Dirección de Compras y Contratación Pública · DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA ÁREA...

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DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

ÁREA HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO

INFORME FINAL

Dirección de Compras y Contratación Pública

Número de Informe: 51/2012 24 de septiembre de 2012

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Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento, copia del Informe Final Consolidado N° 51, de 2012, con el resultado de la auditoría practicada a los procesos de adquisiciones del Estado en 60 servicios públicos.

Saluda atentamente a Ud.,

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AL SEÑOR MINISTRO DE SALUD PRESENTE PD0/1s11.

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REMITE INFORME N° 51, DE 2012, SOBRE AUDITORÍA A LOS PROCESOS DE ADQUISICIONES DEL ESTADO.

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

ÁREA DE HACIENDA ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO

DAA N° 1096/2012

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AL SEÑOR MINISTRO DE JUSTICIA PRESENTE PD0/1s11.

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AL SEÑOR MINISTRO DEL INTERIOR Y SEGURIDAD PÚBLICA PRESENTE PD0/1s11.

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MINISTERIO DE DESARfrOLLO SOCIAL OFICIN!", DE PARTES Y ARCHIVOS

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AL SEÑOR MINISTRO DE DESARROLLO SOCIAL PRESENTE PDO/Isll.

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MINISTERIO DE MINERIA

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AL SEÑOR MINISTRO DE MINERÍA PRESENTE PDO/tsII.

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DAA N° 1104/2012 REMITE INFORME FINAL CONSOLIDADO N° 51, DE 2012, SOBRE AUDITORIA A LOS PROCESOS DE ADQUISICIONES DEL ESTADO.

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AL SEÑOR MINISTRO DE HACIENDA PRESENTE PD0/1s11.

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AL SEÑOR MINISTRO DE ECONOMÍA, FOMENTO Y TURISMO PRESENTE PD0/1s11.

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DM N° 1106/2012 REMITE INFORME FINAL CONSOLIDADO N° 51, DE 2012, SOBRE AUDITORÍA A LOS PROCESOS DE ADQUISICIONES DEL ESTADO.

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AL SEÑOR MINISTRO DE OBRAS PÚBLICAS PRESENTE PDO/Isll.

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DAA N° 1107/2012


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AL SEÑOR MINISTRO DE VIVIENDA Y URBANISMO PRESENTE PDO/IsII.

SUBSECRETARIA DE TRANASPO OFICINA DE PARTE

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I ÁREA DE HACIENDA ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO


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AL SEÑOR MINISTRO DE TRANSPORTE Y TELECOMUNICACIONES PRESENTE PDO /IsII.

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DAA N° 1001/2012

DIRECCIÓN CHILE COMPRA

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phatón erii Carga Ca~f441 Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento, copia del Informe Final Consolidado N° 51, de 2012, con el resultado de la auditoría practicada a los procesos de adquisiciones del Estado en 60 servicios públicos.


Por Orden del Contralor General MARIA ISABEL CARRIL CABALLERO

Abogado Jefe de la División de Auditoria Administrativa

AL SEÑOR \, DIRECTOR DE COMPRAS Y CONTRATACIÓN PÚBLICA

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ÁREA DE HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO

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INFORME FINAL CONSOLIDADO N° 51. DE 2012, SOBRE AUDITORÍA A LOS PROCESOS DE ADQUISICIONES DEL ESTADO.

SANTIAGO, 2 4 SET, 2012

En cumplimiento del plan anual de fiscalización para el año 2011, se efectuó una auditoría a los procesos de adquisiciones en 60 servicios públicos, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2010.

OBJETIVO

El examen tuvo por objetivo verificar que las adquisiciones se hayan efectuado de conformidad con la normativa vigente sobre la materia. que los bienes y servicios adquiridos hayan sido recibidos y que los pagos estén íntegra y oportunamente contabilizados.

METODOLOGÍA

La auditoría se realizó de conformidad con los principios, normas y procedimientos de control aceptados por esta Contraloría General e incluyó comprobaciones selectivas de los registros y documentos, entrevistas, indagaciones y la aplicación de otros procedimientos de auditoría que se estimaron necesarios en las circunstancias.

A LA SENORA JEFA DE LA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA PRESENTE GOA/SSJ



UNIVERSO Y MUESTRA

En la presente auditoría se consideró un universo de 60 servicios públicos, incluidas 29 municipalidades.

Durante el período sujeto a revisión, las órdenes de compra cursadas por los 60 servicios públicos a través del portal web mercadopublico.cl, ascendieron a $ 564.990.791.182, correspondientes a aquellas operaciones gestionadas por las unidades de compra centrales de los servicios auditados.

La muestra revisada alcanzó la suma de $ 87.473.628.729, equivalente a 15%, del total del universo ya indicado.

En el mismo ejercicio, dichas entidades efectuaron adquisiciones fuera del mencionado sistema por un monto de $ 32.516.370.198, cuya muestra examinada ascendió a la suma de $ 14.118.337.043, lo que representa un 43% del universo de estas operaciones.

I SECTORES

FISCALIZADOS

ADQUISICIONES A TRAVÉS DEL PORTAL

ADQUISICIONES FUERA DEL PORTAL

UNIVERSO $

MUESTRA $

UNIVERSO $

MUESTRA $

Municipalidades 86.890.124.939 5.950.959.896 7.773.905.780 388.100.900

Otros Servicios Públicos 478.100.666.243 81.522.668.833 24.742.464.418 13.730.236.143

TOTAL 564.990.791.182 87.473.628.729 32.516.370.198 14.118.337.043

En el Anexo N° 1 se detalla el universo y la muestra examinada por servicio fiscalizado.

I. ANTECEDENTES GENERALES

Los contratos que celebra la Administración del Estado, a título oneroso, para el suministro de bienes muebles, y de los servicios que se requieren para el desarrollo de sus funciones, se encuentran regulados por la ley N° 19.886, de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestación de Servicios, y por el decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, que aprueba el reglamento de dicha ley.

Para los efectos de esta normativa, se entiende por Administración del Estado los órganos y servicios indicados en el artículo 1° de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado, salvo las empresas públicas creadas por ley y demás casos que señale el ordenamiento jurídico.

La citada ley N° 19.886 y su reglamento establecen en el artículo 7° y 2°, respectivamente, lo que se entenderá por:

a. Licitación Pública: consiste en un

j, procedimiento administrativo de carácter concursal mediante el cual la Administración realiza un llamado público, convocando a los interesados para que, sujetándose a las

2


ÁREA DE HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO CHILE.

bases fijadas, formulen propuestas, de entre las cuales seleccionará y aceptará la más conveniente.

b. Licitación Privada: es un procedimiento administrativo de carácter concursal, previa resolución fundada que lo disponga, mediante el cual la Administración invita a determinadas personas para que, sujetándose a las bases fijadas, formulen propuestas, de entre las cuales seleccionará y aceptará la más conveniente.

c. Trato o Contratación Directa: es un procedimiento de contratación que por la naturaleza de la negociación debe efectuarse sin la concurrencia de los requisitos señalados para la Licitación o Propuesta Pública y para la Privada.

d. En tanto que el Convenio Marco: es un procedimiento de contratación realizado por la Dirección de Compras y Contratación Pública, para procurar el suministro directo de bienes y/o servicios a las entidades, en la forma, plazo y demás condiciones establecidas en dicho acuerdo, según lo consigna el artículo 2° del reglamento.

De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 18 de la ley N° 19.886, los organismos públicos deben utilizar los sistemas electrónicos o digitales establecidos por la Dirección de Compras y Contratación Pública para desarrollar todos sus procesos de adquisición y contratación de bienes, servicios y obras a que alude el citado cuerpo legal, con las excepciones y exclusiones que la misma norma y su reglamento establecen.

II. RESULTADOS DE LA AUDITORIA

La revisión practicada por esta Contraloría General a lo largo del país, dio origen a los respectivos preinformes de observaciones, los cuales fueron remitidos a cada uno de los servicios fiscalizados, para que tomaran conocimiento e informaran sobre las situaciones observadas.

Al respecto, cabe señalar que las respuestas entregadas por las entidades auditadas fueron consideradas para emitir los informes finales por cada una de ellas, que se detallan en el Anexo N° 2, cuyas observaciones más relevantes fueron consideradas para elaborar el presente informe final consolidado.

Del examen practicado se determinaron las siguientes situaciones:

1. SOBRE ASPECTOS GENERALES DE LOS PROCESOS DE ADQUISICIONES

a. Utilización del Sistema de Información de las Compras y Contrataciones de las Entidades

Del total de adquisiciones registradas por las unidades de compra centrales de los servicios considerados en la presente auditoría, se determinó que un 95% corresponde a aquellas efectuadas a través del Sistema de Información de las Compras y Contrataciones de las Entidades, establecido en el

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ÁREA DE HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO CHI I. E

capítulo VII, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, en tanto que el 5% restante se gestionó fuera de éste.

En cuanto a estas últimas, cabe señalar que en las municipalidades de Concepción y de Puerto Varas, y en el Comando Logístico de la Fuerza Aérea de Chile, las compras exceptuadas del sistema representan sobre el 40% del total de sus adquisiciones.

Al respecto, corresponde precisar que no fue posible pronunciarse en relación con las adquisiciones gestionadas fuera del Sistema de Información en la Municipalidad de Concepción, por cuanto los antecedentes fueron puestos a disposición de esta Contraloría General con posterioridad al término de la auditoría; en tanto que en la Municipalidad de Puerto Varas se verificó que no existía debida justificación legal para realizar compras efectuadas fuera de dicho Sistema. En ambos casos se instruyó a los servicios la sustanciación de los respectivos sumarios administrativos, los que se encuentran en proceso.

Por su parte, las adquisiciones de esta especie en el Comando Logístico de la Fuerza Aérea de Chile, se efectuaron al amparo de lo dispuesto en el artículo 3°, letra f), de la citada ley N° 19.886, que excluye de la aplicación de esta norma legal, los contratos que versen sobre material de guerra y otras especies que la misma preceptiva detalla.

b. Manual de Procedimientos de Adquisiciones

Sobre la materia, se determinó que un 48% de los 60 servicios fiscalizados no contaban con un manual de procedimientos de adquisiciones o éste se encontraba incompleto, lo que contraviene lo establecido en el artículo 4°, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, en cuanto a la obligación de elaborar un documento de esta especie, el cual debe referirse, a lo menos, a las materias que la misma norma menciona, entre otras, sobre políticas de inventario y administración de garantías.

Asimismo, se constató el incumplimiento del artículo 3°, de la ley 19.880, de Bases de los Procedimientos Administrativos que rigen los actos de los Órganos de la Administración del Estado, en lo referido a la falta de aprobación de dicho manual mediante el respectivo acto administrativo.

En la siguiente tabla se presenta el listado de las entidades que no cumplieron la normativa señalada:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Arica Municipalidad de Iquique Municipalidad de Chañaral Municipalidad de Ovalle Municipalidad de Petorca Municipalidad de Cauquenes Municipalidad de Santa Cruz Municipalidad de Constitución Municipalidad de Concepción Municipalidad de Los Muermos Munici.alidad de Puerto Varas Municipalidad de Natales Municipalidad de San Gregorio

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Municipalidad de Providencia Municipalidad de Estación Central Municipalidad de Quilicura

OTROS SERVICIOS PÚBLICOS

Central de Abastecimiento del Sistema Nacional de Servicios de Salud Dirección Nacional del Servicio Civil Hospital de Curacaví Hospital San José de Melipilla Instituto Traumatológico Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas Servicio Nacional de Capacitación y Empleo Servicio Médico Legal Servicio Nacional de Geología y Minería Servicio Nacional de Menores Servicios Centrales de la Universidad de Chile Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo Universidad Tecnológica Metropolitana

Por último, se constató que un 33% de las entidades auditadas no había publicado dicho manual en el Sistema de Información, lo que vulnera el inciso final del artículo 4°, de la norma citada, cuyo detalle de las instituciones se presenta a continuación.

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Arica Municipalidad de Chañaral Municipalidad de Concepción Municipalidad de Constitución Municipalidad de Coquimbo Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Iquique Municipalidad de Los Muermos Municipalidad de Ovalle Municipalidad de Petorca Municipalidad de Pozo Almonte Municipalidad de San Gregorio Municipalidad de Santa Cruz


Centro de Referencia de Salud de Maipú Hospital San Juan de Dios de San Fernando Instituto Traumatológico Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas Servicio Médico Legal Servicio Nacional de Menores Servicios Centrales de la Universidad de Chile

c. Plan Anual de Compras

Se constató que un 42% de los servicios examinados no cumplían íntegramente con lo previsto en el artículo 98 del decreto N°250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, sobre la obligación de elaborar y evaluar un plan anual de compras.

\s") En efecto, se verificó, entre otros aspectos, la falta de elaboración y/o evaluación del referido plan, así como la carencia de un listado

5


ÁREA DE HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO CHI 1.k.

completo de los bienes y servicios que se contratarían durante cada mes del año. A continuación, se muestran las entidades involucradas:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Arica Municipalidad de Cauquenes Municipalidad de Chañaral Municipalidad de Chillán Municipalidad de Concón Municipalidad de Concepción Municipalidad de Constitución Municipalidad de Copiapó Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Estación Central Municipalidad de Los Muermos Municipalidad de Ovalle Municipalidad de Petorca Municipalidad de Providencia Municipalidad de Pucón Municipalidad de Puerto Varas Municipalidad de Valdivia Municipalidad de Pozo Almonte


Hospital San Juan de Dios de San Fernando Instituto Traumatológico Servicio Nacional de Capacitación y Empleo Servicio de Registro Civil e Identificación Servicio Médico Legal Servicios Centrales de la Universidad de Chile Universidad Tecnológica Metropolitana

Por otra parte, se constató que un 40% de las entidades fiscalizadas no habían publicado dicho plan en el Sistema de Información, de acuerdo con lo consignado en el artículo 100, del referido decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, las cuales se individualizan en la siguiente tabla:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Arica Municipalidad de Cauquenes Municipalidad de Chañaral Municipalidad de Chillan Municipalidad de Concepción Municipalidad de Concón Municipalidad de Constitución Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Estación Central Municipalidad de Iquique Municipalidad de Los Muermos Municipalidad de Ovalle Municipalidad de Petorca Municipalidad de Pucón Municipalidad de Santiago Municipalidad de Talagante Municipalidad de Valdivia Municipalidad de Pozo Almonte


Hospital de Niños Roberto del Río Instituto Traumatológico Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas

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Servicios Centrales de la Universidad de Chile Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo Universidad Tecnológica Metropolitana

2. SOBRE ADQUISICIONES EFECTUADAS A TRAVÉS DEL PORTAL

Es importante precisar, que en la auditoría practicada se visitaron 60 servicios públicos, examinándose un total de 791 adquisiciones efectuadas a través del Sistema de Información de Compras y Contratación Pública, correspondientes a 125 licitaciones públicas, 28 licitaciones privadas, 344 tratos o contrataciones directas, y 294 compras ejecutadas mediante la utilización de convenios marco; por tanto, los porcentajes que se presentan en las observaciones formuladas por cada modalidad de contratación, se obtuvieron en base al universo de las 60 instituciones fiscalizadas, las que vulneraron una determinada normativa, en, a lo menos, una de las adquisiciones auditadas por este Organismo de Control.

A continuación se muestra la cantidad de adquisiciones auditadas por cada sector, según la modalidad de contratación, y en el Anexo N° 3 se proporciona un detalle por servicio de esta información.

SECTOR LICITACIÓN

PÚBLICA LICITACIÓN

PRIVADA TRATO

DIRECTO CONVENIO

MARCO TOTAL

Municipalidades 52 22 167 139 380

Otros Servicios Públicos 73 6 177 155 411

TOTAL 125 28 344 294 791

344 350 -

300 -

250 -

200 -

150 -

100 -

294

CC Municipalidades

■ Otros Servicios Públicos

Total

50 -

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Licitación Licitación Trato Directo Convenio

Pública Privada Marco

7



2.1. Licitación Pública

a. Bases Administrativas y Técnicas para Licitaciones Públicas

Se constató que de un total de 60 entidades fiscalizadas por este Organismo de Control, un 23% utilizó bases de licitación cuyo contenido no se ajustaba íntegramente a lo dispuesto en el artículo 22, del mencionado decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, particularmente, en lo que dice relación con las etapas y plazos de licitación, el plazo de entrega del bien y/o servicio adjudicado y la forma de designación de la comisión evaluadora. A continuación, se detallan las instituciones que vulneraron la normativa:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Cauquenes Municipalidad de Chañaral Municipalidad de Chillán Municipalidad de Concón Municipalidad de Coguimbo Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Ovalle Municipalidad de Petorca Municipalidad de Pozo Almonte


Hospital San Juan de Dios Instituto Traumatológico Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas Servicio Nacional de Menores Universidad Tecnológica Metropolitana

Asimismo, se verificó que un 10% de las entidades no aprobó las bases de licitaciones públicas mediante un acto administrativo formal, lo que vulnera lo previsto en el artículo 3°, de la citada ley 19.880, Bases de los Procedimientos Administrativos que rigen los actos de los órganos de la Administración del Estado y en el artículo 19, del referido decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, que señalan que las decisiones que adopte la Administración se expresarán por medio de actos formales emitidos por los Órganos del Estado, los que contienen declaraciones de voluntad, realizadas en el ejercicio de una potestad pública y que las bases de cada licitación serán aprobadas por acto administrativo de la autoridad competente, respectivamente. A continuación, se individualizan las entidades que no cumplieron con la normativa citada:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Concón Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Providencia


Hospital San José de Melipilla Hospital de Niños Roberto del Río Instituto Traumatológico

b. Acreditación de Inexistencia de Vínculos de Parentesco

De las 60 instituciones fiscalizadas, un 38% de ellas, no presentó la documentación necesaria para acreditar el cumplimiento de lo previsto en el inciso sexto, del artículo 4°, de la mencionada ley N° 19.886, de Bases

8

14 ni 07 CH1 1. .



Sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestaciones de Servicios, que establece que ningún órgano de la Administración del Estado y de las empresas y corporaciones del Estado o en que éste tenga participación, podrá suscribir contratos administrativos de provisión de bienes o prestación de servicios con los funcionarios directivos del mismo órgano o empresa, ni con personas unidas a ellos por los vínculos de parentesco descritos en la letra b), del artículo 54 de la ley N° 18.575, ley Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado, ni con sociedades de personas de las que aquéllos o éstas formen parte, ni con sociedades comanditas por acciones o anónimas cerradas en que aquéllos o éstas sean accionistas, ni con sociedades anónimas abiertas en que aquéllos o éstas sean dueños de acciones que representen el 10% o más del capital, ni con los gerentes, administradores, representantes o directores de cualquiera de las sociedades antedichas.

Asimismo, tampoco acreditó lo dispuesto en el artículo 62, N° 6, de la precitada ley N° 18.575, el cual expresa que contraviene especialmente el principio de probidad administrativa, intervenir, en razón de las funciones, en asuntos que se tenga interés personal o en que lo tengan el cónyuge, e hijos adoptados o parientes hasta el grado de consanguinidad y segundo de afinidad inclusive, como asimismo, participar en decisiones en que exista cualquier circunstancia que le reste imparcialidad, debiendo poner en conocimiento de su superior jerárquico la implicancia que le afecta.

A continuación se detallan las referidas instituciones:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Cauquenes Municipalidad de Chañaral Municipalidad de Chillán Municipalidad de Concón Municipalidad de Constitución Municipalidad de Copiapó Municipalidad de Estación Central Municipalidad de Iquique Municipalidad de Los Muermos Municipalidad de Natales Municipalidad de Providencia Municipalidad de Pucón Municipalidad de Puerto Varas Municipalidad de Quinta Normal Municipalidad de Santiago Municipalidad de Talagante Municipalidad de Temuco Munici ealidad de Valdivia


Hospital de Niños Roberto del Río Hospital San José de Melle Ila Servicio Nacional de Menores Subsecretaría de Educación Universidad Tecnológica Metropolitana

Cabe mencionar, que se detectaron probables conflictos de interés en las adquisiciones efectuadas por el Servicio Nacional de Capacitación y Empleo, SENCE, y por la Municipalidad de Coyhaique, según lo consignan los informes finales N os 150 y 11, ambos de 2011, de la División de Auditoría

\s, Administrativa del nivel central de esta Entidad Fiscalizadora y de la Contraloría Regional de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo, respectivamente.

9



En efecto, en la comisión evaluadora de las licitaciones ID 45-309-LP09, "Desarrollo del Programa Directorios Colaborativos" e ID 45-308-LP09, "Desarrollo del Programa de Escuelas de Emprendimiento y Negocios", las cuales se adjudicaron a la empresa Gestión y Liderazgo Capacitación S.A., cada una en la suma de $ 99.400.000, participó una funcionaria del Departamento de Capacitación del SENCE, quien es la cónyuge del Director de esta última Entidad.

En este caso, el Servicio ordenó la instrucción de un sumario administrativo.

Por su parte, en la Municipalidad de Coyhaique se constató que un funcionario de su planta directiva, que cumple la función de Asesor Jurídico, es hijo del representante legal de la empresa Electrónicas Coyhaique E.I.R.L, a la cual se le adjudicó la concesión de servicios de mantención del alumbrado público de la comuna, cuyos pagos durante el año 2010 ascendieron a $ 89.766.000.

Sobre el particular, en cumplimiento de lo instruido por la Contraloría Regional de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo, en el citado Informe Final N° 11, de 2011, el Alcalde de dicha comuna ordenó la sustanciación de un sumario administrativo.

c. Comisión Evaluadora

Un 5% de los servicios auditados no acató lo establecido en el artículo 37, del mencionado decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, respecto a la constitución de la comisión evaluadora de adquisiciones y de su publicación en el Sistema de Información de Compras y Contratación Pública, cuyo detalle se muestra a continuación:

NÚMERO INFORME

MUNICIPALIDADES Y OTROS SERVICIOS

PÚBLICOS LICITACIÓN PÚBLICA DEBILIDAD DE CONTROL

28 Municipalidad de Iquique

Y ID 2405-131-LP09, Actualización plan regulador.

» No se publicaron en el Sistema de Información de Compras y Contratación Pública los integrantes de la comisión evaluadora de las ofertas.

17 Municipalidad de Natales

» ID 2661-226-LP09, Concesión de la mantención de áreas verdes y aseo de las vías públicas de la comuna de Natales.

Y Uno de los integrantes que constituyó la comisión evaluadora no corresponde a los establecidos de las bases.

180 Subsecretaría de

Y ID 592-11130-LP08, Servicio de implementación de sistemas de seguridad informático en la red global de datos del Ministerio de Educación. > En las bases administrativas

no consignan la forma de designación de las personas i ntegrantes ntegrantes de las comisiones encargadas de la evaluación de las ofertas.

Y ID 592-76-LP09, Servicio de corrección de respuestas a preguntas abiertas de pruebas censales SIMCE año 2009, de 4° y 8° básico y pruebas experimentales SIMCE 2010, de 4° básico y 2° medio.

d. Criterios de Evaluación de Ofertas

En un 12% de las instituciones fiscalizadas se observó la falta de criterios formales para evaluar las ofertas presentadas por los

10

NÚMERO INFORME

MUNICIPALIDADES Y OTROS SERVICIOS

PÚBLICOS LICITACIÓN PÚBLICA INCUMPLIMIENTO

11 Municipalidad de Coyhaique

'.. ID 2496-13-LE10, Adquisición de leña de lenga o ñirre para escuelas urbanas.

Las bases no establecen los criterios objetivos que serán considerados para la adjudicación, según lo establecido en el numeral 7, del artículo 22, del decreto N° 250 de 2004, del Ministerio de Hacienda.

31 Municipalidad de Los Muermos

> ID 2988-34-LP09, Servicio de mantención y reparación de áreas verdes, plazas y parques de la comuna.

fr- El decreto N° 5.510, de 2009, de la Municipalidad de Los Muermos, que adjudica la licitación, menciona al acta de apertura como antecedente para la adjudicación; sin embargo, en dicha acta no se evaluó cada factor, no se determinó el puntaje total y no se estableció si el proveedor cumplió con el puntaje requerido, vulnerando los incisos segundo y quinto del artículo 37, del citado decreto N ° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

16 Municipalidad de Petorca

'rID 3678-7-L110, Convenio de suministro de servicio de amplificación 2010.

» Se verificó, que no se elaboró la evaluación técnica ni económica de las ofertas, conforme a lo estipulado en los artículos 37 y 38, del referido decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

25 Municipalidad de Santiago

-... ID 2582-11-LP10, Provisión de un sistema y su plataforma tecnológica, para la atención integral de salud primaria y la gestión administrativa del Departamento de Salud de la Municipalidad de Santiago.

> ID 1947-159-LP110, Equipo de administración de sangre adulto pediátrico.

➢ Los criterios de evaluación no son coincidentes entre las bases administrativas y el informe de evaluación, lo que vulnera el, artículo 37, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

> No existe evidencia de que se haya efectuado la evaluación de las ofertas, a través de un análisis económico y técnico, como lo exige el artículo 37, del decreto N°250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

121 Hospital de Niños Roberto del Río

73 Hospital San Juan de Dios de San Fernando

',- ID 1627-898-LE10, Programación de laboratorio mes de diciembre de 2010.

> No se elaboró un acta de evaluación en donde se consignen los puntajes que permitieron al adjudicatario obtener la calificación de oferta más conveniente, incumpliendo el artículo 37, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

135 Hospital San José de Melipilla

»... ID 2110-108-LE10, Compra de camas clínicas.

':-. El informe de evaluación indica que se seleccionó al proveedor en virtud de los elementos técnicos; no obstante, que las bases exigían considerar también otros

11



proponentes, tal como lo exige el numeral 7, artículo 22, del reglamento de la citada ley N° 19.886, o bien el incumplimiento de los criterios de evaluación establecidos en las respectivas bases de licitación, lo que no se ajusta a lo previsto en los artículos 37 y 38, del referido reglamento, que dicen relación, entre otros con, la omisión de la evaluación técnica y económica de las ofertas; la aceptación de propuestas incompletas; la selección del proveedor considerando sólo los aspectos técnicos de las propuestas; y la asignación de porcentajes de evaluación que difieren de los establecidos en las bases.

A continuación, se muestran aquellas entidades que no dieron cumplimiento a lo señalado en la normativa analizada:



parámetros, tales como el precio y el plazo de entrega, lo que contraviene el artículo 37, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

Por otra parte, se verificó que un 15% de las entidades auditadas no publicó en el Sistema de Información de Compras y Contratación Pública, el acto administrativo que aprobó la adjudicación, lo que vulnera lo señalado en el artículo 57, letra b, numeral 5, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda. El detalle de las instituciones afectadas por esta observación se presenta en la siguiente tabla:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Chañaral Municipalidad de Concón Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Providencia Municipalidad de Valdivia


Dirección Nacional del Servicio Civil Hospital San Juan de Dios Hospital San Juan de Dios de San Fernando Instituto Traumatológico

e. Garantías Del análisis efectuado, se determinó que un

42% de las instituciones fiscalizadas presentan para alguna de sus adquisiciones, debilidades asociadas al proceso de constitución, custodia, vigencia y devolución de las garantías, tanto de seriedad de las ofertas como de fiel cumplimiento de los contratos, particularmente, en lo referido al cumplimiento de los plazos de entrega y periodo de vigencia establecidos en las bases de licitación; monto o porcentaje caucionado menor al que correspondía y falta de devolución de los citados documentos a los proveedores, contraviniendo, entre otras, las disposiciones establecidas en los artículos 43, 68, 70 y 71 del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

En la siguiente tabla se individualizan las instituciones fiscalizadas en las que se detectaron debilidades de control de las garantías:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Chañaral Municipalidad de Constitución Municipalidad de Copiapó Municipalidad de Coquimbo Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Estación Central Municipalidad de Ovalle Municipalidad de Pozo Almonte Municipalidad de Pucón Municipalidad de Quinta Normal Municipalidad de Talagante Municipalidad de Valdivia


Comando Logístico de la Fuerza Aérea Gendarmería de Chile Hospital de Niños Roberto del Río

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Hospital San Juan de Dios Instituto Traumatológico Servicio Nacional de Capacitación y Empleo Servicio Nacional de Geología y Minería Servicio Nacional de Menores Servicios Centrales de la Universidad de Chile Subsecretaría de Educación Subsecretaría de Relaciones Exteriores Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo Universidad Tecnológica Metropolitana

Además, en el Anexo N° 4 se detallan las debilidades de control por cada entidad y por licitación.

f. Contratos

En un 50% de los servicios fiscalizados, se constató la falta de publicación de algunos contratos en el Sistema de Información de Compras y Contratación Pública, lo que transgrede la normativa indicada en el artículo 57, letra b, numeral 6, del aludido decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, cuyas entidades se detallan continuación:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Anca Municipalidad de Cauquenes Municipalidad de Chañaral Municipalidad de Chillán Municipalidad de Constitución Municipalidad de Copiapó Municipalidad de Coquimbo Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Estación Central Municipalidad de Iquique Municipalidad de Los Muermos Municipalidad de Natales Municipalidad de Petorca Municipalidad de Pozo Almonte Municipalidad de Quinta Normal Municipalidad de Santiago Municipalidad de Talagante Municipalidad de Temuco Municipalidad de Valdivia


Central de Abastecimiento del Sistema Nacional de Servicios de Salud Dirección Nacional del Servicio Civil Hospital Carlos Cisternas de Calama Hospital de Niños Roberto del Río Hospital San Juan de Dios Servicio Nacional de Capacitación y Empleo Servicio Nacional de Geología y Minería Servicio Nacional de Menores Servicios Centrales de la Universidad de Chile Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo Universidad Tecnológica Metropolitana

Por otra parte, un 10% de las entidades auditadas no cumplió alguna de las especificaciones sobre contratos contenidas en las

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bases de licitación, destacándose la relacionada con la falta de suscripción de los respectivos acuerdos, situación que contraviene lo señalado en el artículo 63, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda. Las entidades que conforman el porcentaje se individualizan en la siguiente tabla:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Coquimbo Municipalidad de Coyhaique


Hospital San Juan de Dios Instituto Traumatológico Servicio Nacional de Geología y Minería Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo

Asimismo, un 10% de los servicios examinados incorporó cláusulas de renovación automática u opciones de renovación, contraviniendo lo previsto en el artículo 12, del precitado decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, cuyas entidades se detallan a continuación.

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Los Muermos Municipalidad de Natales


Hospital San Juan de Dios Hospital San Juan de Dios de San Fernando Hospital San Luis de Buín Servicios Centrales de la Universidad de Chile

g. Entrega de Bienes y/o Servicios

Sobre el particular, cabe mencionar que un 20% de las instituciones auditadas presentó falencias en la recepción de los bienes y/o servicios, principalmente en lo referido al cumplimiento de los plazos de entrega y de las especificaciones acordadas. A continuación, se individualizan las respectivas instituciones:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Arica Municipalidad de Coquimbo Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Los Muermos Municipalidad de Pucón Municipalidad de Puerto Varas Municipalidad de Quinta Normal


Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas Servicio Nacional de Capacitación y Empleo Servicio Nacional de Geología y Minería Servicio Nacional de Menores Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo

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h. Pago a Proveedores y Documentación de Respaldo

Se determinó que un 25% de las instituciones fiscalizadas vulneró las instrucciones contenidas en el oficio circular N° 23, de 2006, del Ministerio de Hacienda, el cual señala que los pagos deben efectuarse dentro de los 30 días corridos siguientes al devengo de la respectiva operación. Asimismo, en los servicios del sector salud también se transgredió lo dispuesto en la glosa N° 2, letra e), partida 16, Ministerio de Salud, de la ley 20.407, de Presupuestos del Sector Público año 2010, asociada al subtítulo 22 "Bienes y Servicios de Consumo", en cuanto a que las obligaciones devengadas por el Servicio de Salud deben ser pagadas en un plazo que no podrá exceder de 45 días, a contar de la fecha en que la factura es aceptada.

Las entidades que se encuentran en la situación descrita se detallan en el siguiente cuadro:

MUNICIPALIDADES

Municipalidad de Arica Municipalidad de Chañaral Municipalidad de Coquimbo Municipalidad de Estación Central Municipalidad de Pozo Almonte Municipalidad de Quinta Normal Municipalidad de Santiago


Central de Abastecimiento del Sistema Nacional de Servicios de Salud Hospital Carlos Cisternas de Calama Hospital San Juan de Dios Instituto Traumatológico Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas Servicio de Registro Civil e Identificación Servicio Médico Legal Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo

Por otra parte, en un 33% de las entidades auditadas se formularon observaciones relacionadas con la documentación que respalda el pago, entre otras, la falta del acta de recepción conforme del bien o servicio contratado; la inexistencia del decreto o resolución de pago; y el pago de las facturas con anterioridad a la tramitación del respectivo acto administrativo.

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Cauquenes Municipalidad de Concepción Municipalidad de Constitución Municipalidad de Copiapó Municipalidad de Coquimbo Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Natales Municipalidad de Pucón Municipalidad de Puerto Varas Municipalidad de Quinta Normal


Central de Abastecimiento del Sistema Nacional de Servicios de Salud Hospital de Niños Roberto del Río Servicio Nacional de Capacitación y Empleo

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ÁREA DE HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO 2 111 Ion C N 1l

Servicio de Registro Civil e Identificación Servicio Médico Legal Subsecretaría de Desarrollo Regional Subsecretaría de Transportes Subsecretaría de Relaciones Exteriores Servicios Centrales de la Universidad de Chile Universidad Tecnológica Metropolitana

2.2. Licitación Privada

a. Publicación Resolución o Decreto

Se constató que el 8% de las instituciones auditadas no publicó en el Sistema de Información de Compras y Contratación Pública, la correspondiente resolución o decreto fundado que dispone la licitación privada; de acuerdo a lo establecido en el artículo 57, letra c), N° 1, del aludido decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda. Además, en algunos casos, no se elaboró el respectivo acto administrativo, contraviniendo lo dispuesto en el artículo 44, del referido reglamento de la ley N° 19.886 y lo previsto en el artículo 3°,de la ley N° 19.880, de Bases de los Procedimientos Administrativos que rigen los actos de los Órganos de la Administración del Estado, que señala que las decisiones que adopte la Administración se expresarán por medio de actos formales emitidos por los Órganos del Estado, los que contienen declaraciones de voluntad, realizadas en el ejercicio de una potestad pública.

A continuación, se muestra detalle de las referidas instituciones y del problema detectado:

NÚMERO INFORME

MUNICIPALIDADES LICITACIÓN PRIVADA DEBILIDAD DE CONTROL

30 Municipalidad de Chillan

.> ID 2467-388-0010, Adquisición Módulo Información Municipal

➢ No se publicó, el decreto o resolución donde se fundamenta esta modalidad de compra.

17 Municipalidad de Concón

➢ ID 2594-61-E210, Arriendo de Retro Oruga a

➢ No se elaboraron ni publicaron los decretos alcaldicios fundados que autorizan la realización de las citadas propuestas privadas.

➢ ID 2594-219-E210, Arriendo de Moto niveladora.

49 Municipalidad de Coquimbo

➢ ID 2446-674-0009, Mejoramiento multicancha Junta de Vecinos Villa Maestranza

➢ No se publicó, la resolución fundada que autorizó la mencionada propuesta privada.

39 Municipalidad de Ovalle

➢ ID 2710-577-E210, Evaluaciones Psico-laborales

. Concurso Público Atención Primaria.

➢ No dictó ni publicó la resolución fundada que autoriza el proceso de

.. licitacion privada.

23 Municipalidad de Providencia

➢ ID 2460-210-E210, Adquisición de cascos para inspectores motoristas.

➢ No existe una resolución fundada que justifique la licitación privada, por ende, no se publicó.

➢ ID 2460-44-E210, Adquisición de Case para mesa de sonido Dpto. RRPP

➢ No se publicó la resolución fundada que autorizó la mencionada propuesta privada.

b. Resolución de Adjudicación y Bases de Licitación

Se verificó que el 5% de los servicios

\I\ j examinados efectuó licitaciones privadas sin publicar en el mencionado Sistema de Información de Compras y Contratación Pública la resolución de la entidad licitante que

16


ÁREA DE HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO CHIL,

adjudica la licitación, vulnerando lo establecido en el artículo 57, letra c), N° 6, del mencionado decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

Las mismas instituciones que conforman dicho porcentaje, no aprobaron las bases a través del respectivo acto administrativo de la autoridad competente, transgrediendo con ello lo previsto en el artículo 3°, de la citada ley N° 19.880 y en el artículo 19, del referido decreto 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, que señalan que las decisiones que adopte la Administración se expresarán por medio de actos formales emitidos por los Órganos del Estado, los que contienen declaraciones de voluntad, realizadas en el ejercicio de una potestad pública y que las bases de cada licitación serán aprobadas por acto administrativo de la autoridad competente, respectivamente. A continuación, se individualizan las entidades que no cumplieron con la normativa citada:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Concón Municipalidad de Ovalle Municipalidad de Providencia

Asimismo, un 3% de las entidades utilizó, en alguna de sus adquisiciones, bases de licitación cuyo contenido no se ajustaba íntegramente a lo dispuesto en el artículo 22, del aludido decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, particularmente, en lo que dice relación con las etapas y plazos de licitación y los medios para acreditar si el proveedor adjudicado no registraba saldos insolutos de remuneraciones o cotizaciones de seguridad social. A continuación, se detallan las instituciones que vulneraron la normativa:

NÚMERO INFORME

MUNICIPALIDADES LICITACIÓN PRIVADA

DEBILIDAD DE CONTROL


> ID 2911-34-E210, Materiales para Trabajar Cerámico.

> Las bases no indican los medios para acreditar si el proveedor adjudicado no registra saldos insolutos de remuneraciones o cotizaciones de seguridad social con sus actuales trabajadores, o con trabajadores contratados en los últimos dos años.


ID 2710-577-E210'

Evaluaciones Psico-laborales Concurso Público Atención Primaria.

> Las bases no contemplan: - etapas y plazos de la licitación, y

modalidades de aclaración de las bases. - entrega y apertura de las ofertas. - evaluación de las ofertas. - adjudicación, firma y duración del contrato

respectivo. - condición, plazo y modo en que se

compromete el o los pagos del contrato. - recepción conforme y plazo de entrega de

los servicio adjudicados.

c. Invitación a Proveedores

En un 8% de las instituciones fiscalizadas no se evidenció que las invitaciones a proveedores seleccionados se hayan publicado en el Sistema de Información de Compras y Contratación Pública, según lo establecen los

\ artículos 46 y 57, letra c, N° 2 del citado decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de `' Hacienda.

17



MUNICIPALIDADES Municipalidad de Concón Municipalidad de Coquimbo Municipalidad de Quinta Normal Municipalidad de Valdivia Municipalidad de Pozo Almonte

d. Acreditación de Inexistencia de Vínculos de Parentesco

El 13% de los servicios auditados no presentó la documentación necesaria para acreditar el cumplimiento de lo previsto en el inciso sexto, del artículo 4°, de la mencionada ley N° 19.886, de Bases Sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestaciones de Servicios, que establece que ningún órgano de la administración del Estado y de las empresas y corporaciones del Estado o en que éste tenga participación, podrá suscribir contratos administrativos de provisión de bienes o prestación de servicios con los funcionarios directivos del mismo órgano o empresa, ni con personas unidas a ellos por los vínculos de parentesco descritos en la letra b), del artículo 54 de la ley N° 18.575, ley Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado, ni con sociedades de personas de las que aquéllos o éstas formen parte, ni con sociedades comanditas por acciones o anónimas cerradas en que aquéllos o éstas sean accionistas, ni con sociedades anónimas abiertas en que aquéllos o éstas sean dueños de acciones que representen el 10% o más del capital, ni con los gerentes, administradores, representantes o directores de cualquiera de las sociedades antedichas

Asimismo, tampoco acreditó lo establecido en el artículo 62, N° 6, de la referida ley N° 18.575, que señala que contraviene especialmente el principio de probidad administrativa, intervenir, en razón de las funciones, en asuntos en que se tenga interés personal o en que lo tengan el cónyuge, hijos, adoptados o parientes hasta el tercer grado de consanguinidad y segundo de afinidad inclusive, como asimismo, participar en decisiones en que exista cualquier circunstancia que le reste imparcialidad, debiendo poner en conocimiento de su superior jerárquico la implicancia que les afecta.

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Chañaral Municipalidad de Chillán Municipalidad de Concón Municipalidad de Constitución Municipalidad de Coquimbo Municipalidad de Providencia Municipalidad de Quinta Normal Municipalidad de Talagante

e. Comisión Evaluadora

Se constató que un 3 % de las instituciones fiscalizadas, en alguna de sus adquisiciones, presentó debilidades de control relacionadas, entre otras, con la falta de firmas de algunos integrantes de la comisión evaluadora en la respectiva acta y con la utilización de ponderadores de los criterios de evaluación distintos a los establecidos en la licitación pública declarada desierta, que le antecede, lo que transgrede lo señalado en el artículo 8°, letra a), de la aludida ley N° 19.886.

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En la siguiente tabla se individualizan las respectivas instituciones y la debilidad observada:

NÚMERO INFORME



'Y ID 2911-34-E210, Materiales para trabajar cerámico.

➢ En las bases de la licitación privada el criterio de evaluación de la variable "precio" presenta una ponderación de 45%, mientras

. en la licitación pública era de 35 /°. Además, el criterio de evaluación "recargo por flete" de ponderación 10% en la licitación pública, no se incluyó en la licitación privada.

24 Municipalidad de Pozo Almonte

)- ID 2591-70-0010, Mejoramiento provisión e instalación de alumbrado público y mobiliario urbano en vías públicas de Pozo Almonte.

Y Se determinó que el informe de "Propuesta de Adjudicación" no tenia la firma de la totalidad de los miembros que conformaron la comisión evaluadora designada mediante decreto alcaldicio N° 260, de 2010, faltando las rúbricas de la Secretaria Municipal y la del Contralor Interno.

f. Publicación de Contrato

Se observó que el 13% de los servicios examinados no publicó el contrato suscrito en el Sistema de Información de Compras y Contratación Públicas, lo que transgrede la normativa indicada en el artículo 57, letra c, N° 7, del mencionado decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, según se detalla en la tabla siguiente:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Chañaral Municipalidad de Constitución Municipalidad de Coquimbo Municipalidad de Huechuraba Municipalidad de Quinta Normal Municipalidad de Talagante Municipalidad de Valdivia


Servicios Centrales de la Universidad de Chile

g. Garantías

Del análisis efectuado, se determinó que un 5% de las instituciones fiscalizadas presentó debilidades asociadas al proceso de constitución de garantías de fiel cumplimiento del contrato, entre otras, se verificó la entrega tardía del citado documento; el monto de la cobertura menor al que correspondía de acuerdo a lo establecido en el artículo 68, del mencionado decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda; errores en el plazo de vigencia y la falta de devolución de los documentos a los proveedores, contraviniendo las disposiciones establecidas en los artículos 68, 70 y 71, del reglamento de la aludida ley N° 19.886.

En el cuadro siguiente se individualizan las referidas instituciones y las observaciones detectadas:

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NÚMERO INFORME

MUNICIPALIDADES Y OTROS

SERVICIOS PÚBLICOS

LICITACIÓN PRIVADA DEBILIDAD DE CONTROL

20 Municipalidad de Constitución

➢ ID 2827-125-LE09, Contrato de servicios de mantención preventiva de equipos y red computacional

> El monto de la garantía de fiel cumplimiento no se ajusta a lo establecido en el artículo 68, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, por cuanto el valor indicado es inferior al 5% del monto total del contrato. ➢ La garantía de fiel cumplimiento

presenta una vigencia que no se ajusta a lo p'revisto en el artículo 70, del decreto

N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, el cual señala que el plazo de vigencia de la respectiva caución, en los casos de contrataciones de servicios, no podrá ser inferior a 60 días hábiles después de terminados los contratos.

29 Municipalidad de

➢ ID 2702-36-0010, Mejoramiento veredas y platabanda sector sur poniente plaza de armas, Talagante.

> La garantía de fiel cumplimiento del contrato no se devolvió al proveedor, encontrándose encontrándose en custodia en la Unidad de Tesorería.

168 Servicios Centrales de la Universidad de Chile

> ID 5428-66-SE1 .0 ' Restauración y rehabilitacion de la Casa Central de la Universidad de Chile.

> La garantía de fiel cumplimiento del contrato no había sido recibida al momento de la suscripción del contrato.

Pago a Proveedores y Documentación de Respaldo

En cuanto al pago a proveedores, solo se verificó un incumplimiento de la Municipalidad de Santiago, en la licitación privada ID N° 2582-44-0010, "Adquisición de copas, trofeos, medallas y otros", cuyo pago a los proveedores sociedades comerciales Pazos Hermanos S.A. e Insignias Milled S.A., no se ajustó al plazo máximo estipulado en el oficio circular N° 23, de 2006, del Ministerio de Hacienda, toda vez que entre la recepción de la factura y el pago efectivo, transcurrió un plazo superior a 30 días, en efecto las facturas N os 65.780, 65.750 y 2557, de 2010 y 2011, respectivamente, se pagaron después de 60, 75 y 114 días, en cada caso.

Ahora bien, en relación con la documentación de pago, se verificó que a un 3% de las instituciones se les formuló observaciones por no proporcionar sus respaldos y por la falta de firma de la autoridad competente, cuyo detalle se muestra a continuación:

NÚMERO INFORME



➢ 2446-674-0009, Mejoramiento multicancha junta de vecinos Villa Maestranza, Coquimbo.

➢ La Municipalidad no proporcionó los comprobantes de pago y la correspondiente documentación legal de respaldo asociada a esta licitación privada.


➢ ID 2710-577-E210, Evaluaciones psico-laborales concurso público atención primaria.

➢ El decreto mediante el cual se autorizó el pago de los servicios prestados por ATJ Relbun Limitada, no cuenta con la firma de la Alcaldesa.

20

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Chillan Municipalidad de Concepción Municipalidad de Copiapó Municipalidad de Coquimbo Municipalidad de Estación Central Municipalidad de Huechuraba Municipalidad de Los Muermos Municipalidad de Ovalle Municipalidad de Petorca Municipalidad de Pozo Almonte Municipalidad de Providencia Municipalidad de Quilicura Municipalidad de San Gregorio Municipalidad de Talagante Municipalidad de Temuco Municipalidad de Valdivia


Centro de Referencia de Salud de Maipú Centro de Referencia de Salud Cordillera Dirección de Contabilidad y Finanzas, del Ministerio de Obras Públicas Hospital Carlos Cisternas de Calama Hospital de Niños Roberto del Río Hospital San Juan de Dios

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2.3. Trato o Contratación Directa

a. Fundamentación y Acreditación del Trato Directo

Se constató que un 48% de los servicios examinados no acreditó, efectiva y documentadamente, las razones que motivaron la procedencia de acudir a la modalidad de trato directo, lo que no se ajusta a lo previsto en el artículo 10, N os 3, 4 y 7 letra f), del citado reglamento de la ley 19.886, sobre causales de emergencia, urgencia o imprevisto; existencia de sólo un proveedor del bien o servicio; contratación indispensable de un proveedor determinado en razón de la confianza y seguridad derivada de su experiencia, respectivamente.

Lo anterior, además, difiere del criterio sostenido por esta Contraloría General, entre otros, en el dictamen N° 31.243, de 2009, en cuanto a que no basta para omitir la realización de una propuesta pública la simple referencia a las disposiciones legales y reglamentarias que contienen las causales que permiten omitir dicho procedimiento concursal, ya que, atendido el carácter excepcional de la modalidad de trato directo, se requiere una acreditación efectiva y documentada de las razones que motivan su procedencia.

Por su parte, el dictamen N° 27.015, de 2008, del mismo origen, establece, en lo que interesa, que no es suficiente la buena impresión que se haya formado el ente contratante respecto de la empresa favorecida, como tampoco la circunstancia de haberse suscrito anteriormente otros contratos similares con esa misma empresa, sino que, por el carácter excepcional del trato directo es preciso acreditar, efectiva y documentadamente, en especial las razones que permiten estimar fundadamente que no existen otros proveedores que otorguen la seguridad y confianza atribuida a la entidad con la que se contrata.

Las instituciones que no justificaron adecuadamente el trato directo, en alguna de sus adquisiciones, son las siguientes:



Hospital San Juan de Dios de San Fernando Instituto Traumatológico Servicio Nacional de Capacitación y Empleo Servicio de Registro Civil e Identificación Servicio Nacional de Geología y Minería Servicio Nacional de Menores Subsecretaria de Relaciones Exteriores

Por otra parte, se observó que no obstante existir un convenio marco vigente, un 7% de las instituciones fiscalizadas efectuó adquisiciones mediante el trato directo, situación que transgrede lo establecido en el artículo 14, del aludido decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, que señala, entre otras disposiciones, que cada entidad está obligada a consultar el catálogo electrónico, con la lista de bienes y servicios, existente en el Sistema de Información de Compras y Contratación Pública antes de proceder a llamar a una licitación pública o privada, trato o contratación directa, y si éste contiene el bien y/o servicio, debe adquirirlo emitiendo directamente al proveedor respectivo una orden de compra, salvo que obtenga condiciones más ventajosas. A continuación, se detallan las entidades que incumplieron la normativa:


Centro de Referencia de Salud de Maipú Hospital de Curacaví Servicio Nacional de Capacitación y Empleo Servicio Nacional de Geología y Minería

Enseguida, cabe señalar que un 5% de las instituciones no informó a la Dirección de Compras y Contratación Pública la obtención de condiciones más ventajosas sobre bienes o servicios respecto de los cuales la citada Dirección mantiene convenios marcos vigentes, lo que contraviene lo señalado en el inciso final, del artículo 8, del ya citado decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

La siguiente tabla muestra el detalle de las instituciones que conforman el citado porcentaje:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Iquique Municipalidad de Providencia


Centro de Referencia de Salud de Maipú

b. Elaboración y Publicación de los Términos de Referencia

Al respecto, se constató que un 35% del total de entidades auditadas no elaboró y, por ende, no publicó los términos de referencia de las contrataciones directas examinadas, cuyo contenido se encuentra definido en el artículo 2, número 30, del referido decreto N° 250 de 2004, del Ministerio de Hacienda, contraviniendo lo dispuesto en el artículo 57, letra d), N° 2, de dicho reglamento, que establece que las entidades deberán publicar en el Sistema de Información de Compras y Contratación Pública los términos de referencia aprobados por la entidad licitante. Las instituciones que, en alguna de sus adquisiciones, incumplió la normativa precitada se detallan a continuación:

2:2

k



MUNICIPALIDADES Municipalidad de Concepción Municipalidad de Constitución Municipalidad de Estación Central Municipalidad de Los Muermos Municipalidad de Natales Municipalidad de Petorca Municipalidad de Pozo Almonte Municipalidad de Providencia Municipalidad de Puerto Varas Municipalidad de Quilicura Municipalidad de Quinta Normal Municipalidad de San Gregorio


Centro de Referencia de Salud de Maipú Hospital Carlos Cisternas de Calama Hospital San José de Melipilla Hospital de Niños Roberto del Río Instituto Traumatológico Servicio Médico Legal Subsecretaria de Transporte Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo Universidad Tecnológica Metropolitana

c. Elaboración y Publicación de la Resolución o Decreto que autoriza el Trato o Contratación Directa.

Un 18% de la muestra, esto es, 11 instituciones, no elaboraron para alguna de las adquisiciones que efectuaron mediante la modalidad de trato directo, la correspondiente resolución o decreto fundado que autoriza la contratación, acorde con lo previsto en el artículo 49, del aludido decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda. A continuación se detallan las referidas entidades:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Arica Municipalidad de Chañaral Municipalidad de Concón Municipalidad de Pucón Municipalidad de Quinta Normal Municipalidad de San Gregorio Municipalidad de Valdivia


Hospital de Curacaví Hospital de Niños Roberto del Río Hospital San José de Melipilla Servicio Nacional de Geología y Minería

Además, se verificó que un 50% de los servicios auditados efectuaron las contrataciones directas sin publicar en el Sistema de Información la correspondiente resolución o decreto que las autoriza, incumpliendo lo establecido en el artículo 57, letra d), N° 1, del reglamento de la mencionada ley N° 19.886, los cuales se individualizan a continuación:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Anca Municipalidad de Chañaral

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Municipalidad de Chillán Municipalidad de Concón Municipalidad de Concepción

—Municipalidad de Constitución Municipalidad de Copiapó Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Iquique Municipalidad de Los Muermos Municipalidad de Natales Municipalidad de Petorca Municipalidad de Providencia Municipalidad de Pucón Municipalidad de Puerto Varas Municipalidad de Quinta Normal Municipalidad de San Gregorio Municipalidad de Santiago Municipalidad de Talagante Municipalidad de Temuco Municipalidad de Valdivia


Dirección Nacional del Servicio Civil Hospital de Curacaví Hospital de Niños Roberto del Río Hospital San José de Melipilla Hospital San Juan de Dios Hospital San Juan de Dios de San Fernando Servicio Nacional de Capacitación y Empleo Servicio Nacional de Geología y Minería Universidad Tecnológica Metropolitana

d. Elaboración y Publicación de Contrato

Un 32% de las instituciones auditadas, efectuó alguna de sus adquisiciones a través de trato o contratación directa, sin suscribir el respectivo contrato, vulnerando con ello, lo establecido en el artículo 63, del referido decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, que establece que los contratos menores a 100 UTM se formalizarán mediante la emisión de la orden de compra y su aceptación por parte del proveedor, situación que no ocurrió en la especie, toda vez, que el suministro o servicio, excede ese monto.

A modo de ejemplo, cabe mencionar lo observado al Servicio de Registro Civil e Identificación en la adquisición de placas patentes únicas para vehículos, efectuada a la empresa Casa de Moneda de Chile S.A, por la cual, pese a que representó un costo de $ 760.795.560, no se suscribió contrato.

A continuación, se detallan las entidades que no suscribieron el respectivo contrato:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Estación Central Municipalidad de Iquique Municipalidad de Petorca Municipalidad de Providencia Municipalidad de Quilicura Municipalidad de San Gregorio



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Centro de Referencia de Salud Cordillera Dirección Nacional del Servicio Civil Hospital Carlos Cisternas de Calama Hospital de Curacav( Hospital de Niños Roberto del Río Hospital San Juan de Dios Instituto Traumatológico Servicio de Registro Civil e Identificación Servicio Médico Legal Servicio Nacional de Geología y Minería Subsecretaría de Desarrollo Regional Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo

Adicionalmente, cabe indicar que en la citada adquisición de placas patentes únicas para vehículos no se dio cumplimiento a lo establecido en el numeral 9.1.1, del artículo 9, de la resolución N° 1600, de 2008, de este Organismo de Control, que fija Normas sobre Exención del Trámite de Toma de Razón, el cual señala que los contratos de adquisiciones de bienes muebles por trato directo por montos superiores a 2.500 unidades tributarias mensuales están afectos a dicho control de juridicidad.

Cabe hacer presente, que en relación con las situaciones observadas en la adquisición efectuada por el Servicio de Registro Civil e Identificación a la empresa Casa de Moneda de Chile S.A., esta Contraloría General ordenó instruir un sumario administrativo, con el objeto de determinar las eventuales responsabilidades de los funcionarios involucrados en los hechos descritos.

También se verificó que el 62% del total de instituciones auditadas, en alguna de sus adquisiciones, no publicó el contrato de suministro o de servicio correspondiente, según lo exige el artículo 57, letra d), N° 5, del reglamento de la aludida ley N° 19.886. Las entidades que incumplieron la normativa se detallan en el siguiente cuadro:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Anca Municipalidad de Cauquenes Municipalidad de Chillán Municipalidad de Concón Municipalidad de Estación Central Municipalidad de Huechuraba Municipalidad de Iquique Municipalidad de Los Muermos Municipalidad de Natales Municipalidad de Petorca Municipalidad de Pozo Almonte Municipalidad de Providencia Municipalidad de Quilicura Municipalidad de San Gregorio Municipalidad de Santiago Municipalidad de Talagante Municipalidad de Temuco Municipalidad de Valdivia


Central de Abastecimiento del Sistema Nacional de Servicios de Salud Centro de Referencia de Salud de Maipú Centro de Referencia de Salud Cordillera Dirección Nacional de Servicio Civil Hospital Carlos Cisternas de Calama

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Hospital de Curacaví Hospital de Niños Roberto del Río Hospital San Juan de Dios Instituto Nacional de Estadística Instituto Traumatológico Servicio Médico Legal Servicio Nacional de Capacitación y Empleo Servicio Nacional de Geología y Minería Servicio Nacional de Menores Servicio de Registro Civil e Identificación Servicios Centrales de la Universidad de Chile Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo Universidad Tecnológica Metropolitana

e. Renovación Automática o Prórroga de Contratos

Sobre la materia, se comprobó que 4 servicios examinados, lo que equivale al 7% de los mismos, efectuaron renovaciones automáticas o autorizaron prórrogas en alguna de sus adquisiciones, lo cual, conforme a la jurisprudencia administrativa de este Organismo de Control, contenida, entre otros, en los dictámenes N OS 73.155, de 2010, 46.746 de 2009, y 42.345, de 2008, no resulta procedente, pues la autorización de nuevas prórrogas del contrato original, aún cuando tales ampliaciones se hubieren contemplado en las respectivas bases, pugna con los principios de transparencia y libre concurrencia consagrados en el artículo 9, de la ley N° 18.575 Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado.

Las instituciones que se encuentran en la situación descrita son las siguientes:

MUNICIPALIDAD Municipalidad de Talagante


Centro de Referencia de Salud de Maipú Dirección de Contabilidad y Finanzas del Ministerio de Obras Públicas Servicio de Registro Civil e Identificación

Sobre la materia, cabe indicar el caso observado en el Servicio de Registro Civil, el cual durante el año 2010 emitió resoluciones exentas que autorizaban y adjudicaban bajo la modalidad de trato directo, continuas prórrogas de servicios de vigilancia a la empresa Worldwide Security S. A., por un monto total de $ 180.722.312.

Además, es importante señalar que dichos actos administrativos, los cuales constituyen una sola prestación de servicios, se encuentran afectos al trámite de toma de razón, de acuerdo a lo previsto en el numeral 9.2.2, del artículo 9, de la citada resolución N° 1.600, de 2008, de este Organismo de Control, que prevé, en lo que interesa, que los convenios de prestación de servicios celebrados por trato directo están afectos al control de juridicidad cuando su monto exceda las 2.500 UTM.

1 En relación con lo objetado, respecto de las prórrogas sucesivas de contratos y de la omisión del trámite de toma de razón, este Organismo de Control ordenó instruir un sumario administrativo, con el objeto de


.27 ÁREA DE HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO 26 1:1 C H 1 L6

determinar las eventuales responsabilidades de los funcionarios involucrados en los hechos descritos.

Emisión de Órdenes de Compra

Conforme al análisis efectuado, se observó que un 32% del total de las instituciones auditadas no cumplió con la emisión oportuna de las órdenes de compra, incluido casos de emisión efectuada con anterioridad a la aprobación del contrato, situación que contraviene lo establecido en el inciso final del artículo 65, del referido decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, en cuanto a que las órdenes de compra deben emitirse de acuerdo a un contrato que se encuentre vigente (aplica dictamen N° 15.748 de 2011, de este Organismo de Control).

De igual forma, se verificó la emisión de órdenes de compra con posterioridad a la prestación del servicio o fecha de recepción de la factura, situación que vulnera lo indicado en el manual de procedimientos de adquisiciones de cada una de las entidades revisadas o bien no da cumplimiento a las normas sobre control y buena administración, según corresponda, cuyas situaciones se detallan en Anexo N° 5.

Cabe hacer presente, que esta falta de oportunidad no se condice con lo establecido en el artículo 63, del aludido decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, en cuanto señala que los contratos menores a 100 UTM se formalizarán mediante la emisión de la orden de compra y la aceptación de ésta por parte del proveedor.

El detalle de las instituciones que se encuentran en la situación descrita se muestra a continuación:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Cauquenes Municipalidad de Chañaral Municipalidad de Copiapó Municipalidad de Coquimbo Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Iquique Municipalidad de Los Muermos Municipalidad de Ovalle Municipalidad de Petorca


Centro de Referencia de Salud de Maipú Dirección Nacional del Servicio Civil Hospital San Juan de Dios de San Fernando Instituto Nacional de Estadísticas Instituto Traumatológico Servicio Nacional de Capacitación y Empleo Servicio de Registro Civil e Identificación Servicio Nacional de Geología y Minería Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo

g. Garantías

A un 22% de las entidades revisadas, se les formuló observaciones por presentar deficiencias en el proceso de constitución de garantías de fiel y oportuno cumplimiento de los contratos, lo que contraviene lo previsto

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en el capítulo VIII, párrafo 3, del mencionado decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

En efecto, del examen efectuado se detectó la entrega tardía de la caución por parte del proveedor o contratista, lo que en algunas oportunidades, se materializó cuando el plazo de ejecución del contrato había expirado,

También se verificó que las garantías se constituyeron a través de la retención de una parte del pago del contrato, modalidad no contemplada en la normativa citada, toda vez que el artículo 68, del mencionado reglamento de la ley de compras, señala que los montos de las cauciones ascenderán entre un 5% y un 30% del valor total del contrato, salvo lo dispuesto en los artículos 42 y 69, del citado reglamento.

Lo expuesto, se detalla en el Anexo N° 6, en el que se incluye una síntesis de las debilidades de control.

A continuación se muestra el listado de las instituciones que no se ajustaron a la normativa:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Anca Municipalidad de Cauquenes Municipalidad de Concepción Municipalidad de Constitución Municipalidad de Iquique Municipalidad de Petorca Municipalidad de Pozo Almonte Municipalidad de Providencia


Central de Abastecimiento del Sistema Nacional de Servicios de Salud Centro de Referencia de Salud de Maipú Hospital de Niños Roberto del Río Hospital San Juan de Dios Servicio de Registro Civil e Identificación Universidad Tecnológica Metropolitana

Es del caso mencionar, que la modalidad de trato directo utilizada por el Servicio de Registro Civil e Identificación para la adquisición de placas patentes únicas para vehículos a la empresa Casa de Moneda de Chile S.A., por $ 760.795.560, y por la Municipalidad de Providencia en el arriendo de salones y servicios complementarios al Club Providencia, por $ 55.308.839, no fueron caucionados mediante documentos que garanticen el fiel y oportuno cumplimiento de los contratos, según lo exige el artículo 22, N° 6, del aludido reglamento de la citada ley de compras, que señala que para aquellas contrataciones que superan las 1.000 UTM, es requisito obligatorio constituir este tipo de garantías.

h. Recepción y Uso de los Suministros y/o Servicios Contratados

Se verificó que un 8% de las instituciones auditadas presentaron falencias en el proceso de recepción de los bienes y/o servicios contratados, relacionadas con el incumplimiento en los plazos de entrega acordados y la falta de supervisión de la entidad contratante en la ejecución de los servicios, cuyo detalle se presenta a continuación:

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ÁREA DE HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO 26 el 197Y CHILAS

NÚMERO INFORME


SERVICIOS PÚBLICOS

ORDEN DE COMPRA TRATO DIRECTO



» ID 2404-1074-SE10, Servicio de desratización, desinsectación y sanitización en Villa Navidad.

» No se evidenció la instalación de las estaciones cebaderas, de acuerdo a lo convenido.


> ID 2591-387-SE10, Mejoramiento integral espacios públicos de Pozo Almonte.

» En visita inspectiva efectuada por el Inspector Técnico de Obras del Municipio, se determinaron situaciones relacionadas con la construcción, tales como instalación incompleta de faroles, fisura en paños del pavimento e incorrecta aplicación de anticorrosivo en postes metálicos.

30 Municipalidad de Puerto Varas

> ID 2854-584-SE10, Adquisición sillón dental para la posta de Nueva Braunau.

> El sillón dental adquirido no cuenta con la garantía de 24 meses del fabricante y 6 meses de tapices, detallada en la cotización.

35 Municipalidad de Quilicura

> ID 2485-589-SE10, Habilitación proyecto tecnologías para la educación de calidad, TEC.

» En los trabajos de habilitación del proyecto TEC en la escuela Estado de Michigan y Ana Frank, se comprobó incumplimientos tales como, falta de mueble de seguridad y deficiencias en la instalación de puntos de red.

123 Hospital San Juan de Dios

ID 4450-631-SE10, Mejoramiento de los baños de pacientes hombres de los pisos 2° y 3°, Sector D, de la torre hospitalaria.

> En las cotizaciones de los proveedores se compromete un plazo total de ejecución de 35

. días hábiles; sin embargo, transcurridos 180 días, la obra no había sido entregada.

Por otra parte, se verificó que un 7% de las entidades fiscalizadas no había utilizado el bien adquirido o el servicio contratado, de acuerdo a lo convenido, lo que se muestra en el cuadro siguiente:

NÚMERO INFORME


SERVICIOS PÚBLICOS

ORDEN DE COMPRA TRATO DIRECTO DEBILIDAD DE CONTROL


> ID 5575-327-SE10, Adquisición de solerillas.

Y La cantidad de 116 unidades de solerillas, se mantenían sin instalar, apiladas y carentes de control y resguardo por parte del Municipio.


Y ID 2591-798-SE10, Adquisición de juguetes.

> Del análisis realizado a la "estadística general" adjunta a las carpetas de inscripción navidad 2010, preparadas por el municipio para el control de la entrega de los juguetes, se comprobó que de los 2.845 inicialmente adquiridos, la Entidad Edilicia sólo había entregado 1.741 unidades. Respecto del saldo, la Municipalidad en el transcurso de la auditoría no aportó antecedentes que permitieran verificar documental o físicamente su destino final.


> ID 1627-2592-SE10, Capacitación programa de reanimación neonatal.

Y El Hospital pagó al Centro de Formación en Apoyo Vital, CEFAV, un curso para 16 alumnos; sin embargo, se constató la participación de sólo 10 funcionarios, según el registro de participantes, lo que implica que no

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fueron utilizados todos los cupos pagados para esta capacitación.

163 Servicio Médico Legal ➢ ID 837-1557- SE10, Arriendo traslado e instalación de tres container.

En visita realizada a terreno, se verificó que uno de los

contenedores, destinado para bodega de la unidad de histología, trascurridos, 8 meses desde su arriendo, se encontraban sin utilizar.

i. Pago a Proveedores y Respaldos

Se determinó que un 35% de los servicios fiscalizados vulneró, en alguno de sus tratos directos, las instrucciones contenidas en el oficio circular N° 23, de 2006, del Ministerio de Hacienda, el cual señala que los pagos deben efectuarse dentro de los 30 días corridos siguientes al devengo de la respectiva operación. Asimismo, en las entidades del sector salud se transgredió lo dispuesto en la glosa N° 2, letra e), partida 16, Ministerio de Salud, de la ley 20.407, de Presupuestos del Sector Público año 2010, asociada al subtítulo 22 "Bienes y Servicios de Consumo", en cuanto a que las obligaciones devengadas por el Servicio de Salud deberán ser pagadas en un plazo que no podrá exceder de 45 días, a contar de la fecha en que la factura fue aceptada.

A continuación, se individualizan las instituciones en las que se observaron demoras en el pago a proveedores:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Concepción Municipalidad de Coquimbo Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Estación Central Municipalidad de Ovalle Municipalidad de Pucón Municipalidad de Quinta Normal Municipalidad de Santa Cruz


Central de Abastecimiento del Sistema Nacional de Servicios de Salud Centro de Referencia de Salud de Maipú Hospital Carlos Cisternas de Calama Hospital de Niños Roberto del Río Hospital San Juan de Dios Hospital San Juan de Dios de San Fernando Instituto Traumatológico Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas Servicio Médico Lee al Servicios Centrales de la Universidad de Chile Subsecretaría de Planificación y Cooperación Subsecretaría de Relaciones Exteriores Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo

Por otra parte, en un 22% de las entidades auditadas se formularon observaciones relacionadas con la documentación que respalda el pago, entre otras, por falta del acta de recepción conforme del bien o servicio contratado, así como la recepción de las guías de despacho anteriores al proceso de adquisición.

30



A continuación, se detallan las referidas instituciones:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Arica Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Iquique Municipalidad de Ovalle Municipalidad de Petorca Municipalidad de Pozo Almonte Municipalidad de Valdivia


Centro de Referencia de Salud Cordillera Hospital San Juan de Dios Servicio Nacional de Capacitación y Empleo Servicios Centrales de la Universidad de Chile Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo Universidad Tecnológica Metropolitana

En el Anexo N° 7, se incluye una síntesis de las debilidades observadas.

En relación con lo anterior, el Centro de Referencia de Salud Cordillera aprobó dos contrataciones directas, mediante las resoluciones exentas N" 36 y 903, ambas de 2010, correspondientes a la provisión de medicamentos e insumos dentales, por las sumas de $ 2.535.926 y $ 1.641.819, respectivamente. Sobre el particular, cabe señalar que los pagos efectuados por tales conceptos ascendieron a $ 3.052.505 y $ 3.728.496, que exceden lo aprobado en los citados actos administrativos, por lo que esta Contraloría General ordenó instruir una investigación sumaria con el objeto de determinar eventuales responsabilidades de los funcionarios involucrados en tales hechos.

2.4. Convenio Marco

a. Requerimiento de la Adquisición

Se constató que un 13% de los servicios examinados, no efectuó el requerimiento del convenio marco de acuerdo a lo dispuesto en el manual de procedimientos de adquisiciones de cada institución. Al respecto, cabe indicar que, en general, estas debilidades de control dicen relación, entre otras, con la inexistencia del requerimiento formal, la carencia de las especificaciones técnicas; y la falta de oportunidad en la emisión. A continuación, se muestran las referidas instituciones:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Natales Munici•alidad de Providencia Municipalidad de Puerto Varas


Hospital San José de Melipilla Hospital San Luis de Buín Servicio Nacional de Geología y Minería Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo

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En el Anexo N° 8 se incluye una síntesis de las debilidades observadas.

b. Individualización del Convenio Marco.

Sobre la materia, se constató que un 57% del total de instituciones fiscalizadas no individualizó en la orden de compra el convenio marco al que accedían, vulnerando lo señalado en el artículo 57, letra a), del citado decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda. Las referidas entidades, se detallan a continuación:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Chillán Municipalidad de Concepción Municipalidad de Concón Municipalidad de Constitución Municipalidad de Coquimbo Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Huechuraba Municipalidad de Los Muermos Municipalidad de Pozo Almonte Municipalidad de Pucón Municipalidad de Puerto Varas Municipalidad de Quilicura Municipalidad de Quinta Normal Municipalidad de Santiago


Central de Abastecimiento del Sistema Nacional de Servicios de Salud Centro de Referencia de Salud Cordillera Centro de Referencia de Salud de Maipú Gendarmería de Chile Hospital de Curacaví Hospital Roberto del Río Hospital San Juan de Dios Hospital San Juan de Dios de San Fernando Hospital San Luis de Buín Instituto Traumatológico Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas Servicio de Registro Civil e Identificación Servicio Nacional de Capacitación y Empleo Servicio Nacional de Menores Servicios Centrales de la Universidad de Chile Subsecretaría de Educación Subsecretaría de Planificación Subsecretaría de Transportes Subsecretaria de Vivienda y Urbanismo Universidad Tecnológica Metropolitana

c. Convenio Marco en Adquisiciones Superiores a 1.000 UTM

Un 13% de las entidades examinadas, en alguna de sus adquisiciones, no efectuó el procedimiento establecido en el artículo 14 bis, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, el cual fue incorporado a través del decreto N° 1.763, de 2009, de la referida Cartera de Estado, que modifica el reglamento de la citada ley N° 19.886, que señala que las entidades deberán comunicar

32



a través del Sistema de Información la intención de compra a todos los proveedores que tengan adjudicado en Convenio Marco el tipo de producto requerido. Las instituciones que incumplieron la normativa se individualizan en el siguiente cuadro:

MUNICIPALIDAD Municipalidad de Temuco


Dirección Nacional del Servicio Civil Hospital San José de Melipilla Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas Servicio Nacional de Menores Servicio Nacional de Capacitación y Empleo Subsecretaría de Transportes Subsecretaria de Vivienda y Urbanismo

Al respecto, cabe señalar que la Dirección de Compras y Contratación Pública incorporó durante el último trimestre del año 2010 un aplicativo informático que permite apoyar los procesos de compra mayores a 1.000 UTM, creando un módulo en la tienda electrónica Chilecompra Express; no obstante, que la modificación del reglamento se había concretado en el año 2009.

d. Especificaciones del Producto

A un 8 % de los servicios fiscalizados se les formuló observaciones sobre diferencias detectadas entre las especificaciones descritas en las órdenes de compra y las especies recibidas, facturadas y pagadas, tales como: marca, modelo y/o versión del producto.

A modo de ejemplo, cabe citar el caso de la Municipalidad de Los Muermos, en que la orden de compra N° 2990-19-CM registra el requerimiento de 72 calculadoras marca Casio, modelo FX-350; sin embargo, los bienes facturados, recibidos y pagados son 72 calculadoras Casio, modelo FX-82MS.

Igualmente, en la Municipalidad de Petorca la orden de compra N° 3678-323-CM10 especifica la adquisición de un computador con un monitor marca AOC LLCD 19", mientras que la factura del proveedor, así como lo recibido y pagado por el Servicio corresponde a un monitor LG 17" L1734S.

A continuación, se muestran las instituciones donde se observó la situación descrita:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Chillán Municipalidad de Los Muermos Municipalidad de Petorca Municipalidad de Santiago


Servicio Nacional de Capacitación y Empleo

\\51 debilidades de control mencionadas: En el Anexo N° 9 se informa una síntesis de las

33



e. Emisión de Órdenes de Compra

Conforme al análisis efectuado, se observó que un 12 % del total de instituciones auditadas no cumplió con la emisión oportuna de las órdenes de compra, encontrándose casos en que dicho trámite se realizó con posterioridad a la prestación del servicio o a la fecha de recepción de la respectiva factura, situación que vulnera lo dispuesto en los manuales de procedimientos de adquisiciones de cada entidad, y no se ajusta a las normas de control y de buena administración.

El detalle de las instituciones se muestra a continuación:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Cauquenes Municipalidad de Concepción


Hospital de Curacavl Hospital de Melipilla San Juan de Dios Servicio Nacional de Geología y Minería Servicio Nacional de Menores

f Control de inventario

Se constató que el 20% de las entidades revisadas no registró en el sistema de control de inventario alguno de los bienes adquiridos.

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Arica Municipalidad de Concepción Municipalidad de Concón Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Estación Central Municipalidad de Puerto Varas Municipalidad de Quilicura


Central de Abastecimiento del Sistema Nacional de Servicios de Salud Centro de Referencia de Salud Peñalolén Cordillera Oriente Hospital San Juan de Dios Servicio Médico Legal Superintendencia de Valores y Seguros

g. Imputación Presupuestaria

En el 10% de las instituciones auditadas, se determinó, en alguna de sus adquisiciones, errores de imputación presupuestaria y contable, lo que vulnera la normativa definida en el decreto N° 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, que aprueba el Clasificador Presupuestario y lo previsto en el oficio N° 60.820, de 2005, sobre Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación, cuyo detalle se muestra en el cuadro siguiente:

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NÚMERO INFORME


SERVICIOS PÚBLICOS

CONVENIO MARCO ORDEN DE COMPRA DEBILIDAD DE CONTROL

17 Municipalidad de Concón

> ID 2594-433-CM 10, Compra de mercaderías para ayuda social.

'r Compras imputadas en ítem presupuestario 2999 "Otros activos no financieros"; en circunstancias que debió haberse registrado en el ítem presupuestario 2401 "Transferencias corrientes al sector privado".


> ID 2484-833-CM10, Servicios de autobuses.

« Gasto se imputó en cuenta 2152211002000 "Cursos de capacitación", el cual no corresponde al concepto de transporte.

29 Municipalidad de Talaga nte

;-. ID 2701-13-CM10, Adquisición de servicio de telefonia e internet.

> Facturas N° 649108, 649110 y 652698, se encuentran registradas en cuenta 2152205 "Servicios básicos", sin embargo, la factura N° 645537, respecto de la misma adquisición, se registró en una cuenta distinta, esto es, la 2152905 "Máquinas y equipos de oficina". > Gasto registrado en la cuenta 214050705 "Otros fondos en administración"; no obstante, que el devengo fue efectuado en la cuenta contable 21522, "Cuentas por pagar bienes y servicios de consumo".

120 Centro de Referencia de Salud Peñalolén Cordillera Oriente

> ID 2225-742-CM10, Reparaciones post-terremoto.


,. ID 1641-242-CM10, Programa Extintores.

> Gasto fue imputado en ítem presupuestario 2204010 "Materiales para mantenimiento y reparaciones de inmuebles", en circunstancias, que debió haberse registrado en el ítem 2904 "Mobiliario y otros".

153 Superintendencia de Valores y Seguros

- ID 833-151- CM10, Alojamiento Hotel Melillanca.

> Gasto se imputó en ítem presupuestario 2209002 "Arriendo de edificios", el cual no corresponde al concepto de alojamiento.

h. Pago a Proveedores y Documentación de Respaldo

Se determinó que un 50% de las entidades fiscalizadas vulneró las instrucciones contenidas en el oficio circular N° 23, de 2006, del Ministerio de Hacienda, el cual señala que los pagos deben efectuarse dentro de los 30 días corridos siguientes al devengo de la respectiva operación. Asimismo, en los servicios del sector salud también se transgredió lo dispuesto en la glosa N° 2, letra e), partida 16, Ministerio de Salud, de la ley 20.407, de Presupuestos del Sector Público año 2010, asociada al subtítulo 22 "Bienes y Servicios de Consumo", en cuanto a que las obligaciones devengadas por el Servicio de Salud deben ser pagadas en un plazo que no podrá exceder de 45 días, a contar de la fecha en que la factura es aceptada.

Las instituciones que se encuentran en la situación descrita se detallan en el siguiente cuadro:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Concepción Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Estación Central Municipalidad de Iquique Municipalidad de Natales Municipalidad de Ovalle Municipalidad de Pozo Almonte Municipalidad de Providencia

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Municipalidad de Pucón Municipalidad de Puerto Varas Municipalidad de Quilicura Municipalidad de Quinta Normal Municipalidad de Santa Cruz Municipalidad de Santiago Municipalidad de Talagante Municipalidad de Temuco


Central de Abastecimiento del Sistema Nacional de Servicios de Salud. Centro de Referencia de Salud de Maipú Dirección Nacional de Servicio Civil Gendarmería de Chile Hospital Carlos Cisternas de Calama Hospital San Juan de Dios Hospital San Juan de Dios de San Fernando Hospital San Luis de Buin Instituto Traumatológico Servicio Médico Legal Servicio Nacional de Capacitación y Empleo Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo Subsecretaria de Vivienda y Urbanismo Universidad Tecnológica Metropolitana

Por otra parte, en un 20% de los servicios examinados se formularon observaciones relacionadas con la documentación que respalda el pago, entre otras, la emisión extemporánea del acta de recepción de los bienes; la falta del acta de recepción conforme del bien o servicio contratado; la inexistencia de la solicitud de pedido y de las guías de despacho; las cuales se individualizan en la siguiente tabla:

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Chañaral Municipalidad de Chillón Municipalidad de Concepción Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Petorca Municipalidad de Quilicura Municipalidad de Santiago Municipalidad de Talagante


Centro de Referencia de Salud Peñalolén Cordillera Oriente Hospital de Curacaví Hospital San Juan de Dios Servicio Médico Legal

Adicionalmente, en el Anexo N° 10 se mencionan las debilidades identificadas en la documentación que respalda el pago.

Sobre el particular, cabe mencionar lo acontecido en el Hospital San Juan de Dios en que se verificó que la orden de compra N° 1641-8022-CM10 y la factura N° 7.028, de 30 de septiembre de 2010, emitida por el Instituto Oftalmológico Profesor Arentsen, 10PA, dan cuenta de 49 intervenciones quirúrgicas; no obstante, en la documentación adjunta al comprobante de pago se encuentra un listado con sólo 33 cirugías de cataratas, determinándose una diferencia

36

` c. 24in isn CHIL



de 16 intervenciones quirúrgicas equivalentes a $ 7.760.000, que no cuentan con la documentación que sustente su pago.

Asimismo, el acta de recepción conforme de las 49 intervenciones fue elaborada 103 días después de la emisión de la factura.

Asimismo, el 8% de las entidades examinadas presentó, en alguna de sus adquisiciones, debilidades de control relacionadas con la falta de visación de la documentación del egreso, las cuales se individualizan a continuación:

NÚMERO INFORME


SERVICIOS PÚBLICOS

CONVENIO MARCO ORDEN DE COMPRA



> ID 2467-295-CM10, Adquisición Cámara Fotográfica.

> Los comprobantes de egreso, no están visados por el Director de Administración y Finanzas.


➢ °'

ID 2708-1040-CM1 Adquisición de equipos computacionales.

> El decreto de pago no consignaba la firma de la Alcaldesa.

72 Municipalidad de Santa Cruz

'fr ID 3864-215-CM10 Adquisición de mobiliario para CESAFM.

> El decreto de pago, no registra la firma del Jefe del Departamento de Salud


➢ ID 2225-799-CM10, Repintado exterior del CRS Cordillera.

> Comprobante de egreso, no cuenta con los timbres de la jefatura de la Unidad de Finanzas.

32 Subsecretaría de Transportes

> ID 711-1118-CM10, Servicios Computacionales. > Las facturas de pago no tienen las

autorizaciones de los funcionarios competentes. r ID 711-1131-CM10,

Computación Integral.

3. SOBRE COMPRAS EFECTUADAS FUERA DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN DE COMPRAS Y CONTRATACIÓN PÚBLICA

Como ya se señaló en el acápite 11.1, del presente informe, del total de adquisiciones registradas por las unidades de compra centrales de los servicios considerados en la presente auditoría, se determinó que el 5% se gestionó fuera del Sistema de Información de Compras y Contratación Pública.

A continuación, se presenta una síntesis de las observaciones formuladas bajo esta modalidad de adquisición:

a. Adquisiciones Excluidas del Sistema de Información de Compras y Contratación Pública.

Se constató que un 18% de las instituciones auditadas efectuaron alguna de sus adquisiciones fuera del portal mercadopublico.cl; sin embargo, no cumplían con los requisitos necesarios para ser excluidas del Sistema de Compras y Contratación Públicas, señalados en los artículos 53 y 62, del aludido decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, transgrediendo con ello lo previsto en el artículo 54, del citado cuerpo normativo, el cual establece la obligatoriedad de las entidades públicas de desarrollar todos los procesos de compra utilizando el Sistema de Información de la Dirección de Compras y Contratación Pública.

En el siguiente cuadro se muestran las entidades que incumplieron la normativa:

37


ÁREA DE HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO NILb

MUNICIPALIDADES Municipalidad de Arica Municipalidad de Cauquenes Municipalidad de Constitución Municipalidad de Copiapó Municipalidad de Coyhaique Municipalidad de Puerto Varas Municipalidad de Valdivia


Hospital de Curacaví Instituto Traumatológico Servicio Nacional de Geología y Minería Subsecretaría de Planificación

En el Anexo N° 11 se detalla un resumen de lo observado:

Corresponde mencionar el caso del Servicio Nacional de Geología y Minería, SERNAGEOMIN, que efectuó importaciones de equipos para el uso del Observatorio Volcanológico de Los Andes del Sur, por la suma de $ 166.376.050, fundamentadas en el artículo 10, número 7, letra e), del reglamento de la citada ley N° 19.886, según consta en las respectivas resoluciones que aprueban la contratación directa, las cuales señalan que el proveedor extranjero es dueño de los derechos de propiedad intelectual e industrial de los equipos solicitados, y que no existe representante ni distribuidor en Chile que comercialice estos productos.

Al respecto, cabe precisar, en primer término, que si bien dichas adquisiciones cumplían con los requisitos exigidos por la normativa legal vigente para utilizar el trato directo, no correspondía efectuarlas fuera del Sistema de Información de Compras y Contratación Públicas, puesto que no se encuentran contempladas en los artículos 53 y 62, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, que individualizan los procesos de compras que pueden excluirse de dicho Sistema.

Ahora bien, es importante señalar que el SERNAGEOMIN planteó en su respuesta al preinforme de observaciones, que la mayoría de los proveedores extranjeros no se encuentran inscritos en el registro electrónico oficial de contratistas de la Administración, denominado ChileProveedores, lo que se traduce en que es técnicamente imposible ingresar los antecedentes al mencionado Sistema de Información, por lo que, esta Entidad de Control acogió los argumentos esgrimidos por el Servicio, haciendo presente la necesidad de que se gestione ante la Dirección de Compras y Contratación Pública, la forma de regularizar este tipo de adquisiciones.

b. Fragmentación de Compras

Se verificó que un 5% de las entidades auditadas fragmentó alguna de sus adquisiciones, vulnerando con ello lo dispuesto en los artículos 13 y 7° inciso final, del referido decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda y de la ley N° 19.886, respectivamente, que señalan que la Administración no podrá fragmentar sus contrataciones con el propósito de variar el procedimiento de contratación.

38


ÁREA DE HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO 26151911

Al respecto, se comprobó que la mayoría de las compras se dividió en adquisiciones inferiores a 3 UTM, las cuales según lo dispuesto en el artículo 53, letra a), podrán efectuarse fuera del Sistema de Información.

Las situaciones observadas se detallan a continuación:

NÚMERO INFORME

MUNICIPALIDADES COMPRAS POR FUERA DEL SISTEMA


27 Municipalidad de Chañaral

> Mantención de máquinas fotocopiadoras y multicopiadoras fr.' En áreas de gestión, educación y

salud, ha existido fragmentación en las compras de servicios omitiendo la incorporación de las mismas al portal mercadopublico.cl, transgrediendo con ello lo establecido en el artículo 7 ° , inciso final, de la ley N° 19.886.

Convenio de arriendo de dos máquinas fotocopiadoras, entre la Municipalidad de Chañaral y D. Mizael Cruz Díaz.

Adquisición de ocho DVDs Philips para el programa de "Promoción de Salud del CESFAM"


Adquisiciones por conceptos de: arena y ripio, atención delegación, bebestible, insumos de cierre capacitación, Insumos varios y materiales de aseo, insumos, cámara digital, juego de comedor y materiales fiestas patrias, materiales de oficina, Materiales y uniformes para sala cuna y jardín infantil.

'r Se ha efectuado la fragmentación de las compras, puesto que un mismo tipo de adquisición las dividió en diferentes montos, situación que vulnera el artículo 13, del ya citado decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, el cual menciona que la Administración no podrá fragmentar sus contrataciones.

72 Municipalidad de Santa Cruz

> Adquisiciones por concepto de: cambios de aceite de automóviles, camionetas, reparación y mantención de vehículos municipales, esterilización de perros, focos de medialuna para fiestas patrias, golosinas, entre otras.

»-- Se constataron algunas casos de fragmentación de compras con el propósito de variar el procedimiento de contratación, sin cumplir con lo establecido en el artículo 7°, inciso final de la ley N° 19.886. Lo anterior, debido a que las adquisiciones de bienes y/o servicios por montos superiores a 3 UTM, fueron fragmentadas en varias órdenes de compra, el objeto de no superar esa cantidad y ajustarse a lo establecido en el artículo 53, letra a), del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, en cuanto a que las adquisiciones menores a 3 UTM se pueden efectuar fuera del sistema de información.

CONCLUSIONES

De la revisión efectuada a los procesos de compras del Estado en las 60 entidades fiscalizadas, es dable concluir que del total de adquisiciones registradas por las unidades de compra centrales de cada una de éstas, se determinó que un 95% corresponde a aquellas efectuadas a través del Sistema de Información de las Compras y Contrataciones de las Entidades, establecido en el

,)

capítulo VII, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, en tanto que el 4 5% restante se gestionó fuera de éste.

39


ÁREA DE HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO CHILt

Las principales deficiencias detectadas dicen relación con la falta de elaboración y publicación, tanto de los manuales de procedimientos como de los planes de compras de las instituciones fiscalizadas, transgrediendo lo consignado en los artículos 4°, 98 y 100, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda. Asimismo, cabe mencionar el incumplimiento de la normativa sobre publicación de los actos y documentos en el Sistema de Información de Compras y Contrataciones Públicas, entre otros, la resolución o decreto que resuelve la adjudicación y que la autoriza, el texto del contrato y los términos de referencia, lo que contraviene lo previsto en al artículo 57, del citado decreto.

Además, es importante destacar que en las diferentes modalidades de compras auditadas se constató una vulneración de los plazos establecidos para el pago de proveedores, acorde a lo dispuesto en el oficio circular N° 23, de 2006, del Ministerio de Hacienda y en la glosa N° 2, letra e) partida 16, Ministerio de Salud de la ley 20.407 de Presupuestos del Sector Público, y en cuanto a la documentación de respaldo del pago se verificó la inexistencia de las actas de recepción conforme del bien o servicio contratado y la carencia del decreto o resolución de pago.

Igualmente, en las adquisiciones efectuadas a través de licitación pública o trato directo las observaciones se concentran, especialmente, en debilidades asociadas al proceso relacionado con la constitución, custodia, vigencia y devolución de las garantías presentadas por los proveedores para caucionar el fiel y oportuno cumplimiento de los contratos, contraviniendo, entre otras, las disposiciones establecidas en el artículo 43, y en el capítulo VIII, párrafo 3 del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

En el caso de la licitación pública, se agrega lo relacionado con las bases administrativas y técnicas, cuyo contenido no se ajusta a lo dispuesto en el artículo 22, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, principalmente, en lo referido a las etapas y plazos de licitación, plazo de entrega del bien o servicio y la forma de designación de la comisión evaluadora.

En relación al examen practicado a las adquisiciones efectuadas al amparo del trato o contratación directa, cabe señalar la falta de acreditación efectiva y documentada, de las razones que motivaron la procedencia de acudir a esta modalidad, tal como lo ha manifestado este Organismo de Control, entre otros, en los dictámenes N os 31.243, de 2009, y 27.015, de 2008.

También, se verificó tanto para el trato directo como para la utilización de convenio marco, la extemporaneidad en la emisión de las órdenes de compra, las cuales en varios casos se elaboraron después de la fecha de prestación del servicio o con posterioridad a la data de recepción de la factura, situación que vulnera lo indicado en el manual de procedimientos de adquisiciones de cada una de las entidades revisadas o bien no da cumplimiento a las normas sobre control y buena administración, según corresponda.

40

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA


En cuanto a la utilización de convenios marcos. se constató en las adquisiciones superiores a 1.000 UTM que las entidades compradores no comunicaron a través del Sistema de Información de Compras y Contratación Pública la intención de compra a todos los proveedores que tenían adjudicado en Convenio Marco el tipo de producto requerido, conforme a lo establecido en el artículo 14 bis, del decreto N" 250. de 2004, del Ministerio de Hacienda.

Por último, respecto de las compras realizadas fuera del Sistema de Información, es preciso mencionar que algunas de ellas no se efectuaron a través del portal mercadopublico.cl., pese a no cumplir con los requisitos necesarios para excluirlas. señalados en los artículos 53 y 62, del aludido decreto N° 250. de 2004. del Ministerio de Hacienda. transgrediendo con ello lo previsto en el artículo 54. del citado cuerpo normativo.

Salud atenta nte a yd.,

S ORTEGA Jeta Área de Haciende, Economia

y Fomento Productivo División de Auditoria Administrativa

41



ANEXO N° 1

UNIVERSO Y MUESTRA EXAMINADA

SERVICIO

ADQUISICIONES A TRAVÉS DEL SISTEMA

ADQUISICIONES FUERA DEL SISTEMA

UNIVERSO $

MUESTRA $

UNIVERSO $

MUESTRA $

Municipalidad de Arica 3.553.517.664 199.022.729 217.003.142 13.935.918

Municipalidad de Iquique 5.187.437.117 641.266.644 0 0

Municipalidad de Pozo Almonte , 1.773.728.064 355.447.283 130.898.875 33.926.132

Municipalidad de Copiapó 2.511.196.306 370.772.288 73.853.731 1.552.359

Municipalidad de Chañaral 1.035.061.419 362.959.587 124.519.008 3.264.899

Municipalidad de Coquimbo 4.641.983.118 '135.964.590 '486.154.072 60.958.857

Municipalidad de Ovalle 1.341.017.401 60.090.448 518.300.722 0

Municipalidad de Petorca 523.330.708 41.933.420 7.280.172 0

Municipalidad de Con Cón 949.316.280 41.460.199 21.868.626 5.838.888

Municipalidad de Santa Cruz 1.031.476.212 107.026.602 88.645.884 9.430.603

Municipalidad de Constitución 1.585.042.151 198.640.707 35.709.990 5.783.400

Municipalidad de Cauquenes 1.902.813.961 510.906.740 933.371.717 31.062.570

Municipalidad de Concepción 1.051.794.220 262.441.489 1.046.051.171 0

Municipalidad de Chillán 5.803.237.657 440.966.928 338.258.205 23.642.200

Municipalidad de Temuco 16.672.759.676 328.216.263 261.140.452 123.309.492

Municipalidad de Pucón 415.183.909 47.978.494 10.585.368 4.650.000

Municipalidad de Valdivia 3.061.137.406 221.084.362 409.991.372 4.720.711

Municipalidad de Puerto Varas 2.660.356.131 56.392.883 2.050.690.242 23.308.601

Municipalidad de Los Muermos 2.367.933.712 202.816.627 0 0

Municipalidad de Coyhaique 3.068.980.000 53.141.201 264.713.355 4.473.459

Municipalidad de Natales 1.320.984.350 269.807.310 0 0

Municipalidad de San Gregorio 320.969.201 11.385.155 0 0

Municipalidad de Estación Central 839.737.864 76.445.567 2.552.255 98.294

Municipalidad de Providencia 2.613.256.358 160.590.498 113.319.301 0

Municipalidad de Quinta Normal 878.611.839 154.836.285 89.048.536 37.726.667

Municipalidad de Quilicura 2.877.869.629 115.173.565 935.584.580 0

Municipalidad de Huechuraba 2.588.332.287 103.990.997 44.558.315 0

Municipalidad de Talagante 3.273.342.862 224.464.212 54.280.622 417.850

Municipalidad de Santiago 11.039.717.437 331.701.413 1.680.139 0

TOTAL MUNICIPALIDADES 86.890.124.939 5.950.959.896 7.773.905.780 388.100.900

Nota 1: El universo de adquisiciones señalado en la tabla corresponde a las operaciones cursadas por las unidades de compra centrales de los Servicios.

Nota 2: El universo y la muestra del Comando Logístico de la Fuerza Aérea de Chile considera adquisiciones en dólares de Los Estados Unidos de América, las cuales se convirtieron a pesos utilizando el tipo de cambio de S 521,46 por dólar, valor observado el 30 de diciembre de 2011, según lo informa el Banco Central de Chile.

42



SERVICIO

ADQUISICIONES A TRAVÉS DEL SISTEMA

ADQUISICIONES FUERA DEL SISTEMA

UNIVERSO $

MUESTRA $

UNIVERSO $

MUESTRA $

Hospital Carlos Cisternas de Calama 1.681.328.045 105.176.042 12.546.497 782.424

Hospital San Juan de Dios de San Fernando 2.042.567.243 219.471.845 279.377.896 122.795.401

Gendarmería de Chile 13.583.991.880 4.405.521.125 74.934.000 74.934.000

Comando Logístico de la Fuerza Aérea de Chile 3.562.876.781 288.240.566 14.377.343.934 10.027.246.316

Subsecretaría de Relaciones Exteriores 8.194.495.933 718.470.961 3.955.774 3.955.774

Servicio Nacional de Menores 2.761.553.847 259.090.244 379.336.886 94.089.968

Servicio de Registro Civil e Identificación

5.839.790.243 1.950.402.410 130.864.379 130.864.379

Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo 7.179.092.875 3.743.527.480 0 0

Servicio Médico Legal 5.056.778.512 564.023.602 721.170.065 293.593.510

Subsecretaría de Educación 41.668.755.000 14.762.259.000 176.765.000 52.250.000

Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas 112.908.467.000 30.486.093.000 10.125.000 0


5.347.517.000 507.999.000 0 0


25.484.910.000 130.548.000 22.968.000 13.348.000

Universidad Tecnológica Metropolitana

795.140.000 284.610.000 X56.708.000 O

Subsecretaria de Planificación y Cooperación

3.289.298.399 949.109.512 486.282.608 209.224.409

Servicio Nacional de Geología y Minería 2.864.863.526 1.301.409.121 448.565.153 252.707.750

Superintendencia de Valores y Seguros

833.898.250 441.274.029 4.918.101 187.349

Instituto Nacional de Estadísticas 2.192.988.580 521.060.761 680.455 0

Dirección Nacional del Servicio Civil

2.618.603.412 380.771.426 278.633.326 0

Central de Abastecimiento del Sistema Nacional de Servicios de Salud

196.154.293.450 16.410.111.109 2.145.544.922 1.471.561.080

Hospital de Niños Roberto del Río

5.705.548.655 150.655.744 1.423.812.897 208.778.588

Hospital San Juan de Dios 14.535.908.815 430.609.758 3.029.253.608 757.313.402

Hospital San José de Melipilla 1.409.235.812 165.626.054 282.269.889 0

Hospital San Luis de Buin 126.517.577 16.177.590 27.167.502 5.762.494

Instituto Traumatológico 3.259.447.723 220.586.461 3.108.450 1.050.000

Hospital de Curacaví 83.249.570 24.880.855 2.605.742, 791.299


1.900.417.262 228.704.627 211.100.904 0

Centro de Referencia de Salud Cordillera

1.989.455.231 90.540.121 4.696.134

Ministerio de Obras Públicas —Dirección de Contabilidad y Finanzas

375.927.213 82.819.210

Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo

2.794.903.726 761.528.571 70.280.604 0

Subsecretaría de Transportes 1.858.844.683 921.370.609 134.156.692 9.000.000

TOTAL OTROS SERVICIOS PÚBLICOS 478.100.666.243 81.522.668.833 24.742.464.418 13.730.236.143

TOTAL GENERAL 564.990.791.182 87.473.628.729 32.516.370.198 14.118.337.043

PORCENTAJE DE LA MUESTRA SOBRE EL UNIVERSO

15% 43%

43



ANEXO N° 2

INFORMES FINALES AÑO 2011

SERVICIO NÚMERO INFORME FINAL UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Municipalidad de Anca 17 Contraloría Regional de Anca y Parinacota

Municipalidad de Iquique 28 Contraloría Regional de Tarapacá

Municipalidad de Pozo Almonte 24

Hospital Carlos Cisternas de Calama 17 Contraloría Regional de Antofagasta

Municipalidad de Copiapó 26 Contraloría Regional de Atacama

Municipalidad de Chañaral 27

Municipalidad de Coquimbo 49 Contraloría Regional de Coquimbo

Municipalidad de Ovalle 39

Municipalidad de Petorca 16 Contraloría Regional de Valparaíso

Municipalidad de Concón 17

Municipalidad de Santa Cruz 72 Contraloría Regional del Libertador General Bernardo O'Higgins

Hospital San Juan de Dios de San Fernando 73

Municipalidad de Constitución 20 Contraloría Regional del Maule

Municipalidad de Cauquenes 21

Municipalidad de Concepción 32 Contraloría Regional del Biobío

Municipalidad de Chillán 30

Municipalidad de Temuco 29 Contraloría Regional de La Araucanía

Municipalidad de Pucón 25

Municipalidad de Valdivia 29 Contraloría Regional de Los Ríos

Municipalidad de Puerto Varas 30 Contraloría Regional de Los Lagos

Municipalidad de Los Muermos 31

Municipalidad de Coyhaique 11 Contraloría Regional de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo

Municipalidad de Natales 17 Contraloría Regional de Magallanes y Antártica Chilena

Municipalidad de San Gregorio 18

Municipalidad de Estación Central 31

División de Municipalidades — Sede Central

Municipalidad de Providencia 23

Municipalidad de Quinta Normal 37

Municipalidad de Quilicura 35

Municipalidad de Huechuraba 24

Municipalidad de Talagante 29

Municipalidad de Santiago 25

44

Gendarmería de Chile 157

147 Subsecretaría de Relaciones Exteriores

45 Dirección de Contabilidad y Finanzas, del Ministerio de Obras Públicas

Comando Logístico de la Fuerza Aérea de Chile

Servicio Nacional de Menores


Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo

Servicio Médico Legal

Subsecretaría de Educación

Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas

Servicio Nacional de Capacitación y Empleo Servicios Centrales de la Universidad de Chile


Subsecretaría de Planificación

Servicio Nacional de Geología y Minería


Instituto Nacional de Estadísticas

Dirección Nacional del Servicio Civil


Hospital de Niños Roberto del Río

Hospital San Juan de Dios

Hospital San José de Melipilla

Hospital San Luis de Buin

Instituto Traumatológico

Hospital de Curacaví



150

156

151

163

180

171

184

168

185

183

182

153

158

165

169

121

123

135

134

139

142

122

120

División de Auditoría Administrativa — Sede Central

Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo División de Infraestructura y Regulación —Sede Central 43

Subsecretaría de Transportes 32

175


ÁREA DE HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO m CHILE

45

es sl 111/


ÁREA DE HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO 26 1127 CHILkt

ANEXO N - 3

CANTIDAD DE ADQUISICIONES EFECTUADAS A TRAVÉS DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN DE COMPRAS Y CONTRATACIONES PÚBLICAS

LICITACIÓN SERVICIO


PRIVADA TRATO

DIRECTO CONVENIO

MARCO TOTAL

Municipalidad de Arica 2 0 6 5 13

Municipalidad de Iquique 1 0 5 5 11

Municipalidad de Pozo Almonte 2 1 5 5 13

Municipalidad de Copiapó 2 0 5 5 12

Municipalidad de Chañaral 1 1 5 5 12

Municipalidad de Coquimbo 1 1 5 5 12

Municipalidad de Ovalle 7 1 5 5 18

Municipalidad de Petorca 1 0 5 5 11

Municipalidad de Con Cón 4 2 11 5 22

Municipalidad de Santa Cruz 0 0 5 5 10

Municipalidad de Constitución 1 1 4 5 11

Municipalidad de Cauquenes 1 0 5 5 11

Municipalidad de Concepción 1 1 10 5 17

Municipalidad de Chillan 1 1 4 5 11

Municipalidad de Temuco 1 0 5 5 11

Municipalidad de Pucón 1 0 5 5 11

Municipalidad de Valdivia 1 1 5 5 12

Municipalidad de Puerto Varas 2 0 6 5 13

Municipalidad de Los Muermos 6 0 5 5 16

Municipalidad de Coyhaique 3 1 6 5 15

Municipalidad de Natales 2 1 6 3 12

Municipalidad de San Gregorio 0 0 13 1 14

Municipalidad de Estación Central 1 1 6 5 13

Municipalidad de Providencia 3 3 5 5 16

Municipalidad de Quinta Normal 1 1 5 5 12

Municipalidad de Quilicura 1 0 5 5 11

Municipalidad de Huechuraba 1 1 5 5 12

Municipalidad de Talagante 1 1 5 5 12

Municipalidad de Santiago 3 3 5 5 16

TOTAL MUNICIPALIDADES 52 22 167 139 380

46


ÁREA DE HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO 211 G1 lv : CHILE

LICITACIÓN SERVICIO


PRIVADA TRATO

DIRECTO CONVENIO

MARCO TOTAL

Hospital Carlos Cisternas de Calama 1 0 5 5 11

Hospital San Juan de Dios de San Fernando 3 0 5 5 13

Gendarmería de Chile 1 1 5 5 12

Comando Logístico de la Fuerza Aérea de Chile

3 1 1 5 10

Subsecretaría de Relaciones Exteriores 3 0 5 5 13

Servicio Nacional de Menores 2 0 5 5 12


0 0 20 5 25

Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo 10 0 11 5 26

Servicio Médico Legal 2 0 7 5 14

Subsecretaría de Educación 3 0 5 5 13

Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas

1 0 5 5 11


2 0 5 5 12


1 1 6 5 13


1 0 5 5 11

Subsecretaría de Planificación 7 0 6 5 18

Servicio Nacional de Geología y Minería

5 0 8 5 18


1 1 5 5 12

Instituto Nacional de Estadísticas 2 0 5 5 12

Dirección Nacional del Servicio Civil 4 0 5 5 14


4 1 5 5 15

Hospital de Niños Roberto del Río 2 0 5 5 12

Hospital San Juan de Dios 2 0 5 5 12

Hospital San José de Melipilla 1 1 5 5 12

Hospital San Luis de Buin 0 0 5 5 10

Instituto Traumatológico 2 0 5 5 12

Hospital de Curacaví 0 0 5 5 10


O 0 5 5 10


O O 4 5 9

Dirección de Contabilidad y Finanzas, del Ministerio de Obras Públicas

3 0 6 5 14

Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo

4 0 5 5 14

Subsecretaría de Transportes 3 0 3 5 11

TOTAL OTROS SERVICIOS PÚBLICOS

73 6 183 155 411

TOTAL 125 28 344 294 791

47


ÁREA DE HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO 11111971 CHILE

ANEXO N° 4

OBSERVACIONES REFERIDAS A GARANTÍAS DE SERIEDAD DE LA OFERTA Y FIEL CUMPLIMIENTO DE CONTRATO

NÚMERO INFORME

MUNICIPALIDADE S Y OTROS SERVICIOS PÚBLICOS

LICITACIÓN PÚBLICA DEBILIDAD DE CONTROL


➢ ID 2925-3-LP10, Plan de Mejoramiento Comunal 2010 Chañaral.

» En las bases de licitación se omitió exigir a los oferentes presentar una boleta de garantía por seriedad de la oferta, vulnerando con ello lo establecido en el artículo 22, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio inisterio de Hacienda.

La boleta de garantía por fiel cumplimiento del contrato fue emitida erróneamente por la entidad bancaria como de seriedad de la oferta.


,- ID 2827-12-LP10, Contratación Productora de Eventos Verano 2010.

Las bases administrativas especiales establecen en el punto 16.3 que la garantía de fiel cumplimiento del contrato debe tener una vigencia que exceda a lo menos en 60 días el plazo de ejecución contractual, lo que en la especie no ocurrió.

26 Municipalidad de Copiapó

ID 2382-267-LP10, Contratación de Asistencia Técnica para Implementar, en veintitrés Establecimientos Municipalizados de la comuna de Copiapó.

» Se constató que la Municipalidad de Copiapó no lleva un registro administrativo respecto de la recepción y entrega de las garantías de seriedad de las ofertas y de cumplimiento de los contratos.


» ID 2446-351-LP10, Adquisición> de vehículos municipales para la Municipalidad de Coquimbo.

Garantía de fiel cumplimiento del contrato fue entregada por el proveedor en forma posterior a lo establecido en las bases de licitación.


» ID 2496-13-LE10, Adquisición de leña de lenga o ñirre escuelas urbanas.

> Garantía de fiel cumplimiento del contrato corresponde al 2% del total de la oferta, lo que no se ajusta al rango de porcentajes establecido en el artículo 68, del decreto 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, el cual dispone estás deben fluctuar entre un 5% y un 30% del valor total del contrato.

31 Municipalidad de Estación Central

» ID 2434-4-LE10, Adquisición de equipos computacionales y otros insumos.

» Las garantías de seriedad de la oferta y de fiel cumplimiento del contrato, no habían sido devueltas al proveedor.


> ID 2710-526-LP10, Adquisición de autoclave para Consultorio Comuna de Ovalle.

> Garantía de fiel cumplimiento del contrato fue tomada con dos meses de retraso respecto de la suscripción del contrato.


> ID 2591-62-LE10, Servicio de recolección de basura, transportes de residuos, limpieza de calles y plazas públicas, disposición final en La Tirana y La Huayca, Comuna de Pozo Almonte.

➢ La garantía de fiel cumplimiento del contrato se entregó por el valor equivalente al 5% del monto anual del contrato; y no sobre el monto total del contrato.

25 Municipalidad de Pucón

> Proceso de Adquisiciones. > Se mantienen en custodia garantías caducadas.

> ID 2387-54-LP10, Provisión Mano de Obra 2010.

Garantía por fiel cumplimiento del contrato fue tomada con posterioridad a la suscripción del contrato.

37 Municipalidad de Quinta Normal

> ID 2455-8-LP10, Provisión Servicio de Aseo de Dependencias Municipales.

> Garantía de fiel cumplimiento del contrato tenía una vigencia menor a lo establecido en las bases.

48



29 Municipalidad de Talaga nte

> ID 2702-81-LP09, Construcción Jardín Infantil y Sala Cuna Madre Campesina.

> Garantía de fiel cumplimiento del contrato se extendió por un plazo inferior a lo dispuesto en las bases administrativas; no obstante, se encuentra acorde con lo definido en el contrato.

29 Municipalidad de Valdivia

➢ ID 2282-110-LE10. Obra vendida para proyectos de tecnologías, para una educación de calidad, en establecimientos municipales de la comuna de Valdivia.

> No se devolvieron las garantías de seriedad de la oferta a los proponentes cuyas propuestas habían sido declaradas inadmisibles.

175 Comando Logístico de la Fuerza Aérea

> ID 29-104-LP10, Contratación del servicio de armado y fabricación de Sistema Hidrante para camiones repostadores de combustible de aviación Jet A-1 de 25.000 y 11.000 litros, para la Fuerza Aérea de Chile, periodo 2010.

➢ Garantía de fiel cumplimiento del contrato fue entregada por el proveedor en un plazo posterior al definido en las bases administrativas.

ID 29-140-LP10, Adquisiciones de premios para la Fuerza Aérea de Chile, periodo 2010.

157 Gendarmería de Chile

> Proceso de Adquisiciones. > Se mantienen en custodia garantías caducadas.


> ID 1947-790-LP10, Compra de Servicios de Aseo y Limpieza para el Hospital Roberto del Río.

Vigencia de la garantía de seriedad de la oferta no cumple con lo establecido en las bases.

➢ Garantía de seriedad de la oferta sin devolver a los oferentes.

> Garantía de fiel cumplimiento del contrato fue entregada por el proveedor en un plazo posterior al definido en bases administrativas.


> ID 4450-347-LP10, por el servicio de lavado y planchado de ropa hospitalaria para el Hospital San Juan de Dios.

➢ Garantía de seriedad de la oferta sin devolver a oferentes.

139 Instituto Traumatológico

> ID 2109-65-LE10, Adquisición de instrumental quirúrgico para cirugía traumatológica de rodilla.

> Garantía de seriedad de la oferta sin devolver a oferentes.

184 Servicio Nacional de Capacitación y Empleo

➢ Proceso de Adquisiciones > No existen mecanismos de control para asegurar la devolución de las garantías de seriedad de la oferta.

182 Servicio Nacional de Geología y Minería

> ID 1562-93-LP10, Adquisición de Equipos para Monitoreo Volcánico, para la Red Nacional de Vigilancia Volcánica.

No se obtuvo evidencia de la

constitución de garantías de fiel cumplimiento del contrato establecidas en l las bases de licitación.

150 Servicio Nacional de Menores

> ID 731-26-LP10, Adquisición de cuatro vehículos para unidades operativas del SENAME.

> Garantía por fiel cumplimiento del contrato presenta una vigencia menor a la del contrato.


ID 5640-4-SE10, Contratación de servicios de seguridad y vigilancia para el Campus Andrés Bello.

➢ Garantía de fiel cumplimiento del contrato no se ajusta a lo indicado en las bases, por cuanto fue emitida por el valor neto del contrato y con posterioridad a la suscripción de éste.

180 Subsecretaría de Educación

> ID 592-99-LP08, Adquisición de textos escolares e hipertextos, destinados a estudiantes v • profesores de educación básica y media de establecimientos subvencionados del país.

> No existen mecanismos de control sobre la recepción de los documentos en garantía por la seriedad de la oferta.

> Garantía de seriedad de la oferta sin devolver a los oferentes

> Garantía de fiel cumplimiento del contrato no fue devuelta al proveedor en el plazo establecido en las bases.

43 Subsecretaria de Vivienda y Urbanismo

> ID 587-104-LE10, Adquisición de 10.000 árboles para el Proyecto de Forestación Urbana.

> No se requirió la entrega de la boleta de garantía de fiel cumplimiento del contrato, exigida en las bases administrativas que regularon la licitación

49



147

Subsecretaría del Ministerio de Relaciones Exteriores

> ID 520149-250-LP09, Adquisición de banderas.

Y Garantía de fiel cumplimiento del contrato fue entregada por el proveedor en forma posterior a lo establecido en las bases. Asimismo, durante el periodo del 10 de diciembre de 2010 al 6 de febrero de 2011, no se contó con garantía.

185 Universidad Tecnológica Metropolitana

» ID 5251-40-LP10, Servicio de Aseo de Campus.

> Garantía de seriedad de la oferta no habia sido devuelta. » Monto exigido en las bases de licitación para la garantía de fiel y oportuno cumplimiento del contrato fue por el equivalente a un 2,81% del precio acordado, porcentaje inferior al 5%, mínimo establecido en el artículo 68, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

50

:61:1 .

•- CHILE



ANEXO N° 5

OBSERVACIONES SOBRE EMISIÓN DE ÓRDENES DE COMPRA

NÚMERO INFORME


SERVICIOS PÚBLICOS


21 Municipalidad de Cauquenes

> ID 4372-19-SE10, Programa Mejore su Vivienda, Manos a la Obra 2010, comuna de Cauquenes.

> Guías de despacho con fecha anterior a la de emisión de la orden de compra.

> ID 4372-17-SE10, Proyecto Servicio de Transporte de pacientes atención primaria, Hospital Cauquenes.

> Orden de compra se emitió con posterioridad a la fecha de la factura, correspondiente al primer pago.

> ID 4372-20-SE10, Proyecto Mejore su Vivienda, Manos a la Obra (Segunda etapa), 2010.

> Orden de Compra se emitió con anterioridad a la que presenta el contrato de adquisición.


> ID 2923-120-SE10, Compra de Manga de Polietileno.

Orden de compra se emitió con fecha posterior a la fecha de emisión de la factura.

26 Mun

iapóicipalidad de

Cop

'>, ID 2380-1420-SE10, Contratación de servicios de provisión e instalación de equipos electrónicos.

> Orden de compra se emitió con posterioridad a la recepción de la factura emitida por el proveedor.


'y ID 2446-851-SE10, Regularización de arriendo de seis vehículos durante el mes de febrero de 2010.

'>. Orden de compra se emitió con posterioridad a la ejecución del

servicio.

> ID 2446-1648-SE10, Servicio de 100 almuerzos para el 18 de septiembre de 2010 (alcaldía y gabinete).

> Orden de compra se emitió con posterioridad a la ejecución del servicio


> ID 2497-17-SE10, Servicios de personal temporal para el tapado de baches en calles de la ciudad de Coyhaique.

> Orden de compra se emitió con posterioridad a la facturación del servicio.

> ID 2497-26-SE10, Instalación de 70 ml de Pandereta.

> Orden de compra se emitió con

posterioridad a la factura emitida por el proveedor.

> ID 2497-15-SE10, Mantención y Reparación de Edificios Municipales.

> Orden de compra se emitió con posterioridad a la fecha de facturación del servicio y de la recepción de la factura

> ID 2495-265-SE10, Aporte Social Calzado

Orden de compra se emitió con posterioridad a la factura emitida por el proveedor.

> ID 5575-327-SE10, Adquisición de Solerillas.

> Orden de compra se emitió con posterioridad a la facturación del servicio.


> ID 2404-1074-SE10, Servicio de desratización, desinsectación y sanitización en Villa Navidad.

> Orden de compra se emitió con posterioridad a la recepción oficial de los servicios.

31 Municipalidad de Los Muermos

> ID 387-118-SE10, Adquisición de Servicio de banquetería con motivo de la cuenta pública.

> Orden de compra se emitió con posterioridad a la recepción oficial

de los servicios.


> ID 2708-65-SE10, Regularización Juegos de Ploteo, del Programa "Quiero Mi Barrio".

> Orden de compra se emitió con posterioridad a la ejecución del servicio. (nueve meses después)

51

0,4

M1:1197` ' C1111.1:



> ID 2708-257-SE10, Regularización Estabilizado y Árido para Trabajos.

> Orden de compra se emitió con posterioridad a la facturación del servicio. (cuatro meses después)

> ID 2708-550-SE10, Regularización Adquisición de Uniformes.

> Orden compra se emitió con posterioridad a la adquisición de los uniformes. (veintidós meses después)


r ID 3678-15-SE10, Adquisición de uniforme municipal.

> Orden de compra se emitió con posterioridad a la ejecución de la compra.

122 Centro de Referencia de Salud de Maipú

> ID 2115-200-SE10, Servicios de diagnóstico, cirugía, controles y alta de la patología Auge denominada tratamiento quirúrgico de cataratas.

➢ Orden de compra se emitió con posterioridad a la realización de las respectivas cirugías de cataratas.

165 Dirección Nacional del Servicio Civil

> ID 1750-296-SE10, Servicios de Publicidad en Periódicos.

> Orden de compra se emitió con posterioridad a la recepción de las correspondientes facturas.


ID 1627-2056-SE10, Paquete de cataratas.

> Orden de compra se emitió en la misma fecha de la facturación de la adquisición.

158 Instituto Nacional de Estadísticas

> ID 14-1345-SE10, Renovación de las licencias de software SAS Enterprise Guide.

> Orden de compra se emitió con anterioridad a la fecha del acto administrativo que aprobó la adquisición.


> ID 2109-3736-SE10, Adquisición de fijadores externos.

Orden de compra aprobada con fecha posterior a la recepción

los bienes.


> ID 45-679-SE10, Difusión en Encuentro de Feria, de zonas afectadas por el terremoto.

> Orden de compra se emitió con anterioridad al acto administrativo que aprueba la prestación del los

servicios.

156 Servicio Registro Civil ID 545854-209-SE10, 545854- 664-SE10, Servicios de vigilancia.

➢ Órdenes de compras emitidas con posterioridad a la prestación de los servicios.


.- ID 1562-1038-SE10, Adquisición de pasajes aéreos.

> Orden de compra se emitió con

posterioridad a la recepción de la factura.

> ID 579174-130-SE10, Servicio de relatoría.

> Orden de compra se emitió con posterioridad a la prestación del servicio.

43 Subsecretaría de Vivienda y Urbanismo

> ID 587-1328-SE10, Mejoramiento sistema de climatización sala servidores; ID 587-1239-SE10, Servicio de transporte.

> Órdenes de compra se emitieron en la misma fecha de las resoluciones fundadas que autorizaron la contratación directa.

ID 587-226-SE10, 587-655-SE10, Servicios de publicidad.

> Órdenes de compra se emitieron en la misma fecha de las resoluciones fundadas que autorizaron la contratación directa. Además, la orden de compra ID 587-226-SE10 se emitió con posterioridad las respectivas facturas.

52



ANEXO N° 6

OBSERVACIONES SOBRE GARANTÍAS DE FIEL CUMPLIMIENTO DE CONTRATOS

NÚMERO INFORME


SERVICIOS PÚBLICOS


17 Municipalidad de Arica

Y ID 2585-2354-SE10, Adquisición de 13.000 bolsas de golosinas para el día del niño año 2010, a celebrarse el día 08 de agosto del 2010.

> Garantía de fiel cumplimiento del contrato fue tomada una vez concluido el plazo de ejecución.


Programa Pro

ID 4372-19-SE10, g

Mejore su Vivienda, Manos a la Obra 2010, comuna de Cauquenes.

> Garantía de fiel cumplimiento del contrato fue presentada en un plazo posterior a lo establecido en el contrato.

32 Municipalidad de Concepción

> ID 2416-217-SE10, Casa del Adulto Mayor.

Y No se exigió la garantía de fiel cumplimiento del contrato establecida en el contrato.


Y ID 2827-305-SE10, Limpieza de calles y veredas en los sectores Rosas, Freire, Hospital, Blanco y Avenida El Dique de Constitución.

Y No se exigió garantía de fiel cumplimiento del contrato.


Y ID2404-2686-SE10, Tratamiento de control de roedores en Cavancha.

Y Garantía de fiel cumplimiento del contrato consiste en la retención de los honorarios del proveedor, lo que infringe lo establecido en el citado artículo 68, del decreto N°250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.


Y ID 3678-292-SE10, Fuegos Pirotécnicos.

> No se constituyeron garantías.


Y ID 2591-798-SE10, Adquisición de juguetes para niños de la comuna.

Y Garantía de fiel cumplimiento del contrato corresponde a la retención del 40% del valor total del pago pactado del contrato, lo que no se ajusta a lo exigido en el artículo 68, del citado reglamento del decreto N°250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.


> ID 2460-794-SE10, Arriendo de Salones y Servicios Complementarios.

,- No se exigió la entrega de garantía de fiel cumplimiento.

169


> ID 621-299-SE10, Adquisición de Receta Cheque Estupefaciente Fondo Café, Casa de Moneda de Chile S.A.

Y No se exigió garantía de fiel cumplimiento del contrato,

establecida en resolución exenta que autoriza la contratación.

q

122 Centro de Referencia de Salud de Maipú

> ID 2115-200-SE10, Servicios de diagnóstico, cirugía, controles y alta de la patología Auge denominada tratamiento quirúrgico de cataratas

Y Entrega tardía de garantía de fiel cumplimiento del contrato, por cuanto la prestación del servicio se inició, a lo menos, 5 meses antes.


Y ID 1947-982-SE10, Mantención de ventiladores Newport E-500, emitida a Mediplex S.A Y ID 545854-81-SE10, Adquisición de placas patente de auto nueva a la empresa Casa de Moneda de Chile S.A

Y No se exigió la constitución de garantía de fiel cumplimiento del contrato.

Y No se exigió la constitución de garantía de fiel cumplimiento del contrato.

156 Servicio Registro Civil

53



ANEXO N° 7

OBSERVACIONES SOBRE DOCUMENTACIÓN QUE RESPALDA EL PAGO

NÚMERO INFORME

MUNICIPALIDADES Y



17 Municipalidad de Anca

> ID 2585-2354-SE10, Adquisición de 13.000 bolsas de golosinas para el día del niño del año 2010.

➢ No se adjuntó al comprobante de egreso, respaldos que acrediten su entrega efectiva.

11

Municipalidad de Coyhaique

➢ ID 2497-17-SE10, Reparación Baches.

➢ Desembolsos no cuentan con documentación de formulario de requisición con V° B° de la unidad de contabilidad, términos de referencias, cotizaciones y acta de recepción de los trabajos efectuados por el proveedor.


➢ ID 2404-461-SE10, Distintivos adhesivos, color amarillo y verde, para vehículos.

➢ No se adjuntó al decreto de pago, la respectiva factura.


➢ ID 2708-65-SE10, Programa "Quiero Mi Barrio".

➢ Decreto de pago, no presenta firma de la alcaldesa.

16

Municipalidad dePetorca

➢ ID 3678-291-SE10, Adquisición de adornos navideños.

➢ Decreto de pago, carece de la visación de la jefa de finanzas, tesorero, y secretario municipal.

➢ ID 3678-292-SE10, Espectáculo pirotécnico.

> No se evidencia informe o que acredite la realización del espectáculo.

> ID 3678-15-SE10, Adquisición de uniforme municipal.

> Decreto de pago no adjuntó la nómina de funcionarios que recibieron la indumentaria, como tampoco existe un detalle de los productos adquiridos en tienda.


➢ ID 2591-524-SE10, Adquisición de combustible.

➢ Recepción de guías de despacho anterior a la adquisición.

29

Municipalidad de Valdivia

➢ ID 2280-1719-SE10, Adquisición de leña para establecimientos educacionales DAEM Valdivia.

➢ Existencia de actas de recepción con fecha anterior a la factura, además en ellas se no da cuenta de su recepción conforme.

120 Centro de Referencia de Salud Cordillera

➢ ID 1973-1793-SE10, Adquisición de insumos dentales.

➢ Respaldos del pago no adjuntan envío electrónico de los fondos, la recepción conforme de los insumos sólo registra la firma del encargado de la Unidad, sin registrar nombre y timbre.

➢ ID 1973-216-SE10, Adquisición de medicamentos.

➢ Respaldo de pagos, no registran el timbre de la jefatura de Finanzas ni el de la Unidad solicitante. Además, no incluye pago electrónico, y aceptación conforme sólo registra la firma del encargado de la Unidad.

➢ ID 1973-216-SE10, ID 1973- 1793-SE10, Adquisición de medicamentos e insumos dentales, respectivamente.

➢ Los pagos efectuados por tales conceptos exceden lo aprobado en sus respectivos actos administrativos.

123


➢ ID4450-631-SE10, Mejoramiento de los baños de pacientes hombres de los pisos 2° y 3°, Sector D, de la torre hospitalaria.

➢ En comprobante de egreso, se adjunta la resolución adjudicatoria de la compra, sin la firma del Director y del Subdirector Administrativo.


➢ ID 45-679-SE10, ID 45-762- SE10, Servicios de difusión.

> No se mantiene evidencia de que el servicio contratado fuese recepcionado a entera conformidad.

➢ ID 45-1098-SE10, Servicio de apresto laboral.

> No se presentó evidencia de la aprobación del SENCE al informe final entregado por el proveedor, señalando que el servicio fue prestado a entera satisfacción.

54

4t,V KA s

rr- +7,1 1.1

26te7 efill.b



151 Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo

> ID 761-316-SE10, Reparación inmueble oficinas SUBDERE Morandé N ° 115.

> No otorgó formalmente su conformidad a la recepción de dichos trabajos.


> ID 5427-174-SE10, Adquisición de computador PC HEWLETT PACKARD.

, Se constató la omisión del oficio ' de recepción conforme del bien.

➢ ID 5578-182-SE09, Evento semana del postulante admisión 2010.

> Se verificó la omisión de algunas autorizaciones establecidas en el comprobante de egreso, ya que sólo presentaba la firma del Jefe de Contabilidad.

185


D ID 5251-499-SE10, Ejecución de obras complementarias a orden de compra ID 5251-206-SE10, construcción y remozamiento de pabellones B y C de la sede Macul.

il. No existe evidencia respecto de la prestación a entera conformidad, toda vez que no se adjuntó un informe técnico de obras que validara el pago realizado.

sc

55



ANEXO N° 8

REQUERIMIENTO DEL CONVENIO MARCO

NÚMERO INFORME

J MUNICIPALIDADES ' Y OTROS

SERVICIOS PÚBLICOS



Y ID 2500-307-CM10, Adquisición de pasajes aéreos LAN Airlines S.A.

Y Requerimiento formal no se realizó de acuerdo a lo establecido en el Manual de Procedimientos.


).. ID 2663-171-CM10, Compra de pasajes Sky Service S.A.

Y Requerimiento formal no se realizó de acuerdo a lo establecido en el Manual de Procedimientos, en especial, a generar formulario de requerimiento, firmado por el jefe de la unidad y derivar a Finanzas.


Y ID 2460-317-CM10, Adquisición de licencias Microsoft Office.

Y Requerimiento formal no se realizó de acuerdo a lo establecido en el Manual de Procedimientos, en especial a la obligación de solicitar vía memo de unidad de Finanzas e incluir las especificaciones técnicas. í


'y ID 2853-181-CM10, Adquisición de materiales y útiles de aseo.

Requerimiento formal no se realizó de acuerdo a lo establecido en el Manual de Procedimientos.

135 Hospital San José de Melipilla

ID 2110-242-CM10, Compra de lentes.

1 '... Requerimiento formal no se realizó de acuerdo a lo establecido en el Manual de Procedimientos, en especial, a la obligación de descripción e incluir las especificaciones técnicas.

Y ID 2110-416-CM10, Audífonos para pacientes.

Y ID 2110-866-CM10, Intervenciones de cataratas.

134 Hospital San Luis de Buin

Y ID 2104-1554-CM10, Adquisición de alimentos.

Y Requerimiento formal no se realizó de acuerdo a lo establecido en el Manual de Procedimientos, en especial, a la obligación de descripción e incluir las especificaciones técnicas. y La solicitud de adquisición y prestación de servicios y la orden de compra se emitieron con

posterioridad a la ejecución de los servicios.


:- ID 1562-794-CM10, Reparaciones estructurales.

151 Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo

Y ID 761-1989-CM10, Mobiliario URS Araucanía.

). Requerimiento formal no se realizó de acuerdo a lo establecido en el Manual de Procedimientos, en especial a la obligación de solicitar vía memo, firmado por el jefe de la unidad y derivar a Finanzas.

56


ten ia ÁREA DE HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO

ANEXO N° 9

DIFERENCIAS ENTRE LAS ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO DESCRITAS EN LAS ÓRDENES DE COMPRA Y AQUELLOS RECIBIDOS Y PAGADOS

NÚMERO INFORME

MUNICIPALIDADES Y




'.. ID 2467-1412-CM10, Fabricación e instalación letras de acero inoxidable corte laser.

'.. Orden de compra solicita gigantografía en PVC; sin embargo, el bien adquirido corresponde a letras de acero inoxidable que se encuentran adosadas en la entrada del edificio municipal.

31 Municipalidad de Los Muermos.

'..- ID 2990-19-CM10, Adquisición de calculadoras científicas por Proyecto Mejoramiento Educativo.

io Orden de compra requiere 72 calculadoras científicas marca Casio, modelo FX-350; sin embargo, los bienes recibidos, facturados y pagados fueron 72 calculadoras Casio, modelo FX-82MS.


:- ID 3678-323-CM10, Adquisición Computación Integral S.A.

: Los bienes solicitados en el requerimiento y en la orden de compra: Monitor para AOC LLCD 19" y

Monitor LG Led E2040 20, no corresponden a lo recibido Monitor LG 17" L1734S y Monitor LG 24" W2486L.


'.. ID 2582-32-CM10, Adquisición de 3 PC HP DC5800 VK191AV-100 más sistema operativo Windows Vista (instalado), 3 Tarjeta de Video Zotac ZT 84 MEH 4M.HSL/512 MB.

% El sistema operativo de los 3 computadores corresponde a Windows XP, en circunstancias que la orden de compra y la factura, especifican Windows Vista. Asimismo, el modelo HP DC5800 VK19AV100, indicado en dichos documentos, corresponde al HP Pro-3000, Small Form Factor PC.


'.. ID 45-50-CM10, Adquisición de dos servidores, para la Unidad de Comunicaciones del SENCE.

El pago por los servidores adquiridos según el detalle de la orden de compra y de la factura, corresponden a la serie HP DL585 G5 US SVR; sin embargo, los artículos recibidos consignan el código de serie HP DL380 G6.

57



ANEXO N° 10

DEBILIDADES EN LA DOCUMENTACIÓN QUE RESPALDA EL PAGO

NÚMERO INFORME


SERVICIOS PÚBLICOS



> ID 1973-719-CM10, Compra de lentes ópticos.

> En la documentación que respalda el pago no se acompañó el certificado de disponibilidad presupuestaria que refrenda el gasto.

142 Hospital de Curacaví


> ID 1642-250-CM10, Compra de lentes ópticos.

> ID 1641-6771-CM10, Adquisición de Papeles para oficina, imprenta y otros usos.

> En la documentación que respalda el pago no se adjunta la recepción conforme de los lentes por parte de los pacientes.

En la documentación que respalda el pago el comprobante de recepción de los insumos se encuentra sin las firmas de despacho y recepción en bodega.

123

163 Servicio Médico Legal

> ID 837-650-CM10, Insumos de impresoras.

> En la documentación que respalda el pago no cuenta con las respectivas resoluciones de autorización, emitidas por la autoridad del Servicio.

> ID 837-1255-CM10, Adquisición de vehículo para el Director del Servicio.


> ID 2923-223-CM10, Compra de vehículo.

> En la documentación de respaldo no se consigna el alta de inventario.


> ID 2467-295-CM10; 2467-846- CM10, Cámara fotográfica.

> En la adquisición de bienes y/o servicios efectuada mediante Convenio Marco no se adjunta un certificado o acta de recepción conforme de ellos.

> ID 2467-493-CM10, Reparación Escuela Libertador Bernardo O'Higgins. > ID 2467-1412-CM10, Fabricación e instalación letras de acero inoxidable corte laser.

> ID 2467-846-CM10, Video Proyector Mitsubishi.

32 Municipalidad de Concepción

> ID 2418-34-CM10, Compra de seis computadores.

> Factura correspondiente se encuentra extraviada, acreditando el municipio como respaldo, sólo una fotocopia del documento.


> ID 2500-307-CM10, Pasajes aéreos LAN S.A.

> Los desembolsos no cuentan con toda la documentación de respaldo, tales como: formulario de requerimiento con visto bueno de la Unidad de Contabilidad, programa de la actividad a realizar y su respectivo decreto que lo aprueba.

> ID 2495-21-CM10, Pasajes aéreos SKY Services.

> Los desembolsos no cuentan con toda la documentación de respaldo, tales como: formulario requerimiento con visto bueno de la Unidad de Contabilidad, documento en el cual se acredite que el club de rodeo de la comuna de Coyhaique solicitó el apoyo consistente en la compra de pasaje del señor Claudio Carrasco Lobo y su respectivo decreto que lo aprueba.

> ID 2495-4-SE10, Servicio de comedor y banquetes.

> El desembolso no cuenta con toda la documentación de respaldo, tales como formulario de requisición con visto bueno de la Unidad de Contabilidad, documento en el cual se acredite la realización de la

58



actividad de cierre del proyecto, nómina de participantes y listado de asistencia.


Y ID 3678-323-CM10, Adquisición de computadores.

Y En la documentación de respaldo no se adjunta la documentación original de la factura correspondiente a esta adquisición.


Y ID 2484-833-CM10, Servicios de autobuses contratados.

Y La adquisición no cuenta con la recepción conforme de los bienes y servicios entregados por el proveedor.

Y 2484-834-CM10, Servicios de catering.

'y ID 2484-583-CM10, Adquisición de toallas de papel.


Y ID 2577-21-CM10, Adquisición de 45 toner marca Brother, modelo TN-360.

Y En la documentación que respalda el pago, se constató que dicho comprobante de egreso no contaba con la correspondiente guia de despacho del proveedor.

29 Municipalidad de Talagante

Y ID 2701-13-CM10, Adquisición de servicio de telefonía e internet.

y En la documentación sustentante no se evidencia la recepción conforme del pago por parte del proveedor.

'y ID 2701-13-CM10, Suministro de combustible para vehículos municipales. > ID 2703-1019-CM10, Adquisición de uniformes institucionales. Y ID 560224-164-CM10, Adquisición de alimentos para asistencia social.

59

NÚMERO INFORME


SERVICIOS PÚBLICOS

> Cometido funcionario por participación en la II versión pasantía a España en Gestión Municipal en Residuos Sólidos Domiciliarios.

> La compra superó el monto correspondiente a 3 UTM, por tanto, debió ser cursada a través del Sistema de Compras, ya que no cumplía con los requisitos establecidos en el artículo 53, del reglamento de la ley N° 19.886.

17 Municipalidad de Mica

• Reparaciones a las luminarias del estadio Fiscal Manuel Moya Medel.

> Arriendo de camiones para la distribución de mediaguas y retiro de escombros.

> La mencionada prestación no se efectuó a través del Sistema de Información de Compras, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 54, del reglamento de la Ley de Compras.



> Contrataciones de proveedores de Nelson Núñez Varas y Mayra Rodríguez Ortiz.

> Emisión de órdenes de compras internas, por fuera del sistema.

> Las referidas contrataciones no se realizaron a través del portal mercadopublico.cl , vulnerando con ello lo establecido en la normativa vigente. > Las órdenes de compra superiores a 3 UTM no fueron efectuadas ni informadas en el portal de la Dirección de Compras Públicas, el mencionado procedimiento no se ajustó a lo dispuesto en el artículo N° 54, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

26 Municipalidad de Copiapó


> Adquisiciones relacionadas entre otros, con ayuda social, por la compra de bienes y contratación de servicios para la entrega a personas de escasos recursos.

Conforme a los artículos 53 y 62, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda no se dan las excepciones para efectuar los procesos de compras fuera del Sistema de Información de Compras y Contratación Pública.


> Adquisiciones por concepto de coctel inauguración fiestas patrias, arriendo camión retiro basura, confección vestuario carnaval de la primavera, colaciones talleres integración socio familiar y confección de cortinas para elecciones.

Las mencionadas adquisiciones no cumplen los requisitos señalados en el artículo N° 53, del reglamento de la ley N° 19.886, para realizarlas fuera del portal mercadopublico.cl .

29 Municipalidad de Valdivia

> Adquisiciones por concepto, materiales de ferretería, y alimentos.

> Las referidas adquisiciones vulneran lo dispuesto en los artículos 53 y 54, del decreto 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

142 Hospital de Curacaví

> Prestación de servicios médicos, Sociedad de Profesionales Aravi Ltda.

> Importaciones de equipos, para el uso del observatorio volcanológico de Los Andes del Sur.

> La referida prestación corresponde a un monto superior a 3 UTM, por lo cual el Instituto incumplió lo dispuesto en los artículos 53 y 54, del decreto 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda. > Las referidas prestaciones no corresponde efectuarlas por fuera del Sistema de Información de Compras y Contratación Pública, puesto que no se ajustan a lo consignado en los artículos 53 y 62, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.



COMPRAS POR FUERA DEL SISTEMA DEBILIDAD DE CONTROL


ÁREA DE HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO 76 1:1 1927 Cilit,

ANEXO N° 11

ADQUISICIONES EXCLUIDAS DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN DE COMPRAS Y CONTRATACIÓN PÚBLICA

60


ÁREA DE HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO CHILE

183 Subsecretaría de Planificación

'.• Adquisición de artículos para ir en apoyo de beneficiarios de programas de esa Cartera de Estado, afectados por el terremoto del 27 de febrero de 2010, con cargo a la cuenta gastos de representación.

Y Estas adquisiciones no se ajustan al concepto de "Gastos de Representación, Protocolo y Ceremonial", definido en el decreto N° 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, pues no corresponden a la necesidad de exteriorización de la presencia del Servicio, por lo tanto, no cumplen con lo previsto en el artículo 53, letra c), del reglamento de la citada Ley de Compras.

61

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