, tiene unavance físico estimado del 66.00%, y se calculo con los renglones de trabajosiguientes: fundición del concreto hidráulico, bordillos, tendido y compactación de




base de selecto, caja reunidora de caudal y limpieza final. Los renglones de trabajo de adoquinado, canal y rejilla metálica, instalación detubería de concreto de 18”, cabezal y protección de canal natural, ya no seejecutaron y tampoco se pagaron. En la visita de campo se pudo establecer queestos renglones no afectan el funcionamiento del proyecto de pavimento y por lotanto el Concejo Municipal de San Andrés Xecul, debe realizar las gestionesadministrativas para la regularización y finalización del proyecto. El avance físico es de 67.34%, según Informe de supervisión realizado porIngeniero civil José Mauricio Monzón Vásquez, colegiado 10,278, supervisor deobras de la Municipalidad de San Andrés Xecul, de fecha 17 de marzo de 2016. El avance financiero es de 66.35%, según Informe de SICOIN de fecha 15 demarzo del 2016. 2). Mejoramiento camino rural, fase I Aldea San Felipe Xejuyup, San Andrés

Xecul, Totonicapán.

Se tienen especificaciones técnicas firmadas y planos firmados y sellados por el

Ingeniero Civil, Aldo Marroquín, colegiado activo No. 6997.

El plazo de ejecución del proyecto es de 2 meses, se tiene el Acta número09-2014 de fecha 9 de septiembre de 2014 de inicio formal y oficial de los trabajosde obra, Acta de Recepción número 14-2014 de fecha 7 de noviembre de 2,014,se cumplió con el plazo contractual. Se tienen los siguientes documentos: Acta de Recepción número 29-2014 defecha 12 de diciembre de 2,014, fianzas de anticipo y de cumplimiento de contrato,fianzas de conservación de obra y de saldos deudores, informes de supervisión,estimaciones, Resolución de Impacto Ambiental número: 181-2015/DDT/MAOB/de fecha 6 de septiembre de 2015, así como copia del libro de bitácorasautorizado por la Contraloría General de Cuentas. El expediente del proyecto contiene las pruebas de laboratorio (resistencia a lacompresión del concreto), las cuales cumplen con las especificaciones técnicas. Se realizó visita de campo al proyecto el día 1 de marzo de 2016, acompañado porel Ingeniero civil José Mauricio Monzón Vásquez, colegiado 10,278, supervisor deobras de la Municipalidad de San Andrés Xecul.




El proyecto consiste en la ampliación del camino con pavimento de concreto de100.00 metros de longitud y ancho variable, bordillo de concreto, corte y sello dejuntas. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:

No DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDADCONTRATADA

5 Pavimento de concreto de 0.15 mt m2 680.006 Bordillos ml 200.007 Corte y sellado de juntas ml 372.008 Limpieza y detalles finales m2 680.00



1 Trabajos preliminares m2 680.002 Trazo y nivelación topográfica m2 680.003 Conformación de subrasante m2 680.004 Conformación de base de selecto de 0.15 mts m2 680.00

Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, seencuentran completos, por lo que se determinó que se cumplió con lo contratado ycon lo indicado en las especificaciones técnicas y planos. Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para su

uso, por lo que cumple su objetivo. Se estableció un avance físico estimado del

100.00%.

El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado por

Ingeniero civil José Demetrio Alvarado Maldonado , colegiado 10658, supervisor

de obras de la Municipalidad de San Andrés Xecul, de fecha 3 de noviembre de

2014.

El avance financiero es de 100.00%, según Informe de SICOIN de fecha 15 demarzo del 2016.




3). Mejoramiento camino rural, Paraje Pasalbachan, Aldea Palomora, SanAndrés Xecul, Totonicapán. Se tienen especificaciones técnicas firmadas y selladas por el Ingeniero civil Eliseo Enrique Chávez Méndez colegiado 9,437 y planos firmados, sellados ytimbrados por el Ingeniero Civil, Luis Pedro Méndez Domínguez, colegiado activoNo. 12,963. El plazo de ejecución del proyecto es de 5 meses, se tiene el Acta número02-2015 de fecha 4 de agosto de 2015 de inicio formal y oficial de los trabajos deobra, Acta de Recepción número 10-2015 de fecha 17 de diciembre de 2,015, secumplió con el plazo contractual. Se tienen los siguientes documentos: Acta de Recepción número 14-2015 defecha 12 de octubre de 2,015, fianzas de anticipo y de cumplimiento de contrato,fianzas de conservación de obra y de saldos deudores, informes de supervisión, estimaciones, Resolución de Impacto Ambiental número:07-2015/DDT/MAOB/media de fecha 13 de febrero de 2015, así como copia dellibro de bitácoras autorizado por la Contraloría General de Cuentas. El expediente contiene las pruebas de laboratorio (proctor, resistencia a lacompresión del concreto de bordillos, llaves de confinamiento y del pavimento,granulometría de piedrín ½”, los cuales cumplen con las especificaciones técnicas. Se realizó visita de campo al proyecto el día 1 de marzo de 2016, acompañado porel Ingeniero civil José Mauricio Monzón Vásquez, colegiado 10,278, supervisor deobras de la Municipalidad de San Andrés Xecul. El proyecto consiste en la ampliación del camino con empedrado con

recubrimiento de concreto con longitud de 109.25 metros y ancho promedio de

mt 4.50 metros, bordillo de concreto de 0.10 x 0.40 y llaves de confinamiento de

concreto de 0.20 x 0.10 metros.

Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:

NoDESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD

CONTRATADA5 Empedrado de 0.12 mt + White topping de 0.05 mt m2 463.22

6Llave de confinamiento de 0.10 x 0.20 mt de concreto tipo 3000psi m 46.17

7 Bordillo de 0.10 x 0.40 mt concreto tipo 2500 psi m 244.008 Pintura en bordillos en parte superior e interna (244.00 ml) global 1




9 Limpieza final de áreas trabajadas m2 492.24



1 Limpieza y Chapeo m2 492.242 Replanteo topográfico m 122.00

3corte de cajuela + cortes laterales (altura de corte promedio 0.20mt con retiro de material) m3 98.45

4Tendido + compactación de sub-base granular espesor e = 0.15mt m3 70.18

Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, seencuentran completos, por lo que se determinó que se cumplió con lo contratado ycon lo indicado en las especificaciones técnicas y planos. Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para su

uso, por lo que cumple su objetivo. Se estableció un avance físico estimado del

100.00%.

El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado por la

Ingeniera Nancy Paola Ajanel Coyoy , colegiado 12,104, supervisora de obras de

la Municipalidad de San Andrés Xecul, de fecha 8 de diciembre de 2015.

El avance financiero es de 20.00%, según Informe de SICOIN de fecha 15 demarzo del 2016. 4). Mejoramiento camino rural, Paraje Paraqan Taq'aj, Aldea Nimasac, SanAndrés Xecul, Totonicapán. Se tienen especificaciones técnicas y planos firmados, sellados y timbrados por el

Ingeniero civil José Mauricio Monzón Vásquez, colegiado 10,278.

El plazo de ejecución del proyecto es de 3 meses, se tiene el Acta número

03-2015 de fecha 5 de agosto de 2015 de inicio formal y oficial de los trabajos de

obra, Acta de Recepción número 07-2015 de fecha 4 de noviembre de 2,015, se

cumplió con el plazo contractual.

Se tienen los siguientes documentos: fianzas de anticipo y de cumplimiento de

contrato, fianzas de conservación de obra y de saldos deudores, informes de




supervisión, estimaciones, Resolución de Impacto Ambiental número: 24-2015/

DDT MAOB / /media de fecha 23 de febrero de 2015, así como copia del libro de

bitácoras autorizado por la Contraloría General de Cuentas.

El expediente contiene las pruebas de laboratorio (proctor, resistencia a lacompresión del concreto de bordillos y del concreto del pavimento.), los cualescumplen con las especificaciones técnicas. Se realizó visita de campo al proyecto el día 2 de marzo de 2016, acompañado porel Ingeniero civil José Mauricio Monzón Vásquez, colegiado 10,278, supervisor deobras de la Municipalidad de San Andrés Xecul. El proyecto consiste en el mejoramiento del camino con pavimento de concreto

con una longitud de 55.83 metros y un ancho variable, bordillo de concreto de 0.10

x 0.35 mt , corte y sello de juntas y pintura en bordillos en parte interna y superior.



4 Bordillo de concreto de 0.35 x 0.10 mt ml 112.305 pavimento de concreto hidráulico t = 0.15 m m2 462.776 corte y sello de juntas ml 180.007 pintura en bordillos en parte interna y superior ml 112.308 limpieza final m2 474.00



1 Trabajos preliminares m2 474.002 Corte y nivelación de cajuela t = 0.20 m m3 94.803 Tendido + compactación de base granular (e=0.10 m) m3 46.25

Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, seencuentran completos, por lo que se determinó que se cumplió con lo contratado ycon lo indicado en las especificaciones técnicas y planos. Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo. Se estableció un avance físico estimado del100.00%.




El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado por laIngeniera Nancy Paola Ajanel Coyoy, colegiado 12,104, supervisora de obras de laMunicipalidad de San Andrés Xecul, de fecha 28 de octubre de 2015. El avance financiero es de 20.00%, según Informe de SICOIN de fecha 15 demarzo del 2016. 5). Mejoramiento camino rural, Paraje Pacoxom a Chituy, Aldea Nimasac, SanAndrés Xecul, Totonicapán. Se tienen especificaciones técnicas firmados y selladas por el Ingeniero civil Eliseo Enrique Chávez Méndez colegiado 9,437 y planos firmados por el DirectorMunicipal de Planificación con timbres de Arquitectura. El plazo de ejecución del proyecto es de 5 meses, se tiene el Acta número05-2015 de fecha 13 de agosto de 2015 de inicio formal y oficial de los trabajos deobra, Acta de Recepción número 11-2015 de fecha 17 de diciembre de 2,015, secumplió con el plazo contractual. Se tienen los siguientes documentos: fianzas de anticipo y de cumplimiento decontrato, fianzas de conservación de obra y de saldos deudores, informes desupervisión, estimaciones, Resolución de Impacto Ambiental número:09-2015/DDT/MAOB/media de fecha 13 de febrero de 2015, así como copia dellibro de bitácoras autorizado por la Contraloría General de Cuentas. El expediente contiene las pruebas de laboratorio (proctor, resistencia a lacompresión del concreto de bordillos, llaves de confinamiento y remates yresistencia a la compresión del adoquín, análisis granulométrico del piedrín ¾” yarena), los cuales cumplen con las especificaciones técnicas. Se realizó visita de campo al proyecto el día 2 de marzo de 2016, acompañado porel Ingeniero civil José Mauricio Monzón Vásquez, colegiado 10,278, supervisor deobras de la Municipalidad de San Andrés Xecul. El proyecto consiste en el mejoramiento del camino con adoquín con una longitudde 133.75 metros y un ancho variable, bordillo de concreto de 0.10 x 0.35 mt,llaves de confinamiento, pintura en bordillos en parte interna y superior. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:

NoDESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD

CONTRATADA




5 Adoquín y sello de Arena m2 476.56

6llaves de confinamiento de 0.10 x 0.20 m + remates laterales0.10 mt x 0.20 mt ml 317.90

7 Bordillo de 0.10 x 0.40 mt de concreto tipo 2500 psi ml 267.508 pintura en bordillos 267.50 ml en parte interna y superior global 1.00

9 limpieza final de áreas trabajadas m2 535.00



1 Limpieza y Chapeo m2 535.002 Replanteo topográfico ml 133.75

3corte de cajuela + cortes laterales altura de corte 0.20 mt conretiro de material m3 107.00

4 Tendido + compactación de base granular (e=0.15 m) m3 76.24 Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, seencuentran completos, por lo que se determinó que se cumplió con lo contratado ycon lo indicado en las especificaciones técnicas y planos. Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo. Se estableció un avance físico estimado del100.00%. El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado por laIngeniera Nancy Paola Ajanel Coyoy, colegiado 12,104, supervisora de obras de laMunicipalidad de San Andrés Xecul, de fecha 27 de noviembre de 2015. El avance financiero es de 20.00%, según Informe de SICOIN de fecha 15 demarzo del 2016. 6). Mejoramiento POZO(S) Caserío Llano de los Tuices, San Andrés Xecul,Totonicapán. Se tienen especificaciones técnicas y planos firmados y selladas por el Ingenierocivil Eliseo Enrique Chávez Méndez colegiado 9,437. El plazo de ejecución del proyecto es de 5 meses, se tiene el Acta número07-2015 de fecha 21 de octubre de 2015 de inicio formal y oficial de los trabajosde obra, con el plazo vigente al 3 de marzo del 2016 fecha en que se realizo lavisita de campo de auditoria física. Se tienen los siguientes documentos: fianzas de anticipo y de cumplimiento de




contrato, informes de supervisión, estimaciones, Resolución de ImpactoAmbiental número: 25-2015/DDT/MAFO/media de fecha 24 de febrero de 2015,así como copia del libro de bitácoras autorizado por la Contraloría General deCuentas. El expediente contiene las pruebas de laboratorio (resistencia a la compresión delconcreto de zapatas, columnas, vigas y losa de la caseta), los cuales cumplen conlas especificaciones técnicas. Se realizó visita de campo al proyecto el día 3 de marzo de 2016, acompañado porel Ingeniero civil José Mauricio Monzón Vásquez, colegiado 10,278, supervisor deobras de la Municipalidad de San Andrés Xecul. El proyecto de mejoramiento del pozo para agua consiste en la instalación deequipo de bombeo, tubería de conducción, caseta de bombeo y muro decirculación. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación y que fueronmedidos en campo, entre los que se encuentran:


4 equipó de bombeo 40 HP unidad 1.006 Tuberia de conducción PVC 3" 160 PSI m 275.007 caja de control mas válvula de paso unidad 2.008 caja de control y acoplamiento unidad 2.00

12Levantado de muro rustico para cimiento de 0.14 x 0.19 x 0.39de 35 kg/cm2 m2 3.16

14 levantado de muro de 0.14 x 0.19 x 0.39 mt de 35 kg/cm2 m2 15.80

15Solera intermedia y corona de 0.14 x 0.20 mt, 4 No 3 + est No [email protected] mt m 15.80

18 Losa tradicional m2 11.7019 Repello y cernido en cielo, columnas y soleras m2 18.0820 Instalación eléctrica unidad 2.00

21suministro de acometida eléctrica a tablero para iluminación yfuerza unidad 1.00

22 piso de torta de cemento remolineado de 0.08 mts m2 8.5023 puerta metálica P-1 de 3.60 x 2.10 mt unidad 1.0028 Muro de block de 0.14 x 0.19 x 0.39 de 35 kg/cm2 m2 15.90

31suministro e instalación de malla galvanizada cal 12 (tubo hg 2"mas marco perfil plano 3/16") m 19.87

32 portón 5.00 mt x 2.40 mt unidad 1.0033 Columna tipo C-1 0.14 x 0.14 mt, 4 No 3 + est No 2 @ 0.15 mt m 16.80

34columna tipo C-2 0.25 x 0.25 mt, 4 No 2 + 4 No 3 + est No 2 @0.15 mt m 6.80




35 repello y cernido de muros m2 39.2836 pintura m2 35.28



1 Limpieza y chapeo m 303.002 Replanteo topográfico m 303.003 Limpieza, verificación y prueba de bomba unidad 1.005 Excavación de zanjas m3 145.449 excavación cimentación m3 3.00

10 zapata tipo 1 de 0.65 x 0.65 x 0.20 mt 6 No 3 en ambos sentidos unidad 4.0011 cimiento corrido de 0.20 x 0.40 mts 3 No 3 est No 2 @ 0.20 mt m 8.40

13Solera de humedad de 0.14 x 0.20 mt 4 No 3 + est No 2 @ 0.20mts m 11.50

16 Columna C-A 0.14 x 0.14 mt 4 No 3 + est No 2 @ 0.15 mt m 16.0017 Viga de 0.14 x 0.30 mt, 6 No 4 + est No 2 @ 0.10 mt m 3.8824 excavación para cimentación m3 6.8025 relleno de cimentación m3 4.8026 zapata tipo 2 de 0.80 x 0.80 x 0.20 mt unidad 2.0027 cimiento corrido de 0.20 x 0.40 mt m 21.50

29solera de humedad de 0.14 x 0.20 mt 4 No 3 + est No 2 @ 0.20mts m 19.87

30solera de remate 0.14 x 0.20 con 4 hierros No 3 est No 2 @ 0.20mt m 19.87

Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, seencuentran completos, por lo que se determinó que se cumplió con lo contratado ycon lo indicado en las especificaciones técnicas y planos. Se determinó que el proyecto tiene un avance físico estimado del 98.00%.

El avance físico es de 80.53%, según Informe de supervisión realizado por laIngeniera Nancy Paola Ajanel Coyoy, colegiado 12,104, supervisora de obras de laMunicipalidad de San Andrés Xecul, de fecha 10 de diciembre de 2015. El proyecto Mejoramiento POZO(S) Caserío Llano de los Tuices, se verificó elcumplimiento de los renglones de trabajo contratados, el avance físico estimadoes del 98.00% y el avance financiero es de 20.00%. Este proyecto está enejecución. El avance financiero es de 20.00%, según Informe de SICOIN de fecha 15 demarzo del 2016.




ComentariosLos trabajos contaron con supervisión técnica por parte del supervisor de laMunicipalidad de San Andrés Xecul. En caso que los proyectos ejecutados presentaran posteriormente deficienciasconstructivas por dolo o mala fe, la responsabilidad será del supervisor de laMunicipalidad de San Andrés Xecul y de las empresas constructoras. En los proyectos fiscalizados, se cuenta con renglones de trabajo que por suscaracterísticas y por estar ya finalizados, no es posible establecer su cantidad ycalidad (movimiento de tierras, compactación de la base, etc.), por lo que cualquierfalla en estos, será responsabilidad de los supervisores de la obra (Municipalidadde San Andrés Xecul y de las empresas constructoras), ya que debieron velar quedichos renglones se ejecutaran conforme a las especificaciones técnicas, para elbuen funcionamiento y la vida útil de la obra. La documentación técnica relacionada con la ejecución de los proyectos, fueproporcionada por autoridades de la Municipalidad de San Andrés Xecul, la cualfue evaluada y revisada en las oficinas de dicha institución. El proyecto de Mejoramiento camino rural, Centro Aldea Palomora , tiene unavance físico estimado del 66.00%, y se calculo con los renglones de trabajosiguientes: fundición del concreto hidráulico, bordillos, tendido y compactación de

reunidora base de selecto, caja de caudal y limpieza final. Los renglones de trabajo de adoquinado, canal y rejilla metálica, instalación detubería de concreto de 18”, cabezal y protección de canal natural, ya no seejecutaron y tampoco se pagaron. En la visita de campo se pudo establecer queestos renglones no afectan el funcionamiento del proyecto de pavimento y por lotanto el Concejo Municipal de San Andrés Xecul, debe realizar las gestionesadministrativas para la regularización y finalización del proyecto.

ConclusionesDerivado de los resultados de la evaluación efectuada a los proyectos seestableció lo siguiente: En los proyectos:




Mejoramiento camino rural, fase I Aldea San Felipe Xejuyup , se verificó elcumplimiento de los renglones de trabajo contratados, el avance físico estimadoes del 100.00% y el avance financiero es de 100.00%. Mejoramiento camino rural, Paraje Pasalbachan Palomora , Aldea , se verificó elcumplimiento de los renglones de trabajo contratados, el avance físico estimadoes del 100.00% y el avance financiero es de 20.00%. Mejoramiento camino rural, Paraje Paraqan Taq´aj Nimasac , Aldea , se verificó elcumplimiento de los renglones de trabajo contratados, el avance físico estimadoes del 100.00% y el avance financiero es de 20.00%. Mejoramiento camino rural, Paraje Pacoxom Chituy Nimasac a , Aldea , se verificóel cumplimiento de los renglones de trabajo contratados, el avance físico estimadoes del 100.00% y el avance financiero es de 20.00%. Estos proyectos están en funcionamiento y cumplen con lo establecido en losplanos y las especificaciones técnicas. El proyecto Mejoramiento camino rural, Centro Aldea Palomora , se verificó elcumplimiento de los renglones de trabajo que se autorizaron en el documento decambio, el avance físico estimado es del 66.00% y el avance financiero es de66.35%. Este proyecto está en funcionamiento porque los renglones ejecutadoscorresponden a la fundición del pavimento y bordillo y los renglones que no se

jardinizacion adoquinamiento ejecutaron corresponden a trabajos de y en áreasvehicular que no afectan el transito .

El proyecto Mejoramiento POZO(S) Caserío Llano de los Tuices, se verificó elcumplimiento de los renglones de trabajo contratados, el avance físico estimadoes del 98.00% y el avance financiero es de 20.00%. Este proyecto está enejecución.

ÁREA TÉCNICA

DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1Municipalidad De San Andres Xecul).

Condición




En los expedientes en los proyectos: Mejoramiento camino rural, Centro Aldea contrato de obras número 03-2014Palomora, San Andrés Xecul, Totonicapán,

de fecha 31 de marzo del 2014, suscrito entre el señor Martin Saquic Poroj,Alcalde Municipal de San Andrés Xecul, Totonicapán y el señor Willy RolandoVásquez de León, Representante de la empresa CONSTRUCTORA ICYC, por unmonto de Q.894,200.00. No se adjuntaron los planos del proyecto; Mejoramientocamino rural, Paraje Pacoxom a Chituy, Aldea Nimasac, San Andrés Xecul,

, contrato de obras número 07-2015 de fecha 30 de julio del 2015,Totonicapánsuscrito entre el señor Martin Saquic Poroj, Alcalde Municipal de San AndrésXecul, Totonicapán y el señor Omar Heriberto Itzep López, Representante de laempresa COCIPLAN, por un monto de Q.283,000.00. Los planos están firmadospor un profesional en Arquitectura y Mejoramiento POZO(S) Caserío Llano de

, contrato de obras número 09-2015los Tuices, San Andrés Xecul, Totonicapánde fecha 16 de septiembre del 2015, suscrito entre el señor Martin Saquic Poroj,Alcalde Municipal de San Andrés Xecul, Totonicapán y el señor Cornelio IsaiasPez Puac, Representante de la empresa Proyectos de Ingeniería, por un monto deQ.510,450.00. No se adjuntaron los planos del proyecto.

CriterioEl Acuerdo Interno No. 09-03 de la Contraloría General de Cuentas, que apruebalas Normas de Control Interno Gubernamental, Norma 1 Normas de AplicaciónGeneral, en el numeral “Es1.2 Estructura de Control Interno, establece:responsabilidad de la máxima autoridad de cada entidad pública, diseñar eimplantar una estructura efectiva de control interno que promueve un ambienteóptimo de trabajo para alcanzar los objetivos institucionales. Una efectivaestructura de control interno debe incluir criterios específicos relacionados con: a)controles generales; b) controles específicos; c) controles preventivos; d) controlesde detección…” La Norma “Toda2.6 Documentos de respaldo, establece queoperación que realicen las entidades públicas, cualesquiera sea su naturaleza,debe contar con la documentación necesaria y suficiente que la respalde. Ladocumentación de respaldo promueve la transparencia y debe demostrar que seha cumplido con los requisitos legales, administrativos, de registro y control de laentidad; por tanto contendrá la información adecuada, por cualquier medio que seproduzca, para identificar la naturaleza, finalidad y resultados de cada operaciónpara facilitar su análisis.”

CausaEl Director Municipal de Planificación no verifico que en los expedientes de losproyectos se archiven los planos y que estén avalados por profesionales quetengan la especialidad técnica para cada proyecto.

Efecto




Riesgo que se no se tengan los expedientes de los proyectos con toda ladocumentación de respaldo.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar instrucciones al Director Municipal de Planificaciónpara que en los expedientes de los proyectos los planos esten firmados porprofesional.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio Ref. DAIC sin número de fecha 16 de marzo de 2016, de los señores:Martín Saquic Poroj, Alcalde Municipal, periodo 2012-2016 y Diego ApolinarioIxtós Chávez, Director Municipal de Planificación, periodo 2012-2016, ambos deSan Andrés Xecul, Totonicapán, manifiestan lo siguiente: “… RESPUESTA:Contrato No. 03-2014 de fecha 31 de marzo de 2014, para la ejecución delproyecto Mejoramiento camino rural, centro aldea Palomora, San Andrés Xecul,Totonicapán. Considero oportuno mencionar que los planos constructivos delproyecto SI se encuentra en el expediente de la obra. Pero debido a que lamunicipalidad se encuentra en auditoria presupuestaria y financiera, el expedientede la obra la tiene la Licda. Por lo que no se pudo sacar copia de la misma. RESPUESTA:Contrato No. 09-2015 de fecha 16 de septiembre 2015, para la ejecución delproyecto Mejoramiento pozo(s) caserío Llano de Los Tuices, San Andrés Xecul,Totonicapán. Para confrontar la existencia de los planos en el expediente.Adjuntamos copia de los cuatro planos.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo para el Alcalde Municipal y el Director Municipal dePlanificación porque en las pruebas de descargo no se presentaron los planos delproyecto Mejoramiento camino rural, Centro Aldea Palomora y se desvanece paralos proyectos Mejoramiento camino rural, Paraje Pacoxom a Chituy, AldeaNimasac, ya que los planos están firmados por un profesional en Arquitectura ypara el proyecto Mejoramiento POZO(S) Caserío Llano de los Tuices, San AndrésXecul, Totonicapán, si se adjuntaron los planos.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en Quetzales




DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION DIEGO APOLINARIO IXTOS CHAVEZ 5,000.00Total Q. 5,000.00

FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Control Interno No. 2Municipalidad De San Andres Xecul).

CondiciónEn los expedientes de los proyectos: Mejoramiento camino rural, Centro Aldea

contrato de obras número 03-2014 de fechaPalomora, San Andrés Xecul, Totonicapán, 31 de marzo del 2014, suscrito entre el señor Martin Saquic Poroj, Alcalde Municipal deSan Andrés Xecul, Totonicapán y el señor Willy Rolando Vásquez de León,Representante de la empresa CONSTRUCTORA ICYC, por un monto de Q.894,200.00.No se adjuntaron las pruebas de laboratorio y el certificado de calidad de materiales; Mejoramiento camino rural, fase I Aldea San Felipe Xejuyup, San Andrés Xecul,

contrato de obras número 05-2014 de fecha 6 de mayo del 2014, suscritoTotonicapán, entre el señor Martin Saquic Poroj, Alcalde Municipal de San Andrés Xecul, Totonicapán yel señor Raúl Mata García Xajil, Representante de la empresa Constructora Construgma,por un monto de Q.428,717.93. No contiene las pruebas y/o ensayos de laboratorio de lacompactación de la subrasante, la resistencia a la flexión del concreto de bordillos ypavimento; Mejoramiento camino rural, Paraje Pasalbachan, Aldea Palomora, San

contrato de obras número 03-2015 de fecha 15 de julio delAndrés Xecul, Totonicapán, 2015, suscrito entre el señor Martin Saquic Poroj, Alcalde Municipal de San Andrés Xecul,Totonicapán y el señor Cornelio Isaias Pez Puac, Representante de la empresa Proyectosde Ingeniería, por un monto de Q.283,300.00. No contiene las pruebas y/o ensayos delaboratorio de la compactación de la subrasante; Mejoramiento camino rural, Paraje

contrato de obrasParaqan Taq´aj, Aldea Nimasac, San Andrés Xecul, Totonicapán, número 04-2015 de fecha 15 de julio del 2015, suscrito entre el señor Martin Saquic Poroj,Alcalde Municipal de San Andrés Xecul, Totonicapán y el señor Henry Maucelio LópezMazariegos, Representante de la empresa PRECOL, por un monto de Q.282,802.00. Nocontiene las pruebas y/o ensayos de laboratorio de la compactación de la subrasante; Mejoramiento camino rural, Paraje Pacoxom a Chituy, Aldea Nimasac, San Andrés

contrato de obras número 07-2015 de fecha 30 de julio del 2015,Xecul, Totonicapán, suscrito entre el señor Martin Saquic Poroj, Alcalde Municipal de San Andrés Xecul,Totonicapán y el señor Omar Heriberto Itzep López, Representante de la empresaCOCIPLAN, por un monto de Q.283,000.00. No contiene las pruebas y/o ensayos delaboratorio de la compactación de la subrasante, resistencia a la compresión del bordillo yllaves de confinamiento y resistencia a la compresión del adoquín; Mejoramiento

, contrato dePOZO(S) Caserío Llano de los Tuices, San Andrés Xecul, Totonicapánobras número 09-2015 de fecha 16 de septiembre del 2015, suscrito entre el señor MartinSaquic Poroj, Alcalde Municipal de San Andrés Xecul, Totonicapán y el señor CornelioIsaias Pez Puac, Representante de la empresa Proyectos de Ingeniería, por un monto deQ.510,450.00. Certificado de calidad de la bomba y de los materiales para las conexioneseléctricas.




CriterioEl Acuerdo Interno No. 09-03 de la Contraloría General de Cuentas, que apruebalas Normas de Control Interno Gubernamental, en la Norma 2.6 Documentos de

“Toda operación que realicen las entidades públicas,Respaldo, establece cualesquiera sea su naturaleza, debe contar con la documentación necesaria ysuficiente que la respalde. La documentación de respaldo promueve latransparencia y debe demostrar que se ha cumplido con los requisitos legales,administrativos, de registro y control de la entidad; por tanto contendrá lainformación adecuada, por cualquier medio que se produzca, para identificar lanaturaleza, finalidad y resultados de cada operación para facilitar su análisis.”

CausaEl Alcalde Municipal y el Director Municipal de Planificación, incumplieron converificar lo establecido en las especificaciones técnicas.

EfectoRiesgo que las obras se ejecuten con materiales de calidad y resistencia menor alo indicado en las especificaciones técnicas.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar instrucciones al Director Municipal de Planificacióny este al Supervisor de Obra, para que los proyectos que ejecute la municipalidad,cuenten con documentación que respalde la calidad y el cumplimiento de lasespecificaciones técnicas estipuladas.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio Ref. DAIC sin número de fecha 16 de marzo de 2016, de los señores: Martín Saquic Poroj, Alcalde Municipal, periodo 2012-2016 y Diego ApolinarioIxtós Chávez, Director Municipal de Planificación, periodo 2012-2016, ambos deSan Andrés Xecul, Totonicapán, manifiestan lo siguiente: “… RESPUESTAContrato 03-2014 de fecha 31 de marzo de 2014, para la ejecución de la obra;Mejoramiento camino rural, centro aldea Palomora, San Andrés Xecul,Totonicapán. En donde manifiesta que la obra no cuenta con las pruebas delaboratorio. RESPUESTAContrato 05-2014 de fecha 6 de mayo de 2014, para la ejecución de la obraMejoramiento camino rural, fase I aldea San Felipe Xejuyup, San Andrés Xecul,Totonicapán. En donde manifiesta que la obra no cuenta con las pruebas de




laboratorio

RESPUESTAContrato No. 03-2015 de fecha 15 de julio de 2015, para la ejecución de la obra;Mejoramiento camino rural, paraje Pasalbachan, aldea Palomora, San AndrésXecul, Totonicapán. Como se manifiesta en oficio que dentro del expediente de laobra no se cuenta con las pruebas de laboratorio; adjunto copia de las siguientespruebas de laboratorio; Agregado grueso de piedrín, de cemento, ensayo dedensidad del suelo de campo, concreto de empedrado y llaves y de bordillos.

RESPUESTAContrato 04-2015 de fecha 15 de julio de 2015 para la ejecución de la obraMejoramiento camino rural, paraje Paraqan Taq´aj, aldea Nimasac, San AndrésXecul, Totonicapán. Como se manifiesta en oficio que no se presentaron laspruebas de laboratorio, Para confrontar la existencia de los documentos dentro delexpediente, doy a conocer; adjunto copia de prueba de compresión en cilindro deconcreto, de base granular y de la densidad y humedad de campo.

RESPUESTAContrato No. 07-2015 de fecha 30 de julio 2015, para la ejecución de la obra;Mejoramiento camino rural, paraje Pacoxom a Chituy, aldea Nimasac, San AndrésXecul, Totonicapán. Según manifiesta oficio que no fue adjuntado las pruebas delaboratorio; por la cual manifiesto lo siguiente al respecto. Adjunto copia de lassiguientes pruebas de laboratorio: resistencia a la compresión, calidad de piedrín,agregado fino para concreto arena, prueba de bordillos, llaves de confinamiento yremates laterales y ensayo de densidad del suelo en campo.

RESPUESTAContrato No. 09-2015 de fecha 16 de septiembre 2015, para la ejecución delproyecto Mejoramiento pozo(s) caserío Llano de Los Tuices, San Andrés Xecul,Totonicapán. Según oficio manifiesta que no se encuentran las pruebas delaboratorio; manifiesto al respecto, adjunto copia de los siguientes pruebas delaboratorio y certificado de la calidad del equipo de bombeo: La empresaMONTAGUA manifiesta a través de certificado la calidad de la bomba, prueba decilindro de concreto de zapatas, cilindro de concreto columnas, cilindro deconcreto losas y vigas. …”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo debido a que no entregaron las pruebas de laboratorio delproyecto: Mejoramiento camino rural, Centro Aldea Palomora, San Andrés Xecul,Totonicapán, para los otros proyectos se desvanece porque si entregaron laspruebas de laboratorio.




Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL MARTIN (S.O.N.) SAQUIC POROJ 10,000.00DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION DIEGO APOLINARIO IXTOS CHAVEZ 5,000.00Total Q. 15,000.00

FALTA DE DOCUMENTOS TÉCNICOS DE RESPALDO (Hallazgo De ControlInterno No. 3 Municipalidad De San Andres Xecul).

CondiciónEn los expedientes de los proyectos: Mejoramiento camino rural, Centro Aldea

contrato de obras número 03-2014Palomora, San Andrés Xecul, Totonicapán, de fecha 31 de marzo del 2014, suscrito entre el señor Martin Saquic Poroj,Alcalde Municipal de San Andrés Xecul, Totonicapán y el señor Willy RolandoVásquez de León, Representante de la empresa CONSTRUCTORA ICYC, por unmonto de Q.894,200.00. No se adjuntaron las hojas de bitácora, documentos decambio, ampliaciones de tiempo contractual, acta de recepción y el informe deavance financiero del SICOIN actualizado; Mejoramiento camino rural, fase I

contrato de obrasAldea San Felipe Xejuyup, San Andrés Xecul, Totonicapán, número 05-2014 de fecha 6 de mayo del 2014, suscrito entre el señor MartinSaquic Poroj, Alcalde Municipal de San Andrés Xecul, Totonicapán y el señor RaúlMata García Xajil, Representante de la empresa Constructora Construgma, por unmonto de Q.428,717.93. No se adjuntaron ampliaciones de tiempo contractual y elinforme de avance financiero del SICOIN actualizado; Mejoramiento caminorural, Paraje Pasalbachan, Aldea Palomora, San Andrés Xecul, Totonicapán, contrato de obras número 03-2015 de fecha 15 de julio del 2015, suscrito entre elseñor Martin Saquic Poroj, Alcalde Municipal de San Andrés Xecul, Totonicapán yel señor Cornelio Isaias Pez Puac, Representante de la empresa Proyectos deIngeniería, por un monto de Q.283,300.00. No se adjuntaron acta de recepción,fianzas de conservación de obra y saldos deudores y el informe de avancefinanciero del SICOIN actualizado; Mejoramiento camino rural, Paraje Paraqan

contrato de obrasTaq´aj, Aldea Nimasac, San Andrés Xecul, Totonicapán, número 04-2015 de fecha 15 de julio del 2015, suscrito entre el señor MartinSaquic Poroj, Alcalde Municipal de San Andrés Xecul, Totonicapán y el señorHenry Maucelio López Mazariegos, Representante de la empresa PRECOL, porun monto de Q.282,802.00. No se adjuntaron acta de recepción y el informe deavance financiero del SICOIN actualizado; Mejoramiento camino rural, Paraje

contratoPacoxom a Chituy, Aldea Nimasac, San Andrés Xecul, Totonicapán, de obras número 07-2015 de fecha 30 de julio del 2015, suscrito entre el señorMartin Saquic Poroj, Alcalde Municipal de San Andrés Xecul, Totonicapán y el




señor Omar Heriberto Itzep López, Representante de la empresa COCIPLAN, porun monto de Q.283,000.00. No se adjuntaron acta de recepción, fianzas deconservación de obra y saldos deudores y el informe de avance financiero delSICOIN actualizado; Mejoramiento POZO(S) Caserío Llano de los Tuices, San

, contrato de obras número 09-2015 de fecha 16 deAndrés Xecul, Totonicapánseptiembre del 2015, suscrito entre el señor Martin Saquic Poroj, Alcalde Municipalde San Andrés Xecul, Totonicapán y el señor Cornelio Isaias Pez Puac,Representante de la empresa Proyectos de Ingeniería, por un monto deQ.510,450.00. No se adjunto el informe de avance financiero del SICOINactualizado.

CriterioEl Acuerdo Interno No. 09-03 de la Contraloría General de Cuentas, que apruebalas Normas de Control Interno Gubernamental, en la Norma 2.6 Documentos derespaldo, establece que “Toda operación que realicen las entidades públicas,cualesquiera sea su naturaleza, debe contar con la documentación necesaria ysuficiente que la respalde. La documentación de respaldo promueve latransparencia y debe demostrar que se ha cumplido con los requisitos legales,administrativos, de registro y control de la entidad; por tanto contendrá lainformación adecuada, por cualquier medio que se produzca, para identificar lanaturaleza, finalidad y resultados de cada operación para facilitar su análisis.”.

CausaIncumplimiento del Director Municipal de planificación, al no exigir a las empresasconstructoras presenten las fianzas de conservación de obras y saldos deudores yel acta de recepción.

EfectoQue se ejecuten los proyectos sin llevar un control adecuado de los tiemposcontractuales y de los avances financieros.

RecomendaciónEl alcalde Municipal debe girar instrucciones al Director Municipal de Planificación,a efecto que se elaboren las actas de recepción y liquidación y que solicite a lasempresas constructoras las fianzas de saldos deudores y conservación de obra enel tiempo que indica establecido.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio Ref. DAIC sin número de fecha 16 de marzo de 2016, de los señores: Martín Saquic Poroj, Alcalde Municipal, periodo 2012-2016 y Diego ApolinarioIxtós Chávez, Director Municipal de Planificación, periodo 2012-2016, ambos deSan Andrés Xecul, Totonicapán, manifiestan lo siguiente:




Mejoramiento camino rural, Centro Aldea Palomora, San Andrés Xecul,Totonicapán. Se adjuntaron documentos de cambio, ampliaciones de tiempocontractual y el informe de avance financiero del SICOIN actualizado. Mejoramiento camino rural, fase I Aldea San Felipe Xejuyup, San AndrésXecul, Totonicapán. No hay ampliaciones de tiempo contractual porque elproyecto se finalizo en el plazo contractual y se adjunta el informe de avancefinanciero del SICOIN actualizado. Mejoramiento camino rural, Paraje Pasalbachan, Aldea Palomora, SanAndrés Xecul, Totonicapán, se adjuntaron acta de recepción, fianzas deconservación de obra y saldos deudores y el informe de avance financiero delSICOIN actualizado. Mejoramiento camino rural, Paraje Paraqan Taq´aj, Aldea Nimasac, SanAndrés Xecul, Totonicapán. Se adjuntaron acta de recepción y el informe deavance financiero del SICOIN actualizado. Mejoramiento camino rural, Paraje Pacoxom a Chituy, Aldea Nimasac, SanAndrés Xecul, Totonicapán. Se adjuntaron acta de recepción, fianzas deconservación de obra y saldos deudores y el informe de avance financiero delSICOIN actualizado. Mejoramiento POZO(S) Caserío Llano de los Tuices, San Andrés Xecul,Totonicapán. Se adjunto el informe de avance financiero del SICOIN actualizado.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo debido a que en la discusión de hallazgos no seadjuntaron las hojas de bitácora acta de recepción del proyecto Mejoramientocamino rural, Centro Aldea Palomora, San Andrés Xecul, Totonicapán. Para losotros proyectos se desvanece debido a que si entregaron los documentos.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL MARTIN (S.O.N.) SAQUIC POROJ 10,000.00DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION DIEGO APOLINARIO IXTOS CHAVEZ 5,000.00Total Q. 15,000.00




MUNICIPALIDAD DE SANTA MARIA CHIQUIMULA

Limitaciones Al AlcanceLa verificación de los proyectos se limita a los renglones de trabajo susceptiblesde medición. Los renglones que no son susceptibles de medición quedaran bajola responsabilidad de las personas relacionadas a la ejecución, construcción ysupervisión de la obra. En cuanto a la calidad del material utilizado durante la ejecución y la obra misma,no se emite opinión, debido a que solo se valoró los resultados de las pruebas delaboratorio, la que es responsabilidad de la unidad ejecutora, empresasconstructoras y de los profesionales que oportunamente realizaron la supervisiónde la ejecución de los renglones de trabajo. Para la ubicación geográfica de la obra se utilizo un teléfono móvil, lascoordenadas se indican en la evaluación técnica de cada proyecto. La muestra de obras se estableció mediante informe presentado por laMunicipalidad, por lo que es responsabilidad de la misma la omisión por cualquiermotivo de obras que no aparezcan en el mismo.

Información TécnicaSe fiscalizaron las siguientes obras: 1). Ampliación Escuela Primaria Paraje Tzunux, Aldea Xecachelaj, SantaMaría Chiquimula, Totonicapán, Contrato de proyecto número 18-2014 de fecha21 de octubre del año 2014, suscrito entre el señor Juan Tzoy Calel, AlcaldeMunicipal y el señor Marcos Soc Lux, Síndico primero, ambos de la Municipal deSanta María Chiquimula, Totonicapán y el Ingeniero civil Eddy Lisandro LucasLópez, colegiado 7505, propietario de la empresa L & L INGENIEROS CIVILES,por un monto de Q.256,000.00. 2). Construcción Tanque de Mampostería, Aldea Chuisactol, Santa MaríaChiquimula, Totonicapán, Contrato de proyecto número 19-2014 de fecha 30 deoctubre del año 2014, suscrito entre el señor Juan Tzoy Calel, Alcalde Municipal yel señor Marcos Soc Lux, Síndico primero, ambos de la Municipal de Santa MaríaChiquimula, Totonicapán y el Ingeniero civil Eddy Lisandro Lucas López, colegiado7505, propietario de la empresa L & L INGENIEROS CIVILES, por un monto deQ.281,000.00. 3). Mejoramiento camino rural (pavimentación), Caserío Tzanjuyup, AldeaChuicaca, Santa María Chiquimula, Totonicapán, Contrato de proyecto número




09-2015 de fecha 17 de agosto del año 2015, suscrito entre el señor Juan TzoyCalel, Alcalde Municipal de Santa María Chiquimula, Totonicapán y el señorAlberto Nicolás Ajpop Juárez, propietario de la empresa E K O INGENIERÍA YCONSTRUCCIÓN, por un monto de Q.232,375.00. 4). Mejoramiento camino rural (adoquinamiento), Paraje Chuitucur, AldeaChuasiguan, Santa María Chiquimula, Totonicapán, Contrato de proyectonúmero 14-2015 de fecha 17 de agosto del año 2015, suscrito entre el señor JuanTzoy Calel , Alcalde Municipal de Santa María Chiquimula, Totonicapán y el señorHenry Otoniel Leiva Tezo, propietario de la empresa IN.M.A., por un monto deQ.232,723.00. 5). Mejoramiento camino rural (pavimentación), Paraje Chuimul, AldeaChuasiguan, Santa María Chiquimula, Totonicapán, Contrato de proyectonúmero 15-2015 de fecha 17 de agosto del año 2015, suscrito entre el señor JuanTzoy Calel , Alcalde Municipal de Santa María Chiquimula, Totonicapán y el señorHenry Otoniel Leiva Tezo, propietario de la empresa IN.M.A., por un monto deQ.232,723.00. 6). Mejoramiento camino rural (pavimentación), Calle Salida a Santa Lucía LaReforma fase 2, Santa María Chiquimula, Totonicapán, Contrato de proyectonúmero 20-2015 de fecha 17 de agosto del año 2015, suscrito entre el señor JuanTzoy Calel, Alcalde Municipal de Santa María Chiquimula, Totonicapán y el señorAníbal Galindo García Caniz, propietario de la empresa PRODICA, por un montode Q.407,294.17. El monto fiscalizado correspondiente a los 6 proyectos es de Un millón

seiscientos cuarenta y dos mil ciento quince quetzales con diecisiete

centavos (Q. 1,642,115.17).

Evaluación Técnica1). Ampliación Escuela Primaria Paraje Tzunux, Aldea Xecachelaj, SantaMaría Chiquimula, Totonicapán. Se tienen especificaciones técnicas firmadas y planos firmados y sellados por elIngeniero Civil, Julio Alfonso Barrios de León, colegiado activo No. 5431. El plazo de ejecución del proyecto es de 4 meses, se tiene el Acta número15-2014 de fecha 10 de noviembre de 2014 de inicio formal y oficial de los trabajosde obra, Acta de Recepción número 07-2015 de fecha 13 de marzo de 2,015, secumplió con el plazo contractual.




Se tienen los siguientes documentos: fianzas de anticipo y de cumplimiento decontrato, fianzas de conservación de obra y de saldos deudores, informes desupervisión, estimaciones, Resolución de Impacto Ambiental número:69-2014/DDT/MAOB/media de fecha 18 de junio de 2014, así como copia del librode bitácoras autorizado por la Contraloría General de Cuentas. El expediente no contiene las pruebas y/o ensayos de laboratorio de la resistenciadel concreto de zapatas, soleras, sillar y banquetas y certificado de calidad demateriales de la pintura, lamina, costanera, cemento, hierro y resistencia a lacompresión de los blocks. Se realizó visita de campo al proyecto el día 15 de diciembre de 2015,acompañado por el Ingeniero civil Henry Alvarez Alvarez, colegiado 7286,supervisor de obras de la Municipalidad de Santa María Chiquimula, Totonicapán. El proyecto está ubicado en las coordenadas N 15° 04´ 09.46”; W 91° 16´ 30.71” y

consiste en la construcción de dos aulas de 7.50 mt mts x 5.65 cada aula de la

Tzunux Xecachelaj block Escuela Primaria del Paraje , Aldea , con levantados de

pómez, columnas, soleras y vigas de concreto armado, estructura metálica y techo

de lámina galvanizada, piso de granito, puertas, ventanas, banqueta, pintura en

paredes e instalación de energía eléctrica.

Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran: No DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD

CONTRATADA

6columnas tipo A ( 0.30 x 0.30 mt) 6 No 4, esl + eslNo 3 @ 0.15 mt ml 38.00

7columnas tipo B ( 0.20 x 0.14 mt ) 4 No 4 + est No3 @ 0.15 mt ml 21.35

9 solera intermedia block U de 35 kg/cm2 ml 54.30

10Construcción de sillar frontal tipo 1 de 0.07 mt x 0.15 mt ml 11.40

11construcción de sillar posterior tipo 2 de 0.07 x 0.24mt ml 13.80

12levantado de muros de block sisado de 0.14 x 0.19x 0.39 mt de 35 kg/cm2 m2 68.00

13instalación de piso de granito de mármol de 0.25 x0.25 mt m2 78.00




14instalación de cubierta de techo metálico con tijerade doble C de 7" x 2" x 1/16", costanera transversalde 5" x 2" x 1/16" y lámina calibre 26

m2 141.70

15banqueta remolineada de 0.07 mt de espesor conbase de material seleccionado compactado, m2 53.80

16pintura lavable en muros color blanco y hueso yzócalo azul m2 207.00

17 ventana metálica con vidrio de 4 mm m2 33.5018 puerta metálica con chapa y sobre marco unidad 2.0019 sistema de iluminación unidad 10.0020 sistema de potencia unidad 11.0021 limpieza del área de trabajo unidad 1.00



CONTRATADA1 trazo, nivelación y punteado m2 140.252 excavación de zanja para cimientos ml 45.003 cimiento corrido 0.40 x 0.20 con 3 No 3 @ 0.15 mt ml 45.00

4zapatas de 1.25 x 1.25 x 0.20 mt varillas No [email protected] en ambos sentidos unidad 10.00

5emplantillado de block de muro de cimentación de0.14 x 0.19 x 0.39 de 70 kg/cm2 m2 23.80

8solera de humedad, final y mojinete ( 0.20 x 0.14mt) 4 var No 3 +esl No 2 @ 0.15 mt ml 106.00

Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, se

encuentran completos, por lo que se determinó que se cumplió con lo contratado y

con lo indicado en las especificaciones técnicas y planos.

Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para su

uso, por lo que cumple su objetivo, se estableció un avance físico estimado del

100.00%.

El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado por




Ingeniero civil Henry Alvarez Alvarez, colegiado 7286, supervisor de obras de laMunicipalidad de Santa María Chiquimula, Totonicapán, de fecha 29 de enero de2015. El avance financiero es de 97.65%, según Informe de SICOIN de fecha 12 dediciembre del 2015. 2. Construcción Tanque de Mampostería, Aldea Chuisactol, Santa MaríaChiquimula, Totonicapán. Se tienen especificaciones técnicas firmadas y planos firmados y sellados por el

Ingeniero Civil, Julio Alfonso Barrios de León, colegiado activo No. 5431.

El plazo de ejecución del proyecto es de 5 meses, se tiene el Acta número28-2014 de fecha 4 de diciembre de 2014 de inicio formal y oficial de los trabajosde obra, Acta de Recepción número 08-2015 de fecha 20 de abril de 2,015, secumplió con el plazo contractual. Se tienen los siguientes documentos: fianzas de anticipo y de cumplimiento decontrato, fianzas de conservación de obra y de saldos deudores, informes desupervisión, estimaciones, Resolución de Impacto Ambiental número:84-2014/DDT/MAOB/medla de fecha 22 de julio de 2014, así como copia del librode bitácoras autorizado por la Contraloría General de Cuentas. El expediente del proyecto contiene las pruebas de laboratorio (resistencia a lacompresión del concreto de losa de cubierta, losa de cimentación, viga tipo 1 y 2,solera de corona, columna “A”, zapatas tipo A y certificado de calidad de lasvarillas de hierro), las cuales cumplen con las especificaciones técnicas. Se realizó visita de campo al proyecto el día 15 de diciembre de 2015,acompañado por el Ingeniero civil Henry Alvarez Alvarez, colegiado 7286,supervisor de obras de la Municipalidad de Santa María Chiquimula, Totonicapán. El proyecto está ubicado en las coordenadas N 15° 18´ 26.49”; W 91° 31´ 34.12” yconsiste en la construcción de un tanque de mampostería para la Aldea Chuisactolde 150.00 metros cúbicos de volumen de 12.50 metros de largo x 8.50 metros deancho y 2.50 metros de altura (medidas externas), caja de válvulas y tuberías deaccesorios. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:





6 muros de mampostería m3 77.008 losa-cubierta de tanque 0.15 mt de espesor m2 92.50

11 acceso de servicio a tanque 0.80 x 0.80 mt unidad 2.0012 cajas de válvulas 0.50 x 0.50 mt unidad 6.0014 limpieza final unidad 1.00


No DESCRIPCIÓN UNIDADCANTIDAD

CONTRATADA1 trabajos preliminares m2 114.702 zapatas tipo A 1.00 x 1.00 x 0.20 mt unidad 13.003 losa de cimentación de 0.20 mt de espesor m2 67.604 relleno de cimentación m3 14.005 columna "A" 0.50 x 0.50 mt ml 40.007 solera de corona de 0.25 x 0.40 mt ml 43.509 viga tipo 1, 0.25 x 0.50 mt ml 12.50

10 viga tipo 2, 0.25 x 0.40 mt ml 11.2013 tuberías y accesorios ml 20.00

Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, seencuentran completos, por lo que se determinó que se cumplió con lo contratado ycon lo indicado en las especificaciones técnicas y planos. Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo, se estableció un avance físico estimado del100.00%. El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado porIngeniero civil Henry Alvarez Alvarez, colegiado 7286, supervisor de obras de laMunicipalidad de Santa María Chiquimula, Totonicapán, de fecha 16 de abril de2015. El avance financiero es de 97.75%, según Informe de SICOIN de fecha 14 dediciembre del 2015.




3. Mejoramiento camino rural (pavimentación), Caserío Tzanjuyup, AldeaChuicaca, Santa María Chiquimula, Totonicapán. Se tienen especificaciones técnicas firmadas y planos firmados y sellados por el

Ingeniero Civil, Julio Alfonso Barrios de León, colegiado activo No. 5431.

El plazo de ejecución del proyecto es de 4 meses, se tiene el Acta número03-2015 de fecha 9 de septiembre de 2015 de inicio formal y oficial de los trabajosde obra, Acta de Recepción número 13-2015 de fecha 11 de diciembre de 2,015,se cumplió con el plazo contractual. Se tienen los siguientes documentos: fianzas de anticipo y de cumplimiento decontrato, fianzas de conservación de obra y de saldos deudores, informes desupervisión, estimaciones, Resolución de Impacto Ambiental número:86-2015/DCN/DDT/MEDLA/mafob de fecha 26 de mayo de 2015, así como copiadel libro de bitácoras autorizado por la Contraloría General de Cuentas. El expediente del proyecto contiene las pruebas de laboratorio (resistencia a lacompresión del concreto de pavimento y bordillos, proctor y CBR de la subrasantey la base y certificado de calidad del cemento y del agregado grueso de 1”), lascuales cumplen con las especificaciones técnicas. Se realizó visita de campo al proyecto el día 16 de diciembre de 2015,acompañado por el Ingeniero civil Henry Alvarez Alvarez, colegiado 7286,supervisor de obras de la Municipalidad de Santa María Chiquimula, Totonicapán. El proyecto está ubicado en las coordenadas N 14° 58´ 22.14”; W 91° 14´ 32.19” yconsiste en la pavimentación de un camino de Caserío Tzanjuyup, Aldea Chuicacade 68.94 metros de longitud y un ancho promedio de 5.60 metros, bordillos deconcreto de 0.10 mt x 0.35 mt y corte y sello de juntas. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:


CONTRATADA

4bordillo de concreto de 0.10 mt x 0.35 metros +pintura ml 137.88

5 pavimento hidráulico espesor 0.15 mts m2 372.286 corte y sello de juntas ml 129.698 limpieza final unidad 1.00






CONTRATADA1 trabajos preliminares (Limpieza y trazo) m2 386.00

2corte de cajuela E= 0.30 metros (incluyenivelación) m3 115.80

3colocación, conformación y compactación debase granular espesor 0.15 mts m2 372.28

7 curado de concreto m2 386.00 Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, se



Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo, se estableció un avance físico estimado del100.00%. El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado porIngeniero civil Henry Alvarez Alvarez, colegiado 7286, supervisor de obras de laMunicipalidad de Santa María Chiquimula, Totonicapán, de fecha 10 de diciembrede 2015. El avance financiero es de 20.00%, según Informe de SICOIN de fecha 14 dediciembre del 2015. 4. Mejoramiento camino rural (adoquinamiento), Paraje Chuitucur, Aldea

Chuasiguan, Santa María Chiquimula, Totonicapán.

Se tienen especificaciones técnicas firmadas y planos firmados y sellados por elIngeniero Civil, Marlon Eduardo Jerónimo Quijivix, colegiado activo No. 13471. El plazo de ejecución del proyecto es de 3 meses, se tiene el Acta número08-2015 de fecha 16 de septiembre de 2015 de inicio formal y oficial de lostrabajos de obra, Acta de Recepción número 11-2015 de fecha 10 de diciembre de2,015, se cumplió con el plazo contractual.




Se tienen los siguientes documentos: fianzas de anticipo y de cumplimiento decontrato, fianzas de conservación de obra y de saldos deudores, informes desupervisión, estimaciones, Resolución de Impacto Ambiental número:93-2015/DCN/DDT/MEDLA/mafob de fecha 23 de mayo de 2015, así como copiadel libro de bitácoras autorizado por la Contraloría General de Cuentas. El expediente del proyecto contiene las pruebas de laboratorio (resistencia a lacompresión del concreto del bordillo, compresión del adoquín, llaves deconfinamiento, proctor y CBR de la subrasante y la base y certificado de calidaddel cemento y de los agregado arena triturada y agregado grueso de 1”), lascuales cumplen con las especificaciones técnicas. Se realizó visita de campo al proyecto el día 16 de diciembre de 2015,acompañado por el Ingeniero civil Henry Alvarez Alvarez, colegiado 7286,supervisor de obras de la Municipalidad de Santa María Chiquimula, Totonicapán. El proyecto está ubicado en las coordenadas N 15° 01´ 31.54”; W 91° 34´ 37.34” yconsiste en el adoquinamiento de un camino rural de el Paraje Chuitucur, AldeaChuasiguan de 175.40 metros de longitud y un ancho promedio de 2.50 metros,bordillos de concreto de 0.10 mt x 0.40 mt y llaves de confinamiento. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:


CONTRATADA3 Bordillo de 0.10 x 0.40 mt + pintura ml 350.804 Adoquinado de 210 kg/cm2 m2 399.395 Llaves de confinamiento de 0.10 x 0.15 mt ml 40.306 limpieza final unidad 1.00



CONTRATADA1 trazo y nivelación m2 438.502 Base granular + compactación m2 402.42







Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo, se estableció un avance físico estimado del100.00%. El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado porIngeniero civil Henry Alvarez Alvarez, colegiado 7286, supervisor de obras de laMunicipalidad de Santa María Chiquimula, Totonicapán, de fecha 3 de diciembrede 2015. El avance financiero es de 20.00%, según Informe de SICOIN de fecha 14 dediciembre del 2015. 5. Mejoramiento camino rural (pavimentación), Paraje Chuimul, AldeaChuasiguan, Santa María Chiquimula, Totonicapán. Se tienen especificaciones técnicas firmadas y planos firmados y sellados por elIngeniero Civil, Marlon Eduardo Jerónimo Quijivix, colegiado activo No. 13471. El plazo de ejecución del proyecto es de 3 meses, se tiene el Acta número09-2015 de fecha 16 de septiembre de 2015 de inicio formal y oficial de lostrabajos de obra, Acta de Recepción número 12-2015 de fecha 10 de diciembre de2,015, se cumplió con el plazo contractual. Se tienen los siguientes documentos: fianzas de anticipo y de cumplimiento decontrato, fianzas de conservación de obra y de saldos deudores, informes desupervisión, estimaciones, Resolución de Impacto Ambiental número:92-2015/DCN/DDT/MEDLA/mafob de fecha 27 de mayo de 2015, así como copiadel libro de bitácoras autorizado por la Contraloría General de Cuentas. El expediente del proyecto contiene las pruebas de laboratorio (resistencia a lacompresión del concreto del pavimento y del bordillo, proctor y CBR de lasubrasante y la base y certificado de calidad del cemento y de los agregado arenatriturada y agregado grueso de 1”), las cuales cumplen con las especificacionestécnicas.




Se realizó visita de campo al proyecto el día 17 de diciembre de 2015,acompañado por el Ingeniero civil Henry Alvarez Alvarez, colegiado 7286,supervisor de obras de la Municipalidad de Santa María Chiquimula, Totonicapán. El proyecto está ubicado en las coordenadas N 15° 01´ 08.33”; W 91° 20´ 43.27” yconsiste en la pavimentación con concreto de un camino rural de Paraje Chuimul,Aldea Chuasiguan de 92.00 metros de longitud y un ancho promedio de 4.00metros, bordillos de concreto de 0.10 mt x 0.40 mt y corte y sello de juntas. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:


CONTRATADA3 Bordillo de 0.10 x 0.40 mt + pintura ml 184.004 pavimento de e = 0.15 mt m2 368.005 corte y sello de juntas ml 128.806 retiro de material de desperdicio unidad 1.00

Los renglones no susceptibles de verificación son los siguiente:


CONTRATADA1 trazo y nivelación m2 386.402 Base granular + compactación m2 368.00




Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo, se estableció un avance físico estimado del100.00%. El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado porIngeniero civil Henry Alvarez Alvarez, colegiado 7286, supervisor de obras de laMunicipalidad de Santa María Chiquimula, Totonicapán, de fecha 3 de diciembre




de 2015. El avance financiero es de 20.00%, según Informe de SICOIN de fecha 14 dediciembre del 2015. 6. Mejoramiento camino rural (pavimentación), Calle Salida a Santa Lucía LaReforma fase 2, Santa María Chiquimula, Totonicapán. Se tienen especificaciones técnicas firmadas y planos firmados y sellados por elIngeniero Civil, Julio Alfonso Barrios de León, colegiado activo No. 5431. El plazo de ejecución del proyecto es de 4 meses, se tiene el Acta número07-2015 de fecha 10 de septiembre de 2015 de inicio formal y oficial de lostrabajos de obra, Acta de Recepción número 14-2015 de fecha 11 de diciembre de2,015, se cumplió con el plazo contractual. Se tienen los siguientes documentos: fianzas de anticipo y de cumplimiento decontrato, fianzas de conservación de obra y de saldos deudores, informes desupervisión, estimaciones, Resolución de Impacto Ambiental número:83-2015/DCN/DDT/MEDLA/mafob de fecha 26 de abril de 2015, así como copiadel libro de bitácoras autorizado por la Contraloría General de Cuentas. El expediente del proyecto contiene las pruebas de laboratorio (resistencia a lacompresión del concreto del pavimento y del bordillo, proctor y CBR de lasubrasante y la base y certificado de calidad del cemento y de los agregado arenatriturada y agregado grueso de 1”), las cuales cumplen con las especificacionestécnicas. Se realizó visita de campo al proyecto el día 18 de diciembre de 2015,acompañado por el Ingeniero civil Henry Alvarez Alvarez, colegiado 7286,supervisor de obras de la Municipalidad de Santa María Chiquimula, Totonicapán. El proyecto está ubicado en las coordenadas N 15° 02´ 11.30”; W 91° 19´ 13.02” yconsiste en la pavimentación con concreto de la Calle Salida a Santa Lucía LaReforma fase 2 de 146.00 metros de longitud y un ancho promedio de 4.63metros, bordillos de concreto de 0.10 mt x 0.35 mt y corte y sello de juntas. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:


CONTRATADA4 bordillo de concreto de 0.10 x 0.35 metros + pintura ml 292.00




5 pavimento hidráulico espesor 0.15 metros m2 645.806 corte y sello de juntas ml 226.008 limpieza final unidad 1.00



CONTRATADA1 Trabajos preliminares m2 675.002 corte de cajuela e = 0.30 metros m3 202.50

3colocación, conformación y compactación de basegranular espesor de 0.15 metros m2 645.80

7 curado de concreto m2 675.00 Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, se



Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo, se estableció un avance físico estimado del100.00%. El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado porIngeniero civil Henry Alvarez Alvarez, colegiado 7286, supervisor de obras de laMunicipalidad de Santa María Chiquimula, Totonicapán, de fecha 10 de diciembrede 2015. El avance financiero es de 20.00%, según Informe de SICOIN de fecha 14 dediciembre del 2015.

ComentariosPara la ejecución de los trabajos contaron con supervisión técnica por parte delIngeniero civil Henry Alvarez Alvarez, colegiado 7286, supervisor de laMunicipalidad de Santa María Chiquimula, departamento de Totonicapán. En caso que los proyectos ejecutados presentaran posteriormente, deficienciasconstructivas por dolo o mala fe, la responsabilidad será de la Municipalidad deSanta María Chiquimula, departamento de Totonicapán y de las empresasconstructoras.




En los proyectos ejecutados, se cuenta con renglones de trabajo que por suscaracterísticas y por estar ya finalizados, no es posible establecer su cantidad ycalidad (movimiento de tierras, compactación de la base, cimentaciones, etc.), porlo que cualquier falla en estos, será responsabilidad del supervisor de la obra (dela Municipalidad de Santa María Chiquimula, departamento de Totonicapán y delas empresas constructoras), ya que debieron velar que dichos renglones seejecutaran conforme a las especificaciones técnicas, para el buen funcionamientoy la vida útil de la obra. La documentación técnica relacionada con la ejecución de los proyectos, fueproporcionada por autoridades de la Municipalidad de Santa María Chiquimula,departamento de Totonicapán, la cual fue evaluada y revisada en las oficinas dedicha institución. Se realizó el hallazgo Libro de Bitácora no actualizado, para los proyectos: 1) Ampliación Escuela Primaria Paraje Tzunux, Aldea Xecachelaj y 2) ConstrucciónTanque de Mampostería, Aldea Chuisactol, por no contener en el expedienteregistros actualizados en la bitácora y en la discusión de hallazgos presentaroncopias de las bitácoras actualizadas, por lo cual se desvaneció el hallazgo. Se realizó el hallazgo Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones delEstado, para los proyectos: 1) Ampliación Escuela Primaria Paraje Tzunux, AldeaXecachelaj; 2) Mejoramiento camino rural (pavimentación), Caserío Tzanjuyup,Aldea Chuicaca; 3) Mejoramiento camino rural (adoquinamiento), ParajeChuitucur, Aldea Chuasiguan; 4) Mejoramiento camino rural (pavimentación),Paraje Chuimul, Aldea Chuasiguan y 5) Mejoramiento camino rural(pavimentación) y Calle Salida a Santa Lucía La Reforma fase 2, por no conteneren el expediente las estimaciones firmadas por el señor alcalde y por el supervisorde la municipalidad, el acta de finalización, las fianzas de saldos deudores yconservación de obras y la prórroga de la fianza de cumplimiento de contrato y enla discusión de hallazgos presentaron copias de estos documentos, por lo cual sedesvaneció el hallazgo.

ConclusionesDerivado de los resultados de la evaluación efectuada a los proyectos seestableció lo siguiente: En los proyectos: 1. Ampliación Escuela Primaria Paraje Tzunux, Aldea Xecachelaj, se verificó elcumplimiento de los renglones de trabajo contratados, el avance físico estimadoes del 100 % y el avance financiero es del 97.65%.




2. Construcción Tanque de Mampostería, Aldea Chuisactol, se verificó elcumplimiento de los renglones de trabajo contratados, el avance físico estimadoes del 100 % y el avance financiero es del 97.75%. 3. Mejoramiento camino rural (pavimentación), Caserío Tzanjuyup, AldeaChuicaca; 4) Mejoramiento camino rural (adoquinamiento), Paraje Chuitucur,Aldea Chuasiguan; 5) Mejoramiento camino rural (pavimentación), Paraje Chuimul,Aldea Chuasiguan y 6) Mejoramiento camino rural (pavimentación), Calle Salida aSanta Lucía La Reforma fase 2, se verificó el cumplimiento de los renglones detrabajo contratados, el avance físico estimado es del 100.00% y el avancefinanciero es del 20.00%. Estos proyectos están en funcionamiento y cumplen con lo establecido en los planos y las

especificaciones técnicas.

ÁREA TÉCNICA

FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Control Interno No. 1Municipalidad De Santa Maria Chiquimula).

CondiciónEn los expedientes de los proyectos: Ampliación Escuela Primaria Paraje

, Contrato deTzunux, Aldea Xecachelaj, Santa María Chiquimula, Totonicapánproyecto número 18-2014 de fecha 21 de octubre del año 2014, suscrito entre elseñor Juan Tzoy Calel, Alcalde Municipal de Santa María Chiquimula,Totonicapán, el señor Marcos Soc Lux, Síndico primero Municipal de Santa MaríaChiquimula, Totonicapán y el Ingeniero civil Eddy Lisandro Lucas López,propietario de la empresa L & L INGENIEROS CIVILES, por un monto deQ.256,000.00. No contiene las pruebas y/o ensayos de laboratorio de laresistencia del concreto de zapatas, soleras, sillar y banquetas y certificado decalidad de materiales del pintura, lámina, costanera, cemento, hierro y resistenciaa la compresión de los blocks; Construcción Tanque de Mampostería, Aldea

, Contrato de proyectoChuisactol, Santa María Chiquimula, Totonicapánnúmero 19-2014 de fecha 30 de octubre del año 2014, suscrito entre el señor JuanTzoy Calel, Alcalde Municipal de Santa María Chiquimula, Totonicapán, el señorMarcos Soc Lux, Síndico primero Municipal de Santa María Chiquimula,Totonicapán y el Ingeniero civil Eddy Lisandro Lucas López, propietario de laempresa L & L INGENIEROS CIVILES, por un monto de Q.281,000.00. Nocontiene las pruebas y/o ensayos de laboratorio de la compactación de lacimentación y certificado de calidad de materiales de tubería, válvulas y cemento; Mejoramiento camino rural (pavimentación), Caserío Tzanjuyup, Aldea

, Contrato de proyecto númeroChuicaca, Santa María Chiquimula, Totonicapán




09-2015 de fecha 17 de agosto del año 2015, suscrito entre el señor Juan TzoyCalel , Alcalde Municipal de Santa María Chiquimula, Totonicapán y el señorAlberto Nicolás Ajpop Juárez, propietario de la empresa E K O INGENIERIA YCONSTRUCCION, por un monto de Q.232,375.00. No contiene las pruebas y/oensayos de laboratorio de la compactación de la subrasante, la resistencia a laflexión del concreto de bordillos y pavimento y la resistencia a la compresión delbordillo; Mejoramiento camino rural (adoquinamiento), Paraje Chuitucur,

, Contrato deAldea Chuasiguan, Santa María Chiquimula, Totonicapánproyecto número 14-2015 de fecha 17 de agosto del año 2015, suscrito entre elseñor Juan Tzoy Calel, Alcalde Municipal de Santa María Chiquimula, Totonicapány el señor Henry Otoniel Leiva Tezo, propietario de la empresa IN.M.A., por unmonto de Q.232,723.00. No contiene las pruebas y/o ensayos de laboratorio de lacompactación de la subrasante, la resistencia a la flexión del concreto de bordillosy resistencia a compresión del concreto de remates laterales; Mejoramientocamino rural (pavimentación), Paraje Chuimul, Aldea Chuasiguan, Santa

, Contrato de proyecto número 15-2015 de fechaMaría Chiquimula, Totonicapán17 de agosto del año 2015, suscrito entre el señor Juan Tzoy Calel , AlcaldeMunicipal de Santa María Chiquimula, Totonicapán y el señor Henry Otoniel LeivaTezo, propietario de la empresa IN.M.A., por un monto de Q.232,723.00. Nocontiene las pruebas y/o ensayos de laboratorio de la compactación de lasubrasante, la resistencia a la flexión del concreto de bordillos y el pavimento; Mejoramiento camino rural (pavimentación), Calle Salida a Santa Lucía La

, Contrato de proyectoReforma fase 2, Santa María Chiquimula, Totonicapánnúmero 20-2015 de fecha 17 de agosto del año 2015, suscrito entre el señor JuanTzoy Calel, Alcalde Municipal de Santa María Chiquimula, Totonicapán y el señorAníbal Galindo García Caniz, propietario de la empresa PRODICA, por un montode Q.407,294.17. No contiene las pruebas y/o ensayos de laboratorio de lacompactación de la subrasante, resistencia a la flexión del concreto de bordillos ypavimento, resistencia a la compresión y flexión de la rampa de acceso.

CriterioSegún las Normas Generales de Control Interno, aprobadas en el Acuerdo09-2003, emitidas por el Jefe de la Contraloría General de Cuentas, en la Norma2.6 Documentos de Respaldo, establece “Toda operación que realicen lasentidades públicas, cualesquiera sea su naturaleza, debe contar con ladocumentación necesaria y suficiente que la respalde. La documentación derespaldo promueve la transparencia y debe demostrar que se ha cumplido con losrequisitos legales, administrativos, de registro y control de la entidad; por tantocontendrá la información adecuada, por cualquier medio que se produzca, paraidentificar la naturaleza, finalidad y resultados de cada operación para facilitar suanálisis.”

Causa




a.

El Alcalde Municipal, el Director Municipal de Planificación y el supervisor de obra,incumplieron con verificar lo establecido en las especificaciones técnicas.

EfectoRiesgo que las obras se ejecuten con resistencias y calidad menor a lo especificado.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar instrucciones al Director Municipal de Planificacióny este al Supervisor de Obra, para que los proyectos que ejecute la municipalidad,cuenten con documentación que respalde la calidad y el cumplimiento de lasespecificaciones técnicas estipuladas.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio de fecha 7 de marzo del 2016, El señor Wellington Fernando ChanSantisteban, Director Municipal de Planificación y el Ingeniero Henry Alvarez,supervisor de obras, ambos de la Municipalidad de Santa María Chiquimula,Totonicapán, manifiestan lo siguiente: “… Derivado de la notificación de día 29 de febrero de los corrientes por medio deoficio Ref. Of. 03 DIP No. 0462 – 2015, en donde se nos hizo de conocimiento losposibles hallazgos, producto de Fiscalización de una muestra de obras deinfraestructura de la TESORERIA MUNICIPAL DE SANTA MARIA CHIQUIMULA,TOTONICAPAN con la cuenta número T3-8-6, es por ello que en observancia a loestablecido en el artículo 12 de la Constitución Política de la República deGuatemala hacemos valer nuestro DERECHO DE DEFENSA, presentando parael efecto nuestras respuestas, explicaciones pruebas documentales y comentariosde descargo respecto a los posibles hallazgos. SOBRE POSIBLE HALLAZGO FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO: Con respecto a los proyectos

MEJORAMIENTO CAMINO RURAL (PAVIMENTACION) CASERIOTZANJUYUP, ALDEA CHUICACA, SANTA MARIA CHIQUIMULA,TOTONICAPAN CONTRATO DE PROYECTO NUMERO 09-2015 seadjunta el documento faltante respecto a la prueba y ensayo de laboratoriode la compactación de sub rasante y prueba de flexión del concreto debordillos y pavimento y resistencia a la compresión del bordillo, se presentaen este momento debido a que el proyecto al momento de ser fiscalizado, noobstante de haber tenido ya un avance físico del 100%, el mismo aún estaba




a.

a.

a.

a.

dentro del tiempo contractual vigente y la empresa aún no había presentadodichos documentos.

MEJORAMIENTO CAMINO RURAL (ADOQUINAMIENTO) PARAJECHUITUCUR, ALDEA CHUASIGUAN, SANTA MARIA CHIQUIMULA,TOTONICAPAN,CONTRATO DE PROYECTO 14-2015se adjunta eldocumento faltante respecto a la prueba y ensayo de laboratorio de lacompactación de sub rasante y prueba de flexión del concreto de bordillos y resistencia a la compresión de remates laterales, se presenta en estemomento debido a que el proyecto al momento de ser fiscalizado, noobstante de haber tenido ya un avance físico del 100%, el mismo aún estabadentro del tiempo contractual vigente y la empresa aún no había presentadodichos documentos.

MEJORAMIENTO CAMINO RURAL (PAVIMENTACION), PARAJECHUIMUL, ALDEA CHUASIGUAN, SANTA MARIA CHIQUIMULA,TOTONICAPAN, CONTRATO DE PROYECTO NUMERO 15-2015 seadjunta el documento faltante respecto a la prueba y ensayo de laboratoriode la compactación de sub rasante y prueba de flexión del concreto debordillos y pavimento y resistencia a la compresión del bordillo, se presentaen este momento debido a que el proyecto al momento de ser fiscalizado, noobstante de haber tenido ya un avance físico del 100%, el mismo aún estabadentro del tiempo contractual vigente y la empresa aún no había presentadodichos documentos.

MEJORAMIENTO CAMINO RURAL (PAVIMENTACION), CALLE SALIDAA SANTA LUCIA LA REFORMA FASE 2, SANTA MARIA CHIQUIMULA,TOTONICAPAN, CONTRATO DE PROYECTO NUMERO 20-2015 seadjunta el documento faltante respecto a la prueba y ensayo de laboratoriode la compactación de sub rasante y prueba de flexión del concreto debordillos, pavimento, rampa de acceso y resistencia a la compresión delbordillo, se presenta en este momento debido a que el proyecto al momentode ser fiscalizado, no obstante de haber tenido ya un avance físico del 100%,el mismo aún estaba dentro del tiempo contractual vigente y la empresa aúnno había presentado dichos documentos. …”.





Se confirma el hallazgo debido a que no entregaron pruebas de laboratorio de lossiguientes proyectos: Ampliación Escuela Primaria Paraje Tzunux, AldeaXecachelaj y Construcción Tanque de Mampostería, Aldea Chuisactol. El alcalde Municipal no se presentó a la discusión de hallazgos y no envió oficio ni

documentos de descargo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL JUAN (S.O.N.) TZOY CALEL 17,000.00DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION WELLINGTON FERNANDO CHAN SANTISTEBAN 8,500.00INGENIERO SUPERVISOR DE OBRAS HENRY (S.O.N.) ALVAREZ ALVAREZ 8,960.00Total Q. 34,460.00

FALTA DE INFORMES DE SUPERVISIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 2Municipalidad De Santa Maria Chiquimula).

CondiciónEn los expedientes de los proyectos: Mejoramiento camino rural(pavimentación), Caserío Tzanjuyup, Aldea Chuicaca, Santa María

, Contrato de proyecto número 09-2015 de fecha 17 deChiquimula, Totonicapánagosto del año 2015, suscrito entre el señor Juan Tzoy Calel, Alcalde Municipal deSanta María Chiquimula, Totonicapán y el señor Alberto Nicolás Ajpop Juárez,propietario de la empresa E K O INGENIERIA Y CONSTRUCCION, por un montode Q.232,375.00; Mejoramiento camino rural (adoquinamiento), Paraje

, ContratoChuitucur, Aldea Chuasiguan, Santa María Chiquimula, Totonicapánde proyecto número 14-2015 de fecha 17 de agosto del año 2015, suscrito entre elseñor Juan Tzoy Calel, Alcalde Municipal de Santa María Chiquimula, Totonicapány el señor Henry Otoniel Leiva Tezo, propietario de la empresa I.N.M.A., por unmonto de Q.232,723.00; Mejoramiento camino rural (pavimentación), Paraje

, ContratoChuimul, Aldea Chuasiguan, Santa María Chiquimula, Totonicapánde proyecto número 15-2015 de fecha 17 de agosto del año 2015, suscrito entre elseñor Juan Tzoy Calel, Alcalde Municipal de Santa María Chiquimula, Totonicapány el señor Henry Otoniel Leiva Tezo, propietario de la empresa IN.M.A., por unmonto de Q.232,723.00; Mejoramiento camino rural (pavimentación), CalleSalida a Santa Lucía La Reforma fase 2, Santa María Chiquimula,

, Contrato de proyecto número 20-2015 de fecha 17 de agosto delTotonicapánaño 2015, suscrito entre el señor Juan Tzoy Calel, Alcalde Municipal de Santa




María Chiquimula, Totonicapán y el señor Aníbal Galindo García Caniz, propietariode la empresa PRODICA, por un monto de Q.407,294.17. No contienen losinformes de supervisión de obras.

CriterioEl Acuerdo Interno No.09-03, de la Contraloría General de Cuentas, que apruebalas Normas de Control Interno Gubernamental, Norma 2 Normas Aplicables a losSistema de Administración General, en el numeral 2.2 Organización Interna de laEntidades, indica: : Se establecerán los distintos niveles de“SUPERVISIONsupervisión, como una herramienta gerencial para el seguimiento y control de lasoperaciones, que permitan identificar riesgos y tomar decisiones paraadministrarlos y aumentar la eficiencias y calidad de los procesos”.

CausaEl Alcalde Municipal y el Director Municipal de Planificación no exigieron al Supervisor deObras la elaboración y entrega de los informes de supervisión de las obras deinfraestructura.

EfectoQue no se tengan registros de los trabajos que se realizan en los proyectos deinfraestructura que ejecuta la Municipalidad.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe exigir al Director Municipal de Planificación y alSupervisor de obras que se elaboran los Informes de Supervisión para tener unregistro actualizado de todas las actividades que conlleva el proyecto.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio de fecha 7 de marzo del 2016, El señor Wellington Fernando ChanSantisteban, Director Municipal de Planificación y el Ingeniero Henry Alvarez,supervisor de obras, ambos de la Municipalidad de Santa María Chiquimula,Totonicapán, manifiestan lo siguiente: “… Derivado de la notificación de día 29 de febrero de los corrientes por medio deoficio Ref. Of. 03 DIP No. 0462 – 2015, en donde se nos hizo de conocimiento losposibles hallazgos, producto de Fiscalización de una muestra de obras deinfraestructura de la TESORERIA MUNICIPAL DE SANTA MARIA CHIQUIMULA,TOTONICAPAN con la cuenta número T3-8-6, es por ello que en observancia a loestablecido en el artículo 12 de la Constitución Política de la República deGuatemala hacemos valer nuestro DERECHO DE DEFENSA, presentando parael efecto nuestras respuestas, explicaciones pruebas documentales y comentariosde descargo respecto a los posibles hallazgos.




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a.

SOBRE POSIBLE HALLAZGO FALTA DE INFORMES DE SUPERVISION

MEJORAMIENTO CAMINO RURAL (PAVIMENTACION) CASERIOTZANJUYUP, ALDEA CHUICACA, SANTA MARIA CHIQUIMULA,TOTONICAPAN, CONTRATO No. 09-2015¸ se da la explicación que porerror no intencional no se adjuntó el documento de informe de supervisióndel proyecto referido en el sub título, por lo que se adjunta en este momento.

MEJORAMIENTO CAMINO RURAL (ADOQUINAMIENTO) PARAJECHUITUCUR, ALDEA CHUASIGUAN, SANTA MARIA CHIQUIMULA,TOTONICAPAN, CONTRATO No. 14-2015, se da la explicación que porerror no intencional no se adjuntó el documento de informe de supervisióndel proyecto referido en el sub título, por lo que se adjunta en este momento.

MEJORAMIENTO CAMINO RURAL (PAVIMENTACION) PARAJECHUIMUL, ALDEA CHUASIGUAN, SANTA MARIA CHIQUIMULA,TOTONICAPAN, CONTRATO No. 15-2015, se da la explicación que porerror no intencional no se adjuntó el documento de informe de supervisióndel proyecto referido en el sub título, por lo que se adjunta en este momento.

MEJORAMIENTO CAMINO RURAL (PAVIMENTACION) CALLE SALIDA ASANTA LUCIA LA REFORMA FASE 2, SANTA MARIA CHIQUIMULA,TOTONICAPAN, CONTRATO DE PROYECTO No.20-2015, se da laexplicación que por error no intencional no se adjuntó el documento deinforme de supervisión del proyecto referido en el sub título, por lo que seadjunta en este momento. …”

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo debido a que a pesar de haber entregado los informes desupervisión, estos se realizaron después de haber sido notificado el hallazgo, loque evidencia que los informes no se realizaron durante la ejecución de losproyectos. El alcalde Municipal no se presentó a la discusión de hallazgos y no envió oficio ni




documentos de descargo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL JUAN (S.O.N.) TZOY CALEL 17,000.00DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION WELLINGTON FERNANDO CHAN SANTISTEBAN 8,500.00INGENIERO SUPERVISOR DE OBRAS HENRY (S.O.N.) ALVAREZ ALVAREZ 8,960.00Total Q. 34,460.00




MUNICIPALIDAD DE TOTONICAPAN

Limitaciones Al AlcanceLa verificación de los proyectos se limita a los renglones de trabajo susceptiblesde medición. Los renglones que no son susceptibles de medición quedaran bajola responsabilidad de las personas relacionadas a la ejecución, construcción ysupervisión de la obra.

En cuanto a la calidad del material utilizado durante la ejecución y la obra misma,no se emite opinión, debido a que solo se valoro los resultados de las pruebas delaboratorio, la que es responsabilidad de la unidad ejecutora, empresasconstructoras y de los profesionales que oportunamente realizaron la supervisiónde la ejecución de los renglones de trabajo.

Para la ubicación geográfica de la obra se utilizo un teléfono móvil, lascoordenadas se indican en la evaluación técnica de cada proyecto. La muestra de obras se estableció mediante informe presentado por laMunicipalidad, por lo que es responsabilidad de la misma la omisión por cualquiermotivo de obras que no aparezcan en el mismo.

Información TécnicaSe fiscalizaron las siguientes obras: i. Mejoramiento Tanque de Mampostería Cabecera Municipal deTotonicapán, contrato número 01-2015 de fecha 9 de abril del 2015, suscritoentre el señor José Santos Baquiax de León, Síndico Municipal de Totonicapán yel señor Omar Moisés De León Cifuentes, propietario de la empresa Constructorae Ingeniería Futura, por un monto de Q.240,000.00. ii. Ampliación camino rural Paraje Parracana Aldea Nimasac, Totonicapán,contrato número 03-2015 de fecha 20 de mayo del 2015, suscrito entre el señorJosé Santos Baquiax de León, Síndico Municipal de Totonicapán y el señor OmarMoisés De León Cifuentes, propietario de la empresa Constructora e IngenieríaFutura, por un monto de Q.464,800.00. iii. Ampliación camino rural Paraje Xerachochaj Cantón Poxlaluj,Totonicapán, contrato número 05-2015 de fecha 20 de mayo del 2015, suscritoentre el señor José Santos Baquiax de León, Síndico Municipal de Totonicapán yel señor Henry Otoniel Leiva Tezo, propietario de la empresa IN.M.A. Ingeniería yMedio Ambiente, por un monto de Q.279,302.00.




iv. Ampliación camino rural Fase II Paraje Pajumujuyup, Cantón Chuisuc,Totonicapán, contrato número 08-2015 de fecha 20 de mayo del 2015, suscritoentre el señor José Santos Baquiax de León, Síndico Municipal de Totonicapán yel señor Omar Moisés De León Cifuentes, propietario de la empresa Constructorae Ingeniería Futura, por un monto de Q.279,600.00. v. Ampliación camino rural Paraje Xolmalin, Cantón Chiyax, Totonicapán,contrato número 09-2015 de fecha 22 de mayo del 2015, suscrito entre el señorJosé Santos Baquiax de León, Síndico Municipal de Totonicapán y el señor OmarMoisés De León Cifuentes, propietario de la empresa Constructora e IngenieríaFutura, por un monto de Q.279,600.00. vi. Ampliación camino rural Paraje Pabeya Cantón Xolsacmaljà,Totonicapán, contrato número 16-2015 de fecha 12 de junio del 2015, suscritoentre el señor José Santos Baquiax de León, Síndico Municipal de Totonicapán yel señor Luis Roberto Morales Aguilar, propietario de la empresa ASPROYECTOS, por un monto de Q.372,100.00. El monto fiscalizado correspondiente a los 6 proyectos es de Un millónnovecientos quince mil cuatrocientos dos quetzales exactos (Q.1,915,402.00).

Evaluación Técnica1). Mejoramiento Tanque de Mampostería Cabecera Municipal deTotonicapán. Se tienen especificaciones técnicas firmadas y planos firmados y sellados por elIngeniero Civil, Douglas Geovany Cifuentes Quiñones, colegiado activo No.11,773. El plazo de ejecución del proyecto es de 3 meses, se tiene el Acta número02-2015 de fecha 22 de abril de 2015 de inicio formal y oficial de los trabajos deobra, Acta de Recepción número 03-2015 donde se reciben los trabajos en fecha1 de julio de 2,015, cumpliendo con el plazo contractual. Se tienen los siguientes documentos: Acta de Liquidación número 03-2015 defecha 3 de julio de 2015, fianzas de anticipo y de cumplimiento de contrato, fianzasde conservación de obra y de saldos deudores, informes de supervisión,estimaciones, Resolución de Impacto Ambiental número: 11-2015/DDT MAFOB /




/media de fecha 19 de febrero de 2015, así como copia del libro de bitácorasContraloría autorizado por la General de Cuentas.

El expediente del proyecto contiene las pruebas de laboratorio (resistencia a lacompresión del concreto, granulometría piedrín de arena, ½” y ¾” y calidad de lasvarillas de hierro), los cuales cumplen las especificaciones técnicas. Se realizó visita de campo al proyecto el día 08 de diciembre de 2015,acompañado por el Ingeniero civil Gerber Estuardo Tzic Chávez , colegiado 7877,

Totonicapán supervisor de obras de la Municipalidad de . El proyecto está ubicado en las coordenadas N 14°54´42.54”; W 91°21´22.40” yconsiste en la rehabilitación de un Tanque de Mampostería existente de 15.00 x25.00 mt (medidas exteriores), con fundición de soleras de concreto de 0.45 x 0.40mt mt mt , columnas tipo A de 0.50 x 0.20 , columnas tipo B de 0.20 x 0.20 , el piso

mt y las paredes de concreto de 0.15 de espesor y colocación de tubería depvc rebalse de de 4”.



5 PISO Y PAREDES DE CONCRETO TIPO 3000 PSI DE t = 0.15METROS ACABADO FINAL REPELLO Y ALISADO

m2 347.8

6 COLOCACIÓN DE TUBERÍA DE REBALSE PVC DE 4" unidad 1

7 LIMPIEZA FINAL m2 194



1 TRAZO DE ÁREA DE TRABAJO m2 1942 SOLERA DE CONCRETO TIPO 3000 PSI DE 0.45 X 0.40 METROS ml

40.43 COLUMNA TIPO "A" DE CONCRETO TIPO 3000 PSI DE 0.50 X

0.20 METROSml

224 COLUMNA TIPO "B" DE CONCRETO TIPO 3000 PSI DE 0.20 X

0.20 METROSml

11




Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, seencuentran completos, por lo que se determinó que se cumplió con lo contratado ycon lo indicado en las especificaciones técnicas y planos. Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo. Se estableció un avance físico estimado del100.00%. El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado porIngeniero civil Gerber Estuardo Tzic Chávez , colegiado 7877, supervisor de obras

Totonicapán de la Municipalidad de , de fecha 23 de junio de 2015. El avance financiero es de 100.00%, según Informe de SICOIN de fecha 8 dediciembre del 2015. 2). Ampliación camino rural Paraje Parracana Aldea Nimasac, Totonicapán. Se tienen especificaciones técnicas firmadas y planos firmados y sellados por elIngeniero Civil, Douglas Geovany Cifuentes Quiñonez , colegiado activo No.11,773. El plazo de ejecución del proyecto es de 4 meses, se tiene el Acta número04-2015 de fecha 9 de junio de 2015 de inicio formal y oficial de los trabajos deobra, Acta de Recepción número 09-2015, donde se reciben los trabajos en fecha9 de octubre de 2,015, cumpliendo con el plazo contractual. Se tienen los siguientes documentos: Acta de Liquidación número 09-2015 defecha 3 de noviembre de 2015, fianzas de anticipo y de cumplimiento de contrato,fianzas de conservación de obra y de saldos deudores, informes de supervisión,estimaciones, Resolución de Impacto Ambiental número: 61-14/DT-MALC malc /de fecha 16 de diciembre de 2014, así como copia del libro de bitácoras

Contraloría autorizado por la General de Cuentas. El expediente del proyecto contiene las pruebas de laboratorio (proctor,




granulometría piedrín resistencia a la compresión del concreto, de arena, ½” y ¾”y calidad de las varillas de hierro), las cuales cumplen con las especificaciones. Se realizó visita de campo al proyecto el día 09 de diciembre de 2015,acompañado por el Ingeniero civil Gerber Estuardo Tzic Chávez , colegiado 7877,

Totonicapán supervisor de obras de la Municipalidad de . El proyecto está ubicado en las coordenadas N 14° 53´ 9.31”; W 91° 22´ 26.14” yconsiste en la ampliación del camino con pavimento de concreto con espesor de0.15 mts , 167.42 metros de longitud con ancho variable, 334.80 metros de bordillode concreto. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:


4 bordillo de concreto tipo 2,500 PSI de 0.10 x 0.35 metros + pintura ml 334.8

5 pavimento de concreto tipo 3000 PSI de t= 0.15 metros m2 738.5

6 Corte y sello de juntas ml 486

7 Rampa de acceso de concreto tipo 2500 PSI de 0.30 x 0.15 metros unidad 1

8 Limpieza final del proyecto m2 772



1 Trabajos preliminares, limpia, chapeo, trazo y estaqueado m2 772

2 Corte, nivelación y compactación de sub rasante natural m2 772

3 Colocación, nivelación y compactación de base granular de 0.10metros

m2 738.5

Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, seencuentran completos, por lo que se determinó que se cumplió con lo contratado ycon lo indicado en las especificaciones técnicas y planos. Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo. Se estableció un avance físico estimado del100.00%.




El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado porIngeniero civil Gerber Estuardo Tzic Chávez , colegiado 7877, supervisor de obras

Totonicapán de la Municipalidad de , de fecha 6 de octubre de 2015. El avance financiero es de 35.86%, según Informe de SICOIN de fecha 8 dediciembre del 2015. 3). Ampliación camino rural Paraje Xerachochaj Cantón Poxlaluj,Totonicapán. Se tienen especificaciones técnicas y planos firmados y sellados por el IngenieroCivil, Edwin Sacalxot Chojolán Federico , colegiado activo No. 10,712. El plazo de ejecución del proyecto es de 4 meses, se tiene el Acta número07-2015 de fecha 12 de junio de 2015 de inicio formal y oficial de los trabajos deobra, Acta de Recepción número 14-2015, donde se reciben los trabajos en fecha12 de octubre de 2,015, cumpliendo con el plazo contractual. Se tienen los siguientes documentos: Acta de Liquidación número 14-2015 defecha 3 de noviembre de 2015, fianzas de anticipo y de cumplimiento de contrato,fianzas de conservación de obra y de saldos deudores, informes de supervisión, estimaciones), Resolución de Impacto Ambiental número: 59-14/DT-MALC malc /de fecha 16 de diciembre de 2014, así como copia del libro de bitácoras

Contraloría autorizado por la General de Cuentas. El expediente contiene las pruebas de laboratorio (proctor, resistencia a lacompresión del concreto de bordillos y llaves de confinamiento y resistencia a lacompresión del adoquín, granulometría de arena, piedrín ½” y ¾”, los cualescumplen con las especificaciones técnicas. Se realizó visita de campo al proyecto el día 09 de diciembre de 2015,acompañado por el Ingeniero civil Gerber Estuardo Tzic Chávez, colegiado 7877,supervisor de obras de la Municipalidad de Totonicapán. El proyecto está ubicado en las coordenadas N 14° 56´ 22.41”; W 91° 23´ 8.71” yconsiste en la ampliación del camino con adoquín de 210 kg/cm2 de 137.56




metros de longitud con ancho variable, 238.00 metros de bordillo de concreto de0.10 x 0.35 mt, y llaves de confinamiento de concreto de 3000 psi de 0.20 x 0.10metros. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:


4 Cuneta transversal de block pineado + rejilla unidad 2.00


6 Adoquín de 210 kg/cm2 m2 434.00

7 Remates laterales de concreto tipo 3000 SPI de 0.10 x 0.10 metros ml 281.00

8 llaves de confinamiento de concreto tipo 3000 PSI de 0.20 x 0.10 metros

ml 58.00

9 Rampa de acceso de concreto tipo 2500 PSI de 0.30 x 0.15 metros unidad 1.00

10 Limpieza final m2 493.00



1 Trabajos preliminares, limpia, chapeo, trazo y estaqueado m2 493.00

2 Corte, nivelación y compactación de sub rasante natural m2 493.00


m2 455.00

Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, seencuentran completos, por lo que se determinó que se cumplió con lo contratado ycon lo indicado en las especificaciones técnicas y planos. Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo. Se estableció un avance físico estimado del100.00%. El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado porIngeniero civil Gerber Estuardo Tzic Chávez, colegiado 7877, supervisor de obrasde la Municipalidad de Totonicapán, de fecha 12 de octubre de 2015.




El avance financiero es de 20.00%, según Informe de SICOIN de fecha 8 dediciembre del 2015. 4). Ampliación camino rural Fase II Paraje Pajumujuyup, Cantón Chuisuc,Totonicapán. Se tienen especificaciones técnicas y planos firmados y sellados por el IngenieroCivil, Douglas Geovany Cifuentes Quiñonez, colegiado activo No. 11,773. El plazo de ejecución del proyecto es de 4 meses, se tiene el Acta número10-2015 de fecha 22 de junio de 2015 de inicio formal y oficial de los trabajos deobra, Acta de Recepción número 12-2015, donde se reciben los trabajos en fecha9 de octubre de 2,015, cumpliendo con el plazo contractual. Se tienen los siguientes documentos: Acta de Liquidación número 12-2015 defecha 3 de noviembre de 2015, fianzas de anticipo y de cumplimiento de contrato,fianzas de conservación de obra y de saldos deudores, informes de supervisión, estimaciones, Resolución de Impacto Ambiental número: 58-14/DT-MALC/malc defecha 16 de diciembre de 2014, así como copia del libro de bitácoras autorizadopor la Contraloría General de Cuentas. El expediente contiene las pruebas de laboratorio (proctor, resistencia a lacompresión del concreto de pavimento y bordillos, granulometría de arena, piedrín½” y ¾”.), los cuales cumplen con las especificaciones técnicas. Se realizó visita de campo al proyecto el día 10 de diciembre de 2015,acompañado por el Ingeniero civil Gerber Estuardo Tzic Chávez, colegiado 7877,supervisor de obras de la Municipalidad de Totonicapán. El proyecto está ubicado en las coordenadas N 14° 55´ 19.95”; W 91° 24´ 6.85” yconsiste en la ampliación del camino con pavimento de concreto tipo 3000 PSI de0.15 metros de espesor de 79.74 metros de longitud con ancho variable, bordillode concreto de 0.10 x 0.35 mt, y corte y sello de juntas. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:




6 Corte y sello de juntas ml 257.00





8 Limpieza final del proyecto m2 465.00






m2 449.00

Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, seencuentran completos, por lo que se determinó que se cumplió con lo contratado ycon lo indicado en las especificaciones técnicas y planos. Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo. Se estableció un avance físico estimado del100.00%. El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado porIngeniero civil Gerber Estuardo Tzic Chávez, colegiado 7877, supervisor de obrasde la Municipalidad de Totonicapán, de fecha 6 de octubre de 2015. El avance financiero es de 20.00%, según Informe de SICOIN de fecha 8 dediciembre del 2015. 5). Ampliación camino rural Paraje Xolmalin, Cantón Chiyax, Totonicapán Se tienen especificaciones técnicas y planos firmados y sellados por el IngenieroCivil, Douglas Geovany Cifuentes Quiñonez, colegiado activo No. 11,773. El plazo de ejecución del proyecto es de 4 meses, se tiene el Acta número05-2015 de fecha 9 de junio de 2015 de inicio formal y oficial de los trabajos deobra, Acta de Recepción número 10-2015 , donde se reciben los trabajos en fecha9 de octubre de 2,015, cumpliendo con el plazo contractual. Se tienen los siguientes documentos: Acta de Liquidación número 10-2015 fecha 3de noviembre de 2015, fianzas de anticipo y de cumplimiento de contrato, fianzasde conservación de obra y de saldos deudores, informes de supervisión,estimaciones, Resolución de Impacto Ambiental número: 57-14/DT-MALC/malc defecha 16 de diciembre de 2014, así como copia del libro de bitácoras autorizadopor la Contraloría General de Cuentas.




El expediente contiene las pruebas de laboratorio (proctor, resistencia a lacompresión del concreto de pavimento y bordillos, granulometría de arena, piedrín½” y ¾”.), las cuales cumplen con las especificaciones técnicas. Se realizó visita de campo al proyecto el día 10 de diciembre de 2015,acompañado por el Ingeniero civil Gerber Estuardo Tzic Chávez, colegiado 7877,supervisor de obras de la Municipalidad de Totonicapán. El proyecto está ubicado en las coordenadas N 14° 54´ 1.25”; W 91° 21´ 25.44” yconsiste en la ampliación del camino de pavimento de concreto tipo 3000 PSI de0.15 metros de espesor, 114.64 metros de longitud con ancho variable, 215.80metros de bordillo de concreto de 0.10 x 0.35 mt, y 271.00 metros de corte y sellode juntas. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:


6 cuneta transversal de block pineado + rejilla unidad 1.00





11 Limpieza final del proyecto m2 421.00




2 Demolición de carrileras de concreto existentes en mal estado m2 172.00

3 levantado y retiro de adoquín existente en mal estado m2 226.00



m2 339.40

Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, seencuentran completos, por lo que se determinó que se cumplió con lo contratado ycon lo indicado en las especificaciones técnicas y planos.




Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo. Se estableció un avance físico estimado del100.00%. El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado porIngeniero civil Gerber Estuardo Tzic Chávez, colegiado 7877, supervisor de obrasde la Municipalidad de Totonicapán, de fecha 6 de octubre de 2015. El avance financiero es de 20.00%, según Informe de SICOIN de fecha 8 dediciembre del 2015. 6). Ampliación camino rural Paraje Pabeya Cantón Xolsacmaljà, Totonicapán Se tienen especificaciones técnicas y planos firmados y sellados por el IngenieroCivil, Carlos Enrique Barrios Estrada, colegiado activo No. 2,431. El plazo de ejecución del proyecto es de 4 meses, se tiene el Acta número18-2015 de fecha 2 de julio de 2015 de inicio formal y oficial de los trabajos deobra, Acta de Recepción número 17-2015, donde se reciben los trabajos en fecha15 de octubre de 2,015, cumpliendo con el plazo contractual. Se tienen los siguientes documentos: Acta de Liquidación número 18-2015 defecha 3 de noviembre de 2015, fianzas de anticipo y de cumplimiento de contrato,fianzas de conservación de obra y de saldos deudores, informes de supervisión, estimaciones, Resolución de Impacto Ambiental número: 46-14/DT-MAFOB/mafobde fecha 24 de noviembre de 2014, así como copia del libro de bitácorasautorizado por la Contraloría General de Cuentas. El expediente contine las pruebas de laboratorio (proctor, resistencia a lacompresión del concreto de pavimento y bordillos, granulometría de arena, piedrín½” y ¾”.), las cuales cumplen con las especificaciones. Se realizó visita de campo al proyecto el día 11 de diciembre de 2015,acompañado por el Ingeniero civil Gerber Estuardo Tzic Chávez, colegiado 7877,supervisor de obras de la Municipalidad de Totonicapán. El proyecto está ubicado en las coordenadas N 14° 53´ 11.1”; W 91° 22´ 50.9” yconsiste en la ampliación del camino con pavimento de concreto tipo 3000 PSI de0.15 metros de espesor y 111.38 metros de longitud con ancho variable, bordillode concreto de 0.10 x 0.35 mt, y corte y sello de juntas. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:





CONTRATADA3 bordillo de concreto de 0.10 x 0.35 metros ml 207.30



6 pintura en bordillos (longitud 207.30 metros lineales) unidad 1.00

7 Limpieza final m2 618.00





m2 597.27

3 bordillo de concreto de 0.10 x 0.35 metros ml 207.30



6 pintura en bordillos (longitud 207.30 metros lineales) unidad 1.00

Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, seencuentran completos, por lo que se determinó que se cumplió con lo contratado ycon lo indicado en las especificaciones técnicas y planos. Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo. Se estableció un avance físico estimado del100.00%. El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado porIngeniero civil Gerber Estuardo Tzic Chávez, colegiado 7877, supervisor de obrasde la Municipalidad de Totonicapán, de fecha 10 de octubre de 2015. El avance financiero es de 20.00%, según Informe de SICOIN de fecha 8 dediciembre del 2015.

ComentariosLos trabajos contaron con supervisión técnica por parte del supervisor de laMunicipalidad de Totonicapán. En caso que los proyectos ejecutados presentaran posteriormente deficienciasconstructivas por dolo o mala fe, la responsabilidad será de la Municipalidad deTotonicapán y de las empresas constructoras.




En los proyectos fiscalizados, se cuenta con renglones de trabajo que por suscaracterísticas y por estar ya finalizados, no es posible establecer su cantidad ycalidad (movimiento de tierras, compactación de la base, etc.), por lo que cualquierfalla en estos, será responsabilidad de los supervisores de la obra (Municipalidadde Totonicapán y de las empresas constructoras), ya que debieron velar quedichos renglones se ejecutaran conforme a las especificaciones técnicas, para elbuen funcionamiento y la vida útil de la obra. La documentación técnica relacionada con la ejecución de los proyectos, fueproporcionada por autoridades de la Municipalidad de Totonicapán, la cual fueevaluada y revisada en las oficinas de dicha institución.

ConclusionesDerivado de los resultados de la evaluación efectuada a los proyectos seestableció lo siguiente: En los proyectos: 1) Mejoramiento Tanque de Mampostería Cabecera Municipal de Totonicapán,Totonicapán, se verifico el cumplimiento de los renglones de trabajo contratados,el avance físico es del 100 % y el avance financiero es del 100%. 2) Ampliación camino rural Paraje Parracana Aldea Nimasac, Totonicapán, severifico el cumplimiento de los renglones de trabajo contratados, el avance físicoes del 100 % y el avance financiero es del 35.86%. 3) Ampliación camino rural Paraje Xerachochaj Cantón Poxlaluj, Totonicapán, severifico el cumplimiento de los renglones de trabajo contratados, el avance físicoes del 100 % y el avance financiero es del 20.00%. 4) Ampliación camino rural Fase II Paraje Pajumujuyup, Cantón Chuisuc,Totonicapán. Se verifico el cumplimiento de los renglones de trabajo contratados,el avance físico es del 100 % y el avance financiero es del 20.00%. 5) Ampliación camino rural Paraje Xolmalin, Cantón Chiyax, Totonicapán, severifico el cumplimiento de los renglones de trabajo contratados, el avance físicoes del 100 % y el avance financiero es del 20.00%. 6) Ampliación camino rural Paraje Pabeya Cantón Xolsacmaljà, Totonicapán, severifico el cumplimiento de los renglones de trabajo contratados, el avance físicoes del 100 % y el avance financiero es del 20.00%. Estos proyectos están en funcionamiento y cumplen con lo establecido en los




planos y las especificaciones técnicas.

ÁREA TÉCNICA

FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Control Interno No. 1Municipalidad De Totonicapan).

CondiciónEn los expedientes de los proyectos: : 2) Ampliación camino rural Paraje

, contrato número 03-2015 de fecha 20Parracana Aldea Nimasac, Totonicapánde mayo del 2015, suscrito entre el señor José Santos Baquiax de León, SíndicoMunicipal de Totonicapán y el señor Omar Moisés De León Cifuentes, propietariode la empresa Constructora e Ingeniería Futura, por un monto de Q.464,800.00. No contiene las pruebas y/o ensayos de laboratorio de la compactación de lasubrasante y la resistencia del concreto del remate final del pavimento ;3)

,Ampliación camino rural Paraje Pabeya Cantón Xolsacmaljà, Totonicapáncontrato número 16-2015 de fecha 12 de junio del 2015, suscrito entre el señorJosé Santos Baquiax de León, Síndico Municipal de Totonicapán y el señor LuisRoberto Morales Aguilar, propietario de la empresa AS PROYECTOS, por unmonto de Q.372,100.00. No contiene las pruebas y/o ensayos de laboratorio de lacompactación de la subrasante y la resistencia del concreto del bordillo; 4)

,Ampliación camino rural Paraje Xerachochaj Cantón Poxlaluj, Totonicapáncontrato número 05-2015 de fecha 20 de mayo del 2015, suscrito entre el señorJosé Santos Baquiax de León, Síndico Municipal de Totonicapán y el señor HenryOtoniel Leiva Tezo, propietario de la empresa IN.M.A. Ingeniería y MedioAmbiente, por un monto de Q.279,302.00. No contiene las pruebas y/o ensayosde laboratorio de la compactación de la subrasante y la resistencia del concretodel remates laterales, llaves de confinamiento y rampa de acceso; 5) Ampliación

,camino rural Fase II Paraje Pajumujuyup, Cantón Chuisuc, Totonicapáncontrato número 08-2015 de fecha 20 de mayo del 2015, suscrito entre el señorJosé Santos Baquiax de León, Síndico Municipal de Totonicapán y el señor OmarMoisés De León Cifuentes, propietario de la empresa Constructora e IngenieríaFutura, por un monto de Q.279,600.00. No contiene las pruebas y/o ensayos delaboratorio de la compactación de la subrasante y la resistencia del concreto de larampa de acceso y 6) Ampliación camino rural Paraje Xolmalin, Cantón

, contrato número 09-2015 de fecha 22 de mayo del 2015,Chiyax,Totonicapánsuscrito entre el señor José Santos Baquiax de León, Síndico Municipal deTotonicapán y el señor Omar Moisés De León Cifuentes, propietario de la empresaConstructora e Ingeniería Futura, por un monto de Q.279,600.00. No contienenlas pruebas y/o ensayos de laboratorio de la compactación de la subrasante,resistencia del concreto de: cuneta transversal (base de concreto) y remate finaldel pavimento y la resistencia a la compresión del block.




CriterioSegún las Normas Generales de Control Interno, aprobadas en el Acuerdo09-2003, emitidas por el Jefe de la Contraloría General de Cuentas, en la Norma2.6 Documentos de Respaldo, establece “Toda operación que realicen lasentidades públicas, cualesquiera sea su naturaleza, debe contar con ladocumentación necesaria y suficiente que la respalde. La documentación derespaldo promueve la transparencia y debe demostrar que se ha cumplido con losrequisitos legales, administrativos, de registro y control de la entidad; por tantocontendrá la información adecuada, por cualquier medio que se produzca, paraidentificar la naturaleza, finalidad y resultados de cada operación para facilitar suanálisis.”

CausaEl Alcalde Municipal, el Director Municipal de Planificación y el supervisor de obra,incumplieron con verificar lo establecido en las especificaciones técnicas.

EfectoFalta de control técnico en la ejecución de las obras e incertidumbre en cuanto a lacalidad de los trabajos ejecutados y la vida útil de los proyectos.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar instrucciones al Director Municipal de Planificacióny este al Supervisor de Obra, para que los proyectos que ejecute la municipalidad,cuente con documentación que respalda la calidad y el cumplimiento de lasespecificaciones técnicas estipuladas.

Comentarios De Los ResponsablesLas pruebas de Laboratorio de la compactación de la sub-rasante y la resistenciadel concreto, se encuentran completas y fueron hechas oportunamente, mismasque obran en el expediente del proyecto que se encuentra en la DirecciónMunicipal de Planificación. Al momento de dar la copia requerida por el auditor, no se proporciono copiacompleta por lo que atendiendo la presente hallazgo se traslada el documentocompleto para su revisión y verificación.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo en virtud que las pruebas de descargo presentadas tienela siguiente deficiencia para el proyecto siguiente: Proyecto Ampliación camino rural Fase II Paraje Pajumujuyup, CantónChuisuc, Totonicapán. La prueba de compactación de la subrasante tiene fecha3 de agosto del 2015 y la prueba de compactación de la base tiene fecha 17 de




julio y 30 de julio ambas del 2015. Esto no tiene lógica ya que primero se trabaja lasubrasante y después la base. Se desvanece el hallazgo para los proyectos que se describen a continuacióndebido a que si se presentaron las pruebas. Proyecto Ampliación camino rural Paraje Parracana Aldea Nimasac,Totonicapán. La prueba de compactación de la subrasante tiene fecha 27 de juliodel 2015 y la prueba de compactación de la base tiene fecha 30 de julio del 2015 ysi cumple con las especificaciones técnicas. Ampliación camino rural Paraje Pabeya Cantón Xolsacmaljà, Totonicapán. La prueba de compactación de la subrasante tiene fecha 9 de julio del 2015 y laprueba de compactación de la base tiene fecha 14 de julio del 2015, la prueba deresistencia a la compresión del concreto de los bordillos si se adjuntaron ycumplen con las especificaciones técnicas. Ampliación camino rural Paraje Xerachochaj Cantón Poxlaluj, Totonicapán. La prueba de compactación de la subrasante tiene fecha 3 de julio del 2015 y laprueba de compactación de la base tiene fecha 18 de julio del 2015, la prueba deresistencia a la compresión del concreto de los remates laterales, llaves deconfinamiento y rampa de acceso si se adjuntaron y cumplen con lasespecificaciones técnicas. Ampliación camino rural Paraje Xolmalin, Cantón Chiyax,Totonicapán sicumple La prueba de compactación de la subrasante tiene fecha 27 de julio del2015 y la prueba de compactación de la base tiene fecha 30 de julio del 2015, laprueba de resistencia a la compresión del concreto de la base de de cunetatransversal y la resistencia a la compresión del block si se adjuntaron y cumplencon las especificaciones técnicas.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesSUPERVISOR DE OBRAS GERBER ESTUARDO TZIC CHAVEZ 3,500.00Total Q. 3,500.00




MUNICIPALIDAD DE SAN FRANCISCO EL ALTO

Limitaciones Al AlcanceLa verificación de los proyectos se limita a los renglones de trabajo susceptiblesde medición. Los renglones que no son susceptibles de medición quedaran bajola responsabilidad de las personas relacionadas a la ejecución, construcción ysupervisión de la obra. En cuanto a la calidad del material utilizado durante la ejecución y la obra misma,no se emite opinión, debido a que solo se valoro los resultados de las pruebas delaboratorio, la que es responsabilidad de la unidad ejecutora, empresasconstructoras y de los profesionales que oportunamente realizaron la supervisiónde la ejecución de los renglones de trabajo. Para la ubicación geográfica de la obra se utilizo un teléfono móvil, lascoordenadas se indican en la evaluación técnica de cada proyecto. La muestra de obras se estableció del informe presentado por la Municipalidad,por lo que es responsabilidad de la misma la omisión por cualquier motivo deobras que no aparezcan en el mismo.

Información TécnicaSe fiscalizaron las siguientes obras: 1. Mejoramiento camino rural, Camino Central Fase IV, Aldea Sacmixit, SanFrancisco el Alto, Totonicapán, contrato de construcción de obra número:1A-2014 de fecha 8 de noviembre del 2014, suscrito entre el señor Diego IsraelGonzález Alvarado, Alcalde Municipal de San Francisco el Alto, Totonicapán y elIngeniero civil Alberto Eduardo de León Benítez. Propietario y representante legal de la empresa Alva Construcciones, por un monto de Q.416,000.00. 2. Ampliación sistema de agua potable, Paraje Chimatul, Aldea Tacajalve,San Francisco el Alto, Totonicapán, contrato de construcción de obranúmero:14A-2014 de fecha 24 de diciembre del 2014, suscrito entre el señorDiego Israel González Alvarado, Alcalde Municipal de San Francisco el Alto,Totonicapán y el Ingeniero civil Alberto Eduardo de León Benítez. Propietario yrepresentante legal de la empresa Alva Construcciones, por un monto deQ.402,000.00.




3. Construcción Edificio(s) Puesto de Salud, Paraje Cuesta del Aire, AldeaChivarreto, San Francisco el Alto, Totonicapán, contrato de construcción deobra número: 02-2015 de fecha 12 de marzo del 2015, suscrito entre el señorDiego Israel González Alvarado, Alcalde Municipal de San Francisco el Alto,Totonicapán y el Ingeniero José Roberto Siliezar Arrivillaga, Propietario yrepresentante legal de la empresa CONSTRUCTORA R & S, por un monto deQ.500,000.00. 4. Mejoramiento de escuela primaria, Paraje Tzanjuyup, Aldea Paxixil, SanFrancisco el Alto, Totonicapán, contrato de construcción de obra número:005-2015 de fecha 23 de marzo del 2015, suscrito entre el señor Diego IsraelGonzález Alvarado, Alcalde Municipal de San Francisco el Alto, Totonicapán y elseñor Esteban Ramón Martínez Ramos, Propietario y representante legal de laempresa CONSTRUCTORA GOMEZ, por un monto de Q.499,000.00. 5. Mejoramiento camino rural, Paraje ChicorraI, Aldea Tacajalve, SanFrancisco el Alto, Totonicapán, contrato de construcción de obra número:015-2015 de fecha 22 de junio del 2015, suscrito ente el señor Diego IsraelGonzález Alvarado, Alcalde Municipal de San Francisco el Alto, Totonicapán y elseñor Leonzo Guadalupe Sac Escobar, Propietario y representante legal de laempresa CONSTRUCTORA SELAM, por un monto de Q.560,000.00. 6. Mejoramiento camino rural, Paraje Chuatzambal y Chitache, Aldea Paxixil,San Francisco el Alto, Totonicapán, contrato de construcción de obra número:018-2015 de fecha 6 de julio del 2015, suscrito entre el señor Diego IsraelGonzález Alvarado, Alcalde Municipal de San Francisco el Alto, Totonicapán y elseñor Leonzo Guadalupe Sac Escobar, Propietario y representante legal de laempresa CONSTRUCTORA SELAM, por un monto de Q.560,000.00. El monto fiscalizado correspondiente a los 6 proyectos es de Dos millones novecientos treinta y siete mil quetzales exactos (Q. 2,937,000.00).

Evaluación Técnica1). Mejoramiento camino rural, Camino Central Fase IV, Aldea Sacmixit, SanFrancisco el Alto, Totonicapán. Se tienen especificaciones técnicas y planos los cuales no están firmados y

sellados por el profesional responsable del diseño.

El plazo de ejecución del proyecto es de 3 meses, se tiene el Acta númeroA07-2014 de fecha 1 de diciembre de 2014 de inicio formal y oficial de los trabajos




de obra, Acta de Recepción número 02-2015 de fecha 25 de febrero de 2,015, secumplió con el plazo contractual. El avance financiero es de 100.00%, según Informe de SICOIN de fecha 9 dediciembre del 2015. Se tienen los siguientes documentos:, fianzas de anticipo y de cumplimiento decontrato, fianzas de conservación de obra y de saldos deudores, informes desupervisión, estimaciones, Resolución de Impacto Ambiental número:45-2014/DDT/MAOB/ejtv de fecha 26 de marzo de 2014, así como copia del librode bitácoras autorizado por la Contraloría General de Cuentas. Pruebas de laboratorio (resistencia a la compresión del concreto y granulometríade piedrín ¾” y calidad del cemento, las cuales cumplen con las especificacionestécnicas. Constancia del Registro de Precalificados de obras con número de registro 4758 yconstancia específica del MICIVI número 20298, de fecha 22 de octubre del 2014la cual indica que la empresa Alva Construcciones tiene la especialidad 24.30Caminos rurales, especialidad que cumple para ejecutar la obra. El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado por elArquitecto Felipe Roderico Itzep Sac, colegiado 3125, supervisor de obras de laMunicipalidad de San Francisco el Alto, Totonicapán, sin fecha. Se realizó visita de campo al proyecto el día 01 de diciembre de 2015,acompañado por el Arquitecto Felipe Roderico Itzep Sac, colegiado 3125,supervisor de obras de la Municipalidad de San Francisco el Alto, Totonicapán. El proyecto está ubicado en las coordenadas N 14°57´02.29”; W 91°26´50.90” yconsiste en la pavimentación de una calle en la Aldea Sacmixit con una longitudde 93.85 metros, ancho variable, bordillos de concreto de 0.10 x 0.40 metros y574.13 metros cuadrados de pavimento de concreto 4000 PSI. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:

No DESCRIPCION UNIDADCANTIDAD

CONTRATADA

2 Bordillos 0.10x 0.40 mt

2.01 bordillo 0.10 x 0.40 mt concreto tipo 2500 psi ml 167.74 Pavimento

pavimento de concreto 4000 psi e=0.20 mts, proporción 1:2:2,




4.01 vibrado de concreto m2 574.13

4.02

corte y sello de juntas transversales en pavimento y bordillo +construcción de juntas frías longitudinal y sello de junta ml 280.34

6 PINTURA DE BORDILLOS

6.01 Aplicación de pintura en bordillos (167.00 ml) unida 1



CONTRATADA

1 TRABAJOS PRELIMINARES

1.01 Trabajos preliminares de Limpieza y chapeo m2 590.91.02 Replanteo topográfico ml 83.851.03 corte de cajuela ( altura de corte promedio 0.25 mts) m3 195.91

3 Base y Compactación

3.01retiro de material 5 Km (espesor promedio 0.25 mts, tomadoen cuenta el factor de 33% de aumento de material) m3 196.47

3.02tendido y compactación de base (selecto e=0.15 mtscompactado) m3 57.41

5 Limpieza Final

5.01 Limpieza final de área construida (580 m2) m2 590.9

Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, seencuentran completos, por lo que se determinó que se cumplió con lo contratado ycon lo indicado en las especificaciones técnicas y planos. Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo. Se estableció un avance físico estimado del 100.00%. 2). Ampliación sistema de agua potable, Paraje Chimatul, Aldea Tacajalve,San Francisco el Alto, Totonicapán. Se tienen especificaciones técnicas firmadas y planos firmados y sellados por elIngeniero Civil, Julio Alfonso Barrios de León, colegiado activo No. 5431. El plazo de ejecución del proyecto es de 3 meses, se tiene el Acta número00-2015 de fecha 12 de enero de 2015 de inicio formal y oficial de los trabajos deobra, : Acta de Recepción número 12-2015 de fecha 22 de abril de 2,015, secumplió con el plazo contractual.




El avance financiero es de 99.75%, según Informe de SICOIN de fecha 9 dediciembre del 2015. Se tienen los siguientes documentos: fianzas de anticipo y de cumplimiento de



DDT MAOB / /media de fecha 24 de octubre de 2014, así como copia del libro de

Contraloría bitácoras autorizado por la General de Cuentas.

Pruebas de laboratorio (resistencia a la compresión del concreto zapatas ,

granulometría piedrín columnas y cajas rompe presión, de arena, ¾” y calidad de

las varillas de hierro, las cuales cumplen con las especificaciones técnicas.

Constancia del Registro de Precalificados de obras con número de registro 4758 y

MICIVI constancia especifica del número 121417, de fecha 22 de diciembre del

Alva 2014 la cual indica que la empresa Construcciones tiene la especialidad

24.23 Acueductos rurales, especialidad que cumple para ejecutar la obra.

El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado por el

Arquitecto Felipe Roderico Itzep Sac , colegiado 3125, supervisor de obras de la

Totonicapán Municipalidad de San Francisco el Alto, , sin fecha.

Se realizó visita de campo al proyecto el día 02 de diciembre de 2015,

acompañado por el Arquitecto Felipe Roderico Itzep Sac , colegiado 3125,

Totonicapán supervisor de obras de la Municipalidad de San Francisco el Alto, .

El proyecto está ubicado en las coordenadas N 14° 53´ 9.31”; W 91° 22´ 26.14” y

consiste en el equipamiento de un pozo, instalación de tuberías de pvc y la

Chimatul Tacajalve instalación de conexiones domiciliares en el Paraje , Aldea .

Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y que

fueron medidos en campo, entre los que se encuentran:


CONTRATADA

9 paso de zanjón tipo "B" de 2 tubos unidad 1

Sistema domiciliar

10 Conexión domiciliar unidad 60




Equipamiento de pozo

11

instalación de panel de arranque y equipo para bomba de 40 HPde primera calidad unidad 1



CONTRATADA

TRABAJOS PRELIMINARES

1 replanteo topográfico ml 32642 zanjeo línea de distribución ml 32643 relleno de zanja ml 3264

LINEA DE DISTRIBUCION

4 instalación de tubería Ø 1 1/2" pvc 160 psi tubos 107





12 Limpieza final unidad 1




Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo. Se estableció un avance físico estimado del 100.00%. 3). Construcción Edificio(s) Puesto de Salud, Paraje Cuesta del Aire, AldeaChivarreto, San Francisco el Alto, Totonicapán. Se tienen especificaciones técnicas y planos firmados y sellados por el ArquitectoFelipe Roderico Itzep Sac, colegiado 3125. El plazo de ejecución del proyecto es de 2 meses, se tiene el Acta número03-2015 de fecha 23 de marzo de 2015 de inicio formal y oficial de los trabajos deobra, Acta de Recepción número 16-2015 de fecha 23 de mayo de 2,015, secumplió con el plazo contractual. El avance financiero es de 100.00%, según Informe de SICOIN de fecha 9 dediciembre del 2015.




Se tienen los siguientes documentos:, fianzas de anticipo y de cumplimiento decontrato, fianzas de conservación de obra y de saldos deudores, informes desupervisión, estimaciones, Resolución de Impacto Ambiental número:149-2014/DDT-MALC/media de fecha 16 de diciembre de 2014 así como copia dellibro de bitácoras autorizado por la Contraloría General de Cuentas. Pruebas de laboratorio (resistencia a la compresión del concreto de columnas,zapatas, del block.), las cuales cumplen con las especificaciones técnicas. Constancia del Registro de Precalificados de obras con número de registro 6383 yconstancia especifica del MICIVI número 122151, de fecha 5 de marzo del 2015 lacual indica que la empresa Constructora R & S tiene la especialidad 24.1 Edificiosde un nivel, especialidad que cumple para ejecutar la obra. El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado por elArquitecto Felipe Roderico Itzep Sac, colegiado 3125, supervisor de obras de laMunicipalidad de San Francisco el Alto, Totonicapán, sin fecha. Se realizó visita de campo al proyecto el día 02 de diciembre de 2015,acompañado por el Arquitecto Felipe Roderico Itzep Sac, colegiado 3125,supervisor de obras de la Municipalidad de San Francisco el Alto, Totonicapán. El proyecto está ubicado en las coordenadas N 14° 56´ 22.41”; W 91° 23´ 8.71” yconsiste en la construcción del puesto de salud que tiene 10.00 metros de frente x9.50 metros de fondo con los siguientes ambientes: sala de espera, consultorio,enfermería recepción, sala de análisis y bodega, muros de block repellado ycernido, techo con losa de concreto y ventanería de aluminio. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:


CONTRATADA

9 levantado de muro de block m2 121.52

15 losa de concreto m2 109.46

16 repello + cernido de cielo y muros m2 352.5

17 piso cerámico m2 84.81

18 piso cerámico antideslizante m2 4.5

19 azulejo m2 11.6

20 puertas unidad 7

21 ventanas de aluminio m2 15






CONTRATADA

1 limpieza y chapeo m2 109.462 trazo y nivelación m2 109.463 zanjeo cimiento corrido y zapatas m3 32.944 zapatas unidad 125 cimiento corrido ml 59.316 emplantillado m2 35.597 solera de humedad ml 59.31

8 solera intermedia ml 134.05

10 columnas tipo C-A unidad 12

11 columnas tipo C-B unidad 17

12 columnas tipo C-C unidad 26

13 viga 1 ml 40.16

14 viga 2 ml 30.06

22 instalación eléctrica unidad 1

23 instalación drenaje pluvial unidad 1

24 retiro de material de desperdicio unidad 1




Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo. Se estableció un avance físico estimado del 100.00%. 4 Mejoramiento de escuela primaria, Paraje Tzanjuyup, Aldea Paxixil, SanFrancisco el Alto, Totonicapán. Se tienen especificaciones técnicas y planos firmados y sellados por el ArquitectoFelipe Roderico Itzep Sac, colegiado 3125. El plazo de ejecución del proyecto es de 4 meses, se tiene el Acta número06-2015 de fecha 1 de abril de 2015 de inicio formal y oficial de los trabajos deobra, Acta de Recepción número 24-2015 de fecha 14 de julio de 2,015, secumplió con el plazo contractual. El avance financiero es de 100.00%, según Informe de SICOIN de fecha 9 de




diciembre del 2015. Se tienen los siguientes documentos: fianzas de anticipo y de cumplimiento de



DDT MALC / /media de fecha 16 de diciembre de 2014 así como copia del libro de

Contraloría bitácoras autorizado por la General de Cuentas.

Pruebas de laboratorio (resistencia a la compresión del concreto de las columnas),

las cuales cumplen con las especificaciones técnicas.

Constancia del Registro de Precalificados de obras con número de registro 803, yconstancia especifica del MICIVI número 122284, de fecha 10 de marzo del 2015la cual indica que la empresa Constructora Gómez tiene la especialidad 24.1Edificios de un nivel, especialidad que cumple para ejecutar la obra. El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado por elArquitecto Felipe Roderico Itzep Sac, colegiado 3125, supervisor de obras de laMunicipalidad de San Francisco el Alto, Totonicapán, sin fecha. Se realizó visita de campo al proyecto el día 03 de diciembre de 2015,acompañado por el Arquitecto Felipe Roderico Itzep Sac, colegiado 3125,supervisor de obras de la Municipalidad de San Francisco el Alto, Totonicapán. El proyecto está ubicado en las coordenadas N 14° 55´ 19.95”; W 91° 24´ 6.85” yconsiste en la instalación de techo en el patio de la escuela primaria, ParajeTzanjuyup, Aldea Paxixil el que mide 26.00 metros de largo x 12.60 metros deancho, con columnas de concreto armado de 0.40 x 0.45 metros, estructurametálica y techo curvo. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:

No DESCRIPCION UNIDAD CANTIDADCONTRATADA

7 columna C-1 0.40 mt x 0.45 mt ml 102.2

8 columna C-2 0.25 mt x 0.25 mt ml 30.96

9 viga canal de 0.30 mt x 0.40 mt ml 52.2

10 techo curvo m2 303.6

11 techo de lamina m2 20.14





No DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD

CONTRATADA

1 limpieza y chapeo m2 323.62 trazo y estaqueado ml 93.843 nivelación de terreno m2 323.64 excavación m3 55.375 zapatas de 1.00 x mt x 1.00 mt x 0.25 mt unidad 206 solera de amarre de 0.20 mt x 0.20 mt ml 93.2312 limpieza final m2 323.6




Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo. Se estableció un avance físico estimado del 100.00%. 5). Mejoramiento camino rural, Paraje ChicorraI, Aldea Tacajalve, SanFrancisco el Alto, Totonicapán. Se tienen especificaciones técnicas y planos firmados y sellados por el IngenieroCivil, , Douglas Geovany Cifuentes Quiñonez, colegiado activo No. 11,773. El plazo de ejecución del proyecto es de 2 meses, se tiene el Acta número16-2015 de fecha 30 de junio de 2015 de inicio formal y oficial de los trabajos deobra, Acta de Recepción número 23-2015 de fecha 14 de julio de 2015, se cumpliócon el plazo contractual. El avance financiero es de 92.00%, según el acta de liquidación sin número defecha 14 de julio del 2015. Se tienen los siguientes documentos:, fianzas de anticipo y de cumplimiento decontrato, fianzas de conservación de obra y de saldos deudores, informes desupervisión, estimaciones, Resolución de Impacto Ambiental número:53-2015/DCN/DDT/MEDLA/mafob de fecha 22 de abril de 2015 así como copia dellibro de bitácoras autorizado por la Contraloría General de Cuentas. Pruebas de laboratorio (proctor, resistencia a la compresión del concreto de




pavimento y certificado de calidad de las varillas de hierro.), las cuales cumplencon las especificaciones técnicas. Constancia del Registro de Precalificados de obras con número de registro 6404, yconstancia especifica del MICIVI número 125157, de fecha 3 de junio del 2015 lacual indica que la empresa Constructora Selma tiene la especialidad 24.14Pavimento rígido, especialidad que cumple para ejecutar la obra. El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado elArquitecto Felipe Roderico Itzep Sac, colegiado 3125, supervisor de obras de laMunicipalidad de San Francisco el Alto, Totonicapán, sin fecha. Se realizó visita de campo al proyecto el día 03 de diciembre de 2015,acompañado por el Arquitecto Felipe Roderico Itzep Sac, colegiado 3125,supervisor de obras de la Municipalidad de San Francisco el Alto, Totonicapán. El proyecto está ubicado en las coordenadas N 14° 54´ 1.25”; W 91° 21´ 25.44” yconsiste en la Pavimentación de un camino en el Paraje ChicorraI, AldeaTacajalve de 100.00 metros de longitud con ancho variable, bordillo de concretode 0.10 x 0.40 mt, pavimento de concreto tipo 4000 PSI de 0.20 metros deespesor y corte y sello de juntas. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:


CONTRATADA


201 bordillo 0.10 x 0.40 mt concreto tipo 2500 psi ml 200400 Pavimento

401pavimento de concreto 4000 psi e=0.20 mts, proporción 1:2:2,vibrado de concreto m2 727

402

corte y sello de juntas transversales en pavimento y bordillo +construcción de juntas frías longitudinal y sello de junta ml 167



CONTRATADA


101 Trabajos preliminares de Limpieza y chapeo m2 818102 Replanteo topográfico ml 100103 corte de cajuela ( altura de corte promedio 0.25 mts) m3 186.75





301retiro de material 5 Km (espesor promedio 0.25 mts, tomado encuenta el factor de 33% de aumento de material) m3 248

302tendido y compactación de base (selecto e=0.10 mtscompactado) m3 72.7

500 Limpieza Final

501 Limpieza final de área construida unida 1




Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo. Se estableció un avance físico estimado del 100.00%. 6). Mejoramiento camino rural, Paraje Chuatzambal y Chitache, Aldea Paxixil,San Francisco el Alto, Totonicapán. Se tienen especificaciones técnicas y planos firmados y sellados por el IngenieroCivil, Arnoldo Sac Escobar, colegiado activo No. 3258. El plazo de ejecución del proyecto es de 2 meses, se tiene el Acta número19-2015 de fecha 21 de julio de 2015 de inicio formal y oficial de los trabajos deobra, Acta de Recepción número 29-2015 de fecha 14 de agosto de 2,015, secumplió con el plazo contractual. El avance financiero es de 90.00%, según copia de cheque número 7790 delBanco Reformador de la cuenta número 89-006413-8 de fecha 3 de agosto del2015 de la Municipalidad de San Francisco el Alto. Se tienen los siguientes documentos: fianzas de anticipo y de cumplimiento decontrato, fianzas de conservación de obra y de saldos deudores, informes desupervisión, estimaciones, Resolución de Impacto Ambiental número:60-2015/DCN/DDT/MEDLA/mafob de fecha 23 de abril de 2015 así como copia dellibro de bitácoras autorizado por la Contraloría General de Cuentas. Pruebas de laboratorio (proctor, resistencia a la compresión del concreto depavimento y bordillos, granulometría de piedrín ¾” certificado de calidad de lasvarillas de acero.), las cuales cumplen con las especificaciones técnicas. Constancia del Registro de Precalificados de obras con número de registro 6404, yconstancia especifica del MICIVI número 125994, de fecha 23 de junio del 2015 la




cual indica que la empresa Constructora Selma tiene la especialidad 24.14,especialidad que cumple para ejecutar la obra. El avance físico es de 100.00%, según Informe de supervisión realizado elArquitecto Felipe Roderico Itzep Sac, colegiado 3125, supervisor de obras de laMunicipalidad de San Francisco el Alto, Totonicapán, sin fecha. Se realizó visita de campo al proyecto el día 04 de diciembre de 2015,acompañado por el Arquitecto Felipe Roderico Itzep Sac, colegiado 3125,supervisor de obras de la Municipalidad de San Francisco el Alto, Totonicapán. El proyecto está ubicado en las coordenadas N 14° 53´ 11.1”; W 91° 22´ 50.9” yconsiste en la Pavimentación de un camino para el Paraje Chuatzambal yChitache de 136.00 metros de longitud con ancho variable, bordillo de concreto de0.10 x 0.40 mt, pavimento de concreto tipo 4000 PSI de 0.20 metros de espesor ycorte y sello de juntas. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:


CONTRATADA


201 bordillo 0.10 x 0.40 mt concreto tipo 2500 psi ml 272400 Pavimento

401pavimento de concreto 4000 psi e=0.20 mts, proporción1:2:2, vibrado de concreto m2 727

402

corte y sello de juntas transversales en pavimento ybordillo + construcción de juntas frías longitudinal y sellode junta ml 226.67



CONTRATADA


101 Trabajos preliminares de Limpieza y chapeo m2 820102 Replanteo topográfico ml 136103 corte de cajuela ( altura de corte promedio 0.25 mts) m3 188.7


301

retiro de material 5 Km (espesor promedio 0.25 mts,tomado en cuenta el factor de 33% de aumento dematerial) m3 250.97

302tendido y compactación de base (selecto e=0.10 mtscompactado) m3 72.7




500 Limpieza Final

501 Limpieza final de área construida unida 1




Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo. Se estableció un avance físico estimado del 100.00%.

ComentariosLos trabajos contaron con supervisión técnica por parte del supervisor de laMunicipalidad de Totonicapán. En caso que los proyectos ejecutados presentaran posteriormente, deficienciasconstructivas por dolo o mala fe, la responsabilidad será de la Municipalidad deSan Francisco el Alto, Totonicapán y de las empresas constructoras. En los proyectos ejecutados, se cuenta con renglones de trabajo que por suscaracterísticas y por estar ya finalizados, no es posible establecer su cantidad ycalidad (movimiento de tierras, compactación de la base, cimentación, etc.), por loque cualquier falla en estos, será responsabilidad de los supervisores de la obra(de la Municipalidad de San Francisco el Alto, Totonicapán y de las empresasconstructoras), ya que debieron velar que dichos renglones se ejecutaranconforme a las especificaciones técnicas, para el buen funcionamiento y la vida útilde la obra. La documentación técnica relacionada con la ejecución de los proyectos, fueproporcionada por las autoridades de la Municipalidad de San Francisco el Alto,Totonicapán, la cual fue evaluada y revisada en las oficinas de dicha institución.

ConclusionesDerivado de los resultados de la evaluación efectuada a los proyectos se

estableció lo siguiente:

En los proyectos: Mejoramiento camino rural, Camino Central Fase IV, Aldea Sacmixit, SanFrancisco el Alto, Totonicapán, Construcción Edificio(s) Puesto de Salud, ParajeCuesta del Aire, Aldea Chivarreto, San Francisco el Alto, Totonicapán y




Mejoramiento de escuela primaria, Paraje Tzanjuyup, Aldea Paxixil, San Franciscoel Alto, Totonicapán, se verificó el cumplimiento de los renglones de trabajocontratados, el avance físico es del 100 % y el avance financiero es del 100%. Ampliación sistema de agua potable, Paraje Chimatul Tacajalve , Aldea , San

Totonicapán Francisco el Alto, , se verifico el cumplimiento de los renglones de

trabajo contratados, el avance físico es del 100 % y el avance financiero es del

99.75%.

Mejoramiento camino rural, Paraje ChicorraI Tacajalve , Aldea , San Francisco el

Totonicapán Alto, , se verifico el cumplimiento de los renglones de trabajo

contratados, el avance físico es del 100 % y el avance financiero es del 92.00%.

Mejoramiento camino rural, Paraje Chuatzambal Chitache Paxixil y , Aldea , San

Totonicapán Francisco el Alto, , se verifico el cumplimiento de los renglones de

trabajo contratados, el avance físico es del 100 % y el avance financiero es del

90.00%.

Estos proyectos están en funcionamiento y cumplen con lo establecido en los

planos y las especificaciones técnicas.

Para el proyecto Camino Central Fase IV, Aldea Sacmixit, San Francisco el Alto,

Totonicapán, se determino que la planificación y las especificaciones técnicas no

están firmadas y selladas por profesional en la materia.

ÁREA TÉCNICA

DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1Municipalidad De San Francisco El Alto).

CondiciónEn los expedientes en los proyectos: Mejoramiento camino rural, Camino

, contratoCentral Fase IV, Aldea Sacmixit, San Francisco el Alto, Totonicapánde construcción de obra número: 1A-2014 de fecha 8 de noviembre del 2014,suscrito en el señor Diego Israel González Alvarado, Alcalde Municipal de SanFrancisco el Alto, Totonicapán y el Ingeniero civil Alberto Eduardo de LeónBenítez. Propietario y representante legal de la empresa Alva Construcciones, porun monto de Q.416,000.00; Ampliación sistema de agua potable, Paraje

contrato deChimatul, Aldea Tacajalve, San Francisco el Alto, Totonicapán,




construcción de obra número:14A-2014 de fecha 24 de diciembre del 2014,suscrito en el señor Diego Israel González Alvarado, Alcalde Municipal de SanFrancisco el Alto, Totonicapán y el Ingeniero civil Alberto Eduardo de LeónBenítez. Propietario y representante legal de la empresa Alva Construcciones, porun monto de Q.402,000.00; Construcción Edificio(s) Puesto de Salud, ParajeCuesta del Aire, Aldea Chivarreto, San Francisco el Alto, Totonicapán,contrato de construcción de obra número: 02-2015 de fecha 12 de marzo del 2015,suscrito en el señor Diego Israel González Alvarado, Alcalde Municipal de SanFrancisco el Alto, Totonicapán y el Ingeniero José Roberto Siliezar Arrivillaga,Propietario y representante legal de la empresa CONSTRUCTORA R & S, por unmonto de Q.500,000.00; Mejoramiento de escuela primaria, Paraje Tzanjuyup,

, contrato de construcción deAldea Paxixil, San Francisco el Alto, Totonicapánobra número: 005-2015 de fecha 23 de marzo del 2015, suscrito en el señor DiegoIsrael González Alvarado, Alcalde Municipal de San Francisco el Alto, Totonicapány el señor Esteban Ramón Martínez Ramos, Propietario y representante legal dela empresa CONSTRUCTORA GOMEZ, por un monto de Q.499,000.00; Mejoramiento camino rural, Paraje ChicorraI, Aldea Tacajalve, San Francisco

contrato de construcción de obra número: 015-2015 deel Alto, Totonicapán,fecha 22 de junio del 2015, suscrito en el señor Diego Israel González Alvarado,Alcalde Municipal de San Francisco el Alto, Totonicapán y el señor LeonzoGuadalupe Sac Escobar, Propietario y representante legal de la empresaCONSTRUCTORA SELAM, por un monto de Q.560,000.00; Mejoramientocamino rural, Paraje Chuatzambal y Chitache, Aldea Paxixil, San Francisco el

contrato de construcción de obra número: 018-2015 de fechaAlto, Totonicapán,6 de julio del 2015, suscrito en el señor Diego Israel González Alvarado, AlcaldeMunicipal de San Francisco el Alto, Totonicapán y el señor Leonzo Guadalupe SacEscobar, Propietario y representante legal de la empresa CONSTRUCTORASELAM, por un monto de Q.560,000.00. En los expedientes de los proyectosdescritos anteriormente, las especificaciones técnicas, las integraciones de preciosunitarios y los planos no están firmados, sellados y timbrados.

CriterioEl Acuerdo Interno No.09-03 de la Contraloría General de Cuentas, que apruebalas Normas de Control Interno Gubernamental, Norma 1 Normas de AplicaciónGeneral, en el numeral “Es1.2 Estructura de Control Interno, establece:responsabilidad de la máxima autoridad de cada entidad pública, diseñar eimplantar una estructura efectiva de control interno que promueve un ambienteóptimo de trabajo para alcanzar los objetivos institucionales. Una efectivaestructura de control interno debe incluir criterios específicos relacionados con: a)controles generales; b) controles específicos; c) controles preventivos; d) controlesde detención…” La Norma “Toda2.6 Documentos de respaldo, establece queoperación que realicen las entidades públicas, cualesquiera sea su naturaleza,




debe contar con la documentación necesaria y suficiente que la respalde. Ladocumentación de respaldo promueve la transparencia y debe demostrar que seha cumplido con los requisitos legales, administrativos, de registro y control de laentidad; por tanto contendrá la información adecuada, por cualquier medio que seproduzca, para identificar la naturaleza, finalidad y resultados de cada operaciónpara facilitar su análisis.”

CausaEl Director Municipal de Planificación no veló que el estudio de planificación esteavalado por profesional que tenga la especialidad técnica para cada proyecto.

EfectoRiesgo que se desarrollen proyectos sin el respaldo profesional y se ejecuteinadecuadamente.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar instrucciones al Director Municipal de Planificaciónpara que los estudios de planificación que desarrolle la municipalidad, cuenten conel respaldo certificado de un profesional del ramo.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin numero de fecha 9 de marzo del 2016, de los Señores: Diego IsraelGonzález Alvarado, Alcalde Municipal y Arquitecto Felipe Roderico Itzep Sac,

San Francisco el Alto, Totonicapán, manifiestan loDirector Municipal, ambos desiguiente: "... Derivado de la fiscalización, presentamos las pruebas de descargo para loshallazgos relacionados en la auditoria de infraestructura realizadas a estamunicipalidad. ..." "... HALLAZGO DEFICIENTE PLANIFICACIÓN:se adjuntan copias de la planificación (cajetín de la planificación) donde seobserva la firma sello y timbre del profesional a cargo del desarrollo de la misma,en la copia se identifica el nombre del proyecto, ubicación además del nombre ycolegiado del profesional que se hace responsable de la planificación, foliadas dela hoja 203 a la 303, siendo las mismas de los proyectos que a continuación semencionan: ..."

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo para el Director Municipal de Planificación porque en laspruebas de descargo no se presentaron las copias de las especificacionestécnicas y los planos firmados, sellados y timbrados del proyecto MejoramientoCamino Rural, camino Central Fase IV Aldea Sacmixit, San Francisco el Alto,




Totonicapán y se desvanece para el Alcalde Municipal porque es el DirectorMunicipal de Planificación el encargado de tener las planificaciones,especificaciones técnicas y las integraciones de precios unitarios firmadas,selladas y timbradas por profesional que tenga la especialidad.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesDIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION D.M.P FELIPE RODERICO ITZEP SAC 10,325.93Total Q. 10,325.93




DEPARTAMENTO DE ZACAPA

MUNICIPALIDAD DE GUALAN

Limitaciones Al AlcanceSe tienen renglones de trabajo tales como corte de cajuela, nivelación yestabilización de rasante, colocación de base, la colocación de mallaelectrosoldada dentro del espesor del pavimento son verificables y cuantificablesdurante el proceso de construcción, por lo que es responsabilidad de la UnidadEjecutora y de los Supervisores de obras su ejecución. Así como el cumplimientode Especificaciones técnicas y Planos de construcción.

Información TécnicaSe fiscalizaron las siguientes obras: 1. MEJORAMIENTO (CALLE CON PAVIMENT0), ALDEA MAYUELAS, GUALAN“ZACAPA , según contrato administrativo número 06-2014 de fecha 26/05/2014,”por un monto de Q.2,625,600.00. Avance Físico Estimado: 100% 2. “MEJORAMIENTO (CALLE CON PAVIMENT0), SECTOR LA ESCUELA,BARRIO LA CIENAGA, GUALAN ZACAPA , según contrato administrativo”número 09-2014 de fecha 1/12/2014, por un monto de Q.869,000.00. AvanceFísico Estimado: 100% 3. “MEJORAMIENTO (CALLE CON PAVIMENT0), ENTRE EL BARRIO EL HAWAIY LA ESTACIÓN, GUALAN ZACAPA , según contrato administrativo número”11-2014 de fecha 1/12/2014, por un monto de Q.894,000.00. Avance FísicoEstimado:100% El monto total auditado es de: CUATRO MILLONES TRESCIENTOS OCHENTA YOCHO MIL SEISCIENTOS QUETZALES EXACTOS. (Q 4,388,600.00). AvanceFísico Estimado: 100%

Evaluación TécnicaMEJORAMIENTO (CALLE CON PAVIMENT0), ALDEA MAYUELAS, GUALANZACAPAEl proyecto consiste en la pavimentación con Concreto Hidráulico de 5,609.00 metros cuadrados, con los renglones de trabajo según contrato: 1) ReplanteoTopográfico: 5,609.00 metros cuadrados. 2) Corte de Cajuela 0.20 M: 1,121.80metros cúbicos. 3) Acarreo de material sobrante: 1.00 unidad. 4) Nivelación yEstabilización de Rasante: 5,609.00 metros cuadrados. 5. Colocación de base




(t=0.10m.): 5,609.00 metros cuadrados. 6) Pavimento de Concreto Hidráulico de4,000 PSI de 0.10 metros de espesor con malla electrosoldada (incluye juntas deDilatación y Sello elastomérico): 5,609.00 metros cuadrados. 7) Bordillo deConcreto de 0.10 x 0.30: 351.00 metros lineales. 8) Rotulo de identificación delProyecto: 1.00 unidad. 9) Limpieza final: 1.00 unidad. La ejecución del proyecto estuvo a cargo de la empresa mercantilCONSTRUCTORA LA CARRETA. La planificación fue elaborada por el ingeniero civil: Jorge Mauricio LopezVanegas, Colegiado No. 6,606. De los renglones de trabajo susceptibles de verificar durante la visita de campo,están los siguientes: 6) Pavimento de Concreto Hidráulico de 4,000 PSI de 0.10metros de espesor con malla electrosoldada (incluye juntas de Dilatación y Selloelastomérico): 5,609.00 metros cuadrados. 7) Bordillo de Concreto de 0.10 x 0.30:351: metros lineales. El proyecto se inicio el 12 de Junio de 2014, según Acta de inicio No. 06-2014 yse terminó el 24 de agosto de 2015, según Acta de recepción No. 27 -2015. MEJORAMIENTO (CALLE CON PAVIMENT0), SECTOR LA ESCUELA, BARRIOLA CIENAGA, GUALAN ZACAPA El proyecto consiste en la pavimentación con Concreto Hidráulico de 1,880.00 metros cuadrados, con los renglones de trabajo según contrato: 1) ReplanteoTopográfico: 1,880.00 metros cuadrados. 2) Corte de Cajuela 0.20 m: 376.00metros cúbicos. 3) Acarreo de material sobrante: 1.00 unidad. 4) Nivelación yEstabilización de Rasante: 1,880.00 metros cuadrados. 5. Colocación de baseespesor 0.10m: 1,880.00 metros cuadrados. 6) Pavimento espesor 0.10 m. 4,000PSI Reforzado electromalla: 1,880.00 metros cuadrados. 7) Rotulo del Proyecto:1.00 unidad. 8) Limpieza general: 1.00 unidad. La ejecución del proyecto estuvo a cargo de la empresa mercantilMULTISERVICIOS EL LOBO. La planificación fue elaborada por el ingeniero civil: Alex Orlando Ocaña Tahuico,Colegiado No. 5,177 De los renglones de trabajo susceptibles de verificar durante la visita de campo,están los siguientes: 6) Pavimento espesor 0.10 m. 4,000 PSI Reforzado conmalla electromalla: 1,880.00 metros cuadrados. 7) Rotulo del Proyecto: 1.00unidad.




El proyecto se inició el 18 de febrero de 2015, según Acta de inicio No. 03-2015 yse terminó el 22 de abril de 2015, según Acta No. 03 -2015. MEJORAMIENTO (CALLE CON PAVIMENT0), ENTRE EL BARRIO EL HAWAI YLA ESTACIÓN, GUALAN ZACAPA El proyecto consiste en la pavimentación con Concreto Hidráulico de 1,850.00 metros cuadrados, con los renglones de trabajo según contrato: 1) ReplanteoTopográfico: 1,850.00 metros cuadrados. 2) Corte de Cajuela 0.20 m: 370.00metros cúbicos. 3) Acarreo de material sobrante: 1.00 unidad. 4) Nivelación yEstabilización de Rasante: 1,850.00 metros cuadrados. 5. Colocación de baseespesor 0.10m: 1,850.00 metros cuadrados. 6) Pavimento espesor 0.10 m. 4,000PSI Reforzado electromalla: 1,850.00 metros cuadrados. 7) Rotulo del Proyecto:1.00 unidad. 8) Limpieza general: 1.00 unidad. La ejecución del proyecto estuvo a cargo de la empresa mercantilMULTISERVICIOS EL LOBO. La planificación fue elaborada por el ingeniero civil: Alex Orlando Ocaña Tahuico,Colegiado No. 5,177 De los renglones de trabajo susceptibles de verificar durante la visita de campo,están los siguientes: 6) Pavimento espesor 0.10 m. 4,000 PSI Reforzado conmalla electromalla: 1,880.00 metros cuadrados. 7) Rotulo del Proyecto: 1.00unidad. El proyecto se inició el 18 de febrero de 2015, según Acta de inicio No. 03-2015 yse terminó el 22 de abril de 2015, según Acta No. 03 -2015.

ComentariosEl cumplimiento de planos de construcción, especificaciones técnicas, cantidadescontractuales así como el empleo de materiales de calidad en las obrasfiscalizadas, es responsabilidad del supervisor, de las Empresas Constructoras yde la Municipalidad de Gualán, Zacapa. Cualquier deficiencia, falla constructiva o el deterioro prematuro de materiales quese diera en las obras fiscalizadas, por dolo o mala fe, será responsabilidad de laEmpresa Constructora, de la municipalidad de Gualán, Zacapa.

ConclusionesAl momento de la fiscalización, las obras se encontraron finalizadas y en




funcionamiento. La verificación de trabajos realizados en visita de campo fue conforme a renglones

contractuales, planos de construcción, los seleccionados se encuentran

ejecutados.

La Municipalidad no contó con Estudios de Suelos respaldado por perito en la

materia colegiado activo necesarios en la construcción de carreteras que mediante

ensayos verifique el tipo de suelo natural en muestras extraídas.

Las planificaciones presentadas contienen deficiencias en los planos de los

proyectos ejecutados, en las secciones transversales a cada 20 metros

únicamente aparecen niveles del terreno natural, sin detalle de niveles del diseño

de línea central y pista de rodadura del pavimento necesarios para cuantificar el

volumen de corte y el acarreo de material sobrante.

Además los planos no ubican las aceras o banquetas existentes de los proyectos

en donde se observo cortes del terreno mayores de 0.20 del diseño de

planificación.

ÁREA TÉCNICA

DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1Municipalidad De Gualan).

CondiciónEn las obras: 1. MEJORAMIENTO (CALLE CON PAVIMENT0), ALDEA MAYUELAS, GUALAN“ZACAPA , contrato administrativo número 06-2014 de fecha 26/05/2014, suscrito”entre el señor Juan José Mejía Rodríguez en calidad de Alcalde Municipal deGualán, Zacapa y el señor Mario Adolfo Meléndez Velez como Propietario de laempresa mercantil “CONSTRUCTORA LA CARRETA”, por un monto deQ.2,625,600.00). 2. “MEJORAMIENTO (CALLE CON PAVIMENT0), SECTOR LA ESCUELA,BARRIO LA CIENAGA, GUALAN ZACAPA , contrato administrativo número”09-2014 de fecha 1/12/2014, suscrito entre el señor Juan José Mejía Rodríguez encalidad de Alcalde Municipal de Gualán, Zacapa y el señor Gerardo Villeda




Morataya como Propietario de la empresa mercantil “MULTISERVICIOS ELLOBO”, por un monto de Q.869,000.00) 3. “MEJORAMIENTO (CALLE CON PAVIMENT0), ENTRE EL BARRIO EL HAWAIY LA ESTACIÓN, GUALAN ZACAPA , contrato administrativo número 11-2014”de fecha 1/12/2014, suscrito entre el señor Juan José Mejía Rodríguez en calidadde Alcalde Municipal de Gualán, Zacapa y el señor Gerardo Villeda Moratayacomo Propietario de la empresa mercantil “MULTISERVICIOS EL LOBO”, por unmonto de Q.894,000.00. De los 3 proyectos anteriormente descritos se detectó lo siguiente: a. Los planos no contienen información detallada de topografía poligonal

cerrada de las áreas en los trabajos ejecutados de los contratos números09-2014 y 11-2014.

b. Los tres proyectos no contienen información de Diagrama de compensaciónde volúmenes de áreas para corte y relleno en secciones típicas,únicamente detalle se sección de niveles perfil y niveles de seccionestípicas, contratos 06-2014, 09-2014 y 11-2014.

c. A los tres proyectos se les asigno un factor de expansión del 1.33% segúnEspecificaciones técnicas sin definir la clasificación del tipo de suelomediante ensayo de laboratorio de ESTUDIO DE MECANICA DE SUELOS.

d. Así mismo los planos carecen de información de detalles de áreas y nivelesde aceras o banquetas existentes.

CriterioLos Contratos números 06-2014, 09-2014 y 11-2014 indican en su CLÁUSULA

En virtud del y de lo queTERCERA: OBJETO DEL CONTRATO: “CONTRATO” expresamente establece su cláusula se obliga aPRIMERA, “EL CONTRATISTA” construir la obra conforme las Especificaciones Técnicas Generales y Especificasy Planos proporcionados ya conocidos, aprobados y aceptados por las partes, yque forman parte integral del presente , Así como de conformidad“CONTRATO”con los renglones y cantidades de trabajo, precios unitarios y totales y elcronograma propuesto por en su oferta.“EL CONTRATISTA”

CausaEl Director Municipal de Planificación no cumplió con solicitar oportunamente laautorización de los estudios de Suelos necesarios en la planificación y no verificoque previo a la ejecución de las obras los planos enumeraran la información




necesaria para su control.

EfectoRiesgo que no se cumpla con la vida útil de los proyectos para los que fuediseñada.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar instrucciones al Director Municipal de Planificaciónpara que las obras cuenten con los estudios y detalles en los planos necesarios enla construcción de pavimentos.

Comentarios De Los ResponsablesMediante Oficio S/N.-2016/ de fecha 04 de febrero de 2016, los señores, JUANJOSÉ MEJÍA RODRÍGUEZ, ANÍBAL NEFTALÍ MORALES (S.O.A.), JOANMANUEL FAJARDO ARANGO, NORVI FERNANDO FRANCO GONZÁLEZ,MARIO RODOLFO JIMÉNEZ HERNÁNDEZ manifiestan: “Respuesta A. Se hacereferencia a los detalles gráficos específicos en los diferentes cortes o gabaritos,estos están bien definidos ya que los tramos son relativamente cortos en surecorrido y se exigió a los constructores presentar PLANOS FINALES DE OBRATERMINADA para cada proyecto. Asi mismo, se hace del conocimiento que la mayoría son callejones y eltránsito vehicular en estos sectores es liviano. Se indica la pendiente hacia dondese tiene que evacuar el agua pluvial y lo cual se detalla en los planos de diseño(Detalle de Gabarito).Respuesta B. Los diagramas de compensación por lo regular son utilizados en laapertura de brechas o la construcción de carreteras (pavimentadas). En donde elmovimiento de tierra de Corte y Relleno necesitan Diagrama de Compensaciónpor expansión. En este caso en particular, que nos atañe en este momento, comoson los proyectos:…” “Son calles que tienen un nivel ya definido, (en ninguna delas partes se tiene relleno), así como indicar que en la mayoría de ellas (calles) hay viviendas ya construidas por lo que no se debe alterar el nivel de calle yaestablecido; también que en el trabajo a realizar es de corte de cajuela paracolocar un material previamente establecido con las condiciones mecánicas parasoportar el tráfico peatonal y vehicular para lo que fue ejecutado.Es por ello que no se planteó la necesidad del análisis de compensación, ya queno se realizarían rellenos controlados, re realizó los cortes de cajuela de 0.20 mts.y el material de desecho fue retirado del área de trabajo.Respuesta C. Esto quedo definido desde la planificación en EspecificacionesTécnicas para cada uno de los proyectos, ya que son calles que contaban conmaterial base de balasto compactado, con un tránsito vehicular y peatonal livianoconstante. Es por ello la consideración de un factor de Expansión del 1.33 almomento de la excavación del corte de cajuela para luego dar lugar al tendido ycolocación del material de préstamo…”




a. b. c. d.

"Terreno CompactoTierras con arcillas duras, rocas sueltas, materiales granulares gruesos. Sistemade excavación: Mediante excavadora, retroexcavadora de orugas o ruedasneumáticas o bien pala cargadora (cargador frontal).Respuesta D.Para ello consúltese PLANOS FINALES DE OBRA TERMINADA para cada uno delos proyectos.Desarrollo, Ejecución y Supervisión del Proyecto: Se solicito a cada empresaconstructora presentar PLANOS DE OBRA TERMINADA, con la finalidad demostrar:

Datos sobre Poligonales y trabajos ejecutados (alcances y metas).No aplica.Ver cuadro en Respuesta C.Detallado en PLANOS FINALES DE OBRA TERMINADA.”

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo en virtud que las respuestas emitidas por los responsablesratifican la no existencia de los Estudios de Suelos respaldado por profesional colegiado activo de la construcción, detallados acorde a las características de losproyectos y la ausencia de ubicación de aceras o banquetas, niveles de pista derodadura en los planos iniciales y finales de los proyectos.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 5, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL JUAN JOSE MEJIA RODRIGUEZ 2,500.00DIRECTOR MUNICIPAL PLANIFICACION NORVI FERNANDO FRANCO GONZALEZ 1,225.00Total Q. 3,725.00




RESULTADOS DE LA AUDITORIADE MUNICIPALIDADES EN

GESTIÓN AMBIENTAL Y CUMPLIMIENTO LEGAL

MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL CHICAJ


ÁREA TÉCNICA

1. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL CHICAJ).

2. RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIAS SANITARIA (HallazgoDe Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL CHICAJ).

MUNICIPALIDAD DE SALAMA


ÁREA TÉCNICA

1. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SALAMA).

2. FALTA DE CLORACIÓN DEL AGUA (Hallazgo De Control Interno No. 2MUNICIPALIDAD DE SALAMA).

MUNICIPALIDAD DE QUETZALTEPEQUE


ÁREA TÉCNICA

1. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE QUETZALTEPEQUE).

2. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE QUETZALTEPEQUE).

MUNICIPALIDAD DE CHIQUIMULA





ÁREA TÉCNICA

1. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE CHIQUIMULA).

2. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE CHIQUIMULA).

MUNICIPALIDAD DE PALIN


ÁREA TÉCNICA

1. FALTA DE POLÍTICAS Y NORMATIVAS DE GESTIÓN AMBIENTAL PARA ELMANEJO DE LOS DESECHOS SÓLIDOS Y LÍQUIDOSMUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DEPALIN).

2. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE PALIN).

3. FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DE PALIN).

MUNICIPALIDAD DE OLINTEPEQUE


ÁREA TÉCNICA

1. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE OLINTEPEQUE).

2. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE OLINTEPEQUE).

3. FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DEOLINTEPEQUE).

MUNICIPALIDAD DE SAN FRANCISCO LA UNION


ÁREA TÉCNICA




1. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SAN FRANCISCO LA UNION).

2. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE SAN FRANCISCO LA UNION).

3. FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DE SANFRANCISCO LA UNION).

4. INCUMPLIMIENTO DE NORMAS Y DISPOSICIONES LEGALES SOBREABASTECIMIENTO DOMICILIARIO DE AGUA POTABLE DEBIDAMENTECLORADA(Hallazgo De Control Interno No. 4 MUNICIPALIDAD DE SANFRANCISCO LA UNION).

5. INCUMPLIMIENTO DE NORMAS Y DISPOSICIONES LEGALES SOBREREFORESTACIÓN(Hallazgo De Control Interno No. 5 MUNICIPALIDAD DESAN FRANCISCO LA UNION).

MUNICIPALIDAD DE SAN MARTIN SACATEPEQUEZ


ÁREA TÉCNICA

1. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SAN MARTINSACATEPEQUEZ).

2. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE SAN MARTINSACATEPEQUEZ).

3. FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DE SANMARTIN SACATEPEQUEZ).

4. FALTA DE CLORACIÓN DEL AGUA (Hallazgo De Control Interno No. 4MUNICIPALIDAD DE SAN MARTIN SACATEPEQUEZ).

5. RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIA SANITARIA (Hallazgo DeControl Interno No. 5 MUNICIPALIDAD DE SAN MARTIN SACATEPEQUEZ).

MUNICIPALIDAD DE SIBILIA


ÁREA TÉCNICA




1. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SIBILIA).

2. FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DESIBILIA).

MUNICIPALIDAD DE NUEVO SAN CARLOS


ÁREA TÉCNICA

1. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE NUEVO SAN CARLOS).

2. RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIA SANITARIA (Hallazgo DeControl Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE NUEVO SAN CARLOS).

MUNICIPALIDAD DE SAN FELIPE


ÁREA TÉCNICA

1. FALTA DE ESTUDIO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SANFELIPE).

2. FALTA DE VIVERO FORESTAL MUNICIPAL (Hallazgo De Control Interno No.2 MUNICIPALIDAD DE SAN FELIPE).

MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRES VILLA SECA


ÁREA TÉCNICA

1. FALTA DE POLÍTICAS Y NORMATIVAS DE GESTIÓN PARA EL MANEJO DEDESECHOS SÓLIDOS Y LIQUIDOS MUNICIPALES (Hallazgo De ControlInterno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRES VILLA SECA).

2. CARENCIA DE ESTUDIOS TECNICOS DE CARACTERIZACION DEEFLUENTES, DECARGAS, AGUAS PARA REUSO Y LODOS(Hallazgo DeControl Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRES VILLA SECA).

3. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (Hallazgo




De Control Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRES VILLA SECA).4. FALTA DE CLORACIÓN DEL AGUA (Hallazgo De Control Interno No. 4

MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRES VILLA SECA).5. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (Hallazgo

De Control Interno No. 5 MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRES VILLA SECA).6. INCUMPLIMIENTO DE NORMAS Y DISPOSICIONES LEGALES SOBRE

REFORESTACIÓN(Hallazgo De Control Interno No. 6 MUNICIPALIDAD DESAN ANDRES VILLA SECA).

MUNICIPALIDAD DE CHAMPERICO


ÁREA TÉCNICA

1. RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIA SANITARIA (Hallazgo DeControl Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE CHAMPERICO).

2. CARENCIA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DEEFLUENTES, DESCARGAS, AGUAS PARA REUSO Y LODOS.(Hallazgo DeControl Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE CHAMPERICO).

MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ MULUA


ÁREA TÉCNICA

1. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ MULUA).

2. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ MULUA).

MUNICIPALIDAD DE MAGDALENA MILPAS ALTAS


ÁREA TÉCNICA

1. FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DEMAGDALENA MILPAS ALTAS).




MUNICIPALIDAD DE COMITANCILLO


ÁREA TÉCNICA

1. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE COMITANCILLO).

2. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE COMITANCILLO).

3. FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACION DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DECOMITANCILLO).

4. FALTA DE VIVERO FORESTAL MUNICIPAL (Hallazgo De Control Interno No.4 MUNICIPALIDAD DE COMITANCILLO).

5. RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIA SANITARIA (Hallazgo DeControl Interno No. 5 MUNICIPALIDAD DE COMITANCILLO).

6. FALTA DE CLORACIÓN DEL AGUA (Hallazgo De Control Interno No. 6MUNICIPALIDAD DE COMITANCILLO).

MUNICIPALIDAD DE CONCEPCION TUTUAPA


ÁREA TÉCNICA

1. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE CONCEPCION TUTUAPA).

2. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE CONCEPCION TUTUAPA).

3. FALTA DE VIVERO FORESTAL MUNICIPAL (Hallazgo De Control Interno No.3 MUNICIPALIDAD DE CONCEPCION TUTUAPA).

4. RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIA SANITARIA (Hallazgo DeControl Interno No. 4 MUNICIPALIDAD DE CONCEPCION TUTUAPA).

MUNICIPALIDAD DE LA REFORMA


ÁREA TÉCNICA

1. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (Hallazgo




De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE LA REFORMA).2. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (Hallazgo

De Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE LA REFORMA).3. FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUAS

RESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DE LAREFORMA).

4. RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIAS SANITARIA (HallazgoDe Control Interno No. 4 MUNICIPALIDAD DE LA REFORMA).

MUNICIPALIDAD DE SAN ANTONIO SACATEPEQUEZ


ÁREA TÉCNICA

1. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDADDE SAN ANTONIO SACATEPEQUEZ).

MUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO SACATEPEQUEZ


ÁREA TÉCNICA

1. FALTA DE CLORACIÓN DEL AGUA (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DE SAN PEDROSACATEPEQUEZ).

MUNICIPALIDAD DE EL TUMBADOR


ÁREA TÉCNICA

1. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE EL TUMBADOR).

2. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE EL TUMBADOR).

3. RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIA SANITARIA (Hallazgo DeControl Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DE EL TUMBADOR).




RESUMEN DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA DE MUNICIPALIDADES EN

GESTIÓN AMBIENTAL Y CUMPLIMIENTO LEGAL


ÁREA TÉCNICA1. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES

(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUELCHICAJ).

2. RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIAS SANITARIA (HallazgoDe Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL CHICAJ).

3. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SALAMA).

4. FALTA DE CLORACIÓN DEL AGUA (Hallazgo De Control Interno No. 2MUNICIPALIDAD DE SALAMA).

5. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DEQUETZALTEPEQUE).

6. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DEQUETZALTEPEQUE).

7. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE CHIQUIMULA).

8. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE CHIQUIMULA).

9. FALTA DE POLÍTICAS Y NORMATIVAS DE GESTIÓN AMBIENTAL PARAEL MANEJO DE LOS DESECHOS SÓLIDOS Y LÍQUIDOSMUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DEPALIN).

10. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE PALIN).

11. FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DEPALIN).

12. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE OLINTEPEQUE).

13. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE OLINTEPEQUE).




14. FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DEOLINTEPEQUE).

15. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SAN FRANCISCOLA UNION).

16. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE SAN FRANCISCOLA UNION).

17. FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DE SANFRANCISCO LA UNION).

18. INCUMPLIMIENTO DE NORMAS Y DISPOSICIONES LEGALES SOBREABASTECIMIENTO DOMICILIARIO DE AGUA POTABLE DEBIDAMENTECLORADA(Hallazgo De Control Interno No. 4 MUNICIPALIDAD DE SANFRANCISCO LA UNION).

19. INCUMPLIMIENTO DE NORMAS Y DISPOSICIONES LEGALES SOBREREFORESTACIÓN(Hallazgo De Control Interno No. 5 MUNICIPALIDAD DESAN FRANCISCO LA UNION).

20. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SAN MARTINSACATEPEQUEZ).

21. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE SAN MARTINSACATEPEQUEZ).

22. FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DE SANMARTIN SACATEPEQUEZ).

23. FALTA DE CLORACIÓN DEL AGUA (Hallazgo De Control Interno No. 4MUNICIPALIDAD DE SAN MARTIN SACATEPEQUEZ).

24. RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIA SANITARIA (HallazgoDe Control Interno No. 5 MUNICIPALIDAD DE SAN MARTINSACATEPEQUEZ).

25. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SIBILIA).

26. FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DESIBILIA).

27. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE NUEVO SAN




CARLOS).28. RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIA SANITARIA (Hallazgo

De Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE NUEVO SAN CARLOS).29. FALTA DE ESTUDIO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUAS

RESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SANFELIPE).

30. FALTA DE VIVERO FORESTAL MUNICIPAL (Hallazgo De Control InternoNo. 2 MUNICIPALIDAD DE SAN FELIPE).

31. FALTA DE POLÍTICAS Y NORMATIVAS DE GESTIÓN PARA EL MANEJODE DESECHOS SÓLIDOS Y LIQUIDOS MUNICIPALES (Hallazgo De ControlInterno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRES VILLA SECA).

32. CARENCIA DE ESTUDIOS TECNICOS DE CARACTERIZACION DEEFLUENTES, DECARGAS, AGUAS PARA REUSO Y LODOS(Hallazgo DeControl Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRES VILLA SECA).

33. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRESVILLA SECA).

34. FALTA DE CLORACIÓN DEL AGUA (Hallazgo De Control Interno No. 4MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRES VILLA SECA).

35. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 5 MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRESVILLA SECA).

36. INCUMPLIMIENTO DE NORMAS Y DISPOSICIONES LEGALES SOBREREFORESTACIÓN(Hallazgo De Control Interno No. 6 MUNICIPALIDAD DESAN ANDRES VILLA SECA).

37. RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIA SANITARIA (HallazgoDe Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE CHAMPERICO).

38. CARENCIA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DEEFLUENTES, DESCARGAS, AGUAS PARA REUSO Y LODOS.(Hallazgo DeControl Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE CHAMPERICO).

39. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZMULUA).

40. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZMULUA).

41. FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DEMAGDALENA MILPAS ALTAS).

42. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES




(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE COMITANCILLO).43. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES

(Hallazgo De Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE COMITANCILLO).44. FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACION DE AGUAS

RESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DECOMITANCILLO).

45. FALTA DE VIVERO FORESTAL MUNICIPAL (Hallazgo De Control InternoNo. 4 MUNICIPALIDAD DE COMITANCILLO).

46. RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIA SANITARIA (HallazgoDe Control Interno No. 5 MUNICIPALIDAD DE COMITANCILLO).

47. FALTA DE CLORACIÓN DEL AGUA (Hallazgo De Control Interno No. 6MUNICIPALIDAD DE COMITANCILLO).

48. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE CONCEPCIONTUTUAPA).

49. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE CONCEPCIONTUTUAPA).

50. FALTA DE VIVERO FORESTAL MUNICIPAL (Hallazgo De Control InternoNo. 3 MUNICIPALIDAD DE CONCEPCION TUTUAPA).

51. RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIA SANITARIA (HallazgoDe Control Interno No. 4 MUNICIPALIDAD DE CONCEPCION TUTUAPA).

52. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE LA REFORMA).

53. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE LA REFORMA).

54. FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DE LAREFORMA).

55. RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIAS SANITARIA (HallazgoDe Control Interno No. 4 MUNICIPALIDAD DE LA REFORMA).

56. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE EL TUMBADOR).

57. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES(Hallazgo De Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE EL TUMBADOR).

58. RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIA SANITARIA (HallazgoDe Control Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DE EL TUMBADOR).





ÁREA TÉCNICA1. INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (Hallazgo

De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDADDE SAN ANTONIO SACATEPEQUEZ).

2. FALTA DE CLORACIÓN DEL AGUA (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DE SAN PEDROSACATEPEQUEZ).




RESULTADOS POR ENTIDAD

DEPARTAMENTO DE BAJA VERAPAZ

MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL CHICAJ

Limitaciones Al AlcanceNo se presentaron situaciones, que afectarán el desarrollo de la presenteAuditoría.

Información TécnicaÁreas Examinadas: Manejo de Desechos Sólidos Municipales. Manejo de Desechos Líquidos Municipales. Manejo del Rastro Municipal. Desarrollo de Viveros Forestales Municipales Permanentes. Abastecimiento domiciliario de Agua Potable debidamente clorada para elconsumo humano. Estudio Técnico de caracterización de aguas residuales de reuso y lodos.

Evaluación TécnicaLa Evaluación Técnica consistió en: la inspección técnica de campo de las áreasexaminadas y de la revisión detallada de la documentación proporcionada. El Alcalde Municipal, presentó el estudio técnico de caracterización de aguasresiduales de reuso y lodos, el cual actualizan en forma anual; identificandoademás, que no existen elementos tóxicos, generados en los efluentes, donde serealizaron las muestras, tampoco trazas de metales pesados. Se realizó unamuestra en el afluente y efluente de la obra de tratamiento, ubicada en el CantónSandoval. Existe una planta de tratamiento de aguas residuales, ubicada en el Cantón Sandoval, municipio de San Miguel Chicaj, departamento de Baja Verapaz. Los desechos y residuos sólidos, son manejados por la unidad de servicios




públicos municipales y cuenta con un vertedero no controlado, no hay separaciónde orgánicos e inorgánicos, tampoco controlan los lixiviados y los gasesemanados. Se cuenta con un rastro municipal, el cual esta dentro del casco urbano, sedeterminó que, no tienen sistema de tratamiento para los residuos solidos y líquidos, generados en el mismo; asimismo, no cuenta con licencia sanitaria deoperación y funcionamiento. Se cuenta con vivero forestal municipal, que se trabaja conjuntamente con elInstituto Nacional de Electrificación -INDE-, el vivero, cumple con todas lascondiciones forestales, cuenta con las especies: Palo Blanco, Pino, Cedro,

Conacaste Caoba, . El abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada, se distribuyedesde un pozo mecánico, en el cual se hace la cloración de la misma, a lasviviendas del casco urbano y en las aldeas que se cuenta con este serviciopúblico; se tuvo a la vista los informes de la aplicación de cloro, los cuales indicanque el agua es apta para el consumo humano, según lo indican las normasCOGUANOR NGO 29001.

ComentariosSe han realizado actividades, para proteger el medio ambiente, a través de unplan de educación ambiental, que incluye concientización de los pobladores, haciael manejo de las aguas residuales y de los residuos sólidos. En el Plan operativoMunicipal 2015 destacan, dos actividades programadas: la implementación deltren de aseo municipal y la construcción de una galera para el vivero forestalmunicipal permanente. Es importante recalcar que el estudio técnico de caracterización de aguasresiduales, se debe complementar para las siguientes cuatro descargas de aguasservidas y negras; evitar la muestra compuesta, ya que obtener resultados fuerade los rangos permisibles en metales pesados, no se detectaría, exactamente elorigen de los mismos, y se tendrían que realizar otros estudios para determinarestos resultados. El Alcalde Municipal, deberá hacer las gestiones necesarias, para socializar con lapoblación en general, en constancia de mejorar la educación ambiental y lograr elmejor manejo de los servicios básicos, que son su competencia. Es importante dar cumplimiento a las recomendaciones y tomar en cuenta a lahora de realizar el Plan Operativo Anual, la asignación de recursos necesarios,




para invertir en proyectos saneamiento ambiental, dentro del municipio.

ConclusionesSe verificó que no existe un manejo integral de residuos sólidos, no hayseparación de los desechos en orgánicos e inorgánicos, tampoco se controlan losgases y los lixiviados emanados en el vertedero no controlado. El rastro municipal no cuenta con licencia sanitaria, no cumple con las normassanitarias aplicables, asimismo el rastro esta dentro del casco urbano. Si existe y se tuvo a la vista el estudio técnico de caracterización de aguasresiduales de reuso y lodos, en la planta de tratamiento ubicada en el cantónSandoval, San Miguel Chicaj, Baja Verapaz.

ÁREA TÉCNICA

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 Municipalidad De San Miguel Chicaj).

CondiciónDe la inspección física, realizada en el basurero municipal de San Miguel Chicaj,Baja Verapaz, se determinó que el mismo, no posee un tratamiento adecuadodonde separen los residuos sólidos, en orgánicos e inorgánicos, manejo delixiviados y de gases emanados en el mismo; asimismo, no cuenta coninstrumentos ambientales, aprobados por el Ministerio de Ambiente y RecursosNaturales, para su funcionamiento.

CriterioDecreto Legislativo No.22-2010, Reformas al Decreto Número 12-2002 delCongreso de la República, Código Municipal, Artículo 14, Competencias propiasdel municipio; las competencias propias deberán cumplirse por el municipio, pordos o más municipios bajo convenio, o por mancomunidad de municipios, y sonlas siguientes: literal a)…limpieza y ornato; formular y coordinar políticas, planes yprogramas relativos a la recolección, tratamiento y disposición final de desechos yresiduos sólidos hasta su disposición final. Decreto Legislativo No.90-97, Código de Salud, Artículo 102. Corresponde a las municipalidades la prestación de servicios de limpieza o recolección, tratamiento ydisposición de los desechos sólidos de acuerdo con las leyes específicas y encumplimiento de las normas sanitarias aplicables; Artículo 103, Disposición de los

prohíbe desechos sólidos, se arrojar o acumular desechos sólidos de cualquier




tipo en lugares no autorizados, alrededor de zonas habitadas y en lugares quepuedan producir daños a la salud a la población, al ornato o al paisaje…sin laautorización municipal correspondiente, la que deberá tener en cuenta elcumplimiento de las medidas sanitarias establecidas para evitar la contaminacióndel ambiente, específicamente de los derivados de la contaminación de los

botaderos afluentes provenientes de los de basura legales o clandestinos. Decreto Legislativo No. 68-86, Ley de Protección y Mejoramiento del MedioAmbiente, Artículo 8, (Reformado por el Artículo 1 del Decreto del Congreso No.1-93). Para todo proyecto, obra, industria o cualquier otra actividad que por suscaracterísticas puede producir deterioro a los recursos naturales renovables o no,al ambiente, o introducir modificaciones nocivas o notorias al paisaje y a losrecursos culturales del patrimonio nacional, será necesario previamente a sudesarrollo un estudio de evaluación del impacto ambiental, realizado por técnicosen la materia y aprobado por la Comisión del Medio Ambiente.

CausaEl Alcalde Municipal, no efectuó acciones, para promover un adecuado sistema detratamiento y disposición final de los desechos sólidos municipales, en elvertedero de basura temporal.

EfectoContaminación de los cuerpos de agua, con los consecuentes efectos negativos,sobre la biodiversidad, a la salud humana y a la belleza escénica.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, debe realizar las gestiones necesarias, para promover unsistema de tratamiento y disposición final de los desechos sólidos municipales.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, no se pronunció para el desvanecimiento del hallazgo.

Comentario De La AuditoríaEn virtud de que el Alcalde Municipal, no se pronunció sobre el hallazgo, seconfirma el mismo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para:




Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL EDGAR ADAN IXTECOC SIS 4,032.90Total Q. 4,032.90

RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIAS SANITARIA (Hallazgo DeControl Interno No. 2 Municipalidad De San Miguel Chicaj).

CondiciónEl Rastro Municipal, del municipio San Miguel Chicaj, Baja Verapaz, no cuenta conlicencia sanitaria para su operación, y así mismo de la inspección física, sedeterminó que el rastro, se encuentra dentro del casco urbano y carece de plantade tratamiento para el manejo de los desechos líquidos y sólidos, producidos en elrastro.

CriterioAcuerdo Gubernativo 411-2002, Reglamento de Rastros para bovinos, porcinos yaves. Articulo 19. Es obligatorio para el funcionamiento del rastro destinado alsacrificio de animales de abasto, incluyendo el seccionamiento, despiece ydeshuese de canales, contar con la Licencia Sanitaria extendida por el Área deInocuidad de los Alimentos No Procesados de la Unidad de Normas yRegulaciones del Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación. Articulo 20. Para obtener o renovar la Licencia Sanitaria, el propietariorepresentante legal de los rastros contemplados en este Reglamento, deberápresentar la solicitud en la Oficina de Servicios al Usuario de la Unidad de Normasy Regulaciones del Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación, llenar elformulario elaborado por el Área de Inocuidad de los Alimentos No Procesados dela Unidad de Normas y Regulaciones y adjuntar los documentos que en el mismose especifiquen, los cuales serán revisados a su recepción previo al trámite de lainspección sanitaria del rastro. El acuerdo No.09-03, de la Contraloría General de Cuentas Artículo 1. Grupo deNormas, inciso a), en el cual se prueba, las Normas Generales de Control Interno,Norma 2.8 RESPONSABILIDAD POR LA JURISDICCIÓN Y ADMINISTRACIÓNDESCENTRALIZADA. “La máxima autoridad de cada entidad, es responsable porla jurisdicción que debe ejercer respecto de otras instituciones en el ámbito de lacentralización normativa y descentralización operativa, para el cumplimiento de lasdisposiciones emanadas por los entes rectores de los distintos sistemas”.




CausaNo se gestionó, por parte del Alcalde Municipal, la Licencia Sanitaria, para laoperación y funcionamiento del Rastro Municipal.

EfectoAl no contar con licencia sanitaria no se garantiza las condiciones adecuadas delmanejo del rastro municipal, se crea incertidumbre, sobre la calidad del productocárnico para el consumo humano y se pone en riesgo la salud de los habitantesdel municipio.

RecomendaciónQue el Alcalde Municipal, realice las gestiones necesarias, para tramitar laLicencia Sanitaria, para la operación y funcionamiento del rastro municipal.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, indicó verbalmente, lo siguiente: "se estan haciendo lasgestiones para tramitar la Licencia Sanitaria de Funcionamiento".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, ya que no existen pruebas para desvanecer el mismo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL EDGAR ADAN IXTECOC SIS 4,032.90Total Q. 4,032.90




MUNICIPALIDAD DE SALAMA

Limitaciones Al AlcanceNo se presentaron situaciones, que afectarán el desarrollo de la presenteAuditoría.

Información TécnicaÁreas Examinadas: Manejo de Desechos Sólidos Municipales. Manejo de Desechos Líquidos Municipales. Manejo del Rastro Municipal. Desarrollo de Viveros Forestales Municipales Permanentes. Abastecimiento Domiciliario de Agua Potable Debidamente Clorada para elconsumo humano. Estudio Técnico de Aguas Residuales, para caracterizar efluentes, descargas,aguas para reuso y lodos.

Evaluación TécnicaLa Evaluación Técnica consistió en: la inspección técnica de campo de las áreasexaminadas y de la revisión detallada de la documentación proporcionada. Se han realizado actividades, para proteger el medio ambiente, a través de unplan de educación ambiental, que incluye concientización de los pobladores, haciael manejo de las aguas residuales y de los residuos sólidos. En el Plan operativoMunicipal 2015, destacan, dos actividades programadas: la implementación deltren de aseo municipal y la construcción de una galera para el vivero forestalmunicipal. No existen obras de tratamiento de aguas negras y servidas, en el casco urbanodel municipio de Salamá, departamento de Baja Verapaz; hay fosas sépticas queno funcionan eficientemente, y colapsan en época de lluvia; las aguas no sontratadas como un sistema adecuado y funcional; La recolección de los residuos y desechos sólidos, es manejada particularmente a




través de una concesión, la Municipalidad, tiene que velar periódicamente paraque se cumpla con los requisitos enmarcados en ley. Asimismo se verificó que,existe una planta de tratamiento que esta en operación piloto, por parte de lamunicipalidad Salamá; inicialmente se construyó para tres municipios y ahorasolamente Salamá, tiene a su cargo, los costos de operación. No se cuenta con rastro municipal, los productos cárnicos, son comercializados demunicipios vecinos. El abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada, que sedistribuye al casco urbano, se hace de un tanque de distribución, en el cual sehace la cloración de la misma, esto para las viviendas del casco urbano y en lasaldeas; se tuvo a la vista los informes de la aplicación de cloro, los cuales indicanque el agua es apta para el consumo humano, según lo indican las normasNGO COGUANOR 29001. Con excepción a la Aldea El Tempisque, en las comunidades evaluadas, serealiza la cloración del agua potable. Se cuenta con vivero forestal municipal permanente, en el cual se producenespecies propias de la región, como: pino y palo blanco.

ComentariosEs importante mencionar, que el vivero municipal, se debe mejorar, diversificandolas especies, rotulando el mismo y techarlo con material adecuado. El agua potable que se consume en la Aldea el Tempisque, se debe clorar, hayque buscar los mecanismos adecuados por parte de la municipalidad parasocializar y concientizar a la población de dicho lugar para mostrar lo dañino quepuede ser para la salud, sobre todo para los niños y personas de la tercera edad. Buscar a corto plazo un lugar adecuado para luego construir una planta detratamiento de aguas residuales para el casco urbano, asimismo revisar elalcantarillado municipal y diseñar sistemas de drenaje secundario, que seconecten todos a una misma red. Se tuvo a la vista el Estudio Técnico de Caracterización de Aguas residuales de reuso y lodos, se recomienda hacerlo dos veces al año para ver sucomportamiento. Lograr optimizar la planta de residuos sólidos, en el basurero municipal creandocentros de acopio, antes de llegar a la planta, para que la separación, sea




oportuna y evitar bolsas plásticos con residuos orgánicos y lixiviados imposiblesde separar después. Asimismo hacer un Chek-List semanal, para realizarinventarios de reciclaje e instalar en su momento, la producción de abonoorgánico, para optimizar el uso de los residuos orgánicos. Evaluar la empresa, que recolecta el resto de la basura, verificando que cumplancon todos los requisitos que exige la ley y normativas sanitarias aplicables.

ConclusionesEn la Aldea El Tempisque, del municipio de Salamá, Baja Verapaz, no se clora elagua, que abastece a los vecinos. No hay obras de tratamiento primario de aguas negras y servidas, generadas en elcasco urbano, del municipio. Se tiene una planta de tratamiento de desechos solidos en plan piloto deoperación. La Municipalidad cuenta con un vivero de vocación forestal permanente. El Alcalde Municipal, presentó el Estudio Técnico de Caracterización de Aguasresiduales de reuso y lodo dos veces al año.

ÁREA TÉCNICA

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 Municipalidad De Salama).

CondiciónDe la inspección física, realizada a la Municipalidad de Salamá, Baja Verapaz, sedeterminó técnicamente, que carece de sistema de tratamiento de aguasresiduales, para el casco urbano y para las aldeas vecinas.

CriterioDecreto Legislativo No.90-97, Código de Salud, Artículo 97, Descargas de AguasResiduales: Queda prohibido la descarga de contaminantes de origen industrial,agro industrial…se prohíbe, asimismo, la descarga de aguas residuales notratadas en ríos, lagos, riachuelos y lagunas o cuerpos de agua, ya sean estossuperficiales o subterráneos. El acuerdo No.09-03, de la Contraloría General de Cuentas Artículo 1. Grupo deNormas, inciso a), en el cual se prueba, las Normas Generales de Control Interno,




Norma 2.8 RESPONSABILIDAD POR LA JURISDICCIÓN Y ADMINISTRACIÓNDESCENTRALIZADA. “La máxima autoridad de cada entidad, es responsable porla jurisdicción que debe ejercer respecto de otras instituciones en el ámbito de lacentralización normativa y descentralización operativa, para el cumplimiento de lasdisposiciones emanadas por los entes rectores de los distintos sistemas”.

CausaEl Alcalde Municipal, no gestionó los recursos necesarios para planificar y ejecutarobras de tratamiento, para el manejo adecuado de las aguas residuales,producidas en el municipio.

EfectoExiste riesgo de contaminación y deterioro ambiental de los recursos suelo y aguadentro del municipio, por descargar aguas residuales de tipo ordinario, que sevierten a un cuerpo receptor, con los consecuentes daños a la salud, a labiodiversidad y al paisaje escénico.

RecomendaciónQue el Alcalde Municipal, realice las gestiones necesarias, para la obtención delos recursos necesarios, para planificar y ejecutar, sistemas de tratamiento para elmanejo adecuado de las aguas residuales, producidas en el municipio.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, no se pronunció para el desvanecimiento del presentehallazgo.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que no se presentaron pruebas de descargo,que demuestren la existencia de un Sistema de Tratamiento de Aguas Residuales.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL BYRON LEONIDAS TEJEDA MARROQUIN 6,250.00Total Q. 6,250.00

FALTA DE CLORACIÓN DEL AGUA (Hallazgo De Control Interno No. 2Municipalidad De Salama).




CondiciónSe determinó física y documentalmente que en la aldea El Tempisque, Salamá,Baja Verapaz, el abastecimiento de agua es inadecuado, ya que, no se estáclorando la misma.

CriterioDecreto Legislativo No.22-2010, Reformas al Decreto 12-2002 del Congreso de laRepública, Código Municipal, Artículo 14, Competencias Propias del Municipio,literal a) Abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada;… Decreto Legislativo No.90-97, Código de Salud, Artículo 79, Obligatoriedad de las municipalidades municipalidades , es obligación de las abastecer de agua potablea las comunidades situadas dentro de su jurisdicción territorial, conforme loestablece el Código Municipal y las necesidades de la población,… El acuerdo No.09-03, de la Contraloría General de Cuentas, Artículo 1. Grupo deNormas, inciso a), en el cual se prueba, las Normas Generales de Control Interno,Norma 2.8 RESPONSABILIDAD POR LA JURISDICCIÓN Y ADMINISTRACIÓNDESCENTRALIZADA. “La máxima autoridad de cada entidad, es responsable porla jurisdicción que debe ejercer respecto de otras instituciones en el ámbito de lacentralización normativa y descentralización operativa, para el cumplimiento de lasdisposiciones emanadas por los entes rectores de los distintos sistemas”.

CausaEl Alcalde Municipal, no realizó concientizar las acciones necesarias, para a lapoblación de la Aldea El Tempisque, Salamá, Baja Verapaz, de la importancia dela cloración del agua potable.

EfectoExiste riesgo de contaminación hacia la población de Aldea El Tempisque,Salamá, Baja Verapaz, por el consumo de agua potable sin haber sidodebidamente clorada.

RecomendaciónQue el Alcalde Municipal, realice las gestiones necesarias y apruebe en reunionesde Concejo Municipal, acuerdos para concientizar a la población de la Aldea ElTempisque, para lograr la cloración del agua potable de dicha aldea; así mismosolicitar apoyo a todos los entes relacionados con el manejo de agua potable parael consumo humano.




Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, hizo mención: "que los vecinos de dicha aldea, se resisten ala cloración del agua potable, por lo tanto se les impide ejecutar dicha acción".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, ya que las pruebas no son pertinentes y suficientes paradesvanecer el mismo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL BYRON LEONIDAS TEJEDA MARROQUIN 6,250.00Total Q. 6,250.00




DEPARTAMENTO DE CHIQUIMULA

MUNICIPALIDAD DE QUETZALTEPEQUE

Limitaciones Al AlcanceNo hubo limitaciones al alcance de la auditoría.

Información TécnicaÁreas examinadas: Manejo de desechos sólidos municipales. Manejo de desechos líquidos municipales. Manejo del rastro municipal. Desarrollo de viveros forestales municipales permanentes. Abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada para elconsumo humano. Estudio técnico de caracterización de aguas residuales de reuso y lodos.

Evaluación TécnicaLa evaluación técnica consistió, en: la inspección técnica de campo de las áreasexaminadas y de la revisión detallada de la documentación proporcionada, por elAlcalde Municipal. Se han realizado actividades, para proteger el medio ambiente, a través de unplan de educación ambiental, que incluye concientización de los pobladores, haciael manejo de las aguas residuales y de los residuos sólidos. En el plan operativomunicipal 2015 destacan, dos actividades programadas: la implementación deltren de aseo municipal y la construcción de una galera, para el vivero municipal. No existe un sistema de drenajes secundario; las aguas negras y servidas no sontratadas adecuadamente y son descargadas en una quebrada, que es tributaria alrío La Conquista, de la aldea el Llano Grande, Quezaltepeque, sin tratamientoprevio. Los desechos y residuos sólidos, son manejados a través de la Municipalidad, serealiza la recolección, con fondos municipales, estos se disponen finalmente, enun terreno en la aldea Santa Cruz, sin ningún tipo de tratamiento, asimismo la




Municipalidad, cuenta con una retroexcavadora, para dar mantenimiento alvertedero no controlado. No se cuenta con rastro municipal, los productos cárnicos, los comercializados demunicipios vecinos. El abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada, se hace pormedio del nacimiento de agua, ubicado en la Aldea Azacualpa; cuentan con trestanques de captación, los cuales están ubicados en el Barrio El Calvario,Quezaltepeque y se distribuye hacia todo el casco urbano, en los cuales, se hacela cloración de la misma por medio de gas cloro a presión, en las aldeas, se hacepor pastillas de cloro; se tuvo a la vista los informes de la aplicación de cloro, delMinisterio de Salud y Asistencia Social, los cuales indican que el agua es aptapara el consumo humano, según lo indican las normas COGUANOR 29001. Se cuenta con vivero forestal municipal permanente, en el cual se producen,especies propias de la región, como: pino, matilisguate, especies frutales: mango,anona. Está ubicado en la Aldea Llano Grande, Quezaltepeque. En la documentación presentada por la Municipalidad, se constató la existenciadel Estudio Técnico de caracterización de Aguas Residuales.

ComentariosSe han realizado actividades, para proteger el medio ambiente, a través de unplan de educación ambiental, que incluye la concientización de los pobladores,hacia el manejo de la basura generada y el tema de reforestación. En el PlanOperativo Municipal 2014, destacan, dos actividades programadas: laimplementación del tren de aseo municipal y la construcción de vivero municipal. Es recomendable elaborar un Plan de Desarrollo Municipal (PDM), como unmodelo participativo y consensuado, con los diferentes actores del territorio, paramejorar la calidad de vida de la población y del medio ambiente, que incluya, unDiagnostico del Municipio y el impacto que causa en el ambiente, la prestación delos servicios públicos municipales. Se cuenta con vivero municipal, asimismo con un complejo con áreas deportivas yjardines en muy buen estado y con manejo integral de los mismos.

ConclusionesLa Municipalidad, no cuenta con obras de tratamiento para las aguas negras yservidas La Municipalidad, no ha implementado un adecuado tratamiento de los desechos y




residuos sólidos, no contando con un vertedero sanitariamente controlado. Las demás áreas evaluadas: abastecimiento domiciliario de agua potabledebidamente clorada; desarrollo de vivero forestal municipal permanente;existencia del estudio técnico de aguas residuales, estan implementadosadecuadamente.

ÁREA TÉCNICA

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 Municipalidad De Quetzaltepeque).

CondiciónDe la inspección física realizada a la Municipalidad de Quezaltepeque,Chiquimula, se determinó que las aguas servidas producidas en el municipio, vana dar a una quebrada en Llano grande; no cuentan, con planta para el tratamientode sus aguas servidas (aguas negras y aguas grises), existente o enfuncionamiento.

CriterioDecreto Legislativo No.90-97, Código de Salud, artículo 97, descargas de aguasresiduales: queda prohibido la descarga de contaminantes de origen industrial,agroindustrial…se prohíbe, asimismo, la descarga de aguas residuales no tratadasen ríos, lagos, riachuelos y lagunas o cuerpos de agua, ya sean estos superficialeso subterráneos. El Acuerdo No.09-03, de la Contraloría General de Cuentas, artículo 1. Grupo denormas, inciso a), en el cual se prueba, las normas generales de control interno,norma 2.8 responsabilidad por la jurisdicción y administración descentralizada. “Lamáxima autoridad de cada entidad, es responsable por la jurisdicción que debeejercer respecto de otras instituciones en el ámbito de la centralización normativay descentralización operativa, para el cumplimiento de las disposicionesemanadas por los entes rectores de los distintos sistemas”.

CausaEl Alcalde Municipal, no aprobó en reuniones de concejo municipal, los recursosnecesarios para planificar y ejecutar obras de tratamiento, para el manejoadecuado de las aguas residuales, producidas en el municipio.

EfectoExiste riesgo de contaminación y deterioro ambiental de los recursos suelo y aguadentro del municipio, por descargar aguas residuales de tipo ordinario, que sevierten a un cuerpo receptor, con los consecuentes daños a la salud, a la




biodiversidad y paisaje escénico.

RecomendaciónQue el Alcalde Municipal, realice las gestiones necesarias y apruebe en reunionesde concejo municipal, los recursos necesarios para planificar y ejecutar, sistemasde tratamiento para el manejo adecuado de las aguas residuales, producidas en elmunicipio.


Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que no se presentaron pruebas de descargo,que demuestren la existencia de un sistema de tratamiento de aguas residuales.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE ALVARO ROLANDO MORALES SANDOVAL 5,500.00Total Q. 5,500.00

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 Municipalidad De Quetzaltepeque).

CondiciónDe la inspección física, realizada a la Municipalidad de Quezaltepeque,Chiquimula, se determinó que el servicio municipal para el manejo de losdesechos sólidos, generados en la cabecera municipal, posee las etapas derecolección y trasporte de los mismos hacia un vertedero no controlado, nocontando éste con un sistema técnicamente adecuado y aprobado desegregación, clasificación, tratamiento y disposición final de los desechos sólidosmunicipales, generados.

CriterioDecreto Legislativo No. 12-2002, Código Municipal, Artículo 68, Competencias propias del municipio literal a)… recolección, tratamiento y disposición dedesechos sólidos limpieza y ornato. Decreto Legislativo No. 90-97, Código de Salud, Artículo 102, Corresponde a las




municipalidades la prestación de servicios de limpieza o recolección, tratamiento ydisposición de los desechos sólidos de acuerdo con las leyes específicas y encumplimiento de las normas sanitarias aplicables. El acuerdo No.09-03, de la Contraloría General de Cuentas, Artículo 1. Grupo deNormas, inciso a), en el cual se aprueban las Normas Generales de ControlInterno, norma 1.2 ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO “Es responsabilidadde la máxima autoridad de cada entidad pública, diseñar e implementar unaestructura efectiva de control interno, que promueva un ambiente óptimo detrabajo para alcanzar los objetivos institucionales. Una efectiva estructura decontrol interno debe incluir criterios específicos como…. (d) controles de deteccióny…. (g) controles de legalidad”.

CausaEl Alcalde Municipal, no efectuó las acciones necesarias para promover unadecuado sistema de tratamiento y disposición final de los desechos sólidosmunicipales, generados en el municipio.

EfectoContaminación por los lixiviados y gases generados, con los consecuentes dañossobre la biodiversidad, salud humana y la belleza escénica.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, debe realizar las gestiones necesarias, para promover unsistema de tratamiento y disposición final de los desechos sólidos municipales.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, no se pronunció para el desvanecimiento del hallazgo.

Comentario De La AuditoríaEn virtud de que no hubo comentarios vertidos por los responsables, nodesvanecen el hallazgo, se confirma el mismo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE ALVARO ROLANDO MORALES SANDOVAL 5,500.00Total Q. 5,500.00




MUNICIPALIDAD DE CHIQUIMULA

Limitaciones Al AlcanceNo se presentaron situaciones, que afectaran el desarrollo de la presenteauditoría.

Información TécnicaÁreas examinadas: Manejo de desechos sólidos municipales. Manejo de desechos líquidos municipales. Manejo del rastro municipal. Desarrollo de viveros forestales municipales permanentes. Abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada para elconsumo humano. Estudio técnico de caracterización de aguas residuales de reuso y lodos.

Evaluación TécnicaLa evaluación técnica consistió, en: la inspección técnica de campo de las áreasexaminadas y de la revisión detallada de la documentación, proporcionada, por elAlcalde Municipal. Los residuos sólidos, son manejados particularmente a través de una concesión,por la empresa llamada COYMESA; en el vertedero municipal, se les da unmanejo primario, hay maquinaria volteando la misma, sin embargo, no se separa

compost la basura en orgánica e inorgánica y no se ha iniciado un manejo de dela misma. No existe sistema de tratamiento para las aguas residuales, existen descargas deaguas residuales, directamente al: río Taco, quebrada El Sasmo, Puente DosHéctor y atrás del Centro Universitario de Oriente CUNORI. EL vivero municipal, cuenta con varias especies de vocación forestal: pino, cedroy matilisguate; se encuentra debidamente rotulado y el perímetro esta circulado. Se cuenta con rastro municipal, la licencia de operación esta en trámite, las




condiciones del mismos si son aptas para el funcionamiento del mismo; losproductos cárnicos, son comercializados de municipios vecinos. El abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada, se distribuyede un pozo mecánico principal, en el cual se hace la cloración de la misma, estopara las viviendas del casco urbano, se tuvo a la vista, los informes de laaplicación de cloro, los cuales indican, que el agua es apta para el consumohumano, según las normas COGUANOR 29001.

ComentariosSe han realizado actividades, para proteger el medio ambiente, a través de unplan de educación ambiental, que incluye concientización de los pobladores, haciael manejo de la basura generada y el tema de reforestación. En el Plan OperativoMunicipal 2015 destacan, dos actividades programadas: la implementación deltren de aseo municipal y la construcción de vivero municipal. Es recomendable elaborar un Plan de Desarrollo Municipal (PDM), como unmodelo participativo y consensuado, con los diferentes actores del territorio, paramejorar la calidad de vida de la población y del medio ambiente, que incluya, unDiagnóstico del Municipio del impacto que causa en el ambiente, la prestación delos servicios públicos municipales.

ConclusionesLa Municipalidad, no cuenta con obras para el tratamiento de las aguas negras yservidas, generadas por la población.. La Municipalidad, no ha implementado un adecuado tratamiento de los desechos yresiduos sólidos, no contando con un vertedero sanitariamente controlado. Las demás áreas evaluadas: abastecimiento domiciliario de agua potabledebidamente clorada; desarrollo de vivero forestal municipal permanente;existencia del estudio técnico de aguas residuales, están implementadosadecuadamente.

ÁREA TÉCNICA

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 Municipalidad De Chiquimula).

CondiciónDe la inspección física, realizada a la municipalidad de Chiquimula, Chiquimula, sedeterminó que las aguas servidas producidas en el municipio; no cuentan, con




planta para el tratamiento de sus aguas servidas (aguas negras y aguas grises),existente o en funcionamiento. Así mismo se determinó que existen variasdescargas que van directamente a cuerpos de agua: Puente dos Héctor,Quebrada Sasmo, Río Taco.

CriterioDecreto Legislativo No.90-97, Código de Salud, artículo 97, Descargas de AguasResiduales: queda prohibido la descarga de contaminantes de origen industrial,agroindustrial…se prohíbe, asimismo, la descarga de aguas residuales no tratadasen ríos, lagos, riachuelos y lagunas o cuerpos de agua, ya sean estos superficialeso subterráneos. El Acuerdo No.09-03, de la Contraloría General de Cuentas, artículo 1. Grupo denormas, inciso a), en el cual se prueba, las normas generales de control interno,norma 2.8 responsabilidad por la jurisdicción y administración descentralizada. “Lamáxima autoridad de cada entidad, es responsable por la jurisdicción que debeejercer respecto de otras instituciones en el ámbito de la centralización normativay descentralización operativa, para el cumplimiento de las disposicionesemanadas por los entes rectores de los distintos sistemas”.

CausaEl Alcalde Municipal, no hizo las gestiones pertinentes para planificar y ejecutarobras de tratamiento, para el manejo adecuado de las aguas residuales,producidas en el municipio.

EfectoExiste riesgo de contaminación y deterioro ambiental de los recursos suelo y aguadentro del municipio, por descargar aguas residuales de tipo ordinario, que sevierten a un cuerpo receptor, con los consecuentes daños a la salud, a labiodiversidad y paisaje escénico.

RecomendaciónQue el Alcalde Municipal, realice las gestiones necesarias y apruebe los recursosnecesarios para planificar y ejecutar, sistemas de tratamiento para el manejoadecuado de las aguas residuales, producidas en el municipio.


Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que no se presentaron pruebas de descargo,que demuestren la existencia de obras de tratamiento de aguas residuales.




Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL ROLANDO ARTURO AQUINO GUERRA 2,565.65Total Q. 2,565.65

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 Municipalidad De Chiquimula).

CondiciónDe la inspección física, realizada a la Municipalidad de Chiquimula, Chiquimula,se determinó que el servicio municipal para el manejo de los desechos sólidos,generados en la cabecera municipal, posee las etapas de recolección y transportede los mismos, hacia un vertedero no controlado, no contando este con un sistematécnicamente adecuado y aprobado de segregación, clasificación, tratamiento ydisposición final de los desechos sólidos municipales, generados.

CriterioDecreto Legislativo No. 12-2002, Código Municipal, Artículo 68, Competencias propias del municipio literal a)… recolección, tratamiento y disposición dedesechos sólidos limpieza y ornato. Decreto Legislativo No. 90-97, Código de Salud, Artículo 102, Corresponde a las municipalidades la prestación de servicios de limpieza o recolección, tratamiento ydisposición de los desechos sólidos de acuerdo con las leyes específicas y encumplimiento de las normas sanitarias aplicables. El acuerdo No.09-03, de la Contraloría General de Cuentas, Artículo 1. Grupo deNormas, inciso a), en el cual se aprueban las Normas Generales de Control

ESTRUCTURA Interno, norma 1.2 DE CONTROL INTERNO “Es responsabilidadde la máxima autoridad de cada entidad pública, diseñar e implementar unaestructura efectiva de control interno, que promueva un ambiente óptimo de

institucionales trabajo para alcanzar los objetivos . Una efectiva estructura decontrol interno debe incluir criterios específicos como…. (d) controles de deteccióny…. (g) controles de legalidad”.

Causa




El Alcalde Municipal, no efectuó acciones para promover un adecuado sistema detratamiento y disposición final de los desechos sólidos municipales, en el botaderode basura temporal.

EfectoContaminación de los riachuelos, con los consecuentes efectos sobre labiodiversidad, salud humana y la belleza escénica.

RecomendaciónQue el Alcalde Municipal, haga las gestiones necesarias para la implementaciónde un vertedero sanitario, como lo indican las normas sanitarias vigentes.

Comentarios De Los ResponsablesEn el presente hallazgo, no presentaron documentos de respaldo, paradesvanecer el hallazgo.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el presente hallazgo, ya que el Alcalde Municipal, no presentópruebas para el desvanecimiento del mismo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL ROLANDO ARTURO AQUINO GUERRA 2,565.65Total Q. 2,565.65




DEPARTAMENTO DE ESCUINTLA

MUNICIPALIDAD DE PALIN

Limitaciones Al AlcanceEn el proceso de la auditoría, no se encontraron limitaciones al alcance de lamisma.

Información TécnicaÁreas Examinadas: Manejo de Desechos Sólidos Municipales. Manejo de Desechos Líquidos Municipales. Manejo del rastro municipal. Desarrollo de vivero forestal municipal permanente y proyectos de Reforestación. Abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada, para elconsumo humano. Verificación de la existencia del estudio técnico de caracterización de aguasresiduales.

Evaluación TécnicaEn la revisión documental y la inspección en campo realizada, a la municipalidadde Palín, departamento de Escuintla, para verificar la Gestión Ambiental, sedeterminó lo siguiente: El Alcalde Municipal, no presentó documentos, que demuestren que cuenta conPolíticas y normativas, para el manejo ambiental del municipio y fortalecer lagestión de proyectos. Se determinó que, el servicio municipal, para el manejo de los desechos sólidosmunicipales, posee las etapas de recolección y transporte de los mismos, hacialas instalaciones de La Autoridad para el Manejo Sustentable de la Cuenca deLago de Amatitlán -AMSA-, que se localiza en el km 22, carretera CA-9 surjurisdicción de Bárcenas, municipio de Villa Nueva, departamento de Guatemala. La corporación municipal, ha realizado acciones, para eliminar los basureros




clandestinos en el municipio, construyendo jardines, en los lugares donde estabanubicados dichos basureros, contribuyendo así a mejorar el ornato y el paisaje dellugar. Teniendo la problemática de que, eliminan un basurero en determinadolugar y las personas que transitan por ese lugar, inician otro basurero clandestino,en un área cercana del anterior. No existen obras, para el tratamiento de las aguas negras y servidas, producidasen el territorio municipal. Los drenajes están conectados a varios colectores, quedescargan las aguas residuales no tratadas, a un colector central que desembocaen el río Michatoya. No han realizado el Estudio Técnico de Caracterización de Aguas Residuales. No existe rastro municipal para bovinos, los propietarios de las 12 carnicerías, quese encuentran establecidas en el municipio, compran la carne en un rastroparticular, ubicado en el municipio. Para garantizar la higiene en el manejo yexpendio del producto cárnico, presentaron copias de la Licencia Sanitaria, Tarjetade Salud y Carné de Manipulación de Alimentos. El vivero forestal municipal permanente, está ubicado en un terreno municipal,llamado El Amatillo. Para el abastecimiento domiciliario de agua potable, debidamente clorada, en elcasco urbano del municipio y las aldeas, existe un manantial y tanque decaptación, ubicado en el lugar llamado El Amatillo, otro nacimiento en el lugarllamado El barretal, un pozo mecánico en colonia Villa Laura y otro en colonia LasVictorias. Los tanques de distribución, son los siguientes: San Francisco, SanMartín, Villa Laura y Las Victorias. Para la cloración del agua, se tienen instalados equipos de cloración, dosificadoscon pastillas de tricloro y en la salida del tanque de distribución El Amatillo,funciona un equipo de cloración con hipoclorito de sodio. Según los informes de vigilancia de calidad del agua, ph y cloro residual,presentados durante el período auditado, a la municipalidad, por el inspector desaneamiento ambiental, de la Dirección de Área de Salud de Escuintla, delMinisterio de Salud y Asistencia Social, el agua en los puntos de muestreo,presenta un rango de 0.1 a 0.5 de cloro residual (mg/L). Los cuales se encuentrandentro del parámetro establecido en la norma COGUANOR NGO 29001. Aguapara consumo humano (agua potable).

ComentariosDerivado de la Auditoría realizada, a la municipalidad de Palín, departamento




de Escuintla y de las recomendaciones emitidas, para evitar la contaminaciónambiental, el Concejo Municipal, emitió Acuerdos, comprometiéndose a realizarlas actividades necesarias, para el cumplimiento de las leyes ambientales y paraeliminar basureros clandestinos en el municipio, según consta en el punto noveno,del libro de Actas Móviles de Sesiones de la Corporación Municipal, Acta No.58-2015, del diez de diciembre del año dos mil quince.

ConclusionesLa municipalidad de Palín, departamento de Escuintla, cuenta con tren de aseo yrecolección de los desechos sólidos, vivero forestal municipal permanente, ventade carne en establecimientos autorizados y abastecimiento domiciliario de aguapotable, debidamente clorada. Carece de documentos que demuestren laexistencia de políticas, para el manejo ambiental del municipio, obras para eltratamiento de aguas servidas y de Estudio Técnico de Caracterización de AguasResiduales.

ÁREA TÉCNICA

FALTA DE POLÍTICAS Y NORMATIVAS DE GESTIÓN AMBIENTAL PARA ELMANEJO DE LOS DESECHOS SÓLIDOS Y LÍQUIDOS MUNICIPALES(HallazgoDe Control Interno No. 1 Municipalidad De Palin).

CondiciónDe la revisión documental, realizada a la Municipalidad de Palín, departamento deEscuintla, se determinó que carece de documentos, que demuestren la existenciade política ambiental y reglamento municipal, para el manejo técnico de desechossólidos y líquidos urbanos, que le permita planificar una adecuada prestación delos servicios a la población.

CriterioConstitución Política de la República de Guatemala. Artículo 97. Medio ambiente yequilibrio ecológico. El Estado, las municipalidades y los habitantes del territorionacional están obligados a propiciar el desarrollo social, económico y tecnológicoque prevenga la contaminación del ambiente y mantenga el equilibrio ecológico.Se dictarán todas las normas necesarias para garantizar que la utilización y elaprovechamiento de la fauna, de la flora, de la tierra y del agua, se realicenracionalmente, evitando su depredación. Decreto No. 12-2002, del Congreso de la República. Código Municipal. Artículo 35.Atribuciones generales del Concejo Municipal. Son atribuciones del ConcejoMunicipal: i) La emisión y aprobación de acuerdos, reglamentos y ordenanzasmunicipales. Artículo 53. Atribuciones y obligaciones del Alcalde. En lo que lecorresponde, es atribución y obligación del alcalde hacer cumplir las ordenanzas,




reglamentos, acuerdos, resoluciones y demás disposiciones del Concejo Municipaly al efecto expedirá las órdenes e instrucciones necesarias, dictará las medidas depolítica y buen gobierno y ejercerá la potestad de acción directa y, en general,resolverá los asuntos del municipio que no estén atribuidos a otra autoridad.d)Velar por el estricto cumplimiento de las políticas públicas municipales y de losplanes, programas y proyectos de desarrollo del municipio. Acuerdo A-09-03, de la Contraloría General de Cuentas, que aprueba las NormasGenerales de Control Interno, Norma 1.4 Funcionamiento de los sistemas. “Esresponsabilidad de la máxima autoridad de cada entidad pública, emitir losreglamentos o normas específicas que regirán el funcionamiento de los sistemasoperativos, de administración y finanzas”.

CausaEl Alcalde Municipal, no tomó las acciones necesarias, para que se implementaranlas políticas y normativas de gestión ambiental, para el manejo técnico dedesechos sólidos y líquidos del municipio.

EfectoExiste el riesgo de que la población, realice actividades, que causen daños a lasalud de los pobladores y al medio ambiente del municipio, al no tener políticas ynormativas de gestión ambiental, para el manejo de los desechos sólidos ylíquidos municipales.

RecomendaciónQue el Alcalde Municipal, con el apoyo del Concejo Municipal, del presenteperíodo, realicen las gestiones necesarias, para que se elaboren políticas ynormativas de gestión ambiental, para el manejo de los desechos sólidos ylíquidos municipales.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, no se pronunció para el presente hallazgo, sin presentardocumentos que demuestren la existencia de políticas y normativas de gestiónambiental, para el manejo técnico de desechos sólidos y líquidos del municipio.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que el Alcalde Municipal, no presentódocumentos, que demuestren la existencia, de políticas y normativas de gestiónambiental, para el manejo de los desechos sólidos y líquidos municipales.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto




13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL MARIO VITELIO YANTUCHI ALBIZURES 8,000.00Total Q. 8,000.00

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 Municipalidad De Palin).

CondiciónDe la revisión documental y la inspección física, realizada a la Municipalidad dePalín, departamento de Escuintla, se determinó que, existen aguas negras yservidas, producidas en el territorio municipal, no tratadas adecuadamente.

CriterioDecreto No. 90-97, del Congreso de la República. Código de Salud. Artículo 96.Construcción de obras de tratamiento. Es responsabilidad de las Municipalidadeso de los usuarios de las cuencas o sub-cuencas afectadas, la construcción deobras para el tratamiento de las aguas negras y servidas, para evitar lacontaminación de otras fuentes de agua: ríos, lagos, nacimientos de agua. ElMinisterio de Salud deberá brindar asistencia técnica en aspectos vinculados a laconstrucción, funcionamiento y mantenimiento de las mismas. Artículo 97,Descarga de Aguas Residuales: Queda prohibido la descarga de contaminantes de origen industrial, agroindustrialy el uso de aguas residuales que no hayan sido tratadas sin previo dictamenfavorable del Ministerio de Salud, la Comisión Nacional del Medio Ambiente-CONAMA- y la autorización del Consejo Municipal de la jurisdicción ojurisdicciones municipales afectadas. Dicho dictamen debe ser emitido en un plazoque no exceda a lo que establezca el reglamento respectivo. Se prohíbe,asimismo, la descarga de aguas residuales no tratadas en ríos, lagos, riachuelos ylagunas o cuerpos de agua, ya sean estos superficiales o subterráneos. Acuerdo Gubernativo No. 236-2006, Reglamento de las Descargas y Reuso deAguas Residuales y de la Disposición de Lodos. Artículo 56. PROHÍBICION DEDESCARGA DIRECTA. Se prohíbe descargar directamente aguas residuales notratadas al manto freático.

CausaEl Alcalde Municipal, no tomó las acciones necesarias, para construir obras detratamiento de aguas servidas municipales, en la cabecera municipal.

Efecto




Existe el riesgo de contaminación y deterioro ambiental, de los recursos suelo yagua del municipio, por descargar aguas residuales o servidas, sin tratamiento,directamente al río Michatoya, provocando posible daño a la salud de la poblacióny deterioro a la biodiversidad.

RecomendaciónQue el Alcalde Municipal, con el apoyo del Concejo Municipal, del presenteperíodo, realicen las gestiones necesarias, para construir obras de tratamiento deaguas servidas municipales.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, no se pronunció, para el presente hallazgo, sin presentarpruebas de descargo, que demuestren la existencia de obras, para el tratamientode las aguas negras y servidas, producidas en la cabecera municipal.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que no existen obras, para el tratamiento delas aguas negras y servidas, producidas en la cabecera municipal.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL MARIO VITELIO YANTUCHI ALBIZURES 2,000.00Total Q. 2,000.00

FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 3 Municipalidad De Palin).

CondiciónDe la revisión documental, realizada a la Municipalidad de Palín, departamento deEscuintla, se determinó que, no cuenta con el Estudio Técnico de caracterizaciónde aguas residuales, de conformidad con el Reglamento de las descargas y reusode aguas residuales y disposición de lodos del Ministerio de Ambiente y RecursosNaturales.

CriterioAcuerdo Gubernativo 236-2006, Reglamento de las descargas y reuso de aguasresiduales y de la disposición de lodos, Artículo 5. Estudio Técnico. La personaindividual o jurídica, pública o privada, responsable de generar o administrar aguasresiduales de tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, que vierten éstas o no a




un cuerpo receptor o al alcantarillado público tendrán la obligación de preparar unestudio avalado por técnicos en la materia a efecto de caracterizar efluentes,descargas, aguas para reuso y lodos. Artículo 69. Plazo para la realización delEstudio Técnico. La persona individual o jurídica, pública o privada, responsablede generar o administrar aguas residuales de tipo especial, ordinario o mezcla deambas, que vierten éstas o no a un cuerpo receptor o al alcantarillado públicodeberá realizar el estudio técnico estipulado en el presente Reglamento, en elplazo de un año, contado a partir de la vigencia del mismo.

CausaEl Alcalde Municipal, no cumplió con la obligación, de preparar un Estudio Técnicode caracterización de aguas residuales, avalado por técnicos en la materia, aefecto de caracterizar efluentes, descargas, aguas para reuso y lodos.

EfectoNo se tiene la determinación de las características: físicas, químicas y biológicasde las aguas residuales, por lo tanto, no se sabe que tipo de tratamiento,necesitan las mismas, esto para la construcción de las obras de tratamiento.

RecomendaciónQue el Alcalde Municipal, con el apoyo del Concejo Municipal, del presenteperíodo, realicen las gestiones necesarias, para preparar un Estudio Técnico decaracterización de aguas residuales, avalado por técnicos en la materia, a efectode caracterizar efluentes, descargas, aguas para reuso y lodos.

Comentarios De Los ResponsablesEn nota escrita en hoja con membrete de la Municipalidad de Palín, firmada por elAlcalde Municipal, manifiesta lo siguiente: "De la manera más atenta me dirijo austed con la finalidad de hacer de su conocimiento que en cuanto al EstudioTécnico de Caracterización de Aguas Residuales, se debe de tomar en cuenta quedicho estudio comprende un plan de trabajo integral, el cual debe solucionar elproblema a nivel de todo el municipio, por lo cual se iniciaron contactos conalgunas empresas que realicen las cotizaciones de conformidad con la ley yproceder a la realización del mismo. Por lo cual se solicita un plazo un plazo prudente para que se lleve a cabo elmismo debido a que es un trabajo complejo que no se puede efectuar en pocosdías."

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que el Alcalde Municipal, no presentó eldocumento, que demuestre la existencia, de un Estudio Técnico de caracterizaciónde aguas residuales.




Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL MARIO VITELIO YANTUCHI ALBIZURES 8,000.00Total Q. 8,000.00




MUNICIPALIDAD DE SAN VICENTE PACAYA

Limitaciones Al AlcanceEn el proceso de la auditoría, no se encontraron limitaciones al alcance de lamisma.

Información TécnicaÁreas Examinadas: Manejo de Desechos Sólidos Municipales. Manejo de Desechos Líquidos Municipales. Manejo del rastro municipal. Desarrollo de vivero forestal municipal permanente y proyectos de Reforestación. Abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada, para elconsumo humano. Verificación de la existencia del estudio técnico de caracterización de aguasresiduales.

Evaluación TécnicaEn la revisión documental y la inspección en campo realizada, a la municipalidadde San Vicente Pacaya, departamento de Escuintla, para verificar la GestiónAmbiental, se determinó lo siguiente: Los miembros del Concejo Municipal, presentaron documentos que, demuestranque, cuentan con Políticas, para el manejo ambiental del municipio y fortalecer lagestión de proyectos. Se determinó que, el servicio municipal, para el manejo de los desechos sólidosmunicipales, posee las etapas de recolección y transporte de los mismos, hacialas instalaciones de La Autoridad para el Manejo Sustentable de la Cuenca deLago de Amatitlán -AMSA-, que se localiza en el km 22, carretera CA-9, surjurisdicción de Bárcenas, municipio de Villa Nueva, departamento de Guatemala. El Concejo Municipal, ha realizado acciones, para eliminar los basurerosclandestinos en el municipio, nombrando guardianes, que vigilen las áreas dondehay basureros ilegales, pero las personas que transitan por esos lugares, tiran




basura durante la noche o en los días de descanso de los guardianes. Los desechos líquidos domiciliares, de los residentes del casco urbano, estánconectados hacia fosas sépticas. Han realizado gestiones, para ejecutar el proyecto: “Construcción Sistema deAlcantarillado Sanitario Cabecera Municipal San Vicente Pacaya, Escuintla,ingresado en SEGEPLAN, con el código SNIP: 153840, en la descripción, seindica que, se construirá una planta de tratamiento para el debido manejo de lasaguas negras y servidas. No existe rastro municipal para bovinos, los propietarios de las 3 carnicerías, quese encuentran establecidas en el municipio, compran la carne en Palín yAmatitlán. Para garantizar la higiene en el manejo y expendio del producto cárnico,presentaron copias de Licencia Sanitaria, Tarjeta de Salud y Carné deManipulación de Alimentos. El vivero forestal municipal permanente, está ubicado en un terreno municipal,llamado San Francisco de sales, a un costado del Centro de Visitantes, ParqueNacional San Vicente Pacaya. Para realizar la reforestación, durante el añoauditado, se contó con el apoyo económico de los directivos de la plantageotérmica Ortitlán Limitada. También se coordinó con los estudiantes de lasescuelas del municipio, para sembrar árboles, con especies nativas del lugar. Para el abastecimiento domiciliario de agua potable, debidamente clorada, en elcasco urbano del municipio y las aldeas, existen 6 tanques de distribución, quetienen instalados equipos de cloración, dosificados con hipoclorito de sodio yequipo de gas cloro. Están ubicados de la manera siguiente: No.1, casco urbano;No.2, Vuelta el Aguacate; No.3 aldea Los Ríos; No 4 y No.5, en la aldea SanFrancisco, y el No.6, en la aldea El Bejucal. Según los informes de vigilancia de calidad del agua, ph y cloro residual,presentados durante el período auditado, a la municipalidad, por el inspector desaneamiento ambiental, de la Dirección de Área de Salud de Escuintla, delMinisterio de Salud y Asistencia Social, (la señora Rosa Pérez, quien firma comoresponsable de la información, durante los meses de enero y febrero; el doctorManuel Patal, firma los informes de los meses de: abril y mayo; y el señor SaulQuisquiná Reyes, firma los informes de los meses de: junio a diciembre), en estosinformes se determina que el agua es apta para consumo humano. Se realizaron las gestiones necesarias, para realizar el Estudio Técnico deCaracterización de Aguas Residuales, los miembros del Concejo Municipal,presentaron copia del Contrato Administrativo de Trabajo No.04-2015, de fecha 21




de diciembre de 2015, firmado por el Alcalde Municipal de San Vicente Pacaya:Albaro Alidio González y el Ingeniero Agrónomo Nery Augusto Paz Barrientos,Colegiado Activo No. 1997.

ComentariosDerivado de la Auditoría, realizada, a la municipalidad de San Vicente Pacaya,departamento de Escuintla y de las recomendaciones emitidas, con el propósito dedesarrollar y facilitar una adecuada gestión ambiental, el Concejo Municipal, emitióAcuerdos, para la creación de la Mesa Técnica de Política Pública Municipal en laMateria de Gestión Ambiental y nombrar la Comisión de Medio Ambiente, segúnconsta en los puntos cuarto y quinto, del libro de Actas Ordinarias del ConcejoMunicipal, Acta No. 06-2016, del once de febrero del año dos mil dieciséis.

ConclusionesLa municipalidad de San Vicente Pacaya, departamento de Escuintla, cuenta con:documentos que demuestren la existencia de política ambiental; tren de aseo yrecolección de los desechos sólidos; gestión para construcción de obras, para eltratamiento de aguas servidas; abastecimiento domiciliario de agua potable,debidamente clorada; vivero forestal municipal permanente; venta de carne enestablecimientos autorizados; y gestión para realizar el Estudio Técnico deCaracterización de Aguas Residuales.




DEPARTAMENTO DE QUETZALTENANGO

MUNICIPALIDAD DE OLINTEPEQUE

Limitaciones Al AlcanceEn la presente auditoría, no se encontraron limitaciones al alcance.

Información TécnicaLas áreas evaluadas en la presente auditoría fueron: Manejo de Desechos Sólidos Municipales. Manejo de Desechos Líquidos Municipales. Verificación de la existencia del estudio técnico de caracterización de aguasresiduales. Abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada. Manejo de Reforestación Municipal. Manejo del Rastro Municipal.

Evaluación TécnicaDe la revisión documental y la inspección física, realizada a la gestión ambientalde la municipalidad de Olintepeque, Quetzaltenango, que fue objeto defiscalización, se determinó que, actualmente cuenta con la recolección ytransporte, que incluye el barrido de calles y la disposición final de los residuossólidos a un vertedero municipal propio, no controlado, a las afueras del cascourbano, evidenciando así, que el problema de contaminación ambiental estapresente. Actualmente, la Municipalidad, no cuenta con obras para el tratamiento de aguasresiduales, generadas en el municipio. Cabe mencionar, que la municipalidad de Olintepeque, departamento deQuetzaltenango, no presentó el estudio técnico de caracterización de aguasresiduales.




Con respecto a las disposiciones legales sobre el abastecimiento domiciliario deagua potable debidamente clorada, el señor Gelmán Sánchez, Técnico de Salud

Olintepeque, departamento de Quetzaltenango, Rural del Centro de Salud de y elOrlan Tigüilá, Señor encargado de la Oficina de Servicios Públicos Municipales,

cloración presentaron informes de de las comunidades: Barrio La Paz, LaCipresada, Reforma, La Caja de Agua y El Trigal, en donde indican que el agua

clora hipoclorito se por medio de pastilla de de calcio, la Municipalidad y el CentroOlintepeque, de Salud de tienen coordinación del control de la Calidad del Agua

para Consumo Humano. Al realizar la verificación física de campo, del vivero forestal municipalpermanente, se estableció que, la municipalidad de Olintepeque, Quetzaltenango, cuenta con vivero Forestal Municipal Permanente, con las especies siguientes:Pino Blanco, Aliso, Ciprés, Pinabete, Roble, Encino, entre otros. Realizaron el Plan Operativo Anual 2016, el cual cuenta con el enfoque deadaptación al cambio climático e incluye cinco ejes de trabajo los cuales son:administración, manejo de recursos naturales, participación comunitaria,educación ambiental y el eje de gestión comunitaria municipal. El municipio no cuenta con rastro municipal, ya que la población, se abastece delproducto cárnico, a través de la cabecera departamental de Quetzaltenango.

ComentariosEs importante impulsar dentro del municipio de Olintepeque, Quetzaltenango, laeducación y la concientización ambiental, debido a que constituyen un procesopermanente que involucra a todos los sectores del municipio y que de maneraconcreta, permita un análisis de los principales problemas, que afecten el medioambiente y la identificación de posibles soluciones a los mismos; que faciliten elestudio integral de la situación ambiental, para lograr el desarrollo de una éticaambiental en la población. Las autoridades municipales, deben tomar en cuenta, la responsabilidad quetienen ante su población, para brindar servicios públicos eficientes,específicamente, en el manejo de sus desechos sólidos y líquidos municipales; delo contrario se estará dañando gravemente al medio ambiente, a la salud de laspersonas y por lo tanto, al desarrollo integral del municipio. El Alcalde Municipal de Olintepeque, departamento de Quetzaltenango, debe de

contemplar dentro de su presupuesto, la partida presupuestaría para la realización




contemplar dentro de su presupuesto, la partida presupuestaría para la realizaciónde proyectos o programas medioambientales específicamente, para el manejo de:los desechos sólidos y desechos líquidos municipales. Cabe mencionar, que es importante que la Municipalidad de Olintepeque,Quetzaltenango, siga velando por el buen manejo de la cloración del agua potable,en conjunto con los de la Comisión de Salud y Asistencia Social y los Inspectoresde Saneamiento Ambiental del Centro de Salud.

ConclusionesDe la revisión de la documentación proporcionada y de la verificación técnica decampo, se estableció, que: los desechos y residuos sólidos, así como losdesechos líquidos y el estudio técnico de caracterización de aguas residuales, nohan sido manejados adecuadamente y como lo indican las normas sanitariasaplicables. Los otros servicios evaluados en la auditoría, como: el abastecimiento domiciliariode agua potable debidamente cloradada y el desarrollo del vivero forestalmunicipal permanente, han sido manejados de acuerdo a lo que indican suscompetencias.

ÁREA TÉCNICA

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 Municipalidad De Olintepeque).

CondiciónDe la verificación de campo, efectuada a la municipalidad de Olintepeque,departamento de Quetzaltenango, se determinó que el servicio para el manejo delos desechos sólidos municipales, posee las etapas de recolección y transporte delos mismos hacia un vertedero no controlado, no contando con un sistema detratamiento y disposición final de los desechos sólidos, ni de control de lixiviados.

CriterioDecreto No. 12-2002, del Congreso de la República. Código Municipal, Artículo 68.Competencias propias del municipio. “Las competencias propias deberáncumplirse por el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o pormancomunidad de municipios, y son las siguientes: a) Abastecimiento domiciliariode agua potable debidamente clorada; alcantarillado; alumbrado público;mercados; rastros; administración de cementerios y la autorización y control de loscementerios privados; limpieza y ornato; formular y coordinar políticas, planes yprogramas relativos a la recolección, tratamiento y disposición final de desechos yresiduos sólidos hasta su disposición final".




Decreto No.90-97, del Congreso de la República, Código de Salud, Artículo 102,Responsabilidad de las municipalidades. municipalidades “Corresponde a las laprestación de los servicios de limpieza o recolección, tratamiento y disposición delos desechos sólidos de acuerdo con las leyes específicas y en cumplimiento de

municipalidades las normas sanitarias aplicables. Las podrán utilizar lugares parala disposición de desechos sólidos o construcción de los respectivos rellenossanitarios, previo dictamen del Ministerio de Salud y la Comisión de Nacional delMedio Ambiente, el que deberá ser elaborado dentro del plazo improrrogable dedos meses de solicitado. De no producirse el mismo será considerado emitidofavorablemente, sin perjuicio de la responsabilidad posterior que se produjera, laque recaerá en el funcionario o empleado que no emitió el dictamen en el plazo

prohibe estipulado”. Artículo 103, “Disposición de los desechos sólidos. Se arrojaro acumular desechos sólidos de cualquier tipo en lugares no autorizados,alrededor de zonas habitadas y en lugares que puedan producir daños a la salud ala población, al ornato o al paisaje, utilizar medios inadecuados para su transportey almacenamiento o proceder a su utilización, tratamiento y disposición final, sin laautorización municipal correspondiente, la que deberá tener en cuenta elcumplimiento de las medidas sanitarias establecidas para evitar la contaminacióndel ambiente, específicamente de los derivados de la contaminación de los

botaderos afluentes provenientes de los de basura legales o clandestinos".

CausaEl Alcalde Municipal, del municipio de Olintepeque, departamento deQuetzaltenango, no cumplió con la gestión de los documentos, para laconstrucción de un sistema de tratamiento, en cuanto al manejo adecuado de losdesechos sólidos municipales, como lo indican las leyes vigentes y las normassanitarias aplicables.

EfectoEl inadecuado manejo de los desechos sólidos y la falta de gestión, tiene comoconsecuencias, el detrimento en la salud de los pobladores y de la biodiversidad,del municipio de Olintepeque, departamento de Quetzaltenango.

RecomendaciónQue el Alcalde Municipal de Olintepeque, departamento de Quetzaltenango,cumpla con las normas sanitarias aplicables relacionadas con el manejo dedesechos sólidos municipales, a fin de que se lleve a cabo la construcción de unsistema de tratamiento controlado.




Comentarios De Los ResponsablesEl señor Alcalde Municipal, de la municipalidad de Olintepeque, departamento deQuetzaltenango, período 2012-2016, no se presentó a la discusión de hallazgos, ytampoco envió pruebas de descargo, razón por la cual, no se tiene respuesta delhallazgo: Inadecuado manejo de desechos sólidos municipales.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que no se presentaron pruebas de descargoque desvanezcan el mismo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL MIGUEL (S.O.N.) GOMEZ CALVAC 10,000.00Total Q. 10,000.00

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 Municipalidad De Olintepeque).

CondiciónDe la revisión documental y la inspección física realizada a la municipalidad deOlintepeque, departamento de Quetzaltenango, se determinó que las aguasservidas producidas en la cabecera municipal, son descargadas directamente alrío Xequijel, evidenciando así, que el problema de contaminación ambiental estápresente.

CriterioDecreto Legislativo No.90-97, del Congreso de la República. Código de Salud.Artículo 96. Construcción de obras de tratamiento. “Es responsabilidad de lasMunicipalidades o de los usuarios de las cuencas o sub-cuencas afectadas, laconstrucción de obras para el tratamiento de las aguas negras y servidas, paraevitar la contaminación de otras fuentes de agua: ríos, lagos, nacimientos de agua.El Ministerio de Salud deberá brindar asistencia técnica en aspectos vinculados ala construcción, funcionamiento y mantenimiento de las mismas. Artículo 97,Descarga de Aguas Residuales: Queda prohibido la descarga de contaminantesde origen industrial, agroindustrial y el uso de aguas residuales que no hayan sidotratadas sin previo dictamen favorable del Ministerio de Salud, la ComisiónNacional del Medio Ambiente -CONAMA- y la autorización del Consejo Municipalde la jurisdicción o jurisdicciones municipales afectadas. Dicho dictamen debe ser




emitido en un plazo que no exceda a lo que establezca el reglamento respectivo. Se prohíbe, asimismo, la descarga de aguas residuales no tratadas en ríos, lagos,riachuelos y lagunas o cuerpos de agua, ya sean estos superficiales osubterráneos". Acuerdo A-09-03. De la Contraloría General de Cuentas, que aprueba las NormasGenerales de Control Interno, Norma 2.8 RESPONSABILIDAD POR LAJURISDICCIÓN Y ADMINISTRACIÓN DESCENTRALIZADA. "La máximaautoridad de cada entidad, es responsable por la jurisdicción que debe ejercerrespecto de otras instituciones en el ámbito de la centralización normativa ydescentralización operativa, para el cumplimiento de las disposiciones emanadaspor los entes rectores de los distintos sistemas".

CausaEl Alcalde Municipal, del municipio de Olintepeque, departamento deQuetzaltenango, no cumplió con las gestiones de documentos necesarios, para laconstrucción de obras de tratamiento, en cuanto al tratamiento y disposición finalde las aguas negras y servidas, generadas en el municipio.

EfectoLa descarga de aguas residuales no tratadas correctamente, contamina los ríos,riachuelos, cuerpos de agua superficiales y subterráneos, así también, elmedioambiente en general, afectando la salud de los pobladores y deterioro a labiodiversidad.

RecomendaciónSe recomienda al Alcalde Municipal de Olintepeque, departamento deQuetzaltenango, realizar las gestiones necesarias para que se lleve a cabo laconstrucción de obras de tratamiento para aguas residuales.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Alcalde Municipal, de la municipalidad de Olintepeque, departamento deQuetzaltenango, período 2012-2016, no se presentó a la discusión de hallazgos, ytampoco envió pruebas de descargo, razón por la cual, no se tiene respuesta delhallazgo: Inadecuado manejo de desechos líquidos municipales.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que no se presentaron pruebas de descargo,que desvanezcan el mismo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto




13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL MIGUEL (S.O.N.) GOMEZ CALVAC 10,000.00Total Q. 10,000.00

FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 3 Municipalidad DeOlintepeque).

CondiciónDe la revisión documental realizada a la municipalidad de Olintepeque,departamento de Quetzaltenango, se determinó que no cuenta con el estudiotécnico de caracterización de aguas residuales de conformidad con el reglamentode las descargas y reuso de aguas residuales y disposición de lodos delMinisterio de Ambiente y Recursos Naturales.

CriterioAcuerdo Gubernativo 236-2006, Reglamento de las descargas y reuso de aguasresiduales y de la disposición de lodos, Artículo 5. ESTUDIO TÉCNICO. “Lapersona individual o jurídica, pública o privada, responsable de generar oadministrar aguas residuales de tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, quevierten éstas o no a un cuerpo receptor o al alcantarillado público tendrán laobligación de preparar un estudio avalado por técnicos en la materia a efecto decaracterizar efluentes, descargas, aguas para reuso y lodos”. Artículo 68. PLAZOPARA LA REALIZACIÓN DEL ESTUDIO TÉCNICO. “La persona individual ojurídica, pública o privada, responsable de generar o administrar aguas residualesde tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, que vierten éstas o no a un cuerporeceptor o al alcantarillado público deberá realizar el estudio técnico estipulado enel presente Reglamento, en el plazo de un año, contado a partir de la vigencia delmismo.

CausaEl Alcalde Municipal, del municipio de Olintepeque, departamento deQuetzaltenango, no cumplió con lo prescrito en el Acuerdo Gubernativo 236-2006,en lo referente a la elaboración oportuna del Estudio Técnico de Caracterizaciónde Aguas Residuales.

EfectoLa falta de control interno, de no existir el estudio técnico de caracterización deaguas residuales, tiene consecuencias negativas al medio ambiente, al no tener ladeterminación de las características físicas, químicas y biológicas de las aguasresiduales, aguas para reuso y lodos, del municipio, las cuales son obligatorias




para determinar el tipo de obras de tratamiento necesarias, para las aguas negrasy servidas generadas en el municipio.

RecomendaciónSe recomienda al Alcalde Municipal de Olintepeque, departamento deQuetzaltenango, agilice las gestiones para la realización del estudio técnico, quedetermine las características físicas, químicas, y biológicas de las aguasresiduales, aguas para reuso o lodos. Lo anterior con el objeto de determinar quétipo de tratamiento, requerirán las aguas residuales, producidas por los entesgeneradores del municipio.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Alcalde Municipal, de la municipalidad de Olintepeque, departamento deQuetzaltenango, período 2012-2016, no se presentó a la discusión de hallazgos, ytampoco envió pruebas de descargo, razón por la cual, no se tiene respuesta delhallazgo: Falta de Estudio Técnico de Caracterización de aguas residuales.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que no se presentaron pruebas de descargoque desvanezcan el mismo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL MIGUEL (S.O.N.) GOMEZ CALVAC 2,500.00Total Q. 2,500.00




MUNICIPALIDAD DE SAN FRANCISCO LA UNION

Limitaciones Al AlcanceEn la presente auditoría, no se encontraron limitaciones al alcance.

Información TécnicaLas áreas evaluadas en la presente auditoría fueron: Manejo de Desechos Sólidos Municipales. Manejo de Desechos Líquidos Municipales. Verificación de la existencia del estudio técnico de caracterización de aguasresiduales. Abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada. Manejo de Reforestación Municipal. Manejo del Rastro Municipal.

Evaluación TécnicaDe la revisión documental y la inspección física realizada a la gestión ambiental dela municipalidad de San Francisco La Unión, Quetzaltenango, que fue objeto defiscalización, se determinó que, actualmente, cuenta con la recolección ytransporte que incluye el barrido de calles y la disposición final de los residuossólidos a un vertedero municipal, no controlado en las márgenes del casco urbano,evidenciando así, que el problema de contaminación ambiental esta presente. Según lo establecido en el Código de Salud, es responsabilidad de lasmunicipalidades, la construcción de obras para el tratamiento de aguas servidas;actualmente, la municipalidad no cuenta con Obras de Tratamiento de AguasResiduales. Cabe mencionar, que la municipalidad de San Francisco La Unión,Quetzaltenango, no presentó el estudio técnico de caracterización de aguasresiduales, de conformidad como lo establece el Acuerdo Gubernativo No.236-2006, Reglamento de las descargas y reuso de aguas residuales y de ladisposición de lodos.




Con respecto a las normas sanitarias aplicables sobre el abastecimientodomiciliario de agua potable debidamente clorada, el municipio cuenta con cincotanques de distribución, es importante mencionar, que no presentaron los informestécnicos, que permitan determinar los índices de cloración. Al realizar la verificaión física de campo al vivero forestal municipal permanente,se estableció que la municipalidad de San Francisco La Unión, Quetzaltenango,no cuenta con el mismo. El municipio no cuenta con rastro municipal, la población se abastece del productocárnico una o dos veces por semana, a través de la cabecera departamental deQuetzaltenango.

ComentariosEs importante impulsar dentro del municipio de San Francisco La Unión,Quetzaltenango, la educación y la concientización ambiental, debido a queconstituyen un proceso permanente que involucra a todos los sectores delmunicipio y que de manera concreta, permita un análisis de los principalesproblemas, que afecten el medio ambiente y la identificación de posiblessoluciones a los mismos; que faciliten el estudio integral de la situación ambiental,para lograr el desarrollo de una ética ambiental en la población. Las autoridades municipales, deben tomar en cuenta, la responsabilidad quetienen ante su población, para brindar servicios públicos eficientes,específicamente, en el manejo de sus desechos sólidos y líquidos municipales; delo contrario se estará dañando gravemente al medio ambiente, a la salud de laspersonas y por lo tanto, al desarrollo integral del municipio. El Alcalde Municipal de San Francisco La Unión, Quetzaltenango, debe decontemplar dentro de su presupuesto, la partida presupuestaria para la realizaciónde proyectos o programas medioambientales, específicamente en: el manejo delos desechos sólidos y desechos líquidos municipales. Así también, delegar adonde corresponda, la elaboración del Estudio Técnico de Caracterización deAguas Residuales, de conformidad como lo establece el Acuerdo Gubernativo236-2006.

ConclusionesDe la revisión de documentos en la municipalidad de San Francisco La Unión,Quetzaltenango y de la verificación técnica de campo, se estableció, que: losdesechos sólidos y líquidos, no han sido manejados adecuadamente.




Es importante, que cuenten con los informes técnicos mensualmente, que

cloración determinen el buen manejo de la del agua potable, en conjunto con losresponsables de la Comisión de Salud y Asistencia Social y los Inspectores deSaneamiento Ambiental del Centro de Salud. Así también, que establezcan elvivero forestal municipal permanente, con el fin de reforestar las áreas afectadasen el municipio.

ÁREA TÉCNICA

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 Municipalidad De San Francisco La Union).

CondiciónDe la verificación de campo, efectuada a la municipalidad de San Francisco LaUnión, departamento de Quetzaltenango, se determinó que, el servicio para elmanejo de los desechos sólidos municipales, posee las etapas de recolección ytransporte de los mismos, hacia un vertedero no controlado, no contando con unsistema de tratamiento y disposición final de los desechos sólidos, ni de control delixiviados.

CriterioDecreto No.12-2002, del Congreso de la República. Código Municipal, Artículo 68.Competencias propias del municipio. “Las competencias propias deberáncumplirse por el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o pormancomunidad de municipios, y son las siguientes: a) Abastecimiento domiciliariode agua potable debidamente clorada; alcantarillado; alumbrado público;mercados; rastros; administración de cementerios y la autorización y control de loscementerios privados; limpieza y ornato; formular y coordinar políticas, planes yprogramas relativos a la recolección, tratamiento y disposición final de desechos yresiduos sólidos hasta su disposición final". Decreto No. 90-97, del Congreso de la República, Código de Salud, Artículo 102,Responsabilidad de las municipalidades. “Corresponde a las municipalidades laprestación de los servicios de limpieza o recolección, tratamiento y disposición delos desechos sólidos de acuerdo con las leyes específicas y en cumplimiento de

municipalidades las normas sanitarias aplicables. Las podrán utilizar lugares parala disposición de desechos sólidos o construcción de los respectivos rellenossanitarios, previo dictamen del Ministerio de Salud y la Comisión de Nacional delMedio Ambiente, el que deberá ser elaborado dentro del plazo improrrogable de




dos meses de solicitado. De no producirse el mismo será considerado emitidofavorablemente, sin perjuicio de la responsabilidad posterior que se produjera, laque recaerá en el funcionario o empleado que no emitió el dictamen en el plazo

prohíbe estipulado”. Artículo 103, “Disposición de los desechos sólidos. Se arrojaro acumular desechos sólidos de cualquier tipo en lugares no autorizados,alrededor de zonas habitadas y en lugares que puedan producir daños a la salud ala población, al ornato o al paisaje, utilizar medios inadecuados para su transportey almacenamiento o proceder a su utilización, tratamiento y disposición final, sin laautorización municipal correspondiente, la que deberá tener en cuenta elcumplimiento de las medidas sanitarias establecidas para evitar la contaminacióndel ambiente, específicamente de los derivados de la contaminación de los

botaderos afluentes provenientes de los de basura legales o clandestinos".

CausaEl Alcalde Municipal, de San Francisco La Unión, departamento deQuetzaltenango, no cumplió con la gestión y el manejo adecuado de los desechossólidos municipales, como lo indican las leyes vigentes y las normas sanitariasaplicables.

EfectoEl inadecuado manejo de los desechos sólidos y la falta de gestión, tiene comoconsecuencias, el detrimento en la salud de los pobladores y de la biodiversidad,del municipio de San Francisco La Unión, departamento de Quetzaltenango.

RecomendaciónQue el Alcalde Municipal de San Francisco La Unión, departamento deQuetzaltenango, cumpla con las normas sanitarias aplicables relacionadas con elmanejo de desechos sólidos municipales, a fin de que se lleve a cabo laconstrucción de un sistema de tratamiento controlado.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Alcalde Municipal, de San Francisco La Unión, departamento deQuetzaltenango, período 2012-2016, no se presentó a la discusión de hallazgos, ytampoco envió pruebas de descargo, razón por la cual, no se tiene respuesta delhallazgo: Inadecuado manejo de desechos sólidos municipales.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que el Alcalde Municipal, no presentópruebas de descargo que desvanezcan el mismo.




Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL WILSON CRISTOBAL HUINAC PAXTOR 6,000.00Total Q. 6,000.00

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 Municipalidad De San Francisco La Union).

CondiciónDe la revisión documental y la inspección física, realizada a la municipalidad deSan Francisco La Unión, departamento de Quetzaltenango, se determinó que lasaguas servidas, producidas en la cabecera municipal, son descargadasdirectamente al río, evidenciando así, que el problema de contaminación ambientalestá presente.

CriterioDecreto Legislativo No.90-97, del Congreso de la República. Código de Salud.Artículo 96. Construcción de obras de tratamiento. “Es responsabilidad de lasMunicipalidades o de los usuarios de las cuencas o sub-cuencas afectadas, laconstrucción de obras para el tratamiento de las aguas negras y servidas, paraevitar la contaminación de otras fuentes de agua: ríos, lagos, nacimientos de agua.El Ministerio de Salud deberá brindar asistencia técnica en aspectos vinculados ala construcción, funcionamiento y mantenimiento de las mismas. Artículo 97,Descarga de Aguas Residuales: Queda prohibido la descarga de contaminantesde origen industrial, agroindustrial y el uso de aguas residuales que no hayan sidotratadas sin previo dictamen favorable del Ministerio de Salud, la ComisiónNacional del Medio Ambiente -CONAMA- y la autorización del Consejo Municipalde la jurisdicción o jurisdicciones municipales afectadas. Dicho dictamen debe seremitido en un plazo que no exceda a lo que establezca el reglamento respectivo.Se prohíbe, asimismo, la descarga de aguas residuales no tratadas en ríos, lagos,riachuelos y lagunas o cuerpos de agua, ya sean estos superficiales osubterráneos". Acuerdo A-09-03. De la Contraloría General de Cuentas, que aprueba las NormasGenerales de Control Interno, Norma 2.8. RESPONSABILIDAD POR LAJURISDICCIÓN Y ADMINISTRACIÓN DESCENTRALIZADA. “La máximaautoridad de cada entidad, es responsable por la jurisdicción que debe ejercerrespecto de otras instituciones en el ámbito de la centralización normativa y




descentralización operativa, para el cumplimiento de las disposiciones emanadaspor los entes rectores de los distintos sistemas".

CausaEl Alcalde Municipal, de San Francisco La Unión, departamento deQuetzaltenango, no cumplió con las gestiones para la implementación de ladocumentación necesaria, para la construcción de obras de tratamiento, en cuantoal tratamiento y disposición final de las aguas negras y servidas, generadas en elmunicipio.

EfectoLa descarga de aguas residuales no tratadas correctamente, contamina los ríos,riachuelos, cuerpos de agua superficiales y subterráneos, así también, elmedioambiente en general, afectando la salud de los pobladores y deterioro a labiodiversidad.

RecomendaciónSe recomienda al Alcalde Municipal de San Francisco La Unión, departamento deQuetzaltenango, realizar las gestiones necesarias para que se lleve a cabo laconstrucción de obras de tratamiento para aguas residuales.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Alcalde Municipal, de San Francisco La Unión, departamento deQuetzaltenango, período 2012-2016, no se presentó a la discusión de hallazgos, ytampoco envió pruebas de descargo, razón por la cual, no se tiene respuesta delhallazgo: Inadecuado manejo de desechos líquidos municipales.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que el Alcalde Municipal, no presentópruebas de descargo, que desvanezcan el mismo.


FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 3 Municipalidad De SanFrancisco La Union).




CondiciónDe la revisión documental, realizada a la municipalidad de San Francisco LaUnión, departamento de Quetzaltenango, se determinó que no cuenta con elestudio técnico de caracterización de aguas residuales, de conformidad con elreglamento de las descargas y reuso de aguas residuales y disposición de lodosdel Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales.

CriterioAcuerdo Gubernativo 236-2006, Reglamento de las descargas y reuso de aguasresiduales y de la disposición de lodos, Artículo 5. ESTUDIO TÉCNICO. “Lapersona individual o jurídica, pública o privada, responsable de generar oadministrar aguas residuales de tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, quevierten éstas o no a un cuerpo receptor o al alcantarillado público tendrán laobligación de preparar un estudio avalado por técnicos en la materia a efecto decaracterizar efluentes, descargas, aguas para reuso y lodos”. Artículo 68. PLAZOPARA LA REALIZACIÓN DEL ESTUDIO TÉCNICO. “La persona individual ojurídica, pública o privada, responsable de generar o administrar aguas residualesde tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, que vierten éstas o no a un cuerporeceptor o al alcantarillado público deberá realizar el estudio técnico estipulado enel presente Reglamento, en el plazo de un año, contado a partir de la vigencia delmismo".

CausaEl Alcalde Municipal, del municipio de San Francisco La Unión, departamento deQuetzaltenango, no cumplió con lo prescrito en el Acuerdo Gubernativo 236-2006,en lo referente a la elaboración oportuna del Estudio Técnico de Caracterizaciónde Aguas Residuales.

EfectoLa falta de control interno, de no existir el estudio técnico de caracterización deaguas residuales, tiene consecuencias negativas al medio ambiente, al no tener ladeterminación de las características físicas, químicas y biológicas de las aguasresiduales, aguas para reuso y lodos, del municipio, las cuales son obligatoriaspara determinar el tipo de obras de tratamiento necesarias, para las aguas negrasy servidas generadas en el municipio.

RecomendaciónSe recomienda al Alcalde Municipal de San Francisco La Unión, departamento deQuetzaltenango, agilice las gestiones para la realización del estudio técnico, quedetermina las características físicas, químicas y biológicas de las aguas




residuales, aguas para reuso y lodos. Lo anterior con el objeto de determinar quétipo de tratamiento, requerirán las aguas residuales, producidas por los entesgeneradores del municipio.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Alcalde Municipal, de San Francisco La Unión, departamento deQuetzaltenango, período 2012-2016, no se presentó a la discusión de hallazgos, ytampoco envió pruebas de descargo, razón por la cual, no se tiene respuesta delhallazgo: falta de estudio técnico de caracterización de aguas residuales.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que el Alcalde Municipal, no presentópruebas de descargo que desvanezcan el mismo.


INCUMPLIMIENTO DE NORMAS Y DISPOSICIONES LEGALES SOBREABASTECIMIENTO DOMICILIARIO DE AGUA POTABLE DEBIDAMENTECLORADA(Hallazgo De Control Interno No. 4 Municipalidad De San FranciscoLa Union).

CondiciónLa municipalidad de San Francisco La Unión, departamento de Quetzaltenango,no presentó los informes técnicos correspondientes al período auditado quedeterminan los límites máximos aceptables y límites máximos permisibles, quedeterminan la calidad del agua.

CriterioDecreto del Congreso de la República No.90-97, Código de Salud, Sección II,Agua Potable, Artículo 79. OBLIGATORIEDAD DE LAS MUNICIPALIDADES. Esobligación de las Municipalidades abastecer de agua potable a las comunidadessituadas dentro de su jurisdicción territorial, conforme lo establece el CódigoMunicipal y las necesidades de la población, en el contexto de las políticas deEstado en esta materia y consignadas en la presente ley. Artículo 87.PURIFICACIÓN DEL AGUA. Las Municipalidades y demás instituciones públicas oprivadas encargadas del manejo y abastecimiento de agua potable, tienen la




obligación de purificarla, en base a los métodos que sean establecidos por elMinisterio de Salud. Decreto del Congreso de la República No.12-2002, Código Municipal, Artículo 68.Competencias propias del municipio. Las competencias propias deberáncumplirse por el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o pormancomunidad de municipios, y son las siguientes: a) Abastecimiento domiciliariode agua potable debidamente clorada, alcantarillado; alumbrado público;mercados; rastros; administración de cementerios y la autorización y control de loscementerios privados; limpieza y ornato; formular y coordinar políticas, planes yprogramas relativos a la recolección, tratamiento y disposición final de desechos yresiduos sólidos hasta su disposición final. Acuerdo A-09-03. De la Contraloría General de Cuentas, que aprueba las NormasGenerales de Control Interno, Norma 2.9. ADMINISTRACIÓN DEL ENTEPÚBLICO. La administración de cada ente público debe basarse en el procesoadministrativo (planificación, organización, dirección y control), de tal manera quese puedan comprobar, evaluar y medir los resultados de cada uno de ellos, en elmarco de un sistema integrado de información gerencial. En el marco del procesoadministrativo la máxima autoridad de las entidades es responsable de dirigir laejecución de las operaciones con base en los objetivos y metas incluidos en elPlan Operativo Anual (POA), delegando a los distintos niveles gerenciales, para laconsecución de los resultados planificados, aplicando mecanismos de control,seguimiento y evaluación.

CausaEl Alcalde Municipal, de San Francisco La Unión, departamento deQuetzaltenango, no presentó los análisis técnicos de laboratorio, que muestren loslímites de cloro residual.

EfectoAfectar directa o indirectamente la salud de la población, con enfermedadesgastrointestinales, causadas por microorganismos, transmitidas a través del agua.

RecomendaciónSe recomienda al Alcalde Municipal, de San Francisco La Unión, departamento deQuetzaltenango, cumpla con lo estipulado en las leyes vigentes y las normassanitarias aplicables, con el fin de llevar un control adecuado de cloración delagua, según las Normas COGUANOR NGO 29001, en cada uno de los tanques




de distribución y verificar que los informes del Área de Salud, establezcan losrangos permisibles de cloro residual.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Alcalde Municipal, de la municipalidad de San Francisco La Unión,departamento de Quetzaltenango, período 2012-2016, no se presentó a ladiscusión de hallazgos, y tampoco envió pruebas de descargo, razón por la cual,no se tiene respuesta del hallazgo: Incumplimiento de Normas y DisposicionesLegales sobre abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que el Alcalde Municipal no presentó pruebasde descargo que desvanezcan el mismo.


INCUMPLIMIENTO DE NORMAS Y DISPOSICIONES LEGALES SOBREREFORESTACIÓN(Hallazgo De Control Interno No. 5 Municipalidad De SanFrancisco La Union).

CondiciónDe la revisión documental y la inspección física realizada a la municipalidad deSan Francisco La Unión, departamento de Quetzaltenango, se determinó que, nocuentan con vivero forestal permanente.

CriterioDecreto No.12-2002, del Congreso de la República, Código Municipal. Artículo 36.Organización de comisiones. “En su primera sesión ordinaria anual, el ConcejoMunicipal organizará las comisiones que considere necesarias para el estudio ydictamen de los asuntos que conocerá durante todo el año, teniendo carácterobligatorio las siguientes comisiones: 4. Fomento económico, turismo, ambiente yrecursos naturales". Decreto No.12-2002, del Congreso de la República. Código Municipal. Artículo 68.Competencias propias del municipio. “Las competencias propias deberáncumplirse por el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o por




mancomunidad de municipios, y son las siguientes: k) Desarrollo de viverosforestales municipales permanentes, con el objeto de reforestar las cuencas de losríos, lagos, reservas ecológicas y demás áreas de su circunscripción territorialpara proteger la vida, salud, biodiversidad, recursos naturales, fuentes de agua yluchar contra el calentamiento global". Acuerdo A-09-03. De la Contraloría General de Cuentas, que aprueba las NormasGenerales de Control Interno, Norma 2.9. ADMINISTRACIÓN DEL ENTEPÚBLICO. “La administración de cada ente público debe basarse en el procesoadministrativo (planificación, organización, dirección y control), de tal manera quese puedan comprobar, evaluar y medir los resultados de cada uno de ellos, en elmarco de un sistema integrado de información gerencial. En el marco del procesoadministrativo la máxima autoridad de las entidades es responsable de dirigir laejecución de las operaciones con base en los objetivos y metas incluidos en elPlan Operativo Anual (POA), delegando a los distintos niveles gerenciales, para laconsecución de los resultados planificados, aplicando mecanismos de control,seguimiento y evaluación".

CausaEl Alcalde Municipal de San Francisco La Unión, departamento deQuetzaltenango, no cumplió con el desarrollo del vivero forestal municipalpermanente.

EfectoLa falta de vivero forestal tiene como consecuencias, el no poder reforestar lascuencas de los ríos, lagos, reservas ecológicas y demás áreas de sucircunscripción territorial.

RecomendaciónSe recomienda al Alcalde Municipal de San Francisco La Unión, departamento deQuetzaltenango, establecer el vivero forestal permanente, lo anterior con el fin decontar con la producción de diversas plantas e incentivar la reforestación en áreasmunicipales, de recarga hídrica.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Alcalde Municipal de San Francisco La Unión, departamento deQuetzaltenango, período 2012-2016, no se presentó a la discusión de hallazgos, ytampoco envió pruebas de descargo, razón por la cual, no se tiene respuesta delhallazgo: Incumplimiento de Normas y Disposiciones Legales sobre Reforestación.




Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que el Alcalde Municipal no presentó pruebasde descargo que desvanezcan el mismo.





MUNICIPALIDAD DE SAN MARTIN SACATEPEQUEZ

Limitaciones Al AlcanceNo existió ninguna limitación al alcance de la auditoría.

Información TécnicaÁrea de Gestión Ambiental Se fiscalizaron las siguientes áreas: Manejo de los desechos sólidos municipales. Manejo de los desechos líquidos municipales. Manejo del rastro municipal. Desarrollo del viveros forestales municipales permanentes. Abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada para consumohumano.

Evaluación TécnicaLa gestión ambiental en la Municipalidad de San Martín Sacatepéquez,Quetzaltenango, se realiza a través de la Dirección Municipal de Planificación, alno contar con oficina de Gestión Ambiental Municipal. El agua potable que abastece a la cabecera municipal de San MartínSacatepéquez, Quetzaltenango, no esta siendo clorada, esta se distribuye desdeun tanque principal, ubicado en el Caserío El Calvario, a 0.5 km, de la cabeceramunicipal. El agua se conduce por gravedad, de dos nacimientos, ubicados en elCaserío La Cienaga, entrada a la Aldea Tojalic. El tanque abastece a 1,500viviendas. La municipalidad de San Martín Sacatepéquez, Quetzaltenango, para el manejode los desechos sólidos, cuenta con tren de aseo, que, limpia y barre: las calles,el parque y el mercado municipal; y de las residencias. Un camión con capacidadde 10 toneladas, es el que transporta los desechos sólidos, dos veces porsemana, hacia un vertedero no controlado, ubicado en la Loma Azul, entre lasfincas Chiquiquite y Culpán, carretera a Colomba Costa Cuca, Quetzaltenango. Elcamión bota la basura en el vertedero 3 veces por semana. Además de SanMartín Sacatepéquiez, Quetzaltenango, también dispone la basura en este




vertedero, el municipio de Colomba Costa Cuca, Quetzaltenango. El Vertedero nocuenta con un sistema técnicamente adecuado y aprobado de segregación,clasificación, tratamiento y disposición final de los desechos sólidos municipalesgenerados. Los drenajes de aguas residuales, producidas en el casco urbano, estánconectados a a la red de drenajes y desfogan a la microcuenca del Palcanac. Lamunicipalidad no cuenta con ninguna obra ni planta de tratamiento de aguasresiduales. La Aldea Las Hortencias, cuenta con una Planta de Tratamiento, perono estaba funcionando. Las aguas negras y servidas desembocan al rio omicrocuenca Palcanac. La Municipalidad de San Martín Sacatepéquez, cuenta con un Vivero Forestal,ubicado en terreno municipal, en el lugar denominado La Cienaga, entrada a laaldea Toj-alic, del municipio de San Martín Sacatepéquez, con las especiesforestales siguientes: ciprés, pino, pinabete, encino, palo blanco, cerecillo y aliso.Cuentan con un inventario de 6,500 plantas de cipres, 3,000 mil de pino, 1,000 depinabete, 50 de encino, 120 de palo blanco, 100 de cerecillo y 4,450 de aliso. El Rastro Municipal, que tiene el municipio de San Martín Sacatepéquez, estáubicado en el casco urbano, debido a que se construyó hace muchosaños atrás; sacrifican y faenan un promedio de 3 a 4 reces por día y 2 cerdos a lasemana. Sin embargo el rastro municipal, no cuenta con Licencia Sanitaria, parasu funcionamiento.

ComentariosEl Alcalde Municipal, con el apoyo de la Dirección Municipal de Planificación, debede contemplar dentro de su presupuesto de funcionamiento, la partidapresupuestaria para la realización de proyectos o programas medioambientales.Así mismo, deberá de incluir dentro de sus Planes Operativos Anuales,actividades relacionadas con el medio ambiente, específicamente con el manejode los desechos sólidos municipales, manejo de los desechos líquidosmunicipales, manejo del rastro municipal, manejo del vivero forestal municipal,manejo del agua potable municipal. El Alcalde Municipal deberá de emitir los Acuerdos Municipales o Reglamentosaplicables al Manejo de los Desechos Sólidos Municipales, Manejo de losDesechos Líquidos Municipales, Manejo del Rastro Municipal y Manejo del AguaPotable Municipal. El Alcalde Municipal, con el apoyo de la Dirección Municipal de Planificación, debede velar, en forma urgente y prioritaria, para que las personas (adultos, jóvenes y




niños) que laboran recogiendo y seleccionando la basura, en el actual vertederomunicipal de basura, cuente con las medidas mínimas de seguridad, tales como:guantes para protección de manos, botas de hule, y mascarillas faciales. El Alcalde Municipal , deberá darle el apoyo e importancia a la gestión ambiental,en todas las áreas de su competencia, para garantizar una mejor calidad de vida alos pobladores del municipio..El Alcalde Municipal con el apoyo de la La Dirección Municipal de Planificación,debe de fomentar el empleo del tren de aseo municipal en el área rural (aldeas,barrios y cantones), e incentivar a la población al reciclado de los desechossólidos, principalmente los de origen plástico, aluminio, los cuales puedenvenderse a las empresas recicladoras. El Alcalde Municipal con el apoyo de la Dirección Municipal de Planificación.deberá de gestionar que se realice la planificación, para implementar de formaurgente, la construcción de obras de tratamiento, para el adecuado manejo de losdesechos líquidos.

ConclusionesDe la inspección física realizada a la cabecera municipal de San MartínSacatepéquez, Quetzaltenango, se determinó que, el servicio municipal para elmanejo de los desechos sólidos, generados en la cabecera municipal, posee lasetapas de recolección y transporte de los mismos, hacia un vertedero nocontrolado (ubicado en la Loma Azul, entre las fincas Chiquiquite y Culpán,carretera que conduce a Colomba Costa Cuca, Quetzaltenango, a 10 km de SanMartín Sacatepéquez, no contando éste, con un sistema técnicamente adecuado yaprobado de segregación, clasificación, tratamiento y disposición final de losdesechos sólidos municipales generados. De la inspección física realizada a la cabecera municipal de San MartínSacatepéquez, Quetzaltenango, se determinó que, las aguas negras y servidas,producidas en la Cabecera Municipal, no tienen ningún tratamiento, al no contarcon obras, ni plantas de tratamiento de aguas residuales y estas se descargandirectamente al río o microcuenca Palcanac. De la inspección física realizada a la Municipalidad de San Martín Sacatepéquez , Quetzaltenango, se determinó que, carece del Estudio Técnico de Caracterizaciónde Aguas Residuales. De la inspección física, realizada la Municipalidad de San Martín Sacatepéquez , Quetzaltenango, cuenta se determinó que, con Vivero Forestal Municipal;




produciendo un promedio de 50,000 plantas anuales, siendo las especies másimportantes: pino, pinabete y aliso, necesarias para reforestar las áreas con menorcobertura forestal del municipio. En relación al proceso de cloración del agua para consumo humano, laMunicipalidad de San Martín Sacatepéquez, Quetzaltenango, deberá de coordinar,con el apoyo del Instituto Nacional de Fomento Municipal -INFOM- y el Ministeriode Salud Pública y Asistencia Social -MSPAS-, el monitoreo oportuno de la calidadde agua, y así evaluar que el proceso de cloración esté cumpliendo con suacometido, en todas las comunidades del municipio. De la inspección física realizada la cabecera municipal de Quetzaltenango, sedeterminó que cuenta con Rastro Municipal, ubicado dentro de la cabeceraurbana, sin embargo no cuenta con Licencia Sanitaria para su funcionamiento, nicuenta con los servicios de Médico Veterinario.

ÁREA TÉCNICA

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 Municipalidad De San Martin Sacatepequez).

CondiciónDe la inspección física realizada a la Municipalidad de San Martín Sacatepéquez,Quetzaltenango, se determinó que, el servicio municipal para el manejo de losdesechos sólidos, generados en la cabecera municipal, posee las etapas derecolección y transporte de los mismos, hacia un vertedero no controlado, ubicadoen la Loma Azul, entre las fincas Chiquiquite y Culpán, carretera al municipio deColomba Costa Cuca, Quetzaltenango, a 10 km de de San Martín Sacatepéquez,aproximadamente, no contando éste con un sistema técnicamente adecuado yaprobado de segregación, clasificación, tratamiento y disposición final de losdesechos sólidos municipales, generados. Observándose también que en algunas aldeas y caseríos del municipio de SanMartín Sacatepéquez, Quetzaltenango, no cuentan con el servicio municipal derecolección de desechos sólidos (tren de aseo municipal), lo cual propicia laformación de basureros clandestinos, la quema de este tipo de residuos, o sudeposición en lugares no adecuados.

CriterioDecreto del Congreso de la República, No. 22-2010, Reformas al Decreto Número12-2002, del Congreso de la República, Código Municipal, Artículo 14. Artículo 68,Competencias propias del municipio; las competencias propias deberán




cumplirse por el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o pormancomunidad de municipios, y son las siguientes: literal a)…limpieza y ornato;formular y coordinar políticas, planes y programas relativos a la recolección,tratamiento y disposición final de desechos y residuos sólidos hasta su disposiciónfinal. Decreto del Congreso de la República, No. 90-97, Código de Salud, Artículo 102,Corresponde a las municipalidades la prestación de servicios de limpieza orecolección, tratamiento y disposición de los desechos sólidos de acuerdo con lasleyes específicas y en cumplimiento de las normas sanitarias aplicables; Artículo103, Disposición de los desechos sólidos, se prohíbe arrojar o acumular desechossólidos de cualquier tipo en lugares no autorizados, alrededor de zonas habitadasy en lugares que puedan producir daños a la salud a la población, al ornato o alpaisaje…sin la autorización municipal correspondiente, la que deberá tener encuenta el cumplimiento de las medidas sanitarias establecidas para evitar lacontaminación del ambiente, específicamente de los derivados de lacontaminación de los afluentes provenientes de los botaderos de basura legales oclandestinos

CausaEl Alcalde Municipal, no realizó las gestiones correspondientes, para elestablecimiento de un sistema de tratamiento y disposición final de desechossólidos, en un vertedero técnica y sanitariamente controlado.

EfectoContaminación descontrolada de los mantos acuíferos y recurso suelo, con daño ala biodiversidad y a la salud humana.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, con el apoyo de la Dirección Municipal de Planificación, acorto plazo, deberá de gestionar la implementación de un vertedero técnicamentecontrolado, para la disposición final de los desechos sólidos municipales y deberáde implementar el servicio de recolección de desechos sólidos, en todas y cadauna de las comunidades del área rural y así evitar la formación de basurerosclandestinos.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal de San Martín Sacatepéquez, Quetzaltenango, señor: JoséMartín Vásquez Vásquez , expresó, según Acta No 24-2015, de fecha 08 dediciembre del 2015, lo siguiente: “Que no cuentan con una Planta de Tratamientode Desechos Sólidos, por el alto costo de construcción, mantenimiento yreparación de la misma".




Comentario De La AuditoríaSe confirma el presente hallazgo, en virtud que el Alcalde Municipal, no presentópruebas documentales, que demuestren la existencia de un sistema detratamiento y disposición final de desechos sólidos y lo argumentado por el responsable, no justifica su desvanecimiento.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL JOSE MARTIN VASQUEZ VASQUEZ 2,800.00Total Q. 2,800.00

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 Municipalidad De San Martin Sacatepequez).

CondiciónDe la inspección física, realizada a la Municipalidad de San Martín Sacatepéquez,Quetzaltenango, se determinó que, las aguas residuales, producidas en lacabecera municipal y en las aldeas, no cuentan cada una de éstas, con obras enfuncionamiento, para el tratamiento de sus aguas residuales.

CriterioDecreto del Congreso de la República No.90-97, Código de Salud, Artículo 96,Construcción de obras de tratamiento; es responsabilidad de las Municipalidades ode los usuarios de las cuencas o sub-cuencas afectadas, la construcción de obraspara el tratamiento de las aguas negras y servidas, para evitar la contaminaciónde otras fuentes de agua: ríos, lagos, nacimientos de agua…Artículo 97, Descargade Aguas Residuales: queda prohibido la descarga de contaminantes de origenindustrial, agroindustrial…Se prohíbe, asimismo, la descarga de aguas residualesno tratadas en ríos, lagos, riachuelos y lagunas o cuerpos de agua, ya sean estossuperficiales o subterráneos.

CausaEl Alcalde Municipal, no realizó las gestiones correspondientes, para elestablecimiento y construcción de obras de tratamiento, para el manejo adecuadode los desechos líquidos municipales.

EfectoContaminación descontrolada de los cuerpos receptores, con el consecuente dañoa la biodiversidad, a la salud humana y a la belleza escénica.




RecomendaciónEl Alcalde Municipal, con el apoyo de la Dirección Municipal de Planificación, amediano plazo, debe implementar la construcción de obras o plantas detratamiento de aguas residuales, que tengan la capacidad de tratar los desechoslíquidos generados y así evitar la contaminación de las fuentes de agua.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, de San Martín Sacatepéquez, Quetzaltenango, señor: JoséMartín Vásquez Vásquez, expresó, según Acta No 24-2015, de fecha 08 dediciembre del 2015, lo siguiente: “que en el municipio de San MartínSacatepéquez, no cuenta con plantas de tratamiento de aguas residuales, pero sitienen en las aldeas Las Hortencias y Tui Pic”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el presente hallazgo, en virtud que el Alcalde Municipal, no presentópruebas documentales, que demuestren la existencia de un sistema u obras detratamiento para desechos líquidos en el municipio y lo argumentado por elresponsable, no justifica su desvanecimiento.


FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 3 Municipalidad De San MartinSacatepequez).

CondiciónDe la revisión documental, realizada a la Municipalidad de San MartínSacatepéquez, Quetzaltenango, se determinó que, los desechos líquidosgenerados en la cabecera municipal y en las aldeas, no cuentan con el EstudioTécnico de Caracterización de Aguas Residuales, de conformidad con loestablecido en el Acuerdo Gubernativo 236-2006, Reglamento de las Descargas yReuso de Aguas Residuales y Disposición de Lodos, del Ministerio de Ambiente yRecursos Naturales.

Criterio




Acuerdo Gubernativo 236-2006, Reglamento de las Descargas y Reuso de AguasResiduales y de la Disposición de Lodos, Artículo 5, ESTUDIO TÉCNICO, lapersona individual o jurídica, pública o privada, responsable de generar oadministrar aguas residuales de tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, quevierten éstas o no a un cuerpo receptor o al alcantarillado público tendrán laobligación de preparar un estudio avalado por técnicos en la materia a efecto decaracterizar efluentes, descargas, aguas para reuso y lodos. Artículo 69, PLAZO PARA LA REALIZACIÓN DEL ESTUDIO TÉCNICO, lapersona individual o jurídica, pública o privada, responsable de generar oadministrar aguas residuales de tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, quevierten éstas o no a un cuerpo receptor o al alcantarillado público deberá realizarel estudio técnico estipulado en el presente Reglamento, en el plazo de un año,contado a partir de la vigencia del mismo.

CausaEl Alcalde Municipal, no realizó las gestiones correspondientes, para gestionar larealización del estudio técnico de caracterización de aguas residuales, avalado portécnicos en la materia, a efecto de caracterizar, efluentes, descargas, aguas parareuso y lodos.

EfectoSe desconoce la caracterización de los efluentes, descargas, aguas para reuso ylodos, por lo tanto, no es posible implementar el tratamiento adecuado, a lasaguas negras y servidas, generadas.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, con el apoyo de la Dirección Municipal de Planificación, a corto plazo, deberá de gestionar para que se realice el Estudio Técnico deCaracterización de Aguas Residuales, generadas en todo el municipio, por unexperto en la materia.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, de San Martín Sacatepéquez, Quetzaltenango, señor: JoséMartín Vásquez Vásquez, manifestó, según Acta No 24-2015, de fecha 08 dediciembre del 2015. lo siguiente:: “que se harán las gestiones del caso, para que ala brevedad posible, se planifique y se realice dicho estudio de caracterización deaguas residuales“.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el presente hallazgo, lo argumentado por el Alcalde Municipal y ladocumentación presentada por el mismo, no justifica su desvanecimiento.





FALTA DE CLORACIÓN DEL AGUA (Hallazgo De Control Interno No. 4Municipalidad De San Martin Sacatepequez).

CondiciónAl efectuar la inspección física y documental a la Municipalidad San MartínSacatepéquez, Quetzaltenango, se determinó que, el agua que abastece a lapoblación de la cabecera municipal y a varias comunidades; no recibe, ningúnproceso de cloración, que garantice que el agua sea potable.

CriterioDecreto del Congreso de la República, No.22-2010, Reformas al Decreto 12-2002del Congreso de la República, Código Municipal, Artículo 14. Articulo 68,Competencias Propias del Municipio, literal a) Abastecimiento domiciliario de aguapotable debidamente clorada. … Decreto del Congreso de la República No.90-97, Código de Salud, Artículo 79,Obligatoriedad de las municipalidades, es obligación de las municipalidadesabastecer de agua potable a las comunidades situadas dentro de su jurisdicciónterritorial, conforme lo establece el Código Municipal y las necesidades de lapoblación,…

CausaEl Alcalde Municipal, no realizo las gestiones correspondientes, para elabastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada.

EfectoAl consumir agua sin clorar, la salud de los pobladores del área rural, se pone enriesgo, por la posible contaminación de la misma.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, con el apoyo de la Dirección Municipal de Planificación,deberá implementar, un programa de cloración del agua para consumo humano,en la cabecera municipal y las comunidades, del área rural, del municipio de SanMartín Sacatepéquez, Quetzaltenango.




Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, de San Martín Sacatepéquez, Quetzaltenango, señor: JoséMartín Vásquez Vásquez, manifestó, según Acta No 24-2015, de fecha 08 dediciembre del 2015, lo siguiente: “se seguirán las recomendaciones del caso, paraque a la brevedad posible, se planifique y se realice la cloración del agua en todaslas comunidades de San Martín Sacatepéquez”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el presente hallazgo, lo argumentado por el Alcalde Municipal y ladocumentación presentada por el mismo, no justifica su desvanecimiento.


RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIA SANITARIA (Hallazgo DeControl Interno No. 5 Municipalidad De San Martin Sacatepequez).

CondiciónDe la revisión documental y física realizada a la Municipalidad de San MartínSacatepéquez, Quetzaltenango, se determinó que, el Rastro Municipal, no cuentacon la Licencia Sanitaria de Funcionamiento, ni cuenta con los servicios de unMédico Veterinario Autorizado o Delegado por el Ministerio de Agricultura,Ganadería y Alimentación.

CriterioDecreto Legislativo No. 22-2010, Reformas al Decreto Número 12-2002 delCongreso de la República, Código Municipal, Artículo 14, Competencias propiasdel municipio; las competencias propias deberán cumplirse por el municipio, pordos o más municipios bajo convenio, o por mancomunidad de municipios, y sonlas siguientes: literal a)…rastros... Acuerdo Gubernativo 411-2002, Reglamento de Rastros para bovinos, porcinos yaves, Artículo 7. Los rastros se clasifican en cuatro categorías: de acuerdo a lacantidad de animales destazados, promedio mínimo por jornada de 8 horas:Grande “A” = 100; Mediano “B” = 50, Pequeño “C” = 15, Local “D” = 1. Artículo 27.Son prohibiciones para toda persona individual o jurídica, propietaria, arrendataria




o que de cualquier otra forma legal tenga en funcionamiento un rastro, lassiguientes: a) Operar el rastro sin la respectiva Licencia Sanitaria extendida por elMinisterio de Agricultura Ganadería y Alimentación; b) Que el rastro no cuente conlos servicios de un Médico Veterinario Autorizado o Delegado por el Ministerio deAgricultura, Ganadería y Alimentación, para las actividades de InspecciónHigiénico-Sanitaria; … q) Faenar y destazar animales en casas particulares,lugares o establecimientos no autorizados, r) Verter las aguas de servicios oresiduales del rastro, sin previo tratamiento que amortigüe la contaminación delambiente, dentro de los parámetros o límites máximos permisibles establecidospor la legislación respectiva… Decreto Legislativo No. 90-97, Código de Salud, Artículo 130. Ámbito de lasResponsabilidades. El Ministerio de Salud y otras instituciones de maneracoordinada desarrollan las funciones siguientes: literal d) A las municipalidades,las de prevención y autorización de establecimientos relacionados con el manejo yexpendio de alimentos en rastros municipales de conformidad a las normasestablecidas por el Ministerio de Agricultura Ganadería y Alimentación.

CausaEl Alcalde Municipal, no realizó las gestiones correspondientes en el Ministerio deAgricultura Ganadería y Alimentación, -MAGA-, para obtener la Licencia Sanitariapara la operación y funcionamiento del rastro municipal.

EfectoNo se puede certificar que un rastro cumpla con los requisitos higiénico-sanitrios,para sacrificar y faenar animales de abasto, despiezar y deshuesar canales.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, con el apoyo de la Dirección Municipal de Planificación, debede efectuar las gestiones a donde corresponda, a manera de cumplir con loestipulado en los reglamentos y el cumplimiento de las normas sanitariasaplicables, relacionados con el manejo del rastro municipal.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, de San Martín Sacatepéquez, Quetzaltenango, señor: JoséMartín Vásquez Vásquez, manifestó, según Acta No 24-2015, de fecha 08 dediciembre del 2015, lo siguiente: “que nos comprometemos a realizar las gestionesrespectivas para contar con la Licencia Sanitaria y con los servicios de un MédicoVeterinario autorizado en el funcionamiento del rastro municipal“.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el presente hallazgo, lo argumentado por el Alcalde Municipal y ladocumentación presentada por el mismo, no justifican su desvanecimiento.




MUNICIPALIDAD DE SIBILIA

Limitaciones Al AlcanceNo existió ninguna limitación al alcance de la auditoría.

Información TécnicaÁrea de Gestión Ambiental Se fiscalizaron las siguientes áreas: Manejo de los desechos sólidos municipales. Manejo de los desechos líquidos municipales. Manejo del rastro municipal. Desarrollo de viveros forestales municipales permanentes. Abastecimiento domiciliario del agua potable debidamente clorada para consumohumano.

Evaluación TécnicaLa gestión ambiental en la Municipalidad de Sibilia, Quetzaltenango, se realiza através de la Dirección Municipal de Planificación, al no contar con oficina deGestión Ambiental. La municipalidad de Sibilia, Quetzaltenango, tiene un proyecto que, consiste en laconstrucción de una planta de tratamiento de desechos sólidos y en el año 2015,terminaron la fase de construcción del relleno sanitario, la planta cuenta con su

lixiviados respectiva cámara, en la cual se almacenan y sustraen los y cuenta conlixiviados sistema de bombeo, para extraer los de la cámara. La planta de

tratamiento de desechos sólidos, contempla las acciones que, integran el procesode los residuos y que incluyen la clasificación, almacenamiento, recolección,

reuso, reciclaje, transporte, tratamiento, incineración y disposición final de losdesechos sólidos. La Municipalidad de Sibilia, Quetzaltenango, cuenta con tren de aseo, que limpia yasea el parque y el centro de la cabecera. Cuentan con un camión de volteo, concapacidad de 4 toneladas, es el que transporta los desechos sólidos, dos veces




por semana, hacia el relleno sanitario, ubicado en el Caserío: La Laguna, Aldea elRincón, a 6 km aproximadamente de la cabecera municipal. La cabecera municipal de Sibilia, Quetzaltenango, cuenta con cuatro pozosmecánicos; uno de ellos abastece un tanque de captación principal, ubicado en ellugar denominado: El Cerro, Barrio La Libertad, que abastece de agua potable atoda la cabecera municipal, incluyendo los Barios El Progreso y La Libertad. Losotros tres pozos mecánicos, abastecen a los caseríos: Los Vázquez, Los Ángelesy las Aldeas La Unión y El Rincón. La cloración, se está realizando manualmentecon cloro líquido, por personal municipal, designado para el suministro de aguapotable. Los drenajes de aguas residuales, producidas en el casco urbano, desfogan al ríoPiedrecitas, que atraviesa el municipio de Sibilia, Quetzaltenango y luego seconvierte en tributario del río Samalá. La Municipalidad, no cuenta con ningunaobra de tratamiento para aguas residuales. La Municipalidad de Sibilia, Quetzaltenango, cuenta con un Vivero Forestal,ubicado en terreno municipal, dentro de la cabecera municipal, con las especiesforestales siguientes: ciprés, aliso, eucalipto, pinabete y pino. Cuentan con uninventario total de 18,500 plantas; de las especies siguientes:ciprés: 3,542unidades; de aliso: 3,256 unidades; de eucalipto: 3518 unidades; de pinabete:2,174 unidades y de pino: 5,975 unidades. El total de producción anual del vivero

Sibilia forestal del municipio de , asciende a 35,000 plantas. Y que se utilizan parasembrar, en las áreas con menor cobertura forestal, en las cuatro aldeas delmunicipio y en la cabecera municipal. El Rastro Municipal que tiene el municipio de Sibilia, Quetzaltenango, no está enfuncionamiento desde hace varios años, por estar dentro del casco urbano y nollenar los requisitos que establece el Ministerio de Salud y el Ministerio deAgricultura, Ganadería y Alimentación. Los productos cárnicos que se consumenen el municipio, la comercializan de los municipios de San Juan Ostuncalco yPalestina, Quetzaltenango. Sin embargo la Municipalidad de Sibilia, tienecontemplado la construcción de un rastro, en el lugar denominado Barrio LaLibertad. Ya realizaron las gestiones en el Ministerio de Ambiente y RecursosNaturales -MARN-, y en el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social,iniciarán a construirlo en abril del 2016.

ComentariosEl Concejo Municipal, con el apoyo de la Dirección Municipal de Planificación,debe de contemplar dentro de su presupuesto de funcionamiento, la partidapresupuestaria para la realización de proyectos o programas medioambientales.




Así mismo, deberá de incluir dentro de sus Planes Operativos Anuales,actividades relacionadas con el medio ambiente, específicamente con el manejode los desechos sólidos municipales, manejo de los desechos líquidosmunicipales, manejo del rastro municipal, manejo del vivero forestal municipal ymanejo de la cloración del agua potable municipal. El Alcalde Municipal, con el apoyo de el Director Municipal de Planificación,deberá de emitir los Acuerdos Municipales y Reglamentos, aplicables al Manejo delos Desechos Sólidos Municipales, Manejo de los Desechos Líquidos Municipales,Manejo del Rastro Municipal y Manejo la cloración del Agua Potable Municipal. El Alcalde Municipal, deberá darle el apoyo e importancia a la gestión ambiental,en todas las áreas de su competencia, para garantizar una mejor calidad de vidade los pobladores del municipio. El Alcalde Municipal, con el apoyo de la La Dirección Municipal de Planificación,debe de fomentar el empleo del tren de aseo municipal, en el área rural (aldeas,barrios y cantones), e incentivar a la población al reciclado de los desechossólidos, principalmente los de origen: plástico, vidrio, cartón y aluminio, los cuales

recicladoras.pueden venderse a las empresas El Alcalde Municipal, con el apoyo de la Dirección de Planificación Municipal.deberá de efectuar los estudios y gestiones, para implementar de forma urgente,la construcción de obras de tratamiento, para el tratamiento de los desechoslíquidos y evitar la contaminación de los ríos y otros cuerpos de agua.

ConclusionesDe la verificación técnica de campo, realizada a la Municipalidad de Sibilia,Quetzaltenango, se determinó que: se está realizando de forma adecuada, elmanejo de los desechos sólidos generados en el municipio, cuenta con viveroforestal municipal permanente, con las especies más importantes de la región, elagua potable cumple con las características de potabilidad para el consumohumano y el rastro municipal por esta dentro del casco urbano y no cumplir losrequisitos, no está en funcionamiento. De la verificación técnica de campo, realizada la Municipalidad de Sibilia,Quetzaltenango, se determinó qué: no cuenta con obras o plantas para eltratamiento de las aguas negras y servidas, generadas en el municipio y en elproceso de la auditoria, no presentaron el Estudio Técnico de Caracterización deAguas Residuales.




ÁREA TÉCNICA

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 Municipalidad De Sibilia).

CondiciónDe la inspección física, realizada a la Municipalidad de Sibilia, Quetzaltenango, sedeterminó que, las aguas residuales producidas en la cabecera municipal y en lasaldeas, no cuentan cada una de éstas, con obras en funcionamiento, para eltratamiento de sus aguas residuales.

CriterioDecreto del Congreso de la República No.90-97, Código de Salud, Artículo 96,Construcción de obras de tratamiento; es responsabilidad de las Municipalidades ode los usuarios de las cuencas o sub-cuencas afectadas, la construcción de obraspara el tratamiento de las aguas negras y servidas, para evitar la contaminaciónde otras fuentes de agua: ríos, lagos, nacimientos de agua…Artículo 97, Descargade Aguas Residuales: queda prohibido la descarga de contaminantes de origenindustrial, agroindustrial…Se prohíbe, asimismo, la descarga de aguas residualesno tratadas en ríos, lagos, riachuelos y lagunas o cuerpos de agua, ya sean estossuperficiales o subterráneos. Decreto del Congreso de la República No.12-2002, Código Municipal, Articulo 68,Competencias propias del municipio. Las competencias propias deberán cumplirsepor el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o por mancomunidadde municipios, y son las siguientes: Abastecimiento domiciliario de agua potabledebidamente clorada; alcantarillado; alumbrado público; mercados; rastros;administración de cementerios y la autorización y control de los cementeriosprivados; limpieza y ornato; formular y coordinar políticas, planes y programas relativos a la recolección, tratamiento y disposición final de desechos y residuossólidos hasta su disposición final.

CausaEl Alcalde Municipal, no realizó las gestiones correspondientes, para elestablecimiento y construcción de obras de tratamiento, para el manejo adecuadode los desechos líquidos municipales.

EfectoContaminación descontrolada de los cuerpos receptores, con el consecuente dañoa la biodiversidad, a la salud humana y a la belleza escénica.




RecomendaciónEl Alcalde Municipal, con el apoyo de la Dirección Municipal de Planificación, amediano plazo, deberá implementar la construcción de obras o plantas detratamiento de aguas residuales, que tengan la capacidad de tratar los desechoslíquidos generados y así evitar la contaminación de las fuentes de agua.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, de Sibilia, Quetzaltenango, Profesor Francisco de LeónArreaga, expresó, según nota, de fecha 16 de febrero de 2016, inciso cuarto, losiguiente: “en tal virtud se expone que la Municipalidad de Siblia, ha iniciado unprograma integral para evitar la contaminación ambiental, sin embargo losrecursos que se perciben son bajos y establecer la construcción de una planta detratamiento de desechos líquidos representa un gasto adicional al presupuestoMunicipal, sin embargo se ha iniciado la gestión de compra de terreno para ubicarla planta de tratamiento.Se cuenta con el acuerdo Gubernativo 129-2015, de fecha 30 de abril del año2015, en donde indica que el plazo límite para operación de sistemas primarios detratamiento de desechos líquidos es el 02 de mayo del año 2017, para lo cual seadjunta copia del mencionado acuerdo”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el presente hallazgo, en virtud que el Alcalde Municipal, no presentópruebas documentales que demuestren la existencia de un sistema u obras detratamiento para desechos líquidos generados en el municipio y lo argumentado por el responsable, no justifica su desvanecimiento.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL JUAN FRANCISCO DE LEON ARREAGA 1,157.72Total Q. 1,157.72

FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 2 Municipalidad De Sibilia).

CondiciónDe la revisión documental, realizada a la Municipalidad de Sibilia, Quetzaltenango,se determinó que, los desechos líquidos generados en la cabecera municipal y enlas aldeas, no cuentan con el Estudio Técnico de Caracterización de Aguas




Residuales.

CriterioAcuerdo Gubernativo 236-2006, Reglamento de las Descargas y Reuso de AguasResiduales y de la Disposición de Lodos, Artículo 5, ESTUDIO TÉCNICO, lapersona individual o jurídica, pública o privada, responsable de generar oadministrar aguas residuales de tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, quevierten éstas o no a un cuerpo receptor o al alcantarillado público tendrán laobligación de preparar un estudio avalado por técnicos en la materia a efecto decaracterizar efluentes, descargas, aguas para reuso y lodos. Artículo 69, PLAZO PARA LA REALIZACIÓN DEL ESTUDIO TÉCNICO, lapersona individual o jurídica, pública o privada, responsable de generar oadministrar aguas residuales de tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, quevierten éstas o no a un cuerpo receptor o al alcantarillado público deberá realizarel estudio técnico estipulado en el presente Reglamento, en el plazo de un año,contado a partir de la vigencia del mismo.

CausaEl Alcalde Municipal, no realizó las gestiones correspondientes, para preparar unestudio, avalado por técnicos en la materia, a efecto de caracterizar efluentes,descargas, aguas para reuso y lodos.

EfectoNo tener establecidas las características físicas, químicas y biológicas de lasaguas negras y servidas, por lo tanto se desconoce que tipo de tratamientonecesitan las mismas, para que se puedan considerar como aguas de reuso.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, con el apoyo de la Dirección Municipal de Planificación, acorto plazo, deberá de gestionar la realización del Estudio Técnico deCaracterización de Aguas Residuales, generadas en todo el municipio.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, de Sibilia, Quetzaltenango, Profesor Juan Francisco de LeónArreaga, manifestó según nota, de fecha 16 de febrero de 2016, en el puntoséptimo, lo siguiente: “en tal virtud se expone que para el presente ejercicio fiscaldos mil dieciséis, se tiene planificado realizar el estudio de caracterización deaguas residuales, para lo cual se cuenta en presupuesto municipal vigente con lapartida presupuestaria para la realización del mismo, para lo cual se adjunta a lapresente“.





Se confirma el presente hallazgo, lo argumentado por el Alcalde Municipal y ladocumentación presentada, no justifican su desvanecimiento.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL JUAN FRANCISCO DE LEON ARREAGA 4,630.87Total Q. 4,630.87




DEPARTAMENTO DE RETALHULEU

MUNICIPALIDAD DE NUEVO SAN CARLOS

Limitaciones Al AlcanceDurante el desarrollo de la presente auditoría, no se encontraron situaciones, quepudieran considerarse como limitantes, para poder realizarla.

Información TécnicaLas áreas evaluadas en la presente auditoría fueron: Manejo de Desechos Sólidos Municipales. Manejo de Desechos Líquidos Municipales. Manejo del Rastro Municipal. Manejo del Abastecimiento domiciliario de Agua Potable, debidamente cloradapara consumo humano. Desarrollo de Viveros Forestales Municipales Permanentes. Verificar la existencia del Estudio Técnico de Caracterización de AguasResiduales.

Evaluación TécnicaConsistió, primero, en: la revisión de la documentación, relacionada con el temade Gestión Ambiental, proporcionada por el Director Municipal de planificación,señor: Luis Enrique Hernández Tello y por la Secretaria Municipal, Silvia Castillo; ysegundo: la verificación de lo indicado textualmente, a través de la inspección decampo, realizada en las áreas evaluadas. En la revisión de la documentación e inspección de campo realizada, se pudodeterminar lo siguiente: Respecto al manejo y disposición final de los desechos sólidos, del municipio deNuevo San Carlos del departamento de Retalhuleu, la Municipalidad, es laencargada de administrar y operar el servicio del tren de aseo y dentro del equipocon el que cuenta para uso del personal operativo, consiste en mascarillas,guantes y botas, con la ventaja de utilizar mascarillas especiales de doble filtro




cambiable y Jumper; para el tren de aseo cuentan con un camión modificado conbaranda; y la cuadrilla es de 8 personas; para la disposición final de los desechossólidos, tienen el sistema de trincheras de 10 x 30 x 12 metros, las cuales seclausuran cada 6 meses, aproximadamente, debido a que extraen diariamente 0.5toneladas de basura, cobran Q10.00 por mes, por familia, por extracción debasura; la recolección la tienen sectorizada, los lunes y viernes es para lacabecera municipal; martes y jueves para las comunidades de Morazán y LaLibertad; miércoles, para las comunidades de Candelaria y Montufar, adicional aesto, en el mercado hay un centro de acopio, para que los generadores dedesechos sólidos del mercado, puedan depositar la basura el fin de semana, y eldía lunes, la transporta el camión, hacia el botadero. El inadecuado manejo de losdesechos sólidos, lo tienen en la disposición final, ya que no la clasifican y ladisponen finalmente como la recolectan en la fuente generadora; con la mismatierra, que han extraído para la construcción de la trinchera, la van cubriendo, sintratamiento, y sin ninguna planificación, lo que representa un peligro latente,principalmente, porque dicho relleno sanitario, se encuentra aproximadamente a75 metros de una escuela y a 125 metros del campo de la feria; es decir, que elvertedero no controlado, está ubicado en el casco urbano. Esta municipalidad, desde mayo del año 2008, aprobó el reglamento para laadministración y funcionamiento del servicio municipal del manejo de residuos ydesechos sólidos, pero no lo cumplen, principalmente en lo que se indica en elcapítulo II, operación del servicio y artículo 15, lugar para la disposición final deresiduos y desechos sólidos, del mismo. En lo referente a la cloración, del agua potable del municipio, la Municipalidad,cuenta con un tanque de captación de agua, con medidas de 18 x 7 x 2.50 m ycon capacidad de 315 m³, ubicado en el sector Nueva Soledad, este cuenta con elsistema de clorinador de pastillas de hipoclorito, en el cual utilizan un promedio de14 pastillas por cada 3 días y tiene su propio regulador, este tanque de aguaabastece también a la aldea La Libertad y del rebalse del mismo, abastecen deagua a la aldea Morazán; a la par cuentan con otro tanque, el cual mantienen llenode agua clorada, para emergencias. En el mes de abril del año 2015, se aprobópor parte del Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales, la ampliación de dossistemas de agua potable debidamente clorada, y son los ubicados en la AldeaGranados y el de Caserío El Hato. El municipio de Nuevo San Carlos, Retalhuleu, cuenta con plantas de tratamiento,la primera la tienen en el sector de las Animas, la cual consta de 4 cámaras deinfiltración, y un tanque de oxidación, llenado con piedra pómez y arena, ladescarga de este afluente desfoga en un riachuelo, que es afluente del río Coyote,




la segunda planta de tratamiento, se encuentra en el sector Calderón, la cual data,desde hace 25 años, pero fue habilitada hasta el año 1995, esta PTAR, es para eltratamiento de las aguas residuales del área urbana y las aldeas circunvecinas, latercera planta de tratamiento, la tienen instalada en la aldea Morán y la cuartaPTAR, está ubicada en el Caserío Parcelas Ocosito, Aldea Morazán. Respecto al desarrollo del vivero forestal municipal permanente, cuentan con uno,con especies forestales y plantas medicinales, el inconveniente es que no cuentancon personal especializada en el tema, y se encuentra demasiado retirado de lamunicipalidad; cuentan con un plan de manejo de viveros forestales, pero falta quelo implementen. Respecto al manejo del rastro municipal, este no llena los requisitos básicos, parapoder llevar acabo el sacrificio y faenado del ganado de abasto; se pudocomprobar en el proceso de inspección física, que el mismo se encontraba limpioy sin emanación de malos olores; no cuentan con área para lavado de vísceras;toda la actividad la realizan en el piso, lo que si tienen es suficiente agua para elfaenado; los desechos líquidos, son conducidos hacia la planta de tratamiento,faenan un promedio de 16 reses mensuales, principalmente entre el sábados ydomingos; no llevan un registro sobre la procedencia del ganado, con el nombre,la fecha, color, fierro, peso, recibo del pago y el sexo. El sacrificio del ganadoporcino, lo realizan en los domicilios.

ComentariosEs de suma importancia, que esta Municipalidad, realice contactos con otrasmunicipalidades, para la construcción de un relleno sanitariamente controlado, enmancomunidad, para que les sea económicamente rentable. Esta Municipalidad, cuenta con plantas de tratamiento de aguas residuales, porsector; las cuales se encuentran funcionando adecuadamente, es muy importanteque el mantenimiento que han implementado, se le de seguimiento.

ConclusionesEsta Municipalidad, cuenta con reglamentos, para: el servicio del rastro municipal;para la administración y funcionamiento del servicio municipal del manejo deresiduos y desechos sólidos; para el manejo ambiental del municipio; y con unplan de manejo de viveros forestales, estos reglamentos se constató que no hansido aplicados adecuadamente. El Abastecimiento Domiciliario de Agua Potable Debidamente Clorada, se estamanejando adecuadamente.




Cuentan con plantas de tratamiento para el manejo adecuado de las aguasresiduales, generadas en el municipio. Presentaron el Estudio Técnico de Caracterización de Aguas Residuales.

ÁREA TÉCNICA

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 Municipalidad De Nuevo San Carlos).

CondiciónDe la inspección física, realizada al relleno sanitario, de la Municipalidad de NuevoSan Carlos del Departamento de Retalhuleu, se pudo verificar que, no cuenta conun manejo adecuado de los desechos sólidos municipales, este se encuentra a100 metros de una escuela y al sistema de trincheras que utilizan, no le dan unbuen manejo.

CriterioDecreto Legislativo No. 12-2002, Código Municipal, Artículo 68. (Reformado por elArtículo 14 del Decreto Número 22-2010 del Congreso de la República).Competencias propias del municipio. Las competencias propias deberáncumplirse por el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o pormancomunidad de municipios, y son las siguientes: a) Abastecimiento domiciliariode agua potable debidamente clorada; alcantarillado; alumbrado público;mercados; rastros; administración de cementerios y la autorización y control de loscementerios privados; limpieza y ornato; formular y coordinar políticas, planes yprogramas relativos a la recolección, tratamiento y disposición final de desechos yresiduos sólidos hasta su disposición final. Decreto Legislativo No. 90-97, Código de Salud. Artículo 102. Responsabilidad delas municipalidades corresponde la prestación de servicios de limpieza orecolección, tratamiento y disposición de los desechos sólidos de acuerdo con lasleyes específicas y en cumplimiento de las normas sanitarias aplicables. Artículo

prohibe 103. Disposición de los desechos sólidos. Se arrojar o acumular desechossólidos de cualquier tipo en lugares no autorizados, alrededor de zonas habitadasy en lugares que puedan producir daños a la salud a la población, al ornato o alpaisaje…sin la autorización municipal correspondiente, la que deberá tener encuenta el cumplimiento de las medidas sanitarias establecidas para evitar lacontaminación del ambiente, específicamente de los derivados de la




botaderos contaminación de los afluentes provenientes de los de basura legales oclandestinos. Acuerdo A-09-03. De la Contraloría General de Cuentas. En el que se apruebanlas Normas Generales de Control Interno, Norma 1.2 ESTRUCTURA DECONTROL INTERNO. “Es responsabilidad de la máxima autoridad de cadaentidad pública, diseñar e implantar una estructura efectiva de control interno, quepromueva un ambiente óptimo de trabajo para alcanzar los objetivos institucionales . Una efectiva estructura de control interno debe incluir criteriosespecíficos relacionados con: a) controles generales; b) controles específicos; c)controles preventivos; d) controles de detección; e) controles prácticos; f) controlesfuncionales; g) controles de legalidad; y, h) controles de oportunidad, aplicados encada etapa del proceso administrativo, de tal manera que se alcance lasimplificación administrativa y operativa, eliminando o agregando controles, sinque se lesione la calidad del servicio".

CausaEl Alcalde Municipal, no ha realizado las acciones necesarias y correspondientes,para buscar fuentes de financiamiento, que puedan ayudar a solucionar esteproblema de la disposición final de los desechos sólidos, y tampoco se haapoyado en el Director Municipal de Planificación, para que se perfile el estudio deun vertedero sanitariamente controlado, incluyendo, tren de aseo, estudio deimpacto ambiental y su respectivo presupuesto.

EfectoEl manejo inadecuado de los desechos sólidos, contamina el medio ambiente,principalmente: los ríos, los suelos y el aire, acumulando y diseminando diversospatógenos, que afectan la salud de los habitantes del municipio y de los pobladosvecinos, deteriorando la flora y la fauna del mismo .

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, deben gestionar ante el concejo municipal, el presupuestopara comprar un terreno o arrendarlo a largo plazo, para implementar el vertederomunicipal, fuera de los límites del pueblo, con área de clasificación de losdesechos sólidos y con su respectivo tratamiento, implementando medidasde control en la disposición final o bien, hacer el convenio respectivo con lamunicipalidad de Retalhuleu u otro pueblo circunvecino, para utilizar el mismovertedero.





El Alcalde Municipal, en oficio, sin número de referencia, de fecha 09 de febrerode 2016, manifiesta lo siguiente: "El vertedero Municipal, desde sus inicios se harealizado a cielo abierto, utilizando el sistema de trincheras, previo a suclasificación de materiales por parte de los Guajeros reciclando del lugar; metales,aluminio, vidrio y plástico con la finalidad de obtener ingresos, donde no es tan

guajeros frecuente ver porque el ingreso de basura diaria es de ½ toneladaaproximadamente. Por tal razón el vertedero no causa gran impacto al ambiente,ya que no ha existido queja de los vecinos. Como prueba se presenta una nota del

Diversificado IDNSCA Director del Instituto por Cooperativa de Nuevo San Carlos, ( Ver anexo No. 3).

Comentario De La AuditoríaLo indicado por el responsable, no es suficiente para desvanecer el hallazgo, porlo que el mismo se confirma.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL BENIGNO (S.O.N.) FERNANDEZ ALEJOS 1,250.00Total Q. 1,250.00

RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIA SANITARIA (Hallazgo DeControl Interno No. 2 Municipalidad De Nuevo San Carlos).

CondiciónDe la documentación proporcionada por la Municipalidad y la inspección física,realizada en el municipio de nuevo San Carlos del Departamento de Retalhuleu,se pudo verificar que el rastro municipal, no llena los requisitos mínimos para elsacrificio y faenado de bovinos; el de porcinos, lo hacen en sus domicilios;tampoco cuentan con la licencia sanitaria que otorga el Ministerio de Agricultura,Ganadería y Alimentación.

CriterioDecreto Legislativo No. 12-2002, Código Municipal, Artículo 68. (Reformado por elArtículo 14 del Decreto Número 22-2010 del Congreso de la República).Competencias propias del municipio. Las competencias propias deberáncumplirse por el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o pormancomunidad de municipios, y son las siguientes: a) Abastecimiento domiciliario




de agua debidamente clorada; alcantarillado; alumbrado público; mercados;rastros; administración de cementerios y la autorización y control de loscementerios privados; limpieza y ornato; formular y coordinar políticas, planes yprogramas relativos a la recolección, tratamiento y disposición final de desechos yresiduos sólidos hasta su disposición final. Acuerdo Gubernativo 411-2002, Reglamento de Rastros para bovinos, porcinos yaves, Artículo 7. Los rastros se clasifican en cuatro categorías: de acuerdo a lacantidad de animales destazados, el promedio mínimo por jornada de 8 horas:Grande “A” = 100; Mediano “B” = 50, Pequeño “C” = 15, Local “D” = 1. Artículo 27.Son prohibiciones para toda persona individual o jurídica, propietaria, arrendatariao que de cualquier otra forma legal tenga en funcionamiento un rastro, lassiguientes: a) Operar el rastro sin la respectiva Licencia Sanitaria extendida por elMinisterio de Agricultura Ganadería y Alimentación; q) Faenar y destazar animalesen casas particulares, lugares o establecimientos no autorizados. Decreto Legislativo No. 90-97, Código de Salud, Artículo 130. Ámbito de lasResponsabilidades. El Ministerio de Salud y otras instituciones de maneracoordinada desarrollan las funciones siguientes: literal d) A las municipalidades,las de prevención y autorización de establecimientos relacionados con el manejo yexpendio de alimentos en rastros municipales de conformidad a las normasestablecidas por el Ministerio de Agricultura Ganadería y Alimentación.

CausaEl Alcalde Municipal, no ha hecho las gestiones pertinentes, para que se gestioneen el Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación, la licencia sanitaria parael funcionamiento del rastro municipal.

EfectoLos productos cárnicos para el consumo, podrían estar contaminados, por lo tantose corre el riesgo para la salud de los habitantes del Municipio.

RecomendaciónSolicitar la licencia sanitaria de funcionamiento del rastro municipal, al Ministeriode Agricultura, Ganadería y Alimentación.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, en oficio, sin número de referencia, de fecha 09 de febrerode 2016, manifiesta lo siguiente: "Según Acuerdo Gubernativo No. 411-2002,Reglamento de Rastros para Bovinos, Porcinos y Aves, en el Articulo 7. Hacemención sobre la clasificación en categorías. Ocupando dicho Rastro Municipal laClasificación “D” que estipula el destace de UNA res por día. Y según registro




destazan Municipal se mensualmente un promedio de 15 reses. Dato quedemuestra que el uso del Rastro es mínimo". "Dicho Rastro Municipal ha existido desde muchísimos años atrás en el terrenoexistente, donado a la municipalidad por el Sr. Enrique González, que seencuentra inscrito únicamente en el libro de inventario de la Municipalidad, mas noexiste escritura registrada en el Registro de la Propiedad de Inmuebles. (Veranexo 4 ) Por tal motivo la Municipalidad no puede hacer inversión Pública enpropiedades que no estén debidamente registradas en el registro de la propiedadde inmueble. Razón del estado físico del inmueble".

"Por lo descrito anteriormente no se ha podido gestionar la Licencia sanitariaCorrespondiente. Según Artículo 27 del reglamento. Cabe mencionar que dichorastro cuenta con los servicios necesarios, energía eléctrica, agua, drenajesanitario".

Comentario De La AuditoríaLos comentarios vertidos por el Alcalde Municipal, no son suficientes paradesvanecer el presente hallazgo, por lo que el mismo se confirma.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL BENIGNO (S.O.N.) FERNANDEZ ALEJOS 5,000.00Total Q. 5,000.00




MUNICIPALIDAD DE SAN FELIPE

Limitaciones Al AlcanceDurante el desarrollo de la presente auditoría, no se encontraron situaciones, quepodrían considerarse como limitantes, para realizarla.

Información TécnicaLas áreas evaluadas en la presente auditoría fueron: Manejo de Desechos Sólidos Municipales. Manejo de Desechos Líquidos Municipales. Manejo del Rastro Municipal. Abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada. Desarrollo de viveros forestales municipales permanentes. Verificación de la existencia de el Estudio Técnico de Caracterización de AguasResiduales.

Evaluación TécnicaConsistió, primero: en la revisión de la documentación, relacionada con el temade Gestión Ambiental, proporcionada por la Administradora Financiera, Licda.Glenda Marleni Ulin Chuvac Sosa y por el director de la Dirección Municipal dePlanificación, señor: Alex Adolfo Ambrocio; y segundo: en la evaluación técnica decampo en las áreas evaluadas, indicadas en la información técnica. En la revisión de la documentación e inspección de campo realizada, se pudodeterminar lo siguiente: Respecto al manejo y disposición final de los desechos sólidos del municipio deSan Felipe, del departamento de Retalhuleu; la municipalidad, cuenta connormativa ambiental, publicada, en el diario de Centro América, el 20 de junio de2013, la cual contiene el reglamento del manejo de los de los residuos sólidos y lanormativa para la no contaminación del medio ambiente, tanto auditiva comovisual. El relleno sanitario, para la disposición final de los desechos sólidos, estaubicado en la finca llamada, San Cayetano, y se encuentra a 1.5 kilómetros delcentro del poblado; este se maneja con un sistema de trincheras, las cuales seconstruyen, con medidas de 12 metros de ancho, por 60 metros de largo y 6




metros de profundidad, y por cada capa de basura clasificada y vertida a latrinchera, vierten una capa de arena. En lo referente a la cloración del agua potable del municipio, la Municipalidad,cuenta con un mecanismo bastante complejo, el cual es controlado por el señorJosé Luis Velásquez, encargado de la planta de tratamiento del agua potable, elsistema, esta compuesto por 2 tanques pequeños de 4.0x1.0x4.0 metros, 4tanques de 4.0x5.0x8.0 metros y dos tanques de 3.0x19.0x19.0 metros, el aguaque los abastece, proviene de dos fuentes naturales, una ubicada en la finca PatioBolas y la otra en la finca Los Encuentros; el tanque donde filtran el agua, para lasedimentación, utilizan piedra bola, arena de río y piedrín, este material lo cambiana cada 2 meses. Cuando están en período de limpieza del tanque desedimentación, entra a funcionar un pozo mecánico, el cual sirve de emergente,con un caudal de 400 litros/minuto. aproximadamente. Para la potabilización delagua utilizan gas cloro, utilizando 6 libras por día, el recipiente que utilizan lesalcanza para 18 días, este tanque abastece a 3,500 familias, siendo ellas de lascomunidades de: Samalá, Fegua, Barrio del Campo, San Pablo, La Esperanza y elCasco Urbano; el agua abastecida, pasa por filtros de sedimentos, previo al paso,por el cuarto de cloración, lo que hace que sea doblemente filtrada; y para laconfirmación del cumplimiento de las normas COGUANOR, de este proceso,envían las muestras al laboratorio para su respectivo análisis fisicoquímico ybacteriológico. El tanque de agua de La Piedad II, abastece a las comunidades de:San José, Fraternidad, Vela y el Esfuerzo y al igual que el otro sistema, estan encontinuo análisis fisicoquímico y bacteriológico para el control de calidad del agua. El municipio de San Felipe, Retalhuleu, cuenta con plantas de tratamientoprimario, una de ellas está ubicada en el sector tierra colorada y el sector delEsfuerzo, la cual tiene 3 fosas sépticas, las cuales cuentan con dos cortinas yfiltros de piedrín ; todo el sistema tiene una tubería central, y en todas las

pvc acometidas, utilizaron tubería de de 4"; cuentan con pozos de visita, consabieta declives menores del 3%, los pozos están revestidos con , para evitar

filtraciones del exterior, cada pozo cuenta con 3 escalinatas para permitir elacceso al fondo de los mismos. Cada planta cuenta con fosa séptica, filtro percolador y una caja de cloración de aguas negras. En la verificación técnica, se constató que, no cuentan con viveros forestalesmunicipales permanentes. Respecto al manejo del rastro municipal, este llena los requisitos para poder llevara cabo el sacrificio y faenado del ganado, también, se pudo comprobar, al hacer lainspección, a las instalaciones, que esta se encontraba limpia y sin emanación de




malos olores; sacrifican al rededor de 21 reses semanales, principalmente entreel sábados y domingo, llevan un registro, sobre la procedencia del ganado, con elnombre, la fecha, color, fierro, peso, recibo del pago y el sexo. Tienen área para elsacrificado de ganado porcino, cuentan con 6 áreas de descanso para los cerdosque serán sacrificados, 4 pilas, dos calderas y 8 mesas de cemento para elfaenado, dos baños y un vestidor; tiene dos áreas de descanso para las reses yuna área para el descargue de los animales en pie, el señor Jaime Rene BlancoRamírez, es el encargado del rastro y el que lleva todos los registros; el rastro,cuenta con obra de tratamiento, para la evacuación de los desechos líquidosgenerados. El municipio, cuenta con 10 carnicerías.

ComentariosEsta Municipalidad, en términos generales, en lo que se refiere a los serviciosbásicos, está trabajando bien; siendo necesario que cuente con el Estudio Técnicode Caracterización de Aguas Residuales, para cumplir, con el AcuerdoGubernativo No.236-2006, Reglamento de las descargas de Aguas Residuales yde la Disposición de Lodos. Artículo 5. Estudio Técnico, y Artículo 69. Plazo parala realización del estudio técnico. Cuente con su vivero forestal, que por mandatodebe cumplir, según Decreto Legislativo No.12-2002 Código Municipal, Artículo69, reformado por el Artículo 14, del Decreto Número 22-2010 del Congreso de laRepública, inciso K), Desarrollo de viveros forestales municipales permanentes. Es muy importante que la municipalidad de San Felipe, Retalhuleu, socialice lautilización de los servicios básicos, que por competencia debe implementar, paraque la población, tenga una mejor calidad de vida.

ConclusionesLa municipalidad de San Felipe del departamento de Retalhuleu, no cuenta con elEstudio Técnico de Caracterización de Aguas Residuales, y tampoco cuenta conel Desarrollo de Viveros Forestales Municipales Permanentes. En lo que respectaa los desechos sólidos y líquidos, los están manejando adecuadamente; elabastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada, se constató quelo realizan de manera eficiente; el manejo del rastro municipal, es adecuado.

ÁREA TÉCNICA

FALTA DE ESTUDIO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 Municipalidad De SanFelipe).




CondiciónDe la revisión documental, realizada a la Municipalidad de San Felipe delDepartamento de Retalhuleu, se pudo determinar que, no cuenta con el EstudioTécnico de Caracterización de Aguas Residuales, de conformidad con elReglamento de las Descargas y Reuso de Aguas Residuales y Disposición deLodos, del Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales.

CriterioAcuerdo Gubernativo 236-2006, Reglamento de las Descargas y Reuso de aguasResiduales y de la Disposición de Lodos, Artículo 5. ESTUDIO TÉCNICO. Lapersona individual o jurídica, pública o privada, responsable de generar oadministrar aguas residuales de tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, quevierten éstas o no a un cuerpo receptor o al alcantarillado público tendrán laobligación de preparar un estudio avalado por técnicos en la materia a efecto decaracterizar efluentes, descargas, aguas para reuso y lodos. Artículo 69. PLAZO PARA LA REALIZACIÓN DEL ESTUDIO TÉCNICO. Lapersona individual o jurídica, pública o privada, responsable de generar oadministrar aguas residuales de tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, quevierten éstas o no a un cuerpo receptor o al alcantarillado público deberá realizarel estudio técnico estipulado en el presente Reglamento, en el plazo de un año,contado a partir de la vigencia del mismo.

CausaEl Alcalde Municipal de San Felipe, no ha solicitado ante el Concejo Municipal,que se gestionen los recursos económicos y que se incluya en el presupuesto, lacantidad necesaria para la contratación del especialista o la empresa que se hagacargo de realizar el Estudio Técnico de Caracterización de Aguas Residuales y asícumplir con este mandato que data desde el año 2,006.

EfectoLa municipalidad, al no contar con el estudio técnico de caracterización de aguasresiduales, no cuenta con los análisis físicos, químicos y biológicos de losafluentes y efluentes en la red de drenajes, para determinar, que tipo decontaminación se tiene en el área y por consiguiente, no saben que medidas demitigación se puedan implementar, para el seguimiento y control de lacontaminación, que se deriva de esta actividad y así evitar, el deterioro del medioambiente y que se ponga en riesgo la salud de las personas y los animales.

RecomendaciónQue el Alcalde Municipal de San Felipe, Retalhuleu, solicite de manera prioritaria,




ante el Concejo Municipal, que se gestionen los recursos económicos, para lacontratación del especialista en la materia, para la realización del Estudio Técnicode Caracterización de Aguas Residuales.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, en oficio, sin número de referencia, de fecha 15 de diciembrede 2015, manifestó lo siguiente: "En cuanto a la falta de estudio técnico decaracterización de aguas residuales. En esta municipalidad no se cuenta con elreferido estudio".

Comentario De La AuditoríaEn la respuesta otorgada por el responsable, dice claramente que no cuentan condicho estudio, por lo que el hallazgo se confirma.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL PABLO MANUEL PEREIRA BENAVENTE 9,000.00Total Q. 9,000.00

FALTA DE VIVERO FORESTAL MUNICIPAL (Hallazgo De Control Interno No.2 Municipalidad De San Felipe).

CondiciónDe la revisión documental y la inspección física, realizada a la Municipalidad deSan Felipe del Departamento de Retalhuleu, se determinó que no cumple con eldesarrollo de viveros forestales municipales permanentes, con el objeto dereforestar las cuencas de los ríos, lagos, reservas ecológicas y demás áreas de sucircunscripción territorial.

CriterioDecreto Legislativo No. 12-2002, Código Municipal, Artículo 68. (Reformado por elArtículo 14 del Decreto Número 22-2010 del Congreso de la República).Competencias propias del municipio. Las competencias propias deberáncumplirse por el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o pormancomunidad de municipios, y son las siguientes: k) Desarrollo de viverosforestales municipales permanentes, con el objeto de reforestar las cuencas de losríos, lagos, reservas ecológicas y demás áreas de su circunscripción territorial




para proteger la vida, salud, biodiversidad, recursos naturales, fuentes de agua yluchar contra el calentamiento global.

CausaEl Alcalde Municipal, no hizo las gestiones necesarias para contar con viverosforestales municipales permanentes.

EfectoNo poder reforestar las cuencas de los ríos, lagos, reservas ecológicas ydemás áreas de su circunscripción territorial, para proteger la vida, salud, fuentesde agua y luchar contra el calentamiento global.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, debe crear de inmediato la oficina municipal forestal,contratar un especialista en el tema ya sea agrónomo o forestal, para que puedade inmediato implementar el proyecto de viveros forestales.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, en oficio, sin número de referencia, de fecha 15 de diciembrede 2015, manifestó: "En cuanto a los viveros forestales, no cuenta la municipalidadcon un vivero específico, pero cumple con la normativa ya que la municipalidad enbase a la Gestión Ambiental de la Dirección de Planificación y a grupos devecinos, dona árboles a la población, lo cual han forestado como una manzanacada dos años, lo cual hace que el municipio cuente con un clima agradable".

Comentario De La AuditoríaEl comentario vertido por el Alcalde Municipal, evidencia la falta del vivero forestal,por lo que el hallazgo se confirma.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL PABLO MANUEL PEREIRA BENAVENTE 2,250.00Total Q. 2,250.00




MUNICIPALIDAD DE SAN ANDRES VILLA SECA

Limitaciones Al AlcanceNo existió ninguna limitación, al alcance de la Auditoria.

Información TécnicaÁreas Examinadas: Manejo de Desechos Sólidos Municipales. Manejo de Desechos Líquidos Municipales Manejo del Rastro Municipal. Desarrollo de Viveros Forestales Municipales Permanentes y Proyectosde Reforestación. Abastecimiento domiciliar de agua potable debidamente clorada para consumohumano. Verificación de la existencia del Estudio Técnico de Caracterización de efluente,descargas, aguas para Reuso y Lodos.

Evaluación TécnicaEn la revisión física y documental realizada a la Municipalidad de San Andrés VillaSeca, departamento de Retalhuleu, se procedió a verificar el Cumplimiento Legalde la Gestión Ambiental, determinándose, lo siguiente: Según OFICIO FOR-CGC-SECRE-c-2015, de fecha 01 de diciembre de 2015, elAlcalde Municipal, indica: "que no se desarrollaron Manuales y Reglamentos, parael Manejo Ambiental del municipio, y que no cuenta con el vivero forestal Municipalpermanente, asimismo, que e l Rastro Municipal, no esta en uso, debido a que losproductos cárnicos, que abastecen a la población, son de municipioscircunvecinos, donde se sacrifica y se manipula los mismos. En la evaluación técnica, se estableció que en el municipio de San Andrés VillaSeca, Retalhuleu, no existe relleno sanitario técnicamente controlado; para elmanejo técnico de los desechos sólidos del casco urbano municipal, el botadero acielo abierto, de la basura, se encuentra ubicado en, el perímetro del municipio,aproximadamente 2 Kms, del casco urbano, representando una amenaza decontaminación para la población, por la emanación de gases tóxicos, producto de




escorrentía lixiviados la quema de la basura, además de y que se producen en elmismo. No existen obras, para el tratamiento de las aguas negras y servidas, producidasen la cabecera municipal; la red de drenajes, está conectada a dos colectoresprincipales, que descargan las aguas negras y servidas directamente a losríos: Kila; Ok y Maricón, sin cumplir con los requerimientos, que establecen lasnormas sanitarias aplicables. El municipio de San Andrés Villa Seca, Retalhuleu, cuenta con pozos mecánicospara el abastecimiento de agua, los cuales conducen la misma, a tanques aéreosde distribución, sin utilización de cloro para la desinfección del agua, el AlcaldeMunicipal, no proporcionó los informes mensuales de laboratorio, o los informesde cloración del agua potable del Ministerio de Salud y Asistencia Social.

ComentariosEl Alcalde Municipal de San Andrés Villa Seca, Retalhuleu, no ha promovidoGestiones Ambientales municipales positivas, lo cual se evidencia en los serviciosbásicos prestados por la misma, a la población del municipio; siendo de sumaimportancia la implementación de los mismos, para una mejor calidad de vida delos pobladores.

ConclusionesSe verifico que en la municipalidad de San Andrés Villa Seca, Retalhuleu, no segestionaron proyectos de Gestión Ambiental y Cumplimiento Legal,específicamente al manejo de los desechos sólidos, líquidos, rastro, desarrollo deviveros forestales permanentes, abastecimiento domiciliario de agua potabledebidamente clorada y no realizaron el estudio técnico de caracterización deaguas residuales.

ÁREA TÉCNICA

FALTA DE POLÍTICAS Y NORMATIVAS DE GESTIÓN PARA EL MANEJO DEDESECHOS SÓLIDOS Y LIQUIDOS MUNICIPALES (Hallazgo De ControlInterno No. 1 Municipalidad De San Andres Villa Seca).

CondiciónDe la revisión documental realizada a la Municipalidad de San Andrés Villa Seca,del departamento de Retalhuleu, se determinó que no ha realizado accionesconcretas para elaboración de políticas de Gestión Ambiental y Reglamento




municipal, para el manejo técnico de desechos líquidos municipales y desechossólidos municipales.

CriterioConstitución Política de la República de Guatemala Artículo 97. Medio ambiente yequilibrio ecológico. El Estado, las municipalidades y los habitantes del territorionacional están obligados a propiciar el desarrollo social, económico y tecnológicoque prevenga la contaminación del ambiente y mantenga el equilibrio ecológico.Se dictarán todas las normas necesarias para garantizar que la utilización y elaprovechamiento de la fauna, de la flora, de la tierra y del agua, se realicenracionalmente, evitando su depredación. Decreto No.12-2002, del Congreso de la República y sus reformas, códigomunicipal, Artículo. 53. Atribuciones y obligaciones del Alcalde, el cual dice en elinciso d) “Velar por el estricto cumplimiento de las políticas públicas municipales yde los planes, programas y proyectos de desarrollo del municipio”; Artículo. 35.Atribuciones generales del Concejo Municipal el cual dice en su inciso i) “Laemisión y aprobación de acuerdos, reglamentos y ordenanzas municipales”.

CausaEl Alcalde Municipal de San Andrés Villa Seca, Retalhuleu, no cumplió con laimplementación de las políticas y normativas para la gestión ambiental municipal.

EfectoEl Alcalde Municipal del municipio de San Andrés Villa Seca, Retalhuleu, al nocontar con políticas ambientales municipales, avaladas por técnicos en la materiacorre el riesgo de contaminación y deterioro ambiental, de los recursos suelos yagua, incluyendo las cuencas de los ríos del municipio, por descarga de aguasresiduales, de tipo ordinario, manejo de desechos sólidos, sin ningún control, faltade viveros municipales permanentes, contaminación de agua para consumo en loshogares, entre otros.

RecomendaciónQue el Alcalde Municipal, de la presente administración, realice las gestionesnecesarios para la elaboración de políticas y reglamentos, para el tratamiento ydisposición final de los desechos sólidos y líquidos municipales.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Alcalde Municipal, indicó verbalmente: "En cuanto a lo solicitado en lospuntos 1 de la referida nota de auditoria,de momento no es posible acompañardicha información, toda vez que la misma por ser información que debe obtenerse




del campo requiere de un tiempo determinado para ser elaborado por personalidóneo".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud que el Alcalde Municipal, no presentó ladocumentación que pruebe la existencia de las políticas y normativas de GestiónAmbiental, para un adecuado manejo de los desechos sólidos ylíquidos municipales.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL JOEL (S.O.N.) MOSCOSO GARCIA 15,000.00Total Q. 15,000.00

CARENCIA DE ESTUDIOS TECNICOS DE CARACTERIZACION DEEFLUENTES, DECARGAS, AGUAS PARA REUSO Y LODOS(Hallazgo DeControl Interno No. 2 Municipalidad De San Andres Villa Seca).

CondiciónDe la revisión documental realizada a la Municipalidad de San Andrés Villa Seca,del departamento de Retalhuleu, se estableció que no cuenta con el EstudioTécnico de Caracterización de Aguas Residuales, de conformidad con loestablecido en el Reglamento de las Descargas y Reuso de Aguas Residuales yDisposición de Lodos del Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales.

CriterioAcuerdo Gubernativo No.236-2006, Reglamento de las Descargas y Reuso deAguas Residuales y de la Disposición de Lodos, Artículo 5, Estudio Técnico, lapersona individual o jurídica, pública o privada, responsable de generar oadministrar aguas residuales de tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, quevierten éstas o no a un cuerpo receptor o al alcantarillado público tendrán laobligación de preparar un estudio avalado por técnicos en la materia a efecto decaracterizar efluentes, descargas, aguas para reuso y lodos. Artículo 6. Contenido del Estudio Técnico. Las personas individuales o jurídicas,públicas o privadas, indicadas en el artículo 5 del presente Reglamento, paradocumentar el Estudio Técnico, deberán tomar en cuenta los siguientes requisitos:I. Información general: e) Descripción del tratamiento de aguas residuales. f)Caracterización del efluente de aguas residuales, incluyendo sólidos




sedimentables. g) Caracterización de las aguas para reuso II Documentos: a)Plano de localización y ubicación, con coordenadas geográficas, del entegenerador o de la persona que descarga aguas residuales al alcantarilladopúblico, c) Plan de gestión de aguas residuales, aguas para reuso y lodos. Lasmunicipalidades o empresas encargadas de prestar el servicio de tratamiento deaguas residuales, a personas que descargan sus aguas residuales, de tipoespecial al alcantarillado público, incluirán la siguiente información: el catastro dedichos usuarios y el monitoreo de sus descargas. Artículo 13. Caracterización del afluente y del efluente de aguas residuales. Lapersona individual o jurídica, pública o privada, responsable de generar oadministrar aguas residuales de tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, quevierten éstas en un cuerpo receptor o alcantarillado público, deberá realizar lacaracterización del afluente, así como del efluente de aguas residuales e incluir losresultados en el estudio técnico. Artículo 10. Vigencia del Estudio Técnico. La persona individual o jurídica, públicao privada, responsable de generar o administrar aguas residuales de tipoespecial, ordinario o mezcla de ambas deberá, cada cinco años, actualizar elcontenido del Estudio Técnico, estipulado en el presente reglamento. Artículo 65. Cumplimiento de las municipalidades. Las municipalidades que optenpor cumplir lo preceptuado en el literal b) del artículo 24 de este Reglamento,iniciarán el cumplimiento de los límites máximos permisibles de la etapa uno paraentes generadores existentes, el dos de mayo de dos mil quince. A partir de dichafecha, aplicarán las reducciones en los plazos y etapas establecidos, hasta el finalde los dieciocho años. Esta disposición no exime a las municipalidades delcumplimiento de los demás aspectos que contempla el presente reglamento. Artículo 69. PLAZO PARA LA REALIZACIÓN DEL ESTUDIO TÉCNICO. Lapersona individual o jurídica, pública o privada, responsable de generar oadministrar aguas residuales de tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, quevierten éstas o no a un cuerpo receptor o al alcantarillado público deberá realizarel Estudio Técnico estipulado en el presente Reglamento, en el plazo de un año,contado a partir de la vigencia del mismo.

CausaEl Alcalde Municipal, no cumplió con la obligación, de preparar un Estudio Técnicode Caracterización de Aguas Residuales, avalado por técnicos en la materia, aefecto de caracterizar efluentes, descargas, aguas para reuso y lodos.

Efecto




Al no contar con un Estudio Técnico de Caracterización de Aguas Residuales,avalado por técnicos en la materia, no se pueden determinar las características:físicas, químicas y biológicas de los efluentes y afluentes de las aguas negras yservidas, por lo tanto no se tiene un parámetro para definir un tratamientoespecífico de las mismas.

RecomendaciónQue el Alcalde Municipal, realice las gestiones necesarias, para preparar unEstudio Técnico de Caracterización de Aguas Residuales, avalado por técnicos enla materia, a efecto de caracterizar efluentes, descargas, aguas para reuso ylodos.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, indicó verbalmente : "En cuanto a lo solicitado en los puntos2 de la referida nota de auditoria, de momento no es posible acompañar dichainformación, toda vez que la misma por ser información que debe obtenerse delcampo requiere de un tiempo determinado para ser elaborado porpersonal idóneo".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que el Alcalde Municipal, no presentópruebas de descargo, que demuestren la existencia, de un Estudio Técnico deCaracterización de Aguas Residuales.


INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 3 Municipalidad De San Andres Villa Seca).

CondiciónDe la inspección física y documentación proporcionada por la municipalidad deSan Andrés Villa Seca, del departamento de Retalhuleu, se determinó, que elservicio municipal, para el manejo de los desechos sólidos municipales, posee lasetapas de recolección y transporte de los mismos, hacia un vertedero nocontrolado, de propiedad privada.




CriterioDecreto del Congreso de la República No.12-2002 y sus reformas, CódigoMunicipal, Artículo 68, Competencias propias del municipio literal a) recolección,tratamiento y disposición de desechos sólidos, limpieza y ornato. Decreto del Congreso de la República No. 90-97, Código de Salud, Artículo 102,corresponde a las municipalidades la prestación de servicios de limpieza orecolección, tratamiento y disposición de los desechos sólidos de acuerdo con lasleyes específicas y en cumplimiento de las normas sanitarias aplicables. El Acuerdo No.09-03, de la Contraloría General de Cuentas, Artículo 1. Grupo deNormas, inciso a), en el cual se aprueban las Normas Generales de ControlInterno, norma 1.2 .ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO, “Es responsabilidadde la máxima autoridad de cada entidad pública, diseñar e implementar unaestructura efectiva de control interno, que promueva un ambiente óptimo detrabajo para alcanzar los objetivos institucionales. Una efectiva estructura decontrol interno debe incluir criterios específicos como (d) controles de detección y(g) controles de legalidad”.

CausaEl Alcalde Municipal de San Andrés Villa Seca, del departamento de Retalhuleu,no cumplió con las funciones que le corresponden, debido a que los desechossólidos del área urbana del municipio, permanecen en un vertedero a cielo abierto,sin que se realice algún tipo de medida, para mitigar los impactos negativos alambiente.

EfectoExiste el riesgo de contaminación del aire, el suelo y mantos subterráneos deagua, constituyéndose un medio adecuado, para el desarrollo de vectores nocivos,para la salud, deterioro del paisaje y la biodiversidad.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, del presente período, realice las gestiones necesarias, parapromover un sistema de tratamiento y disposición final de los desechos sólidosgenerados en el municipio.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, indicó verbalmente: "En cuanto a lo solicitado en los puntos 3de la referida nota de auditoria,de momento no es posible acompañar dichainformación, toda vez que la misma por ser información que debe obtenerse delcampo requiere de un tiempo determinado para ser elaborado porpersonal idóneo".




Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que el Alcalde Municipal, no presentópruebas de descargo, que demuestren la existencia, de un sistema de tratamientoy disposición final, de los desechos sólidos.


FALTA DE CLORACIÓN DEL AGUA (Hallazgo De Control Interno No. 4Municipalidad De San Andres Villa Seca).

CondiciónAl efectuar la inspección física y documental a la Municipalidad de San AndrésVilla Seca, del departamento de Retalhuleu, se determinó que el agua queabastece a la población de la cabecera municipal y a las comunidades, no recibeningún proceso de cloración, que garantice que el agua sea potable y apta para elconsumo humano.

CriterioEl Decreto 12-2002 del Congreso de la República y sus reformas, CódigoMunicipal, Artículo 68, Competencias Propias del Municipio, literal a)Abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada. Decreto del Congreso de la República No. 90-97, Código de Salud, Artículo 87,

La Municipalidad y demás instituciones públicas o privadas, incluyendo las

Comisiones de Agua y Saneamiento encargadas del manejo y abastecimiento de

agua potable, tienen la obligación de purificarla en base a métodos establecidos

por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social. El Ministerio debe brindar

asistencia técnica de manera eficiente para su cumplimiento. El Incumplimiento de

esta disposición conllevará a sanciones.

Acuerdo Ministerial 1148-09. Establece en artículo 17. Los procesos de

desinfección que son obligatorios para cualquier sistema de abastecimiento de

agua para consumo humano.




El artículo 18, explica los procesos de desinfección por el método de aplicación de

cloro que se debe aplicar, sin excepción alguna en todos los sistemas de agua y la

cantidad necesaria.

CausaEl Alcalde Municipal de San Andrés Villa Seca, del departamento de Retalhuleu,no realizó las gestiones necesarias para abastecer a la población de agua potabledebidamente clorada.

EfectoAl no realizar las acciones para efectuar el suministro de agua potabledebidamente clorada, se pone en riesgo la salud de los pobladores del área rural yurbana de San Andrés Villa Seca, del departamento de Retalhuleu.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, deberá de implementar un programa de cloración del aguapara consumo humano, para las comunidades del área rural y urbana de SanAndrés Villa Seca, del departamento de Retalhuleu.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, indicó verbalmente: "En cuanto a lo solicitado en losdocumentos del centro de salud sobre la cloración, no tiene dicha información yaque se debe obtenerse del campo y se requiere de un tiempo determinado paraser elaborado por personal idóneo".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que el Alcalde Municipal, no presentópruebas, que respalden las gestiones, relacionadas con el abastecimiento de aguapotable debidamente clorada para consumo humano.


INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 5 Municipalidad De San Andres Villa Seca).

Condición




De la evaluación física, se determinó que las aguas servidas, producidas en lacabecera municipal de San Andrés Villa Seca, del departamento de Retalhuleu, sedescargan directamente a los ríos Kila, Ok, y Maricón, sin tratamiento previo, nocontando con obras de tratamiento para aguas servidas.

CriterioDecreto del Congreso de la República No.90-97, Código de Salud, Artículo 97,Descarga de Aguas Residuales: Queda prohibido la descarga de contaminantesde origen industrial, agroindustrial…Se prohibe, asimismo, la descarga de aguasresiduales no tratadas en ríos, lagos, y lagunas o cuerpos de agua, ya sean estossuperficiales o subterráneos. El acuerdo No.09-03, de la Contraloría General de Cuentas Artículo 1. Grupo deNormas, inciso a), en el cual se aprueban, las Normas Generales de ControlInterno, Norma 2.8. RESPONSABILIDAD POR LA JURISDICCIÓN YADMINISTRACIÓN DESCENTRALIZADA. “La máxima autoridad de cada entidad,es responsable por la jurisdicción que debe ejercer respecto de otras institucionesen el ámbito de la centralización normativa y descentralización operativa, para elcumplimiento de las disposiciones emanadas por los entes rectores de losdistintos sistemas”.

CausaEl Alcalde Municipal, no realizó las gestiones necesarias, para implementarsistemas de tratamiento de aguas servidas municipales.

EfectoContaminación y deterioro ambiental del recurso agua del municipio, condetrimento de la salud de la población y la biodiversidad.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, debe realizar las gestiones pertinentes, para implementar lossistemas de tratamiento de aguas servidas municipales, principalmente en elcasco urbano y en las comunidades rurales que así lo requieran.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, indicó verbalmente: "En cuanto a lo solicitado en los puntos 5de la referida nota de auditoria, de momento no es posible acompañar dichainformación, toda vez que la misma por ser información que debe obtenerse delcampo requiere de un tiempo determinado para ser elaborado porpersonal idóneo".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud que el Alcalde Municipal, no presentó pruebas




de desvanecimiento, que demuestren la existencia de sistemas de tratamiento deaguas residuales, en el municipio.


INCUMPLIMIENTO DE NORMAS Y DISPOSICIONES LEGALES SOBREREFORESTACIÓN(Hallazgo De Control Interno No. 6 Municipalidad De SanAndres Villa Seca).

CondiciónDe la revisión documental y la inspección física, realizada a la municipalidad deSan Andrés Villa Seca, del departamento de Retalhuleu, se determinó que, nocuenta con vivero forestal permanente.

CriterioDecreto No. 12-2002, del Congreso de la República, Código Municipal. Artículo 36.Organización de comisiones. “En su primera sesión ordinaria anual, el ConcejoMunicipal organizará las comisiones que considere necesarias para el estudio ydictamen de los asuntos que conocerá durante todo el año, teniendo carácterobligatorio las siguientes comisiones: 4. Fomento económico, turismo, ambiente yrecursos naturales”. Decreto No. 12-2002, del Congreso de la República. Código Municipal. Artículo68. Competencias propias del municipio. “Las competencias propias deberáncumplirse por el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o pormancomunidad de municipios, y son las siguientes: k) Desarrollo de viverosforestales municipales permanentes, con el objeto de reforestar las cuencas de losríos, lagos, reservas ecológicas y demás áreas de su circunscripción territorialpara proteger la vida, salud, biodiversidad, recursos naturales, fuentes de agua yluchar contra el calentamiento global”. Acuerdo A-09-03. De la Contraloría General de Cuentas, que aprueba las NormasGenerales de Control Interno, Norma 2.9. ADMINISTRACIÓN DEL ENTEPÚBLICO. “La administración de cada ente público debe basarse en el procesoadministrativo (planificación, organización, dirección y control), de tal manera quese puedan comprobar, evaluar y medir los resultados de cada uno de ellos, en el




marco de un sistema integrado de información gerencial. En el marco del procesoadministrativo la máxima autoridad de las entidades es responsable de dirigir laejecución de las operaciones con base en los objetivos y metas incluidos en elPlan Operativo Anual (POA), delegando a los distintos niveles gerenciales, para laconsecución de los resultados planificados, aplicando mecanismos de control,seguimiento y evaluación”.

CausaEl Alcalde Municipal de San Andrés Villa Seca, del departamento de Retalhuleu;no realizo las gestiones pertinentes, para el desarrollo de viveros forestalespermanentes municipales.

EfectoNo existe la posibilidad de reforestar las cuencas de los ríos, lagos, reservasecológicas y demás áreas de su circunscripción territorial, para proteger la vida,salud, biodiversidad, recursos naturales, fuentes de agua y luchar contra elcalentamiento global.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, debe de girar instrucciones a quien corresponda, paraproducir especies forestales de la región, a través de viveros forestalesmunicipales permanentes.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, indicó verbalmente: "En cuanto al vivero forestal municipal,me permito informar que esta municipalidad no cuenta con dicho vivero".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que el Alcalde Municipal, admite que, nocuentan con vivero forestal municipal permanente.





MUNICIPALIDAD DE CHAMPERICO

Limitaciones Al AlcanceNo existió ninguna limitación al alcance de la Auditoria.

Información TécnicaÁreas Examinadas: Manejo de Desechos Sólidos Municipales. Manejo de Desechos Líquidos Municipales Manejo del Rastro Municipal. Desarrollo de Viveros Forestales Municipales Permanentes y Proyectosde Reforestación. Abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada para consumohumano. Verificación de la existencia del Estudio Técnico de Caracterización de lasAguas Residuales, Aguas para Reuso y Lodos.

Evaluación TécnicaEn la revisión documental y la evaluación técnica de campo, realizada a lamunicipalidad de Champerico, departamento de Retalhuleu, se procedió a verificarla gestión ambiental y el Cumplimiento Legal de la Gestión Ambiental,determinándose lo siguiente: La Municipalidad, cuenta con Manuales y Reglamentos, para el Manejo Ambientaldel municipio, lo cual fortalece la gestión de los proyectos. No cuenta con el Estudio Técnico de Caracterización de Aguas Residuales, de conformidad con lo establecido en el Reglamento de las Descargas y Reuso deAguas Residuales y Disposición de Lodos, del Ministerio de Ambiente y RecursosNaturales, Acuerdo Gubernativo No.236-2006. En el municipio de Champerico, departamento de Retalhuleu, cuenta con plantade desechos solidos, dicho proyecto fue denominado "PLANTA DE DESECHOSSOLIDOS, CABECERA MUNICIPAL DE CHAMPERICO, RETALHULEU",mediante resolución número tres mil cuatrocientos veintiocho guión dos mil sietediagonal EMC diagonal csc (3428-2007/EMC/csc., de fecha dieciséis de octubre




de dos mil siete, ubicado en la segunda calle, parcelamiento El Rosario, de dichomunicipio, el proyecto según el Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales, seclasifica en Categoría B, correspondiente a aquellos proyectos, obras, industrias oactividades consideradas como, las de moderado Impacto Ambiental Potencial. En el municipio de Champerico, departamento de Retalhuleu, se cuenta con 3plantas de tratamiento, ubicadas en la comunidad San Miguel las Pilas; Barrio laEsperanza y Barrio El Palmo, dichas plantas, se utilizan para el tratamiento de lasaguas negras y servidas, producidas en la cabecera municipal, asi como indicanlas normas sanitarias aplicables El municipio de Champerico, departamento de Retalhuleu, cuenta con 4 tanquesde distribución de agua clorada, ubicados en Caserío Los Angeles, Barrios elCentro, Barrio El Palmo y la Colonia La Felicidad, estos tienen una caseta, en lacual se implementa la cloración con pastillas; los informes del área de salud,indican que el agua está debidamente clorada y es apta para el consumo humano,como lo indica la norma NGO COGUANOR 29001. El rastro municipal, no cuenta con Licencia Sanitaria, de conformidad con elAcuerdo Gubernativo No.384-2010, Reglamento de Inspección y VigilanciaSanitaria de los Rastros, Sala para el Deshuese Almacenadoras y de ProductosCárnicos de la Especie Bovina, del Ministerio de Agricultura Ganadería yAlimentación. Se comprobó el desarrollo del vivero forestal municipal permanente, ubicado en lasegunda calle, parcelamiento El Rosario, de dicho municipio, las especies que seencuentran en el vivero son: palo blanco, amate y cedro.

ComentariosEl Alcalde Municipal, gestionó la ejecución de tres plantas de tratamiento dedesechos líquidos y una planta de tratamiento de desechos sólidos, mejorando lacalidad de vida de la población y del medio ambiente del lugar. Asi tambiénmejoraron el abastecimiento domiciliario de agua potable, debidamente clorada, yel vivero forestal permanente para la reforestación de áreas desprovistas deárboles. Durante la realización de la Auditoria, se comprobó que en el periodo auditado, elRastro Municipal no cuenta con Licencia Sanitaria de Funcionamiento, deconformidad con el Acuerdo Gubernativo No.384-2010, Reglamento de Inspeccióny Vigilancia Sanitaria de los Rastros, Sala para el Deshuese y Almacenadoras de




Productos Cárnicos de la Especie Bovina, del Ministerio de Agricultura Ganaderíay Alimentación, ni el Estudio Técnico de Caracterización de Aguas Residuales, de conformidad con lo establecido en el Reglamento de las Descargas y Reuso deAguas Residuales y Disposición de Lodos.

ConclusionesLa Municipalidad de Champerico, departamento de Retalhuleu, cuenta conpolíticas y normativas de gestión ambiental. Posee planta de tratamiento de desechos sólidos denominado "PLANTA DEDESECHOS SOLIDOS, CABECERA MUNICIPAL DE CHAMPERICO,RETALHULEU", Desarrollaron vivero forestal municipal permanente, las especies que seencuentran en el vivero son: palo blanco, amate y cedro. Posee tres plantas de tratamiento de desechos Líquidos dentro del casco urbano. No presentaron el Estudio Técnico de Caracterización de Aguas Residuales. El rastro Municipal, no cuenta con Licencia Sanitaria, para la operación y funcionamiento.

ÁREA TÉCNICA

RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIA SANITARIA (Hallazgo DeControl Interno No. 1 Municipalidad De Champerico).

CondiciónDe la revisión documental y la inspección física realizada a la Municipalidad deChamperico, del departamento de Retalhuleu, se determinó que no cuenta conLicencia Sanitaria para el funcionamiento del rastro municipal de conformidad conel Reglamento de Rastros para bovinos, porcinos y aves del Ministerio deAgricultura Ganadería y Alimentación, ni cumple con las condiciones mínimas parael sacrificio y faenado de animales de abasto.

CriterioAcuerdo Gubernativo 411-2002, Reglamento de Rastros para bovinos, porcinos yaves, Artículo 19. Para el funcionamiento de un rastro es obligatorio contar con laLicencia Sanitaria extendida por el Área de Inocuidad de Alimentos no Procesadosde la Unidad de Normas y Regulaciones del Ministerio de Agricultura Ganadería yAlimentación.




Decreto Legislativo No. 90-97, del Congreso de la República, Código de Salud,Artículo 130. Ámbito de las Responsabilidades. El Ministerio de Salud y otrasinstituciones de manera coordinada desarrollan las funciones siguientes: literal d)A las municipalidades, las de prevención y autorización de establecimientosrelacionados con el manejo y expendio de alimentos en rastros municipales deconformidad a las normas establecidas por el Ministerio de Agricultura Ganaderíay Alimentación, mercados, ferias y ventas de alimentos en la vía pública.

CausaEl Alcalde Municipal, no realizó las acciones pertinentes, para tramitar la LicenciaSanitaria, para la operación y funcionamiento del rastro municipal.

EfectoAl no contar con Licencia Sanitaria, para el manejo y expendio de alimentos del rastro municipal, se crea incertidumbre sobre la calidad del producto cárnico, parael consumo humano y se pone en riesgo la salud de los habitantes del municipio.

RecomendaciónQue el Alcalde Municipal, realice las gestiones necesarias, para tramitar la Licencia Sanitaria de la operación y funcionamiento del rastro municipal, en el Ministerio de Agricultura Ganadería y Alimentación.

Comentarios De Los Responsables"Se cuenta con un Rastro Municipal ordenado, limpio en buenas condiciones parael destace de animales bovinos ya que los únicos que se destazan en el mismo.No se cuenta con la solicitud al MAGA para la autorización de la licenciarespectiva".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que el rastro municipal no cuentacon Licencia Sanitaria.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL VICTORIANO DE JESUS OVANDO GONZALEZ 12,455.25Total Q. 12,455.25

CARENCIA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE EFLUENTES,




DESCARGAS, AGUAS PARA REUSO Y LODOS.(Hallazgo De Control InternoNo. 2 Municipalidad De Champerico).

CondiciónDe la revisión documental realizada a la Municipalidad de Champericodel departamento de Retalhuleu, se estableció que, no cuenta con el EstudioTécnico de Caracterización de Aguas Residuales de conformidad con loestablecido en el Reglamento de las Descargas y Reuso de Aguas Residuales yDisposición de Lodos del Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales.

CriterioAcuerdo Gubernativo 236-2006, Reglamento de las Descargas y Reuso de AguasResiduales y de la Disposición de Lodos, Artículo 5, Estudio Técnico, la personaindividual o jurídica, pública o privada, responsable de generar o administrar aguasresiduales de tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, que vierten éstas o no aun cuerpo receptor o al alcantarillado público tendrán la obligación de preparar unestudio avalado por técnicos en la materia a efecto de caracterizar efluentes,descargas, aguas para reuso y lodos. Artículo 6. Contenido del Estudio Técnico. Las personas individuales o jurídicas,públicas o privadas, indicadas en el artículo 5 del presente Reglamento, paradocumentar el Estudio Técnico, deberán tomar en cuenta los siguientes requisitos:I. Información general: e) Descripción del tratamiento de aguas residuales. f)Caracterización del efluente de aguas residuales, incluyendo sólidossedimentadles. g) Caracterización de las aguas para reuso II Documentos: a)Plano de localización y ubicación, con coordenadas geográficas, del entegenerador o de la persona que descarga aguas residuales al alcantarilladopúblico, c) Plan de gestión de aguas residuales, aguas para reuso y lodos. Lasmunicipalidades o empresas encargadas de prestar el servicio de tratamiento deaguas residuales, a personas que descargan sus aguas residuales, de tipoespecial al alcantarillado público, incluirán la siguiente información: el catastro dedichos usuarios y el monitoreo de sus descargas. Artículo 13. Caracterización del afluente y del efluente de aguas residuales. Lapersona individual o jurídica, pública o privada, responsable de generar oadministrar aguas residuales de tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, quevierten éstas en un cuerpo receptor o alcantarillado público, deberá realizar lacaracterización del afluente, así como del efluente de aguas residuales e incluir losresultados en el estudio técnico. Artículo 10. Vigencia del Estudio Técnico. La persona individual o jurídica, públicao privada, responsable de generar o administrar aguas residuales de tipo especial,ordinario o mezcla de ambas deberá, cada cinco años, actualizar el contenido del




Estudio Técnico estipulado en el presente reglamento. Artículo 65. Cumplimiento de las municipalidades. Las municipalidades que optenpor cumplir lo preceptuado en el literal b) del artículo 24 de este Reglamento,iniciarán el cumplimiento de los límites máximos permisibles de la etapa uno paraentes generadores existentes, el dos de mayo de dos mil once. A partir de dichafecha, aplicarán las reducciones en los plazos y etapas establecidos, hasta el finalde los dieciocho años. Esta disposición no exime a las municipalidades delcumplimiento de los demás aspectos que contempla el presente reglamento. Artículo 69. PLAZO PARA LA REALIZACIÓN DEL ESTUDIO TÉCNICO. Lapersona individual o jurídica, pública o privada, responsable de generar oadministrar aguas residuales de tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, quevierten éstas o no a un cuerpo receptor o al alcantarillado público deberá realizarel Estudio Técnico estipulado en el presente Reglamento, en el plazo de un año,contado a partir de la vigencia del mismo.

CausaEl Alcalde Municipal, no cumplió con la obligación, de preparar un Estudio Técnicode Caracterización de Aguas Residuales, avalado por técnicos en la materia, aefecto de caracterizar efluentes, descargas, aguas para reuso y lodos.

EfectoAl no contar con un estudio Técnico de caracterización de aguas residuales, avalado por técnicos en la materia, a efecto de caracterizar efluentes, descargas, aguas para reuso y lodos, existe riesgo de contaminación y deterioro ambiental,de los recursos suelo y agua, a las cuencas de los ríos del municipio, pordescarga de aguas residuales, de tipo ordinario, que vierten a un cuerpo receptor.

RecomendaciónQue el Alcalde Municipal, realice las gestiones necesarias, para preparar unestudio Técnico de caracterización de aguas residuales, avalado por técnicos en lamateria, a efecto de caracterizar efluentes, descargas, aguas para reuso y lodos.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, indica que: no se elaboró estudio técnico de caracterizaciónde aguas residuales.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que el Alcalde Municipal, confirma que nohay estudio Técnico de Caracterización de Efluentes, Descargas, Aguas paraReuso y Lodos.




Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL VICTORIANO DE JESUS OVANDO GONZALEZ 12,455.25Total Q. 12,455.25




MUNICIPALIDAD DE SAN SEBASTIAN

Limitaciones Al AlcanceNo se tuvo ninguna limitación en la realización de la presente auditoria.

Información TécnicaÁrea de Gestión Ambiental y de Cumplimiento Legal Se evaluaron las siguientes áreas: Políticas, normativas y planes de desarrollo municipal. Área de gestión del manejo de los desechos sólidos municipales. Área de gestión del manejo de los desechos líquidos municipales. Área de gestión de la operación del rastro municipal. Área de gestión del manejo del componente forestal municipal. Área de gestión del abastecimiento municipal del agua para consumo humano.

Evaluación TécnicaLa Municipalidad de San Sebastiàn, Retalhuleu, está suministrando agua potabledebidamente clorada, al municipio y a varias comunidades, utilizando el sistemade inyección de gas cloro. El Alcalde Municipal, presentó el Estudio Técnico de Caracterización de aguasresiduales. Cuentan con el estudio, planificación y presupuesto, para la construcción de obrade tratamiento para el manejo de desechos líquidos municipales, para la cabeceramunicipal, ya que, en los demás sectores del municipio, se verificaron cuatrosistemas de obras de tratamiento para desechos líquidos, siendo los siguientes:Ampliación Sistema de Alcantarillado Sanitario Fase II, Caserío el Zapote, AldeaSan Luis, Contrato de Obra No. (019-2015), de fecha 23 de septiembre del año2015, por un monto de (Q.222,131.00); Construcción de Sistema de Tratamientode Aguas Residuales, Caserío el Zapote, Contrato No. (012-2014), de fecha 19 demayo de 2014, por un monto de (Q.499,200.00); Construcción de Sistema deTratamiento Aguas Residuales, Cantón Xulá, Sector Úrsula, Contrato No.(25-2011), de fecha 23 de Diciembre del año 2011, por un monto de(Q.775,492.15), con capacidad estimada para desfogar 50 descargas domiciliares;

Construcción Sistema de Tratamiento de Aguas Residuales, Cantón Samalá,




Construcción Sistema de Tratamiento de Aguas Residuales, Cantón Samalá,Sector II, Contrato No. (7-2013), por un monto de( Q. 774,950.00); con capacidadpara desfogar un caudal de aproximadamente, 150 viviendas; Sistema detratamiento de aguas residuales, Caserío el Zapote, Aldea San Luis, para usoaproximado de 75 viviendas. También cuentan con vivero forestal municipal, ubicado en una área, aledaña a lostanques de distribución de agua potable municipal, en el sector Ocosito, con 1250árboles, de las especies forestales siguientes: Palo blanco (Calycophyllummultiflorum), 250 plantas de Caoba (Swietenia macrophylla), 25 plantas de Volador(Zulaña midonia), 425 plantas de Cedro (Cedrela odorata). Dentro de la verificación efectuada por el auditor, se constató que poseen rastromunicipal, con un biodigestor para el tratamiento de desechos líquidos y sólidos,producidos por el sacrificio y faenado, de un promedio de cinco reses y ochocerdos por semana, el sacrificio y la manipulación de los productos cárnicos, serealiza atendiendo las normas de higiene básicas sanitarias. Los desechos sólidos recolectados en el municipio, los están trasladando a unrelleno sanitario ubicado en el departamento de Retalhuleu, finca de propiedadprivada; pagando el servicio de transporte a destajo, avalado por recibos de lamunicipalidad auditada, el transporte lo realiza la empresa MULTISERVICIOSC.D.G., ubicada en la 3a. calle 1-24, zona 2, Cantón Pajón, San Sebastián. La Municipalidad de San Sebastián, Retalhuleu, posee Políticas, normas y Planesde Desarrollo como por ejemplo: el Plan de Desarrollo Municipal -PDM-,2012-2025 elaborado con el apoyo de la Secretaría de Planificación yProgramación de la Presidencia -SEGEPLAN-, dentro del cual se encuentra el ejede la atención a las políticas y normativas ambientales. Se constató la existencia de tanques de captación y distribución de agua, paraconsumo humano, que abastecen a la cabecera municipal de San Sebastián,Sector Los Vicente y La Toma, Ocosito; Sector la Toma, Aldea Ocosito, SectorSan Luis y Finca Buena Vista, dentro de otros.

ComentariosEl Alcalde municipal de San Sebastián, departamento de Retalhuleu, realizóacciones positivas, para atender el tema de gestión ambiental en su jurisdicciónmunicipal, sin embargo, se tienen que mejorar aspectos relacionados con laampliación de los tanques de captación del agua, incluyendo el sistema defloculación para el tratamiento de sedimentos, que emanan de la derivación delagua del río Zununá y Sector la Toma. En cuanto a las plantas de tratamiento construidas por la actual administración,




para el manejo de desechos líquidos, ubicadas en los Sectores de Samalá II, SanLuis y El Zapote, deben de gestionarse los recursos ante el ConsejoDepartamental de Desarrollo, para complementar las fases que están pendientes yponerlas a funcionar, una vez concluidas dichas fases.

ConclusionesEl Alcalde Municipal de San Sebastián, departamento de Retalhuleu, hapromovido esfuerzos positivos para mejorar la gestión ambiental municipal, lo cualse evidencia en los servicios básicos prestados por la misma, a la población delmunicipio, siendo de suma importancia darles el debido seguimiento y supervisión.




MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ MULUA

Limitaciones Al AlcanceNo se tuvo ninguna limitación al alcance de la presente Auditoría Especializada deGestión Ambiental y Cumplimiento Legal.

Información TécnicaÁrea de Gestión Ambiental y de Cumplimiento Legal Se evaluaron las siguientes áreas: Políticas, normativas y planes de desarrollo municipal. Área de Gestión del manejo de los desechos sólidos municipales. Área de Gestión del manejo de los desechos líquidos municipales. Área de gestión de la operación del rastro municipal. Área de gestión del manejo del componente forestal municipal.

Evaluación TécnicaLa Municipalidad de Santa Crúz Muluá, Retalhuleu, está suministrando aguapotable debidamente clorada, en ocho pozos mecánicos, ubicados en lascomunidades que se citan: Cantón Muluá, Cantón el Asintal; Sector la Cuchilla;Cabecera Municipal; Finca Los Brillantes; Cantón Siglo I y II; el sistema de

hipoclorinador, con cloración, es el de pastilla cloro, este servicio se presta almunicipio y a varias comunidades, los informes del Ministerio de Salud Pública yAsistencia Social, indican que el agua es apta para el consumo humano, según lasnormas NGO COGUANAOR 29001. El Alcalde Municipal, presentó el Estudio Técnico de Caracterización de aguasresiduales. No existen obras de tratamiento para el manejo de desechos líquidosmunicipales. Los desechos líquidos, están siendo descargados al río El Niño, finalde la 7a. avenida del municipio y río Samalá, kilómetro 180 ruta a Quetzaltenango,sin tratamiento previo. Los desechos sólidos están siendo transportados a un botadero a cielo abierto, esde propiedad privada, ubicado en las riberas del río Samalá; en jurisdicción de San




Sebastián, Retalhuleu y otra parte de éstos,se depositan por los guajeros, al río elEl Niño. No cuentan con rastro municipal, ya que, los productos cárnicos, los adquieren delos departamentos de Retalhuleu y Suchitepéquez. Cuentan con vivero forestal municipal, ubicado en el perímetro del municipio, conun inventario forestal de 2000 plantas, de las especies siguientes: 500 árboles devolador (Zulaña midonia), 750 árboles de Cedro (Cedrela odorata), 750 árboles dePalo Blanco ( Caycocophyllum multiflorum). Finalmente, se verificó que la Municipalidad de Santa Crúz Muluá, Retalhuleu,posee políticas, normativas y planes de Desarrollo Municipal -PDM-2012- 2025(elaborados con apoyo de la Secretaría de Planificación y Programación de laPresidencia -SEGEPLAN-, dentro del cual, se encuentra el eje de la atención a laspolíticas y normativas ambientales municipales).

ComentariosLa Municipalidad de Santa Crúz Muluá, departamento de Retalhuleu, estárealizando acciones para mejorar el componente de gestión ambiental en sujurisdicción municipal; sin embargo, durante la realización de la presente auditoríase detectaron debilidades en algunos ejes, como los siguientes: No existe terrenopara la construcción de obras de tratamiento y manejo de desechos líquidos ysólido municipales, ni se tienen presupuestados los recursos financieros en elpresente presupuesto. En relación al tema de la operación de rastro municipal, no existe la obra física, nise realizan actividades de faenado de productos cárnicos, ya que, estos seadquieren en los departamentos de Retalhuleu y Suchitepéquez. El Señor Alcalde Municipal, deberá incluir dentro de su presupuesto anual 2016,recursos financieros y humanos, para implementar la Unidad de Gestión AmbientalMunicipal y fortalecer los ejes temáticos relacionados con la Gestión AmbientalMunicipal, relacionada con la construcción y manejo de obras de tratamiento dedesechos líquidos y sólidos municipales.

ConclusionesEl Alcalde Municipal, de Santa Crúz Muluá, Retalhuleu, ha promovido algunosesfuerzos positivos para mejorar la gestión ambiental municipal, lo cual seevidencia en los servicios básicos prestados por la misma, a la población del




municipio, siendo de suma importancia darles el debido seguimiento y supervisióny fortalecer los ejes ambientales como: La implementación de la Unidad deGestión Ambiental Municipal y la construcción de obras de tratamiento para elmanejo de los desechos sólidos y líquidos municipales. Los desechos líquidos y los desechos y residuos sólidos, estan siendo manejadosinadecuadamente por la Municipalidad; las otras áreas evaluadas; reforestaciónmunicipal; abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada;estudio de caracterización de aguas residuales y las políticas, normas yreglamentos, estan siendo implementadas, como lo indican sus competenciasmunicipales.

ÁREA TÉCNICA

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 Municipalidad De Santa Cruz Mulua).

CondiciónDe la evaluación física realizada, se determinó que, las aguas servidas producidasen la cabecera municipal de Santa Crúz Muluá, departamento de Retalhuleu, sedescargan directamente al río el Niño; sin tratamiento previo, no contando conobras de tratamiento para aguas servidas.

CriterioDecreto Legislativo No.90-97, Código de Salud, Artículo 97, Descarga de AguasResiduales: Queda prohibido la descarga de contaminantes de origen industrial,agroindustrial…Se prohíbe, asimismo, la descarga de aguas residuales notratadas en ríos, lagos, y lagunas o cuerpos de agua, ya sean estos superficiales osubterráneos. El acuerdo No.09-03, de la Contraloría General de Cuentas Artículo 1. Grupo deNormas, inciso a), en el cual se aprueban, las Normas Generales de ControlInterno, Norma 2.8. RESPONSABILIDAD POR LA JURISDICCIÒN YADMINISTRACIÓN DESCENTRALIZADA. “La máxima autoridad de cada entidad,es responsable por la jurisdicción que debe ejercer respecto de otras institucionesen el ámbito de la centralización normativa y descentralización operativa, para elcumplimiento de las disposiciones emanadas por los entes rectores de losdistintos sistemas”.

CausaEl Alcalde Municipal, omitió realizar acciones orientadas a la planificación yconstrucción de obras de tratamiento para el manejo de desechos líquidosmunicipales.




EfectoLa población en general y los recursos naturales hidrobiológicos, están expuestosal deterioro, debido a la contaminación de los ríos El Niño y Samalá, debido a lasdescargas directas del municipio de las aguas residuales municipales.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, debe de realizar acciones orientadas a fortalecer la gestiónambiental municipal, con el objetivo de reducir los índices de contaminacióndebidas a las descargas de aguas residuales, construyendo obras de tratamiento.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, no se pronunció al referido hallazgo.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el presente hallazgo, en virtud de que el Alcalde Municipal, no realizógestiones relacionadas con la construcción de obras para el tratamiento dedesechos líquidos y el manejo de aguas residuales municipales.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MARIO JERONIMO RIVERA LOPEZ 2,487.50Total Q. 2,487.50

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 Municipalidad De Santa Cruz Mulua).

CondiciónDe la inspección física y de la revisión de la documentación proporcionada por lamunicipalidad de Santa Crúz Muluá, Retalhuleu, se determinó que el serviciomunicipal, para el manejo de los desechos sólidos municipales, posee las etapasde recolección y transporte de los mismos, hacia un vertedero no controlado, depropiedad privada, ubicado en la ribera del río Samalá. No existe control con losguajeros, quienes depositan libremente los desechos sólidos, en la ribera del río elNiño.

CriterioDecreto del Congreso de la República No.12-2002 y sus reformas, CódigoMunicipal, Artículo 68, Competencias propias del municipio literal a) recolección,




tratamiento y disposición de desechos sólidos, limpieza y ornato. Decreto Legislativo No.90-97, Código de Salud, Artículo 102, corresponde a lasmunicipalidades la prestación de servicios de limpieza o recolección, tratamiento ydisposición de los desechos sólidos de acuerdo con las leyes específicas y encumplimiento de las normas sanitarias aplicables. El Acuerdo No.09-03, de la Contraloría General de Cuentas, Artículo 1. Grupo deNormas, inciso a), en el cual se aprueban las Normas Generales de ControlInterno, norma 1.2 .ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO, “Es responsabilidadde la máxima autoridad de cada entidad pública, diseñar e implementar unaestructura efectiva de control interno, que promueva un ambiente óptimo detrabajo para alcanzar los objetivos institucionales. Una efectiva estructura decontrol interno debe incluir criterios específicos como (d) controles de detección y(g) controles de legalidad”.

CausaEl Alcalde Municipal, omitió realizar las acciones necesarias, para laimplementación de obras de tratamiento y disposición final de los desechos yresiduos sólidos municipales.

EfectoExiste el riesgo de contaminación del aire, agua y suelo, como consecuencia de lageneración de vectores y otros organismos nocivos para la salud de los habitantesdel municipio de Santa Crúz, Muluá, Retalhuleu.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal de Santa Crúz Muluá, Retalhuleu, debe de realizar lasgestiones relacionadas a la gestión ambiental municipal, para la construcción deobras de tratamiento y manejo de los desechos sólidos municipales.

Comentarios De Los ResponsablesEl Alcalde Municipal, no se pronunció en relación al desvanecimiento del hallazgo.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el presente hallazgo, en virtud que el Alcalde Municipal, no presentópruebas de descargo que ameriten el desvanecimiento del hallazgo imputado.





Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MARIO JERONIMO RIVERA LOPEZ 2,487.50Total Q. 2,487.50




DEPARTAMENTO DE SACATEPEQUEZ

MUNICIPALIDAD DE MAGDALENA MILPAS ALTAS

Limitaciones Al AlcanceEn la presente auditoria, no hubo limitaciones al alcance de la misma.

Información TécnicaÁreas Examinadas: Manejo de Desechos Sólidos Municipales. Manejo de Desechos Líquidos Municipales. Manejo del Rastro Municipal. Manejo de la Reforestación Municipal. Abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada. Verificar la existencia del Estudio Técnico de Caracterización de AguasResiduales.

Evaluación TécnicaLa evaluación técnica consistió, en la revisión detallada de la documentación degestión ambiental, proporcionada por los responsables y en la verificación física decampo, de las áreas examinadas. De la revisión de la documentación, se determinó que, la Municipalidad deMagdalena Milpas Altas, posee políticas y normativas de gestión ambiental, parael manejo de los desechos sólidos y líquidos municipales El manejo de los desechos sólidos, se efectúa por medio de un camión recolector,que va de casa en casa y se transporta al vertedero municipal de -AMSA -

Bárcenas ubicado en el Kilómetro 22,5, Carretera al Pacífico, Ruta CA-9, VillaNueva, de acuerdo con el convenio de cooperación técnica entre la Autoridad Parael Manejo Sustentable de la Cuenca y del Lago de Amatitlán -AMSA- y la municipalidad de Magdalena Milpas Altas, suscrito en el municipio de Villa Nueva,




el cuatro de abril de dos mil once, teniendo una vigencia indefinida a partir de lafecha indicada. La Municipalidad de Magdalena Milpas Altas, cuenta con drenajes municipales,adecuados a sus necesidades, las aguas negras y servidas, se descargan en unaplanta de tratamiento de aguas residuales, localizada a 1.5 kilómetros de lacabecera municipal, en la Aldea San Miguel. La Municipalidad de Magdalena Milpas Altas, según nota DMP.OFNo.201-2015/AL/mjbc, de fecha 12 de noviembre de 2015, indica que: según actaNo. 29-2012, con fecha 22 de mayo del 2012, se acordó: "el cese de actividades,en el área que comprende el rastro municipal, ya que el mismo, carecía demedidas sanitarias adecuadas y la frecuencia de uso era mínimo, por lo cual losvecinos de esa municipalidad, optaron por realizar el trabajo de sacrificio y faenado Escuintla de animales de abasto, en los municipios vecinos de y AntiguaGuatemala". La Municipalidad, cuenta con vivero forestal permanente, para mitigar el avancede la frontera agrícola, incendios forestales, talas ilícitas y de esta maneracoadyuvar a la recuperación de los recursos naturales de los bosques, conespecies de: Ílamo , pino, ciprés y otros propios de la región. La Municipalidad de Magdalena Milpas Altas, cuenta con varios manantiales,siendo los siguientes: Panual, Chuijucuc, Chijucu, Chumascal, La Virgen yChimachoy; nacimientos que abastecen el tanque de distribución, denominadoBarrio de La Cuz, en la zona 1, con capacidad de 114.66 metros cúbicos de agua,asimismo el Cipresales, Tanque, denominado Los localizado en la zona uno a 1.5kilómetros del casco urbano, el agua esta debidamente clorada, con un volumende 635.43 metros cúbicos;Tanque Central de distribución del Parque, frente a lamunicipalidad, agua que viene debidamente clorada del pozo, denominado CasaAlianza, con un volumen de 143.00 metros cúbicos; Pozo mecánico, Casa Alianza,localizado en la zona uno, cuenta con bomba sumergible y tubería de 4 pulgadasde diámetro, agua debidamente clorada; Pozo del Estadio de fútbol municipal,localizado en la zona cinco, con bomba sumergible, tubería de 3 pulgadas dediámetro, agua debidamente clorada. Los informes de cloración del Área de Salud,indican que el agua de los diferentes sistemas de distribución, es apta para el

COGUANOR consumo humano, de acuerdo con las normas 29001.




ComentariosLa municipalidad de Magdalena Milpas Altas, Sacatepéquez, ha implementado losproyectos necesarios para preservar el medio ambiente, relacionados con losservicios básicos, que son su competencia, según las normas sanitariasaplicables.

ConclusionesLa gestión ambiental en el municipio de Magdalena Milpas Altas, Sacatepéquez,se ha venido ejecutando de manera aceptable, en cuanto al manejo de losdesechos sólidos, líquidos, reforestación, abastecimiento domiciliario de aguapotable debidamente clorada. El Alcalde Municipal, debe contratar a un especialista en la materia paraimplementar el Estudio Técnico de Caracterización de Aguas Residuales.

ÁREA TÉCNICA

FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 1 Municipalidad De MagdalenaMilpas Altas).

CondiciónDe la revisión documental realizada a la Municipalidad Magdalena Milpas Altas,departamento de Sacatepéquez, se determinó que no cuenta, con el EstudioTécnico de Caracterización de aguas residuales, de conformidad con el

reúso Reglamento de las descargas y de aguas residuales y disposición de lodos,según Acuerdo Gubernativo No.236-2006.

CriterioAcuerdo Gubernativo 236-2006, Reglamento de las descargas y reúso de aguasresiduales y de la disposición de lodos, Articulo 5. Estudio Técnico. La personaindividual o jurídica, pública o privada, responsable de generar o administrar aguasresiduales de tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, que vierten éstas o no aun cuerpo receptor o al alcantarillado público tendrá la obligación de preparar unestudio avalado por técnico en la materia a efecto de caracterizar efluentes,descargas aguas para reúso y lodos. Acuerdo Gubernativo 236-2006, Reglamento de las descargas y reuso de aguasresiduales y de la disposición de lodos, Articulo 69. PLAZO PARA LA REALIZACIÓN DEL ESTUDIO TÉCNICO. La persona individual o jurídica, pública




o privada, responsable de generar o administrar aguas residuales de tipo especial,ordinario o mezcla de ambas, que vierten estas o no a un cuerpo receptor o alalcantarillado público deberá realizar el estudio técnico estipulado en el presenteReglamento, en el plazo de un año, contado a partir de la vigencia del mismo.

CausaEl Alcalde Municipal, omitió el cumplimiento de lo estipulado en el Reglamento delas descargas y reuso de aguas residuales y de la disposición de lodos, el cualindica que el referido estudio técnico, debería estar preparado desde el año 2007.

EfectoLa falta de caracterización de las aguas residuales, no permite conocer lascaracterísticas: física, químicas y biológicas de las mismas y en consecuencia nose puede determinar fehacientemente el tratamiento que las aguas negras yservidas necesitan, para poder ser reutilizadas.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, debe planificar, presupuestar y realizar dicho estudio técnicoy cumplir con el reglamento respectivo, para atenuar la contaminación ambientalgenerada por las aguas servidas.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio DMP.OF.No.001-2016/AL/jame, de fecha 08 de enero de 2016, firmadapor el Alcalde Municipal, indica: “En respuesta al hallazgo notificado en el oficioNo.02-DIP-0376-2015/-gagsc Guatemala, de fecha 04 de enero del 2016manifiesto: Se hace de su conocimiento que el estudio Técnico de caracterizaciónde aguas residuales no se pudo realizar debido a que el costo mismo es bastanteelevado y la Municipalidad que yo presido no tiene la disponibilidad financiera parasufragar los costos de dicho estudio por lo que no fue posible hacerlo, de igualforma es necesario tomar en cuenta que todos los servicios que se presta lamunicipalidad no son sostenibles, por lo que los pocos fondos con que esta cuentase destinan al funcionamiento y al subsidio de los servicios municipales, estodebido a los recortes presupuestarios que esta comuna ha venido sufriendo. Esoportuno mencionar que se hará lo posible por parte de esta municipalidad paraincluir el costo del mencionado estudio en el ejercicio fiscal 2016”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, debido a que las pruebas verbales y documentalespresentadas por el Alcalde Municipal, no son suficientes para desvanecer elmismo.




Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE BERNABE (S.O.N.) MENDEZ DUBON 2,500.00Total Q. 2,500.00




MUNICIPALIDAD DE SANTA MARIA DE JESUS

Limitaciones Al AlcanceEn la presente auditoria, no hubo limitaciones al alcance de la misma.

Información TécnicaÁreas Examinadas: Manejo de Desechos Sólidos Municipales. Manejo de Desechos Líquidos Municipales. Manejo del Rastro Municipal. Manejo de la Reforestación Municipal. Abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada. Verificar la existencia del Estudio Técnico de Caracterización de AguasResiduales.

Evaluación TécnicaLa evaluación técnica consistió, en la revisión detallada de la documentación degestión ambiental, proporcionada por el Alcalde Municipal y en la evaluacióntécnica de campo, de las áreas examinadas. De la revisión de la documentación, se determino que, la Municipalidad de SantaMaría de Jesús, Sacatepéquez, cuenta con políticas y normativas de gestiónambiental para el manejo de los desechos sólidos y líquidos municipales. El manejo de los desechos sólidos, se efectúa por medio de un camión recolector,que va de casa en casa y se transporta al vertedero municipal controlado, con

aboneras planta de tratamiento de los desechos sólidos, con seis y decantaciónPancel, ubicado en el de los lixiviados finales. denominado Kilómetro 3.5 de laterracería cabecera municipal, en carretera de que conduce a Palin; asimismo

cuenta con personas clasificadores de: plástico, cartón, vidrio, metales y materialorgánico.




La Municipalidad de Santa María de Jesús, Sacatepéquez, cuenta con drenajesmunicipales, adecuados a sus necesidades, las aguas negras y servidas sedescargan a una planta de tratamiento de aguas residuales, denominada: sector Paley, Cantón II, en la parte sur del municipio, cuenta con un tratamiento primario

decantadores y tratamiento secundario o biológico, con secundarios: Eltratamiento primario de las aguas negras y servidas, se realiza en el tanque Inmhoff Percolador y Filtro Lecho y el secundario, que recoge el efluente del

clarificador tratamiento del lecho filtrante y se pasa al . La Municipalidad de Santa María de Jesús, Sacatepéquez, según oficio, DMP.OFNo.201-2015/AL/mjbc, de fecha 12 de noviembre de 2015, indica que: "según actaNo.29-2012, con fecha 22 de mayo del 2012, se acordó el cese de actividades enel área que comprende el rastro municipal ya que el mismo carecía de medidassanitarias adecuadas y la frecuencia de uso era mínimo, por lo cual los vecinos de

destace esa municipalidad optaron por realizar el trabajo de sacrificio y deEscuintla animales en los municipios vecinos, y Antigua Guatemala”.

La Municipalidad, cuenta con vivero forestal permanente, en el lugar denominadoel cementerio municipal, para mitigar el avance de la frontera agrícola, incendiosforestales, talas ilícitas y de esta manera coadyuvar a la recuperación de losrecursos naturales de los bosques, con las siguiente especies: Ílamo, pino, ciprésy otros propios de la región. La Municipalidad de Santa María de Jesús, Sacatepéquez, cuenta con dosnacimientos de agua, denominados: Chicapitan Chicapitan,y Chuyá: el nacimiento tiene un tanque de distribución denominado Sabana Grande, con capacidad dealmacenamiento de 435.00 metros cúbicos, además, este tanque de distribuciónse alimenta de un un pozo, denominado No.2 y de este Tanque se bombea a losTanque de distribución: Japonés y al Castellanos. El Tanque de distribuciónJaponés, ubicado en el tercer Cantón, con capacidad de 270.00 metros cúbicos,montado sobre una estructura de hierro de alma llena. El Tanque de distribuciónCastellanos, ubicado en el Tercer Cantón, con capacidad de 435.00, metroscúbicos; existe también el Tanque de distribución, nombrado Los Rojos, ubicadoen el Tercer Cantón, este tanque de distribución, esta compuesto de tres tanquede distribución: uno con capacidad de 135.00 metros cúbicos, el segundo concapacidad de 140.00 metros cúbicos y el tercero con capacidad de 204.00 metros




cúbicos, estos tanques, tienen construida una caseta, en la cual se hace lacloración del agua; ademas el municipio cuenta: con el pozo No.3, que bombea elagua al tanque Sabana Grande; el Pozo No.4, que bombea el agua a los tanquesSabana Grande y Tanque de Los Rojos. El Tanque de Captación SectorChomonte, ubicado en el Segundo Cantón, con capacidad de 342.00 metros

Chuyá, ubicado cúbicos; el Tanque de Captación Nacimiento en el SegundoCantón, con capaaciad de 94.60 metros cúbicos. Todos los tanques cuentan conel agua, debidamente clorada. Los informes de cloración, del Ministerio de SaludPública y Asistencia Social, indican que el agua de los diferentes sistemas dedistribución, es apta para el consumo humano, de acuerdo con las normas NOG COGUANOR 29001. Se verificó que cuentan con el Estudio Técnico de Caracterización de AguasResiduales, generadas en el municipio.

ComentariosLa municipalidad de Santa María de Jesús, Sacatepéquez, a la fecha, ha venidocumpliendo con implementar los proyectos necesarios para preservar el medioambiente, relacionado con el manejo de la Gestión Ambiental y su CumplimientoLegal. El abastecimiento de agua es suficiente, debido a que hay varias fuentes de agua,por lo cual deberán proteger las mismas, y que en el futuro las generaciones, nose vayan a quedar sin este servicio, el cual es básico para la subsistencia.

ConclusionesLa gestión ambiental y el cumplimiento legal en el municipio de Santa María deJesús, Sacatepéquez, se está implementado, tal y como las competenciasmunicipales lo exigen, cumpliendo con prestar los servicios básicos, de formaeficiente.




MUNICIPALIDAD DE SAN BARTOLOME MILPAS ALTAS

Limitaciones Al AlcanceEn el desarrollo de la presente auditoría, no se encontraron limitaciones al alcancede la misma.

Información TécnicaÁreas examinadas: Manejo de Desechos Sólidos. Manejo de Desechos Líquidos. Desarrollo de viveros forestales municipales permanentes. Manejo del Rastro Municipal. Abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada. Verificar la existencia del estudio técnico de Caracterización de Aguas Residuales.

Evaluación TécnicaLa Municipalidad de San Bartolomé Milpas Altas, Sacatepéquez, realiza el serviciode recolección de desechos sólidos, en el área urbana y el transporte de losmismos, hacia el relleno sanitario controlado, que está ubicado, en lasinstalaciones de -AMSA-, Autoridad para el Manejo Sustentable de la Cuenca y delLago de Amatitlán. El municipio de San Bartolomé Milpas Altas, Sacatepéquez, tiene un servicio dedrenaje y presentan dos sectores debidamente definidos, cada uno de estoscuenta con su respectiva planta de tratamiento de aguas residuales, las redes dedrenaje están constituidas por tubería de pvc y pozos de visita de ladrillotayuyo; las dos descargas de las aguas residuales drenan hacia la cuenca del ríoMotagua, con su respectivo tratamiento. La Municipalidad de San Bartolomé Milpas Altas, Sacatepéquez, realiza elprocedimiento de la cloración de agua potable, los informes del Ministerio de Saludy Asistencia Social, Indican que el agua es apta para consumo humano, según loindican las Normas COGUANOR 29001. La Municipalidad de San Bartolomé Milpas altas, Sacatepéquez, no cuenta con




Rastro Municipal. En la verificación técnica, se determinó que, la Municipalidad de San BartoloméMilpas Altas, Sacatepéquez, cuenta con el vivero forestal municipal permanente. La Municipalidad de San Bartolomé Milpas Altas, Sacatepéquez, presentó elestudio técnico de caracterización de aguas residuales.

ComentariosLa Municipalidad de San Bartolomé Milpas Altas, Sacatepéquez, debe de seguirimpulsando un sistema de gestión ambiental, para prevenir y controlar las fuentesde contaminación, producto de sus actividades, las cuales son un riesgo a la saludde los habitantes y la biodiversidad. La municipalidad de San Bartolomé Milpas Altas, Sacatepéquez, ha desarrolladouna gestión ambiental y su cumplimiento legal, de acuerdo a como lo indican suscompetencias municipales.

ConclusionesLa Municipalidad de San Bartolomé Milpas Altas, Sacatepéquez, ha cumplido contodas las prestaciones de los servicios, que se le atribuyen, según sucompetencia.




DEPARTAMENTO DE SAN MARCOS

MUNICIPALIDAD DE COMITANCILLO


Información TécnicaLas Áreas que se evaluaron en lo relacionado a la Gestión Ambiental yCumplimiento Legal fueron: Área de Gestión del manejo de los desechos sólidos municipales. Área de Gestión del manejo de los desechos líquidos municipales. Área de Gestión del manejo del rastro municipal. Desarrollo de viveros municipales, para reforestación en el municipio. Área de Gestión del abastecimiento domiciliario de agua potable debidamenteclorada. Verificación de la existencia del estudio técnico de caracterización de aguasresiduales, que contenga la caracterización de las mismas.

Evaluación TécnicaA través de Oficio DRAO No. 379-2015/DSEC/cv, de fecha 18 de diciembre de2015 del Consejo Nacional de Áreas Protegidas, CONAP, firmado por el IngenieroDavid Samuel Estacuy Cojulúm, Director Regional Altiplano Occidental -CONAP-,manifiesta que en base a la revisión de los registros del Sistema Guatemalteco deÁreas Protegidas -SIGAP- la municipalidad de Comitancillo departamento de SanMarcos, no tiene inscrita ninguna área municipal, como área protegida. Por medio de Oficio DOT 085-2015, de la Secretaria de Planificación yProgramación de la Presidencia -SEGEPLAN-, de fecha 18 de diciembre de 2015,firmado por el Arquitecto Carlos Barillas Estrada, se informa que: en los registrosde la SEGEPLAN, no se evidencia que el municipio de Comitancillo, cuente con elPlan de Ordenamiento Territorial vigente, que esté en proceso de elaboración, oque haya solicitado a SEGEPLAN, la asesoría técnica, para la formulación delinstrumento en mención. Describe el oficio en mención, que, solamente cuentancon el registro de una participación de funcionarios técnicos, de dichamunicipalidad, en un taller departamental, donde se impartieron los beneficios e




implicaciones del ordenamiento territorial, su marco jurídico, y los instrumentosmetodológicos con los cuales cuenta la SEGEPLAN, para la construcción deplanes de Ordenamiento Territorial. En oficio No. 01-2014.DMP, de la Municipalidad de Comitancillo del departamentode San Marcos, de fecha 07 de enero del 2015, el Director Municipal dePlanificación, Alonso Rodrigo Aguilón Crisóstomo, traslada información al AlcaldeMunicipal Ramiro Coronado Pérez, para la coordinación de acciones del ejerciciofiscal 2015. En el numeral 14 del Oficio, describe que, "el 13 de febrero del año2013, la Dirección municipal de Planificación, emitió una nota, para indicar que serequería implementar las acciones siguientes: Elaboración y ejecución del Plan deOrdenamiento Territorial, Planta de Tratamiento de la basura, teniendo en cuentaque, el lugar del botadero de la basura es a cielo abierto y no esta autorizado; elrastro Municipal, no esta autorizado; la Municipalidad, no tiene Plantas detratamiento de aguas servidas y se indicó que, la cloración del agua debe serpermanente en la cabecera municipal y a nivel de comunidades". En el Acta No.69-2015, de Sesión Pública Ordinaria, de fecha once de diciembredel 2015, de la Municipalidad de Comitancillo del departamento de San Marcos,que se encuentra en el Libro No. L-12-160-15, de Actas de Sesiones del ConcejoMunicipal, se acuerda aprobar la implementación de la Política AmbientalMunicipal, fundamentada en el ordenamiento jurídico guatemalteco, para que lamunicipalidad de Comitancillo, San Marcos, impulse, desarrolle y aplique unagestión ambiental, desde sus áreas urbana y rural, para el período comprendidodel 2015 al 2020. La Política Ambiental Municipal de Comitancillo, se hayaformulada en base a tres ejes programáticos: la institucionalizacion de la gestiónambiental; la generación de alianzas estratégicas del sector público y privado, anivel nacional e internacional y la implementación de una gestión ambientalpropositiva y coadyuvante, al desarrollo del municipio. Por medio de oficio 22-2015 JAMT, de la municipalidad de Comitancillo, SanMarcos, de fecha 28 de septiembre de 2015, firmada por el Licenciado CésarArmando Funes Rodas, Juez de Asuntos Municipales y de Tránsito, manifiestaque, con fecha miércoles 10 de julio de 2013, fue publicado en el Diario Oficial, elReglamento de Construcción, Urbanismo, Ornato, Limpieza y OrdenamientoTerritorial del municipio de Comitancillo, departamento de San Marcos. Tambiénse cuenta con el proyecto de: reglamento forestal municipal, el proyecto dereglamento de manejo de desechos sólidos, el proyecto de reglamento para laadministración y uso del rastro municipal del municipio de Comitancillo deldepartamento de San Marcos. A través de Oficio 759-15 DDMARN-SM, del Ministerio de Ambiente y RecursosNaturales -MARN-, de fecha 17 de diciembre de 2015, firmado por el Ingeniero




Ricardo Antonio Barrios Rivera, Delegado Departamental Interino del MARN, delmunicipio de Comitancillo departamento de San Marcos, se describe laproblemática ambiental, relacionada a los desechos sólidos y líquidos delMunicipio. En lo relacionado a los residuos y desechos sólidos, la municipalidad deComitancillo del departamento de San Marcos, cuenta con un vertedero nocontrolado, que no tiene un tratamiento adecuado, ni posee estudio de impactoambiental, aprobado por el MARN. Con fecha 02 de marzo del año 2015, ladelegación departamental del MARN, de San Marcos, solicita a la Municipalidadde Comitancillo, por medio de oficio No.086-15 DDMARN-SM, con fecha 11 defebrero de 2015, firmado por el Ingeniero Reynaldo José Orozco Guillermo,Delegado Departamental del MARN, San Marcos, que le de cumplimiento alCódigo Municipal, en su artículo 68, Competencia propia del municipio y artículo70, Competencias Delegadas, inciso d) Promoción y gestión ambiental de losrecursos naturales del municipio.En relación a los desechos líquidos, el municipio de Comitancillo departamento deSan Marcos, cuenta con tres desfogues de aguas residuales municipales, loscuales no reciben ningún tratamiento adecuado, antes de ser descargados. Enfecha 02 de marzo del año 2015, la Delegación del MARN de San Marcos, haceentrega a la Municipalidad de Comitancillo, oficio No.056-15 DDMARN-SM, defecha 11 de febrero de 2015, firmado por el Ingeniero Reynaldo JoséOrozco Guillermo, Delegado Departamental del MARN, San Marcos, solicitando,darle cumplimiento al Acuerdo Gubernativo No.236-2006, reglamento de lasdescargas y reuso de aguas residuales y de la disposición de lodos. También, seles hace de su conocimiento, el Acuerdo Gubernativo No.129-2015, para que se lede cumplimiento. En la certificación del Acta No. 70-2015, de Sesión Pública Ordinaria de laMunicipalidad de Comitancillo del departamento de San Marcos, de fecha 18 dediciembre del 2015, del libro de Actas de Sesiones del Concejo MunicipalNo.L-12-160-15, se describe que, se acordó aprobar la ubicación y funcionamientodel proyecto Construcción de Planta de Tratamiento de Desechos Sólidos de lacabecera municipal de Comitancillo del departamento de San Marcos, en elcaserío la Primavera. Por medio de oficio No.01-2,105 Ref/OMAS, de la municipalidad de Comitancillodel departamento de San Marcos, de fecha 13 de noviembre del 2015, dirigida alDoctor Carlos Alfredo Samayoa Cisneros, Coordinador de Distrito de Salud, alInspector de Salud y al Técnico en Salud Rural, del municipio de Comitancillo deldepartamento de San Marcos; firmada por Daniel López Pérez, Coordinador de laOficina Municipal de Agua y Saneamiento -O.M.A.S- y Ramiro Coronado Pérez,Alcalde Municipal de Comitancillo, San Marcos, solicitaron información sobre losresultados de muestras bacteriológicas del agua, cloración de la misma y otrassituaciones, relacionadas al saneamiento del municipio.




En el informe consolidado de Mortalidad General, por fecha de ocurrencia, delSistema de Información Gerencial en Salud -SIGSA-, de datos correspondientes alperiodo de enero de 2015 a diciembre 2015, del Área de San Marcos y distrito deComitancillo, describe que los diez principales diagnósticos son: neumonía ybronconeumonías; diarrea y gastroenteritis de presunto origen infeccioso;alcoholismo, nivel de intoxicación no especificado; depleción del volumen; infartoagudo del miocardio, sin otra especificación; asfixia; paro respiratorio; parocardiaco, no especificado; cirrosis hepática alcohólica; peritonitis. En el cuadro consolidado de Morbilidad General del -SIGSA-, de los meses deenero a diciembre del 2015, del municipio de Comitancillo del departamento deSan Marcos, las diez principales causas son: resfriado común; diarrea ygastroenteritis de presunto origen infeccioso; trastorno de la piel; amigdalitis;parisitosis; infección aguda de las vías respiratorias superiores; neumonía ybronconeumonía; cefalea; bronquitis y gastritis. En el Oficio No.016-2015 Ref. RCS, del Ministerio de Salud Pública y AsistenciaSocial, distrito de Salud Comitancillo, San Marcos, de fecha 26 de noviembre de2015; dirigido a Daniel López Pérez, Coordinador de O.M.A.S, Comitancillo, SanMarcos y firmado por Rosana Clarisa Solís Salas, Coordinadora Municipal deSalud a.i., Distrito de Salud, Comitancillo, San Marcos, hace del conocimiento que,se cuenta con el informe de análisis Bacteriológico, con número de registro04-2015, efectuado por el Técnico de Salud Rural -TSR- Isman Barrios e Inspectorde Saneamiento Ambiental -ISA- Mauricio Velásquez del Área de Salud de SanMarcos y que se recomienda, que tengan a bien tomar las medidas pertinentes, alas recomendaciones, a efecto de que la población, pueda gozar del vital líquidoen condiciones seguras; según normas tales como: COGUANOR NGO 29001,Especificaciones para Agua Potable, Artículos 79,87 y 88 del Decreto 90-97 delCódigo de Salud y sus reglamentos: 113, 178 y 1,148 del año 2009 ySP-M278-2004; establecidas en la República de Guatemala. Por medio de Oficio DRPSA-J-403-2015 Ref. RP/ej., del Ministerio de SaludPública y Asistencia Social, de fecha 28 de diciembre de 2015, firmado por elIngeniero Rubén Pérez Oliva, de la Jefatura del Departamento de Regulación delos Programas de Salud y Ambiente, se proporciona informe DRPSA-UTN-Prov.359-2015, de fecha 28 de diciembre del 2015, emitido por la Unidad TécnicoNormativa del departamento de Regulación de los Programas de la Salud yAmbiente y firmado por el Ingeniero Luis Ricardo Gossmann Barquero, Asesor dela Unidad Técnico Normativa, el cual fue preparado por la Ingeniera ClaudiaVelásquez Melgar, Asesora de la Unidad Técnico Normativa; el informe describeque, el Municipio de Comitancillo del departamento de San Marcos tiene dossistemas registrados en el SIGSA-SIVIAGUA: el sistema de agua denominado




Agua Tibia, es de categoría Urbana, administrado por la Municipalidad deComitancillo, San Marcos, el cual es de tipo de gravedad, con conexión domiciliar,el cual si cuenta con desinfección. El sistema de agua denominado Las Flores, esde categoría Rural, el cual es del tipo de sistema por gravedad con conexióndomiciliar, sin embargo, no cuenta con desinfección, es administrado por uncomité de agua. En relación al informe, sobre vigilancia de Cloro residual, ensistemas de agua del municipio de Comitancillo, el sistema de Agua denominadoAgua Tibia, durante el año 2015, tiene registrado en el SIGSA-SIVIAGUA, quesolo el 4% de las muestras, cumplen con los parámetros del Cloro residual,mientras en el sistema de agua denominado Las Flores, solo el 46% de lasmuestras realizadas en el año 2015, dan como resultado el cumplimiento de losparámetros de cloro residual. Referente a los resultados del análisis bacteriológicodel agua del sistema Agua Tibia, ninguna de las muestras analizadas, cumplencon lo establecido en la norma para el parámetro bacteriológico, Escherichia coli yColiformes Totales. Las coordenadas georeferenciales, son las siguientes: vertedero no controlado delmunicipio: N 15°05´25.56'' y W 91° 45' 02.32'' ; lugar para la construcción de laplanta de tratamiento de desechos sólidos, que se encuentra ubicada en el límitedel caserío La Primavera, Comitancillo, San Marcos: N 15°5´3.35" y W 91°44´29.06"; Rastro Municipal: N 15° 5' 5.04" W 91° 45' 8.88"; Tanques dedistribución de agua potable: Tanque No.1: N 15° 05´08.99" y W 91° 45' 23.21";Tanque No.2: N 15°05'04.26" y W 91° 45´ 09.94"; los dos principalesdesfogues son: No.1: N 15° 05' 08.63" y W 91° 45' 06.43"; No.2: N 15° 05' 18.75"y W 91° 44' 53.97". La Municipalidad de Comitancillo, en coordinación con la Oficina Municipal de laMujer, del departamento de San Marcos, durante el 2015, se constituyeron endiferentes regiones del municipio para la entrega de árboles, como: pino, ciprés, yaliso. La Municipalidad de Comitancillo del departamento de San Marcos, cuenta con lacomisión del Concejo Municipal, relacionada al Fomento Económico, Turismo,Ambiente y Recursos Naturales desde el año 2012; quien ha venidodesempeñando el cargo, de dicha comisión, desde el año 2012, es el señor NeryOnofre Marroquín Miranda.

ComentariosLa Coordinación Interinstitucional entre la Municipalidad de Comitancillo deldepartamento de San Marcos, el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social através del Centro de Salud del Municipio; el Ministerio de Ambiente y RecursosNaturales, la Secretaría General de Planificación y Programación de laPresidencia, la Coordinadora Nacional para la Reducción de Desastres, el Instituto




Nacional de Estadística, Organizaciones nacionales e internacionales, debe darseen forma permanente, en lo relacionado a la Gestión Ambiental del Municipio. Es necesario que la municipalidad de Comitancillo del departamento de SanMarcos, realice las gestiones correspondientes para lograr certificar los sistemasde abastecimiento de agua potable del Municipio ante el Ministerio de SaludPública y Asistencia Social. El Alcalde Municipal de Comitancillo debe gestionar, el financiamiento quepermita la elaboración del diseño y construcción de un vertedero técnica ysanitariamente controlado para el municipio. Hay que analizar si la opción deConcesión del Servicio de recolección, transporte, disposición y tratamiento de losdesechos solidos del municipio, así como la opción de construcción de una plantade tratamiento de desechos sólidos en mancomunidad son viables, puesto queson también, posibles alternativas, para el adecuado manejo de desechos sólidosen el municipio, sin embargo la supervisión de la Municipalidad, es requerida entodas las opciones manifestadas anteriormente, para el adecuado funcionamientoy cumplimiento de la normativa legal.

ConclusionesExisten deficiencias en la Gestión Ambiental y en el control interno sólido yefectivo, que incluya el criterio específico, que se relacione con el control de lalegalidad, a través del cual sólo se autoricen e inicien operaciones legítimas yapropiadas en la Municipalidad de Comitancillo del departamento de San Marcos,relacionadas con el manejo de desechos solidos, líquidos, inexistencia del Estudiotécnico de caracterización de aguas residuales, rastro municipal, la creación yfuncionamiento de un vivero forestal municipal permanente y agua potabledebidamente clorada. La Municipalidad de Comitancillo del departamento de San Marcos ha realizadolas gestiones correspondientes que le permitieron contar con: Política AmbientalMunicipal, aprobada por el Concejo Municipal.

ÁREA TÉCNICA

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 Municipalidad De Comitancillo).

CondiciónDe la inspección física, se determinó que el municipio, no cuenta con un vertederosanitaria y técnicamente controlado, que tenga un sistema de tratamiento y




disposición final de los desechos sólidos y que cuente con las autorizacionesrespectivas del Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales y Ministerio de SaludPública y Asistencia Social, para su ubicación y funcionamiento.

CriterioConstitución Política de la República, Artículo 97. Medio Ambiente y EquilibrioEcológico: El Estado, las municipalidades y los habitantes del territorio nacionalestán obligados a propiciar el desarrollo social, económico y tecnológico queprevenga la contaminación del ambiente y mantenga el equilibrio ecológico. Sedictarán todas las normas necesarias para garantizar que la utilización y elaprovechamiento de la fauna, de la flora, de la tierra y del agua, se realicenracionalmente, evitando su depredación. Decreto No.12-2002 del Congreso de la República, Código Municipal, Artículo 68.(Reformado por el Artículo 14 del Decreto Número 22-2010 del Congreso de laRepública). Competencias propias del municipio. Las competencias propiasdeberán cumplirse por el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o pormancomunidad de municipios, y son las siguientes: a) Abastecimiento domiciliariode agua potable debidamente clorada; alcantarillado; alumbrado público;mercados; rastros; administración de cementerios y la autorización y control de loscementerios privados; limpieza y ornato; formular y coordinar políticas, planes yprogramas relativos a la recolección, tratamiento y disposición final de desechos yresiduos sólidos hasta su disposición final. Decreto No.90-97 del Congreso de la República, Código de Salud, Artículo 102.Corresponde a las municipalidades la prestación de servicios de limpieza orecolección, tratamiento y disposición de los desechos sólidos de acuerdo con lasleyes específicas y en cumplimiento de las normas sanitarias aplicables. Decreto No.90-97 del Congreso de la República, Código de Salud, Artículo 103.Disposición de los desechos sólidos. Se prohibe arrojar o acumular desechossólidos de cualquier tipo en lugares no autorizados, alrededor de zonas habitadasy en lugares que puedan producir daños a la salud a la población, al ornato o alpaisaje…… Decreto No.90-97 del Congreso de la República, Código de Salud, Artículo 104.Lugares Inadecuados. Si el Ministerio de Salud comprobara que existen lugaresen donde se estén depositando desechos sólidos sin llenar los requisitos de lapresente ley, deberán ser trasladados a otros lugares que cumplan con losrequisitos sanitarios, con base a un programa que de común acuerdo establezcanlas municipalidades respectivas y el Ministerio de Salud.

Causa




Falta de priorización, de acciones necesarias por parte del Alcalde Municipal, paraconstruir un vertedero sanitaria y técnicamente controlado, que tenga un sistemade tratamiento y disposición final de los desechos sólidos, así como también, quecuente con las autorizaciones respectivas, para su ubicación y funcionamiento.

EfectoLa posible contaminación, provocada por los desechos, acumula y diseminadiversos agentes patógenos, que afectan la salud de los habitantes del municipio ylos pobladores de áreas vecinas de otros municipios, así como el deterioro a labiodiversidad.

RecomendaciónEl Alcalde municipal, debe priorizar las acciones necesarias, que permitan alMunicipio, contar con un vertedero sanitaria y técnicamente controlado, así comotambién, que cuente con las autorizaciones respectivas del Ministerio de Ambientey Recursos Naturales y del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, para suubicación y funcionamiento.

Comentarios De Los ResponsablesA través de oficio número 01-2016. Ref. DMP.de la Municipalidad de Comitancillodel departamento de San Marcos, de fecha 05 de enero del 2016, firmado por elseñor Ramiro Coronado Pérez, Alcalde Municipal de Comitancillo deldepartamento de San Marcos, indica lo siguiente: "La respuesta a este hallazgo,es que se tiene ya destinado el terreno para la construcción de la planta detratamiento de desechos sólidos, del terreno adquirido por la municipalidad en elaño 2015. También se tiene la planificación de la planta de desechos sólidosmunicipales".

Comentario De La AuditoríaLos comentarios vertidos por el Alcalde Municipal y la documentación presentada,no desvanecen el hallazgo y por lo tanto se confirma el mismo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL RAMIRO (S.O.N.) CORONADO PEREZ 1,250.00Total Q. 1,250.00

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 Municipalidad De Comitancillo).




CondiciónDe la inspección física, realizada al manejo de los desechos líquidos, a laMunicipalidad de Comitancillo, departamento de San Marcos, se determinó que,no cuenta con obras de tratamiento para las aguas residuales, que conducen losdrenajes existentes en el casco urbano del municipio.

CriterioDecreto No.90-97 del Congreso de la República, Código de Salud. Artículo 96.Construcción de obras de tratamiento. Es responsabilidad de las Municipalidadeso de los usuarios de las cuencas o sub-cuencas afectadas, la construcción deobras para el tratamiento de las aguas negras y servidas, para evitar lacontaminación de otras fuentes de agua: ríos, lagos, nacimientos de agua… Decreto No.90-97 del Congreso de la República, Código de Salud. Artículo 97.Descarga de Aguas Residuales: Queda prohibido la descarga de contaminantesde origen industrial, agroindustrial…Se prohibe, asimismo, la descarga de aguasresiduales no tratadas en ríos, lagos, riachuelos y lagunas o cuerpos de agua, yasean estos superficiales o subterráneos. Acuerdo Gubernativo No.236-2006, Reglamento de las Descargas y Reuso deAguas Residuales y de la Disposición de Lodos. Artículo 56. PROHIBICIÓN DEDESCARGA DIRECTA. Se prohibe descargar directamente aguas residuales notratadas al manto freático.

CausaFalta de priorización por parte del Alcalde Municipal, de las acciones necesarias,para contar con obras de tratamiento para las aguas residuales, que conducen losdrenajes existentes, en el casco urbano del Municipio.

EfectoLas descargas de aguas residuales, contaminan: los ríos, riachuelos y otroscuerpos de agua, ya sean superficiales o subterráneos, que a su vez afectan lasalud de la población del municipio, deteriorando así mismo la biodiversidad.

RecomendaciónQue se efectúen las acciones necesarias, para priorizar la construcción de obrasde tratamiento para las aguas residuales, que conducen los drenajes existentes enel casco urbano del Municipio de Comitancillo del departamento de San Marcos.

Comentarios De Los ResponsablesA través de oficio número 01-2016. Ref. DMP.de la Municipalidadde Comitancillo del departamento de San Marcos, de fecha 05 de enero del 2016,




firmado por el señor Ramiro Coronado Pérez, Alcalde Municipalde Comitancillo del departamento de San Marcos, indica lo siguiente: "Este es unproceso para llegar al manejo de desechos líquidos, para ello primero se debe detener el estudio técnico de la Caracterización de aguas residuales".



FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACION DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 3 Municipalidad DeComitancillo).

CondiciónDe la revisión documental, realizada a la Municipalidad de Comitancillodepartamento de San Marcos, se determinó que no contaba con el EstudioTécnico de caracterización de aguas residuales, de conformidad con el AcuerdoGubernativo 236-2006, Reglamento de las descargas y reuso de aguas residualesy de la disposición de lodos.

CriterioAcuerdo Gubernativo No.236-2006, Reglamento de las descargas y reuso de aguas residuales y de la disposición de lodos, Artículo 5. ESTUDIO TÉCNICO. Lapersona individual o jurídica, pública o privada, responsable de generar oadministrar aguas residuales de tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, quevierten éstas o no a un cuerpo receptor o al alcantarillado público tendrán laobligación de preparar un estudio avalado por técnicos en la materia a efecto decaracterizar efluentes, descargas, aguas para reuso y lodos. Acuerdo Gubernativo No.236-2006, Reglamento de las descargas y reuso de aguas residuales y de la disposición de lodos, Artículo 69. PLAZO PARA LAREALIZACIÓN DEL ESTUDIO TÉCNICO. La persona individual o jurídica, públicao privada, responsable de generar o administrar aguas residuales de tipo especial,ordinario o mezcla de ambas, que vierten éstas o no a un cuerpo receptor o al




alcantarillado público deberá realizar el estudio técnico estipulado en el presenteReglamento, en el plazo de un año, contado a partir de la vigencia del mismo.

CausaEl Alcalde Municipal, no ha gestionado la elaboración del estudio técnico decaracterización de aguas residuales, para el municipio de Comitancillo,departamento de San Marcos.

EfectoLa falta del Estudio Técnico de Aguas Residuales, impide establecer los criterios yrequisitos que deben cumplirse para las descargas y reuso de aguas residuales,asi como para la disposición de lodos. El no contar con este instrumento, dificultael mejoramiento de dichas aguas y lograr establecer un proceso continuo quepermita proteger los cuerpos receptores de agua, de los impactos provenientes dela actividad humana, recuperar los cuerpos receptores de agua en proceso deeutrofización y promover el desarrollo del recurso hídrico, con visión de gestiónintegrada.El Estudio Técnico de Aguas Residuales, permite al Ministerio de Ambiente yRecursos Naturales, establecer los mecanismos de evaluación, control yseguimiento, para promover la conservación y mejoramiento del recurso hídrico.

RecomendaciónSe recomienda que la municipalidad de Comitancillo, del departamento de SanMarcos, efectúe el Estudio Técnico Caracterización de Aguas Residuales, aguaspara reuso y lodos (características físicas, químicas y biológicas). Lo anterior conel objeto de, determinar que tipo de tratamiento requerirán las aguas residuales,producidas por los entes generadores del municipio.

Comentarios De Los ResponsablesA través de oficio número 01-2016. Ref. DMP.de la Municipalidadde Comitancillo del departamento de San Marcos, de fecha 05 de enero del 2016,firmado por el señor Ramiro Coronado Pérez, Alcalde Municipalde Comitancillo del departamento de San Marcos, indica lo siguiente: "Está enproceso, ahora se han enviado los líquidos a laboratorio".

Comentario De La AuditoríaLos comentarios vertidos por el responsable y la documentación presentada,no desvanecen el hallazgo y por lo tanto se confirma el mismo.





Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL RAMIRO (S.O.N.) CORONADO PEREZ 5,000.00Total Q. 5,000.00

FALTA DE VIVERO FORESTAL MUNICIPAL (Hallazgo De Control Interno No.4 Municipalidad De Comitancillo).

CondiciónDe la revisión documental y la inspección física, realizada al manejo de lareforestación a la Municipalidad de Comitancillo del departamento de San Marcos,se determinó que no cumplió con el desarrollo de viveros forestales municipalespermanentes, con el objeto de reforestar las cuencas de los ríos, lagos, reservasecológicas y demás áreas de su circunscripción territorial durante el año 2015.

CriterioDecreto No.12-2002 del Congreso de la República, Código Municipal, Artículo 68.(Reformado por el Artículo 14 del Decreto Número 22-2010 del Congreso de laRepública). Competencias propias del municipio. Las competencias propiasdeberán cumplirse por el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o pormancomunidad de municipios, y son las siguientes: k) Desarrollo de viverosforestales municipales permanentes, con el objeto de reforestar las cuencas de losríos, lagos, reservas ecológicas y demás áreas de su circunscripción territorialpara proteger la vida, salud, biodiversidad, recursos naturales, fuentes de agua yluchar contra el calentamiento global.

CausaFalta de priorización, de las acciones tomadas por el Alcalde Municipal, para queel Municipio de Comitancillo del departamento de San Marcos, cuente con unvivero forestal municipal permanente.

EfectoNo contar con la producción permanente de árboles, para reforestación de lascuencas de los ríos, lagos, reservas ecológicas y demás áreas de sucircunscripción territorial para proteger la vida, salud, biodiversidad, recursosnaturales, fuentes de agua y luchar contra el calentamiento global.

RecomendaciónQue el Alcalde Municipal, realice las gestiones y acciones necesarias, para que elmunicipio de Comitancillo del departamento de San Marcos, cuente con viverosforestales permanentes, en terrenos municipales.





A través de oficio número 01-2016. Ref. DMP.de la Municipalidadde Comitancillo del departamento de San Marcos, de fecha 05 de enero del 2016,firmado por el señor Ramiro Coronado Pérez, Alcalde Municipalde Comitancillo del departamento de San Marcos, indica lo siguiente: " Para elvivero forestal, se ha destinado un terreno en el astillero municipal para laimplementación del vivero forestal...en su administración 2012 a 2015, apoyó a los

insumosgrupos de viveros forestales, específicamente en el año 2015, se dotó de para los viveros forestales existentes en las comunidades, con semillas, bolsas,herramientas y regaderas; con el fin de reforestar las cuencas de los ríos, lagos,

Comitancillo reservas ecológicas y demás áreas del territorio del municipio de ,San Marcos. Ejemplos: Vivero Forestal de la Aldea Agua Tibia, municipio de Comitancillo Taltimiche , San Marcos, Vivero Forestal de la Aldea , municipio de Comitancillo , San Marcos, Vivero forestal del caserío Canoa de Sal, Comitancillo,San Marcos, Vivero Forestal del caserío Canoa de Sal".



RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIA SANITARIA (Hallazgo DeControl Interno No. 5 Municipalidad De Comitancillo).

CondiciónAl realizar la verificación física y documental al rastro municipal, del municipio deComitancillo, departamento de San Marcos, se determinó que, no contaba conlicencia sanitaria para su funcionamiento, durante el año 2015, así como tampoco,contaba con los servicios de un Médico Veterinario Autorizado o Delegado por elMinisterio de Agricultura, Ganadería y Alimentación, para las actividades deInspección Higiénico-Sanitaria.

CriterioDecreto No.12-2002 del Congreso de la República, Código Municipal, Artículo 68.




(Reformado por el Artículo 14 del Decreto Número 22-2010 del Congreso de laRepública). Competencias propias del municipio. Las competencias propiasdeberán cumplirse por el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o pormancomunidad de municipios, y son las siguientes: a) Abastecimiento domiciliariode agua potable debidamente clorada; alcantarillado; alumbrado público;mercados; rastros; administración de cementerios y la autorización y control de loscementerios privados; limpieza y ornato; formular y coordinar políticas, planes yprogramas relativos a la recolección, tratamiento y disposición final de desechos yresiduos sólidos hasta su disposición final. Decreto No.90-97 del Congreso de la República, Código de Salud, Artículo 130.Ámbito de las Responsabilidades. El Ministerio de Salud y otras instituciones demanera coordinada desarrollan las funciones siguientes: literal d) A lasmunicipalidades, las de prevención y autorización de establecimientosrelacionados con el manejo y expendio de alimentos en rastros municipales deconformidad a las normas establecidas por el Ministerio de Agricultura Ganaderíay Alimentación… Acuerdo Gubernativo No.411-2002, Reglamento de Rastros para bovinos,porcinos y aves, Artículo 11. Los establecimientos dedicados al sacrificio yfaenado de animales, bovinos, porcinos y aves, además de las condicioneshigiénico-sanitarias indicadas en este Reglamento, deben cumplir con losrequisitos siguientes:……..d) Poseer un sistema de tratamiento adecuado de losdesechos sólidos y líquidos generados por el rastro, e) Las aguas, residualestratadas por el sistema establecido en el rastro, deben ser vertidas a su exteriordentro de los límites máximos permisibles de contaminación. El sistema detratamiento será monitoreado para tal fin debiendo cumplir con la ley yReglamentos específicos de Protección del Medio Ambiente, f) Contar con unsistema de protección ambiental aprobado y su correspondiente control. Acuerdo Gubernativo No.411-2002, Reglamento de Rastros para bovinos,porcinos y aves, Artículo 19. Para el funcionamiento de un rastro es obligatoriocontar con la Licencia Sanitaria extendida por el Área de Inocuidad de Alimentosno Procesados de la Unidad de Normas y Regulaciones del Ministerio deAgricultura Ganadería y Alimentación. Acuerdo Gubernativo No.411-2002, Reglamento de Rastros para bovinos,porcinos y aves, Artículo 27. Son prohibiciones para toda persona individual ojurídica, propietaria, arrendataria o que de cualquier otra forma legal tenga enfuncionamiento un rastro, las siguientes: …...b) Que el rastro no cuente con losservicios de un Médico Veterinario Autorizado o Delegado por el Ministerio deAgricultura, Ganadería y Alimentación, para las actividades de InspecciónHigiénico-Sanitaria.




CausaFalta de priorización, en las acciones tomadas por el señor Alcalde Municipal, enlo referente a las gestiones necesarias, para obtener la Licencia Sanitaria deFuncionamiento del Rastro Municipal.

EfectoEl no contar con la Licencia Sanitaria, crea incertidumbre en la inocuidad delproducto cárnico para el consumo humano y por ende puede afectar la salud delos habitantes del municipio de Comitancillo del departamento de San Marcos.

RecomendaciónQue el rastro municipal, opere con la respectiva Licencia Sanitaria, extendida porel Ministerio de Agricultura Ganadería y Alimentación y que dicha Licenciasanitaria, sea renovada oportunamente cada año.

Comentarios De Los ResponsablesA través de oficio número 01-2016. Ref. DMP, de la Municipalidadde Comitancillo del departamento de San Marcos, de fecha 05 de enero del 2016,firmado por el señor Ramiro Coronado Pérez, Alcalde Municipalde Comitancillo del departamento de San Marcos, indica lo siguiente:"El RastroMunicipal fue construido en la administración municipal de 2004 a 2008, durante laadministración de Gustavo De León, en dicho momento no extendieron suresolución ambiental y licencia sanitaria, causas que se desconocen y queseguramente no fueron tramitados en su oportunidad, cuando esta administraciónmunicipal, asumió la responsabilidad, ya el rastro tenía varios años de estarfuncionando, y también la asociación de carniceros, no han querido trasladarlo aotro lugar".

Comentario De La AuditoríaLos comentarios vertidos por el Alcalde Municipal y la documentación presentada,no desvanecen el hallazgo y por lo tanto se confirma el mismo.Alcalde Municipal.


FALTA DE CLORACIÓN DEL AGUA (Hallazgo De Control Interno No. 6




Municipalidad De Comitancillo).

CondiciónDe la revisión documental y la inspección física, realizada al manejo del aguapotable de la Municipalidad de Comitancillo del departamento de San Marcos, sedeterminó que, cuenta con sistemas de cloración, instalados en los tanques, quecontienen y distribuyen el agua al casco urbano del Municipio, sin embargo losclorinadores, no se encuentran funcionando.

CriterioDecreto No.90-97 del Congreso de la República, Código de Salud, Sección II,Agua Potable, Artículo 79. OBLIGATORIEDAD DE LAS MUNICIPALIDADES. Esobligación de las Municipalidades abastecer de agua potable a las comunidadessituadas dentro de su jurisdicción territorial, conforme lo establece el CódigoMunicipal y las necesidades de la población, en el contexto de las políticas deEstado en esta materia y consignadas en la presente ley. Decreto No.90-97 del Congreso de la República, Código de Salud, Sección II,Agua Potable Artículo 87. PURIFICACIÓN DEL AGUA. Las Municipalidades ydemás instituciones públicas o privadas encargadas del manejo y abastecimientode agua potable, tienen la obligación de purificarla, en base a los métodos quesean establecidos por el Ministerio de Salud. El Ministerio deberá brindarasistencia técnica a las Municipalidades de una manera eficiente para sucumplimiento. La transgresión a esta disposición, conllevará sanciones quequedarán establecidas en la presente ley, sin detrimento de las sanciones penalesen que pudiera incurrirse. Decreto No.12-2002 del Congreso de la República, Código Municipal, Artículo 68.(Reformado por el Artículo 14 del Decreto Número 22-2010 del Congreso de laRepública). Competencias propias del municipio. Las competencias propiasdeberán cumplirse por el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o pormancomunidad de municipios, y son las siguientes: a) Abastecimiento domiciliariode agua potable debidamente clorada; alcantarillado; alumbrado público;mercados; rastros; administración de cementerios y la autorización y control de loscementerios privados; limpieza y ornato; formular y coordinar políticas, planes yprogramas relativos a la recolección, tratamiento y disposición final de desechos yresiduos sólidos hasta su disposición final.

CausaFalta de priorización del Alcalde Municipal, de tomar las accionescorrespondientes, para implementar la debida cloración del agua potable, que sedistribuye en el municipio.




EfectoNo hay garantía en la calidad e inocuidad del agua, lo que no permite, la reducciónde los riesgos de transmisión de enfermedades, que puedan afectar a la saludhumana.

RecomendaciónSe debe evaluar periódicamente, en conjunto con las instituciones relacionadas, lacalidad del agua y sus posibilidades de aprovechamiento, mediante análisisperiódicos sobre sus características físicas, químicas y biológicas. Además debenpromover el uso integral y el manejo racional de cuencas hídricas, manantiales yfuentes de abastecimiento de agua.

Comentarios De Los ResponsablesA través de oficio número 01-2016. Ref. DMP.de la Municipalidadde Comitancillo del departamento de San Marcos, de fecha 05 de enero del 2016,firmado por el señor Ramiro Coronado Pérez, Alcalde Municipalde Comitancillo del departamento de San Marcos, indica lo siguiente: "El aguapara la cabecera municipal se está clorando, prueba de ello se tienen losclorinadores instalados, su mejoramiento de cambiar dicho sistema por cloraciónpor medio de gas. Tramite iniciado ante el Distrito Municipal de Salud,Comitancillo, San Marcos".






MUNICIPALIDAD DE CONCEPCION TUTUAPA


Información TécnicaLas Áreas que se evaluaron en lo relacionado a la Gestión Ambiental yCumplimiento Legal, fueron: Área de Gestión del manejo de los desechos sólidos municipales. Área de Gestión del manejo de los desechos líquidos municipales. Área de Gestión del manejo del rastro municipal. Desarrollo de viveros municipales, para reforestación en el municipio. Área de Gestión del abastecimiento domiciliario de agua potable debidamenteclorada. Verificación de la existencia del estudio técnico de caracterización de aguasresiduales, que contenga la caracterización de las mismas.

Evaluación TécnicaEn certificación del Acta Número 49-2015, de fecha 07 de diciembre del 2015,contenida en el libro de Actas de Sesiones Ordinarias y Extraordinarias, delConcejo Municipal, en su punto sexto acuerda: aprobar la Política AmbientalMunicipal del Municipio de Concepción Tutuapa, departamento de San Marcos,2015-2020, presentada por el Director Municipal de Planificación, Señor SalomónRoblero de León, donde se presentan las formas y procedimientos legales, sobreel funcionamiento e implementación de programas ambientales, contenido envarios aspectos, planteando el camino correcto de gestión a corto, mediano y largoplazo, así como también, velar por un desarrollo sostenible que incluya laparticipación ciudadana, recobrando el deterioro y el mal uso de los recursosnaturales en el Municipio. Por medio de Oficio 758-15 DDMARN-SM, de la Delegación Departamental deSan Marcos del Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales, de fecha 17 deDiciembre de 2015, firmado por el Ingeniero Ricardo Antonio Barrios Rivera,Delegado Departamental interino de San Marcos, describe que en fecha 14 de




MARN enero del año 2015, la delegación del de San Marcos, recibió cédula denotificación del expediente 637-2009 de Oficial 2º, de parte de la DirecciónGeneral de Cumplimiento Legal, la cual se entrega en fecha veinticuatro de enero

Tutuapa. del año 2015 a la Municipalidad de Concepción El mismo oficiodescribe, que con fecha 23 de febrero del año 2015, se solicitó a través de oficio

DDMARN-SM, No. 087-15 con fecha 11 de febrero de 2015, de la delegaciónDepartamental del Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales, darlecumplimiento al código municipal, en su artículo 68, competencia propia del

clorada municipio. a) Abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente ;alcantarillado; alumbrado público; mercados; rastros; administración decementerios y la autorización y control de los cementerios privados, limpieza yornato; formular y coordinar políticas, planes y programas relativos a larecolección, tratamiento y disposición final de desechos y residuos sólidos hastasu disposición final. Así como en su artículo 70 competencias delegadas, inciso d)Promoción y gestión ambiental de los recursos naturales del municipio. En fecha16 de diciembre del año 2015, se realizó una visita por parte del Ministerio deAmbiente y Recursos Naturales, específicamente el Departamento de Residuos yDesechos sólidos, a requerimiento del Ministerio Público, a través de referencia

M0003-2015 gmcr MP: -208-BMP/ de fecha 30 de noviembre del año 2015, en elque se solicitaba una inspección ocular, sobre la posible contaminación por laexistencia de un vertedero, que se encontraba ubicado en el Caserío el Mirador

Tuictucabe, Soloquij de Aldea el cual, no estaba operando desde hace seisfue meses, anteriores a la fecha de la inspección, debido a que trasladado al

Belajuyape, Caserío Nuevo Progreso de Aldea en la coordenadas 15º 16' 41.18``N91º 53'40.23'' W, sin contar con el respectivo Estudio de Impacto Ambiental. A través de certificación de Acta No.21-2015, de fecha 25 de mayo del 2015, dellibro de Actas de Sesiones Ordinarias y Extraordinarias, del Concejo Municipal dela Municipalidad de Concepción Tutuapa del departamento de San Marcos, en supunto VIGÉSIMO: describe que, el Concejo Municipal, entra a conocer la solicitud,de fecha 30 de del año 2015 presentada por el señor José Lino HernándezJuárez, originario y vecino del municipio de Concepción Tutuapa del departamentode San Marcos, quien solicita que los desechos sólidos que se venían depositandoen el Caserío el Mirador Soloquij, Aldea Tictúcabe, a cielo abierto, le seandepositados en una de sus propiedades, ubicada en el Caserío Nuevo Progreso,Aldea Belajuyape, a orilla de la carretera que conduce a la Aldea Huispache, ya




que necesita llenar un hoyo, al mismo tiempo solicita que eventualmente, se cubracon una capa de tierra, con el fin de eliminar el mal olor que genera la basura."CONSIDERANDO: que los vecinos del Caserío el Mirador Soloquij,vienen quejándose de mal olor que expide la basura a cielo abierto, ademássolicitando los vecinos a la Municipalidad el cierre o ya no tirar más basura a estelugar, CONSIDERANDO: que el Señor José Lino Hernández Juárez, solicita losdesechos sólidos para un relleno, el Concejo Municipal por unanimidad dedeterminaciones ACUERDA: cerrar el vertedero de los desechos sólidos a cieloabierto en el lugar ubicado en el Caserío el Mirador Soloquij, y se traslade pararelleno de un barranco u hoyo en propiedad privada del señor José LinoHernández Juárez, en el lugar que expone, en tanto esta municipalidad realice lostramites de adquisición de un bien inmueble para instalar una planta detratamiento de desechos sólidos, debidamente autorizada por el entecorrespondiente". Por medio de Oficio 758-15 DDMARN-SM de la Delegación Departamental de SanMarcos del Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales, de fecha 17 deDiciembre de 2015, firmado por el Ingeniero Ricardo Antonio Barrios Rivera,Delegado Departamental Interino de San Marcos, describe en relación a losdesechos líquidos del Municipio de Concepción Tutuapa del departamento de SanMarcos, que cuenta con aproximadamente tres desfogues de aguas residualesmunicipales, sin contar con ningún tipo de tratamiento adecuado antes de serdesfogados. Este mismo oficio expone que, en fecha 23 de febrero del año 2015,se entrega oficio No. 057-15 DDMARN-SM, de fecha 11 de febrero de 2015, a laMunicipalidad de Concepción Tutuapa del departamento de San Marcos,solicitando darle cumplimiento al Acuerdo Gubernativo 236-2006, reglamento delas descargas y reuso de aguas residuales y de la disposición de lodos. Las descargas de drenaje de aguas residuales en la cabecera municipal, serealizan en el Sector El Edén, con geo referenciación 15º14`38.2" N 91º50`43.4"W;en el Sector Fray Bartolomé de las Casas con geo referenciación 15º14`31.1" N91º50`48.4" W y en el Sector San Lorenzo con geo referenciación 15º14`14.4" N91º50' 53.2" W. Las descargas desfogan al río Gualchinape, el cual atraviesa cincocomunidades de este municipio, desfogando finalmente al rio Cuilco. En certificación de Acta Número 13-2015, del libro de Actas de SesionesOrdinarias y Extraordinarias, de fecha 30 de marzo del 2015, de la Municipalidadde Concepción Tutuapa del departamento de San Marcos, indica en su puntoSEXTO: "El Honorable Concejo Municipal CONSIDERANDO: que el ConsejoMunicipal de Desarrollo -COMUDE- ha priorizado los Proyectos a solicitarse




cofinanciamiento para el Ejercicio Fiscal 2016, ante el Consejo Departamental deDesarrollo CODEDE San Marcos, en plan tripartito. CONSIDERANDO: Que se hahecho un análisis de las necesidades más elementales en las comunidades, quehan solicitado al Concejo Municipal, la intervención a efecto se pueda solicitarfinanciamiento a los proyectos priorizados por cada comunidad, POR TANTO: Confundamento en los Artículos 3, 35 y 53 del Código Municipal ( Decreto Ley No.12-2002) por mayoría ACUERDA: I) Aprobar y Autorizar la Priorización de elproyecto Construcción Sistema de Tratamiento de Aguas Residuales CabeceraMunicipal, Concepción Tutuapa del departamento de San Marcos, entre otros. El Estudio Técnico de Caracterización de Aguas Residuales del municipio deConcepción Tutuapa, consiste en realizar un diagnóstico del estado actual comose desfoga el agua hacia las tres vertientes. Se analiza el entorno social,económico y ambiental, así como también, se realiza la medición de la cantidad ycalidad de agua, que es analizada en laboratorio y con los resultados se obtienenlos parámetros de caracterización de Aguas Residuales, de acuerdo al 16 delAcuerdo Gubernativo 236-2006, una vez obtenidos los resultados, se hace unacomparación de los parámetros para ver los resultados críticos que sobrepasanlos límites máximos permisibles, para ser considerados en la evaluación, control yseguimiento ambiental, al igual que los otros parámetros que quedan por debajode los parámetros permisibles, se hace un análisis y consideración posterior.Seguidamente se deducen las alternativas de tratamiento basado en los recursosdisponibles y la disposición de un predio municipal, en donde se pueda realizar unSistema de Tratamiento ideal. Por último el plan de Gestión de Aguas Residuales,constituye un factor importante en la protección de la salud pública y del medioambiente. El Estudio Técnico de Aguas Residuales, de descargas de los sectores: el Eden,San Lorenzo y Fray Bartolomé de las Casas, Cabecera Municipal de ConcepciónTutuapa del departamento de San Marcos, bajo el Acuerdo Gubernativo236-2006, fue elaborado por los Ingenieros Civiles Jorge Mario Ordóñez CifuentesColegiado No. 4,394 y Pedro Caba Asicona. El municipio de Concepción Tutuapa del Departamento de San Marcos, cuentacon un rastro municipal, ubicado a la salida de la cabecera municipal a la aldeaLLano Grande, con su geo referenciación 15º14`07.6"N 91º50'46.0"W. El rastro,no tienen ningún tratamiento de los desechos líquidos y sólidos generados en elsacrificio y faenado, ya que en el momento de la limpieza del rastro, los conducenal alcantarillado municipal. Por medio de oficio sin número, de la Municipalidad de Concepción Tutuapa deldepartamento de San Marcos, de fecha 18 de noviembre del 2015, firmado por el




Demetrio Aguilar Reynoso Tutuapa señor , Alcalde Municipal de Concepción deldepartamento de San Marcos, describe que, en cuanto al tema de Agua, se contócon la asistencia técnica de Asociación de Desarrollo Integral de la Municipalidad

Marquense -ADIMAM Helvethas del Altiplano - y , directamente a la Oficina-OMAS Municipal de Agua y Saneamiento - .

A través de oficio DRPSA-J-402-2015 Ref. RP/ej., del Departamento deRegulación de los Programas de la Salud y Ambiente del Ministerio de SaludPública y Asistencia Social, firmado por el Ingeniero Rubén Pérez Oliva, de fecha28 de diciembre de 2015; adjunta informe DRPSA-UTN-Prov. 360-2015, de fecha28 de diciembre del 2015, emitido por la Unidad Técnico Normativa y firmado porel Ingeniero Luis Ricardo Gossman Barquero e IngenieraClaudia Velásquez Melgar, ambos, Asesores de la Unidad Técnico Normativa,sobre el análisis bacteriológico del agua, del sistema de agua del área urbana deConcepción Tutuapa, en el cual manifiestan que cumplen con lo establecido en lanorma para el parámetro bacteriológico Escherichia coli y Coliformes Totales,dicha información anterior, basada en el Sistema de Información de vigilancia de lacalidad del agua, SIGSA-SIVIAGUA, de los meses de enero al 23 de diciembre de2015 y Adjunta al Oficio DRPSA-J-402-2015 Ref. RP/ej. Los informes de Vigilancia de calidad del agua del Centro de Salud del municipiode Concepción Tutuapa, del Área de Salud de San Marcos de fechas: 09, 10, 11,12, 23, 24, 25 y 26 de noviembre del 2015, firmados por el señor Felipe CaprielAjtún, Inspector de Saneamiento Ambiental, del Centro de Salud de ConcepciónTutuapa del departamento de San Marcos, de las muestras de agua tomadas depuntos de muestreo del tanque de distribución del casco urbano del municipio,Grifos del Comedor Red Chayna, Comedor Nuevo Burguer y viviendas de variosvecinos, describen que la Municipalidad, se encuentra clorando el agua quedistribuye en el sistema del Área Urbana, Cantón Berlín, Tuizmó, Siete Aguas,Barrio la Unión Ixcamiche, Belajuyape, Flor de Hortencia, Aldea Cuatro Caminos. Como parte de la auditoría el día jueves diez de diciembre del 2015, se tuvoreunión en la aldea Tierra Blanca, del municipio de Concepción Tutuapa deldepartamento de San Marcos, en el local que ocupa la auxiliatura de dichacomunidad, con las siguientes personas: Carlos Andrés Bartolón Simón, AlcaldeComunitario; Guillermo Adolfo Bartolón Simón, presidente de la comisión de aguay saneamiento; Evaristo Méndez, Técnico OMAS; Marcos Pablo Vásquez, quintoConcejal de la municipalidad de Concepción Tutuapa; Felipe Capriel, inspector deSaneamiento Ambiental del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social; conlas personas anteriores, se abordó la temática de la importancia de darle elseguimiento a la cloración del agua en dicha Aldea y manifestando que cualquierproyecto nuevo de abastecimiento de agua que se construya en la Aldea,




contemple la cloración del agua, para resguardar la salud de los vecinos quehacen uso de la misma. El abastecimiento de Agua, para el municipio de Concepción Tutuapa deldepartamento de San Marcos, se hace del Nacimiento, ubicado en las siguientescoordenadas 15º 14'10.82"N 91º51'34.87"W y se conduce el agua, hacia untanque de distribución, ubicado en las coordenadas 15º13'51.51"N 91º50'51.33"W,que abastece el casco urbano del Municipio. Por medio de Oficio No.002-OMAS-2015, de la Oficina Municipal de Agua ySaneamiento de la Municipalidad de Concepción Tutuapa, de fecha 12 deNoviembre del 2015, firmado por el señor Mario Macario Méndez, CoordinadorMunicipal de Agua y Saneamiento, describe que la Oficina Municipal de Agua ySaneamiento -OMAS-, en coordinación con otras instituciones, han desarrolladoacciones, relacionadas a la cobertura y la calidad de agua para consumo humanoy saneamiento básico en el área urbana y rural. La mayoría de las comunidadescuentan con uno o hasta dos sistemas de abastecimiento de agua potable. LaOMAS, realizó procesos de capacitaciones con las familias y comunidades que nocuentan con el vital líquido, sobre el tratamiento del agua antes de beberla,utilizando los métodos de desinfección (cloración) para que el agua sea apta parael consumo humano. La OMAS, además expresa en el oficio mencionadoanteriormente que realizó monitoreos conjuntamente con el Inspector deSaneamiento Ambiental -ISA- del Centro de Salud del Municipo de ConcepciónTutuapa, San Marcos perteneciente al Ministerio de Salud Publica y AsistenciaSocial, por medio de toma de muestras de agua para llevarlas al laboratorio,obteniéndose resultados aceptables y aptos para el consumo humano. Gracias alapoyo de la Municipalidad por medio de la OMAS, la institución HELVETAS y elcentro de salud del municipio de Concepción Tutuapa del departamento de SanMarcos, fueron instalados sistemas de cloración en 11 sistemas de agua potable,asi como también se lograron capacitar a 39 comunidades en operación,mantenimiento y administración de sus sistemas de agua. Por medio de certificación de Acta No. 01-2015 del libro de Actas de SesionesMunicipales de la Municipalidad de Concepción Tutuapa del departamento de SanMarcos, en su punto TERCERO, se establecen las comisiones del ConcejoMunicipal, dentro de las cuales se encuentra la de Fomento Económico, Turismo,Ambiente y Recursos Naturales, a la que pertenece Carlos Apolinario MéndezChún, Concejal Cuarto de la Municipalidad. Por medio de Oficio DRAO No. 378-2015/DSEC/cv, firmado por el IngenieroDavid Samuel Estacuy Cojulúm, Director de la Dirección Regional AltiplanoOccidental del Consejo Nacional de Áreas Protegidas, -CONAP-, de fecha 18 dediciembre del 2015, manifiesta que la municipalidad de Concepción Tutuapa




departamento de San Marcos, no tiene inscrita ninguna área municipal como áreaprotegida, según los registros del Sistema Guatemalteco deÁreas Protegidas -SIGAP-. En el Oficio No. DOT 086-2015, de la Secretaria de Planificación y Programaciónde la Presidencia -SEGEPLAN-, de fecha 18 de diciembre de 2015, firmada por elArquitecto Carlos Barillas Estrada, informa que en los registros de la SEGEPLAN,no se evidencia que el municipio de Concepción Tutuapa, cuente con el Plan deOrdenamiento Territorial vigente, que esté en proceso de elaboración, o que hayasolicitado a esta institución, la asesoría técnica para la formulación del instrumentoen mención. El oficio en mención describe que SEGEPLAN, cuenta con registro deuna participación de funcionarios técnicos de dicha municipalidad, a un tallerdepartamental, donde se impartieron los beneficios e implicaciones delordenamiento territorial, su marco jurídico, y los instrumentos metodológicos, conlos cuales cuenta la SEGEPLAN, para la construcción de Planes de OrdenamientoTerritorial.

ComentariosLa Coordinación interinstitucional entre la Municipalidad deConcepción Tutuapa del departamento de San Marcos, el Ministerio de SaludPública y Asistencia Social a través del Centro de Salud del Municipio;el Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales, la Secretaría General dePlanificación y Programación de la Presidencia, la Coordinadora Nacional para laReducción de Desastres, el Instituto Nacional de Estadística, Organizacionesnacionales e internacionales, debe darse en forma permanente en lo relacionado ala Gestión Ambiental del Municipio. Es necesario que la municipalidad de Concepción Tutuapa del departamento deSan Marcos, realice las gestiones correspondientes para lograr certificar lossistemas de abastecimiento de agua potable del Municipio ante el Ministerio deSalud Pública y Asistencia Social. El Alcalde Municipal de Concepción Tutuapa, debe gestionar, el financiamientoque permita la elaboración del diseño y construcción de un vertedero técnica ysanitariamente controlado para el municipio. Hay que analizar si la opción deconcesión del servicio de recolección, transporte, disposición y tratamiento de losdesechos sólidos del municipio, así como la opción de construcción de una plantade tratamiento de desechos sólidos en mancomunidad son viables, puesto queson también posibles alternativas para el adecuado manejo de desechos sólidosen el municipio, sin embargo la supervisión de la Municipalidad es requerida entodas las opciones manifestadas anteriormente, para el adecuado funcionamientoy cumplimiento de la normativa legal.




ConclusionesExisten deficiencias en la Gestión Ambiental y en el control interno sólido yefectivo que incluya el criterio especifico que se relacione con el control de lalegalidad, a través del cual sólo se autoricen e inicien operaciones legítimas yapropiadas en la Municipalidad de Concepción Tutuapa del departamento de SanMarcos, relacionadas con el manejo de desechos sólidos, líquidos, rastromunicipal y la creación del vivero forestal municipal permanente. La Municipalidad de Concepción Tutuapa del departamento de San Marcos, harealizado las gestiones correspondientes que le permitieron contar con: PolíticaAmbiental Municipal aprobada por el Concejo de la Municipalidad, el estudio

cloración Técnico de caracterización de aguas residuales y la de los sistemas deasi agua potable que la municipalidad tiene a su cargo tiene a su cargo, como

MInisterio através también coordinó con el de Salud Publica y Asistencia Social, del Centro de Salud del Municipio para cumplir con la Norma Técnica

COGUANOR NTG Guatemalteca 29001 “Agua para consumo humano (aguapotable). Especificaciones” en el agua que se distribuye en el casco urbano delMunicipio.

ÁREA TÉCNICA

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 Municipalidad De Concepcion Tutuapa).

CondiciónDe la inspección física, se determinó que el servicio municipal para el manejo delos desechos y residuos sólidos municipales, posee las etapas de recolección ytransporte de los mismos. El municipio, no cuenta con un vertedero sanitaria ytécnicamente controlado, que tenga un sistema de tratamiento y disposición finalde los desechos sólidos y que cuente con las autorizaciones respectivas delMinisterio de Ambiente y Recursos Naturales y del Ministerio de Salud Pública yAsistencia Social, para su ubicación y funcionamiento.

CriterioConstitución Política de la República, Artículo 97. Medio Ambiente y EquilibrioEcológico: El Estado, Las municipalidades y los habitantes del territorio nacionalestán obligados a propiciar el desarrollo social, económico y tecnológico queprevenga la contaminación del ambiente y mantenga el equilibrio ecológico. Sedictarán todas las normas necesarias para garantizar que la utilización y el




aprovechamiento de la fauna, de la flora, de la tierra y del agua, se realicenracionalmente, evitando su depredación. Decreto No. 12-2002 del Congreso de la República, Código Municipal, Artículo 68.(Reformado por el Artículo 14 del Decreto Número 22-2010 del Congreso de laRepública). Competencias propias del municipio. Las competencias propiasdeberán cumplirse por el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o pormancomunidad de municipios, y son las siguientes: a) Abastecimiento domiciliariode agua potable debidamente clorada; alcantarillado; alumbrado público;mercados; rastros; administración de cementerios y la autorización y control de loscementerios privados; limpieza y ornato; formular y coordinar políticas, planes yprogramas relativos a la recolección, tratamiento y disposición final de desechos yresiduos sólidos hasta su disposición final. Decreto No. 90-97 del Congreso de la República, Código de Salud, Artículo 102.Corresponde a las municipalidades la prestación de servicios de limpieza orecolección, tratamiento y disposición de los desechos sólidos de acuerdo con lasleyes específicas y en cumplimiento de las normas sanitarias aplicables. Decreto No. 90-97 del Congreso de la República, Código de Salud, Artículo 103.Disposición de los desechos sólidos. Se prohibe arrojar o acumular desechossólidos de cualquier tipo en lugares no autorizados, alrededor de zonas habitadasy en lugares que puedan producir daños a la salud a la población, al ornato o alpaisaje…… Decreto No. 90-97 del Congreso de la República, Código de Salud, Artículo 104.Lugares Inadecuados. Si el Ministerio de Salud comprobara que existen lugaresen donde se estén depositando desechos sólidos sin llenar los requisitos de lapresente ley, deberán ser trasladados a otros lugares que cumplan con losrequisitos sanitarios, con base a un programa que de común acuerdo establezcanlas municipalidades respectivas y el Ministerio de Salud.

CausaFalta de priorización de acciones necesarias por parte del Alcalde Municipal, paraconstruir un vertedero sanitaria y técnicamente controlado, que tenga un sistemade tratamiento y disposición final de los desechos sólidos, asi como también, quecuente con las autorizaciones respectivas, para su ubicación y funcionamiento.

EfectoLa posible contaminación, provocada por los desechos, acumula y diseminadiversos agentes patógenos, que afectan la salud de los habitantes del municipio ylos pobladores de áreas vecinas de otros municipios, así como el deterioro a labiodiversidad.




RecomendaciónEl Alcalde municipal, debe priorizar las acciones necesarias, que permitan alMunicipio, contar con un vertedero sanitaria y técnicamente controlado, así comotambién, que cuente con las autorizaciones respectivas del Ministerio de Ambientey Recursos Naturales y del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, para suubicación y funcionamiento.

Comentarios De Los ResponsablesA través de oficio, sin número de la Municipalidad de Concepción Tutuapa deldepartamento de San Marcos, de fecha 5 de enero del 2016, firmado por el señorDemetrio Aguilar Reynoso, Alcalde Municipal de la Municipalidad de ConcepciónTutuapa del departamento de San Marcos, indica lo siguiente: "Cuando se adquiriódicho predio que está ubicado en el Caserío Mirador Soloquij de la AldeaTictucabe en administraciones anteriores, no contaron con el estudio respectivopara el tratamiento y disposición final de los desechos sólidos autorizados por elMinisterio de Ambiente y Recursos Naturales y el Ministerio de Salud Pública yAsistencia Social.En esta administración 2012-2016 en fecha del mes de mayo 2015 se cerro dichovertedero en donde solamente se clasifico la basura y se enterró una parte endonde se adjunta el acuerdo de cierre y a solicitud de un vecino quería la basurapara llenar un relleno sanitario ubicado en el Caserío de Nuevo Progreso de laAldea Belajuyape en donde actualmente está funcionando."

Comentario De La AuditoríaLos comentarios vertidos por el responsable y la documentación presentada, nodesvanecen el hallazgo y por lo tanto se confirma el mismo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL DEMETRIO (S.O.N.) AGUILAR REYNOSO 2,250.00Total Q. 2,250.00

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 Municipalidad De Concepcion Tutuapa).

CondiciónDe la inspección física, realizada al manejo de los desechos líquidos, a laMunicipalidad de Concepción Tutuapa departamento de San Marcos, se determinó




que no cuenta con obras de tratamiento para las aguas residuales, que conducenlos drenajes existentes, en el casco urbano del municipio.

CriterioDecreto No.90-97 del Congreso de la República, Código de Salud. Artículo 96.Construcción de obras de tratamiento. Es responsabilidad de las Municipalidadeso de los usuarios de las cuencas o sub-cuencas afectadas, la construcción deobras para el tratamiento de las aguas negras y servidas, para evitar lacontaminación de otras fuentes de agua: ríos, lagos, nacimientos de agua… Decreto No.90-97 del Congreso de la República, Código de Salud. Artículo 97.Descarga de Aguas Residuales: Queda prohibido la descarga de contaminantesde origen industrial, agroindustrial…Se prohibe, asimismo, la descarga de aguasresiduales no tratadas en ríos, lagos, riachuelos y lagunas o cuerpos de agua, yasean estos superficiales o subterráneos. Acuerdo Gubernativo No.236-2006, Reglamento de las Descargas y Reúso deAguas Residuales y de la Disposición de Lodos. Artículo 56. PROHIBICIÓN DEDESCARGA DIRECTA. Se prohíbe descargar directamente aguas residuales notratadas al manto freático.

CausaFalta de priorización por parte del Alcalde Municipal, de las acciones necesarias,para contar con obras de tratamiento para la aguas residuales, que conducen losdrenajes existentes, en el casco urbano del Municipio.

EfectoLas descargas de aguas residuales, contaminan: los ríos, riachuelos y otroscuerpos de agua, ya sean superficiales o subterraneos, que a su vez afectan lasalud de la población del municipio, deteriorando así mismo la biodiversidad.

RecomendaciónQue se efectúen las acciones necesarias para priorizar la construcción de obrasde tratamiento para las aguas residuales que conducen los drenajes existentes enel casco urbano del Municipio de Concepción Tutuapa del departamento de SanMarcos.

Comentarios De Los ResponsablesA través de oficio sin número, de la Municipalidad de Concepción Tutuapa deldepartamento de San Marcos, de fecha 5 de enero del 2016, firmado por elseñor Demetrio Aguilar Reynoso, Alcalde Municipal de la Municipalidad deConcepción Tutuapa del departamento de San Marcos indica lo siguiente: "




Actualmente esta en estudio la planta de tratamiento para el manejo de loslíquidos desechos municipales ya que en el ejercicio fiscal 2016 será construido

CODEDE ANAM con financiamiento del departamental y esta en el POA 2016. La pidió una ampliación y reforma del cumplimiento del acuerdo Gubernativo número236-2006 de fecha cinco (5) de mayo del año dos mil seis (2006) reglamento de

reuso las descargas y de aguas residuales y de la disposición de Lodos a travésdosdel acuerdo Gubernativo Número 129-2015 de fecha treinta (30) de abril de

mil municipalidades quince (2015) en donde las en el articulo 24. LIMITES MÁXIMOS PERMISIBLES DE DESCARGAS A CUERPOS RECEPTORES PARAAGUAS RESIDUALES MUNICIPALES Y DE URBANIZACIONES NO CONECTADAS AL ALCANTARILLADO PUBLICO. Enciso c) todas las municipalidades deberán cumplir con tener en operación, por lo menos sistema detratamiento primario a más tardar el dos (2) de mayo del dos mil diecisiete (2017).Tiempo en el cual la planta de tratamiento de los desechos líquidos ya estáfuncionando en esta municipalidad."

Comentario De La AuditoríaLos comentarios vertidos por el responsable y la documentación presentada, nodesvanecen el hallazgo, por lo tanto se confirma el mismo.


FALTA DE VIVERO FORESTAL MUNICIPAL (Hallazgo De Control Interno No.3 Municipalidad De Concepcion Tutuapa).

CondiciónDe la revisión documental y la inspección física, realizada al manejo de lareforestación a la Municipalidad de Concepción Tutuapa del departamento de SanMarcos, se determinó que no cumplió con el desarrollo de viveros forestalesmunicipales permanentes, con el objeto de reforestar las cuencas de los ríos,lagos, reservas ecológicas y demás áreas de su circunscripción territorial duranteel año 2015.




CriterioDecreto No.12-2002 del Congreso de la República, Código Municipal, Artículo 68.(Reformado por el Artículo 14 del Decreto Número 22-2010 del Congreso de laRepública). Competencias propias del municipio. Las competencias propiasdeberán cumplirse por el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o pormancomunidad de municipios, y son las siguientes: k) Desarrollo de viverosforestales municipales permanentes, con el objeto de reforestar las cuencas de losríos, lagos, reservas ecológicas y demás áreas de su circunscripción territorialpara proteger la vida, salud, biodiversidad, recursos naturales, fuentes de agua yluchar contra el calentamiento global.

CausaFalta de priorización, de las acciones tomadas por el Alcalde Municipal, para queel Municipio de Concepción Tutuapa del departamento de San Marcos, cuente conun vivero forestal municipal permanente.

EfectoNo contar con abastecimiento permanente de árboles, para reforestación de lascuencas de los ríos, lagos, reservas ecológicas y demás áreas de sucircunscripción territorial para proteger la vida, salud, biodiversidad, recursosnaturales, fuentes de agua y luchar contra el calentamiento global.

RecomendaciónRealizar las gestiones y acciones necesarias para que el municipio de ConcepciónTutuapa del departamento de San Marcos, cuente con viveros forestalespermanentes en terrenos municipales.

Comentarios De Los ResponsablesA través de oficio sin número de la Municipalidad de Concepción Tutuapa deldepartamento de San Marcos, de fecha 5 de enero del 2016, firmado por elseñor Demetrio Aguilar Reynoso, Alcalde Municipal de Concepción Tutuapa deldepartamento de San Marcos, indica lo siguiente: "La municipalidad no tiene unvivero municipal permanente pero compra arbolitos para reforestar las áreas delas cuencas de los ríos de igual manera coordina con instituciones forestalesprincipalmente con el proyecto de Incentivos Forestales PINPEP/INAB paraconservar la Flora y fauna del municipio".


Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría General




de Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL DEMETRIO (S.O.N.) AGUILAR REYNOSO 2,250.00Total Q. 2,250.00

RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIA SANITARIA (Hallazgo DeControl Interno No. 4 Municipalidad De Concepcion Tutuapa).

CondiciónAl realizar la verificación física y documental al rastro municipal, del municipio deConcepción Tutuapa, departamento de San Marcos, se determinó que, no contabacon licencia sanitaria para su funcionamiento, durante el año 2015, así comotampoco, contaba con los servicios de un Médico Veterinario Autorizado oDelegado por el Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación, para lasactividades de Inspección Higiénico-Sanitaria.

CriterioDecreto No. 12-2002 del Congreso de la República, Código Municipal, Artículo 68.(Reformado por el Artículo 14 del Decreto Número 22-2010 del Congreso de laRepública). Competencias propias del municipio. Las competencias propiasdeberán cumplirse por el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o pormancomunidad de municipios, y son las siguientes: a) Abastecimiento domiciliariode agua potable debidamente clorada; alcantarillado; alumbrado público;mercados; rastros; administración de cementerios y la autorización y control de loscementerios privados; limpieza y ornato; formular y coordinar políticas, planes yprogramas relativos a la recolección, tratamiento y disposición final de desechos yresiduos sólidos hasta su disposición final. Decreto No. 90-97 del Congreso de la República, Código de Salud, Artículo 130.Ámbito de las Responsabilidades. El Ministerio de Salud y otras instituciones demanera coordinada desarrollan las funciones siguientes: literal d) A lasmunicipalidades, las de prevención y autorización de establecimientosrelacionados con el manejo y expendio de alimentos en rastros municipales deconformidad a las normas establecidas por el Ministerio de Agricultura Ganaderíay Alimentación… Acuerdo Gubernativo No. 411-2002, Reglamento de Rastros para bovinos,porcinos y aves, Artículo 11. Los establecimientos dedicados al sacrificio yfaenado de animales, bovinos, porcinos y aves, además de las condicioneshigiénico-sanitarias indicadas en este Reglamento, deben cumplir con losrequisitos siguientes:……..d) Poseer un sistema de tratamiento adecuado de losdesechos sólidos y líquidos generados por el rastro, e) Las aguas, residuales




tratadas por el sistema establecido en el rastro, deben ser vertidas a su exteriordentro de los límites máximos permisibles de contaminación. El sistema detratamiento será monitoreado para tal fin debiendo cumplir con la ley yReglamentos específicos de Protección del Medio Ambiente, f) Contar con unsistema de protección ambiental aprobado y su correspondiente control. Acuerdo Gubernativo No. 411-2002, Reglamento de Rastros para bovinos,porcinos y aves, Artículo 19. Para el funcionamiento de un rastro es obligatoriocontar con la Licencia Sanitaria extendida por el Área de Inocuidad de Alimentosno Procesados de la Unidad de Normas y Regulaciones del Ministerio deAgricultura Ganadería y Alimentación. Acuerdo Gubernativo 411-2002, Reglamento de Rastros para bovinos, porcinos yaves, Artículo 27. Son prohibiciones para toda persona individual o jurídica,propietaria, arrendataria o que de cualquier otra forma legal tenga enfuncionamiento un rastro, las siguientes: …...b) Que el rastro no cuente con losservicios de un Médico Veterinario Autorizado o Delegado por el Ministerio deAgricultura, Ganadería y Alimentación, para las actividades de InspecciónHigiénico-Sanitaria.

CausaFalta de priorización, en las acciones tomadas por el señor Alcalde Municipal, enlo referente a las gestiones necesarias, para obtener la Licencia Sanitaria deFuncionamiento del Rastro Municipal.

EfectoEl no contar con la Licencia Sanitaria, crea incertidumbre, en cuanto a la inocuidaddel producto cárnico para el consumo humano y por ende, puede afectar la saludde los habitantes del municipio de Concepción Tutuapa del departamento de SanMarcos.

RecomendaciónQue el rastro municipal, opere con la respectiva Licencia Sanitaria, extendida porel Ministerio de Agricultura Ganadería y Alimentación y que dicha Licenciasanitaria, sea renovada oportunamente cada año.

Comentarios De Los ResponsablesA través de oficio, sin número de la Municipalidad de Concepción Tutuapa deldepartamento de San Marcos, de fecha 5 de enero del 2016, firmado por elseñor Demetrio Aguilar Reynoso, Alcalde Municipal de Concepción Tutuapa deldepartamento de San Marcos, indica lo siguiente: "Cuando empezó a operar dichorastro no gestionaron la licencia sanitaria y no estaba dentro de los lineamientosde los proyectos cuando se construyó desde el dos mil cuatro (2004) y no se ha




contado con el apoyo de las instituciones para obtener dicha licencia. Pero en sumomento se gestionara dicha licencia para la operativización."






MUNICIPALIDAD DE LA REFORMA

Limitaciones Al AlcanceNo se encontraron limitaciones al alcance de la presente auditoría.

Información TécnicaLas áreas evaluadas, fueron: Manejo de los desechos sólidos municipales. Manejo de los desechos líquidos municipales. Manejo del rastro municipal. Desarrollo de viveros forestales permanentes. Abastecimiento Domiciliario de Agua Potable Debidamente Clorada. Estudio Técnico de Caracterización de Aguas Residuales.

Evaluación TécnicaLa gestión del Abastecimiento Domiciliario de Agua Potable debidamente clorada,para consumo humano, la Municipalidad, cuenta con un tanque reunidor decaudales, que es alimentado por 3 nacimientos de agua, aledaños al municipio, deeste tanque, el agua es conducida a un tanque de distribución, que tiene instaladoun clorinador, por medio del cual se implementa la cloración; através de la red dedistribución, llega al consumidor del casco urbano del municipio de La Reforma,San Marcos. La Municipalidad, cuenta con los registros de monitoreo, sobre losrangos de concentración de cloro residual en el agua, de acuerdo a la inspecciónde Salud Publica, en los cuales se indica que el agua es apta para el consumohumano. En la evaluación de la gestión del Manejo de la Reforestación Municipal, sedeterminó, que, la Municipalidad, cuenta con un predio, en el cual cultivan el viveroforestal, para cumplir con los objetivos del mismo, en el municipio de La Reforma,San Marcos. La Municipalidad, para el periodo auditado, reflejó que cuenta con un rastromunicipal obsoleto, sin licencia sanitaria para su operación, sin sistema para




disposición de desechos líquidos y sólidos generados, opera semanalmente consacrificio y faenamiento de 04 reses y 04 cerdos, que es la demanda generada enel casco urbano. Cloran clorinador automatizado, el agua por medio de ubicado en el tanque dedistribución, en el casco urbano. No cuentan con planta de tratamiento de desechos sólidos y líquidos, por lo que elmanejo es deficiente, repercutiendo en la contaminación del ambiente. La Municipalidad tiene implementado un vivero forestal, el que se encuentraadjunto a la finca "La Igualdad", con las especies forestales, siguientes: ciprés,pino y aliso, para cumplir con la reforestación del Parcelamiento Natividad deMaría, Comunidad el Baluarte, Comunidad Nueva Esperanza, Comunidad

Pedrito Carolina, Cantón San , entre otras. Dentro del plan operativo anual para el 2015, consideraron un estudio técnico decaracterización de aguas residuales, de los afluentes y de los efluentes; al hacer elrequerimiento del mismo, no fue presentado.

ComentariosLa Municipalidad de La Reforma, San Marcos, cuenta con un documento, dondeplasma la polititica ambiental, que considera la Municipalidad para el municipio, esun documento que da los lineamientos, pero en la práctica solo cumple con dosobjetivos, de los seis que considera la auditoría, para la evaluación, en elcumplimiento de los objetivos específicos de esta auditoría, se consideró uncuestionario de información de la gestión ambiental municipal, que fue llenado porel señor Alcalde Municipal: Carlos Onofre Macario Guzmán y entregado por elSecretario Municipal Bladimiro Fernando Barrios Martínez, este cuestionario fuediseñado, con el fin de tener una visión general sobre los servicios que presta laMunicipalidad, a la población. Es de suma importancia, que la Municipalidad de La Reforma, San Marcos, realicea corto plazo, los servicios que son de su competencia y necesarios para supoblación, de acuerdo a las leyes vigentes y las normas sanitarias aplicables.

Conclusiones De las auditoría practicada, se concluye en que: hay un Inadecuado manejo de losdesechos sólidos Municipales; Inadecuado manejo de los desechos líquidos




Municipales; Falta de Estudio de Caracterización de Aguas Residuales; el RastroMunicipal, no cuenta con Licencia Sanitaria de Funcionamiento y un regente paraverificar el cumplimiento de las normas sanitarias aplicables Asimismo, se concluyó, que: el abastecimiento domiciliario de agua potabledebidamente clorada, se está dando de forma adecuada, cumpliendo con lasnormas sanitarias aplicables y que el vivero forestal municipal, llena los objetivosplaneados para su buen funcionamiento.

ÁREA TÉCNICA

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 Municipalidad De La Reforma).

CondiciónDe la inspección física, realizada a la Municipalidad de la Reforma, San Marcos,se determinó, que, no cuentan con un manejo adecuado de los desechos sólidosmunicipales, recolectados en el municipio, específicamente en el casco urbanomunicipal, observándose la existencia de botaderos de basura en formaclandestina, además de no contar con un vertedero de basura para la disposiciónfinal de los desechos, que se generan en el casco urbano, derivado de lapoblación.

CriterioDecreto No.12-2002, del Congreso de la República, Código Municipal, Artículo 68.(Reformado por el Artículo 14 del Decreto Número 22-2010, del Congreso de laRepública). Competencias propias del municipio. Las competencias propiasdeberán cumplirse por el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o pormancomunidad de municipios, y son las siguientes: a) Abastecimiento domiciliariode agua potable debidamente clorada; alcantarillado; alumbrado público;mercados; rastros; administración de cementerios y la autorización y control de loscementerios privados; limpieza y ornato; formular y coordinar políticas, planes yprogramas relativos a la recolección, tratamiento y disposición final de desechos yresiduos sólidos hasta su disposición final. Decreto No.90-97, del Congreso de la República, Código de Salud. Artículo 102.Responsabilidad de las Municipalidades. Corresponde a las municipalidades laprestación de servicios de limpieza o recolección, tratamiento y disposición de losdesechos sólidos de acuerdo con las leyes específicas y en cumplimiento de lasnormas sanitarias aplicables. Artículo 103. Disposición de los desechos sólidos.Se prohíbe arrojar o acumular desechos sólidos de cualquier tipo en lugares noautorizados, alrededor de zonas habitadas y en lugares que puedan producir




daños a la salud a la población, al ornato o al paisaje…sin la autorizaciónmunicipal correspondiente, la que deberá tener en cuenta el cumplimiento de lasmedidas sanitarias establecidas para evitar la contaminación del ambiente,específicamente de los derivados de la contaminación de los afluentesprovenientes de los botaderos de basura legales o clandestinos. Acuerdo A-09-03. De la Contraloría General de Cuentas. en el que se apruebanlas Normas Generales de Control Interno, Norma 1.2 ESTRUCTURA DECONTROL INTERNO. “Es responsabilidad de la máxima autoridad de cadaentidad pública, diseñar e implantar una estructura efectiva de control interno, quepromueva un ambiente óptimo de trabajo para alcanzar los objetivosinstitucionales. Una efectiva estructura de control interno debe incluir criteriosespecíficos relacionados con: a) controles generales; b) controles específicos; c)controles preventivos; d) controles de detección; e) controles prácticos; f) controlesfuncionales; g) controles de legalidad; y, h) controles de oportunidad, aplicados encada etapa del proceso administrativo, de tal manera que se alcance lasimplificación administrativa y operativa, eliminando o agregando controles, sinque se lesione la calidad del servicio.”

CausaEl Alcalde Municipal y la Comisión de Fomento Económico, Turismo, Ambiente yRecursos Natural, presidida por el Concejal Cuarto del Concejo Municipal de LaReforma, San Marcos, no tienen ningún control en el manejo, monitoreo ysupervisión del vertedero, donde depositan los desechos sólidos, generados en elmunicipio.

EfectoContaminación del río Naranjo y descontrol en los lixiviados producidos, los querepercuten negativamente en el manto freático y suelo, con posibles daños a labiodiversidad y a la salud humana.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, por medio de la Comisión del Medio Ambiente y RecursosNaturales, con el apoyo de la Dirección Municipal de Planificación -DMP-, a cortoplazo, deberá de establecer y ejecutar un plan sobre el manejo y uso de losdesechos sólidos, así como con una disposición final adecuada de los mismos,para minimizar el impacto negativo a los recursos naturales renovables y a losecosistemas en su biodiversidad, se debe de implementar el servicio derecolección de desechos sólidos en todas las comunidades del municipio, paraevitar la formación de basureros clandestinos.

Comentarios De Los ResponsablesEl Presidente de la Comisión del Medio Ambiente: Rubilio Nery Méndez y el




Director Municipal de Planificación: Carlos Augusto García Miranda, enrepresentación del señor Alcalde Municipal: Carlos Onofre Macario Guzmán,respectivamente, expusieron verbalmente, según consta en el libro de actasNo.13, Registro L2 23562, acta número 02-2016, libro de actas de la Dirección deInfraestructura Pública, de fecha 12 de enero de 2016, que: "la actualadministración solo cuenta con un tren de aseo en el casco urbano y que estosdesechos los vierten en el botadero de basura donde los depositan los vecinos deCoatepeque, Quetzaltenango, por lo que oficialmente no cuentan con un vertederode basura para el municipio de La Reforma, San Marcos".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el presente hallazgo, lo argumentado por los responsables y ladocumentación presentada, no justifican su desvanecimiento.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL CARLOS ONOFRE MACARIO GUZMAN 2,125.00CONCEJAL CUARTO RUBILIO NERY MENDEZ FUNES 5,985.90Total Q. 8,110.90

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 Municipalidad De La Reforma).

CondiciónDe la inspección física, realizada a la Municipalidad de la Reforma, San Marcos,se determinó, que, las aguas residuales domiciliares del casco urbano municipalde la Reforma, San Marcos, se conectan en una red de recolección de aguasresiduales domiciliares y pluviales, las cuales son vertidas directamente alró “Canopa”, en 12 puntos, de desagüe; sin tratamiento previo de estos afluentes.

CriterioDecreto No.90-97, del Congreso de la República, Código de Salud. Artículo 96.Construcción de obras de tratamiento. Es responsabilidad de las Municipalidadeso de los usuarios de las cuencas o sub-cuencas afectadas, la construcción deobras para el tratamiento de las aguas negras y servidas, para evitar lacontaminación de otras fuentes de agua: ríos, lagos, nacimientos deagua…Artículo 97, Descarga de Aguas Residuales: Queda prohibido la descargade contaminantes de origen industrial, agroindustrial…Se prohíbe, asimismo, ladescarga de aguas residuales no tratadas en ríos, lagos, riachuelos y lagunas ocuerpos de agua, ya sean estos superficiales o subterráneos.




Acuerdo A-09-03. De la Contraloría General de Cuentas, en el cual se apruebanlas Normas Generales de Control Interno, Norma 2.8. RESPONSABILIDAD PORLA JURISDICCIÓN Y ADMINISTRACIÓN DESCENTRALIZADA. “La máximaautoridad de cada entidad, es responsable por la jurisdicción que debe ejercerrespecto de otras instituciones en el ámbito de la centralización normativa ydescentralización operativa, para el cumplimiento de las disposiciones emanadaspor los entes rectores de los distintos sistemas”.

CausaEl Alcalde Municipal y la comisión de Fomento Económico, Turismo, Ambiente yRecursos Natural, presidida por el Concejal Cuarto de La Reforma, San Marcos,no tienen ningún control en el manejo, monitoreo y supervisión de las aguasnegras y servidas, generadas en el municipio.

EfectoContaminación del río Canopa, el cual es tributario del río Naranjo; repercutiendonegativamente en el ecosistema del río, con posibles daños a la biodiversidad y ala salud humana.

RecomendaciónEl Concejo Municipal, por medio de la Comisión del Medio Ambiente y RecursosNaturales, con el apoyo de la Dirección Municipal de Planificación Municipal-DMP-, a un corto plazo, deberá de establecer y ejecutar lo plasmado en eldocumento, “Política Ambiental Municipal”, sobre el manejo y reuso de losdesechos líquidos, generados por la población del municipio, para minimizar elimpacto negativo a los recursos naturales renovables y a los ecosistemas en subiodiversidad; se debe de implementar el servicio de obras de tratamiento dedesechos líquidos, en todas las comunidades del municipio. Esto se recomienda,dado a que en la verificación de campo para este tema, no se observó eficienciaen el mismo.

Comentarios De Los ResponsablesEl Presidente de la Comisión del Medio Ambiente: Rubilio Nery Funes y Méndez el Director Municipal de Planificación: , enCarlos Augusto García Mirandarepresentación del señor Alcalde Municipal: Carlos Onofre MacarioGuzmán, respectivamente, expusieron verbalmente, según consta en el libro deactas No. 13, registro L2 23562, acta No. 02-2016, libro de actas de la Direcciónde Infraestructura Pública, de fecha 12 de enero de 2016 que: "la actual,

administración no cuenta con una obra de tratamiento para el tratamiento de lasaguas residuales generadas en el casco urbano del municipio, por lo que lasaguas servidas son vertidas, en diferentes puntos que al final son afluentes a lacuenca del rio Naranjo, se tenía antes una obra de tratamiento, pero por falta de




mantenimiento y que esta, quedó en propiedad privada, dificultando su acceso porprohibición del dueño".



FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO DE CARACTERIZACIÓN DE AGUASRESIDUALES(Hallazgo De Control Interno No. 3 Municipalidad De LaReforma).

CondiciónDe la revisión documental, realizada a la Municipalidad de la Reforma, SanMarcos, se determinó, que, no cuenta con el Estudio Técnico de caracterizaciónde aguas residuales de conformidad con el Reglamento de las descargas y reusode aguas residuales y disposición de lodos, del Ministerio de Ambiente yRecursos Naturales.

CriterioAcuerdo Gubernativo 236-2006, Reglamento de las descargas y reuso de aguasresiduales y de la disposición de lodos, Artículo 5. ESTUDIO TÉCNICO. Lapersona individual o jurídica, pública o privada, responsable de generar oadministrar aguas residuales de tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, quevierten éstas o no a un cuerpo receptor o al alcantarillado público tendrán laobligación de preparar un estudio avalado por técnicos en la materia a efecto decaracterizar efluentes, descargas, aguas para reuso y lodos. Artículo 68. PLAZO PARA LA REALIZACIÓN DEL ESTUDIO TÉCNICO. Lapersona individual o jurídica, pública o privada, responsable de generar oadministrar aguas residuales de tipo especial, ordinario o mezcla de ambas, quevierten éstas o no a un cuerpo receptor o al alcantarillado público deberá realizarel estudio técnico estipulado en el presente Reglamento, en el plazo de un año,contado a partir de la vigencia del mismo.




CausaEl Alcalde Municipal, la comisión de Fomento Económico, Turismo, Ambiente yRecursos Natural, presidida por el Concejal Cuarto de La Reforma, San Marcos,no presentaron el Estudio Técnico de Caracterización de Aguas Residuales.

EfectoNo se pueden evaluar las características físicas, químicas y biológicas de lasaguas negras y servidas, por lo tanto no se puede conocer el tipo de tratamientoque estas necesitan, para ser consideras como aguas de reuso.

RecomendaciónEl Concejo Municipal, por medio de la Comisión del Medio Ambiente y RecursosNaturales con el apoyo del Alcalde Municipal y de la Dirección Municipal dePlanificación -DMP-, a corto plazo, deberá de gestionar el Estudio Técnico deCaracterización de Agua Residuales, avalado por técnicos en la materia, a efectode caracterizar efluentes, descargas, aguas para reuso y lodos, del municipio deLa Reforma, San Marcos.

Comentarios De Los ResponsablesEl Presidente de la Comisión del Medio Ambiente: Rubilio Nery Funes y Méndez el Director Municipal de Planificación: enCarlos Augusto García Miranda,representación del señor Alcalde Municipal: Carlos Onofre Macario Guzmán,respectivamente, expusieron verbalmente, según consta en el libro de actas No.13, registro L2 23562, acta número 02-2016, libro de actas de la Dirección deInfraestructura Pública, de fecha 12 de enero de 2016, que: "la actualadministración no cuenta con el Estudio Técnico de Caracterización de AguasResiduales, solo lo contemplan en el documento “Política Ambiental Municipal”,que elaboraron para el Municipio de la Reforma San Marcos".



RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIAS SANITARIA (Hallazgo De




Control Interno No. 4 Municipalidad De La Reforma).

CondiciónDe la revisión documental y la inspección física, realizada a la Municipalidad de laReforma, San Marcos, se determinó, que, el Rastro Municipal, no cuenta con laLicencia Sanitaria de Funcionamiento, ni cuenta con los servicios de un MédicoVeterinario Autorizado o Delegado por el Ministerio de Agricultura, Ganadería yAlimentación, también se determinó que los desechos líquidos generados por elfuncionamiento del rastro, son vertidos al drenaje que conecta a la red de aguasresiduales domésticas del casco urbano del municipio de la Reforma, San Marcos,sin que estos sean tratados previamente.

CriterioDecreto No.12-2002, del Congreso de la República, Código Municipal, Artículo 68.(Reformado por el Artículo 14 del Decreto Número 22-2010 del Congreso de laRepública). Competencias propias del municipio. Las competencias propiasdeberán cumplirse por el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o pormancomunidad de municipios, y son las siguientes: a) Abastecimiento domiciliariode agua potable debidamente clorada; alcantarillado; alumbrado público;mercados; ; administración de cementerios y la autorización y control derastroslos cementerios privados; limpieza y ornato; formular y coordinar políticas, planesy programas relativos a la recolección, tratamiento y disposición final de desechosy residuos sólidos hasta su disposición final. Acuerdo Gubernativo 411-2002, Reglamento de Rastros para bovinos, porcinos yaves, Artículo 7. Los rastros se clasifican en cuatro categorías: de acuerdo a lacantidad de animales destazados, promedio mínimo por jornada de 8 horas:Grande “A” = 100; Mediano “B” = 50, Pequeño “C” = 15, Local “D” = 1. Artículo 27.Son prohibiciones para toda persona individual o jurídica, propietaria, arrendatariao que de cualquier otra forma legal tenga en funcionamiento un rastro, lassiguientes: a) Operar el rastro sin la respectiva Licencia Sanitaria extendida por elMinisterio de Agricultura Ganadería y Alimentación; q) Faenar y destazar animalesen casas particulares, lugares o establecimientos no autorizados. Decreto No. 90-97, del Congreso de la República, Código de Salud, Artículo 130.Ámbito de las Responsabilidades. El Ministerio de Salud y otras instituciones demanera coordinada desarrollan las funciones siguientes: literal d) A lasmunicipalidades, las de prevención y autorización de establecimientosrelacionados con el manejo y expendio de alimentos en rastros municipales deconformidad a las normas establecidas por el Ministerio de Agricultura Ganaderíay Alimentación…

Causa




El Alcalde Municipal y la comisión de Fomento Económico, Turismo, Ambiente yRecursos Natural, presidida por el Concejal Cuarto de La Reforma, San Marcos,no presentaron la Licencia Sanitaria de Funcionamiento, y tampoco cuentan conlos servicios de un Médico Veterinario Autorizado o Delegado por el Ministerio deAgricultura, Ganadería y Alimentación.

EfectoNo hay garantía en la calidad del producto cárnico que consume la población,poniendo en riesgo la salud de los habitantes.

RecomendaciónEl Concejo Municipal, representado por el señor alcalde y la comisión de FomentoEconómico, Turismo, Ambiente y Recursos Natural, presidida por el ConcejalCuarto de La Reforma, San Marcos, deberá de gestionar el trámite para laobtención de la licencia sanitaria de funcionamiento, como también gestionar losservicios de un médico veterinario, autorizado por el Ministerio de Agricultura,Ganadería y Alimentación, como lo establece el código municipal, asi tambiénimplementar una obra de tratamiento, para los desechos líquidos y sólidos que segeneren durante el uso y manejo del rastro.

Comentarios De Los ResponsablesEl Presidente de la Comisión del Medio Ambiente: Rubilio Nery Funes y Méndez el Director Municipal de Planificación: enCarlos Augusto García Miranda,representación del señor Alcalde Municipal: Carlos Onofre Macario Guzmán,respectivamente, expusieron verbalmente, según consta en el libro de actas No.13, registro L2 23562, acta número 02-2016, libro de actas de la Dirección deInfraestructura Pública, de fecha 12 de enero de 2016, que: "la actual

administración no cuenta con la Licencia Sanitaria de Funcionamiento, y tampococon los servicios de un Médico Veterinario Autorizado o Delegado por el Ministeriode Agricultura, Ganadería y Alimentación, solo con el visto bueno de la inspecciónocular del delegado de salud pública, sobre las instalaciones y operación del rastromunicipal".


Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en Quetzales




ALCALDE MUNICIPAL CARLOS ONOFRE MACARIO GUZMAN 8,500.00CONCEJAL CUARTO RUBILIO NERY MENDEZ FUNES 23,943.60Total Q. 32,443.60




MUNICIPALIDAD DE SAN ANTONIO SACATEPEQUEZ

Limitaciones Al AlcanceDurante el desarrollo de la presente auditoría especializada, no se presentaronsituaciones que limitaran el alcance de la misma.

Información TécnicaÁrea de Gestión Ambiental Y Cumplimiento Legal Se fiscalizaron las siguientes áreas: Área de gestión del manejo de los desechos sólidos municipales. Área de gestión del manejo de los desechos líquidos municipales. Área de gestión del manejo de la gestión del rastro municipal. Área de gestión del manejo del componente forestal municipal. Área de gestión del abastecimiento municipal del agua para consumo humano.

Evaluación TécnicaLa Municipalidad de San Antonio Sacatepéquez, San Marcos, con el apoyo de laSecretaria de Planificación y Programación de la Presidencia -SEGEPLAN-,desarrolló el "Plan de Desarrollo San Antonio Sacatepéquez San Marcos, 2011 -2025", dentro del cual se encuentra el Eje de Desarrollo No. 6: Manejo sosteniblede los Recursos Naturales. El Alcalde Municipal con el apoyo de todo el ConcejoMunicipal, deberá de velar por el cumplimiento de los Objetivos Operativosplanteados, de forma de mejorar la calidad de vida de todos los habitantes delmunicipio. La Municipalidad de San Antonio Sacatepéquez, San Marcos, posee dos ViverosForestales Municipales, uno ubicado en el predio municipal contiguo al CementerioGeneral (georeferencia N14°57´40.9´´ W91°44´05.2´´), el cual tiene una capacidadinstalada para producir 40,000 arbolitos; el otro vivero se ubica en el camino a lacomunidad denominada Candelaria Siquival (georeferencia N14°57´26.2´´W91°43´54.2´´), que posee la misma capacidad que el anterior. Las especiesproducidas son: ciprés (Cupressus lusitanica), Aliso (Alnus sp.), encino y/o roble(Quercus sp.), pinabete (Abies guatemalensis), laurel (Litsea sp.). El municipio deSan Antonio, posee tres áreas protegidas municipales: Quiaquichún, Bosque ElGrande, y El Saquibutz (Volcán San Antonio), también existen bosques comunalesen las siguientes aldeas: San Rafael (02) y San Miguel de Los Altos (01). Al pie del

Volcán San Antonio, la municipalidad posee un proyecto ecoturístico denominado




Volcán San Antonio, la municipalidad posee un proyecto ecoturístico denominado"Templo Minerva" (georeferencia N14°57´29.3´´ W91°43´58.2´´), el cual presta losservicios de juegos infantiles, canopy, casa del árbol, plaza ceremonialmaya, churrasqueras. La municipalidad no cuenta con rastro municipal. Los pobladores se abastecen deproductos cárnicos, de la cabecera departamental de San Marcos. La CorporaciónMunicipal está planificando la construcción de un rastro, en un terreno ubicado enel sector denominado Los Tres Chorros, zona 03 (georeferencia N14°57´30.4''W91°43´45.5´´). La Planta de Tratamiento de Aguas Residuales -PTAR-, para el tratamiento de lasaguas servidas, producidas en la Cabecera Municipal de San AntonioSacatepéquez, San Marcos, se encuentra en el sector denominado San AntonioChiquito, zona 03 (georeferencia N14°57´24.0´´ W91°43´53.0´´). La -PTAR- constade lo siguiente: colector principal, tratamiento primario (02 desarenadores/separadores de sólidos grandes), 08 tanques plásticos grandes tipo Imhoff, 04tanques plásticos grandes anaeróbicos, 04 tanques percoladores, y un patio paralodos. Según el Ingeniero Civil Hugo Aguilar, el proceso llega a alcanzar unaeficiencia del 75%, en la remoción de la carga orgánica/contaminantes. El efluentefinal, luego de efectuado su respectivo análisis, podría utilizarse para el riego deárboles frutales o aquellas de las cuales se consume el fruto y así evitar sudescarga al río Tacaná, que es lo que está sucediendo actualmente. En relación al Estudio Técnico de Caracterización de Aguas Residuales, lamunicipalidad posee el documento denominado "Caracterización de la Planta deTratamiento de Aguas Residuales, de la Cabecera Municipal de San AntonioSacatepéquez, San Marcos", de fecha Octubre de 2015, realizado con el apoyo dela Mancomunidad de los Municipios de la Cuenca del Río Naranjo-MANCUERNA-. La Municipalidad de San Antonio Sacatepéquez, deberá deresguardar dicho documento, en espera de su revisión por parte del ente rector delambiente, Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales -MARN-. Para la cloración del agua que abastece a la cabecera municipal, la municipalidadcuenta con clorinadores que utilizan pastillas de cloro (termoclorinadores), éstosestán ubicados, uno en el Tanque de San Ramón (Cantón SanRamón, georeferencia N14°57´34.0´´ W91°44´14.9´´), y el otro en el Tanque "LosTres Chorros" (Cantón Las Escobas, georeferencia N14°57´33.3´´ W91°43´43.7´´).Las comunidades rurales visitadas: Caserío La Felicidad, Aldea Santo Domingo,Caserío Nueva Jerusalén, Aldea San Rafael, Aldea San Miguel de Los Altos,Aldea San Rafael, Aldea Santa Irene, Aldea Santa Rita, Aldea Las Barrancas,todas cuentan con sistema de cloración del agua para consumo humano (ya seadel tipo termoclorinador o inyector eléctrico de cloro).




ComentariosLa Municipalidad, luego de implementar el tren de aseo municipal en la cabeceramunicipal de San Antonio Sacatepéquez, San Marcos, deberá en formasistemática, prestar el servicio de recolección de desechos sólidos, a todas lasaldeas, y de esta forma, evitar su manejo inadecuado. En las aldeas que ya cuentan con sistema de drenaje, tales como Las Barrancas ySanta Rita, las cuales cuentan con fosas sépticas, la Municipalidad, deberá deproceder a implementar las respectivas Plantas de Tratamiento de AguasResiduales -PTAR-, y en las que aun no poseen el referido sistema, llegado elmomento que los Consejos Comunitarios de Desarrollo -COCODES-, así lorequieran, deberá de contemplarse de forma conjunta, la implementación de las-PTAR-, con el sistema de drenaje.

ConclusionesLa Municipalidad de San Antonio Sacatepéquez, San Marcos, ha avanzado en sugestión ambiental municipal, no obstante es necesario que a un corto plazo,mejore el manejo de sus Desechos Sólidos Municipales.

ÁREA TÉCNICA

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 Municipalidad DeSan Antonio Sacatepequez).

CondiciónDe la inspección física realizada a la Municipalidad de San Antonio Sacatepéquez,San Marcos, se determinó que la municipalidad no presta el servicio municipalpara el manejo apropiado de los desechos sólidos, generados en la cabeceramunicipal, lo cual provoca que la población realice la disposición final de losdesechos sólidos, en un vertedero no controlado (ubicado en el camino queconduce a la comunidad conocida como “Candelaria Siquival”), no contando éstecon un sistema técnicamente adecuado y aprobado de segregación, clasificación,tratamiento y disposición final de los desechos sólidos municipales generados,contaminado el río denominado como “Tacaná”. Observándose también que lascomunidades del referido municipio, no cuentan con el servicio municipal derecolección de desechos sólidos (tren de aseo municipal), lo cual propicia laformación de basureros clandestinos, la quema de este tipo de residuos o sudisposición en cauces de ríos o fuentes de agua.

CriterioDecreto Legislativo No. 22-2010, Reformas al Decreto Número 12-2002 del




Congreso de la República, Código Municipal, Artículo 14, Competencias propiasdel municipio; las competencias propias deberán cumplirse por el municipio, pordos o más municipios bajo convenio, o por mancomunidad de municipios, y sonlas siguientes: literal a)…limpieza y ornato; formular y coordinar políticas, planes yprogramas relativos a la recolección, tratamiento y disposición final de desechos yresiduos sólidos hasta su disposición final. Decreto Legislativo No. 90-97, Código de Salud, Artículo 102, Corresponde a lasMunicipalidades la prestación de servicios de limpieza o recolección, tratamiento ydisposición de los desechos sólidos de acuerdo con las leyes específicas y encumplimiento de las normas sanitarias aplicables; Artículo 103, Disposición de losdesechos sólidos, se prohíbe arrojar o acumular desechos sólidos de cualquiertipo en lugares no autorizados, alrededor de zonas habitadas y en lugares quepuedan producir daños a la salud a la población, al ornato o al paisaje…sin laautorización municipal correspondiente, la que deberá tener en cuenta elcumplimiento de las medidas sanitarias establecidas para evitar la contaminacióndel ambiente, específicamente de los derivados de la contaminación de losafluentes provenientes de los botaderos de basura legales o clandestinos.

CausaEl Alcalde Municipal, no presentó los documentos que respalden la gestión, parael logro del adecuado manejo de los Desechos Sólidos Municipales, no contandocon un vertedero técnica y sanitariamente controlado para su disposición final.

EfectoEl manejo inadecuado de los Desechos Sólidos Municipales, está provocando lacontaminación descontrolada del suelo, mantos freáticos y ríos, y del aire;provocando también, daños a la flora y fauna, silvestres, y a la belleza escénica.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, con el apoyo del Concejo Municipal, deberá de agilizar lasgestiones correspondientes, para lograr que en todo el municipio de San AntonioSacatepéquez, San Marcos, se manejen de forma adecuada los Desechos SólidosMunicipales.

Comentarios De Los ResponsablesEn Acta de Discusión de Hallazgos No. 001-2016, de fecha 11 de enero de 2016,el señor Alcalde Municipal, indica: "con el tema de los desechos sólidos, primeroque los botaderos que existen no son municipales, son clandestinos, que duranteel día los han tratado de controlar, pero en la noche ya no es posible; lo segundo,es para comentarle que con apoyo de la Mancuerna, se han realizado todos losestudios para la implementación del manejo adecuado de los desechos sólidos ycomo municipalidad se ha buscado dentro del territorio, una propiedad para




realizar la disposición final, pero no hemos tenido éxito, ya que el Ministerio delAmbiente, por distintas razones, no ha autorizado el terreno, en donde se pretendeubicar la planta de tratamiento de desechos sólidos. Desde el año 2014, seiniciaron negociaciones con la Municipalidad de San Marcos, para que se traten enla Planta de ellos, los desechos producidos por el municipio de San Antonio, de lorealizado, entrega documentos de soporte; más sin embargo ellos siguen en labúsqueda del terreno para ubicar su planta de tratamiento de desechos sólidosmunicipales, de un área no menor de 02 Manzanas de extensión; pero seguimoscon el compromiso de buscarle la solución inmediata al problema".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el presente hallazgo, debido a que el Alcalde Municipal, no demostróla existencia del convenio de manejo de los residuos sólidos, a establecerse entrela municipalidad de San Antonio Sacatepéquez y la municipalidad de San Marcos(conforme a lo indicado en documento de soporte, de fecha 25 de septiembre de2015, presentado por el responsable a esta Comisión de Auditoría); el cual serviríapara demostrar la gestión municipal, que permitirá el manejo técnico de losDesechos Sólidos Municipales, producidos por el municipio de San AntonioSacatepéquez, San Marcos.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL WÜILIAN ROMEO FUENTES LOPEZ 7,000.00Total Q. 7,000.00




MUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO SACATEPEQUEZ

Limitaciones Al AlcanceNo se presentaron situaciones, que limitaran el alcance de la presente auditoríaespecializada.

Información TécnicaÁrea de Gestión Ambiental y Cumplimiento Legal Se fiscalizaron las siguientes áreas: Área de gestión del manejo de los desechos sólidos municipales. Área de gestión del manejo de los desechos líquidos municipales. Área de gestión del manejo de la gestión del rastro municipal. Área de gestión del manejo del componente forestal municipal. Área de gestión del abastecimiento municipal del agua para consumo humano.

Evaluación TécnicaLa Municipalidad de San Pedro Sacatepéquez, San Marcos, con el apoyo de laSecretaria de Planificación y Programación de la Presidencia -SEGEPLAN-,desarrolló el "Plan de Desarrollo San Pedro Sacatepéquez, San Marcos, 2011 -2025", dentro del cual se encuentra el Eje de Desarrollo No. 2: SostenibilidadAmbiental. El Alcalde Municipal con el apoyo de todo el Concejo Municipal, deberáde velar por el cumplimiento de los Objetivos Operativos, planteados, de forma demejorar la calidad de vida de todos los habitantes del municipio. La Municipalidad de San Pedro Sacatepéquez, San Marcos, posee una Plantapara el Tratamiento de los Desechos Sólidos, con Relleno Sanitario. El proyectoestá ubicado en las colindancias del Parque Regional Municipal (georeferenciaN15°00´50.3´´ W91°48´06.8´´), se inició en el año 2010, en la administraciónmunicipal del Doctor Marco Antonio Orozco, con el apoyo de la Mancomunidad deMunicipios de la Cuenca del Río Naranjo -MANCUERNA-. Este proyecto recibe losdesechos sólidos generados por la Cabecera Municipal de San PedroSacatepéquez, San Marcos, para lo cual la administración municipal cuenta conun camión clasificador (vidrio, papel, plástico), un camión compactador pararesiduos orgánicos, y un camión compactador para residuos inorgánicos. A pesarde que la municipalidad impulsa campañas radiales (Radio 92.4 FM), paraconcientizar a la población sobre la segregación y clasificación de los desechos




sólidos, desde su origen, difícilmente se logra el objetivo, por lo que en la referidaPlanta, debe de mejorarse este proceso. Debido a que el proyecto no seencuentra totalmente terminado, conforme a su Instrumento de EvaluaciónAmbiental, se generó Carta a la Gerencia, de fecha 07 de diciembre de 2015,dirigida a todos los miembros del Concejo Municipal, recomendando sea concluidodicho proyecto (ver anexos). La cloración del agua, que consumen los vecinos de la Cabecera Municipal, seefectúa por medio de inyección de cloro en forma de gas. La cloración se realizaen los dos tanques que abastecen a la ciudad y sus zonas (Tanque "Ojo de Agua",georeferencia N14°58´51.2´´ W91°47´09.7´´; Pozo No. 02, georeferenciaN14°57´58.5´´ W91°46´40.7´´). La Municipalidad de San Pedro Sacatepéquez, San Marcos, no presta el serviciode Rastro Municipal a la población. Desde el año 2005 el Rastro Municipal fuesuspendido por gestión emprendida por el Ministerio de Ambiente y RecursosNaturales -MARN-, según consta en Oficio No. 189-2015, de fecha 27 denoviembre de 2015, emitido por el Secretario Municipal (ver Folio 1406 de losPapeles de Trabajo del presente Informe de Auditoría). El Vivero Forestal Municipal, se ubica dentro del Parque Regional Municipal(georeferencia N15°00´28.62´´ W91°47´37.59´´), posee una capacidad paraproducir 65,000 arbolitos, las especies propagadas son: Ciprés(Cupressus lusitanica), Pino Blanco (Pinus pseudostrobus), Canac(Chiranthodendron pentadactylon), Ciruelo (Prunus sp.), Roble (Quercus sp.),Aliso (Alnus sp.) y Pinabete (Abies guatemalensis). El Parque Regional Municipal,cuenta con una extensión de 285 ha y está ubicado en el Cerro Serchil (Cantón"Las Lagunas", Aldea San Andrés Chapil), tiene como función principal, lapreservación de los 20 nacimientos de agua (que abastecen al casco urbano y alas aldeas: Champollap, San Francisco Soche, Mavil, Piedra Grande, SanAndrés Chapil, La Grandeza), por medio del mantenimiento de la coberturaforestal. En el año 2006, el Parque Regional Municipal, fue declarado como áreaprotegida por el Consejo de Áreas Protegidas -CONAP-. Con respecto a la gestión del manejo de las aguas residuales, la municipalidad, yatiene avanzado el proceso para la implementación de la Planta de Tratamiento deAguas Residuales -PTAR-, para tratar las aguas servidas que se producen en laparte Norte del casco urbano, lo anterior con el apoyo de la MANCUERNA y laCooperación Española -AECID-; el terreno en donde se construirá la -PTAR-, seubica en el final de la Calzada Independencia, a un costado del Caserío "LosJazmines" y del río Nahualá (georeferencia N14°57´53.2´´ W91°45´47.7´´). Para laparte Sur, se están iniciando las gestiones para la implementación de la -PTAR-,con el apoyo del Instituto Nacional de Fomento Municipal -INFOM- y del




Banco Interamericano de Desarrollo -BID-. Para ambas gestiones, esta Comisiónde Auditoría, en Carta a la Gerencia, de fecha 07 de diciembre de 2015,recomendó al Concejo Municipal, el seguimiento e implementación de dichosproyectos (puede verse la Carta a la Gerencia en los Anexos del presente informede auditoría). La Municipalidad de San Pedro Sacatepéquez, San Marcos, cuenta con el EstudioTécnico de Caracterización de Aguas Residuales, bajo el nombre de "EstudioTécnico en Cumplimiento del Reglamento de Aguas Residuales", realizado por elIngeniero Civil, Sanitarista, Eldin Osvaldo Castellanos Manzo. Asimismo posee lossiguientes documentos o reglamentos: Reglamento para el Servicio de AguaPotable y su modificación; propuesta de fortalecimiento al Reglamento de Agua yDrenajes; Manual de Cloro Gas del Departamento Municipal de Agua y Drenajes;Reglamento para la administración, operación y mantenimiento del servicio derecolección y disposición de desechos sólidos y su modificación, Acta de creaciónde la Oficina Municipal del Departamento de Áreas Protegidas, con funciones deCoordinar, Planificar, Diseñar y Promover la Conservación de Bosques, RecursosNaturales y el Medio Ambiente de los Terrenos Comunales del municipio. LaCorporación Municipal, deberá de continuar con la gestión de los Reglamentos,que hagan falta de redactar o implementar.

ComentariosPor medio de la Resolución No. 139-2011/DIGARN/UCA/JPGB/beor, de fecha 24de enero de 2011, la Unidad de Calidad Ambiental de la Dirección General deGestión Ambiental y Recursos Naturales del Ministerio de Ambiente y RecursosNaturales, aprobó el Estudio de Evaluación de Impacto Ambiental de la Planta deTratamiento de Desechos Sólidos y Relleno Sanitario (Expediente 457-10), enCategoría Taxativa "B1"; de la Municipalidad de San Pedro Sacatepéquez, SanMarcos. En la citada resolución, se indica que: "el proyecto se ubica en el Bosquemunicipal de San Pedro Sacatepéquez, departamento de San Marcos". A través de Denuncia Verbal No. MP166-2014-2571 de fecha 28 de abril de 2014,presentada por el señor Reynaldo José Orozco Guillermo (DelegadoDepartamental MARN para el departamento de San Marcos), ante el MinisterioPúblico -MP-; el denunciante acusó al señor Carlos Enrique Bautista Godínez(Alcalde Municipal de San Pedro Sacatepéquez, San Marcos), de no cumplir conlo descrito en los compromisos y recomendaciones vertidas en el Estudio deEvaluación del Impacto Ambiental del proyecto "Planta de Tratamiento deDesechos Sólidos y Relleno Sanitario, y de no contar con el permiso de -CONAP-.Ante la denuncia presentada, la Sala Mixta de la Corte de Apelaciones deldepartamento de San Marcos, con fecha 06 de marzo de 2015, resuelve en formaresumida, dejar sin lugar las Diligencias de Antejuicio promovidas por el MinisterioPúblico en contra del acusado y ordena archivar las mismas. Por medio de




Dictamen Técnico Jurídico No. 087-2010, de fecha 20 de diciembre de 2010, de laDirección Regional Altiplano Occidental del -CONAP-, concluye que el proyecto"está fuera del área protegida". Se hace la anterior connotación, debido a que elDelegado Departamental del -MARN- para el departamento de San Marcos, seabocó a esta Comisión de Auditoría, para hacer ver que el proyecto, no cumplecon la totalidad de los aspectos incluidos en su respectivo Instrumento Ambiental.Luego del análisis respectivo, esta Comisión de Auditoría, determinó laelaboración de Carta a la Gerencia, de fecha 07 de diciembre de 2015, por mediode la cual, entre otras cosas, se le recomienda al Alcalde y Concejo Municipal, laimplementación de todos los aspectos contemplados en el referido Estudio deImpacto Ambiental, dándole un plazo de 06 meses (ver anexos). Se recomienda a las autoridades municipales, que de una forma planificada ysistemática, se proceda a incluir dentro de la ruta del tren de aseo municipal, atodas las aldeas del municipio. Considerando que los volúmenes generados, noameritan la recolección diaria, ésta podrá hacerse de forma quincenal o mensual. Para las aldeas que ya cuentan con sistema de drenaje (por ejemplo San IsidroChamac, Champollap), la municipalidad deberá de implementar también en ellas,la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales -PTAR-. Y en las que aun nocuentan con dicho servicio, cuando así sea requerido, deberá de contemplarse oincluirse dentro del proyecto, su correspondiente PTAR.

ConclusionesLa Municipalidad de San Pedro Sacatepéquez, San Marcos, ha avanzado en sugestión ambiental municipal, sin embargo deberá de implementar a un corto ymediano plazo, lo recomendado en la Carta a la Gerencia, incluida en el presenteInforme de Auditoría, y por medio de un proceso de educación, concientización ydiálogo, lograr que todas las comunidades rurales, cloren el agua que sirve paraconsumo humano.

ÁREA TÉCNICA

FALTA DE CLORACIÓN DEL AGUA (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 1 Municipalidad De San Pedro Sacatepequez).

CondiciónAl efectuar la revisión documental a la Municipalidad de San Pedro Sacatepéquez,San Marcos, se determinó que, el agua que abastece a la población de lassiguientes aldeas: Chim, La Grandeza, El Tablero, Santa Teresa, Corral Grande,Provincia Chiquita, San Isidro Chamac, El Cedro, Aldea Cantel, Mavil, San PedroPetz; no fue clorada oportunamente, debido a que no se presentaron a estaComisión de Auditoría, documentos emitidos por el Ministerio de Salud Pública y




Asistencia Social -MSPAS-, que respalden que el agua para consumo humano,que reciben dichas comunidades, haya contenido la dosis de cloro reglamentada,lo cual garantice que el agua sea potable, poniéndose en riesgo, la salud de laspersonas de los poblados referidos.

CriterioDecreto Legislativo No. 22-2010, Reformas al Decreto 12-2002 del Congreso de laRepública, Código Municipal, Artículo 14, Competencias Propias del Municipio,literal a) Abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada;.… Decreto Legislativo No. 90-97, Código de Salud, Artículo 79, Obligatoriedad de lasmunicipalidades, es obligación de las municipalidades abastecer de agua potablea las comunidades situadas dentro de su jurisdicción territorial, conforme loestablece el Código Municipal y las necesidades de la población,… Norma Técnica Guatemalteca COGUANOR NTG 29001, Agua para consumohumano (agua potable). Especificaciones, 5. Características y Especificaciones,5.2. Características químicas, Cuadro 2. Características químicas que debe tenerel agua para consumo humano, Cloro residual libre…

CausaEl Alcalde Municipal, no presentó la documentación requerida, que demuestre queel agua de las aldeas indicadas, esté siendo debidamente clorada.

EfectoRiesgo de que la población consuma agua contaminada, lo cual puedaprovocarles enfermedades gastrointestinales.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, con el apoyo del Concejo Municipal, deberá de concientizar atoda la población del municipio de San Pedro Sacatepéquez, San Marcos, sobre lanecesidad de que el agua para consumo humano, sea debidamente clorada, y conel apoyo del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, proceder a efectuarlos monitoreos necesarios, para determinar el cumplimiento de lo preceptuado enla Ley y reglamentos, relacionados.

Comentarios De Los ResponsablesEn Acta No. 003-2016, de fecha 12 de enero de 2016, el señor Alcalde Municipal,indica: "que si bien es cierto que la Municipalidad tiene la obligación de clorar elagua que consumen los habitantes del municipio, también lo es en el caso demérito son las comunidades que administran su respectivo sistema, entregodocumentos en los cuales se indican que cada una de las comunidades son lasque administran su sistema de agua, algunas cloran y otras no, conforme a la




costumbre del lugar, aunado a lo anterior, nosotros sabiendo que es unaresponsabilidad municipal, en el año 2013, en sesión de COMUDE, en mi calidadse les hizo saber a las comunidades de la obligatoriedad de clorar el agua, ytambién en el año 2014, se les volvió a repetir tal obligatoriedad a lascomunidades, y se les concedió 03 meses para hacerlo, acompañando lacertificación de los puntos de Acta, en donde podemos probar que se le hizo elllamado de atención a todas las comunidades del municipio. Uno de los problemasque se tienen es que a cada 02 años, cambian las autoridades de los COCODES,perdiéndose el seguimiento de la capacitación que se les ha dado, por lo tanto sedebe de comenzar nuevamente con las capacitaciones respectivas. En losdocumentos a entregar, se explica más técnicamente lo expresado. LaMunicipalidad ha tratado de intervenir los sistemas de agua comunitarios, pero loscomunitarios no lo permiten, porque también ellos serían objeto de represalias, porsu propia comunidad, finalmente la Municipalidad continuará insistiendo ysensibilizando y promoviendo la cloración del agua, hasta lograr la concientizaciónde los habitantes de las distintas comunidades, para que un día no muy lejano, loshabitantes del municipio puedan consumir agua potable. También que deconformidad con los Acuerdos de Paz y la Constitución Política de Guatemala,obliga a las autoridades a respetar las costumbres de los habitantes,especialmente las comunidades de área Man, y en este caso, las comunidades deSan Pedro Sacatepéquez, San Marcos, son 100% Man".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el presente hallazgo, debido a que el Alcalde Municipal, noproporcionó los documentos emitidos por el Ministerio de Salud Pública yAsistencia Social -MSPAS-, que respalden que el agua para consumo humano,que reciben dichas comunidades, haya contenido la dosis de cloro reglamentada.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL CARLOS ENRIQUE BAUTISTA GODINEZ 6,231.00Total Q. 6,231.00




MUNICIPALIDAD DE ESQUIPULAS PALO GORDO

Limitaciones Al AlcanceNo existió ninguna limitación en el alcance de la Auditoría.

Información TécnicaÁrea de Infraestructura Pública Áreas Examinadas: Manejo de desechos sólidos municipales. Manejo de desechos líquidos municipales. Manejo del rastro municipal. Abastecimiento domiciliario de agua potable, debidamente clorada para consumohumano. Desarrollo de viveros forestales municipales permanentes. Verificación de la existencia del estudio técnico de caracterización de aguasresiduales.

Evaluación TécnicaConsistió en la revisión de la documentación relacionada con la gestión ambiental,y en la verificación física de las áreas, indicadas en la información técnica. Durante la revisión de la documentación, se determinó que la Municipalidad de Esquipulas Palo Gordo, departamento de San Marcos, tiene políticas ynormativas de gestión ambiental para el manejo de los desechos sólidos y líquidosmunicipales. Según la revisión de la documentación proporcionada por el Alcalde Municipal, severificó que la Municipalidad de Esquipulas Palo Gordo, departamento de SanMarcos, cuenta con el Estudio Técnico de Caracterización de Aguas Residuales. La Municipalidad de Esquipulas Palo Gordo, San Marcos, según nota de fecha 16de noviembre de 2015, indica que no posee rastro municipal, por consiguiente la




población comercializa los productos cárnicos de la cabecera municipal de SanMarcos. El 2 de diciembre de 2013, firmaron un Acuerdo de Cooperación, relativo alproyecto "Reducción de la Contaminación Ambiental y del Agua a través de laGestión Integral de los Residuos Sólidos en Municipios de la Parte Alta de laCuenca del Río Naranjo", entre el Programa de las Naciones Unidas para ElDesarrollo -PNUD- y La Mancomunidad de Municipios de la Cuenca del RíoNaranjo -MANCUERNA-, de la cual entre otros, la Municipalidad de Esquipulas Palo Gordo, San Marcos forma parte. La Organización No Gubernamental,MANCUERNA, obtuvo un camión con compartimientos separados (basuraorgánica e inorgánica), prestando el servicio de recolección en el casco urbano del

Bethania Pojopónindicado municipio; en el Cantón , Aldea La Esmeralda; Aldea El y Aldea Ojo de Agua, en cada uno de estos lugares se clasifica la basura enorgánicos e inorgánicos. Por medio de MANCUERNA, se construyó una planta de

Pojopón kms centro de transferencias, localizado en la Aldea , a 3 del municipio deEsquipulas Palo Gordo, San Marcos, en donde se almacenan los residuos sólidos,para realizar una reclasificación de los mismos; de la venta de los subproductos se

insumos compran y equipo de seguridad para el centro de transferencias,realizando las mejoras requeridas; para la disposición final de los residuos sólidosse hizo un relleno controlado, en donde se trabaja de forma manual con personalcapacitado en el manejo de los residuos sólidos. Aquellos residuos sólidos que notengan valor económico, y que tengan poder calorífico serán enviados a

cementera PROVERDE co-procesamiento a una empresa , a través de . La Municipalidad de Esquipulas , Palo Gordo, San Marcos, cuenta con drenajesmunicipales, las aguas negras y servidas provenientes del municipio, sedescargan en una planta de tratamiento de aguas residuales, esta fue construidaen el año 2008, con fondos de la Cooperación Española y de la municipalidadantes mencionada, dista de la cabecera municipal 1.5 kilómetros. La planta detratamiento cuenta con los tratamientos siguientes: preliminar (vertedero de

desarenador excedencias, canal y trampa de grasas); primario (4 unidades denaerobios reactores a de flujo ascendente -RAFA-, patios de secado de lodos, uno

percolador para cada RAFA, con su respectivo techo; y secundario (filtro o deaeróbicamente sedimentador contacto que opera , secundario de flujo vertical y la

unidad de bombeo para trasladar los lodos hacia la caja de trampa de grasas y




continuar con su degradación bacteriana en los RAFA). Los lodos se venden comoabono. La Municipalidad de Esquipulas Palo Gordo, San Marcos, tiene construidos dosinvernaderos permanentes en la Aldea Pojopón, que dista de la cabeceramunicipal 1.5 kilómetros; uno con las dimensiones siguientes: 24x12 metros, laestructura es de madera, y el segundo, tiene 21x12 metros, con estructurametálica. El invernadero de madera, fue construido en el año 2013 y el de metalfue construido en el año 2011; el objetivo de estos invernaderos es: producir ycomercializar plantas forestales, frutales y ornamentales, estos utilizan un sistema

mini Esquipulas de riego. La Municipalidad de , Palo Gordo, San Marcos, cuentaactualmente con varios proyectos bajo el Programa de Incentivos Forestales -PINFOR -INAB -, del Instituto Nacional de Bosques -, con lo cual la municipalidad

hídrica busca aumentar la cobertura forestal en zonas de recarga , como elementoimportante en la captación y mantenimiento en la calidad de agua, además de la

ediante reforestaciones protección del suelo, m la implementación de en áreasparticulares y ejecutar proyectos comunitarios de reforestación con incentivosforestales para la protección de los recursos naturales del municipio. Las plantas

Alnus que producen los viveros municipales, entre otros son las siguientes: Aliso (Cupressus Pinus ) acuminata), Ciprés común ( lusitánica), Pino colorado ( oocarpa

Pinus ayacahuite Sapindus , Pino blanco ( ; y especies nativas como: Jaboncillo (sp Cerecillo Prunus .) y ( capulí). La Municipalidad de Esquipulas, Palo Gordo, San Marcos, cuenta con un tanquede distribución de agua de 150 metros cúbicos, localizado en la Aldea Pajopón,que abastece al casco urbano, Aldea la Esmeralda, Aldea Ojo de Agua y CantónBethania, dicho tanque es abastecido por dos nacimientos: La Piñuela por mediode gravedad y el otro nacimiento es Palatzá usando el sistema por bombeo. Elmétodo para clorar el agua es por medio de hipoclorador, que esta instalado sobreel tanque de distribución, se le adiciona 1.5 de pastilla diariamenete de hipocloritode calcio; los informes de la cloración del agua indican que la misma es apta parael consumo humano, como la demandan las Normas COGUANOR 29001.

ComentariosLa Municipalidad de Esquipulas Palo Gordo, San Marcos, es un ejemplo de comose están ejecutando los proyectos que ayuden a proteger y a preservar el medioambiente, reduciendo con ello la contaminación por desechos sólidos y líquidos,




así como está llevando a cabo una buena administración de los recursos naturalescon los que cuenta, asimismo los servicios básicos, se estan prestando concalidad.

ConclusionesEn conclusión, se pudo determinar mediante la revisión de la documentaciónpresentada por el Alcalde Municipal y en las verificaciones técnicas de campo, quela municipalidad de Esquipulas Palo Gordo, San Marcos, esta cumpliendo con laimplementación de los servicios que son de su competencia.




MUNICIPALIDAD DE EL TUMBADOR

Limitaciones Al AlcanceNo existió ninguna limitación en el alcance de la Auditoría.

Información TécnicaÁrea de Infraestructura Pública Áreas Examinadas: Manejo de desechos sólidos municipales. Manejo de desechos líquidos municipales. Manejo del rastro municipal. Abastecimiento domiciliario de agua potable, debidamente clorada para consumohumano. Desarrollo de viveros forestales municipales permanentes. Verificación de la existencia del estudio técnico de caracterización de aguasresiduales.

Evaluación TécnicaConsistió en la revisión de la documentación, relacionada con la gestiónambiental, y en la verificación física de las áreas, indicadas en la informacióntécnica. Durante la revisión de la documentación, se determinó que la Municipalidad delTumbador, departamento de San Marcos, tiene políticas y normativas de gestiónambiental para el manejo de los desechos sólidos y líquidos municipales. Según la revisión de la documentación, proporcionada por el Alcalde Municipal, severificó que la Municipalidad del Tumbador, departamento de San Marcos, cuentacon el Estudio Técnico de Caracterización de Aguas residuales. La Municipalidad del Tumbador, San Marcos, en la documentación proporcionadapor la municipalidad, no presentaron la Licencia Sanitaria de Funcionamiento delrastro municipal.




La Municipalidad del Tumbador, San Marcos, no cuenta con un relleno sanitariopara el tratamiento y disposición final de los desechos y residuos sólidos. La Municipalidad del Tumbador, San Marcos, posee drenajes, pero no tieneninguna obra para el tratamiento de las aguas negras y servidas, producidas en lacabecera, esto provoca directamente la contaminación de los ríos El Ferrol y SanJuan. La Municipalidad del Tumbador, San Marcos, tiene un vivero que se localizaadentro de la Finca particular denominada "PERLA", este vivero dista de lacabecera municipal 8 kilómetros aproximadamente; las especies que manejanentre otras, es el Cedro (Cedrella odorata), Guayabo, (Terminalia oblonga), PaloBlanco (Tabebuia donnell smithii), Bambú Verde (Guadua sp.), Bambú Guaduaangustifolia) y Mamey (Mammea americana). La Municipalidad del Tumbador, San Marcos, cuenta con: 4 manantiales,localizados en las fincas particulares: El Ferrol y Montecristo, el agua se conducepor gravedad, a uno de los tanques de distribución; en la finca El Ferrol hayconstruidos dos tanques de distribución de agua, solamente uno tienen habilitado,éste, está dividido en dos, una parte abastece a la Colonia San José y la otramitad a la Colonia Flor del Café; el sistema de cloración del agua es eléctrico,usando toneles con hipoclorito de sodio; según nota del Coordinador Municipal deSalud del Tumbador, San Marcos, indica que en base al constante monitoreo yvigilancia del cloro residual y toma de muestras de agua para el análisisbacteriológico, en el casco urbano del indicado municipio, basado al plan de aguay saneamiento 2015 (PAS), en donde se evidencia un 0.5 % de cloro residual libreal agua para consumo humano, y es por esta razón que se ha disminuido lamorbilidad de enfermedades diarreicas y hepatitis de la población; los informes delCentro de Salud, establecen que el agua es apta para el consumo humano, comolo indican las normas NGO COGUANOR 29001.

ComentariosLa Municipalidad del Tumbador, departamento de San Marcos, debe de contar conuna planta de tratamiento de desechos líquidos, adecuada y proporcional a lacantidad de población existente en el municipio. La Municipalidad del Tumbador, departamento de San Marcos, debe construir supropio relleno, sanitariamente controlado, con un sistema técnicamente adecuadoy aprobado de: segregación, tratamiento y disposición final de los desechos yresiduos sólidos, con la finalidad de evitar, estar enviando la misma a otrosvertederos municipales y ocasionar de cierta manera la proliferación de plagas de




moscas u otros insectos, roedores y otros animales, nocivos a la salud y alambiente, en este caso a la población del Tumbador, San Marcos, y municipioscircunvecinos. El rastro municipal del Tumbador, San Marcos, esta funcionando ilegalmente porno contar con Licencia Sanitaria de Funcionamiento.

ConclusionesEs de suma importancia que la Municipalidad del Tumbador, departamento de SanMarcos, lleve a cabo los trámites pertinentes para realizar la construcción de unvertedero municipal, para evitar que la basura sea trasladada al municipio dePajapita, San Marcos y le cree problemas ambientales al municipio. Es imprescindible que la Municipalidad del Tumbador, San Marcos, construyaobras de tratamiento de las aguas negras y servidas, con la finalidad de evitar lacontaminación de fuentes de agua, principalmente los ríos El Ferrol y San Juan,estas tienen que ser coordinadas con el Ministerio de Salud Pública y AsistenciaSocial. Para el funcionamiento de un rastro es obligatorio contar con Licencia Sanitaria deFuncionamiento, extendida por el Área de Inocuidad de Alimentos no procesadosde la Unidad de Normas y Regulaciones del Ministerio de Agricultura, Ganadería yAlimentación.

ÁREA TÉCNICA

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 1 Municipalidad De El Tumbador).

CondiciónDe la inspección física, realizada a la Municipalidad del Tumbador, departamentode San Marcos, se determinó que, no existen obras, para el tratamiento de lasaguas negras y servidas, producidas en la cabecera municipal, descargándolasdirectamente al río El Ferrol y San Juan, sin tratamiento previo.

CriterioDecreto No. 90-97, del Congreso de la República. Código de Salud. Artículo 96.Construcción de obras de tratamiento. “Es responsabilidad de las Municipalidadeso de los usuarios de las cuencas o sub-cuencas afectadas, la construcción deobras para el tratamiento de las aguas negras y servidas, para evitar lacontaminación de otras fuentes de agua: ríos, lagos, nacimientos de agua. ElMinisterio de Salud deberá brindar asistencia técnica en aspectos vinculados a laconstrucción, funcionamiento y mantenimiento de las mismas. Artículo 97,




Descarga de Aguas Residuales: Queda prohibido la descarga de contaminantesde origen industrial, agroindustrial y el uso de aguas residuales que no hayan sidotratadas sin previo dictamen favorable del Ministerio de Salud, la ComisiónNacional del Medio Ambiente -CONAMA- y la autorización del Consejo Municipalde la jurisdicción o jurisdicciones municipales afectadas. Dicho dictamen debe seremitido en un plazo que no exceda a lo que establezca el reglamento respectivo.Se prohibe, asimismo, la descarga de aguas residuales no tratadas en ríos, lagos,y lagunas o cuerpos de agua, ya sean estos superficiales o subterráneos”. El Acuerdo A-09-03, de la Contraloría General de Cuentas, aprueba las Normasde Control Interno, Norma 2.6. RESPONSABILIDAD POR LA JURISDICCIÓN YADMINISTRACIÓN DESCENTRALIZADA. “La máxima autoridad de cada entidad,es responsable por la jurisdicción que debe ejercer respecto de otras institucionesen el ámbito de la centralización normativa y descentralización operativa, para elcumplimiento de las disposiciones emanadas por los entes rectores de losdistintos sistemas”.

CausaEl Alcalde Municipal, del Tumbador, departamento de San Marcos, no tomó lasacciones necesarias, para la construcción de obras de tratamiento para aguasnegras y servidas municipales, en la cabecera municipal.

EfectoContaminación y deterioro ambiental, de los ríos: El Ferrol y San Juan, así comodel manto freático del municipio, derivado de las descargas de aguasresiduales, desfogadas sin ningún tratamiento, lo que va en detrimento a la saludde la población y a la biodiversidad.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, debe de llevar a cabo inmediatamente, las gestionespertinentes, para construir obras de tratamiento de aguas negras y servidasmunicipales.

Comentarios De Los ResponsablesNo hay ningún comentario, debido a que el Alcalde Municipal, no se presentó a ladiscusión de los hallazgos, ni envió desvanecimiento alguno.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el presente hallazgo, por el motivo de que el Alcalde Municipal, DiegoArmando Ochoa Bautista, no se presento a la discusión de los hallazgos, nopresentando ningún documento para su desvanecimiento.

Acciones Legales Y Administrativas




Sanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL DIEGO ARMANDO OCHOA BAUTISTA 15,000.00Total Q. 15,000.00

INADECUADO MANEJO DE DESECHOS SÓLIDOS MUNICIPALES (HallazgoDe Control Interno No. 2 Municipalidad De El Tumbador).

CondiciónDe la inspección física, realizada a la Municipalidad del Tumbador, departamentode San Marcos, se determinó que, no cuentan con un relleno sanitario ytécnicamente controlado para el tratamiento y disposición final de los desechos yresiduos sólidos, los cuales son recolectados y trasladados a un botadero a cieloabierto, ubicado en el municipio de Pajapita, departamento de San Marcos.

CriterioDecreto No.12-2002, del Congreso de la República. Código Municipal. Artículo 68.(Reformado por el Artículo 14 del Decreto Número 22-2010 del Congreso de laRepública). Competencias propias del municipio. “Las competencias propiasdeberán cumplirse por el municipio, por dos o más municipios bajo convenio, o pormancomunidad de municipios, y son las siguientes: literal a) Abastecimientodomiciliario de agua potable debidamente clorada; alcantarillado; alumbradopúblico; mercados; rastros; administración de cementerios y la autorización ycontrol de los cementerios privados, limpieza y ornato; formular y coordinarpolíticas, planes y programas relativos a la recolección, tratamiento y disposiciónfinal de desechos y residuos sólidos hasta su disposición final”. Decreto No. 90-97, del Congreso de la República. Código de Salud. Artículo 102.Responsabilidad de las Municipalidades. “Corresponde a las municipalidades laprestación de servicios de limpieza o recolección, tratamiento y disposición de losdesechos sólidos de acuerdo con las leyes específicas y en cumplimiento de lasnormas sanitarias aplicables. Las municipalidades podrán utilizar lugares para ladisposición de desechos sólidos o construcción de los respectivos rellenossanitarios, previo dictamen del Ministerio de Salud y la Comisión Nacional delMedio Ambiente, el que deberá ser elaborado dentro del plazo improrrogable dedos meses de solicitado. De no producirse el mismo será considerado emitidofavorablemente, sin perjuicio de la responsabilidad posterior que se produjera, laque recaerá en el funcionario o empleado que no emitió el dictamen en el plazoestipulado”. Artículo 103. “Disposición de los desechos sólidos. Se prohibe arrojar o acumular




desechos sólidos de cualquier tipo en lugares no autorizados, alrededor de zonashabitadas y en lugares que puedan producir daños a la salud, a la población, alornato o al paisaje, utilizar medios inadecuados para su transporte yalmacenamiento o proceder a su utilización, tratamiento y disposición final, sin laautorización municipal correspondiente, la que deberá tener en cuenta elcumplimiento de las medidas sanitarias establecidas para evitar la contaminacióndel ambiente, específicamente de los derivados de la contaminación de losafluentes provenientes de los botaderos de basura legales o clandestinos”.

CausaEl Alcalde Municipal, no hizo las gestiones necesarias, para la construcción delrelleno sanitario, técnicamente controlado.

EfectoEl manejo inadecuado de los desechos sólidos, contamina el medio ambiente,teniendo como consecuencia, el detrimento en la salud de la población, afectandodirectamente la biodiversidad y la belleza escénica del municipio del Tumbador,San Marcos.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, debe girar sus instrucciones por medio escrito a dondecorresponda, para el desarrollo de objetivos reales, dentro de los planes demanejo de desechos sólidos e iniciar la gestión para el tratamiento adecuado delos mismos, así como la disposición final, en vertederos sanitariamentecontrolados.



Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL DIEGO ARMANDO OCHOA BAUTISTA 15,000.00Total Q. 15,000.00




RASTRO MUNICIPAL NO CUENTA CON LICENCIA SANITARIA (Hallazgo DeControl Interno No. 3 Municipalidad De El Tumbador).

CondiciónDe la revisión documental y la inspección física realizada a la Municipalidad delTumbador, departamento de San Marcos, se determinó que no cuentan con laLicencia Sanitaria de Funcionamiento y operación para el rastro municipal.

CriterioAcuerdo gubernativo No.411-2002, Reglamento de rastros para bovinos, porcinosy aves, Artículo 19. “Para el funcionamiento de un rastro es obligatorio contar conla Licencia Sanitaria extendida por el Área de Inocuidad de Alimentos noProcesados de la Unidad de Normas y Regulaciones del Ministerio de Agricultura,Ganadería y Alimentación. Artículo 27. Son prohibiciones para toda personaindividual o jurídica propietaria, arrendataria o que de cualquier otra forma legaltenga en funcionamiento un rastro, las siguientes: a) Operar el rastro sin larespectiva Licencia Sanitaria extendida por el Ministerio de Agricultura, Ganaderíay Alimentación; q) Faenar y destazar animales en casas particulares, lugares oestablecimientos no autorizados”. Decreto No.90-97, del Congreso de la República. Código de Salud, Artículo 130.Ámbito de las Responsabilidades. “El Ministerio de Salud y otras instituciones demanera coordinada desarrollan las funciones siguientes: literal d) A las municipalidades, las de prevención y autorización de establecimientosrelacionados con el manejo y expendio de alimentos en rastros municipales deconformidad a las normas establecidas por el Ministerio de Agricultura, Ganaderíay Alimentación. Mercados, ferias y ventas de alimentos en la vía pública”.

CausaEl Alcalde Municipal del Tumbador, departamento de San Marcos, no ha realizadolos trámites correspondientes, para adquirir la Licencia Sanitaria deFuncionamiento.

EfectoAl no contar con la Licencia Sanitaria de Funcionamiento, no es posible saber silos productos cárnicos, tienen la calidad sanitaria, para su consumo.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal del Tumbador, departamento de San Marcos, debe derealizar los trámites correspondientes, para la obtención de la Licencia Sanitaria




de Funcionamiento.



Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL DIEGO ARMANDO OCHOA BAUTISTA 3,750.00Total Q. 3,750.00

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