INFORME DE AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA DIRECCIÓN DE ... de auditoria 2015... · Contraloría...

GUATEMALA, MAYO DE 2016

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

INFORME DE AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE INFRAESTRUCTURA PÚBLICA

EJERCICIO FISCAL 2015

MUNICIPALIDADES

TOMO II

19

17

14

3

3

2

1

1

ÍNDICE Página

INTRODUCCIÓN

OBJETIVOS DE AUDITORÍA

ALCANCE DE LA AUDITORÍA

RESULTADOS DE LA AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICAMUNICIPALIDADES TOMO II

Resultados de la Auditoría De Obra Pública Municipalidades (I/II)

Resumen de los Resultados de la Auditoría De Obra PúblicaMunicipalidades (I/II)Hallazgos relacionados con el Cumplimiento de Leyes yRegulaciones AplicablesResultados por Entidad

Contraloría General de Cuentas 1 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG)

Tomo II Dirección de Auditoría de Infraestructura Pública

Período auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015 Municipalidades Obra Pública

I

INTRODUCCIÓN

En cumplimiento a lo establecido en el Artículo 232 de la Constitución Política dela República de Guatemala, el Artículo 3 en sus literales h) e i) de La Ley Orgánicade La Contraloría General de Cuentas Decreto No. 31-2002 y sus ReformasDecreto No. 13-2013; y el Artículo 31 del Reglamento de la Ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas, Acuerdo Gubernativo No. 192-2014, la Direcciónde Infraestructura Pública fiscalizó una muestra de los proyectos realizados por lasMunicipalidades de la República de Guatemala.La fiscalización se llevó a cabo al Presupuesto del año 2014. En las visitas a losproyectos se contó con la presencia del personal técnico de las entidadesfiscalizadas, señalando la ubicación de los mismos.Por lo tanto, de conformidad con lo que establece el Artículo 241 de laConstitución Política de la República de Guatemala, La Contraloría General deCuentas cumple con informar al Honorable Congreso de la República deGuatemala y por consiguiente al pueblo de Guatemala, sobre los resultados de lasauditorías realizadas.

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA

General




General Fiscalizar una muestra de los proyectos que ejecutan las Municipalidades de laRepública de Guatemala. Específicos Verificar la existencia de las obras. Evaluar y verificar la ejecución de renglones de trabajo cuantificables. Verificar el avance físico de las obras.




ALCANDE DE LA AUDITORÍA

El alcance de la presente fiscalización corresponde al período comprendido del 01de enero al 31 de diciembre del año 2015. Se evaluaron aspectos técnicos relacionados con los procesos de planificación,supervisión y ejecución de los proyectos, la muestra se seleccionó siguiendo lasNormas de Auditoría vigentes.

RESULTADOS DE LA AUDITORIAOBRA PÚBLICA

MUNICIPALIDADES

MUNICIPALIDAD DE COBAN

HALLAZGOS DE CONTROL INTERNO

ÁREA TÉCNICA

1. FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Control Interno No. 1




MUNICIPALIDAD DE COBAN).2. FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control Interno No. 2

MUNICIPALIDAD DE COBAN).

MUNICIPALIDAD DE TAMAHU


ÁREA TÉCNICA

1. DEFICIENTE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De Control InternoNo. 1 MUNICIPALIDAD DE TAMAHU).

HALLAZGOS DE CUMPLIMIENTO A LEYES Y REGULACIONES APLICABLES

ÁREA TÉCNICA

1. DIFERENCIAS ENTRE CANTIDADES DE TRABAJOS CONTRATADOS YREALIZADOS (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones AplicablesNo. 1 MUNICIPALIDAD DE TAMAHU).

MUNICIPALIDAD DE SALAMA


ÁREA TÉCNICA

1. BITÁCORA AUTORIZADA EXTEMPORÁNEAMENTE (Hallazgo De ControlInterno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SALAMA).


ÁREA TÉCNICA

1. INCUMPLIMIENTO A CLÁUSULAS DEL CONTRATO (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DESALAMA).

MUNICIPALIDAD DE RABINAL


ÁREA TÉCNICA




1. BITÁCORA AUTORIZADA EXTEMPORÁNEAMENTE (Hallazgo De ControlInterno No. 1 MUNICIPALIDAD DE RABINAL).


ÁREA TÉCNICA

1. FALTA DE ESTIMACIONES DE PAGO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DE RABINAL).

2. INCUMPLIMIENTO A CLÁUSULAS DEL CONTRATO (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 MUNICIPALIDAD DERABINAL).

MUNICIPALIDAD DE PATZICIA


ÁREA TÉCNICA

1. FALTA DE CONTROL INTERNO (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE PATZICIA).

2. DEFICIENCIA EN EL DOCUMENTO DE ESPECIFICACIONES TÉCNICASDEL PROYECTO (Hallazgo De Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DEPATZICIA).

MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL POCHUTA


ÁREA TÉCNICA

1. FALTA DE INFORMES DE SUPERVISIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL POCHUTA).


ÁREA TÉCNICA

1. VARIOS INCUMPLIMIENTOS A LA LEY DE CONTRATACIONES DELESTADO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL POCHUTA).

MUNICIPALIDAD DE SANTA APOLONIA





ÁREA TÉCNICA

1. FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE SANTA APOLONIA).

MUNICIPALIDAD DE ZARAGOZA


ÁREA TÉCNICA

1. FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO TÉCNICO (Hallazgo De ControlInterno No. 1 MUNICIPALIDAD DE ZARAGOZA).

MUNICIPALIDAD DE PATZÚN


ÁREA TÉCNICA

1. FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE PATZÚN).

MUNICIPALIDAD DE JOCOTAN


ÁREA TÉCNICA

1. FALTA DE ESTIMACIONES DE PAGO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DE JOCOTAN).

MUNICIPALIDAD DE IPALA


ÁREA TÉCNICA

1. DEFICIENCIAS EN LA INTEGRACIÓN DE PRECIOS UNITARIOS .(HallazgoDe Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE IPALA).




2. DEFICIENCIA EN DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De ControlInterno No. 2 MUNICIPALIDAD DE IPALA).

MUNICIPALIDAD DE CAMOTAN


ÁREA TÉCNICA

1. DEFICIENCIA EN LA SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De ControlInterno No. 1 MUNICIPALIDAD DE CAMOTAN).

2. DEFICIENCIA EN DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De ControlInterno No. 2 MUNICIPALIDAD DE CAMOTAN).

MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA


ÁREA TÉCNICA

1. NO SE EXIGIERON PRUEBAS DE LABORATORIO PARA EL CONTROL DECALIDAD DE LOS MATERIALES UTILIZADOS EN OBRA(S) (Hallazgo DeControl Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA).

2. DEFICIENTE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De Control InternoNo. 2 MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA).

3. DEFICIENCIA DE CONTROL EN LA CONTRATACIÓN DE RENGLONES DETRABAJO (Hallazgo De Control Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DE LAGOMERA).

4. DEFICIENCIA EN LA CONFORMACIÓN DE EXPEDIENTES (Hallazgo DeControl Interno No. 4 MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA).

5. DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 5MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA).

6. FALTA DE CONTROL INTERNO (Hallazgo De Control Interno No. 6MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA).


ÁREA TÉCNICA

1. PAGOS DE RENGLONES POR TRABAJOS NO EJECUTADOS (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DELA GOMERA).




MUNICIPALIDAD DE NUEVA CONCEPCION


ÁREA TÉCNICA

1. DUPLICIDAD DE FUNCIONES PARA UN MISMO PUESTO (Hallazgo DeControl Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE NUEVA CONCEPCION).


ÁREA TÉCNICA

1. FALTA DE NOMBRAMIENTO DEL SUPERVISOR DE OBRA (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DENUEVA CONCEPCION).

2. VARIOS INCUMPLIMIENTOS A LA LEY DE CONTRATACIONES DELESTADO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 2MUNICIPALIDAD DE NUEVA CONCEPCION).

MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN


ÁREA TÉCNICA

1. DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN).

2. FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO (Hallazgo De Control Interno No. 2MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN).

3. DEFICIENTE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De Control InternoNo. 3 MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN).


ÁREA TÉCNICA

1. VARIOS INCUMPLIMIENTOS A LA LEY DE CONTRATACIONES DELESTADO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN).

MUNICIPALIDAD DE GUATEMALA





ÁREA TÉCNICA

1. INCUMPLIMIENTO A LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO(Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1MUNICIPALIDAD DE GUATEMALA).

MUNICIPALIDAD DE MIXCO


ÁREA TÉCNICA

1. DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE MIXCO).

2. FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control Interno No. 2MUNICIPALIDAD DE MIXCO).

3. DEFICIENCIA DE CONSTRUCCIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 3MUNICIPALIDAD DE MIXCO).

MUNICIPALIDAD DE TODOS SANTOS CUCHUMATANES


ÁREA TÉCNICA

1. DICTÁMEN DE ESTUDIOS DE EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTALAPROBADO CON FECHA POSTERIOR AL INICIO DE LAS OBRAS (HallazgoDe Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDADDE TODOS SANTOS CUCHUMATANES).

MUNICIPALIDAD DE SAN JUAN IXCOY


ÁREA TÉCNICA

1. INCUMPLIMIENTO AL PLAZO CONTRACTUAL (Hallazgo De Control InternoNo. 1 MUNICIPALIDAD DE SAN JUAN IXCOY).

2. NO SE EXIGIERON PRUEBAS DE LABORATORIO PARA EL CONTROL DECALIDAD DE LOS MATERIALES UTILIZADOS EN OBRA(S) (Hallazgo De




Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE SAN JUAN IXCOY).

MUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO SOLOMA


ÁREA TÉCNICA

1. DEFICIENCIAS EN LA PLANIFICACIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo DeControl Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO SOLOMA).

2. NO SE EXIGIERON PRUEBAS DE LABORATORIO PARA EL CONTROL DECALIDAD DE LOS MATERIALES UTILIZADOS EN OBRA(S) (Hallazgo DeControl Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO SOLOMA).

3. DEFICIENTE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De Control InternoNo. 3 MUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO SOLOMA).


ÁREA TÉCNICA

1. DICTÁMEN DE ESTUDIOS DE EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTALAPROBADO CON FECHA POSTERIOR AL INICIO DE LAS OBRAS (HallazgoDe Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDADDE SAN PEDRO SOLOMA).

MUNICIPALIDAD DE HUEHUETENANGO


ÁREA TÉCNICA

1. DUPLICIDAD DE FUNCIONES (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE HUEHUETENANGO).

2. FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control Interno No. 2MUNICIPALIDAD DE HUEHUETENANGO).

3. DEFICIENTE SUPERVISIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 3MUNICIPALIDAD DE HUEHUETENANGO).

4. FALTA DE INFORMES DE SUPERVISIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 4MUNICIPALIDAD DE HUEHUETENANGO).





ÁREA TÉCNICA

1. FALTA DE ESTIMACIONES DE PAGO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DE HUEHUETENANGO).

2. INCUMPLIMIENTO DEL PLAZO ESTABLECIDO .(Hallazgo De CumplimientoA Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 MUNICIPALIDAD DEHUEHUETENANGO).

MUNICIPALIDAD DE LOS AMATES


ÁREA TÉCNICA

1. DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE LOS AMATES).

2. DEFICIENTE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De Control InternoNo. 2 MUNICIPALIDAD DE LOS AMATES).

3. FALTA DE DOCUMENTOS TÉCNICOS DE RESPALDO (Hallazgo De ControlInterno No. 3 MUNICIPALIDAD DE LOS AMATES).

4. FALTA DE CONFORMACIÓN DE EXPEDIENTES (Hallazgo De Control InternoNo. 4 MUNICIPALIDAD DE LOS AMATES).


ÁREA TÉCNICA

1. PAGOS DE RENGLONES DE TRABAJO NO EJECUTADOS (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DELOS AMATES).

2. FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Cumplimiento A LeyesY Regulaciones Aplicables No. 2 MUNICIPALIDAD DE LOS AMATES).

3. FALTA DE ACTUALIZACIÓN EN EL SISTEMA DE INFORMACIÓN NACIONALDE INVERSIÓN PÚBLICA -SINIP- (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 3 MUNICIPALIDAD DE LOS AMATES).

4. FALTA DE PRÓRROGA CONTRACTUAL (Hallazgo De Cumplimiento A LeyesY Regulaciones Aplicables No. 4 MUNICIPALIDAD DE LOS AMATES).

MUNICIPALIDAD DE JALAPA





ÁREA TÉCNICA

1. NO SE EXIGIERON PRUEBAS DE LABORATORIO PARA EL CONTROL DECALIDAD DE LOS MATERIALES UTILIZADOS EN OBRA(S) (Hallazgo DeControl Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE JALAPA).

MUNICIPALIDAD DE LAS CRUCES, PETEN


ÁREA TÉCNICA

1. FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE LAS CRUCES, PETEN).

2. INADECUADO CONTROL Y REGISTRO DE PAGOS (Hallazgo De ControlInterno No. 2 MUNICIPALIDAD DE LAS CRUCES, PETEN).

3. DEFICIENCIAS EN COMPRAS DIRECTAS DE BIENES Y SERVICIOS(Hallazgo De Control Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DE LAS CRUCES,PETEN).

4. INCONGRUENCIA EN DOCUMENTOS DE RESPALDO EN EJECUCIÓN DEOBRAS (Hallazgo De Control Interno No. 4 MUNICIPALIDAD DE LASCRUCES, PETEN).


ÁREA TÉCNICA

1. INFORMACIÓN NO ACTUALIZADA EN EL SISTEMA NACIONAL DEINVERSIÓN PÚBLICA -SNIP- (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DE LAS CRUCES, PETEN).

2. INCUMPLIMIENTO A LA LEGISLACIÓN VIGENTE (Hallazgo De CumplimientoA Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 MUNICIPALIDAD DE LAS CRUCES,PETEN).

3. PAGO DE TRABAJOS NO EJECUTADOS (Hallazgo De Cumplimiento A LeyesY Regulaciones Aplicables No. 3 MUNICIPALIDAD DE LAS CRUCES,PETEN).

MUNICIPALIDAD DE SAN LUIS


ÁREA TÉCNICA




1. FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE SAN LUIS).

2. DEFICIENCIA EN LA SUPERVISIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 2MUNICIPALIDAD DE SAN LUIS).

3. FALTA DE DOCUMENTOS TÉCNICOS DE RESPALDO (Hallazgo De ControlInterno No. 3 MUNICIPALIDAD DE SAN LUIS).

4. DEFICIENCIA DE CONSTRUCCIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 4MUNICIPALIDAD DE SAN LUIS).


ÁREA TÉCNICA

1. INCUMPLIMIENTO A LA LEY DE CONTRATACIONES Y A SUREGLAMENTO(Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones AplicablesNo. 1 MUNICIPALIDAD DE SAN LUIS).




RESUMEN DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORIA DE OBRA PÚBLICA

MUNICIPALIDADES


ÁREA TÉCNICA1. FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Control Interno No. 1

MUNICIPALIDAD DE COBAN).2. FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control Interno No.

2 MUNICIPALIDAD DE COBAN).3. DEFICIENTE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De Control Interno

No. 1 MUNICIPALIDAD DE TAMAHU).4. BITÁCORA AUTORIZADA EXTEMPORÁNEAMENTE (Hallazgo De Control

Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SALAMA).5. BITÁCORA AUTORIZADA EXTEMPORÁNEAMENTE (Hallazgo De Control

Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE RABINAL).6. FALTA DE CONTROL INTERNO (Hallazgo De Control Interno No. 1

MUNICIPALIDAD DE PATZICIA).7. DEFICIENCIA EN EL DOCUMENTO DE ESPECIFICACIONES TÉCNICAS

DEL PROYECTO (Hallazgo De Control Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DEPATZICIA).

8. FALTA DE INFORMES DE SUPERVISIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL POCHUTA).

9. FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE SANTA APOLONIA).

10. FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO TÉCNICO (Hallazgo De ControlInterno No. 1 MUNICIPALIDAD DE ZARAGOZA).

11. FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control Interno No.1 MUNICIPALIDAD DE PATZÚN).

12. DEFICIENCIAS EN LA INTEGRACIÓN DE PRECIOS UNITARIOS .(HallazgoDe Control Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE IPALA).

13. DEFICIENCIA EN DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De ControlInterno No. 2 MUNICIPALIDAD DE IPALA).

14. DEFICIENCIA EN LA SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De ControlInterno No. 1 MUNICIPALIDAD DE CAMOTAN).

15. DEFICIENCIA EN DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De ControlInterno No. 2 MUNICIPALIDAD DE CAMOTAN).




16. NO SE EXIGIERON PRUEBAS DE LABORATORIO PARA EL CONTROL DECALIDAD DE LOS MATERIALES UTILIZADOS EN OBRA(S) (Hallazgo DeControl Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA).

17. DEFICIENTE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De Control InternoNo. 2 MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA).

18. DEFICIENCIA DE CONTROL EN LA CONTRATACIÓN DE RENGLONES DETRABAJO (Hallazgo De Control Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DE LAGOMERA).

19. DEFICIENCIA EN LA CONFORMACIÓN DE EXPEDIENTES (Hallazgo DeControl Interno No. 4 MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA).

20. DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 5MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA).

21. FALTA DE CONTROL INTERNO (Hallazgo De Control Interno No. 6MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA).

22. DUPLICIDAD DE FUNCIONES PARA UN MISMO PUESTO (Hallazgo DeControl Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE NUEVA CONCEPCION).

23. DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN).

24. FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO (Hallazgo De Control Interno No. 2MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN).

25. DEFICIENTE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De Control InternoNo. 3 MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN).

26. DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE MIXCO).

27. FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control Interno No.2 MUNICIPALIDAD DE MIXCO).

28. DEFICIENCIA DE CONSTRUCCIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 3MUNICIPALIDAD DE MIXCO).

29. INCUMPLIMIENTO AL PLAZO CONTRACTUAL (Hallazgo De Control InternoNo. 1 MUNICIPALIDAD DE SAN JUAN IXCOY).

30. NO SE EXIGIERON PRUEBAS DE LABORATORIO PARA EL CONTROL DECALIDAD DE LOS MATERIALES UTILIZADOS EN OBRA(S) (Hallazgo DeControl Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE SAN JUAN IXCOY).

31. DEFICIENCIAS EN LA PLANIFICACIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo DeControl Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO SOLOMA).

32. NO SE EXIGIERON PRUEBAS DE LABORATORIO PARA EL CONTROL DECALIDAD DE LOS MATERIALES UTILIZADOS EN OBRA(S) (Hallazgo DeControl Interno No. 2 MUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO SOLOMA).

33. DEFICIENTE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De Control InternoNo. 3 MUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO SOLOMA).




34. DUPLICIDAD DE FUNCIONES (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE HUEHUETENANGO).

35. FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control Interno No.2 MUNICIPALIDAD DE HUEHUETENANGO).

36. DEFICIENTE SUPERVISIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 3MUNICIPALIDAD DE HUEHUETENANGO).

37. FALTA DE INFORMES DE SUPERVISIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 4MUNICIPALIDAD DE HUEHUETENANGO).

38. DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE LOS AMATES).

39. DEFICIENTE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De Control InternoNo. 2 MUNICIPALIDAD DE LOS AMATES).

40. FALTA DE DOCUMENTOS TÉCNICOS DE RESPALDO (Hallazgo De ControlInterno No. 3 MUNICIPALIDAD DE LOS AMATES).

41. FALTA DE CONFORMACIÓN DE EXPEDIENTES (Hallazgo De ControlInterno No. 4 MUNICIPALIDAD DE LOS AMATES).

42. NO SE EXIGIERON PRUEBAS DE LABORATORIO PARA EL CONTROL DECALIDAD DE LOS MATERIALES UTILIZADOS EN OBRA(S) (Hallazgo DeControl Interno No. 1 MUNICIPALIDAD DE JALAPA).

43. FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control Interno No.1 MUNICIPALIDAD DE LAS CRUCES, PETEN).

44. INADECUADO CONTROL Y REGISTRO DE PAGOS (Hallazgo De ControlInterno No. 2 MUNICIPALIDAD DE LAS CRUCES, PETEN).

45. DEFICIENCIAS EN COMPRAS DIRECTAS DE BIENES Y SERVICIOS(Hallazgo De Control Interno No. 3 MUNICIPALIDAD DE LAS CRUCES,PETEN).

46. INCONGRUENCIA EN DOCUMENTOS DE RESPALDO EN EJECUCIÓN DEOBRAS (Hallazgo De Control Interno No. 4 MUNICIPALIDAD DE LASCRUCES, PETEN).

47. FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Control Interno No. 1MUNICIPALIDAD DE SAN LUIS).

48. DEFICIENCIA EN LA SUPERVISIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 2MUNICIPALIDAD DE SAN LUIS).

49. FALTA DE DOCUMENTOS TÉCNICOS DE RESPALDO (Hallazgo De ControlInterno No. 3 MUNICIPALIDAD DE SAN LUIS).

50. DEFICIENCIA DE CONSTRUCCIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 4MUNICIPALIDAD DE SAN LUIS).





ÁREA TÉCNICA1. DIFERENCIAS ENTRE CANTIDADES DE TRABAJOS CONTRATADOS Y

REALIZADOS (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones AplicablesNo. 1 MUNICIPALIDAD DE TAMAHU).

2. INCUMPLIMIENTO A CLÁUSULAS DEL CONTRATO (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DESALAMA).

3. FALTA DE ESTIMACIONES DE PAGO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DE RABINAL).

4. INCUMPLIMIENTO A CLÁUSULAS DEL CONTRATO (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 MUNICIPALIDAD DERABINAL).

5. VARIOS INCUMPLIMIENTOS A LA LEY DE CONTRATACIONES DELESTADO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No.1 MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL POCHUTA).

6. FALTA DE ESTIMACIONES DE PAGO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DE JOCOTAN).

7. PAGOS DE RENGLONES POR TRABAJOS NO EJECUTADOS (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DELA GOMERA).

8. FALTA DE NOMBRAMIENTO DEL SUPERVISOR DE OBRA (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DENUEVA CONCEPCION).

9. VARIOS INCUMPLIMIENTOS A LA LEY DE CONTRATACIONES DELESTADO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No.2 MUNICIPALIDAD DE NUEVA CONCEPCION).

10. VARIOS INCUMPLIMIENTOS A LA LEY DE CONTRATACIONES DELESTADO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No.1 MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN).

11. INCUMPLIMIENTO A LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO(Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1MUNICIPALIDAD DE GUATEMALA).

12. DICTÁMEN DE ESTUDIOS DE EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTALAPROBADO CON FECHA POSTERIOR AL INICIO DE LAS OBRAS(Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1




MUNICIPALIDAD DE TODOS SANTOS CUCHUMATANES).13. DICTÁMEN DE ESTUDIOS DE EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL

APROBADO CON FECHA POSTERIOR AL INICIO DE LAS OBRAS(Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1MUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO SOLOMA).

14. FALTA DE ESTIMACIONES DE PAGO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DE HUEHUETENANGO).

15. INCUMPLIMIENTO DEL PLAZO ESTABLECIDO .(Hallazgo De CumplimientoA Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 MUNICIPALIDAD DEHUEHUETENANGO).

16. PAGOS DE RENGLONES DE TRABAJO NO EJECUTADOS (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DELOS AMATES).

17. FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Cumplimiento ALeyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 MUNICIPALIDAD DE LOS AMATES).

18. FALTA DE ACTUALIZACIÓN EN EL SISTEMA DE INFORMACIÓNNACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA -SINIP- (Hallazgo De Cumplimiento ALeyes Y Regulaciones Aplicables No. 3 MUNICIPALIDAD DE LOS AMATES).

19. FALTA DE PRÓRROGA CONTRACTUAL (Hallazgo De Cumplimiento ALeyes Y Regulaciones Aplicables No. 4 MUNICIPALIDAD DE LOS AMATES).

20. INFORMACIÓN NO ACTUALIZADA EN EL SISTEMA NACIONAL DEINVERSIÓN PÚBLICA -SNIP- (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DE LAS CRUCES, PETEN).

21. INCUMPLIMIENTO A LA LEGISLACIÓN VIGENTE (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 MUNICIPALIDAD DELAS CRUCES, PETEN).

22. PAGO DE TRABAJOS NO EJECUTADOS (Hallazgo De Cumplimiento ALeyes Y Regulaciones Aplicables No. 3 MUNICIPALIDAD DE LAS CRUCES,PETEN).

23. INCUMPLIMIENTO A LA LEY DE CONTRATACIONES Y A SUREGLAMENTO(Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y RegulacionesAplicables No. 1 MUNICIPALIDAD DE SAN LUIS).




RESULTADOS POR ENTIDAD

DEPARTAMENTO DE ALTA VERAPAZ

MUNICIPALIDAD DE COBAN

Limitaciones Al AlcanceExisten trabajos que no es posible verificar físicamente como los volúmenes deexcavación y las cimentaciones; que solamente pueden ser comprobados en elmomento de su construcción.

Información TécnicaSe fiscalizaron las siguientes obras: a) “Mejoramiento camino rural empedrado, Secocpur, Cobán , A.V.”, del municipio

Cobán, Verapaz, de del departamento de Alta ejecutada por administración por laCobán, Verapaz, municipalidad de Alta con acta No. 12-2015 de fecha 10 de

febrero de 2015, de aprobación de la modalidad de ejecución y el monto delproyecto de Q 344,369.00. Avance físico estimado: 100 %. El costo total final dela obra fue de DOSCIENTOS SETENTA Y SIETE MIL OCHOCIENTOS SEIS QUETZALES CON DIEZ CENTAVOS (Q. 277,806.10). b) “Mejoramiento camino rural "empedrado" San Luis Chicoyou, Cobán, A.V.”, del

Cobán, Verapaz, municipio de del departamento de Alta ejecutada porCobán, Verapaz, administración por la municipalidad de Alta con acta No.

12-2015 de fecha 10 de febrero de 2015, de aprobación de la modalidad deejecución y el monto del proyecto de Q 477,100.00. Avance físico estimado: 100%. El costo total final de la obra fue de CUATROCIENTOS OCHENTA Y CINCO

QUETZALES MIL QUINIENTOS SESENTA Y NUEVE CON OCHENTA Y DOSCENTAVOS (Q 485,569.82). c) “Rehabilitación sistema de drenajes 2015, área urbana, Cobán, A.V.”, del

Cobán, Verapaz, municipio de del departamento de Alta ejecutada porCobán, Verapaz, administración por la municipalidad de Alta con acta No.

43-2015 de fecha 19 de mayo de 2015, de aprobación de la modalidad deejecución y el monto del proyecto de Q 720,270.00. Avance físico estimado: 100%. El costo total final de la obra fue de CUATROCIENTOS NOVENTA Y CUATRO




QUETZALES MIL QUINIENTOS QUINCE MIL CON OCHENTA Y SIETECENTAVOS (Q 494,515.87). d) “Mejoramiento cancha polideportiva, entechado ( ) colonia El Esfuerzo 1, zona

Cobán, Cobán Verapaz, 12, A.V.”, del municipio de , del departamento de Alta Cobán, Verapaz, ejecutada por administración por la municipalidad de Alta con

acta No. 20-2015 de fecha 03 de marzo de 2015, de aprobación de la modalidadde ejecución y el monto del proyecto de Q 368,652.00. Avance físico estimado:100 %. El costo total final de la obra fue de TRESCIENTOS OCHENTA Y SEIS

QUETZALES MIL CUATROCIENTOS NOVENTA Y CINCO CON VEINTECENTAVOS (Q 386,495.20). e) “Mejoramiento terminal de buses y campo de feria, Chio Talpetate (2015), Cobán, Verapaz, A.V.”, del departamento de Alta ejecutada por administración

Cobán, Verapaz, por la municipalidad de Alta con acta No. 64-2015 de fecha 28de julio de 2015, de aprobación de la modalidad de ejecución y el monto delproyecto de Q 126,570.00. Avance físico estimado: 100 %. El costo total final de

QUETZALES la obra fue de CIEN MIL OCHOCIENTOS VEINTICINCO EXACTOS(Q 100,825.00). Monto total fiscalizado: UN MILLÓN SETECIENTOS CUARENTA Y CINCO MILDOSCIENTOS ONCE QUETZALES CON NOVENTA Y NUEVE CENTAVOS (Q 1,745,211.99).

Evaluación TécnicaObra: Mejoramiento camino rural empedrado, Secocpur, Cobán, A.V., delmunicipio de Cobán, del departamento de Alta Verapaz La planificación del proyecto la realizó el arquitecto Eleazar Neftalí Méndez Pérez, colegiado No. 3673. La obra se encuentra localizada en las coordenadas geográficas: 15º 40´ 00” N y90º 29´ 00” W. El proyecto consiste en la construcción de 141.38.00 metros lineales deempedrado con una sección promedio de 5.00 metros lineales y 0.20 metros deespesor, más un redondel de 8.00 metros de diámetro, 175.00 metros de cuneta




revestida y 135.00 metros de bordillo fundido in situ, en la calle de la escuela de tele INEB Secocpur, Cobán, Verapaz.secundaria de de la aldea Alta El proyecto fue objeto de cambios durante su ejecución, para lo cual se elaboraronlos documentos correspondientes. Orden de cambio No. 1 (Renglones decrementados ):62.00 metros lineales del renglón: Cuneta revestida de 0.08 x 1.00 01.00 unidad del renglón: Rótulo del proyecto Orden de trabajo suplementario No. 1 (Renglones incrementados):144.00 metros cuadrados del renglón: Conformación y compactación de subrasante 17.00 metros lineales del renglón: Bordillo de concreto 0.15 x 0.45144.00 metros cuadrados del renglón: Empedrado (0.20 m. esp.) Acuerdo de trabajo extra No. 1 (Renglones nuevos):11.00 metros cuadrados del renglón: Gradas Se evaluaron los renglones susceptibles de medición:

Renglón unidad Presupuestado+ incremento

medido

1 Empedrado 0.20 x 4.00x 367.00 Ml

metrocuadrado

1,533.00 1,533.00

2 Cuneta revestida de0.20 x 0.60 x 365 Ml

metro lineal 416.00 416.00

3 Bordillo 0.15 x 0.45 x367.00 Ml


4 Tubería PVC 24” dediámetro


5 Caja receptora unidad 1.00 1.00

6 Cabezal de salida unidad 1.00 1.00

7 Balasto de calle metrocuadrado

1,710.00 1,710.00

Renglones no susceptibles de medición: Movimiento de tierra y excavación deroca.




La obra se encuentra finalizada y en funcionamiento. La supervisión de la obra la ejerció el señor Jorge Mario Kloth Choc, supervisor

Cobán, Verapaz, de proyectos municipales de Alta quien presentó sus informesrespectivos. Se cuenta con: Especificaciones técnicas, presupuesto por renglones y desglose de los mismos yplanos de ejecución. Dictamen técnico del estudio del proyecto elaborado por el señor Walter Orlando Vásquez Cobán, Verapaz San José, Director Técnico de la Municipalidad de Alta . Según informe de laboratorio Macor, Zacapa ubicado en Barrio la Fragua, , laspruebas de resistencia a compresión del concreto utilizado en el empedrado arrojaun valor 3,529 PSI a la edad de 28 días; lo cual indica un valor por encima de lorequerido para este tipo de concreto de 3,000 PSI. La obra se inició el 16/03/2015, según Acta número 16-2015 de la DirecciónEjecutora de Proyectos, de la Municipalidad de Cobán, Verapaz; Alta y, sefinalizó el 16/09/2015, según Acta número 32-2015. La verificación física en campo se realizó el día 22 de enero de 2016 y la ubicaciónde la obra fue indicada por los señores: Erwin Velásquez, Roberto Fernández

Walter Orlando Vásquez Director Ejecutivo de Proyectos, y, San José, DirectorCobán, Verapaz Técnico, de la Municipalidad de Alta .

Obra: Mejoramiento camino rural "empedrado" San Luis Chicoyou, Cobán,A.V., del municipio de Cobán, del departamento de Alta Verapaz La planificación del proyecto la realizó el arquitecto Eleazar Neftalí Méndez Pérez, colegiado No. 3673. La obra se encuentra localizada en las coordenadas geográficas: 15º 28´ 00” N y90º 22´ 00” W.




El proyecto consiste en la construcción de 367.00 metros lineales de empedradocon una sección promedio de 4.00 metros lineales y 0.20 metros de espesor,367.00 metros lineales de cuneta revestida y 367.00 metros de bordillo fundido in situ , distribuidos en tres tramos de camino que inicia en carretera asfaltada que va

Chisec, Verapaz de comercial Magdalena a Alta . El proyecto fue objeto de cambios durante su ejecución, para lo cual se elaboraronlos documentos correspondientes. Orden de cambio No. 1 (Renglones decrementados ):32.00 metros lineales del renglón: Bordillo Orden de trabajo suplementario No. 1 (Renglones incrementados):65.00 metros cuadrados del renglón: Empedrado49.00 metros lineales del renglón: Cuneta revestida Acuerdo de trabajo extra No. 1: (Renglones nuevos)6.00 metros lineales del renglón: Tubería PVC de 24” de diámetro1.00 unidad del renglón: Caja receptora 1.25x1.251.00 unidad del renglón: Cabezal de salida1,710.00 metros cuadrados del renglón: Balastado de calle Se evaluaron los renglones susceptibles de medición:

Renglón unidad Presupuestado+ incremento

medido

1 Empedrado 0.20 x 4.00x 367.00 Ml

metrocuadrado

1,533.00 1,533.00

2 Cuneta revestida de0.20 x 0.60 x 365 Ml


3 Bordillo 0.15 x 0.45 x367.00 Ml


4 Tubería PVC 24” dediámetro


5 Caja receptora unidad 1.00 1.00

6 Cabezal de salida unidad 1.00 1.00

7 Balasto de calle metrocuadrado

1,710.00 1,710.00




La obra se encuentra finalizada y en funcionamiento. La supervisión de la obra la ejerció el señor Jorge Mario Kloth Choc, supervisor

Cobán, Verapaz, de proyectos municipales de Alta quien presentó sus informesrespectivos. Se cuenta con: Especificaciones técnicas, especificaciones generales, presupuesto por renglonesy desglose de los mismos y planos de ejecución. Dictamen técnico del estudio del proyecto elaborado por el señor Walter Orlando Vásquez Cobán, Verapaz.San José, Director Técnico de la Municipalidad de Alta La obra se inició el 02/03/2015, según Acta número 09-2015 de la DirecciónEjecutora de Proyectos, de la Municipalidad de Cobán, Verapaz; Alta y, sefinalizó el 26/11/2015, según Acta número 40-2015. La verificación física en campo se realizó el día 27 de enero de 2016 y la ubicaciónde la obra fue indicada por los señores: Erwin Velásquez, Roberto Fernández

Walter Orlando Vásquez Director Ejecutivo de Proyectos, y, San José, DirectorCobán, Verapaz.Técnico, de la Municipalidad de Alta

Obra: Rehabilitación sistema de drenajes 2015, área urbana, Cobán, A.V., delmunicipio de Cobán, del departamento de Alta Verapaz La planificación del proyecto la realizó el ingeniero civil Marlon Morán Castro, colegiado No. 3727. La obra se encuentra localizada en las coordenadas geográficas: 15º 28´ 00” N y90º 22´ 00” W. El proyecto consiste en la ampliación de redes de drenaje del casco urbano de laciudad, con una longitud de 1,761.00 metros, distribuida en varios tramos endiferentes sectores, con la utilización de tubería PVC con diámetros de 6”, 8”, 10”,15” y 30”, así como, la construcción de cajas de registro.




Se evaluaron los renglones susceptibles de medición:

Renglón unidad Presupuestado medidoTubo corrugado PVC 8”de diámetro

unidad 90.00 90.00

Tubo corrugado PVC 10”de diámetro

unidad 178.00 (*) 99.00.


unidad 14.00 14.00


unidad 6.00 6.00

Cajas de visita unidad 27.00 27.00

(*)Presupuestado………………............................................................138.00 unidadesAdquirido para su utilización en la obra:Fact. No. 000013 de SIMA CONSTRUCTORA, fecha 04/05/2015.. 97.00 unidadesFact. No. 000019 de SIMA CONSTRUCTORA, fecha 20/08/2015.. 81.00 unidadesTotal..................................................................................................178.00 unidades Renglones no susceptibles de medición: Equipo y suministros; además, respecto alos renglones: Tubo corrugado PVC PVC de 6” de diámetro y Tubo liso de 10” dediámetro, solamente se presupuestó, pero no se compró (no ingresó ni salió de labodega de materiales). La obra se encuentra finalizada y en funcionamiento. La supervisión de la obra la ejerció el señor Jorge Mario Kloth Choc, supervisor

Cobán, Verapaz, de proyectos municipales de Alta quien presentó sus informesrespectivos. Se cuenta con: Especificaciones técnicas, especificaciones generales, presupuesto por renglonesy desglose de los mismos y planos de ejecución. Dictamen técnico del estudio del proyecto elaborado por el señor Walter Orlando Vásquez Cobán, Verapaz.San José, Director Técnico de la Municipalidad de Alta La obra se inició el 26/01/2015, según Acta número 05-2015 de la Dirección




Ejecutora de Proyectos, de la Municipalidad de Cobán, Verapaz; Alta y, sefinalizó el 30/12/2015, según Acta número 46-2015. La verificación física en campo se realizó el día 25 de enero de 2016 y la ubicaciónde la obra fue indicada por el señor Walter Orlando Vásquez San José, Director

Cobán, Verapaz.Técnico, de la Municipalidad de Alta

polideportiva, entechado Obra: Mejoramiento cancha ( ) colonia El EsfuerzoCobán Cobán 1, zona 12, A.V., del municipio de , del departamento de Alta

Verapaz La Marlon Morán planificación del proyecto la realizó el ingeniero civil Castro, colegiado No. 3727. La obra se encuentra localizada en las coordenadas geográficas: 15º 28´ 00” N y90º 22´ 00” W. El proyecto consiste en la instalación de un techo de estructura metálica de unárea de 540.00 metros cuadrados, soportado sobre doce columnas de concretoarmado, con sus respectivas zapatas de concreto reforzado; incluye también eldrenaje pluvial correspondiente y su instalación eléctrica. Se evaluaron los renglones susceptibles de medición:

Renglón unidad Presupuestado medido3 Columnas C-1 metro lineal 28.80 28.80

4 Estructura metálica metro cuadrado 540.00 540.00

6 Instalación eléctrica: Aporte en especie 1.00 1.00

Renglones no susceptibles de medición: Replanteo, zapatas Z-1 y aguas pluviales. La obra se encuentra finalizada y en funcionamiento. La supervisión de la obra la ejerció el señor Jorge Mario Kloth Choc, supervisor

Cobán, Verapaz, de proyectos municipales de Alta quien presentó sus informesrespectivos.




Se cuenta con: Especificaciones técnicas, especificaciones generales, presupuesto por renglonesy desglose de los mismos y planos de ejecución. Dictamen técnico del estudio del proyecto elaborado por el señor Walter Orlando Vásquez Cobán, Verapaz.San José, Director Técnico de la Municipalidad de Alta La obra se inició el 08/04/2015, según Acta número 21-2015 de la DirecciónEjecutora de Proyectos, de la Municipalidad de Cobán, Alta Verapaz; y, se finalizóel 26/11/2015, según Acta número 41-2015. La verificación física en campo se realizó el día 26 de enero de 2016 y la ubicaciónde la obra fue indicada por los señores: Erwin Velásquez, Roberto Fernández


Obra: Mejoramiento terminal de buses y campo de feria, Chio Talpetate(2015), Cobán, A.V., del departamento de Alta Verapaz La planificación del proyecto la realizó el ingeniero civil Marlon Morán Castro, colegiado No. 3727. La obra se encuentra localizada en las coordenadas geográficas: 15º 28´ 00” N y90º 22´ 00” W. El proyecto consiste en la obtención del balasto de un banco de material, así comoel acarreo del balasto y su escarificado, tendido, afinado y compactado de balastoen un área de 15,000.00 metros cuadrados, para mejoramiento de la terminal debuses y el campo de feria de Chio Talpetate, Cobán, Verapaz, Alta con lautilización de martillo hidráulico, camiones de volteo de doble eje de 12 metros

motoniveladora vibrocompactadora.cúbicos de capacidad; así como, y Se evaluó los renglones susceptibles de medición:

Renglón unidad Presupuestado medido1.1 Corte y carga de

material balastometro cúbico 1,620.00 1,620.00




1.2 Material balasto metro cúbico 1,620.00 1,620.00

1.3 Escarificado, tendido,afinado y compactaciónde balasto

metrocuadrado

15,000.00 15,000.00

La obra se encuentra finalizada y en funcionamiento. La supervisión de la obra la ejerció el señor Erwin Velásquez, Roberto Fernández

Cobán, Verapaz, Director Ejecutivo de Proyectos, de la municipalidad de Alta quien presentó sus informes respectivos. Se cuenta con: Especificaciones técnicas, especificaciones generales, presupuesto por renglonesy desglose de los mismos y planos de ejecución. Dictamen técnico del estudio del proyecto elaborado por el señor Walter Orlando Vásquez Cobán, Verapaz.San José, Director Técnico de la Municipalidad de Alta La obra se inició el 15/07/2015, según Acta número 29-2015 de la DirecciónEjecutora de Proyectos, de la Municipalidad de Cobán, Verapaz; Alta y, sefinalizó el 29/10/2015, según Acta número 39-2015. La verificación física en campo se realizó el día 21 de enero de 2016 y la ubicaciónde la obra fue indicada por los señores: Erwin Velásquez, Roberto Fernández


ComentariosEl cumplimiento de planos, especificaciones técnicas de construcción y cantidadesde trabajo presupuestadas, son responsabilidad de la Municipalidad de Cobán,Alta Verapaz. Cualquier deficiencia, falla constructiva o el deterioro prematuro de materiales quese dieran en las obras fiscalizadas, por dolo o mala fe, será responsabilidad de laMunicipalidad de Cobán, Verapaz. Alta Se notificó el INFORME DE CARGOS PROVISIONAL DIP-FC-01-2016 , por un




monto de Q 132,286.17; el cual fue desvanecido por los responsables efectuandoel reintegro de Q 105,886.17 y justificando con documentos la diferencia de Q26,400.00.

ConclusionesTodas las obras fiscalizadas se ejecutaron por administración municipal. Los materiales utilizados para la ejecución de las obras contaban con registros decontrol por medio de tarjetas de ingresos y salidas de la bodega municipal. A la fechas de las visitas e inspecciones de campo, las obras evaluadas nopresentaban fallas estructurales.

ÁREA TÉCNICA

FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Control Interno No. 1Municipalidad De Coban).

CondiciónLa Municipalidad de Cobán, del departamento de Alta Verapaz, ejecutó poradministración las obras: a) “Mejoramiento terminal de buses y campo de feria,Chio Talpetate (2015), Cobán, A. V”, por un monto presupuestado de Q126,570.00, según Acta de Sesiones de Concejo Municipal de Cobán Alta VerapazNo. 64-2015 de fecha 28 de julio de 2015; b) “Mejoramiento cancha polideportiva,(entechado) colonia El Esfuerzo 1, zona 12, Cobán, Alta Verapaz”, por un montopresupuestado de Q 368,652.00, según Acta de Sesiones de Concejo Municipalde Cobán Alta Verapaz No. 20-2015 de fecha 3 de marzo de 2015; c)”Rehabilitación sistema de drenajes 2015, Cobán, Alta Verapaz”, por un montopresupuestado de Q 720,270.00; “Mejoramiento camino rural, empedrado,Secocpur, Cobán, Alta Verapaz”, por un monto presupuestado de Q 344,369.00,según Acta de Sesiones de Concejo Municipal de Cobán Alta Verapaz No.12-2015 de fecha 10 de febrero de 2015; no cuentan con pruebas de laboratorioque garanticen la calidad del concreto utilizado en cada uno de los elementosestructurales de las diferentes obras; así como, las pruebas necesarias paragarantizar el grado de compactación requerido para la eficiente cimentación de losempedrados y balastados y de los demás elementos estructurales de las obras.

Criterio




Acuerdo 09-03 del Jefe de la Contraloría General de Cuentas, Normas Generalesde Control Interno, Numeral 2.6 Documentos de respaldo: “Toda operación querealicen las entidades públicas, cualesquiera sea su naturaleza, debe contar con ladocumentación necesaria y suficiente que la respalde. La documentación de respaldo promueve la transparencia y debe demostrar quese ha cumplido con los requisitos legales, administrativos, de registro y control dela entidad; por tanto contendrá la información adecuada, por cualquier medio quese produzca, para identificar la naturaleza, finalidad y resultados de cadaoperación para facilitar su análisis.”.

CausaEl Gerente de Proyectos y el Director de Proyectos Municipales de Cobán, AltaVerapaz, período del 01/01/2015 al 31/12/2015, no velaron, porque el Supervisorde Proyectos Municipales período del 01/01/2015 al 31/12/2015, realizara losensayos de laboratorio y las pruebas necesarias que garanticen la resistenciaespecificada del concreto utilizado en cada uno de los elementos estructurales delas diferentes obras; así como, para garantizar el grado de compactaciónrequerido para la eficiente cimentación de los empedrados, de los balastados y delos demás elementos estructurales de las obras.

EfectoRiesgo de que se produzcan fallas en los diferentes elementos estructurales, envista que no se garantiza la resistencia especificada del concreto utilizado, ni seconoce el grado de compactación de la cimentación de los empedrados, de los balastados y de los demás elementos estructurales de las obras.

RecomendaciónLas autoridades administrativas superiores de la municipalidad de Cobán, deldepartamento de Alta Verapaz, deben velar porque el supervisor de proyectosmunicipales, cuente con los informes de las pruebas de laboratorio realizadas queamparen la realización de las mismas y garanticen el cumplimiento de lasespecificaciones técnicas así como, las pruebas necesarias para garantizar elgrado de compactación requerido para la eficiente cimentación de losempedrados, de los balastados y de los demás elementos estructurales de lasobras.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 11 de marzo de 2016, los señores: Fredy OrlandoPacay Meléndez, Gerente de Proyectos; Erwin Roberto Fernández Velásquez,Director Ejecutivo de Proyectos; y, Jorge Mario Kloth Choc, Supervisor de




Proyectos Municipales, período del 01/01/2015 al 31/12/2015, manifiestan losiguiente: “Se adjuntan 2 hojas del informe de pruebas a compresión efectuada a cilindrosfundidos con concreto utilizado en proyecto Mejoramiento Camino Rural,Empedrado, Secocpur, Cobán, A.V. Se adjuntan 2 hojas que respectan al

Polideportiva, entechado proyecto Mejoramiento Cancha ( ) Colonia El Esfuerzo I,Cobán, Verapaz", zona 12, Alta una referente a nota de la empresa

FERROMAX, en la que describen que la lámina que se adquirió cumple con losAP estándares de calidad y otra nota de la empresa de Ramírez en la que se

indican que el metal para las columnas utilizadas son de primera calidad.”.

Comentario De La AuditoríaLos documentos a que se refieren los responsables en su comentario, sondocumentos que ya obran en los expedientes proporcionados por la Municipalidadde Cobán, Alta Verapaz; no son los indicados en la condición del hallazgo; el cualse confirma, porque no se cuenta con informes que respalden la realización de laspruebas de laboratorio que garanticen la calidad del concreto utilizado en cadauno de los elementos estructurales de las diferentes obras; así como, las pruebasnecesarias para garantizar el grado de compactación requerido para la eficientecimentación de los empedrados, de los balastados y de los demás elementosestructurales de las obras.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesGERENTE DE PROYECTOS FREDY ORLANDO PACAY MELENDEZ 10,000.00DIRECTOR EJECUTIVO DE PROYECTOS ERWIN ROBERTO FERNANDEZ VELASQUEZ 7,500.00SUPERVISOR DE PROYECTOS MUNICIPALES JORGE MARIO KLOTH CHOC 7,250.00Total Q. 24,750.00

FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control Interno No. 2Municipalidad De Coban).

CondiciónLa Municipalidad de Cobán, del departamento de Alta Verapaz, ejecutó poradministración la obra: ”Rehabilitación sistema de drenajes 2015, Cobán, AltaVerapaz”, por un monto presupuestado de Q 720,270.00, según Acta de Sesiones




de Concejo Municipal de Cobán Alta Verapaz No. 43-2015 de fecha 19 de mayode 2015, la cual no cuenta con derechos de paso de los drenajes sobre laspropiedades privadas.

CriterioAcuerdo 09-03 del Jefe de la Contraloría General de Cuentas, Normas Generalesde Control Interno, Numeral 2.6 Documentos de respaldo: “Toda operación querealicen las entidades públicas, cualesquiera sea su naturaleza, debe contar con ladocumentación necesaria y suficiente que la respalde. La documentación de respaldo promueve la transparencia y debe demostrar quese ha cumplido con los requisitos legales, administrativos, de registro y control dela entidad; por tanto contendrá la información adecuada, por cualquier medio quese produzca, para identificar la naturaleza, finalidad y resultados de cadaoperación para facilitar su análisis.”

CausaEl Alcalde Municipal de Cobán, período del 01/01/2015 al 31/12/2015, no velóporque la Directora Municipal de Planificación, período del 01/01/2015 al31/12/2015, gestionara los derechos de paso de los drenajes sobre laspropiedades privadas y se legalizaran y registraran a favor de la Municipalidad deCobán, Alta Verapaz.

EfectoLa Municipalidad de Cobán, Alta Verapaz, no cuenta con documentos legalesdebidamente registrados a su favor, que acrediten el derecho de paso de losdrenajes, lo que puede conllevar, que si el propietario vende el inmueble, el nuevodueño exija a la Municipalidad, retirar la tubería; por otro lado, al darse lanecesidad de reparar o cambiar la tubería, se confrontaría un gran problema, si elpropietario del inmueble ya hubiera construido sobre la misma. De cualquierforma, en el mejor de los casos, la Municipalidad afrontaría gastos queocasionarían menoscabo del patrimonio del Estado.

RecomendaciónEl Alcalde de la Municipalidad de Cobán, debe velar porque el Director Municipalde Planificación, evite la planificación de tendido de tubería de drenaje o cualquierotra, sobre propiedades privadas; y solamente de ser imposible evitarlo, gestionelos derechos de paso correspondientes y se legalicen y registren a favor de laMunicipalidad de Cobán, sin ocasionar menoscabo al patrimonio del Estado.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 10 de marzo de 2016, el ingeniero Leonel Arturo




Chacón Barrios, Alcalde Municipal de Cobán, período del 01/01/2015 al31/12/2015 y la licenciada Miriam Esperanza Milián Mlián, manifiestan: “La Municipalidad de Cobán ejecutó el proyecto denominado “Rehabilitación

Cobán, Verapaz”, sistema de drenajes 2015, Alta atendiendo solicitudespresentadas por vecinos del municipio, especialmente del casco urbano; elproyecto se ejecutó con el objetivo de rehabilitar la red de drenaje existente y quepresenta deficiencias, así como la ampliación del sistema en algunos tramosdonde no se contaba con dicha instalación. Para realizar la instalación de la tubería, se solicitó a los vecinos beneficiados elapoyo, especialmente en la socialización de los trabajos a efectuar y en la gestiónde documentos con la cual se garantizara que todos los beneficiados estaban deacuerdo con la ejecución de los trabajos; para comprobar dicho extremo seadjunta ala presente documentos en donde los vecinos de la zona 8 del municipio manifiestan estar de acuerdo con el paso de la tubería del proyecto derehabilitación de drenajes (Anexo 1). Así mismo, se adjunta documento con el cualse comprueba que los vecinos de la Colonia San Pablo, zona 5 del municipio,están de acuerdo con el paso de la tubería instalada (Anexo 2). No está de más indicar, que los trabajos se realizaron con el objetivo de cubrir unade las necesidades básicas de vecinos del municipio y así mejorar su calidad devida.”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo para los responsables, porque no se cuenta con derechosde paso de la tubería de drenaje sobre las propiedades privadas, legalizados ydebidamente registrados a favor de la Municipalidad de Cobán, los documentospresentados no acreditan legalmente el derecho de paso.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL DE COBAN LEONEL ARTURO CHACON BARRIOS 16,000.00DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION MIRIAM ESPERANZA MILIAN MILIAN 9,680.00Total Q. 25,680.00




MUNICIPALIDAD DE TAMAHU

Limitaciones Al AlcanceExisten trabajos que no es posible verificar físicamente como los volúmenes deexcavación, las cimentaciones y elementos que ya han quedado enterrados.

Información TécnicaSe fiscalizó la obra: “CONSTRUCCIÓN INSTALACIONES DEPORTIVAS Y RECREATIVAS PRIMERAFASE, ALDEA PANHORNA, TAMAHÚ, A.V.”, del municipio de Tamahú, deldepartamento de Alta Verapaz, ejecutada por la municipalidad de Tamahú,Alta Verapaz y para lo cual se suscribió el Contrato Administrativo de ObraCivil número 01-2014 de fecha 25 de febrero de 2014, con la empresaCONSTRUCTORA ARCHITRAC, por un monto de UN MILLÓN QUINIENTOSCUARENTA Y OCHO MIL QUETZALES EXACTOS (Q 1,548,000.00). El monto total fiscalizado en la evaluación técnica es de UN MILLÓNQUINIENTOS CUARENTA Y OCHO MIL QUETZALES EXACTOS (Q1,548,000.00).

Evaluación TécnicaConstrucción Instalaciones Deportivas y Recreativas Primera Fase,Aldea Panhorna, Tamahú, A.V., del municipio de Tamahú, del departamentode Alta Verapaz. La planificación del proyecto la realizó la arquitecta Ana Margarita Morales-Jacquet M, colegiada No. 3488. La obra se encuentra localizada en las coordenadas geográficas: 15º 20´ 00” N y90º 10´ 00” W. La obra consiste en la circulación de un área de 4,500 metros cuadrados, conmuro perimetral de block reforzado y tubo galvanizado de 2” de diámetro conmalla galvanizada; construcción de muro de contención de 85 metros cuadradosde concreto reforzado con electromalla; construcción de un portal deingreso block reforzado; una rampa de ingreso; una acera de concreto alrededordel muro perimetral; construcción de un drenaje pluvial en el área de juego hechocon canales transversales de concreto media caña a cada 10 metros quealimentarán cajas de registro en las orillas del área, las cuales por medio detubería de 6” de diámetro desfogarán a riachuelo existente (según lo indican las




especificaciones técnicas); además contempla gramilla sembrada en tepes osemilla; y, dos portones de ingreso. Se evaluaron los renglones susceptibles de medición:

Renglón unidad contratado medido1 Cimiento corrido muro perimetral Metro lineal 284 259.36

3 Soleras en U muro perimetral metro lineal 568.00 518.72

5 Malla metro lineal 284.00 259.36

6 Banqueta metro cuadrado 335.00 335.00

7 Rampa de acceso metro cuadrado 45.00 40.50

8 Portones de acceso a gramilla unidad 2.00 1.00

9 Portal de ingreso unidad 1.00 1.00

10 Muro de contención metro cuadrado 85.00 42.50

12 Gramilla área de juego metro cuadrado 4,500.00 2,250.00

Los trabajos se están ejecutando en forma similar a lo contratado. Al 29/01/2016, fecha de verificación en el campo, la obra se encuentra con unavance físico estimado del 78.07%; de conformidad con los renglones medidos ycon el informe de supervisión de visita No. 20 de fecha 12/08/2015, referente a losrenglones susceptibles y no susceptibles de medición. La supervisión de la obra durante el período objeto de fiscalización, la ejerció elarquitecto Luis Alfredo Guzmán Recancoj, colegiado 4559, quien presentó losinformes respectivos. Se cuenta con: Dictamen técnico elaborado por el ingeniero civil Edgar Leonel Ortíz Castillo,colegiado 3525. Registro en la Contraloría General de Cuentas, del contrato 01-2014 de fecha25/02/2014, suscrito entre la Municipalidad de Tamahú, alta Verapaz y la empresaCONSTRUCTORA ARCHITRAC.




Se tuvo a la vista copia certificada de la fianza de anticipo, póliza No. 140380; asícomo fianza de cumplimiento de contrato póliza No. 140381, extendidas porAfianzadora General, S.A.; además, copia certificada de fianza de cumplimientocon extensión de vigencia hasta el 09/06/2016, póliza No. 140381, extendida porSeguros Privanza el 17/02/2016. Informes de laboratorio de Dragados y Construcción de Obras Civiles y Vialesrespecto a la resistencia a compresión del concreto utilizado en los diferenteselementos estructurales: columnas en muro perimetral, banqueta, banquetareforzada, solera U en muro perimetral, columnas de banqueta, cuneta, cunetaposterior, columnas esquina y muro ciclópeo; que dan como resultados: 3,294 PSI,3,243 PSI, 3,142 PSI, 3,560 PSI, 3152 PSI, 3,394 PSI, 3,195 PSI, 3,188 PSI y3,188 PSI, respectivamente; que superan los 3,000 PSI especificados. La obra se inició el 24/03/2014, según acta de inicio número 05-2014;encontrándose en ejecución a la fecha de verificación física en el campo, el día29 de enero de 2016 y la ubicación de la misma fue indicada por elseñor Aníbal Gustavo Morán Tipol, Director Municipal de Planificación, delMunicipio de Tamahú, departamento de Alta Verapaz, período del 01/01/2015 al31/12/2015.

ComentariosEsta obra fue incluida dentro de la auditoría de presupuesto, en vista de que serealizó un pago durante el año 2015 de SEISCIENTOS VEINTICUATRO MILCIENTO CINCUENTA Y TRES QUETZALES CON SESENTA CENTAVOS (Q624,153.60). Avance físico estimado: 78.07%. La realización y fiabilidad de las pruebas de laboratorio, así como la autenticidadde los documentos presentados a esta comisión de auditoría, que amparan larealización de las mismas, es responsabilidad del supervisor de obras durante elperíodo 01/01/2015 al 31/12/2015 y de la Municipalidad de Tamahú, Alta Verapaz. El cumplimiento de planos, especificaciones técnicas de construcción y cantidadesde trabajo contempladas en el contrato, son responsabilidad del supervisor deobras durante el período 01/01/2015 al 31/12/2015 y de la Municipalidadde Tamahú, Alta Verapaz. Cualquier deficiencia, falla constructiva o el deterioro prematuro de materiales quese diera en la obra fiscalizada, por dolo o mala fe, será responsabilidad de laMunicipalidad de Tamahú, Alta Verapaz y de la empresa constructora.




Dentro de la muestra se había considerado fiscalizar la obra: Construcciónpuente vehicular sobre río Sequib, aldea Sequib, Tamahú, Alta Verapaz; para cuyaejecución se suscribió el contrato número 05-2013 con la empresaConstructora Silas por un monto de Q 869,399.90; pero, ya no se auditó, porqueya había sido fiscalizada por el ingeniero Edin Manuel Ramírez Cabrera, auditorgubernamental de la Dirección de Infraestructura Pública, de conformidad con elNombramiento DIP-0469-2013 de fecha 11 de noviembre de 2013. Por encontrarse la obra en proceso de ejecución, deberá exigirse al contratista,darle mantenimiento a los renglones ejecutados, para evitar su deterioro por lasinclemencias del tiempo (oxidación de malla, tubos, portones, etc.). Además, se deberá dar una solución adecuada y efectiva para canalizar el aguadel riachuelo que se desvía hacia la obra, del lado del muro de contención,causando socavación del terreno.

ConclusionesLa obra fiscalizada: Construcción Instalaciones Deportivas y Recreativas PrimeraFase, Aldea Panhorna, Tamahú, A.V., del municipio de Tamahú, del departamentode Alta Verapaz, se encuentra en proceso de construcción, con un avance físicoestimado del 78.07%; por lo que en el momento de recepción y liquidación de laobra, se debe realizar una verificación y una cuantificación real y efectiva, de losrenglones ejecutados, para evitar pagos indebidos, que vayan a menoscabar elpatrimonio del Estado. A la fecha de la visita e inspección de campo, la obra evaluada no presentabafallas estructurales.

ÁREA TÉCNICA

DEFICIENTE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De Control InternoNo. 1 Municipalidad De Tamahu).

Condición En la obra: CONSTRUCCIÓN INSTALACIONES DEPORTIVAS Y RECREATIVASPRIMERA FASE, ALDEA PANHORNA, TAMAHÚ, A. V., departamento deAlta Verapaz, para la cual se suscribió el contrato No. 01-2014 de fecha 25 defebrero de 2014, con la empresa CONSTRUCTORA ARCHITRAC, por el monto deQ 1,548,000.00; no se ejecutaron los siguientes trabajos:




Renglón UnidadCantidadcontratada

Cantidadmedida Diferencia

Preciounitario

Monto(Q)

Cimientocorrido muro

perimetral

metrolineal

284.00 259.36 24.64 Q 335.00 8,254.40

Soleras en Umuro

perimetral

metrolineal

568.00 518.72 49.28 Q 98.55 4,856.54

Malla metrolineal

284.00 259.36 24.64 Q 294.00 7,244.16

Total 20,355.10

CriterioEl contrato número 01-2014 de fecha 25 de febrero de 2014, suscrito entre laMunicipalidad de Tamahú Verapaz , del departamento de Alta y la empresa

ARCHITRAC CONSTRUCTORA , por un monto de Q 1,548,000.00, para laejecución de la obra: CONSTRUCCIÓN INSTALACIONES DEPORTIVAS Y

PANHORNA TAMAHÚ RECREATIVAS PRIMERA FASE, ALDEA , , A. V.,establece en su cláusula: “SEGUNDA: OBJETO DEL CONTRATO: El presentecontrato tiene por objeto que EL CONTRATISTA se compromete a ejecutar…”; asícomo, establece en su cláusula QUINTA: PRESUPUESTO PARA LA EJECUCIÓNDEL PROYECTO: Los renglones de trabajo contenidos en el presupuesto para la

desglosan ejecución del referido proyecto,…se de la forma siguiente:…”

CausaEl supervisor de obras de la Municipalidad de Tamahú, departamento deAlta Verapaz, período del 01/01/2015 al 31/12/2015, no realizó una efectivacuantificación de los renglones de trabajo.

EfectoRiesgo de menoscabo del patrimonio del Estado.

RecomendaciónEn vista de que esta obra se encuentra en proceso de construcción, el supervisorde obras de la municipalidad de Tamahú, Alta Verapaz, debe realizar unaverificación y cuantificación real y efectiva de los renglones ejecutados, paraevitar, en el momento de la recepción y liquidación de la obra, que se efectúenpagos indebidos, que vayan a menoscabar el patrimonio del Estado.




Comentarios De Los ResponsablesEl arquitecto Luis Alfredo Guzmán Recancoj, Supervisor de Obras, Municipalidadde Tamahú, departamento de Alta Verapaz, período del 01/01/2015 al 31/12/2015,con oficio sin número y sin fecha, recibido por esta comisión de auditoría el10-03-2016, manifiesta: “…En este hallazgo se me indica a través del siguiente cuadro que dichosrenglones de trabajo no se ejecutaron:…Para lo cual indico que en ningúnmomento hubo deficiencia de supervisión de mi parte, ya que en mis informespresentados al Alcalde Municipal Ruben chitay deje Constancia de que hubieroncambios en dichos renglones y modificaciones en otros no mencionados en estehallazgo también lo hice ver en la bitácora del proyecto, ya que como lo indica laley de contrataciones si hay variaciones en el contrato deben hacerse constar porórdenes de cambio, como se describe a continuación:… no es que haya habidouna deficiente supervisión sino que se encontraron problemas con la planificación las condiciones del terreno, por lo que el faltante que me presentaron en estehallazgo , es por la misma razón que hubo modificaciones en el al proyecto,… Ycomo parte de descargo se presenta adjunto con este oficio las solicitud enviada

ARCHITRACT por la CONSTRUCTORA el día 22/12/2015,… en la cual aun no seme había indicado revisarla ni darle su mi Visto bueno, para que posteriormente loaprobara la corporación municipal, así también incluyo la certificación… de la

B4-14 bitácora No. De Registro NO. ,329-2014 donde indico los cambios que setenían en ese momento…”.

Comentario De La AuditoríaSe ratifica el hallazgo al arquitecto Luis Alfredo Guzmán Recancoj, Supervisor deObras, Municipalidad de Tamahú, departamento de Alta Verapaz, período del01/01/2015 al 31/12/201, porque en su informe de supervisión de visita No. 20 defecha 12/08/2015, él le está concediendo el 100% de avance físico a losrenglones objetados, independientemente de la gestión de documentos decambio.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para:




Renglón UnidadCantidadcontratada

Cantidadmedida Diferencia

Preciounitario

Monto(Q)

Cimientocorrido muro

perimetral

metrolineal

284.00 259.36 24.64 Q 335.00 8,254.40

Soleras en Umuro

perimetral

metrolineal

568.00 518.72 49.28 Q 98.55 4,856.54

Malla metrolineal

284.00 259.36 24.64 Q 294.00 7,244.16

Total 20,355.10

Cargo Nombre Valor en QuetzalesSUPERVISOR DE OBRAS MUNICIPALES LUIS ALFREDO GUZMAN RECANCOJ 8,000.00Total Q. 8,000.00

DIFERENCIAS ENTRE CANTIDADES DE TRABAJOS CONTRATADOS YREALIZADOS (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones AplicablesNo. 1 Municipalidad De Tamahu).

CondiciónEn la obra: CONSTRUCCIÓN INSTALACIONES DEPORTIVAS Y RECREATIVASPRIMERA FASE, ALDEA PANHORNA, TAMAHÚ, A. V., departamento deAlta Verapaz, para la cual se suscribió el contrato No. 01-2014 de fecha 25 defebrero de 2014, con la empresa CONSTRUCTORA ARCHITRAC, por el monto deQ 1,548,000.00; no se ejecutaron los siguientes trabajos:

CriterioEl contrato número 01-2014 de fecha 25 de febrero de 2014, suscrito entre laMunicipalidad de Tamahú, del departamento de Alta Verapaz y la empresaCONSTRUCTORA ARCHITRAC, por un monto de Q 1,548,000.00, para laejecución de la obra: CONSTRUCCIÓN INSTALACIONES DEPORTIVAS YRECREATIVAS PRIMERA FASE, ALDEA PANHORNA, TAMAHÚ, A. V.,establece en su cláusula: “SEGUNDA: OBJETO DEL CONTRATO: El presentecontrato tiene por objeto que EL CONTRATISTA se compromete a ejecutar…”; asícomo, establece en su cláusula QUINTA: PRESUPUESTO PARA LA EJECUCIÓNDEL PROYECTO: Los renglones de trabajo contenidos en el presupuesto para laejecución del referido proyecto,…se desglosan de la forma siguiente:…”.

CausaEl Alcalde Municipal de Tamahú, Alta Verapaz, período del 01/01/2015 al31/12/2015, no verificó como autoridad superior, que el informe de supervisión




reflejara el resultado de una cuantificación real de los renglones de trabajo.

EfectoRiesgo de menoscabo del patrimonio del Estado.

RecomendaciónEn vista de que esta obra se encuentra en proceso de construcción, el AlcaldeMunicipal de Tamahú, Alta Verapaz, como autoridad superior, debe velar porque, en el momento de la recepción y liquidación de la misma, se realice, unaverificación y cuantificación real y efectiva de los renglones ejecutados, para evitarque se efectúen pagos indebidos, que vayan a menoscabar el patrimonio delEstado.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Rubén Chitay Caal (S.O.N.), Alcalde Municipal de Tamahú, departamentode Alta Verapaz, período del 01/01/2015 al 31/12/2015, con oficio sin número ysin fecha, recibido por esta comisión de auditoría el 10-03-2016, manifiesta: “…En tal hallazgo se me indica a través del siguiente cuadro que no se ejecutarondichos renglones de trabajo…. Es importante hacer saber que para autorizar lasordenes de cambio, estas deben ser autorizadas por la autoridad superior, en estecaso, por el monto del proyecto del cual se plantea dicho hallazgo seria la CORPORACION MUNICIPAL, según de indica el artículo 9 de la ley decontrataciones del estado, para ello hago referencia a continuación a dichoartículo.”

Comentario De La AuditoríaSe ratifica el hallazgo al señor Rubén Chitay Caal (S.O.N.), Alcalde Municipal deTamahú, departamento de Alta Verapaz, período del 01/01/2015 al 31/12/2015,porque como autoridad superior, no veló porque se realizara una real y efectivacuantificación de los renglones ejecutados.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL RUBEN (S.O.N.) CHITAY CAAL 30,000.00Total Q. 30,000.00




DEPARTAMENTO DE BAJA VERAPAZ

MUNICIPALIDAD DE SALAMA

Limitaciones Al AlcanceLas evaluaciones se llevaron a cabo en base a la documentación que se tuvo a lavista, la cual fue proporcionada por la administración actual de la Municipalidad deSalamá, a la comisión de auditoría. Los proyectos presentan condiciones quesolamente durante su ejecución se pudieron comprobar, por lo que cualquier fallaposterior en estos, será responsabilidad de las constructoras y de las personasrelacionadas con la supervisión; dentro de estas se pueden mencionar losrenglones de corte, preparación de subrasante y base, armado de elementosestructurales, entre otros, razón por la cual solamente se cuantificaron aquellosrenglones susceptibles de medición.

Información TécnicaLos proyectos objeto de evaluación técnica fueron los siguientes:1.) “Mejoramiento Calle con Pavimento Ruta 2 de 6ª Calle a 7ª Calle Zona 1,Barrio Agua Caliente, Salamá, Baja Verapaz”, Contrato de Construcción de obraNúmero 07-2015 de fecha 28 de julio de 2015, suscrito entre el señor ByronLeónidas Tejeda Marroquín, Alcalde Municipal de Salamá, Baja Verapaz y el señorDany René Galdámez Orantes, Propietario Único de la empresa ConstructoraMAQSERVA, por un monto de Q.388,850.00. Avance físico estimado del 100%. 2.) “Mejoramiento Calle con Pavimento, 8ª calle de 10ª Avenida a Puente ElChagüite Zona 5, Barrio Santa Elena, Salamá, Baja Verapaz”, Contrato deConstrucción de obra Número 012-2015 de fecha 06 de agosto de 2015, suscritoentre el señor Byron Leónidas Tejeda Marroquín, Alcalde Municipal de Salamá,Baja Verapaz y el señor Dany René Galdámez Orantes, Propietario Único de laempresa Constructora MAQSERVA, por un monto de Q.614,000.00 Avance físicoestimado del 100%. 3.) Mejoramiento Camino Rural, Aldea Las Anonas hacia Caserío LasSahuesitas, Salamá, Baja Verapaz”, Contrato de Construcción de obra Número01-2015 de fecha 15 de enero de 2015, suscrito entre el señor Byron LeónidasTejeda Marroquín, Alcalde Municipal de Salamá, Baja Verapaz y la señora AliciaCarolina Ponce Orellana, Propietario Único de la empresa Constructora Proyectosde Construcción “PROIMCOR”, por un monto de Q.897,000.00. Avance físicoestimado del 100%.




El monto fiscalizado correspondiente a los 3 proyectos es de UN MILLÓNOCHOCIENTOS NOVENTA Y NUEVE MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA QUETZALES CON CERO CENTAVOS (Q.1,899,850.00).

Evaluación Técnica1.) Mejoramiento Calle con Pavimento Ruta 2 de 6ª Calle a 7ª Calle Zona 1,Barrio Agua Caliente, Salamá, Baja Verapaz.Se realizó la verificación de campo al proyecto el día 22 de octubre de 2,015,acompañado por la señora Alicia Zavala Hernández, Directora Municipal dePlanificación DMP e Ingeniero Civil Francisco Charnaud Cruz, colegiado activonúmero 1284, Supervisor Municipal de Obras, los dos de la Municipalidad deSalamá, Baja Verapaz. El proyecto consiste en: el mejoramiento de calle con pavimento rígido de concretoen una longitud de 116.95 ml. y un ancho promedio de 5.30 ml. para un área totalde 619.00 metros cuadrados, colocación de bordillo y colocación de juntas dedilatación. Se tienen planos constructivos, especificaciones técnicas y presupuesto firmadasy selladas por el Ingeniero Civil Eduardo Alfredo Guerra Soto, colegiado activonúmero 6314. El plazo de ejecución del proyecto fue de 4 meses, se tuvo a la vista Acta de Inicionúmero 03-2015, de fecha 13 de agosto de 2,015. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:

No Renglón Unidad Cant.Contratada

Cant.Verificada

8 PAVIMENTO RÍGIDO ml 619.0 619.09 BORDILLO DE CONCRETO 0.10 *

0.30 Mml 139.3 139.3

10 CORTE DE PAVIMENTO(JUNTAS DE DILATACIÓN)

ml 326.0 326.0

Los renglones no susceptibles de verificación ascienden al monto de cientocuarenta y dos mil setecientos treinta y cinco quetzales con veinticuatro centavos(Q.142,735.24) y son los siguientes:

No Renglón Unidad Cant. Contratada




1 Replanteo y nivelación con cordel ml 633.002 Limpieza y chapeo ml 633.003 Movilización y transporte de maquinaria

pesadaviaje 6

4 Corte de cajuela (e= 0.35m) m3 221.005 Retiro de material Resultante del corte de

cajuelam3 244.00

6 Reacondicionamiento de sub-rasanteExistente

m2 619.00

7 Colocación de base 0.10 metros m2 619.0011 Pruebas de Laboratorio U 312 Limpieza final ml 633.00

Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, seencuentran completos, por lo que se determinó que se cumplió con lo contratado ycon lo indicado en las especificaciones técnicas y planos. El avance físico es de 100.00%, según informe final de supervisión realizado por elIngeniero Civil Francisco Charnaud Cruz, colegiado activo número 1284,Supervisor Municipal de Obras, de fechas 24 y 28 de septiembre de 2015. Laestimación de fecha 28 de septiembre de 2015 establece un avance físico del100.00%. El estado de cuenta reportado en el SICOIN con fecha 29 de octubre de2,015 es de 0.00%. Como parte de los documentos presentados se tienen los siguientes: fianzas deanticipo y de cumplimiento de contrato número C-2 154359 de fecha 30 de julio de2015, informes de supervisión, estimaciones de pago, pruebas de laboratorio,Resolución de Impacto Ambiental número 0030-2015/DCN/DDBV/SFO/sfo defecha 15 de mayo de 2015, así como copia del libro de bitácoras autorizado por laContraloría General de Cuentas, el que fue requerido extemporáneamente por loque generó hallazgo de incumplimiento. Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo. Se estableció un avance físico estimado del100.00% y financiero de 0.00%, se debió realizar el pago de Q.17,810.00, quetiene asignado la Municipalidad en el presupuesto. 2.) Mejoramiento Calle con Pavimento, 8ª calle de 10ª Avenida a Puente ElChagüite Zona 5, Barrio Santa Elena, Salamá, Baja Verapaz.Se realizó la verificación de campo al proyecto el día 27 de octubre de 2,015,acompañado por la señora Alicia Zavala Hernández, Directora Municipal dePlanificación DMP e Ingeniero Civil Francisco Charnaud Cruz colegiado activo




número 1284, Supervisor Municipal de Obras, los dos de la Municipalidad deSalamá, Baja Verapaz. El proyecto consiste en: el mejoramiento de calle con pavimento rígido de concretoen una longitud de 174.6.0 ml. y un ancho promedio de 5.55 ml. con un área de966.00 Mts2, colocación de bordillo de concreto, 3 de rampas de acceso apavimento y colocación juntas de dilatación. Se tienen planos constructivos, especificaciones técnicas y presupuesto firmadasy selladas por el Ingeniero Civil Mynor Geovanelly Guerra Martínez, colegiadoactivo número 10517. El plazo de ejecución del proyecto fue de 4 meses, se tuvo a la vista Acta de Inicionúmero 08-2015 de fecha 20 de agosto de 2,015. Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación, y quefueron medidos en campo, entre los que se encuentran:


Cant.Verificada

8 PAVIMENTO RÍGIDO ml 966.0 966.09 BORDILLO DE CONCRETO 0.10 *

0.30 Mml 315.50 315.50

10 RAMPA DE ACCESO APAVIMENTO

u 3.0 3.0

11 CORTE DE PAVIMENTO(JUNTAS DE DILATACIÓN)

ml 557.00 557.00

Los renglones no susceptibles de verificación ascienden al monto de sientosetenta y nueve mil doscientos ochenta y nueve quetzales con sesenta y sietecentavos (Q. 179,289.67) y son los siguientes:


1 Trazo y nivelación m2 998.002 Limpieza inicial m2 998.003 Transporte de Maquinaria Pesada viaje 64 Ampliación de calle (corte de talud) m3 22.005 Retiro de material Resultante del corte de talud m3 25.00




6 Reacondicionamiento de sub-rasante Existente m2 966.007 Colocación de base 0.10 metros m2 966.00

12 Pruebas de Laboratorio U 513 Limpieza final m2 998.00

Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, seencuentran completos, por lo que se determinó que se cumplió con lo contratado ycon lo indicado en las especificaciones técnicas y planos. El avance físico es de 100.00%, según informe final de supervisión realizado por elIngeniero Civil Francisco Charnaud Cruz, colegiado activo número 1284,Supervisor Municipal de Obras, de fechas 24 y 28 de septiembre de 2015. Laestimación de pago con fecha 28 de septiembre de 2015 establece un avancefísico del 100.00%. El estado de cuenta reportado en el SICOIN con fecha 29 deoctubre de 2,015 es de 0.00%. Como parte de los documentos presentados se tienen los siguientes: fianzas deanticipo y de cumplimiento de contrato numero C-2 154492 de fecha 6 de agostode 2015, informes de supervisión, estimaciones de pago, pruebas de laboratorio,Resolución de Impacto Ambiental Número 019-2015/DCN/DDBV/SFO/sfo de fecha28 de abril de 2015, así como copia del libro de bitácoras autorizado por laContraloría General de Cuentas, el que fue requerido extemporáneamente por loque generó hallazgo de incumplimiento. Se determinó que el proyecto está en funcionamiento y en condiciones para suuso, por lo que cumple su objetivo. Se estableció un avance físico estimado del100.00% y financiero de 0.00%, se debió realizar el pago de Q.23,168.00, quetiene asignado la Municipalidad en el presupuesto. 3.) Mejoramiento Camino Rural, Aldea Las Anonas hacia Caserío LasSahuesitas, Salamá, Baja Verapaz.Se realizó la verificación de campo al proyecto el día 28 de octubre de 2,015,acompañado por la señora Alicia Zavala Hernández, Directora Municipal dePlanificación DMP e Ingeniero Civil Francisco Charnaud Cruz colegiado activonúmero 1284, Supervisor Municipal de Obras, los dos de la Municipalidad deSalamá, Baja Verapaz. El proyecto consiste en: el mejoramiento de camino rural en una longitud de 1,900ml., un ancho promedio de 5.0 ml. y construcción de cunetas naturales en ambos




lados a lo largo del tramo carretero y la colocación de tuberías transversales de undiámetro de 30 pulgadas. Se tienen planos constructivos, especificaciones técnicas y presupuesto firmadasy selladas por el Ingeniero Civil Abel Humberto González Velásquez, colegiadoactivo número 7789. El plazo de ejecución del proyecto fue de 4 meses, se tuvo a la vista Acta de Inicionúmero 01-2015 de fecha 02 de marzo de 2,015 y Acta de Recepción número 02-2015 de fecha 29 de mayo de 2,015, el proyecto se encontró recepcionado con100% de avance físico estimado. Se tomó en cuenta los renglones susceptibles de verificación, y que fueronmedidos en campo, entre los que se encuentran:


Cant.Verificada

4 Transversal de Metal corrugado de 30” ml 36.00 368 Tendido y compactación de balasto t=0.15 m2 9500.00 9500.009 Cunetas Naturales ml 3800.00 3800.00

Los renglones no susceptibles de verificación ascienden al monto de seiscientossesenta y tres mil doscientos treinta y siete quetzales (Q. 663,237.00) y son lossiguientes:


1 Topografía y Replanteo km 1.902 Limpia y Chapeo km 1.903 Concreto Ciclópeo para cabezales y cajas m3 35.00

5 Escarificación y conformación de sub-rasante m2 950.00

6 Excavación no clasificada para préstamo m3 27000.00

7 Acarreo de material balasto m3 190010 Limpieza Final día 1

Los renglones de trabajo que se midieron en la inspección de campo, seencuentran completos, por lo que se determinó que se cumplió con lo contratado ycon lo indicado en las especificaciones técnicas y planos. El avance físico es de 100.00%, según informe final de supervisión realizado por el




Ingeniero Civil Francisco Charnaud Cruz, colegiado activo número 1284,Supervisor Municipal de Obras, de fechas 15 y 18 de mayo de 2015 y la terceraestimación de fecha de fecha 18 de mayo de 2015 que establece un avance físicodel 100.00%. El estado de cuenta reportado en el SICOIN con fecha 27 de octubrede 2,015 es de 100%. Como parte de los documentos presentados se tienen los siguientes: fianzas deanticipo, de cumplimiento de contrato número C-2 150317 de fecha 20 de enerode 2015, fianza de conservación de obra numero C-3 153085 de fecha 12 de juniode 2015, Fianza de saldo a deudores número C-5 153086 de fecha 12 de junio de2015, informes de supervisión, estimaciones de pago, pruebas de laboratorio,Resolución de Impacto Ambiental Número 03828-2014/Digarn/FACB/rdor de fecha24 de septiembre de 2014, copia del libro de bitácoras autorizado por laContraloría General de Cuentas y Acta de Liquidación número 02-2015 de fecha 5de junio de 2015. Se determinó que el proyecto está en funcionamiento con un estado aceptable yen condiciones para su uso, por lo que cumple su objetivo. Se estableció unavance físico estimado del 100.00% y financiero de 100%.

ComentariosTodos los proyectos que fueron evaluados en campo se encontraban enfuncionamiento y en condiciones para su uso, por lo que cumplen con su objetivo. Los trabajos contaron con supervisión técnica por parte de la Municipalidad deSalamá, del departamento de Baja Verapaz, así mismo se han ejecutado dentrode los plazos establecidos en los contratos. En los proyectos ejecutados, se cuentan con renglones de trabajo que por suscaracterísticas y por estar ya finalizados, no es posible establecer su cantidad ycalidad, por lo que cualquier falla en estos, será responsabilidad del supervisor dela obra, ya que debió de velar que dichos renglones se ejecutaran conforme a loplanificado y especificaciones técnicas, para el buen funcionamiento y la vida útilde la obra. En caso de que los proyectos presentaran posteriormente, deficienciasconstructivas por dolo o mala fe, la responsabilidad será de la municipalidad y laempresa constructora del proyecto. El cumplimiento de planos, especificaciones técnicas y de los contratos suscritos,es responsabilidad de la municipalidad y de las constructoras encargadas deejecutar los proyectos. La documentación técnica relacionada con la ejecución de los proyectos fueproporcionada por autoridades de la Municipalidad, la cual fue evaluada y revisada




en las oficinas de la Dirección Municipal de Planificación.

ConclusionesDerivado de los resultados de nuestras pruebas de auditoría, se concluye en losiguiente: De acuerdo a las actas de inicio y recepción de las obras, se establecióque se cumplió con los plazos otorgados para la ejecución de estas. En los proyectos: 1.) Mejoramiento Calle con Pavimento Ruta 2 de 6ª Calle a 7ªCalle Zona 1, Barrio Agua Caliente, Salamá, Baja Verapaz y 2.) MejoramientoCalle con Pavimento, 8ª calle de 10ª Avenida a Puente El Chagüite Zona 5,

, se cumplen con los renglones deBarrio Santa Elena, Salamá, Baja Verapaztrabajo contratados y establecidos en planos y especificaciones técnicas, seencuentran finalizados, en funcionamiento y al servicio de la población, conavance físico estimado de 100.00%, sin ninguna falla estructural visible durante elmomento de la visita de campo y un avance financiero de 0.00%. En el proyecto: Mejoramiento Camino Rural, Aldea Las Anonas hacia Caserío

, se cumple con los renglones de trabajoLas Sahuesitas, Salamá, Baja Verapazcontratados y establecidos en planos y especificaciones técnicas, se encuentrafinalizados, en funcionamiento y al servicio de la población, con avance físicoestimado de 100.00% y un avance financiero de 100.00%. Se verificó la existencia de las obras en los lugares mencionados en los contratosy fueron ejecutadas dentro del plazo contractual. Se evaluaron y se comprobó la ejecución de los renglones contractuales que sonsusceptibles de verificación.

ÁREA TÉCNICA

BITÁCORA AUTORIZADA EXTEMPORÁNEAMENTE (Hallazgo De ControlInterno No. 1 Municipalidad De Salama).

CondiciónEn los proyectos: 1) Mejoramiento Calle con Pavimento Ruta 2 de 6ª Calle a 7ª

, Contrato deCalle Zona 1, Barrio Agua Caliente, Salamá, Baja VerapazConstrucción de obra No.07-2015 de fecha 28 de julio de 2015, suscrito entre elseñor Byron Leónidas Tejeda Marroquín, Alcalde Municipal de Salamá, BajaVerapaz y el señor Dany René Galdámez Orantes, Propietario Único de laempresa Constructora MAQSERVA, por un monto de Q.388,850.00; previo alinicio de la ejecución de los trabajos, no se había autorizado la bitácora respectiva,debido a que la obra inició el 13 de agosto de 2015, según consta en Acta




No.03-2015, del Libro de INICIO DE OBRAS Municipales y la habilitación fueautorizada el 16 de septiembre de 2015. y 2) Mejoramiento Calle conPavimento, 8ª calle de 10ª Avenida a Puente El Chagüite Zona 5, Barrio Santa

, Contrato de Construcción de obra No.012-2015 deElena, Salamá, Baja Verapazfecha 06 de agosto de 2015, suscrito entre el señor Byron Leónidas TejedaMarroquín, Alcalde Municipal de Salamá, Baja Verapaz y el señor Dany RenéGaldámez Orantes, Propietario Único de la empresa Constructora MAQSERVA,por un monto de Q.614,000.00; previo al inicio de la ejecución de los trabajos, nose había autorizado la bitácora respectiva, debido a que la obra inició el 20 deagosto de 2015, según consta en Acta No.08-2015, del Libro de INICIO DEOBRAS Municipales y la habilitación fue autorizada el 16 de septiembre de 2015.

CriterioAcuerdo No. 09-03 EL JEFE DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS,aprueba Normas Generales de Control Interno Gubernamental. Norma 2. NormaAplicable a los Sistemas, de Administración General, Numeral 2.6 Documentos derespaldo, establece que “Toda operación que realicen las entidades públicas,cualesquiera sea su naturaleza, debe contar con la documentación necesaria ysuficiente que la respalde. La documentación de respaldo promueve latransparencia y debe demostrar que se ha cumplido con los requisitos legales,administrativos, de registro y control de la entidad; por tanto contendrá lainformación adecuada, por cualquier medio que se produzca, para identificar lanaturaleza, finalidad y resultados de cada operación para facilitar su análisis”.

CausaEl Alcalde Municipal, la Directora Municipal de Planificación y el Supervisor deObras Municipales, no cumplieron con realizar el trámite correspondiente de laobtención del Libro de Bitácora ante la Contraloría General de Cuentas antes delinicio de las obras.

EfectoQue no se obtenga un control del seguimiento de obra durante la ejecución, por lafalta de cumplimiento de la gestión de obtener el Libro de Bitácora antes del iniciode las obras.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, la Directora Municipal de Planificación y Supervisor de ObrasMunicipales, deberán tramitar la autorización del libro de Bitácora de obra en laDirección de Infraestructura Pública de la Contraloría General de Cuentas, antesdel inicio de los proyectos.

Comentarios De Los ResponsablesLos responsables los señores Byron Leónidas Tejeda Marroquín, Alcalde




Municipal; Alicia Anselma Zavala Hernández, Directora Municipal de PlanificaciónDMP y el Ingeniero Francisco Charnaud Cruz, Supervisor de Obras Municipales,no emitieron opinión o comentario al respecto.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo en virtud de que, no se tuvieron comentarios de losresponsables ya que se confirma que el inicio de las obras fueron los días 13 y 20de agosto de 2015 y en la carátula de los mismos libros, aparecen autorizados el16 de septiembre de 2015.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL BYRON LEONIDAS TEJEDA MARROQUIN 50,000.00DIRECTORA MUNICIPAL DE PLANIFICACION ALICIA ANSELMA ZAVALA HERNANDEZ 20,200.00SUPERVISOR DE OBRAS MUNICIPALES FRANCISCO (S.O.N.) CHARNAUD CRUZ 20,000.00Total Q. 90,200.00

INCUMPLIMIENTO A CLÁUSULAS DEL CONTRATO (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 Municipalidad DeSalama).

CondiciónLa Municipalidad de Salamá del departamento de Baja Verapaz, en ladocumentación presentada a la comisión de auditoría, contenida en losexpedientes de los proyectos: 1) Mejoramiento Calle con Pavimento Ruta 2 de

,6ª Calle a 7ª Calle Zona 1, Barrio Agua Caliente, Salamá, Baja VerapazContrato de Construcción de obra No.07-2015 de fecha 28 de julio de 2015,suscrito entre el señor Byron Leónidas Tejeda Marroquín, Alcalde Municipal deSalamá, Baja Verapaz y el señor Dany René Galdámez Orantes, Propietario Únicode la empresa Constructora MAQSERVA, por un monto de Q.388,850.00; previo alinicio de la ejecución de los trabajos, no se había autorizado la bitácora respectiva,debido a que la obra inició el 13 de agosto de 2015, según consta en ActaNo.03-2015, del Libro de INICIO DE OBRAS Municipales y la habilitación fueautorizada el 16 de septiembre de 2015. y 2) Mejoramiento Calle conPavimento, 8ª calle de 10ª Avenida a Puente El Chagüite Zona 5, Barrio Santa

, Contrato de Construcción de obra No.012-2015 deElena, Salamá, Baja Verapazfecha 06 de agosto de 2015, suscrito entre el señor Byron Leónidas TejedaMarroquín, Alcalde Municipal de Salamá, Baja Verapaz y el señor Dany RenéGaldámez Orantes, Propietario Único de la empresa Constructora MAQSERVA,por un monto de Q.614,000.00. No se ha ejecutado el pago de anticipo a las




empresas, incumpliendo a la cláusula quinta de los respectivos contratos y lasobras al momento de la visita los proyectos se encontraron con un avance físicoestimado del cien por ciento (100%) de su ejecución.

CriterioLos Contratos Administrativos de Obra No.07-2015 y No.012-2015, establece ensus cláusulas …: unQuinta: “VALOR DEL CONTRATO Y FORMA DE PAGOanticipo del veinte por ciento (20%), y el restante ochenta por ciento (80%) serápagado conforme avance físico (estimaciones),...”.

CausaIncumplimiento a lo estipulado en el contratos suscritos, por el Alcalde Municipal, ano realizar el pago de anticipo, correspondiente al aporte municipal.

EfectoQue el constructor no ejecute el proyecto por no contarse con el financiamientopara la ejecución del proyecto.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, debe velar por el cumplimiento de las cláusulas de loscontratos, específicamente en que debe cumplirse con los pagos que tieneasignada la municipalidad presupuestariamente.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Byron Leónidas Tejeda Marroquín, Alcalde Municipal, en oficio Of. No.125 – 2,015 / REF.DMP - Proyectos de fecha 19 de noviembre, manifiesta:“Al respecto me permito informarle lo siguiente:

Que a la fecha no se ha hecho efectivos el pago correspondiente a losanticipos de los proyectos debido a que no el Consejo Departamental deDesarrollo no ha hecho efectivo los mismos. Según consta en oficio número306 – 2015 Ref. GRGB/eleh de fecha 18 de noviembre del presente año. LaCual adjunto a la presente.Los dos proyectos fueron iniciados por el contratista debido a queargumentaron en oficio sin número de fecha 17 de agosto del presente añoque la empresa contaba con capacidad de recursos económicos propiospara ejecutar las obras en su totalidad. Adjunto oficio del contratista.

Por lo expuesto anteriormente ante usted con el debido respeto solicito tomar enconsideración lo referido.”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, debido que para el proyecto Mejoramiento Calle con




Pavimento, 8ª calle de 10ª Avenida a Puente El Chagüite Zona 5, Barrio Santa, en Acta No. 43-2015, fecha 18 de septiembre deElena, Salamá, Baja Verapaz

2015, del Libro de Actas de Sesiones Municipales, Tomo 33, en el punto 12°, lamunicipalidad tiene asignado un monto de Q.23,168.00, monto que al 18 denoviembre de 2015 no se ha cumplido al ejecutor.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL BYRON LEONIDAS TEJEDA MARROQUIN 50,000.00Total Q. 50,000.00




1.

2.

3.

4.

MUNICIPALIDAD DE RABINAL

Limitaciones Al AlcanceSe tienen renglones que únicamente se evalúan en el proceso de construcción de lasobras, en las obras de mejoramiento calle con pavimento se pueden mencionar losrenglones de trabajo no susceptibles de verificación son los siguientes: Corte de cajuela,Reacondicionamiento de sub rasante, colocación de base.

Información Técnica

Mejoramiento calle con pavimento Segunda calle entre Quinta y SextaRabinal Verapazavenida zona uno, Barrio San Pedro Apóstol, , Baja ,

,según Contrato Administrativo de Construcción de Obra No. 297-2015de fecha 18 de agosto del 2015, suscrito entre el señor Luis Alberto Morales Osorio, Dubón Alcalde Municipal y el señor Jorge Ascensión Morales,propietario de la empresa Constructora VEGAS, por un monto de Q284,800.00.Mejoramiento calle con pavimento Primera calle entre Quinta y Sextaavenida zona cuatro, Barrio San Pedro Mártir, Rabinal Baja Verapaz,

desegún Contrato Administrativo de Construcción Obra No. 298-2015fecha 18 de agosto del 2015, suscrito entre el señor Luis Alberto MoralesOsorio, Alcalde Municipal y el señor Jorge Ascensión Dubón Morales,propietario de la empresa Constructora Vegas, por un monto de Q332,900.00.Mejoramiento calle con pavimento Tercera avenida entre Tercera yCuarta calle zona tres. Barrio San Sebastián, Rabinal Baja Verapaz,según Contrato Administrativo de Construcción Obra No. 303-2015 defecha 18 de agosto del 2015, suscrito entre el señor Luis Alberto MoralesOsorio, Alcalde Municipal y el señor Rudy Israel Cienfuegos Cordónpropietario de la empresa Constructora CEM, para la ejecución del proyecto:,por un monto de Q 304,975.00.Mejoramiento calle con pavimento Tercera avenida entre Tercera yCuarta calle zona cuatro. Barrio San Pedro Mártir, Rabinal Baja Verapaz,según Contrato Administrativo de Construcción Obra No. 300-2015 defecha 18 de agosto del 2015, entre el señor Luis Alberto Morales Osorio,Alcalde Municipal y el señor Rudy Israel Cienfuegos Cordón propietario dela empresa Constructora CEM, por un monto de Q 319,980.00.




Monto total de lo fiscalizado Q 1,242, 655.00.

Evaluación Técnica1. Mejoramiento calle con pavimento Segunda calle entre Quinta y Sextaavenida zona uno, Barrio San Pedro Apóstol, Rabinal, Baja Verapaz. La ubicación de la obra fue indicada por el señor Jorge Ariel Chen González,Director Municipal de Planificación de la Municipalidad, efectuando la visita decampo el 28 de octubre del 2015, georeferenciando el inicio del tramo encoordenadas 15º 05´02.1” N” y 090º 29´17.1” W, obtenidas por medio delnavegador GPS 64s marca Garmin. Para ejecutar el proyecto se presentaron planos generales, especificacionestécnicas, firmados por el Ingeniero Civil Jimmy Wilson Lux Casasola, colegiadoNo. 9,604. El trabajo de mejoramiento de calle con pavimento, consistió en la pavimentaciónde la 2da avenida entre 5ta y 6ta calle zona uno, con concreto hidráulico, con unalongitud de 101.20 metros de longitud y un ancho promedio de 5.11 metros y unespesor de 0.15 metros, colocación de bordillo en ciertos tramos y juntas enpavimento con sellante elastómero.Se evaluaron los renglones de trabajo susceptibles de verificación, siendo los siguientes: No. Descripción Unidad Cantidad

contratadaCantidadevaluada

PrecioUnitarioen Q.

CostoTotal en

Q.6 Pavimento de

concreto espesor0.15 m

M2 515.00 515.00 372.00 191,580.00

7 Juntas en pavimentocon sellante

ml 350.00 350.00 13.00 4,550.00

8 Bordillo de concreto ml 52.00 52.00 98.00 5,096.00

9 Rampas de concreto M2 14.00 0.00 %deAvance

Físico

262.00 0.00

10 Limpieza final M2 515.00 0.00 % deAvance

Físico

4.00 0.00

Sub-Total 201,226.00

Renglones no susceptibles de verificación, son los siguientes equivalentes a un monto deQ 77,846.00. No. Descripción Unidad Cantidad Precio Costo




Unitarioen Q.

Total enQ.

1 Trabajos preliminares M2 515.00 5.00 2,575.002 Corte de Cajuela espesor 0.25 m M2 515.00 38.00 19,570.003 Reacondicionamiento de Subrasante M2 515.00 46.25 23,818.754 Reparación de conexiones

hidráulicas y sanitarias.Unidad 1.00 1,368.50 1,368.50

5 Colocación de base espesor 0.10 m M2 515.00 59.25 30,513.75 Sub- total 77,846.00

Como resultado de la evaluación se concluye que los renglones de trabajoejecutados cumplen con planos y especificaciones técnicas. La Supervisión del Proyecto estuvo a cargo del Ingeniero Civil Lorenzo JoelRamos Soberanis, colegiado No. 6,603. La obra se inició el 20 de agosto del 2015, según Acta No. 01-2015, del libro deActas de Inicio de Proyectos de la Municipalidad de Rabinal. Plazo de ejecución 4meses. Se evidenció que la obra no estaba en ejecución el día que se realizó la visita decampo, pero el plazo contractual vence el 20 de diciembre del 2015, sepresentaron documentos de resultado de laboratorio de campo y/o laboratoriofirmados por el Ingeniero Civil Carlos Enrique Calderón Rosales, colegiado No.4,105, los resultados son de compactación y chequeo de humedad en la base yreacondicionamiento de sub rasante, ensayos de cilindros de concreto de lapavimentación, indicando que los resultados están acorde a las especificacionestécnicas, presentando la Aprobación de la Resolución Evaluación Ambiental InicialNo. 0048-2015 de fecha 12 de junio del 2015, Libro de Bitácora extemporánea. Por parte de la Municipalidad no se la efectuado pago de Anticipo, se presentaronEstimaciones para pago pero no están firmadas por el contratista, último Informede Supervisión de fecha 13 de octubre del 2015, con un avance físico estimado esde 90.58%. Se presentó fianza de Anticipo, Póliza No 15507, y de Cumplimiento Póliza No.155098, vigentes ambas en fechas 18/08/2015 al 17/12/2015, giradas ambas porlos Seguros Privanza. Avance físico estimado 98.00%, con plazo vigente y faltando la finalización de losrenglones de trabajo: Rampas de concreto y Limpieza final, la obra se encuentraen funcionamiento, en buenas condiciones y avance financiero 0.00%, segúndocumento del SICOIN de fecha 12/11/2015.




No. Descripción Unidad Cantidad Precio Precio

2. Mejoramiento calle con pavimento Primera calle entre Quinta y Sextaavenida zona cuatro, Barrio San Pedro Mártir, Rabinal Baja Verapaz. La ubicación de la obra fue indicada por el señor Jorge Ariel Chen González,Director Municipal de Planificación de la Municipalidad, efectuando la visita decampo el 28 de octubre del 2015, georeferenciando el inicio del tramo encoordenadas 15º 05´05.1” N” y 090º 29´16.9” W, obtenidas por medio delnavegador GPS 64s marca Garmin. Para ejecutar el proyecto se presentaron planos generales, especificacionestécnicas, firmados por el Ingeniero Civil Jimmy Wilson Lux Casasola, colegiadoNo. 9,604. El trabajo de mejoramiento de calle con pavimento, consistió en la pavimentaciónde la 1era calle entre 5ta y 6ta avenida zona cuatro, con concreto hidráulico, conuna longitud de 101.40 metros y un ancho promedio de 6.09 metros y un espesorde 0.15 metros, colocación de bordillo parcial. Se evaluaron los renglones de trabajo susceptibles de verificación, siendo lossiguientes: No. Descripción Unidad Cantidad


PrecioUnitarioen Q.

CostoTotal en

Q.6 Pavimento de concreto

espesor 0.15 mM2 607.00 607.00 372.50 226,107.50

7 Juntas en pavimento consellante

ml 400.00 0.00% deAvance

físico

12.00 0.00

8 Bordillo de concreto de0.10x0.30 m

ml 42.00 42.00 98.00 4,116.00

9 Rampas de concreto M2 16.00 0.00% deAvance

Físico

262.00 0.00

10 Limpieza final M2 607.00 0.00% deAvance

Físico

4.00 0.00

Sub-total 230,223.50 Renglones no susceptibles de verificación, son los siguientes equivalentes a un monto deQ 91,256.50.




Unitarioen Q.

Unitarioen Q.

1 Trabajos preliminares M2 607.00 5.00 3,035.002 Corte de Cajuela espesor 0.25 m M2 607.00 38.50 23,369.503 Reacondicionamiento de Subrasante M2 607.00 45.50 27,618.504 Reparación de conexiones

hidráulicas y sanitarias.Unidad 1.00 1,420.50 1,420.50

5 Colocación de base espesor 0.10 m M2 607.00 59.00 35,813 Sub-total 91,256.50

Como resultado de la evaluación se concluye que los renglones de trabajoejecutados cumplen con planos y especificaciones técnicas. La Supervisión del Proyecto estuvo a cargo del Ingeniero Civil Lorenzo JoelRamos Soberanis, colegiado No. 6,603. La obra se inició el 20 de agosto del 2015, según Acta No. 02-2015, del libro deActas de Inicio de Proyectos de la Municipalidad de Rabinal. Plazo de ejecución 6meses. Se evidenció que la obra no estaba en ejecución el día que se realizó la visita decampo, pero el plazo contractual vence el 20 de febrero del 2016, se presentarondocumentos de resultado de laboratorio de campo y/o laboratorio firmados por elIngeniero Civil Carlos Enrique Calderón Rosales, colegiado No. 4,105, losresultados son de compactación y chequeo de humedad en la base yreacondicionamiento de sub rasante, ensayos de cilindros de concreto de lapavimentación, indicando que los resultados están acorde a las especificacionestécnicas, presentando la Aprobación de la Resolución Evaluación AmbientalInicial No. 0047-2015 de fecha 12 de junio del 2015, Libro de Bitácoraextemporánea. Por parte de la Municipalidad no se la efectuado pago de Anticipo, se presentaronEstimaciones para pago pero no están firmadas por el contratista, último Informede Supervisión de fecha 5 de octubre del 2015, con un avance físico estimado esde 87.19%. Se presentó fianza de Anticipo, Póliza No 155100, y de Cumplimiento Póliza No.155102, vigentes ambas en fechas 18/08/2015 al 17/02/2016, giradas ambas porlos Seguros Privanza. Avance físico estimado 96.00%, obra, con plazo vigente y faltando la finalizaciónde los renglones de trabajo: Juntas en pavimento con sellante, Rampas deconcreto y limpieza final, la obra se encuentra en funcionamiento, en buenas




condiciones y avance financiero 0.00%, según documento del SICOIN de fecha 11de noviembre del 2015. 3. Mejoramiento calle con pavimento Tercera avenida entre Tercera y Cuartacalle zona tres. Barrio San Sebastián, Rabinal Baja Verapaz. La ubicación de la obra fue indicada por el señor Jorge Ariel Chen González,Director Municipal de Planificación de la Municipalidad, efectuando la visita decampo el 29 de octubre del 2015, georeferenciando el inicio del tramo encoordenadas 15º 05´13.3” N” y 090º 29´35.5” W, obtenidas por medio delnavegador GPS 64s marca Garmin. Para ejecutar el proyecto se presentaron planos generales, especificacionestécnicas, firmados por el Ingeniero Civil Jimmy Wilson Lux Casasola, colegiadoNo. 9,604. El trabajo de mejoramiento de calle con pavimento, consistió en la pavimentaciónde la 3era avenida entre 3era y 4ta calle zona tres, con concreto hidráulico, conuna longitud de 89.10 metros y un ancho promedio de 5.76 metros y un espesorde 0.15 metros, colocación de bordillo en ciertos tramos y juntas en pavimento consellante elastómero. Se evaluaron los renglones de de trabajo susceptibles de verificación, siendo lossiguientes: No. Descripción Unidad Cantidad


PrecioUnitarioen Q.

CostoTotal en

Q.6 Pavimento de


M2 550.00 514.27 379.74 195,288.89

7 Juntas en pavimentocon sellanteelastómero

ml 343.00 0.00% deAvance Físico

11.50 0.00

8 Bordillo de concreto ml 4.00 0.00% deAvance Físico

95.41 0.00

9 Rampas de concreto M2 11.00 0.00% deAvance Físico

255.96 0.00

10 Limpieza final M2 550.00 0.00% deAvance Físico

4.08 0.00

Sub-total 195,288.89

Renglones no susceptibles de verificación, son los siguientes equivalentes a unmonto de Q 86,732.30.




No. Descripción Unidad Cantidadcontratada

PrecioUnitarioen Q.

Costototal en

Q.1 Trabajos preliminares M2 550.00 5.21 2,865.50

2 Corte de cajuela espesor 0.25 M2 550.00 41.66 22,913.00

3 Reacondicionamiento deSubrasante

M2 550.00 46.09 25,349.50

4 Reparación de conexioneshidráulicos y sanitarias

Unidad 1.00 1,614.30 1,614.30

5 Colocación de base espesor 0.10m

M2 550.00 61.80 33,990.00

Sub-Total 86,732.30

Como resultado de la evaluación se concluye que los renglones de trabajoejecutados cumplen con planos y especificaciones técnicas. La Supervisión del Proyecto estuvo a cargo del Ingeniero Civil Lorenzo JoelRamos Soberanis, colegiado No. 6,603. Se evidenció que la obra no estaba en ejecución el día que se realizó la visita decampo, pero el plazo contractual vence el 20 de diciembre del 2015, sepresentaron documentos de resultado de laboratorio de campo y/o laboratoriofirmados por el Ingeniero Civil Sergio Augusto Cruz Barillas, colegiado No. 4,022, con respecto a los resultados de Granulometría de Agregados, Límites deConsistencia (Límites de Atterbeg), Determinar el Peso específico del Suelo(Picnómetro) y Ensayo de Compactación y Proctor, (CP), y el Informe de pruebasa compresión en cilindros de concreto hidráulico de la pavimentación de concreto,firmado por el Ingeniero Civil Carlos Guillermo Cuyun, colegiado número 8,433,indicando que los resultados están acorde a las especificaciones técnicas,presentando la Aprobación de la Resolución Aprobación de la EvaluaciónAmbiental Inicial, No. 0042-2015 de fecha 15 de junio del 2015, Libro de Bitácoraextemporánea. La obra se inició el 20 de agosto del 2015, según Acta No. 07-2015, del libro deActas de Inicio de Proyectos de la Municipalidad de Rabinal. Plazo de ejecución 4meses. Por parte de la Municipalidad no se la efectuado pago de Anticipo, se presentaronEstimaciones para pago pero no están firmadas por el contratista, último Informede Supervisión de fecha 12 de octubre del 2015, con un avance físico de 88.92%. Se presentó fianza de Anticipo, Póliza No 611548, y de Cumplimiento Póliza No.611547, vigentes 4 meses calendario, contados a partir de la fecha en que se




levante el Acta de Inicio de la obra. Avance físico estimado 82.36%, con plazo vigente y faltando la finalización de losrenglones de trabajo: Juntas en pavimentación con sellante elastómero, bordillo deconcreto, rampas de concreto y limpieza final, la obra se encuentra enfuncionamiento y en buenas condiciones y avance financiero 0.00%, segúndocumento del SICOIN de fecha 11 de noviembre del 2015. 4. Mejoramiento calle con pavimento Tercera avenida entre Tercera y Cuartacalle zona cuatro. Barrio San Pedro Mártir, Rabinal Baja Verapaz. La ubicación de la obra fue indicada por el señor Jorge Ariel Chen González,Director Municipal de Planificación de la Municipalidad, efectuando la visita decampo el 29 de octubre del 2015, georeferenciando el inicio del tramo encoordenadas 15º 05´12.0” N” y 090º 29´22.8” W, obtenidas por medio delnavegador GPS 64s marca Garmin. Para ejecutar el proyecto se presentaron planos generales, especificacionestécnicas, firmados por el Ingeniero Civil Jimmy Wilson Lux Casasola, colegiadoNo. 9,604. El trabajo de mejoramiento de calle con pavimento, consistió en la pavimentaciónde la 3era avenida entre 3era y 6ta calle zona cuatro, con concreto hidráulico,base, realizándolo en una longitud de 86.20 metros y un ancho promedio de 6.36metros y un espesor de 0.15 metros, colocación de bordillo en ciertos tramos yjuntas en pavimento con sellante elastómero. Se evaluó el renglón de: pavimento de concreto. No. Descripción Unidad Cantidad


PrecioUnitarioen Q.

CostoTotal en

Q.6 Pavimento de


M2 581.00 547.32 371.03

203,072.14

7 Juntas en pavimentocon sellanteelastómero


11.88 0.00

8 Bordillo de concreto ml 61.00 0.00% deAvance Físico

97.25 0.00

9 Diente de concretode 0.10mx.025 m


85.01 0.00

10 Rampas de concreto M2 9.95.00 0.00% de 251.38 0.00





PrecioUnitarioen Q.

PrecioUnitarioen Q.

1 Trabajos preliminares M2 581.00 4.33 2,515.73

2 Corte de cajuela espesor 0.25 M2 581.00 39.43 22,908.83

3 Reacondicionamiento deSubrasante

M2 581.00 47.29 27,475.49

4 Reparación de conexioneshidráulicos y sanitarias

Unidad 1.00 1,112.93 1,112.93

5 Colocación de base espesor 0.10 m M2 581.00 61.72 35,859.32 Sub-Total 89,872.30

Avance Físico11 Limpieza final M2 581.00 0.00% de

Avance Físico2.58 0.00

Sub-Total 203,072.14 Renglones no susceptibles de verificación, son los siguientes equivalentes a unmonto de Q 89,872.30.

Como resultado de la evaluación se concluye que los renglones de trabajoejecutados cumplen con planos y especificaciones técnicas. La Supervisión del Proyecto estuvo a cargo del Ingeniero Civil Lorenzo JoelRamos Soberanis, colegiado No. 6,603. Se evidenció que la obra no estaba en ejecución el día que se realizó la visita decampo, pero el plazo contractual vence el 20 de diciembre del 2015, sepresentaron documentos de resultado de laboratorio de campo y/o laboratoriofirmados por el Ingeniero Civil Sergio Augusto Cruz Barillas, colegiado No. 4,022, con respecto a los resultados de Granulometría de Agregados, Límites deConsistencia (Límites de Atterbeg), Determinar el Peso específico del Suelo(Picnómetro) y Ensayo de Compactación y Proctor, (CP), y el Informe de pruebasa compresión en cilindros de concreto hidráulico de la pavimentación de concreto,firmado por el Ingeniero Civil Carlos Guillermo Cuyun, colegiado número 8,433,indicando que los resultados están acorde a las especificaciones técnicas,presentando la Resolución de la Aprobación de la Evaluación Ambiental Inicial No.0043-2015 de fecha 15 de junio del 2015, Libro de Bitácora extemporánea. La obra se inició el 20 de agosto del 2015, según Acta No. 04-2015, del libro deActas de Inicio de Proyectos de la Municipalidad de Rabinal. Plazo de ejecución 4




meses. Por parte de la Municipalidad no se la efectuado pago de Anticipo, se presentaronEstimaciones para pago pero no están firmadas por el contratista, último Informede Supervisión de fecha 30 de septiembre del 2015, con un avance físico de87.44%. Se presentó fianza de Anticipo, Póliza No 647089, y de Cumplimiento Póliza No.647090, vigentes ambas en fechas 18/08/2015 al 17/03/2016, giradas ambas porAfianzadora G & T, S. A. Avance físico estimado 90.00%, con plazo vigente, y faltando la finalización de losrenglones de trabajo: Juntas en pavimento con sellante elastómero, bordillo deconcreto, diente de concreto de 0.10mx 0.25 m, rampas de concreto y limpiezafinal, la obra se encuentra en funcionamiento y en buenas condiciones y avancefísico financiero 0.00%, según documento del SICOIN de fecha 12 de noviembredel 2015.

ComentariosLas 4 obras de mejoramiento de calle con pavimento, ubicadas en la cabeceramunicipal de Rabinal, Baja Verapaz, fueron Cofinanciadas por el ConsejoDepartamental de Desarrollo de Baja Verapaz y los proyectos se encuentran enejecución. En caso se dieran fallas constructivas en las obras, la responsabilidad será delSupervisor de Obras Municipal y el Alcalde de la Municipalidad y las empresasconstructoras. Las obras no presentan fallas estructurales a la fecha de la visita. Las obras auditadas cuentan con fianzas de cumplimiento de contrato vigente. La Municipalidad no les ha efectuado pago de Anticipo, ni pago de Estimacionesparciales para pago de Avance físico de obra. La fiabilidad de las pruebas de laboratorio y de certificados de calidad esresponsabilidad del supervisor de obras de la municipalidad.

ConclusionesSe recomienda que se fiscalice nuevamente estas cuatro obras, porque en elmomento de la visita se estableció que estas obras aún se encuentran enejecución y con tiempo contractual vigente, no se han terminado en su totalidad




los renglones de trabajo contratados. 1. Mejoramiento calle con pavimento Segunda calle entre Quinta y Sexta avenidazona uno, Barrio San Pedro Apóstol, Rabinal, Baja Verapaz, Avance Físicoestimado 98.00% y Avance Financiero 0.00%. 2. Mejoramiento calle con pavimento Primera calle entre Quinta y Sexta avenidazona cuatro, Barrio San Pedro Mártir, Rabinal Baja Verapaz, Avance Físicoestimado 96.00% y Avance Financiero 0.00%. 3. Mejoramiento calle con pavimento Tercera avenida entre Tercera y Cuarta callezona tres. Barrio San Sebastián, Rabinal Baja Verapaz, Avance Físico estimado82.36% y Avance Financiero 0.00%. 4. Mejoramiento calle con pavimento Tercera avenida entre Tercera y Cuarta callezona cuatro. Barrio San Pedro Mártir, Rabinal Baja Verapaz, Avance Físicoestimado 90.00% y Avance Financiero 0.00%. Las obras fiscalizadas al día de la visita de campo se encontraron enfuncionamiento y condiciones aceptables.

ÁREA TÉCNICA

BITÁCORA AUTORIZADA EXTEMPORÁNEAMENTE (Hallazgo De ControlInterno No. 1 Municipalidad De Rabinal).

CondiciónLa municipalidad de Rabinal del departamento de Baja Verapaz, suscribió lossiguientes contratos. 1. Contrato Administrativo de Construcción Obra No.297-2015 de fecha 18 de agosto del 2015, con la empresa Constructora Vegas,para la ejecución del proyecto: Mejoramiento calle con pavimento Segunda calleentre Quinta y Sexta avenida zona uno, Barrio San Pedro Apóstol, Rabinal, BajaVerapaz, por un monto de Q 284,800.00. 2. Contrato Administrativo deConstrucción Obra No. 298-2015 de fecha 18 de agosto del 2015, con la empresaConstructora Vegas, para la ejecución del proyecto: Mejoramiento calle conpavimento Primera calle entre Quinta y Sexta avenida zona cuatro, Barrio SanPedro Mártir, Rabinal Baja Verapaz, por un monto de Q 332,900.00 3. ContratoAdministrativo de Construcción Obra No. 303-2015 de fecha 18 de agosto del2015, con la empresa Constructora CEM, para la ejecución del proyecto:Mejoramiento calle con pavimento Tercera avenida entre Tercera y Cuarta callezona tres. Barrio San Sebastián, Rabinal Baja Verapaz, por un monto de Q304,975.00. 4. Contrato Administrativo de Construcción Obra No. 300-2015 de




fecha 18 de agosto del 2015, con la empresa Constructora CEM, para la ejecucióndel proyecto: Mejoramiento calle con pavimento Tercera avenida entre Tercera yCuarta calle zona cuatro. Barrio San Pedro Mártir, Rabinal Baja Verapaz, por unmonto de Q 319,980.00. Derivado de la fiscalización se estableció que en los cuatro proyectosanteriormente descritos, no se tienen descritos desde el inicio de la ejecución delos proyectos, como se trabajaron los renglones de trabajo contratados en losLibros de Bitácora correspondiente, por haber tramitado posterior al Acta de Iniciode los proyectos.

CriterioAcuerdo No. 09-03 EL JEFE DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS,Aprueba Normas Generales de Control Interno Gubernamental. Norma 1. Normasde Aplicación General, en el numeral 1.2 Estructura de Control Interno, establece:“Es responsabilidad de la máxima autoridad de cada entidad pública, diseñar eimplantar una estructura efectiva de control interno que promueve un ambienteóptimo de trabajo para alcanzar los objetivos institucionales. Una efectivaestructura de control interno debe incluir criterios específicos relacionados con: a)controles generales; b) controles específicos; c) controles preventivos; d) controlesde detección…”.

CausaIncumplimiento a disposiciones establecidas para la habilitación oportuna del Librode Bitácora autorizado por la Contraloría General de Cuentas, al iniciarse la obra.

EfectoNo se tienen registros del inicio de las etapas de ejecución del proyecto.

RecomendaciónEl Director Municipal de Planificación, deberá tramitar con antelación laautorización del Libro de Bitácora de obra, antes del inicio de los proyectos.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 23 de noviembre del 2015, el responsable DirectorMunicipal de Planificación señor: Jorge Ariel Chen González, quién manifiesta losiguiente: “… El trámite de la Bitácora, la realiza la empresa constructora; y el cualse realizó atrasado a la fecha de inicios de los trabajos de los proyectos…”.




Comentario De La AuditoríaSe confirma el Hallazgo para el Director Municipal de Planificación, por no realizarcon antelación el trámite del Libro de Bitácora autorizado por la ContraloríaGeneral de cuentas.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesDIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION JORGE ARIEL CHEN GONZALEZ 9,800.00Total Q. 9,800.00

FALTA DE ESTIMACIONES DE PAGO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 1 Municipalidad De Rabinal).

CondiciónLa municipalidad de Rabinal del departamento de Baja Verapaz, suscribió lossiguientes contratos. 1. Contrato Administrativo de Construcción Obra No.297-2015 de fecha 18 de agosto del 2015, con la empresa Constructora Vegas,para la ejecución del proyecto: Mejoramiento calle con pavimento Segunda calleentre Quinta y Sexta avenida zona uno, Barrio San Pedro Apóstol, Rabinal, BajaVerapaz, por un monto de Q 284,800.00. 2. Contrato Administrativo deConstrucción Obra No. 298-2015 de fecha 18 de agosto del 2015, con la empresaConstructora Vegas, para la ejecución del proyecto: Mejoramiento calle conpavimento Primera calle entre Quinta y Sexta avenida zona cuatro, Barrio SanPedro Mártir, Rabinal Baja Verapaz, por un monto de Q 332,900.00 3. ContratoAdministrativo de Construcción Obra No. 303-2015 de fecha 18 de agosto del2015, con la empresa Constructora CEM, para la ejecución del proyecto:Mejoramiento calle con pavimento Tercera avenida entre Tercera y Cuarta callezona tres. Barrio San Sebastián, Rabinal Baja Verapaz, por un monto de Q304,975.00. 4. Contrato Administrativo de Construcción Obra No. 300-2015 defecha 18 de agosto del 2015, con la empresa Constructora CEM, para la ejecucióndel proyecto: Mejoramiento calle con pavimento Tercera avenida entre Tercera yCuarta calle zona cuatro. Barrio San Pedro Mártir, Rabinal Baja Verapaz, por unmonto de Q 319,980.00.Derivado de la fiscalización se estableció que no se presentó Estimaciones parapago de cada uno de los proyectos.




CriterioDecreto Número 57-92 del Congreso de la República de Guatemala, Ley deContrataciones del Estado. Artículo 59 Estimaciones para pago, establece”…Laentidad contratante podrá hacer pagos parciales al contratista contra estimacionesperiódicas de trabajo ejecutado y aceptado, las que podrán efectuarsemensualmente de acuerdo con las estipulaciones pactadas…”.

CausaEl Alcalde Municipal no exigió al Supervisor de Obras Municipales, elrequerimiento de las Estimaciones para pago ejecutado por el contratista yaceptado por el supervisor del avance físico de las obras.

EfectoIncumplimiento en La Ley de Contrataciones del Estado, en donde se indica quese podrán hacer pagos parciales al contratista contra estimaciones periódicas detrabajo ejecutado y aceptado.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal tendrá que exigir al Supervisor de Obras Municipales lasEstimación para pago que se presenten para las obras contratadas por lamunicipalidad, estén firmadas por el contratista y aceptada por el Supervisor.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 23 de noviembre del 2015, el responsable el AlcaldeMunicipal señor: Luis Alberto Morales Osorio, quién manifiesta lo siguiente: “…Delo anterior manifiesto que se tuvo y se tiene la buena intención de cumplir con loque establecen los contratos, pero por el inconveniente de que esta municipalidadno ha recibido el aporte respectivo por parte del consejo departamental de BajaVerapaz, por lo que no ha estado en mi alcance cumplir con la estimación depago. Según nota adjunta del CODEBEV.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el Hallazgo para el Alcalde Municipal, porque: El documentopresentado como prueba de descargo es insuficiente y no válido para desvanecerel hallazgo, No se presentaron Estimaciones para pago ejecutado por elcontratista y aceptado por el supervisor.

Acciones Legales Y Administrativas




Sanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 83, y Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,Acuerdo Gubernativo Número 1056-92, Artículo 56, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL LUIS ALBERTO MORALES OSORIO 11,095.13Total Q. 11,095.13

INCUMPLIMIENTO A CLÁUSULAS DEL CONTRATO (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 Municipalidad DeRabinal).

CondiciónLa municipalidad de Rabinal del departamento de Baja Verapaz, suscribió lossiguientes contratos. 1. Contrato Administrativo de Construcción Obra No.297-2015 de fecha 18 de agosto del 2015, con la empresa Constructora Vegas,para la ejecución del proyecto: Mejoramiento calle con pavimento Segunda calleentre Quinta y Sexta avenida zona uno, Barrio San Pedro Apóstol, Rabinal, BajaVerapaz, por un monto de Q 284,800.00. 2. Contrato Administrativo deConstrucción Obra No. 298-2015 de fecha 18 de agosto del 2015, con la empresaConstructora Vegas, para la ejecución del proyecto: Mejoramiento calle conpavimento Primera calle entre Quinta y Sexta avenida zona cuatro, Barrio SanPedro Mártir, Rabinal Baja Verapaz, por un monto de Q 332,900.00 3. ContratoAdministrativo de Construcción Obra No. 303-2015 de fecha 18 de agosto del2015, con la empresa Constructora CEM, para la ejecución del proyecto:Mejoramiento calle con pavimento Tercera avenida entre Tercera y Cuarta callezona tres. Barrio San Sebastián, Rabinal Baja Verapaz, por un monto de Q304,975.00. 4. Contrato Administrativo de Construcción Obra No. 300-2015 defecha 18 de agosto del 2015, con la empresa Constructora CEM, para la ejecucióndel proyecto: Mejoramiento calle con pavimento Tercera avenida entre Tercera yCuarta calle zona cuatro. Barrio San Pedro Mártir, Rabinal Baja Verapaz, por unmonto de Q 319,980.00. Se determinó en visita técnica realizada en el período del 27 al 29 de octubre del2015, conjuntamente con el señor Director Municipal de Planificación Jorge ArielChen González, los proyectos ejecutados tienen un avance físico mayor al 20% yno se les ha realizado el pago, a las Empresas Constructoras pago de Anticipo ypor avance físico ejecutado.

CriterioEn los contratos 297-2015, 298-2015, 300-2015 y 303-2015 en la cláusula Tercerade cada uno establece:




Cláusula Tercera de cada Contrato TERCERA: VALOR DEL CONTRATO Y FORMAS DE PAGO: FORMA DE PAGO: “… Se otorga un anticipo supervisado del veinte por ciento(20%) del valor del contrato, realizando pagos parciales conforme el avance físicodel proyecto dejando hasta el final un diez por ciento (10%), para la recepción yliquidación del proyecto...”.

CausaEl Alcalde Municipal incumplió la cláusula Tercera FORMA DE PAGO, en loscontratos suscritos.

EfectoAtraso en la ejecución de obras y dificultad financiera para las empresasejecutoras, al no recibir un anticipo supervisado del 20%, del valor del contrato nipagos parciales de las Estimaciones para pago del avance físico de obra.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal tendrá que verificar con anticipación en el ConsejoDepartamental de Desarrollo tenga disponibles los recursos financieros para esaMunicipalidad y así poder cofinanciar los aportes requeridos para la ejecución delos proyectos.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 23 de noviembre del 2015, el responsable AlcaldeMunicipal señor Luis Alberto Morales Osorio quién manifiesta lo siguiente: “… Delo anterior manifiesto que se tuvo y se tiene la buena intención de cumplir con loque establecen los contratos, pero por el inconveniente de que esta municipalidadno ha recibido el aporte respectivo por parte del consejo departamental de BajaVerapaz, por lo que no ha estado en mi alcance cumplir con la estimación delpago. Según nota adjunta del CODEDEBEV.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el Hallazgo para el Alcalde Municipal, porque: A pesar que se presento la nota adjunta del CODEDEBEV, los aportes que tienedar la Municipalidad, no se han efectuado a la fecha a los contratistas.




Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL LUIS ALBERTO MORALES OSORIO 20,000.00Total Q. 20,000.00




DEPARTAMENTO DE CHIMALTENANGO

MUNICIPALIDAD DE PATZICIA

Limitaciones Al AlcanceNo fue posible verificar con precisión la ejecución de todos los renglones detrabajo contratados, debido a que algunos no son susceptibles de verificación yque son responsabilidad directa del supervisor de obras y de las empresasejecutoras.

Información TécnicaSe fiscalizó las siguientes obras: 1) “Mejoramiento calle aldea El Sitán, Municipio de Patzicía, Chimaltenango”,Contrato No. 22-2015 de fecha 3 de septiembre de 2015, suscrito entre el señorFrancisco Macú González, Alcalde Municipal, de Patzicía, Chimaltenango y elseñor José Alfredo Jerez Guerra, Representante Legal de la empresaConstructora CONSTRU-AM, por un monto de Q.199,333.83. 2) “ Construccióncalle pavimento La Reforma, entrada asfaltada, del Municipio de Patzicia,

Contrato No. 27-2015 de fecha 29 de octubre de 2015, suscritoChimaltenango”entre el señor Francisco Macú González, Alcalde Municipal, de Patzicía,Chimaltenango y el señor Antonio Figueroa Jerez, Representante Legal de laempresa Constructora Inversiones, Construcciones y Negocios el Éxito, S.A.“ICONEXSA”, por un monto de Q.1,695,491.38. 3) “Mejoramiento Calle Santos

, Contrato No. 21-2015 deXico, Aldea la Canoa, Patzicía, Chimaltenango”fecha 27 de agosto de 2015, suscrito entre el señor Francisco Macú González,Alcalde Municipal, de Patzicía, Chimaltenango y el señor Antonio Figueroa Jerez,Representante Legal de la empresa Constructora Inversiones, Construcciones yNegocios el Éxito, S.A. ICONEXSA, por un monto Q.391,579.30. El monto total del contrato de obra suma, Q. 2,286,404.51

Evaluación TécnicaEl Proyecto: 1) Mejoramiento Calle Aldea el Sitán, Municipio de Patzicía,Chimaltenango. La fiscalización del proyecto se llevó a cabo del 9 al 11 de diciembre de 2015. Enlas visitas de campo realizadas se contó con el acompañamiento del señorPetronilo Coc Choy, Director Municipal de Planificación de Patzicía,




Chimaltenango, el Ingeniero Civil Víctor Manuel Choy Choc, Colegiado número12,667, supervisor de obras de la municipalidad de Patzicía, Chimaltenango,quienes indicaron la ubicación y pormenores de la obra. La Obra consiste en la construcción de una carretera de adoquín, de una longitudde 80.16 metros y un ancho promedio de 2.90 metros, muros de contención,bordillo de concreto, llaves de confinamiento. El proyecto inició el 28 de septiembre de 2015 según Acta del Libro de Bitácoranúmero 28-09-2015, su plazo de ejecución es de 3 meses. En la visita se verificó 3 planos formato A-1 que incluyen: Planta General delProyecto, Planta de Curvas de Nivel, Planta de Muros de Contención, con susEspecificaciones técnicas, firmados y sellados por la Arquitecta Eugenia ElizabehtPac de Paz, colegiado número 4582.

RENGLONES VERIFICADOS EN OBRA

No. Descripción Unidad demedida

Cantidad Contrataday MedidasVerificadas

1 Adoquinamiento m² 221.272 Bordillo de concreto 10x30 cm ml 159.873 Remate de concreto 10x10 cm m² 39.604 Llaves de confinamiento concreto de 10x30

cmml 25.35

Monto total de renglones verificados. Q. 76,968.58 En el proyecto existen renglones de trabajo no susceptibles de verificación que porsus características y por lo avanzado del proceso constructivo, no es posibleverificar y estimar su cantidad; por lo que cualquier falla, será responsabilidad delsupervisor de obra de la Municipalidad de Patzicía, Chimaltenango y la EmpresaEjecutora. Dichos renglones se debieron ejecutar conforme a EspecificacionesTécnicas y Planos, para el buen funcionamiento y la vida útil de la obra

RENGLONES NO VERIFICADOS EN OBRA

No. Renglones no verificados Unidad Cantidad Costo

1 Trabajos preliminares m² 243.75 Q. 1,950.00

2 Corte de cajuela m² 243.75 Q. 2,925.00

3 Conformación de base de adoquín m² 243.75 Q. 9,503.25

4 Muro de contención m² 136.00 Q. 107,984.00

Monto total de renglones no verificados. Q. 122,365.25 Se proporcionó dos informes de supervisión uno del periodo 16 de septiembre al




15 de octubre de 2015, con un avance físico de 40.29% y el segundo informe delperiodo del 16 de octubre al 15 de noviembre de 2015. con un avance físico de81.88%; Pruebas de Laboratorio de Densidad y humedad del suelo, Limitesde Atterberg, CBR, ensayos de compresión Adoquín, Concreto y block; Estimaciónde Pago de fecha 9 de noviembre de 2015, con un avance físico 85.98%; Libro deBitácora autorizado por Contraloría General de Cuentas de fecha 24 septiembre2015, con seguimiento del proceso constructivo de la obra; Resolución de ImpactoAmbiental 235-2015/DCN/DDCH/HEPL/hepl de fecha 25 de junio de 2015 yFianza Cumplimiento C – 2 No. 612610, de fecha 10 de septiembre de 2015. El Mejoramiento Calle Aldea el Sitán, se localiza según las coordenadasgeométricas de GPS: N 14° 37’ 49.2” W 90° 54’ 11.1. La obra finalizó el 15 de diciembre de 2015, según Acta de finalización sin númerodel Libro de Bitácora de la Contraloría General de Cuentas. Se estima un avancefísico del 100%, el proyecto se encontró en buen estado y en funcionamiento. El Proyecto 2) Construcción Calle Pavimento La Reforma, Entrada Asfaltada,

.del Municipio de Patzicía, Chimaltenango La fiscalización del proyecto se llevó a cabo 14 al 16 de diciembre de 2015, en lasvisitas de campo realizadas se contó con el acompañamiento delseñor Petronilo Coc Choy, Director Municipal de Planificaciónde Patzicía, Chimaltenango, el Ingeniero Civil Víctor Manuel Choy Choc,Colegiado número 12,667 Supervisor de obras de la municipalidadde Patzicía, Chimaltenango, quienes indicaron la ubicación y pormenores de laobra. La Obra consiste en la construcción de una carretera de concreto ubicada en laentrada principal, barrio la Reforma, tiene una longitud de 300 metros y un anchopromedio de 8.54 metros, bordillo en ambos lados de la carretera aún noejecutado, con juntas de dilatación en cada plancha de concreto y están divididasa cada 2.12 metros longitudinal y transversal. El proyecto dio inicio 9 de noviembre de 2015, según Acta No. 30-2015, del Librode Bitácora, plazo de ejecución según contrato 4 meses. En la visita se verificaron 3 planos en formato A-1 que incluyen: Planta Generaldel Proyecto, Planta de Sección Transversal y Planta de sección transversal II;Especificaciones técnicas. Firmados y sellados por la ArquitectaEugenia Elizabeth Pac de Paz, colegiado número 4582.





No. Descripción Unidad de

medidaCantidad Contratada Cantidad Medida

1 Fundición Pavimento de Concreto m² 2,453.58 2,453.58

Monto total de renglones verificados en obra Q. 1, 251,325.80

En el proyecto existen renglones de trabajo no susceptibles de verificación que porsus características y por lo avanzado del proceso constructivo, no es posibleverificar y estimar su cantidad; por lo que cualquier falla, será responsabilidad delsupervisor de obra de la Municipalidad de Patzicía, Chimaltenango y la EmpresaEjecutora. Dichos renglones se debieron ejecutar conforme a EspecificacionesTécnicas y Planos, para el buen funcionamiento y la vida útil de la obra. Durante lavisita realizada el renglón Fundición de Bordillos Lateras no se encontró ejecutado.



1 Preliminares m² 2507.09 Q. 50,141.80


3 Preparación de bases m² 2507.09 Q. 152,932.49

4 Fundición Bordillos Laterales ml 535.14 Q. 78,130.44

Renglones no verificados en obra Q. 444,165.58 En la documentación se presentó un informe de supervisión del periodo del 9 al 27 de noviembre de 2015, con un avance físico 54.07%; Pruebas de Laboratorio, Densidad y humedad del suelo, granulometría del banco de selecto; unaEstimación de Pago de fecha 8 de diciembre de 2015, con un avance físico de95.39%; Libro de Bitácora autorizado por Contraloría General de Cuentas de fecha17 de noviembre de 2015, con seguimiento del proceso constructivo; Resoluciónde Impacto Ambiental 293-2015/DCN/DDCH/HEPL/hepl, de fecha 30 deseptiembre de 2015; y Fianza Cumplimiento C2-, No. 99-177-29292 de fecha 24de noviembre 2015. La obra se localiza según las coordenadas geométricas de GPS: N 14° 38’ 24.1” W 90° 55’ 45.3”. El Proyecto está en ejecución el plazo está vigente, se estima un avance físico del95.39%. El Proyecto 3) Mejoramiento Calle Santos Xico, Aldea la Canoa, Municipio dePatzicía, Chimaltenango. La fiscalización del proyecto se llevó a cabo 16 al 18 de diciembre de 2015, en lasvisitas de campo realizadas se contó con el acompañamiento del señor Petronilo




Coc Choy, Director Municipal de Planificación de Patzicía, Chimaltenango, el Ingeniero Civil Víctor Manuel Choy Choc, Colegiado número 12,667 Supervisor deobras de la municipalidad de Patzicía, Chimaltenango, quienes indicaron laubicación y pormenores de la obra. La obra consiste en la construcción de una carretera de adoquín, de 148.78metros de longitud y un ancho promedio de 5.30 metros, con muros de contención,bordillo de concreto, llaves de confinamiento. En la visita se verificaron 3 planos en formato A-1 que incluyen: Planta General delProyecto, Planta de Curvas de Nivel, Planta de Muros de Contención, con susEspecificaciones técnicas. Todos firmados y sellados por la Arquitecta EugeniaElizabeth Pac de Paz, colegiado número 4582. El proyecto inició 21 de septiembre de 2015, según Acta del Libro de Bitácoranúmero 02-2015, plazo de ejecución 3 meses. Se tiene una Orden de Cambio No.1 y un Acuerdo de Trabajo Extra No. 1. Defecha 07 de diciembre de 2015; se tiene aprobación de la Orden de Cambio yAcuerdo de Trabajo Extra, según Acta número 44-2015 de fecha 4 de noviembrede 2015, existiendo inconsistencia en las fechas de solicitud de cambio y laemisión de aprobación del Acta del documento de cambio. Los resultados de las comparaciones y la cuantificación de renglones verificadosen obra susceptibles de verificación son los siguientes:


No. Descripción Unidad de

medidaCantidad Contratada yMedidas Verificadas

1 Adoquinamiento m² 773.252 Bordillo de concreto 10x30 cm ml 199.163 Llaves de confinamiento concreto de

10x30 cmml 99.81

Monto total de renglones verificados. Q. 229,078.07 En el proyecto existen renglones de trabajo no susceptibles de verificación que porsus características y por lo avanzado del proceso constructivo, no es posibleverificar y estimar su cantidad; por lo que cualquier falla, será responsabilidad delsupervisor de obra de la Municipalidad de Patzicía, Chimaltenango y la EmpresaEjecutora. Dichos renglones se debieron ejecutar conforme a EspecificacionesTécnicas y Planos, para el buen funcionamiento y la vida útil de la obra.






1 Trabajos preliminares m² 801.07 Q. 13,618.19


3 Conformación de base de adoquín m² 801.07 Q. 38,451.36

4 Muro de contención m² 98.27 Q. 91,884.12

Monto de Renglones no verificados Q. 159,174.00 La tabla de “Acuerdo de Trabajo Extra No.1” establece las cantidadesincrementadas en la obra.

TRABAJO EXTRA No.1

No. Descripción Unidad Cantidad contratada Cantidad medida Costo

1 Muro-Bordillo Ml 30.07 30.07 Q.10,320.02

2 Disipador Unidad 1.00 1.00 Q. 1,971.00

3 Caja+Rejilla Unidad 1.00 1.00 Q. 1,356.14

Se proporcionó Informe de Supervisión del periodo de ejecución del 16 de octubreal 15 de noviembre de 2015, con un avance físico de 100%; Pruebas deLaboratorio de: Granulometría, Limite Líquido, CBR, Densidad y humedad,Resistencia a compresión de adoquín y block; Estimación de Pago de fecha 9 denoviembre de 2015 que incluye la Orden de Cambio y Acuerdo de Trabajo Extra;con un avance físico del 100%, Libro de Bitácora con seguimiento del procesoconstructivo; Resolución de Impacto Ambiental número171-2015/DCN/DDCH/HEPL/hepl, de fecha 2 de junio de 2015 y las Fianza deAnticipo C-5 No. 612376, Cumplimiento C – 2 No. 612375, ambas de fecha 2 deseptiembre 2015. Coordenadas geométricas del Proyecto Mejoramiento Calle Santos Xico, Aldea laCanoa, Pazicía según GPS: N 14° 40’ 25.6” W 90° 58’ 14”. El Proyecto finalizó el 10 de noviembre de 2015, según Acta sin número del Librode Bitácora de Contraloría General de Cuentas, se estima un avance físico del100%, el proyecto se encontró en buen estado y en funcionamiento.

ComentariosPara evaluar los aspectos documentales de las obras fiscalizadas, se tuvieron a lavista los expedientes que constan en los archivos de la Dirección Municipal dePlanificación de Patzicía, departamento de Chimaltenango, mismos que fueronproporcionados por el señor Petronilo Coc Choy, Director Municipal dePlanificación la cual fue evaluada y revisada en las oficinas de dichasinstituciones. El cumplimiento de planos, especificaciones técnicas, disposiciones especiales yel uso de materiales de calidad para la construcción estipulados en contratos y la




documentación de respaldo, son responsabilidad de las empresas constructoras yde los supervisores de obra de la Municipalidad de Patzicía. Toda la evaluación de operaciones, erogaciones y registros en materia deaspectos financieros y contables de las presentes obras, serán determinados porla Dirección de Auditoria de Municipalidades de la Contraloría General de Cuentasy sus Auditores Gubernamentales nombrados para el efecto. La Comisión de Auditoría solicitó la documentación de 6 proyectos para serfiscalizados de la muestra, respondiendo las autoridades de la municipalidad ennota de fecha 10 de diciembre de 2015: El Infrascrito Alcalde Municipal de la Villade Patzicía, hace la aclaración que los 3 proyectos con los numerales: 4)Mejoramiento Calle Caserío Xejuyu, Aldea Cerritos Asación, Patzicia,Chimaltenango, 5) Mejoramiento calle caserío San Lorenzo, Patzicia,Chimaltenango y 6) Mejoramiento calle sector Los Panteul, Aldea El Caman,Patzicia, Chimaltenango; serán ejecutados con fondos del Consejo de Desarrollo yhasta la fecha no se ha recibido el anticipo y no se ha dado inicio, por loanteriormente descrito no se hace entrega de documentación.

ConclusionesEn la Obra: 1) “Mejoramiento calle aldea El Sitán, Municipio de Patzicía,Chimaltenango”, Contrato No. 22-2015 de fecha 3 de septiembre de 2015, La obraestá finalizada, Se estima un avance físico del 100%. El Proyecto se encontró enbuen estado y en funcionamiento, se tiene un avance financiero según informe delSICOIN, según fecha de visita del 41.76%. En la Obra 2) “ Construcción calle pavimento La Reforma, entrada asfaltada, delMunicipio de Patzicia, Chimaltenango” Contrato No. 27-2015 de fecha 29 deoctubre de 2015, El Proyecto está en ejecución su plazo está vigente. Se estimaun avance físico del 95.39%, se tiene un avance financiero según informe del

según fecha de visita del 94.37%.SICOIN, En la Obra 3) “Mejoramiento Calle Santos Xico, Aldea la Canoa, Patzicía,Chimaltenango”, Contrato No. 21-2015 de fecha 27 de agosto de 2015, Elproyecto está finalizado se estima un avance físico del 100%, el proyecto seencontró en buen estado y en funcionamiento, se tiene un avance financierosegún informe del según fecha de visita del 76%.SICOIN,

ÁREA TÉCNICA

FALTA DE CONTROL INTERNO (Hallazgo De Control Interno No. 1Municipalidad De Patzicia).




CondiciónEn las Obras: 1) “Mejoramiento calle aldea El Sitán, Municipio de Patzicía,

, Contrato No. 22-2015 de fecha 3 de septiembre de 2015,Chimaltenango”suscrito entre el señor Francisco Macú González, Alcalde Municipal, de Patzicía,Chimaltenango y la empresa Constructora CONSTRU-AM, por un monto deQ.199,333.83. 2) “ Construcción calle pavimento La Reforma, entrada

Contrato No. 27-2015 deasfaltada, del Municipio de Patzicia, Chimaltenango”fecha 29 de octubre de 2015, suscrito entre el señor Francisco Macú González,Alcalde Municipal, de Patzicía, Chimaltenango y la empresa ConstructoraInversiones, Construcciones y Negocios el Éxito, S.A. “ICONEXSA”, por un montode Q.1,695,491.38. 3) “Mejoramiento Calle Santos Xico, Aldea la Canoa,

, Contrato No. 21-2015 de fecha 27 de agosto de 2015,Patzicía, Chimaltenango”suscrito entre el señor Francisco Macú González, Alcalde Municipal, de Patzicía,Chimaltenango y la empresa Constructora Inversiones, Construcciones y Negociosel Éxito, S.A. ICONEXSA, por un monto Q.391,579.30. En la Obra 3), no se tieneaprobación de autoridad superior a solicitud de Orden de Cambio, de fecha 7 dediciembre de 2015, del Ing. Víctor Manuel Choy Choc, Supervisor de ObrasMunicipal. En las Obras 1), 2) y 3); el Profesional que realizó los estudios deplanificación y Especificaciones técnicas no tiene la calidad profesional paradiseñar, planificar y establecer las Especificaciones técnicas que lleva el proyectopor ser Arquitecto.

CriterioEl Acuerdo Número 09-03 El jefe de la Contraloría General de Cuentas, aprueba,Normas Generales de Control Interno Gubernamental, Normas de AplicaciónGeneral, Norma 1, numeral 1.2 Estructura de Control Interno: “Es responsabilidadde la máxima autoridad de cada entidad pública, diseñar e implementar unaestructura efectiva de control interno, que promueva un ambiente optimo detrabajo, para alcanzar los objetivos institucionales” una efectiva estructura decontrol interno debe incluir criterios específicos relacionados como: a) controles generales; b) controles específicos; f) controles funcionales; g) controles delegalidad; y h) controles de oportunidad, aplicados en cada etapa del procesoadministrativo, de tal manera que se alcance la simplificación administrativa yoperativa, eliminando o agregando controles, sin que se lesione la calidad delservicio”.

CausaInadecuado control técnico por parte del señor Alcalde y del señor DirectorMunicipal de Planificación, al no contar con Acta de aprobación de los documentosde cambio y además la falta de contratación de un profesional idóneo.

Efecto




El personal técnico que no tenga la especialidad en el área de trabajo, ocasionamenoscabo en la calidad de la planificación y Especificaciones Técnicas, ademásque se ejecuten renglones de trabajo sin tener las aprobaciones en la fecha quecorresponde.

RecomendaciónEl señor Alcalde y el Director Municipal de Planificación de la municipalidad debenvelar, porque el personal que ejecute cada trabajo este debidamente calificado yque se tengan las aprobaciones de las ordenes de cambio en concordancia conlas fechas de ejecución.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Francisco Macú González Alcalde Municipal y el Señor Petronilo CocChoy Director Municipal de Planificación, en notificación presentada sin número defecha 8 de marzo de 2016 indica: “Los proyectos no son de gran magnitud, por lo mismo se consideró que elarquitecto tiene los conocimientos necesarios para la elaboración de los estudiosde los proyectos mencionados anteriormente. Se aclara que en el expediente del proyecto: 3. MEJORAMIENTO CALLESANTOS XICO, ALDEA LA CANOA, PATZICÍA, CHIMALTENANGO sí apareceAPROBADO POR EL CONCEJO MUNICIPAL LA ORDEN DE CAMBIO de fecha 7de diciembre de 2015… EN EL ACTA No. 44-2015 de fecha 4 de noviembre de2015. SE ADJUNTA COPIA.”

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud que no se presentó la documentación quedesvanezca la incongruencia de fechas, ya que la solicitud de aprobación de laOrden de Cambio es de fecha 7 de diciembre de 2015 y el Acta de aprobación delConcejo Municipal No. 44-2015 es de fecha 4 de noviembre de 2015; no se tieneningún documento técnico que justifique la ejecución del diseño, planificación yEspecificaciones Técnicas de las tres carreteras por un arquitecto.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL FRANCISCO (S.O.N.) MACU GONZALEZ 20,000.00DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION PETRONILO (S.O.N.) COC CHOY 10,000.00Total Q. 30,000.00




DEFICIENCIA EN EL DOCUMENTO DE ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DELPROYECTO (Hallazgo De Control Interno No. 2 Municipalidad De Patzicia).

CondiciónEn la obra: “Mejoramiento Calle Santos Xico, Aldea la Canoa, Patzicía,Chimaltenango”, Contrato No. 21-2015 de fecha 27 de agosto de 2015, suscritoentre el señor Francisco Macú González, Alcalde Municipal, de Patzicía,Chimaltenango y la empresa Constructora Inversiones, Construcciones y Negociosel Éxito, S.A. ICONEXSA, por un monto Q.391,579.30. Las especificacionestécnicas no establecen la resistencia del adoquín.

CriterioEl Acuerdo Número 09-03 El Jefe de la Contraloría General de Cuentas, aprueba,Normas Generales de Control Interno Gubernamental, Normas de AplicaciónGeneral, Norma 1, numeral 1.2 Estructura de Control Interno: “Es responsabilidadde la máxima autoridad de cada entidad pública, diseñar e implementar unaestructura efectiva de control interno, que promueva un ambiente optimo detrabajo, para alcanzar los objetivos institucionales” una efectiva estructura decontrol interno debe incluir criterios específicos relacionados como: a) controles generales; b) controles específicos; f) controles funcionales; g) controles delegalidad; y h) controles de oportunidad, aplicados en cada etapa del procesoadministrativo, de tal manera que se alcance la simplificación administrativa yoperativa, eliminando o agregando controles, sin que se lesione la calidad delservicio”. Norma 2, numeral 2.6 “Documentos de Respaldo”. Toda operación querealicen las entidades públicas, cualesquiera sea su naturaleza, debe contar con ladocumentación necesaria y suficiente que la respalde”.

CausaInadecuado control técnico por parte del Director Municipal de Planificación, al noverificar en las Especificaciones Técnicas la existencia de los valores para losensayos de laboratorio durante la ejecución de la obra.

EfectoEl no establecer valores a los ensayos de laboratorio del adoquín ocasionamenoscabo en la calidad y la vida útil de la obra.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar instrucciones al Director Municipal de Planificación,para que se establezca en los documentos técnicos específicamente en lasEspecificaciones Técnicas, todos los aspectos necesarios para que se realice laejecución de la obra y pruebas de laboratorio según la normativa establecida.

Comentarios De Los Responsables




El Señor Petronilo Coc Choy Director Municipal de Planificación, en notificaciónpresentada sin número de fecha 8 de marzo de 2016 indica: “No nos percatamosque establecieran las Resistencia del adoquín en las Especificaciones Técnicas loque si aparece es el Informe de resistencia a Compresión de Adoquín en elexpediente de la obra: MEJORAMIENTO CALLE SANTOS XICO, ALDEA LACANOA, PATZICÍA, CHIMALTENANGO…”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud que no se presentó la documentación quedesvanezca el hallazgo y que justifique la falta de la normativa que establece elvalor del ensayo del adoquín en las Especificaciones Técnicas.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesDIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION PETRONILO (S.O.N.) COC CHOY 10,000.00Total Q. 10,000.00




MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL POCHUTA

Limitaciones Al Alcance

Los proyectos presentan condiciones que únicamente pueden comprobarsedurante su ejecución, en este caso el espesor de la carpeta de rodadura, refuerzode acero utilizado en los elementos estructurales y soleras contenidas en block “U”entre otros, por lo que para ello se tomó como referencia las especificacionescontenidas en planos, bitácora y/o informes de supervisión.

En cuanto a la calidad del material utilizado durante la ejecución y la obra misma,no se emite opinión, debido a que solo se valoró los resultados de las pruebas delaboratorio, la que es responsabilidad de la unidad ejecutora, empresasconstructoras y de los profesionales que oportunamente realizaron la supervisiónde la ejecución de los renglones de trabajo.

Para la ubicación geográfica de la obra se utilizó un teléfono móvil, lascoordenadas se indican en la evaluación técnica de cada obra para fines de unaubicación aproximada.

La muestra de obras se estableció mediante informe presentado por laMunicipalidad, por lo que es responsabilidad de la misma la omisión por cualquiermotivo de obras que no aparezcan en el mismo.


Se fiscalizaron las siguientes obras:

i. AMPLIACIÓN ESCUELA PRIMARIA ALDEA LA UNIÓN VICTORIA.

Contrato No. 02-2014, de fecha 1 de octubre de 2014, por un monto deQ354,500.00, suscrito entre el señor José Benjamín Vásquez Reyes,Alcalde de la Municipalidad de San Miguel Pochuta y el señor Juan LuisLópez Pérez, representante legal de la empresa Constructora J. L. Diseñosy construcciones, a un plazo de 4 meses.

ii. MEJORAMIENTO SISTEMA DE AGUA POTABLE VILLAS DE POCHUTA,ESQUIPULAS Y SAN RAFAEL.




Contrato No. 03-2014, de fecha 18 de diciembre de 2014, por un monto deQ272,635.08, suscrito entre el señor José Benjamín Vásquez Reyes,Alcalde de la Municipalidad de San Miguel Pochuta y el señor FranciscoJavier Álvarez Cardoza, representante legal de la empresa ConstruccionesCiviles, a un plazo contractual de 3 meses.

iii. CONSTRUCCIÓN SISTEMA DE ALCANTARILLADO SANITARIO,CABECERA, MUNICIPAL.

Contrato No. 01-2015, de fecha 29 de julio de 2015, por un monto deQ1,415,200.00, suscrito entre el señor José Benjamín Vásquez Reyes,Alcalde de la Municipalidad de San Miguel Pochuta y el señor Eder OmarPorras López, representante legal de la empresa Constructora EmpresarialPorras “COEMPRO” a un plazo contractual de 3 meses.

iv. MEJORAMIENTO CALLE ENTRADA CABECERA MUNICIPAL.

Contrato No. 02-2015, de fecha 31 de agosto de 2015, por un monto deQ893,158.00, suscrito entre el señor José Benjamín Vásquez Reyes,Alcalde de la Municipalidad de San Miguel Pochuta y el señor FreddyWotzbeli Aguilar Muñoz, representante legal de la empresa ConstructoraACI a un plazo contractual de 3 meses.

El monto de lo fiscalizado es de Q2,935,493.08.

Evaluación Técnica

i. AMPLIACIÓN ESCUELA PRIMARIA ALDEA LA UNIÓN VICTORIA.

Se tuvo a la vista el Convenio Interinstitucional de Cofinanciamiento paraEjecución de Obras y/o Proyectos Suscritos ente el Consejo Departamentalde Desarrollo de Chimaltenango y la Municipalidad de San Miguel Pochutanúmero 113-2014 donde en cláusula tercera establece el financiamiento delproyecto de la siguiente forma: El Consejo Departamental Q350,000.00, LaUnidad Ejecutora Q5,000.00 y el Consejo Comunitario Q0.00 para un totalde Q355,000.00, los renglones de trabajo coinciden con los contractuales.

Contrato No. 02-2014, de fecha 1 de octubre de 2014, el proyecto consiste




en los siguientes renglones:

DESCRIPCIÓN CANTIDAD

Trabajos preliminares 194.00

Metroscuadrados

Zapatas tipo 1 de 0.90*0.90*0.20 7.00

Unidades

Zapatas tipo 2 de 0.80*0.80*0.20 12.00

Unidades

Cimiento corrido tipo 1 de 0.40*0.20 77.56

Metros


Metros

Emplantillado 42.45

Metroscuadrados

Solera de Humedad de 0.20*0.14 70.75

Metros

Levantado de muro sisado 137.02

Metroscuadrados

Levantado de muro tabique 20.62

Metroscuadrados

Solera para tabique 10.35

Metros

Solera intermedia de 0.20*0.15 38.92

Metros

Solera intermedia con block u 64.55

Metros

Solera sillar 0.20*0.14 33.40

Metros

Solera remate de 0.30*0.14 70.75

Metros

Solera cumbrera de 0.20*0.14 31.60

Metros

Solera mojinete de 0.30*0.14 9.52

Metros

Columna tipo 1 0.30*0.14 34.40

Metros

Columna tipo 2 0.20*0.14 71.55

Metros

Columna tipo 3 0.14*0.14 71.36

Metros

Columna tipo 4 0.10*0.14 29.95

Metros

Pin de 3/8 8.80

Metros

Cuneta urinaria 1.55

Metros

Piso de Granito Metros




182.40 cuadradosTallado en columnas y soleras

617.40Metroscuadrados

Azulejo de 0.10*0.10 51.30

Metroscuadrados

Instalaciones eléctricas, iluminación 22.00

Unidades

Instalaciones eléctricas, fuerza 13.00

Unidades

Instalaciones hidráulicas 42.50

Metros

Instalaciones sanitarias 41.75

Metros

Instalación de artefactos 17.00

Unidades

Techo final 220.37

Metroscuadrados

Puertas-ventanas metálicas 66.56

Metroscuadrados

Se presentaron Planos constructivos y Especificaciones Técnicaselaboradas por la Dirección Municipal de Planificación.

La ubicación de la obra, según plano elaborados por la Dirección Municipalde Planificación e indicadas en el lugar de construcción por el señor WillderArturo Rodríguez Aguirre, quien fungió como Director Municipal dePlanificación; es la siguiente: coordenadas geográficas 14° 34.63’ LatitudNorte y 91° 2.86’ Longitud Oeste.

La obra consiste en un edificio que tiene un largo de 20.87 metros y anchoes de 7.56 metros, este está compuesto de dos aulas de 7.26 metros por7.00 metros cada una, dos módulos sanitarios de 3.30 metros por 3.20metros cada uno, una bodega y un sanitario para niños con habilidadesespeciales. El acabado en los muros es de block sisado, piso de concretolíquido, ventanería de hierro forjado, puertas de metal y estructura metálicacon cubierta de lámina acanalada.

Los renglones contractuales susceptibles de medición son los siguientes:

DESCRIPCION CANTIDAD

Levantado de muro sisado 137.02

Metrocuadrado

Levantado de muro tabique 20.62

Metrocuadrado




Solera para tabique 10.35

Metro

Solera intermedia de 0.20*0.15 38.92

Metro

Solera sillar 0.20*0.14 33.40

Metro

Solera remate de 0.30*0.14 70.75

Metro

Solera cumbrera de 0.20*0.14 31.60

Metro

Solera mojinete de 0.30*0.14 9.52

Metro

Columna tipo 1 0.30*0.14 34.40

Metro

Columna tipo 2 0.20*0.14 71.55

Metro

Columna tipo 3 0.14*0.14 71.36

Metro

Columna tipo 4 0.10*0.14 29.95

Metro

Cuneta urinaria 1.55

Metro

Tallado en columnas y soleras 617.40

Metrocuadrado

Instalaciones eléctricas, iluminación 22.00

Unidad

Instalaciones eléctricas, fuerza 13.00

Unidad

Instalación de artefactos 17.00

Unidad

Techo final 184.79

Metrocuadrado

Puertas-ventanas metálicas 66.56

Metrocuadrado

Los que se ejecutaron de acuerdo a los requerimientos contratados.

El avance físico estimado por el auditor gubernamental es 100.00%.

La obra dio inicio el 10 de octubre de 2014, según acta No. 02-2014 dellibro de Actas de Inicio de Obras y durante la visita el tiempo contractual noestaba vigente.

La Municipalidad presentó copias certificadas de las pruebas de laboratoriorealizadas al concreto, acero de refuerzo y suelo, las que cumplen con losrequerimientos y especificaciones técnicas.




El avance financiero según el Señor Willder Arturo Rodríguez Aguirre,Director Municipal de Planificación es de 90.00%.

ii. MEJORAMIENTO SISTEMA DE AGUA POTABLE VILLAS DEPOCHUTA, ESQUIPULAS Y SAN RAFAEL.

Contrato No. 03-2014, de fecha 18 de diciembre de 2014, el proyectoconsiste en los siguientes renglones:


Replanteo topográfico 2,725.00

Metros

Limpieza de línea 2,725.00

Metros

Levantado de adoquín existente 2,725.00

Metros

Colocación adoquín existente 2,725.00

Metros

Excavación a mano 2,725.00

Metros

Red de distribución caserío de Villas de Pochuta 848.00

metros

Red de distribución caserío Esquipulas 395.00

Metros

Red de distribución caserío San Rafael 1,481.05

Metros

Relleno y compactado 411.00

Metroscúbicos

Conexión domiciliar 300.00

unidades


La ubicación de la obra, según plano elaborados por la Dirección Municipalde Planificación e indicadas en el lugar de construcción por el señor WillderArturo Rodríguez Aguirre, quien fungió como Director Municipal dePlanificación; es la siguiente: Villas de Pochuta coordenadas geográficas14° 32.54’ Latitud Norte y 91° 5.57’ Longitud Oeste, caserío Esquipulascoordenadas geográficas 14° 32.28’ Latitud Norte y 91° 5.62’ LongitudOeste y caserío San Rafael Coordenadas 14° 32.21’ Latitud Norte y 91°5.77’ Longitud Oeste.




La obra consiste en la red de distribución de agua potable en los diferentescaseríos según planos presentados, durante la visita de campo se pudoverificar que los vecinos tenían el servicio de agua.



*Red de distribución caserío de Villas de Pochuta 848.35

Metros

*Red de distribución caserío Esquipulas 395.05

Metros

*Red de distribución caserío San Rafael 1,481.05

Metros

Conexión domiciliar 300.00

unidades

*La verificación de estos renglones contractuales consintieron en lamedición superficial de las calles, no se verifico la resistencia de la presiónni los diámetros de la tubería, debido a que la instalación de la tubería sehizo en las calles de los caseríos y no se pudo establecer el tiempo en quese realizo el trabajo.


El avance físico estimado por el auditor gubernamental es 100%.

Se presentaron informes de supervisión, elaborados por el DirectorMunicipal de Planificación, en el que indica que la obra tiene un avancefísico de 100%.

La obra dio inicio el 26 de diciembre de 2014, según acta No. 03-2014 dellibro de Actas de Inicio de Obras y el que se recepcionó el día 28 de abril de2015 según acta número 01-2015 de la misma fecha, cumpliendo el plazocontractual.

La Municipalidad presentó copias certificadas de las pruebas de laboratoriorealizadas al suelo, las que cumplen con los requerimientos yespecificaciones técnicas.

El avance financiero según el acta de liquidación numero 01-2015 de fecha




1 de marzo de 2015 es de 100%.

iii. CONSTRUCCIÓN SISTEMA DE ALCANTARILLADO SANITARIO,CABECERA MUNICIPAL.

Se tuvo a la vista el Convenio Interinstitucional de Cofinanciamiento paraEjecución de Obras y/o Proyectos Suscritos ente el Consejo Departamentalde Desarrollo de Chimaltenango y la Municipalidad de Santa Apolonianúmero 01-2015 donde en clausula tercera establece el financiamiento delproyecto de la siguiente forma: El Consejo Departamental Q1,404,070.14,La Unidad Ejecutora Q15,929.86 y el Consejo Comunitario Q00.00 para untotal de Q1,420,000.00, los renglones de trabajo coinciden con loscontractuales.

Contrato No. 01-2015, de fecha 29 de julio de 2015, el proyecto consiste enlos siguientes renglones:


Trabajos preliminares

Levantado + colocación de adoquín existente 94.00

Metroscuadrados

Levantado y construcción de cuneta existentes 435.00

metros

Limpieza (extracción de residuos sanitarios) en tramoexistente

500.00

Metros

Limpieza y reparación de pozos de visita existentes 10.00

Unidades

Tubería de 12 pulgadas


Metros

Excavación 556.00

Metroscúbicos

Línea de drenaje principal de 12 pulgadas 371.00

Metros

relleno de zanja + compactación 371.00

Metros

Tubería de 15 pulgadas


Metros

Excavación 1,190.00

Metroscubicos

Línea de drenaje principal de 15 pulgadas 850.00

Metros




Relleno de zanja + compactación 850.00

Metros

Pozos de visita

Pozos de visita PV-1 6.00

Unidades

Pozos de vista PV-2 6.00

Unidades

Construcción de base para pozos en E-23 )tipo ciclópeo 9.50

Metroscubicos

Recubrimiento de tubería con concreto + construcciónde columnas c-1 + zapatas z-1


Metros

Zapatas z-1 20.00

Unidades

Columnas c-1 20.00

Unidades

Recubrimiento de tubería con concreto 95.00

Metros


La ubicación del proyecto, según plano elaborados por la DirecciónMunicipal de Planificación e indicadas en el lugar de construcción por elseñor Wilder Arturo Rodríguez Aguirre, quien fungió como DirectorMunicipal de Planificación; es el siguiente: inicia en las coordenadasgeográficas 14° 31.87’ Latitud Norte y 91° 5.99’ Longitud Oeste y finaliza enlas coordenadas geográficas 14° 32.62’ Latitud Norte y 91° 5.42’ LongitudOeste.

La obra consiste según medidas tomadas en un colector con longitud de116.00 metros según planos los diámetros son 12 pulgadas y 15 pulgadascon 8 pozos de visita construidos.



Tubería de 15 pulgadas -

*Línea de drenaje principal de 15 pulgadas 190.00 Metros

Pozos de visita

Pozos de visita PV-1 6 .00 u




pozos de vista PV-2 3.00 u

*La verificación del renglón contractual consintió en la medición superficialde la calle, no se verifico la resistencia de la presión ni los diámetros de latubería.


El Avance físico estimado por el auditor gubernamental es de 19.84%.

Se presentaron informes de supervisión, elaborados por el DirectorMunicipal de Planificación, en el que indica que la obra tiene un avancefísico de 20.00%.

La obra dio inicio el 28 de agosto de 2015, según acta No. 01-2015 del librode Actas de Inicio de obras y durante la visita de campo la obra seencontraba en ejecución con el tiempo contractual vigente.

El avance financiero según Cheque número 10915 de Banrural es de20.00%.

iv. MEJORAMIENTO CALLE ENTRADA CABECERA MUNICIPAL.

Contrato No. 02-2015, de fecha 31 de agosto de 2015, el proyecto consisteen los siguientes renglones:


Preliminares

Replanteo topográfico 286.00

m

Demolición de muro existente 176.00

m3

Levantado y colocación de adoquín nuevo y existente

Levantado de adoquín existente 2,137.00

m2

Conformación de base en calle 2,301.00

m2

Llave de confinamiento 306.00

m




Colocación de adoquín nuevo y existente 2,108.00

m2

Caminamiento lateral

Excavación lateral 948.00

m3

Muro lateral de rustiblock 544.00

m2

Conformación de base en caminamiento 609.00

m2

Adoquinamiento decorativo trafico liviano 609.00

m2

Bordillo lateral de color 410.00

m


El contrato se modificó mediante acta número 43-2015 de fecha 27 deoctubre de 2015 donde se autoriza el Acuerdo de Trabajo Extra, de lasiguiente manera:

Acuerdo de Trabajo Extra:


bordillo prefabricado color gris 479.00 Metros

Construcción de cajas con block 7.00 Unidades

Instalación de tubería pvc de 15 pulgadas 45.00 Metros

Instalación de tubería de pvc de 24 70.00 Metros

Lo que modifica el contrato en un 37.99% de incremento, se tuvo a la vistala primera modificación al contrato administrativo de ejecución de obra No.02-2015, lo que es permitido por la ley de Contrataciones del Estado.

La ubicación del proyecto, según plano elaborados por la DirecciónMunicipal de Planificación e indicadas en el lugar de construcción por elseñor Wilder Arturo Rodríguez Aguirre, quien fungió como DirectorMunicipal de Planificación; es el siguiente: inicia en las coordenadasgeográficas 14° 32.62’ Latitud Norte y 91° 5.20’ Longitud Oeste y finaliza enlas coordenadas geográficas 14° 32.61’ Latitud Norte y 91° 5.20’ LongitudOeste.




La obra consiste según medidas tomadas en una calle con longitud de125.00 metros y un ancho promedio de 4.70 metros con llaves deconfinamiento, arriate central con bordillos y bordillos en ambos lados de lavía.



Llave de confinamiento 24.00

Metros

Colocación de adoquín nuevo y existente 770.71

Metroscuadrados

Muro lateral de rustiblock 192.56

Metroscuadrados

Adoquinamiento decorativo trafico liviano 287.40

Metroscuadrados

Bordillo lateral de color 58.30

Metros

Bordillo prefabricado color gris 246.10 metros

Construcción de cajas con block 7.00 Unidades


El Avance físico estimado por el auditor gubernamental es de 48.74%.

Se presentaron informes de supervisión, elaborados por el Ingeniero CivilElvin Hernández Hernández, colegiado 11513, en el que indica que la obratiene un avance físico de 51.00%.

La obra dio inicio el 21 de septiembre de 2015, según acta No. 02-2015 dellibro de Actas de Inicio de obras y durante la visita de campo la obra seencontraba en ejecución con el tiempo contractual vigente.

La Municipalidad presentó copias certificadas de las pruebas de laboratoriorealizadas al adoquín y suelo, las que cumplen con los requerimientos yespecificaciones técnicas.

El avance financiero según cheque número 11082 de Banrural es de51.00%.




Comentarios

Derivado de la naturaleza de las obras, la unidad ejecutora, empresas constructoras y los supervisores que tuvieron a su cargo la ejecución de lasobras, son los responsables del cumplimiento de planos, especificaciones, calidady cantidad de los renglones de trabajo contratados.

En la obra Ampliación escuela primaria aldea la Unión Victoria, se tuvo a la vista elConvenio Interinstitucional de Cofinanciamiento para Ejecución de Obras y/oProyectos Suscritos ente el Consejo Departamental de Desarrollo deChimaltenango y la Municipalidad de San Miguel Pochuta número 113-2014 yContrato No. 02-2014, de fecha 1 de octubre de 2014 el tiempo contractual estabavencido durante la visita de campo, lo que fue sancionado en el Hallazgo 1.

Las personas notificadas no se presentaron a la discusión de hallazgos ni enviarondocumentos para desvanecer los posibles hallazgos, por lo que ambos hallazgosfueron confirmados.

Para la supervisión de este informe se inicio el 8 de marzo de 2015 fecha en elcual ya se habían discutido y confirmado los hallazgos.

ConclusionesEl avance físico estimado por el suscrito Auditor Gubernamental de las obras es 1)Ampliación de escuela primaria Unión Victoria 100.00%, 2) Mejoramiento calleentrada, Cabecera Municipal es de 48.74%, 3) Mejoramiento sistema de aguapotable Villas de Pochuta, Esquipulas y San Rafael 100% y 4) Construcciónsistema de alcantarillado sanitario, cabecera municipal es de 19.84%. El avance financiero de las obras es 1) Ampliación de escuela primaria UniónVictoria 90.00%, 2) Mejoramiento calle entrada, Cabecera Municipal es de51.00%, 3) Mejoramiento sistema de agua potable Villas de Pochuta, Esquipulas ySan Rafael 100.00% y 4) Construcción sistema de alcantarillado sanitario, cabecera municipal es de 20.00%.

En la obra Mejoramiento sistema de agua potable Villas de Pochuta, Esquipulas ySan Rafael durante la visita de campo se encontraba en funcionamiento y nopresentaba fallas.




ÁREA TÉCNICA

FALTA DE INFORMES DE SUPERVISIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1Municipalidad De San Miguel Pochuta).

Condición

El expediente de la obra: Ampliación de escuela primaria Unión Victoria, ContratoNo. 02-2014 de fecha 1 de octubre de 2014, por un monto de Q. 354,500.00. Nocontiene informes de supervisión de la obra.

Criterio

Acuerdo No. 09-03, El Jefe de la Contraloría General de Cuentas aprueba lasNormas Generales de Control Interno Gubernamental, inciso 2 NORMASAPLICABLES A LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACIÓN GENERAL numeral 2.2ORGANIZACIÓN INTERNA DE LAS ENTIDADES, establece: SUPERVISIÓN “Seestablecerán los distintos niveles de supervisión, como una herramienta gerencialpara el seguimiento y control de las operaciones que permitan identificar riesgos ytomar decisiones para administrarlos y aumentar la eficiencia y calidad de losprocesos”.

Causa

El Director Municipal de Planificación no velo por que la obra tenga los informes desupervisión respectivos.

Efecto

La falta de informes de supervisión hace que la obra no tenga documentado elavance físico y proceso constructivo, por consiguiente no hay un control de lacalidad de la obra.

Recomendación

El Director Municipal de Planificación debe exigir la emisión de informes desupervisión y la contratación del profesional competente.





No se presentaron a la discusión de Hallazgo a pesar de solicitar una prórroga detiempo según oficio sin número de fecha 16 de febrero de 2016 enviada por correoelectrónico.

Comentario De La Auditoría

Se confirma el hallazgo debido a que los responsables no se presentaron a ladiscusión de Hallazgos ni enviaron pruebas de descargo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesDIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION WILLDER ARTURO RODRIGUEZ AGUIRRE 7,500.00Total Q. 7,500.00

VARIOS INCUMPLIMIENTOS A LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO(Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1Municipalidad De San Miguel Pochuta).

Condición

En los expedientes de las obras: 1) Ampliación de escuela primaria UniónVictoria, Contrato No. 02-2014 de fecha 1 de octubre de 2014, por un monto de Q.354,500.00, 2) Mejoramiento calle entrada, Cabecera Municipal, Contrato No.02-2015 de fecha 31 de agosto de 2015, por un monto de Q. 893,158.00, 3) Mejoramiento sistema de agua potable Villas de Pochuta, Esquipulas y SanRafael, contrato No. 03-2014 de fecha 18 de diciembre de 2014, por un monto deQ. 272,635.08 y 4) Construcción sistema de alcantarillado sanitario, cabeceramunicipal, Contrato No. 01-2015 de fecha 29 de julio de 2015, por un monto de Q.1,415,200.00, no se incluyeron los programas de inversión del anticipo ni laconstancia de entrega de los contratos al registro adscrito a la Contraloría Generalde Cuentas.

En los expedientes de las obras: 1) Mejoramiento calle entrada, CabeceraMunicipal, Contrato No. 02-2015 de fecha 31 de agosto de 2015, por un monto deQ. 893,158.00 y 2) Construcción sistema de alcantarillado sanitario, cabeceramunicipal, Contrato No. 01-2015 de fecha 29 de julio de 2015, por un monto de Q.




1,415,200.00, no se incluyeron los precalificados específicos de cada empresaconstructora, fianza de cumplimiento de contrato ni la aprobación de los contratosrespectivos.

En el expediente la obra: Ampliación de escuela primaria Unión Victoria, ContratoNo. 02-2014 de fecha 1 de octubre de 2014, por un monto de Q. 354,500.00, elplazo de ejecución es de 4 meses, contados a partir del 10 de octubre de 2014según acta de inicio número 02-2014, el plazo venció el 9 de febrero de 2015, almomento de la visita realizada el 23 de octubre de 2015 la obra estaba terminada,pero no se presentó ningún documento que de por concluido el tiempo contractual.

Criterio

Decreto No. 57-92 del Congreso de la República, Ley de Contrataciones delEstado, ARTICULO 55. Inspección y recepción final “…Cuando la obra estéterminada, el contratista deberá constituir las fianzas de conservación de obra o decalidad, o de funcionamiento, según sea el contrato, y de saldos deudores y daraviso por escrito al supervisor…” ARTICULO 48. Aprobación del contrato. “…seráaprobado por la misma autoridad que determina el artículo 9 de esta ley…”ARTICULO 65. De cumplimiento. “…el contratista deberá prestar fianza, depósitoen efectivo o constituir hipoteca en los porcentajes y condiciones que señale elreglamento…” ARTICULO 71. Registro de precalificados de obras. “Adscrito alMinisterio de Comunicaciones, Transportes y Obras Públicas, funciona el Registrode Precalificados de Obras, en el que serán inscritos los interesados atendiendo ala especialidad, experiencia y capacidad financiera en figurar en dicho Registro.”ARTICULO 75. Fines del Registro de Contratos. “De todo contrato, de suincumplimiento, resolución, rescisión o nulidad, la entidad contratante deberáremitir dentro del plazo de treinta (30) días contados a partir de su aprobación, ode la respectiva decisión, una copia a la Contraloría General de Cuentas, paraefectos de registro, control y fiscalización.”

Acuerdo Gubernativo No. 1056-92 Reglamento de la Ley de Contrataciones delEstado, articulo 34 Anticipo: “…de acuerdo al programa de inversión del anticipoelaborado por el contratista y aprobado por la autoridad administrativa superior…”

Causa

El Director Municipal de Planificación y Director Administrativo Financiero IntegralMunicipal de obras no velaron por que las obras tengan la documentaciónnecesaria para cumplir con la Ley de Contrataciones del Estado.




Efecto

Inobservancia a la Ley de Contrataciones del estado por parte de el DirectorMunicipal de Planificación y Director Administrativo Financiero Integral Municipalen la ejecución de las obras.

Recomendación

El Alcalde Municipal debe de velar por que el Director Municipal de Planificación yDirector Administrativo Financiero Integral Municipal den cumplimiento a la Ley deContrataciones del Estado.


No se presentaron a la discusión de Hallazgo a pesar de solicitar una prórroga detiempo según oficio sin número de fecha 16 de febrero de 2016 enviada por correoelectrónico.


Se confirma el hallazgo debido a que los responsables no se presentaron a ladiscusión de Hallazgos ni enviaron pruebas de descargo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 85, para: Cargo Nombre Valor en

QuetzalesDIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION WILLDER ARTURO RODRIGUEZ

AGUIRRE3,165.18

DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION WILLDER ARTURO RODRIGUEZAGUIRRE

53,856.39

DIRECTOR ADMINISTRATIVO FINANCIERO INTEGRAL MUNICIPALDAFIM

JOSE MARIA QUIÑONEZ TOBAR 59,455.81

Total Q. 116,477.38




MUNICIPALIDAD DE SANTA APOLONIA

Limitaciones Al Alcance

Los proyectos presentan condiciones que únicamente pueden comprobarsedurante su ejecución, en este caso el espesor de la carpeta de rodadura, refuerzode acero utilizado en los elementos estructurales y soleras contenidas en block “U”entre otros, por lo que para ello se tomó como referencia las especificacionescontenidas en planos, bitácora y/o informes de supervisión.

En cuanto a la calidad del material utilizado durante la ejecución y la obra misma,no se emite opinión, debido a que solo se valoró los resultados de las pruebas delaboratorio, lo que es responsabilidad de la unidad ejecutora, empresasconstructoras y de los profesionales que oportunamente realizaron la supervisiónde la ejecución de los renglones de trabajo.

Para la ubicación geográfica de la obra se utilizó un teléfono móvil, lascoordenadas se indican en la evaluación técnica de cada obra para fines de unaubicación aproximada.

La muestra de obras se estableció mediante informe presentado por laMunicipalidad, por lo que es responsabilidad de la misma la omisión por cualquiermotivo de obras que no aparezcan en el mismo.


Se fiscalizaron las siguientes obras:

i. MEJORAMIENTO DE CANCHA POLIDEPORTIVA (TECHADO) ALDEACHIPATA.

Contrato No. 70-2015, de fecha 10 de abril de 2015, por un monto deQ309,389.00, suscrito entre el señor Marco Tulio Núñez Rodas, Alcalde dela Municipalidad de Santa Apolonia y el señor Eduardo Gabriel PérezMorales, representante legal de la empresa Loma de los Vados, a un plazode 2 meses.

ii. AMPLIACIÓN SALÓN COMUNAL CASERÍO TZANJAY.




Contrato No. 65-2014, de fecha 8 de octubre de 2014, por un monto deQ363,921.00, suscrito entre el señor Marco Tulio Núñez Rodas, Alcalde dela Municipalidad de Santa Apolonia y el señor Jared Esron Misael SotoMartínez, representante legal de la empresa J S Ingeniería, a un plazocontractual de 2 meses.

iii. MEJORAMIENTO CAMINO RURAL, ALDEA XEPANIL.

Contrato No. 63-2014, de fecha 18 de septiembre de 2014, por un monto deQ962,775.07, suscrito entre el señor Marco Tulio Núñez Rodas, Alcalde dela Municipalidad de Santa Apolonia y el señor Virgilio Miranda González,representante legal de la empresa Key Capital Inversiones, SociedadAnónima a un plazo contractual de 2 meses.

iv. MEJORAMIENTO CAMINO RURAL ALDEA CHUAPARAL II.

Contrato No. 60-2014, de fecha 19 de agosto de 2014, por un monto deQ660,217.75, suscrito entre el señor Marco Tulio Núñez Rodas, Alcalde dela Municipalidad de Santa Apolonia y la señora Marta Julia Coj Noj,representante legal de la empresa Asesoría y Construcción ARAC a unplazo contractual de 4 meses.

v. CONSTRUCCIÓN MURO DE CONTENCIÓN CASERÍO LA VEGA.

La ejecución de la obra se realizó por el sistema de administraciónmunicipal la cual fue autorizada mediante acta número 16-2015, de fecha 7 de abril de 2015, del libro de actas ordinarias y extraordinarias del ConcejoMunicipal, por un monto de Q 89,900.00, la obra se realizó con personalmunicipal.

El monto de lo fiscalizado es de Q2,386,202.82.


i. MEJORAMIENTO DE CANCHA POLIDEPORTIVA (TECHADO) ALDEACHIPATA.




Contrato No. 70-2015, de fecha 10 de abril de 2015, el proyecto consiste enlos siguientes renglones:



Metroscuadrados

Trazo y estaqueado 93.00

Metros

Zapata Z-1 12.00

Metros

Columnas C-1 10.80

Metroscuadrados

Estructura de techo 509.00

Metroscuadrados

Bajada pluvial 9.00

Unidades

Limpieza final 1.00

Unidades

Se presentaron Planos constructivos y Especificaciones Técnicaselaboradas por el Ingeniero Civil Jeefferson Ricardo Santos González,colegiado 12173.

El contrato se modificó mediante acta número 36-2015 de fecha 6 deagosto de 2015 donde se autoriza la Orden de Cambio y Acuerdo deTrabajo Extra, de la siguiente manera:

Orden de Cambio:

DESCRIPCIÓN ORDEN DEDECREMENTO

CANTIDAD FINAL

Columnas C-1 8.00

2.80

Metroscuadrados

Bajada pluvial 3.00

6.00

unidades

Acuerdo de Trabajo Extra:DESCRIPCIÓN CANTIDAD

Colocación de tubo PVC de 4 pulgadas 15.00 metros

Lo que modifica el contrato en un 1.89% decremento, lo que es permitidopor la ley de Contrataciones del Estado.

La ubicación del techo de la cancha que conforma el proyecto, según




planos elaborados por el profesional identificado anteriormente e indicadasen el lugar de construcción por el Arquitecto Samuel Darío VicenteSánchez, colegiado 4148, quien fungió como Supervisor Municipal deObras; es la siguiente: coordenadas geográficas 14° 47.41’ Latitud Norte y90° 58.45’ Longitud Oeste.

La obra consiste en un techo de largo de 29.00 metros y ancho es de 17.60

metros, de estructura metálica soportada por 6 pedestales de concreto, 6

bajadas de agua y cubierta de lámina acanalada, en el piso se pudo

observar la silueta de las zapatas .



Columnas C-1 2.80

Metroscuadrados

Estructura de techo 512.14

Metroscuadrados

Bajada pluvial 6.00

Unidades


El avance físico estimado por el auditor gubernamental es 100%.

Se presentaron informes de supervisión, elaborados por el ArquitectoSamuel Darío Vicente Sánchez, colegiado 4148, en el que indica que laobra tiene un avance físico de 100%.

La obra dio inicio el 22 de junio de 2015, según acta No. 04-2015 del librode Actas de Inicio de obras Municipales y fue recepcionada el 22 deseptiembre de 2015 según acta No. 03-2015 de la misma fecha, entregadadentro del plazo contractual.

El Ingeniero Luis Fernando de Leon Reyes, Director Municipal dePlanificación presentó a la comisión de auditoria en la discusión dehallazgos copias certificadas de las pruebas de laboratorio realizadas alconcreto, acero de refuerzo y suelo, las que cumplen con losrequerimientos y especificaciones técnicas.




El avance financiero según Cuadro de información financiera de proyectosejecutados por la Municipalidad de Santa Apolonia elaborado por el SeñorPablo Giovanni Martín Tepaz es de 40%.

ii. AMPLIACIÓN SALÓN COMUNAL CASERÍO TZANJAY.

Se tuvo a la vista el Convenio Interinstitucional de Cofinanciamiento paraEjecución de Obras y/o Proyectos Suscritos ente el Consejo Departamentalde Desarrollo de Chimaltenango y la Municipalidad de Santa Apolonianúmero 111-2014 donde en cláusula tercera establece el financiamiento delproyecto de la siguiente forma: "El Consejo Departamental Q350,000.00, LaUnidad Ejecutora Q10,000.00 y el Consejo Comunitario Q10,000.00 para untotal de Q370,000.00", los renglones de trabajo coinciden con loscontractuales.

Contrato No. 65-2014, de fecha 8 de octubre de 2014, el proyecto consisteen los siguientes renglones:



Metroscuadrados

Zapata tipo 1 de 0.20*1.00*1.00 8.00

Unidades


Metros

Solera Hidrófuga 0.14*0.20 54.20

Metros

Solera Intermedia tipo 1 0.14*0.20 41.30

Metros

Solera intermedia U 101.50

Metros

Solera corona 0.14*0.20 66.70

Metros

Solera mojinete 0.14*0.20 19.40

Metros

Columna tipo a 0.20*0.20 18.40

Metros

Columna tipo B 0.14*0.20 74.60

Metros

Columna tipo c 0.14*0.14 31.60 Metros

Columna tipo d 0.10*0.14 18.20

Metros

Levantado de muro de 14 Metros




194.65 cuadradosCanal de concreto y cenefa

62.05Metros

Muro tabique 9.90

Metroscuadrados

Estructura metálica 153.60

Metroscuadrados

Piso de concreto alisado 137.90

Metroscuadrados

Acabado en columna-soleras 82.00

Metroscuadrados

Instalación hidráulica 31.00

Metros

Instalación drenaje sanitario 17.00

Metros

Instalación drenaje pluvial 67.00

Metros

Instalación eléctrica 126.00

Metros

Puertas 14.28

Metroscuadrados

Ventanas 11.35

Metroscuadrados

Se presentaron Planos constructivos y Especificaciones Técnicaselaboradas por el Arquitecto Jean Carlo Bocel García, colegiado 4542.

La ubicación del proyecto, según plano elaborados por el profesionalidentificado anteriormente e indicadas en el lugar de construcción por elArquitecto Samuel Darío Vicente Sánchez, colegiado 4148, quien fungiócomo Supervisor Municipal de Obras; es la siguiente: coordenadasgeográficas 14° 47.54’ Latitud Norte y 90° 58.14’ Longitud Oeste.

La obra consiste según medidas tomadas en edificio con un largo de 15.45metros y ancho de 9.10 metros en el perímetro exterior, en el interior tiene 2baterías de baños con un ancho de 2.20 metros y un largo de 3.12 metroscada uno separados por el ingreso principal, el salón tiene un largo de13.40 metros y un ancho de 9.02 metros, según medidas tomadas, seencontró muros con block visto, columnas con cernido y estructura metálicacon lamina acanalada de cubierta, la que se encuentra en ejecución.






Solera Intermedia tipo 1 0.14*0.20 41.30

metros

Solera corona 0.14*0.20 24.00

Metros

Solera mojinete 0.14*0.20 19.40

Metros

Columna tipo a 0.20*0.20 22.80

Metros

Columna tipo B 0.14*0.20 74.10

Metros

Columna tipo c 0.14*0.14 74.60

Metros

Columna tipo d 0.10*0.14 18.20

Metros

Levantado de muro de 14 194.50

Metroscuadrados

Canal de concreto y cenefa 62.05

Metros

Muro tabique 9.90

Metroscuadrados

Estructura metálica 153.60

Metroscuadrados

Acabado en columna-soleras 82.00

Metroscuadrados

Instalación drenaje pluvial 67.00

metros




La obra dio inicio el 29 de octubre de 2014, según acta No. 08-2014 dellibro de Actas de Inicio de obras municipales y durante la visita de campo elcontrato se encontraba suspendido en el plazo contractual debido a la faltade pago de las estimaciones por parte de Consejo Departamental deDesarrollo de Chimaltenango según acta numero 08-2014 de fecha 11 dediciembre de 2014.

El avance financiero según Cuadro de información financiera de proyectopor CODEDE en Santa Apolonia presentado por el señor Pablo Giovanni




Martín Tepaz es de 24%.

iii. MEJORAMIENTO CAMINO RURAL, ALDEA XEPANIL.

Se tuvo a la vista el Convenio Interinstitucional de Cofinanciamiento paraEjecución de Obras y/o Proyectos Suscritos ente el Consejo Departamentalde Desarrollo de Chimaltenango y la Municipalidad de Santa Apolonianúmero 96-2014 donde en cláusula tercera establece el financiamiento delproyecto de la siguiente forma: "El Consejo Departamental Q960,000.00, LaUnidad Ejecutora Q20,000.00 y el Consejo Comunitario Q20,000.00 para untotal de Q1,000,000.00", los renglones de trabajo coinciden con loscontractuales.

Contrato No. 63-2014, de fecha 18 de septiembre de 2014, el proyectoconsiste en los siguientes renglones:


Trabajos preliminares y trazo 2,557.11

Metroscuadrados

Corte de cajuela 585.00

Metroscúbicos

Conformación de base de adoquín 321.00

Metroscúbicos

Adoquinamiento 2,299.44

Metroscuadrados

Cuneta de concreto 50 cm 345.93

Metros

Bordillo de concreto 30 cm 475.63

Metros

Llaves de confinamiento concreto 30 cm 371.34

Metros

Rejilla Metálica 12.40

Metros

Se presentaron Planos constructivos y Especificaciones Técnicaselaboradas por el Ingeniero Civil Leonel Estuardo Suarez Bendfeldt,colegiado 3627.

El contrato se modificó mediante acta número 35-2015 de fecha 30 de juliode 2015 donde se autoriza el Orden de Trabajo Suplementario, Orden deCambio y Acuerdo de Trabajo Extra, de la siguiente manera:




Orden de Cambio y Orden de Trabajo Suplementario:

DESCRIPCIÓN ORDEN DECAMBIO

ORDEN DET R A B A J OSUPLEMENTARIO

CANTIDAD FINAL

Adoquinamiento -

3.06

2,302.50

Metroscuadrados

Cuneta deconcreto 50 cm

-

5.57

351.50

Metros

Bordillo deconcreto 30 cm

66.13

-

409.50

Metros

Llaves deconfinamientoconcreto 30 cm

-

44.60

415.94

Metros


-

9.40

Metros

Acuerdo de trabajo extra:


Rampa 56.151 Metros

Lo que modifica el contrato en un 0.01% decremento, lo que es permitidopor la ley de Contrataciones del Estado.

La ubicación de la calle, según plano elaborados por el profesionalidentificado anteriormente e indicadas en el lugar de construcción por elArquitecto Samuel Darío Vicente Sánchez, colegiado 4148, quien fungiócomo Supervisor Municipal de Obras; en los siguientes tramos: 1) inicia enlas coordenadas geográficas 14° 50.36’ Latitud Norte y 90° 57.03’ LongitudOeste y finaliza en las coordenadas geográficas 14° 40.43’ Latitud Norte y90° 56.99’ Longitud Oeste, 2) inicia en las coordenadas geográficas 14°50.42’ Latitud Norte y 90° 57.06’ Longitud Oeste y finaliza en lascoordenadas geográficas 14° 50.43’ Latitud Norte y 90° 57.08’ LongitudOeste, 3) inicia en las coordenadas geográficas 14° 50.51’ Latitud Norte y90° 56.99’ Longitud Oeste y finaliza en las coordenadas geográficas 14°50.53’ Latitud Norte y 90° 56.98’ Longitud Oeste, 4) inicia en lascoordenadas geográficas 14° 50.53’ Latitud Norte y 90° 57.01’ LongitudOeste y finaliza en las coordenadas geográficas 14° 50.53’ Latitud Norte y90° 57.01’ Longitud Oeste y 5) inicia en las coordenadas geográficas 14°50.55’ Latitud Norte y 90° 56.73’ Longitud Oeste y finaliza en lascoordenadas geográficas 14° 50.58’ Latitud Norte y 90° 56.97’ LongitudOeste.




La obra consiste en una calle compuesta por 5 tramos cuya longitud total es385.40 metros, de esta forma el primer tramo tiene una longitud de 148.00metros y ancho promedio de 7.08 metros, el segundo tramo tiene unalongitud de 70.6 metros y un ancho promedio de 6.56 metros, el tercertramo tiene una longitud de 57.6 metros y un ancho promedio de 6.37metros, el cuarto tramo tiene una longitud de 58.00 metros y un anchopromedio de 6.13 metros y el quinto tramo tiene una longitud de 51.20metros y un ancho promedio de 6.33 metros, según medidas tomadas, seencontró una carpeta de rodadura de adoquín con llaves de confinamientotrasversalmente, cuneta de concreto en “V” en uno de sus extremos ybordillo en el otro. En cada inicio y final de los tramos tiene una rampa quecubre de cuneta a bordillo con un ancho promedio de 0.60 metros, al igualque en las boca calles.




Metroscuadrados


Metros

Bordillo de concreto 30 cm 410.90

Metros

Llaves de confinamiento concreto 30 cm 398.00

Metros


Metros

Rampa 64.5 Metros.


Durante la ejecución se autorizaron dos prórrogas de tiempo contractual,siendo la última autorizada mediante acta número 27-2015 de fecha 11 deseptiembre de 2015, que prevee como fecha final del tiempo contractual dela obra el 3 de agosto de 2015.

El avance físico estimado por el auditor gubernamental es de 100%.





La obra dio inicio el 8 de octubre de 2014, según acta No. 06-2014 del librode Actas de Inicio de obras municipales y fue recepcionada el 17 dediciembre de 2015 según acta No. 06-2015 de la misma fecha, entregadadentro del plazo contractual.

El Ingeniero Luis Fernando de Leon Reyes, Director Municipal dePlanificación presentó a la comisión de auditoria en la discusión dehallazgos copias certificadas de las pruebas de laboratorio realizadas aladoquín, concreto y suelo, las que cumplen con los requerimientos yespecificaciones técnicas.

El avance financiero según Cuadro de información financiera de proyectosejecutados por la Municipalidad de Santa Apolonia elaborado por el SeñorPablo Giovanni Martin Tepaz es de 87.96%.

iv. MEJORAMIENTO CAMINO RURAL ALDEA CHUAPARAL II.

Se tuvo a la vista el Convenio Interinstitucional de Cofinanciamiento paraEjecución de Obras y/o Proyectos Suscritos ente el Consejo Departamentalde Desarrollo de Chimaltenango y la Municipalidad de Santa Apolonianúmero 92-2014 donde en cláusula tercera establece el financiamiento delproyecto de la siguiente forma: "El Consejo Departamental Q650,000.00, LaUnidad Ejecutora Q10,000.00 y el Consejo Comunitario Q10,000.00 para untotal de Q670,000.00", los renglones de trabajo coinciden con loscontractuales.

Contrato No. 60-2014, de fecha 19 de agosto de 2014, el proyecto consisteen los siguientes renglones:


Trabajos preliminares y trazo 1,535.40

Metroscuadrados

Corte de cajuela 429.00

Metroscúbicos

Conformación de base de adoquín 186.00

Metroscúbicos


Metroscuadrados


Metros

llaves de confinamiento concreto 25 cm Metros




176.64

Se presentaron Planos constructivos y Especificaciones Técnicaselaboradas por Arquitecto Mario Estuardo Tuyuc Otzoy, colegiado 2808.

El contrato se modificó mediante acta número 22-2015 de fecha 7 de mayode 2015 donde se autoriza la Orden de Cambio y Acuerdo de Trabajo Extra,de la siguiente manera:

Orden de Cambio:

DESCRIPCIÓN ORDEN DECAMBIO

CANTIDAD FINAL

Adoquinamiento 8.00

1,239.66

Metroscuadrados

Acuerdo de Trabajo Extra:


Fundición remate final 22.00 Metros

Lo que modifica el contrato en un 0.21%, porcentaje de decremento, lo quees permitido por la ley de Contrataciones del Estado.

La ubicación del proyecto, según plano elaborados por el profesionalidentificado anteriormente e indicadas en el lugar de construcción por elArquitecto Samuel Darío Vicente Sánchez, colegiado 4148, quien fungiócomo Supervisor Municipal de Obras; es el siguiente: inicia en lascoordenadas geográficas 14° 49.29’ Latitud Norte y 91° 56.23’ LongitudOeste y finaliza en las coordenadas geográficas 14° 47.88’ Latitud Norte y91° 57.87’ Longitud Oeste.

La obra consiste en una calle con longitud de 271.25 metros y con anchopromedio de 4.59 metros según medidas tomadas, se encontró carpeta derodadura de adoquín con llaves de confinamiento trasversales y cunetas deseccion en "V" en ambos lados de la via..



Adoquinamiento Metros




1,268.46 cuadradosCuneta de concreto 50 cm

543.60Metros

llaves de confinamiento concreto 25 cm 190.95 Metros

Fundición remate final 22.00 Metros


El Avance físico estimado por el auditor gubernamental es de 100%.


La obra dio inicio el 06 de octubre de 2014, según acta No. 05-2014 dellibro de Actas de Inicio de obras municipales y fue recepcionada el 3 dejunio de 2015 según acta No. 01-2015 de la misma fecha, entregada dentrodel plazo contractual.

La Municipalidad presentó copias certificadas de las pruebas de laboratoriorealizadas al adoquín y suelo, las que cumplen con los requerimientos yespecificaciones técnicas.

El avance financiero según Cuadro de información financiera de proyectosejecutados por la Municipalidad de Santa Apolonia elaborado por el SeñorPablo Giovanni Martin Tepaz es de 100.00%.

v. CONSTRUCCIÓN MURO DE CONTENCIÓN CASERÍO LA VEGA.

Según Planificación presentada por la Dirección Municipal de Planificación,el proyecto consiste en los siguientes renglones:


Muros laterales 180.00 Metroscúbicos

Cuneta de encauce 10.00 Metros

Piso de fondo 16.00 Metros

Se presentaron Planos constructivos y Especificaciones Técnicas




elaboradas por la Dirección Municipal de Planificación.

La ubicación de la obra, según planos elaborados e indicadas en el lugar deconstrucción por el Arquitecto Samuel Darío Vicente Sánchez, colegiado4148, quien fungió como Supervisor Municipal de Obras; es en lascoordenadas geográficas 14° 48.19’ Latitud Norte y 91° 57.60’ LongitudOeste.

La obra consiste en la construcción de un muro de contención de concretociclópeo con un largo de 9.50 metros y alturra promedio de 5.70 metros,descrito de la siguiente manera: dos alatones, uno en el extremo sur decada muro; el primero al noreste con longitud de 4.7 metros y alturapromedio de 5.00 metros, el segundo al noroeste con longitud de 4 metros yaltura promedio de 4.8 metros. Muros laterales de longitud de 4.75 metroscada uno, el muro al noreste tiene una altura de 6.1 y el ubicado al noroestetiene una altura de 5.30 metros y cuneta de encause al norte tiene unalongitud 10.00 metros y una altura de 5.90 metros.



Cuneta de encauce 10.00 Metros

Piso de fondo 16.00 Metros

Los que se ejecutaron de acuerdo a los requerimientos planificados.



El avance financiero según Cuadro de información financiera de proyectosejecutados por la Municipalidad de Santa Apolonia elaborado por el SeñorPablo Giovanni Martín Tepaz es de 100%.

Comentarios




Derivado de la naturaleza de las obras, la unidad ejecutora, empresas constructoras y los supervisores que tuvieron a su cargo la ejecución de lasobras, son los responsables del cumplimiento de planos, especificaciones, calidady cantidad de los renglones de trabajo contratados.

Hallazgo No. 1, Falta de pruebas de laboratorio, se confirmo el hallazgo debido aque en las obras: 1) Mejoramiento camino rural aldea Chuaparal II, Contrato No.60-2014 de fecha 19 de agosto de 2014, no se presento pruebas de laboratoriorealizadas al concreto, 2) Ampliación salón comunal caserío Tzanjay, contrato No.65-2014 de fecha 8 de octubre de 2014 no se presento ninguna prueba delaboratorio, y 3) Construcción muro de contención caserío La Vega, ejecutado porel sistema de administración municipal no se presento pruebas de laboratorio alconcreto utilizado y al suelo.

Hallazgo No. 2, Requisitos no cumplidos en Compra Directa, el hallazgo sedesvaneció debido a que la: Construcción muro de contención caserío La Vega,ejecutado por el sistema de administración municipal por un monto de Q.89,900.00, se presento el acta número 16-2015, de fecha 7 de abril de 2015 dondese autoriza la forma de ejecutar la obra.

La Municipalidad consignó dentro del contrato de la obra ejecutada el nombre delcaserío Tzanjay, siendo el nombre correcto Sanjay de acuerdo al DiccionarioGeográfico Nacional.

En todos los proyectos fiscalizados se encontró en el expediente de la obra elprecalificado específico donde hace constar que la empresa tiene la especialidadtécnica requerida para la ejecución de la obra.

La supervisión de este informe se inicio el 2 de marzo de 2015 fecha en el cual yase había discutido y confirmado el hallazgo.

Conclusiones

El avance físico estimado por el suscrito Auditor Gubernamental es de 100% en laobras 1) Mejoramiento de cancha polideportiva (techado) aldea Chipata el avancefinanciero de 20%, 2) Mejoramiento camino rural, aldea Xepanil el avancefinanciero es de 87.96%, 3) Mejoramiento camino rural aldea Chuaparal II elavance financiero es de 100% y 4) Construcción muro de contención caserío LaVega el avance financiero es de 100% las que al momento de la visita seencontraron en funcionamiento y no presentaban fallas.




Las obras 1) Mejoramiento de cancha polideportiva (techado) aldea Chipata, 2)Mejoramiento camino rural, aldea Xepanil se recomienda hacer la liquidaciónantes de que se venza el plazo establecido por la Ley de Contrataciones.

En la obra AMPLIACIÓN SALÓN COMUNAL CASERÍO TZANJAY el avance físicoestimado por el suscrito Auditor Gubernamental es de 69.48% y avance financieroes de 24%. Este proyecto se encuentra suspendido debido al impago de lasestimaciones por parte del Consejo Departamental de Desarrollo deChimaltenango.

ÁREA TÉCNICA

FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Control Interno No. 1Municipalidad De Santa Apolonia).

Condición

En los expedientes de las obras: 1) Mejoramiento camino rural aldea Chuaparal,Contrato No. 60-2014 de fecha 19 de agosto de 2014 por un monto de Q.660,217.75, 2) Mejoramiento camino rural aldea Xepanil, Contrato No. 63-2014de fecha 18 de septiembre de 2014 por un monto de Q. 962,775.07, 3) Ampliación salón comunal caserío Tzanjay, contrato No. 65-2014 de fecha 8 deoctubre de 2014 por un monto de Q. 363,921.00, 4) Mejoramiento de canchapolideportiva (techado) aldea Chipata, Contrato No. 70-2015 de fecha 10 de abrilde 2015 por un monto de Q. 309,389.00 y 5) Construcción muro de contencióncaserío La Vega, ejecutado por el sistema de administración municipal por unmonto de Q. 89,900.00, no se incluyeron los documentos que contengan laspruebas y/o ensayos realizados a los materiales utilizados en la ejecución de lasobras, que respalden la resistencia del acero de refuerzo, block, suelo y concreto.

Criterio

Acuerdo No. 09-03, El Jefe de la Contraloría General de Cuentas aprueba lasNormas Generales de Control Interno Gubernamental, inciso 2 NORMASAPLICABLES A LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACIÓN GENERAL numeral 2.6DOCUMENTOS DE RESPALDO, establece: “Toda operación que realicen lasentidades públicas cualquiera que sea su naturaleza, debe contar con ladocumentación necesaria y suficiente que la respalde”.




Causa

El Director Municipal de Planificación y Supervisor Municipal de obras no velaronpor tener pruebas científicas de la calidad de los materiales utilizados en laejecución de los proyectos.

Efecto

Riesgo a que no se cumpla con las especificaciones técnicas.

Recomendación

El Director Municipal de Planificación debe de velar por que El SupervisorMunicipal de Obras exija las pruebas suficientes de laboratorio que demuestrencientíficamente la calidad de los materiales utilizados durante la ejecución de losproyectos.


Los responsables del periodo auditado se presentaron a la Discusión de Hallazgosy se pronunciaron mediante Oficio sin número de fecha 17 de febrero de 2016 dela siguiente manera “…por este medio estamos presentado las pruebas dedescargo a fin de desvanecer los 2 hallazgos…” “… 1) Mejoramiento CaminoRural Aldea Chuaparral II… se adjuntan las pruebas de laboratorio… 2)Mejoramiento Camino Rural aldea Xepanil… se adjuntan las pruebas delaboratorio… 3) Ampliación Salón Comunal Caserío Tzanjay… Dicha obra seencuentra en fase de ejecución… por el constructor conforme indica el contrato ydeberá estar presentes al momento de la recepción definitiva del proyecto… 4)Mejoramiento de Cancha Polideportiva (techado) aldea Chipata… se adjuntan laspruebas de laboratorio solicitadas… 5) Construcción Muro de Contención CaseríoLa Vega… fue realizada por compra directa y los materiales adquiridos para elefecto fueron proporcionados por un proveedor confiable…”


Se confirma el hallazgo para las obras: 1) Mejoramiento camino rural aldeaChuaparal, Contrato No. 60-2014 de fecha 19 de agosto de 2014, no se presentopruebas de laboratorio realizadas al concreto, 2) Ampliación salón comunalcaserío Tzanjay, contrato No. 65-2014 de fecha 8 de octubre de 2014 no sepresento ninguna prueba de laboratorio realizadas al concreto, block, acero de




refuerzo y suelo, y 3) Construcción muro de contención caserío La Vega,ejecutado por el sistema de administración municipal no se presento pruebas delaboratorio al concreto utilizado y al suelo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesDIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION LUIS FERNANDO DE LEON REYES 9,100.00SUPERVISOR MUNICIPAL DE OBRAS SAMUEL DARIO VICENTE SANCHEZ 7,000.00Total Q. 16,100.00




MUNICIPALIDAD DE TECPAN GUATEMALA

Limitaciones Al AlcanceLos proyectos evaluados presentan condiciones que solamente durante suejecución se pueden establecer, por lo que cualquier falla posterior en estos, seráresponsabilidad de la Municipalidad de Tecpán Guatemala, de las constructoras yde las personas relacionadas con la supervisión, razón por la cual durante la visitade campo efectuada, solamente se consideraron renglones susceptibles demedición.

Información Técnica1.- Mejoramiento Calle Fase II, Sector Cruz del Cerro, Barrio Patacabaj,Tecpán Guatemala, Contrato No. 001-2015 de fecha 10 de febrero de 2,015,suscrito con la Constructora Trazos y Construcciones, por un valor deQ299,954.60. Avance físico estimado del 100%. 2.- Mejoramiento Calle Sector Puente Tatapolo, Barrio San Antonio, TecpánGuatemala, Contrato No. 002-2015 de fecha 9 de marzo de 2,015, suscrito con laConstructora CHUS, por un valor de Q211,696.50. Avance físico estimado del100%. 3.- Mejoramiento Calle Sector Iglesia Renovación Carismática, AldeaCaquixajay, Tecpán Guatemala, Contrato No. 003-2015 de fecha 4 de junio de2,015, suscrito con la Empresa ABITA, por un valor de Q244,750.00. Avance físicoestimado del 100%. 4.- Mejoramiento Calle Sector Iglesia Asamblea de Dios, Aldea Caliaj, TecpánGuatemala, Contrato No. 004-2015 de fecha 4 de junio de 2,015, suscrito con laConstructora CCASSA, por un valor de Q246,950.00. Avance físico estimado del100%. 5.- Mejoramiento Calle Entrada Principal a Escuela Caserío La Unión, TecpánGuatemala, Contrato No. 007-2015 de fecha 20 de julio de 2,015, suscrito con laConstructora COLOSAL, por un valor de Q292,790.14. Avance físico estimado del100%. 6.- Mejoramiento Calle Colonia 5 de Octubre, Tecpán Guatemala, Contrato No.012-2015 de fecha 6 de agosto de 2,015, suscrito con la Constructora CCASSA,por un valor de Q367,890.00. Avance físico estimado del 100%. El total del monto fiscalizado asciende a la cantidad de Q1,664,031.24.




Evaluación Técnica1.- Mejoramiento Calle Fase II, Sector Cruz del Cerro, Barrio Patacabaj,Tecpán Guatemala Para la ejecución del proyecto se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Ingeniero Civil Fredy Chojolán Duarte, colegiado No. 6,768. El proyecto consiste en la pavimentación con concreto de 522.50 metroscuadrados y 209 metros lineales de cuneta. La visita de campo al proyecto (24 de noviembre de 2,015), se efectúoconjuntamente con el Director Municipal de Planificación, Mynor Sinay Gil eIngeniero Civil Juan Leónidas Sajcabún Morales, Supervisor de Obras de laMunicipalidad, quienes mostraron la ubicación de la obra (área urbana a 600metros de la municipalidad), al momento de la verificación física se pudoestablecer (en renglones susceptibles de medición) que se realizaron trabajos enun tramo de 104.50 metros lineales por 5 metros de ancho, teniendo un área de522.50 metros cuadrados de pavimento de concreto, 209 metros lineales decuneta y 5.00 metros lineales de rampa de remate, cantidades que se encuentranen un 100% conforme a las estipuladas en el contrato. Los renglones 710.60 M2 de Trabajos Preliminares, por un valor de Q8,527.20,213.18 M3 de Corte y Nivelación de Cajuela, por un valor de Q23,662.98, 710.60M2 de Conformación Base Granular Selecto de 0.15 metros, por un valor deQ57,345.42, trabajos que ascienden a un valor total de Q89,535.60, no fue posiblemedir al no contarse con las condiciones para ser medidos y cuantificados enforma oportuna y eficiente. El proyecto al momento de la visita de campo, no presentaba daños estructuralesni hundimientos, así mismo, se encontró en funcionamiento. En informe final de supervisión, firmado por el Supervisor de Obras Municipales,Ingeniero Civil Juan Leónidas Sajcabún Morales, colegiado 4,686, se indica quelos renglones contratados se ejecutaron en un 100%, por lo que se estima porparte del supervisor un avance físico del 100%. La obra inicio el 10 de febrero de 2,015, según Acta sin número, suscrita enbitácora del proyecto y se recepcionó el 18 de marzo del 2,015, según Acta No.02-2015, suscrita en Libro de Recepción de Obras de la municipalidad,cumpliéndose con el plazo contractual estipulado en tres meses en el contrato.




2.- Mejoramiento Calle Sector Puente Tatapolo, Barrio San Antonio, TecpánGuatemala Para la ejecución del proyecto se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Arquitecto Edgar Daniel Morales Batz, colegiado No. 3,102. El proyecto consiste en el adoquinamiento de 529 metros cuadrados, 225 metroslineales de bordillo, 4 metros lineales de cuneta y 66 metros lineales de llaves deconfinamiento. Durante el desarrollo del proyecto se aprobó una Orden de Cambio No. 1, por unvalor de Q1,880.00, por el decremento de 7.00 M2 de adoquinado y 3.00 metroslineales de bordillo lateral; una Orden de Trabajo Suplementario No. 1, por unvalor de Q1,177.00, por 11 metros lineales de llaves de confinamiento y unAcuerdo de Trabajos Extra, por un valor Q703.00, por 5 metros lineales de remate,Dichos documentos de cambio, no modificaron el valor del contrato. Losdocumentos de cambio fueron aprobados en Acta 032-2015 de fecha 6 de abril de2,015, por el Concejo Municipal. La visita de campo al proyecto (24 de noviembre de 2,015), se efectúoconjuntamente con el Director Municipal de Planificación, Mynor Sinay Gil eIngeniero Civil Juan Leónidas Sajcabún Morales, Supervisor de Obras de laMunicipalidad, quienes mostraron la ubicación de la obra (zona 4 área urbana delmunicipio), al momento de la verificación física se pudo establecer (en renglonessusceptibles de medición) que se ejecutaron 529 metros cuadrados deadoquinamiento en un tramo de 116 metros lineales por 4.46 metros de anchopromedio, 225 metros lineales de bordillo, 4 metros lineales de cuneta, 66 metroslineales de llaves de confinamiento y 5 metros lineales de remate, cantidades quese encuentran en un 100% conforme a las estipuladas en el contrato ydocumentos de cambio suscritos. Los renglones 569 M2 de Trabajos Preliminares, por un valor de Q7,397.00, 171M3 de Corte de Cajuela, por un valor de Q25,222.50 y 85 M3 de Conformación deSub-Base, por un valor de Q42,160.00, trabajos que ascienden a un valor total deQ74,779.50, no fue posible establecer físicamente, al no contarse con lascondiciones para ser medidos y cuantificados en forma oportuna y eficiente. El proyecto al momento de la visita de campo, no presentaba daños estructuralesni hundimientos, así mismo, se encontró en funcionamiento. En informe final de supervisión, firmado por el Supervisor de Obras Municipales,Ingeniero Civil Juan Leónidas Sajcabún Morales, colegiado 4,686, se indica que




los renglones contratados se ejecutaron en un 100%, por lo que se estima porparte del supervisor un avance físico del 100%. La obra inicio el 18 de marzo de 2,015, según Acta sin número, suscrita enbitácora del proyecto y se recepcionó el 20 de abril del 2,015, según Acta No.04-2015, suscrita en Libro de Recepción de Obras de la municipalidad,cumpliéndose con el plazo contractual estipulado en tres meses en el contrato. 3.- Mejoramiento Calle Sector Iglesia Renovación Carismática, AldeaCaquixajay, Tecpán Guatemala Para la ejecución del proyecto se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Ingeniero Allan Gabriel López Peláez, colegiado No. 10,707. El proyecto consiste en el adoquinamiento de 542 metros cuadrados, 170 metroslineales de bordillo, 100 metros lineales de llaves de confinamiento y 68 metroslineales de muro de contención. La visita de campo al proyecto (25 de noviembre de 2,015), se efectúoconjuntamente con el Director Municipal de Planificación, Mynor Sinay Gil eIngeniero Civil Juan Leónidas Sajcabún Morales, Supervisor de Obras de laMunicipalidad, quienes mostraron la ubicación de la obra (a 28 kilómetros de lacabecera municipal), al momento de la verificación física se pudo establecer (enrenglones susceptibles de medición) que se ejecutaron 542 metros cuadrados deadoquinamiento, en un tramo de 89 metros lineales por 6.10 metros de anchopromedio, 170 metros lineales de bordillo, 100 metros lineales de llaves deconfinamiento y 68 metros lineales de muro de contención, cantidades que seencuentran en un 100% conforme a las estipuladas en el contrato. Los renglones de 560 M2 de Trabajos Preliminares, por un valor de Q19,600.00,120 M3 de Movimiento de Tierras, por un valor de Q3,600.00, y 40 M3 de Rellenoy Compactación de Muro, por un valor de Q8,600.00, trabajos que ascienden a unvalor total de Q31,800.00, no fue posible establecer físicamente, al no contarsecon las condiciones para ser medidos y cuantificados en forma oportuna yeficiente. El proyecto al momento de la visita de campo, no presentaba daños estructuralesni hundimientos, así mismo, se encontró en funcionamiento. En informe final de supervisión, firmado por el Supervisor de Obras Municipales,Ingeniero Civil Juan Leónidas Sajcabún Morales, colegiado 4,686, se indica quelos renglones contratados se ejecutaron en un 100%, por lo que se estima porparte del supervisor un avance físico del 100%.




La obra inicio el 24 de junio de 2,015, según Acta sin número, suscrita en bitácoradel proyecto y se recepcionó el 14 de agosto del 2,015, según Acta No. 10-2015,suscrita en Libro de Recepción de Obras de la municipalidad, cumpliéndose con elplazo contractual estipulado en dos meses en el contrato. 4.- Mejoramiento Calle Sector Iglesia Asamblea de Dios, Aldea Caliaj, TecpánGuatemala Para la ejecución del proyecto se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Ingeniero Allan Gabriel López Peláez, colegiado No. 10,707. El proyecto consiste en el adoquinamiento de 597 metros cuadrados, 214.20metros lineales de bordillo, 100 metros lineales de llaves de confinamiento. Durante el desarrollo del proyecto se aprobó una Orden de Cambio No. 1, por unvalor de Q5,544.00, por el decremento de 52.80 metros lineales de bordillo masremate lateral y un Acuerdo de Trabajo Extra, por un valor Q5,544.00, por 56metros lineales de Remates de Acceso. Dichos documentos de cambio, nomodificaron el valor del contrato, los cuales fueron aprobados en Acta No.069-2015 de fecha 27 de julio de 2,015. La visita de campo al proyecto (25 de noviembre de 2,015), se efectúoconjuntamente con el Director Municipal de Planificación, Mynor Sinay Gil eIngeniero Civil Juan Leónidas Sajcabún Morales, Supervisor de Obras de laMunicipalidad, quienes mostraron el lugar de la obra (a 35 kilómetros de lacabecera municipal) , al momento de la verificación física se pudo establecer (enrenglones susceptibles de medición) que se ejecutaron 597 metros cuadrados deadoquinamiento, en un tramo de 140 metros lineales por un ancho promedio de4.66 metros, 214.20 metros lineales de bordillo, 100 metros lineales de llaves deconfinamiento y 56 metros lineales de remates de acceso, cantidades que seencuentran en un 100% conforme a las estipuladas en el contrato. Los renglones de 634 M2 de Trabajos Preliminares, por un valor de Q19,020.00,124 M3 de Movimiento de Tierras, por un valor de Q4,340.00 y 1 Reparación dePaso Transversal, por un valor de Q8,240.00, trabajos que ascienden a un valortotal de Q31,600.00, no fue posible establecer físicamente, al no contarse con lascondiciones para ser medidos y cuantificados en forma oportuna y eficiente. El proyecto al momento de la visita de campo, no presentaba daños estructuralesni hundimientos, así mismo, se encontró en funcionamiento. En informe final de supervisión, firmado por el Supervisor de Obras Municipales,




Ingeniero Civil Juan Leónidas Sajcabún Morales, colegiado 4,686, se indica quelos renglones contratados se ejecutaron en un 100%, por lo que se estima porparte del supervisor un avance físico del 100%. La obra inicio el 24 de junio de 2,015, según Acta sin número, suscrita en bitácoradel proyecto y se recepcionó el 14 de agosto del 2,015, según Acta No. 09-2015,suscrita en Libro de Recepción de Obras de la municipalidad, cumpliéndose con elplazo contractual estipulado en dos meses en el contrato. 5.- Mejoramiento Calle Entrada Principal a Escuela, Caserío La Unión, TecpánGuatemala Para la ejecución del proyecto se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Ingeniero Civil Luís Ernesto Téllez Lima, colegiado No. 7,187. El proyecto consiste en el adoquinamiento de 711.35 metros cuadrados, 272.23metros lineales de bordillo, 173.36 metros lineales de llaves de confinamiento y10.88 metros lineales de llave de remate. La visita de campo al proyecto (2 de diciembre de 2,015), se efectúoconjuntamente con el Director Municipal de Planificación, Mynor Sinay Gil eIngeniero Civil Juan Leónidas Sajcabún Morales, Supervisor de Obras de laMunicipalidad, quienes mostraron la ubicación de la obra (a 10 kilómetros de lacabecera municipal), al momento de la verificación física se pudo establecer (enrenglones susceptibles de medición) que se ejecutaron 711.35 metros cuadradosde adoquinamiento, en un tramo de 136.12 metros lineales por un anchopromedio de 5.22 metros, 272.23 metros lineales de bordillo, 173.36 metroslineales de llaves de confinamiento y 10.88 metros lineales de llaves de remate,cantidades que se encuentran en un 100% conforme a las estipuladas en elcontrato. Los renglones de 771 M2 de Trabajos Preliminares, por un valor de Q7,432.44,154 M3 de Corte de Cajuela, por un valor de Q24,729.32, 771 M2 deReacondicionamiento de Subrasante, por un valor de Q12,613.56 y 133 M3 deCapa de Base, por un valor de Q28,310.38, trabajos que ascienden a un valor totalde Q73,085.70, no fue posible establecer físicamente, al no contarse con lascondiciones para ser medidos y cuantificados en forma oportuna y eficiente. El proyecto al momento de la visita de campo, no presentaba daños estructuralesni hundimientos, así mismo, se encontró en funcionamiento. En informe final de supervisión, firmado por el Supervisor de Obras Municipales,




Ingeniero Civil Juan Leónidas Sajcabún Morales, colegiado 4,686, se indica quelos renglones contratados se ejecutaron en un 100%, por lo que se estima porparte del supervisor un avance físico del 100%. La obra inicio el 21 de agosto de 2,015, según Acta sin número, suscrita enbitácora del proyecto y se recepcionó el 27 de noviembre del 2,015, según ActaNo. 15-2015, suscrita en Libro de Recepción de Obras de la municipalidad,cumpliéndose con el plazo contractual estipulado en tres meses en el contrato. 6.- Mejoramiento Calle Colonia 5 de Octubre, Tecpán Guatemala Para la ejecución del proyecto se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Ingeniero Allan Gabriel López Peláez, colegiado No. 10,707. El proyecto consiste en el adoquinamiento de 848 metros cuadrados, 70 metroslineales de llaves de confinamiento, 35 metros lineales de llaves de remate, 21 M2de rampa, 4 metros lineales de cuneta más rejilla y 20 metros lineales dereparación de rejillas existentes. La visita de campo al proyecto (3 de diciembre de 2,015), se efectúoconjuntamente con el Director Municipal de Planificación, Mynor Sinay Gil eIngeniero Civil Juan Leónidas Sajcabún Morales, Supervisor de Obras de laMunicipalidad, quienes mostraron la ubicación de la obra (a 1 kilómetro de lacabecera municipal), al momento de la verificación física se pudo establecer (enrenglones susceptibles de medición) que se ejecutaron 848 metros cuadrados deadoquinamiento, en un tramo de 170 metros lineales por un ancho promedio de5.00metros, 70 metros lineales de llaves de confinamiento, 35 metros lineales dellaves de remate, 21 M2 de rampa, 4 metros lineales de cuneta mas rejilla y lareparación de 20 metros lineales de rejillas existentes, cantidades que seencuentran en un 100% conforme a las estipuladas en el contrato. Los renglones de 860 M2 de Preliminares, por un valor de Q15,480.00 y 860 M2de Conformación de Base, por un valor de Q103,200.00, trabajos que ascienden aun valor total de Q118,680.00.00, no fue posible establecer físicamente, al nocontarse con las condiciones para ser medidos y cuantificados en forma oportunay eficiente. El proyecto al momento de la visita de campo, no presentaba daños estructuralesni hundimientos, así mismo, se encontró en funcionamiento. En informe final de supervisión, firmado por el Supervisor de Obras Municipales,Ingeniero Civil Juan Leónidas Sajcabún Morales, colegiado 4,686, se indica quelos renglones contratados se ejecutaron en un 100%, por lo que se estima por




parte del supervisor un avance físico del 100%. La obra inicio el 24 de agosto de 2,015, según Acta sin número, suscrita enbitácora del proyecto y se recepcionó el 9 de octubre del 2,015, según Acta No.13-2015, suscrita en Libro de Recepción de Obras de la municipalidad,cumpliéndose con el plazo contractual estipulado en dos meses en el contrato.

ComentariosEn los proyectos evaluados en el presente informe, se cuenta con renglones detrabajo que por sus características y por estar ya finalizados, no es posibleestablecer su cantidad y calidad, al no contarse con las condiciones para sermedidos y cuantificados en forma oportuna y eficiente, por lo que cualquier fallapor dolo o mala fe, será responsabilidad de la municipalidad, la empresaconstructora de los proyectos y de los profesionales que tuvieron a su cargo lasupervisión de las obras durante su ejecución. Se estableció que los proyectos evaluados durante el proceso de fiscalización,contaban con sus respectivas bitácoras autorizadas por la Contraloría General deCuentas. En los expedientes de los proyectos de pavimentación y adoquinamientoevaluados, se encontraron documentos relacionados con pruebas de laboratoriorealizadas a las bases, al concreto y adoquines, las cuales cumplen conespecificaciones técnicas, por lo que, la fiabilidad de dichas pruebas esresponsabilidad de el supervisor de obras municipales y de la empresaconstructora. Los avances físicos estimados en los proyectos fiscalizados, se refierenúnicamente para los renglones de trabajos cuantificables y verificados. La documentación técnica relacionada con la ejecución de los proyectosevaluados (contratos, planificaciones, especificaciones técnicas, informes desupervisión, bitácoras, actas de inicio, recepción y pruebas de laboratorio), fueproporcionada por personal de la Dirección Municipal de Planificación y DirecciónFinanciera de la Municipalidad de Tecpán Guatemala, Chimaltenango. El presente informe es eminentemente técnico, no contiene evaluación de tipofinanciero ni legal, debido a que no compete con las calidades y funciones delsuscrito. La documentación administrativa, legal y financiera de los proyectos examinados,fue revisada por Auditores Gubernamentales de la Dirección de Auditoria deMunicipalidades, según se indica en los objetivos específicos del informe de




auditoría elaborado para dicho periodo.

ConclusionesDe conformidad a las visitas efectuadas y los trabajos mostrados por el DirectorMunicipal de Planificación, Mynor Sinay Gil e Ingeniero Civil Juan LeónidasSajcabún Morales, Supervisor de Obras, ambos de la Municipalidad de TecpánGuatemala, se considera que las obras evaluadas en el presente informe, existeny se encuentran en funcionamiento, así mismo, se observo que estas nopresentaban deficiencias constructivas, daños estructurales ni hundimientos. De conformidad a los documentos de cambio realizados y aprobados durante laejecución de los proyectos Mejoramiento Calle Sector Puente Tatapolo, BarrioSan Antonio, Tecpán Guatemala y Mejoramiento Calle Sector Iglesia Asamblea deDios, Aldea Caliaj, Tecpán Guatemala, se determinó que dichas variaciones seencuentran dentro de los rangos establecidos en el artículo 52 de la Ley deContrataciones del Estado. El trabajo de auditoría consistió en la verificación selectiva de renglones de trabajosusceptibles de verificar, los cuales al confrontarlos con el informe final, nopresentan diferencias en cuanto a las cantidades contratadas, por lo que seconsidera un avance físico estimado del 100% de dichos renglones. De acuerdo a las actas de inicio, solicitudes de recepción de las obras finalizadas,se estableció que se cumplió con los plazos otorgados para la ejecución de estas. Se estableció que los proyectos evaluados técnicamente, en el proceso defiscalización, cuentan con sus respectivas fianzas. De acuerdo a lo indicado en informes finales de supervisión y actas de recepción,el avance físico estimado por el Supervisor de Obras Municipales, Ingeniero CivilJuan Leónidas Sajcabún Morales, colegiado 4,686, en los proyectos depavimentación y adoquinamiento corresponde a un 100% respecto a los contratossuscritos. La Municipalidad de Tecpán Guatemala, Chimaltenango, cuenta con Supervisorde Obras Municipales, siendo el Ingeniero Civil Juan Leónidas Sajcabún Morales,colegiado 4,686, responsable por el cumplimiento de las especificaciones técnicasdadas para el desarrollo de los proyectos, durante la ejecución de estos, asímismo, de verificar y avalar la calidad de los trabajos ejecutados y velar por elcumplimiento de los plazos contractuales para la ejecución de las obras.




MUNICIPALIDAD DE ZARAGOZA

Limitaciones Al AlcanceLos proyectos evaluados técnicamente, presentan condiciones que solamentedurante su ejecución se pueden establecer de forma oportuna y eficiente, por loque cualquier falla posterior en estos, será responsabilidad de la Municipalidad deZaragoza, de las constructoras y de las personas relacionadas con la supervisión,razón por la cual durante la visita de campo efectuada, solamente se consideraronrenglones susceptibles de medición.

Información Técnica1.- Mejoramiento Calle 1ª. Avenida “A” Zona 3, Zaragoza, Chimaltenango,Contrato No. 03-2014 de fecha 4 de agosto de 2,014, suscrito con la empresaAsesorías y Construcciones “ARAC”, por un valor de Q295,464.45. Avance físicoestimado del 100%. 2.- Mejoramiento Calle 2ª. Calle Final Zona 3, Zaragoza, Chimaltenango,Contrato No. 04-2014 de fecha 4 de agosto de 2,014, suscrito con la empresaAsesorías y Construcciones “ARAC”, por un valor de Q384,995.80. Avance físicoestimado del 100%. 3.- Construcción Sistema de Agua Potable con Perforación de PozoMecánico, Aldea Joya Grande, Zaragoza, Chimaltenango, Contrato No.11-2014 de fecha 11 de septiembre de 2,014, suscrito con la Constructora CHUS,por un valor de Q1,920,539.00. Avance físico estimado del 100%. 4.- Mejoramiento Instituto Básico y Complemento de Instalaciones INEB,Zaragoza, Chimaltenango, Contrato No. 01-2015 de fecha 9 de enero de 2,015,suscrito con la Constructora CCASSA, por un valor de Q433,260.00. Avance físicoestimado del 100%. 5.- Construcción Sistema de Agua Potable (Equipamiento de Pozo Mecánicoy Línea de Conducción) Aldea El Llano, Zaragoza, Chimaltenango, ContratoNo. 02-2015 de fecha 6 de agosto de 2,015, suscrito con Construcciones yServicios CONYSE, por un valor de Q482,000.00. Avance físico estimado del85%. El monto total de los contratos suscritos, tomados como muestra dentro delproceso de auditoría asciende a la cantidad de Q3,516,259.25.





1.- Mejoramiento Calle 1ª. Avenida “A” Zona 3, Zaragoza, Chimaltenango Para la ejecución del proyecto se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Ingeniero Civil Otto Francisco Castillo Bautista, colegiado No.7,449. El proyecto consiste en el adoquinamiento de 806.87 metros cuadrados y 308.34metros lineales de bordillo. La visita de campo al proyecto (8 de diciembre de 2,015), se efectúoconjuntamente con el Director Municipal de Planificación, Mardoqueo Catú Sapón, quien mostró la ubicación de la obra (área urbana del municipio), al momento dela verificación física se pudo establecer (en renglones susceptibles de medición)que se ejecutaron 806.87 metros cuadrados de adoquinamiento, en un tramo de157 metros lineales por un ancho promedio de 5.14 metros, 308.34 metros linealesde bordillo y 93.22 metros lineales de llaves de confinamiento, cantidades que seencuentran en un 100% conforme a las estipuladas en el contrato. Los renglones 154 ML de Trabajos Preliminares, por un valor de Q1,540.00, 257M3 de Corte de Cajuela, por un valor de Q41,643.00, 847.02 M2 deReacondicionamiento de Subrasante, por un valor de Q16,940.40, 116 M3 dePreparación Base Material Seleccionado Compactado, por un valor de Q28,768.00y 154 Ml de Limpieza Final por un valor de Q1,232.00, trabajos que ascienden aun valor total de Q90,114.40, no fue posible medir al no contarse con lascondiciones para ser medidos y cuantificados en forma oportuna y eficiente. El proyecto al momento de la visita de campo, no presentaba daños estructuralesni hundimientos, así mismo, se encontró en funcionamiento. En informe final de supervisión, firmado por el Supervisor de Obras Municipales,Arquitecto José Manuel Martínez López, colegiado 2,742, se indica que losrenglones contratados se ejecutaron en un 100%, por lo que estima un avancefísico del 100% del proyecto. La obra inicio el 5 de septiembre de 2,014, según Acta No. 02-2014 y serecepcionó el 9 de enero del 2,015, según Acta No. 01-2015 de conformidad asolicitud de recepción de fecha 3 de diciembre de 2,014, cumpliéndose con elplazo contractual estipulado en tres meses en el contrato. 2.- Mejoramiento Calle 2ª. Calle Final Zona 3, Zaragoza, Chimaltenango Para la ejecución del proyecto se contó con planos y especificaciones técnicas




firmados por el Ingeniero Civil Otto Francisco Castillo Bautista, colegiado No.7,449. El proyecto consiste en el adoquinamiento de 1,053.92 metros cuadrados y 393.86metros lineales de bordillo. La visita de campo al proyecto (8 de diciembre de 2,015), se efectúoconjuntamente con el Director Municipal de Planificación, Mardoqueo Catú Sapón, quien mostró la ubicación de la obra, al momento de la verificación física se pudoestablecer (en renglones susceptibles de medición) que se ejecutaron 1,053.92metros cuadrados de adoquinamiento, en un tramo de 198 metros lineales porancho promedio de 5.23 metros, 393.86 metros lineales de bordillo y 114.12metros lineales de llaves de confinamiento, cantidades que se encuentran en un100% conforme a las estipuladas en el contrato. Los renglones 196 ML de Trabajos Preliminares, por un valor de Q1,960.00, 335M3 de Corte de Cajuela, por un valor de Q54,270.00, 1,104.72 M2 deReacondicionamiento de Subrasante, por un valor de Q22,646.76, 228 M3 dePreparación Base Material Seleccionado Compactado, por un valor de Q36,480.00y 196 Ml de Limpieza Final por un valor de Q2,940.00, trabajos que ascienden aun valor total de Q118,296.76, no fue posible medir al no contarse con lascondiciones para ser medidos y cuantificados en forma oportuna y eficiente. El proyecto al momento de la visita de campo, no presentaba daños estructuralesni hundimientos, así mismo, se encontró en funcionamiento. En informe final de supervisión, firmado por el Supervisor de Obras Municipales,Arquitecto José Manuel Martínez López, colegiado 2,742, se indica que losrenglones contratados se ejecutaron en un 100%, por lo que estima un avancefísico del 100% del proyecto. La obra inicio el 5 de septiembre de 2,014, según Acta No. 03-2014 y serecepcionó el 9 de enero del 2,015, según Acta No. 02-2015 de conformidad asolicitud de recepción de fecha 3 de diciembre de 2,014, cumpliéndose con elplazo contractual estipulado en tres meses en el contrato. 3.- Construcción Sistema de Agua Potable con Perforación de PozoMecánico, Aldea Joya Grande, Zaragoza, Chimaltenango Para la ejecución del proyecto se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Ingeniero Civil Otto Francisco Castillo Bautista, colegiado No.7,449.




El proyecto consiste en la perforación de un pozo, instalación de equipo debombeo, construcción de caseta de bombeo y planta eléctrica. Durante el desarrollo del proyecto se elaboro Ampliación de Contrato Administrativo de Ejecución de Obra No.1 al Contrato Administrativo 11-2014,documento por el cual se avaló una Orden de Cambio No. 1, por un valor deQ503,920.00, por el decremento de 480 pies de perforación de pozo y un Acuerdode Trabajo Extra, por un valor Q503,925.60, por 380 pies de perforación de pozo(suelo rocoso). Dichos documentos de cambio, modificaron el valor del contrato aQ1,920,544.60 teniendo un incremento de Q5.60. Dichos cambios fueron avaladospor el Supervisor de Obras Municipales, Arquitecto José Manuel Martínez López,colegiado 2,742. La visita de campo al proyecto (9 de diciembre de 2,015), se efectúoconjuntamente con el Director Municipal de Planificación, Mardoqueo Catú Sapón, quien mostró la ubicación de la obra, al momento de la verificación física se pudoestablecer en el punto de la ubicación del pozo, el cual cuenta con su cabezal dedescarga de 3 pulgadas de diámetro, se tiene la caseta de bombeo de 2.52 por4.00 metros cuadrados, la cual se construyo con muros de block visto y sisado,losa y piso de concreto y puertas de metal, en dicha caseta se encuentra la plantaeléctrica de 95kwa. De acuerdo a prueba de bombeo se tiene un caudal de 140galones por minuto. El renglón de perforación del pozo no fue posible medir al no contarse con lascondiciones para ser medido y cuantificados en forma oportuna y eficiente. El proyecto al momento de la visita de campo, no presentaba daños estructurales,así mismo, se encontró en funcionamiento. En informe final de supervisión, firmado por el Supervisor de Obras Municipales,Arquitecto José Manuel Martínez López, colegiado 2,742, se indica que losrenglones contratados se ejecutaron en un 100%, por lo que estima por un avancefísico del 100% del proyecto. La obra inicio el 1 de octubre de 2,014, según Acta No. 09-2014 y se recepcionó el22 de enero del 2,015, según Acta No. 08-2015 de conformidad a solicitud derecepción de fecha 29 de diciembre de 2,014, cumpliéndose con el plazocontractual estipulado en tres meses en el contrato. 4.- Mejoramiento Instituto Básico y Complemento de Instalaciones INEB,Zaragoza, Chimaltenango




Para la ejecución del proyecto se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Ingeniero Civil Edgar Rolando Ríos Gallardo, colegiado No. 6,787. El proyecto consiste en el balastado (caminamiento acceso) de 615 metroscuadrados, 840 M2 de conformación de plataforma (área recreativa), 3,008 M2 depintura de aulas, 229 metros lineales de bajadas de agua pluvial y 65 metroslineales de conducción de aguas residuales a planta de tratamiento. La visita de campo al proyecto (10 de diciembre de 2,015), se efectúoconjuntamente con el Director Municipal de Planificación, Mardoqueo Catú Sapón, quien mostró la ubicación de la obra, al momento de la verificación física se pudoestablecer (en renglones susceptibles de medición) que se ejecutaron los 615metros cuadrados de balastado en camino de acceso al Instituto, en un tramo de101 metros de longitud por un ancho promedio de 6.10 metros, 840 metroscuadrados de construcción de una plataforma frente al Instituto, 3,008 metroscuadrados de pintura en muros internos y externos del Instituto, la instalación de17 bajadas de agua pluvial con tubería pvc de 4” de diámetro con sus cajasreunidoras y su desfogue, teniendo dicho renglón una longitud de 229 metros,cantidades que se encuentran en un 100% conforme a las estipuladas en elcontrato. Los trabajos de 1,455 M2 de Replanteo Topográfico, por un valor de Q10,912.50 y65 metros lineales de Conducción de Aguas Residuales a Planta de Tratamiento,por un valor de Q27,969.50, trabajos que ascienden a un valor total deQ38,882.00, no fue posible establecer al no contarse con las condiciones para sermedidos y cuantificados en forma oportuna y eficiente. El proyecto al momento de la visita de campo, no presentaba daños estructuralesni hundimientos, así mismo, se encontró en funcionamiento. En informe final de supervisión, firmado por el Supervisor de Obras Municipales,Arquitecto José Manuel Martínez López, colegiado 2,742, se indica que losrenglones contratados se encuentran ejecutados, por lo que estima un avancefísico del 100%. La obra inicio el 19 de enero de 2,015, según Acta No. 01-2015 y se recepcionó el27 de marzo del 2,015, según Acta No. 09-2015, cumpliéndose con el plazocontractual y ampliación de este. 5.- Construcción Sistema de Agua Potable (Equipamiento de Pozo Mecánicoy Línea de Conducción) Aldea El Llano, Zaragoza, Chimaltenango




Para la ejecución del proyecto se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Ingeniero Civil Víctor Manuel Choy Choc, colegiado No. 12,667. El proyecto consiste en la instalación de equipo de bombeo, construcción de líneade conducción y caseta de bombeo. La visita de campo al proyecto (9 de diciembre de 2,015), se efectúoconjuntamente con el Director Municipal de Planificación, Mardoqueo Catú Sapón, quien mostró la ubicación de la obra, al momento de la verificación física se pudoestablecer el punto de la ubicación del pozo y desde el cual inicia la instalación detubería pvc de 3 pulgadas de diámetro, de la línea de conducción hasta el tanquede distribución, la cual cuenta con una longitud de 593 metros, el levantado ycolocación de 170 metros cuadrados de adoquín, así mismo se cuenta con lacaseta de bombeo de 3.00 por 3.00 metros cuadrados, la cual tiene muroscernidos, losa y piso de concreto y puerta de metal. Se tiene pendiente laejecución del cabezal de descarga. Se estima un avance físico del 85%. El proyecto al momento de la visita de campo, los trabajos realizados nopresentaban daños estructurales ni hundimientos. La obra inicio el 24 de agosto de 2,015, según Acta No. 02-2015 y se encontrabaen ejecución al momento de la visita de campo, el plazo contractual modificadoestipula la entrega de la obra para el 11 de enero de 2,016.

ComentariosEn los proyectos ejecutados, se cuenta con renglones de trabajo que por suscaracterísticas y por estar ya finalizados, no es posible establecer su cantidad ycalidad, al no contarse con las condiciones para ser medidos y cuantificados enforma oportuna y eficiente, por lo que cualquier falla por dolo o mala fe, seráresponsabilidad de la municipalidad, la empresa constructora de los proyectos yde los profesionales que tuvieron a su cargo la supervisión de las obras durante suejecución. Se estableció que los proyectos evaluados durante el proceso de fiscalización,contaban con sus respectivas bitácoras autorizadas por la Contraloría General deCuentas. Se estableció que El Registro de Precalificados de Obras del Ministerio deComunicaciones, Infraestructura y Vivienda, extendió las respectivas Constanciasde Precalificación Exclusiva para la ejecución de los proyectos evaluados duranteel proceso de fiscalización.




En los expedientes de los proyectos de adoquinamiento evaluados, seencontraron documentos relacionados con pruebas de laboratorio realizadas a lasbases y al concreto utilizado, por lo que, la fiabilidad de dichas pruebas esresponsabilidad del supervisor de obras municipales y de la empresaconstructora, así mismo, se determinó que para el adoquín utilizado no serealizaron pruebas de laboratorio que demuestren su modulo de ruptura yresistencia a la compresión. Los avances físicos estimados en los proyectos fiscalizados, se refierenúnicamente para los renglones de trabajos cuantificables y verificados. La documentación técnica relacionada con la ejecución de los proyectos(contratos, planificaciones, especificaciones técnicas, informes de supervisión,bitácoras, actas de inicio, recepción y pruebas de laboratorio), fue proporcionadapor personal de la Dirección Municipal de Planificación y Dirección Financiera dela Municipalidad de Zaragoza, Chimaltenango. Los resultados de esta auditoría no son concluyentes ni definitivos para las obrasevaluadas, que se encuentran en proceso de construcción, al momento de la visitatécnica. El presente informe es eminentemente técnico, no contiene evaluación de tipofinanciero ni legal, debido a que no compete con las calidades y funciones delsuscrito. La documentación administrativa, legal y financiera de los proyectos examinados,fue revisada por Auditores Gubernamentales de la Dirección de Auditoria deMunicipalidades, según se indica en los objetivos específicos del informe deauditoría elaborado para dicho periodo.

ConclusionesDe conformidad a Ampliación de Contrato Administrativo de Ejecución de ObraNo.1 al Contrato Administrativo 11-2014, documento por el cual se avaló unaOrden de Cambio No. 1, por un valor de Q503,920.00, por el decremento de 480pies de perforación de pozo y un Acuerdo de Trabajo Extra, por un valorQ503,925.60, por 380 pies de perforación de pozo (suelo rocoso). Dichosdocumentos de cambio, modificaron el valor del contrato a Q1,920,544.60teniendo un incremento no significativo de Q5.60. Dichas variaciones seencuentran dentro de los rangos establecidos en el artículo 52 de la Ley deContrataciones del Estado. De acuerdo a lo indicado en informes finales de supervisión y actas de recepción,




el avance físico de los proyectos de adoquinamiento es del 100%. El trabajo de auditoría consistió en la verificación selectiva de renglones de trabajosusceptibles de verificar, los cuales al confrontarlos con el informe final, nopresentan diferencias en cuanto a las cantidades contratadas, por lo que seconsidera un avance físico estimado del 100% de dichos renglones. De acuerdo a las actas de inicio, solicitudes de recepción y recepción de las obrasfinalizadas, se estableció que se cumplió con los plazos otorgados para laejecución de estas. A la fecha de las visitas de campo efectuadas a las obras, se estableció que lasfinalizadas se encuentran en uso, así mismo, se observo que estas nopresentaban deficiencias constructivas, daños estructurales ni hundimientos. Se estableció que los proyectos evaluados técnicamente, en el proceso defiscalización, cuentan con sus respectivas fianzas. La Municipalidad de Zaragoza, Chimaltenango, cuenta con Supervisor de ObrasMunicipales, siendo el Arquitecto José Manuel Martínez López, colegiado 2,742,responsable por el cumplimiento de las especificaciones técnicas dadas para eldesarrollo de los proyectos, durante la ejecución de estos, así mismo, de verificary avalar la calidad de los trabajos ejecutados y velar por el cumplimiento de losplazos contractuales para la ejecución de las obras.

ÁREA TÉCNICA

FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO TÉCNICO (Hallazgo De ControlInterno No. 1 Municipalidad De Zaragoza).

CondiciónLa Municipalidad de Zaragoza del departamento de Chimaltenango, en ladocumentación presentada a la comisión de auditoría, contenida en losexpedientes de los proyectos “Mejoramiento Calle 1era. Avenida “A” Zona 3,Zaragoza, Chimaltenango”, Contrato 03-2014 de fecha 4 de agosto de 2,014, y“Mejoramiento Calle 2da. Calle Final Zona 3, Zaragoza, Chimaltenango”, Contrato04-2014 de fecha 4 de agosto de 2,014, no se tuvo a la vista documentación quedemuestre la toma de muestras para realizar los ensayos de laboratorio al adoquíninstalado en los proyectos, para establecer los módulos de ruptura y resistencia ala compresión del adoquín, así mismo, en el expediente del proyecto“Mejoramiento Instituto Básico y Complemento de Instalaciones INEB, Zaragoza,




Chimaltenango” Contrato 01-2015 de fecha 9 de enero de 2,015, no se tuvo a lavista las pruebas de laboratorio que demuestren el porcentaje de compactacióndel balastado ejecutado en el proyecto.

CriterioEl Acuerdo Interno No. 09-03 de la Contraloría General de Cuentas, que apruebalas Normas Generales de Control Interno, en su Norma 2.6 Documentos deRespaldo, se establece: “Toda operación que realicen las entidades, cualquieraque sea su naturaleza, debe contar con la documentación necesaria y suficienteque la respalde. La documentación de respaldo promueve la transparencia y debedemostrar que se ha cumplido con los requisitos legales, administrativos deregistro y control de la entidad; por tanto contendrá la información adecuada, porcualquier medio que se produzca, para identificar la naturaleza, finalidad yresultados de cada operación para facilitar su análisis.”

CausaNo se requirieron los documentos que demuestren el cumplimiento de lasespecificaciones técnicas dadas para la ejecución de los proyectos.

EfectoRiesgo de que se realicen renglones de trabajo incumpliendo las especificacionestécnicas dadas para estos (variación de calidad de materiales).

RecomendaciónEl Alcalde Municipal, debe velar por que previo a efectuar un pago por conceptode trabajos efectuados en los proyectos, se cuente con la documentación derespaldo que avale la calidad y el cumplimiento de las especificaciones técnicasde cada renglón de trabajo (que sea necesario) que conforman el contrato.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio de fecha 25 de enero de 2,016, el ex Alcalde Municipal, manifiesta losiguiente: 1. “Con referencia a los siguientes proyectos: “Mejoramiento Calle 1era.Avenida A zona 3, Zaragoza, Chimaltenango” Contrato 03-2014 de fecha 4 deagosto de 2014 y “Mejoramiento Calle 2da. Calle Final Zona 3, Zaragoza,Chimaltenango”, Contrato 04-2014 de fecha 4 de agosto de 2,014, adjuntoinformes de ensayos de laboratorios, 2. Con relación al proyecto “MejoramientoInstituto Básico y Complemento de Instalaciones INEB, Zaragoza,Chimaltenango”, adjunto pruebas de compactación.”, al oficio presentadoacompañan documentos de soporte para el posible desvanecimiento del hallazgo(9 folios incluido oficio).

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, para los proyectos: “Mejoramiento Calle 1era. Avenida A




zona 3, Zaragoza, Chimaltenango” y “Mejoramiento Calle 2da. Calle Final Zona 3,Zaragoza, Chimaltenango”, en virtud de que la documentación presentada, nodemuestra que las pruebas se hayan realizado al adoquín utilizado en las obras yse desvanece el hallazgo para el proyecto “Mejoramiento Instituto Básico yComplemento de Instalaciones INEB, Zaragoza, Chimaltenango” al presentarselos documentos que demuestran los porcentajes de compactación.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL OBDULIO ARIEL SALAZAR PORRAS 9,000.00Total Q. 9,000.00




MUNICIPALIDAD DE PATZÚN

Limitaciones Al AlcanceLa verificación de los proyectos se limita a los renglones susceptibles demedición. Los renglones que no son susceptibles de medición quedarán bajo laresponsabilidad de las personas relacionadas a la ejecución, construcción ysupervisión de la obra.

Información Técnica1) AMPLIACIÓN CEMENTERIO GENERAL NO.1 SEGUNDA FASE CASCOURBANO PATZÚN, CHIMALTENANGO. Contrato Administrativo NUMERO:CERO DOS GUIÓN DOSMIL QUINCE (02-2015) de fecha 22 de junio de 2,015suscrito entre el Señor Mardoqueo Cancax Sacax, Alcalde Municipal de Patzún,Chimaltenango y el Señor Jesús Cuá Ajsivinac Propietario de la EmpresaCONSTRUCTORA CHUS por un monto de Q382,519.16. Con un avance físicoestimado de 52.00 %. 2) MEJORAMIENTO CENTRO RECREATIVO CULTURAL Y POLIDEPORTIVOCASCO URBANO PATZÚN, CHIMALTENANGO. Contrato AdministrativoNUMERO: CERO SEIS GUIÓN DOSMIL CATORCE (06-2014) de fecha 7 de abrilde 2,014 suscrito entre el Señor Mardoqueo Cancax Sacax, Alcalde Municipal dePatzún, Chimaltenango y el Señor Carlos Enrique Hernández Xoyón Propietariode la Empresa PROARQ por un monto de 2,079,000.00. Con un avance físicoestimado de 100.00 %.El monto fiscalizado correspondiente a los proyectos es de dos millonescuatrocientos sesenta y un mil quinientos diecinueve quetzales con dieciséiscentavos (Q. 2,461,519.16).

Evaluación Técnica1) AMPLIACIÓN CEMENTERIO GENERAL NO.1 SEGUNDA FASE CASCOURBANO PATZÚN, CHIMALTENANGO. Se realizó visita de campo al proyecto el día 21 de enero de 2,016, acompañadopor la Señorita Glenda Maribel Mactzul Hernández Directora Municipal dePlanificación de la Municipalidad.El proyecto consiste en la construcción de un muro perimetral, banquetas yadoquinamiento de calles. Se tienen planos: de planta de conjunto, de muro perimetral y detalles, plantaacotada y detalles de adoquinamiento y banqueta, firmados y sellados por elIngeniero Civil Victor Manuel Choy Choc, colegiado Número 12,667. PresentaronEspecificaciones Técnicas.El plazo de ejecución del proyecto es de 3 meses calendario, se tiene el Acta No.




28-2,015 de fecha 17 de julio de 2,015 de inicio formal y oficial de los trabajos deobra.Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación:1.Muro perimetral de 256.00 metros cuadrados contratados, verificados 256.00metros cuadrados. 2. Adoquinado que incluye banqueta 675.00 metros cuadradoscontratados, verificados 220.00 metros cuadrados.El proyecto se estaba ejecutando al momento de la visita, la que se realizó el día21 de enero de 2,016, acompañada por la Señorita Glenda Maribel MactzulHernández Directora Municipal de Planificación de la Municipalidad,determinándose un avance físico de 52.00 %.Se tuvo a la vista Acta No. 05-2015 de fecha 2 de octubre de 2015, de suspensióntemporal de la obra, debido a que vecinos no cedieron derecho de paso paracontinuar con la obra; se tuvo la vista Acta No. 06-2015, de reinicio de obra,dando una prorroga de 3 meses a partir del 23 de noviembre de 2015 al 23 defebrero de 2016. No presentó adenda de contrato por ampliación de tiempo contralcual, ni fianzasrespectivas. Como parte de los documentos presentados se tienen los siguientes: fianzas deanticipo, fianza, de cumplimiento de contrato, Resolución de Impacto AmbientalNo. 237-2014/DGCN/DDCH/HEPL/04 de fecha 14 de octubre de 2014, así comocopia del libro de bitácoras autorizado por la Contraloría General de Cuentas. 2) MEJORAMIENTO CENTRO RECREATIVO CULTURAL Y POLIDEPORTIVOCASCO URBANO PATZÚN, CHIMALTENANGO. Se realizó visita de campo al proyecto el día 8 de enero de 2,016, acompañadopor la Señorita Glenda Maribel Mactzul Hernández Directora Municipal dePlanificación de la Municipalidad.El proyecto consiste en la construcción de un muro perimetral, canchapolideporrtiva, vestidores, servicios sanitarios, escenario, bodega general, bodegade limpieza graderío y taquilla. Se tienen planos del proyecto firmados y sellados por el Arquitecto HermanBucaro, colegiado Número 491y Especificaciones Técnicas.El plazo de ejecución del proyecto es de 4 meses calendario, se tiene el Acta No.29-2,014 de fecha 6 de junio de 2,014 de inicio formal y oficial de los trabajos deobra.Se tomó en cuenta los renglones que son susceptibles de verificación:1.Columna C-1, 19 unidades contratadas, 19 unidades verificadas. 2.Muro 168.00metros cuadrados contratados, 560.01 metros cuadrados según orden de trabajosuplementario, 737.01 metros cuadrados verificados. 3.Losa 0.10, 82.00 metroscuadrados, 113.59 metros cuadrados según orden de trabajo suplementario,195.59 metros cuadrados verificados. 4.Acabados, 280.00 metros cuadrados




contratados, 146.31 metros cuadrados según orden de trabajo suplementario,426.31 metros cuadrados verificados. 5.Techo Curvo en Aluzinc, 1,443.00 metroscuadrados contratados, 127.84 metros cuadrados según documento de cambio,1,315.06 metros cuadrados verificados. 6.Gradas, 332.00 metros cuadradoscontratados, 17.47 metros cuadrados según documento de cambio, 314.53 metroscuadrados verificados. 7.Muro de fachada, 275.00 metros cuadrados contratados,309.38 metros cuadrados según orden de trabajo suplementario, 584.38 metroscuadrados verificados. 8.Aguas pluviales 1.00 unidad, contratada, 1.00 Unidadverificada. 9.Istalaciones eléctricas 1.00 global contratada, 1.00 global verificada.10.Aguas sanitarias 1 unidad contratada, 1.00 unidad verificada. 11.Bajada deagua pluvial, C-BAP= 0.20X0.20, 97.83 metros lineales según orden de trabajoextra, 97.83 metros lineales verificados. 12. Muro tabique, 63.10 metros linealessegún orden de trabajo extra, 63.10 metros lineales verificados. 13. Pavimento,167.26 metros cuadrados según orden de trabajo extra, 167.26 metros cuadradosverificados.El proyecto está ejecutado al momento de la visita, determinándose un avancefísico de 100.00 %.Se tuvo a la vista certificación de Acta No. 58-2014 de fecha 28 de julio de 2014,de suspensión temporal de la obra, debido a rediseño de la obra; se tuvo la vista certificación de Acta No. 03-2015, de Recepción de obra de fecha 23 denoviembre de 2015.Como parte de los documentos presentados se tienen los siguientes: fianzas deanticipo, fianza, de cumplimiento de contrato, de conservación de obra, de saldosdeudores, Resolución de Impacto Ambiental No. 63/2014/DGCN/DDCH/JLCQ/04de fecha 27 de febrero de 2014, así como copia del libro de bitácoras autorizadopor la Contraloría General de Cuentas.

ComentariosLos trabajos recepcionados según acta fueron ejecutados dentro de los plazosestablecidos en el contrato y sus ampliaciones al plazo contractual.En caso que el proyecto presentara posteriormente deficiencias constructivas pordolo o mala fé, la responsabilidad será de la Municipalidad de Patzún, y de laempresa constructora del proyecto.En el proyecto ejecutado se cuenta con renglones de trabajo que por suscaracterísticas y por estar ya finalizados, no es posible establecer su cantidad ycalidad (movimiento de tierras, compactación de la base, acarreo de material,vigas, cimentación, columnas, etc), por lo que cualquier falla en estos seráresponsabilidad de los supervisores de la obra (Municipalidad y el Contratista),debieron velar que dichos renglones se ejecutaran conforme a los planificado, y alas especificaciones técnicas, para el buen funcionamiento y la vida útil de la obra.

ConclusionesEn los proyectos: 1) AMPLIACIÓN CEMENTERIO GENERAL NO.1 SEGUNDA




FASE CASCO URBANO PATZÚN, CHIMALTENANGO. El proyecto se encuentraen ejecución, se determina un avance físico parcial, se cumple con lo establecidoen los planos hasta el día de la visita.2) MEJORAMIENTO CENTRO RECREATIVO CULTURAL Y POLIDEPORTIVOCASCO URBANO PATZÚN, CHIMALTENANGO. El proyecto está finalizado, enbuenas condiciones y en uso de la población.Se determinó 1 hallazgo de Control Interno: No. 1 Falta de documentos derespaldo.

ÁREA TÉCNICA

FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control Interno No. 1Municipalidad De Patzún).

CondiciónEn los proyectos:1. MEJORAMIENTO CENTRO RECREATIVO CULTURAL Y DEPORTIVO CASCO URBANO PATZÚN, CHIMALTENANGO. Según Contrato Administrativo para la ejecución del proyecto, Número: Cero seis guión dos mil catorce (06-2014),de fecha siete de abril de 2014, suscrito entre El Señor Mardoqueo CancaxSacach, Alcalde Municipal de Patzún, Chimaltenango y el Señor Carlos EnriqueHernández Xoyón, propietario de la Empresa PROARQ, por un monto de originalde Q2,079,000.000. Plazo contractual de cuatro meses calendario a partir desuscripción de Acta de Inicio.La Municipalidad de Patzún, Chimaltenango no presentó a la Comisión deAuditoría informes periódicos de supervisión del seguimiento y ejecución delproyecto, no presentó estimaciones de pago firmadas por autoridadescorrespondientes, no presentó adenda de la ampliación del monto de Contrato ytiempo contractual. 2. AMPLIACIÓN CEMENTERIO GENERAL No.1 SEGUNDA FASE CASCOURBANO PATZÚN, CHIMALTENANGO. Según Contrato Administrativo para laejecución del proyecto, Número: Cero dos guión dos mil quince (02-2015), defecha veintidós de junio de dos mil quince, suscrito entre El Señor MardoqueoCancax Sacach, Alcalde Municipal de Patzún, Chimaltenango y el Señor JesúsCuá Ajsivinac, propietario de la Empresa CONSTRUCTORAS CHUS, por unmonto de Q 382,519.16. Plazo contractual de tres meses calendario a partir desuscripción de Acta de Inicio.La Municipalidad de Patzún, Chimaltenango no presentó a la Comisión deAuditoría informes periódicos de supervisión del seguimiento y ejecución delproyecto, no presentó adenda de la ampliación del tiempo contractual, no presentóampliación de las Fianzas de Cumplimiento de Contrato y de Sostenimiento deOferta.




CriterioEl Acuerdo número 09-03, El Jefe de la Contraloría General de Cuentas, apruebaNormas Generales de Control Interno, 2. NORMAS APLICABLES A LOSSISTEMAS DE ADMINISTRACIÓN GENERAL la Norma 2.6 DOCUMENTOS DERESPALDO Toda operación que realicen las entidades públicas, cualesquiera seasu naturaleza, debe contar con la documentación necesaria y suficiente que larespalde.La documentación de respaldo promueve la transparencia y debe demostrar quese ha cumplido con los requisitos legales, administrativos, de registro y control dela entidad; por tanto contendrá la información adecuada, por cualquier medio quese produzca, para identificar la naturaleza, finalidad y resultados de cadaoperación para facilitar su análisis.

CausaFalta de atención al cumplimiento a las normas de Control Interno.

EfectoNo se cuente con los documentos que respaldan la ejecución efectiva delproyecto.

RecomendaciónLa Municipalidad de Patzún, Chimaltenango deberá atender las Normas deControl Interno de la Contraloría General de Cuentas pues es su responsabilidadllevar un control efectivo de los proyectos.

Comentarios De Los ResponsablesSr. Mardoqueo Cancax Sacach, Alcalde Municipal, no se presentó a la discusiónde hallazgos y no presentó comentarios.Sra. Olga Maritza Ixen Tobar, Directora Municipal de Planificación, no se presentóa la discusión de hallazgos y no presentó comentarios.

Comentario De La AuditoríaNo se desvanece el hallazgo, pues las personas, responsables no presentanestimaciones de pago firmadas por autoridades correspondientes, no presentanadenda de la ampliación del monto del contrato y tiempo contractual delMejoramiento del Centro Recreativo Cultural y Deportivo Casco Urbano Patzún,Chimaltenango.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría General




de Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL MARDOQUEO (S.O.N.) CANCAX SACACH 8,000.00DIRECTORA DE LA DMP OLGA MARITZA IXEN TOBAR 3,000.00Total Q. 11,000.00




DEPARTAMENTO DE CHIQUIMULA

MUNICIPALIDAD DE JOCOTAN

Limitaciones Al AlcanceLos renglones de trabajo contratados que no son susceptibles de verificación sonresponsabilidad directa de los supervisores de obras y de las empresasejecutoras.

Información TécnicaExaminar las obras de infraestructura física ejecutadas con Presupuesto de laMunicipalidad de Jocotán, Departamento de Chiquimula, se suscribieron lossiguientes Contratos: En las obras: CONSTRUCCIÓN EDIFICIO (s) MUNICIPAL IV FASE, JOCOTÁN,CHIQUIMULA”. Contrato número 07-2015 de fecha 23 de septiembre del 2015,suscrito entre el señor Ramón Díaz Gutiérrez, Alcalde Municipalde Jocotán, Chiquimula, y el señor José Abraham Morales Vargas, RepresentanteLegal de la Empresa Constructora TRANSPORTE HENRY MORALES, por unmonto de Q. 2,000,000.00; con un plazo de ejecución del proyecto de cinco (5)meses. “PROYECTO DE CONSTRUCCIÓN ESCUELA PRIMARIA, CASERÍO LOSPÉREZ, ALDEA POTRERO, JOCOTÁN CHIQUIMULA”. Contrato número06-2015 de fecha 06 de julio del 2015, suscrito entre el señorRamón Díaz Gutiérrez, Alcalde Municipal de Jocotán, Chiquimula, y el señorLeónidas Vásquez Manchamé, Representante Legal de laEmpresa CONSTRUMAN, por un monto de Q. 154,000.00; con un plazo deejecución del proyecto de tres (3) meses. “MEJORAMIENTO CENTRO DE SERVICIOS SOCIALES, CIRCULACIÓN,CASERÍO EL TULAR GUARERUCHE, JOCOTÁN, CHIQUIMULA”. Contratonúmero 05-2015 de fecha 06 de julio del 2015, suscrito entre el señorRamón Díaz Gutiérrez, Alcalde Municipal de Jocotán, Chiquimula, y el señor




Leónidas Vásquez Manchamé, Representante Legal de laEmpresa CONSTRUMAN, por un monto de Q. 140,000.00; con un plazo deejecución del proyecto de dos (2) meses. El monto total fiscalizado es de Q 2,294,000.00.

Evaluación Técnica1. CONSTRUCCIÓN EDIFICIO (s) MUNICIPAL IV FASE, JOCOTÁN,CHIQUIMULA” La visita de campo se realizó a partir del 4 al 8 de enero del 2016 conjuntamentecon el señor Jorge Alexander Franco Nufio, en ese entonces Supervisor de obrasmunicipal. Para la construcción del proyecto, se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Arquitecto Mario Rodolfo Jiménez, Colegiado número 1891. El proyecto se encuentra ubicado de acuerdo a las coordenadas geográficasDatum WGS84: Latitud 14°49´10” N y una Longitud 89°23´25”O. Según planificación el proyecto consistió en la fase de acabados del EdificioMunicipal existente. Acta de inicio No. 03-2015, el proyecto inicio el 01/10/2015, con un plazo deejecución de 5 meses. De la obra se evaluaron los siguientes renglones susceptibles de medición, loscuales se consideran que cumplen con los requerimientos del contrato:

No Descripción Cantidad Unidad

1.00 Repello +cernidos cielo 1er y 2do nivel1020 m2

2.00 Repello +cernidos en pared 1er y 2do nivel 3950 m2

3.00 Repello +cernidos en columnas 1er y 2do nivel 1050 m2

4.00Repello +cernidos en vigas 1er y 2do nivel

1360 m2

5.00Pisos de porcelanato 1er y 2do nivel

1100 m2

6.00piso en gradas 1er y 2do nivel

240 m2

7.00Puertas de PVC ingreso de oficinas

13 u

8.00Barandas en gradas internas

5 m

9.00Puertas de PVC dobles corredizas

6 u

10.00Puertas Metálicas

11 u

11.00 22 u




Puertas MDF12.00

Portones3 u

13.00Cortinas metálicas enrollable

9 u

14.00Rejillas de seguridad en tragaluces

7 u

15.00Ventana tipo sifón

12 u

16.00Ventanas de PVC corredizas dobles

81.23 m2

22.00

Construcción módulo de concreto en tesorería+ acabados

1 Global

23.00Levantado de muros internos en local

28 m2

De la obra los renglones no susceptibles de medición son los siguientes:


17.00Electricidad

1 Global

18.00Fachada

1 Global

19.00Instalaciones sanitarias

1 Global

20.00Instalaciones Hidráulicas

1 Global

21.00Instalaciones telefónica

1 Global

Se tiene copia del Informe de Supervisión obras de fecha 23/12/2015, donde seestablece el Avance Físico de la Obra es del 100%, la cual fue redacta por elArquitecto Jorge Alexander Franco Nufio, Colegiado número 3,825, supervisor deObras de la DMP. Acta de recepción No. 05-2015 de fecha 30/12/2015;…indica en el NumeralSegundo: “…la Comisión de acuerdo a su criterio y conocimiento del tema,procedió a constatar que si se realizaron los trabajos tal como se acordó en elcontrato…por lo que se deja constancia que el proyecto en mención de acuerdo alos puntos primero y segundo se da por recepcionada… ”, y acta deLiquidación No. 01-2016 de fecha 13/01/2016. Se tiene copia del SICOIN GL reporte R00823730.rpt de fecha 02/02/2016, dondese establece que el avance financiero es del 100%, el cual fue solicitado a travésdel oficio DIP-03-0389-2015 de fecha 29 de enero del 2016. Se presentó llenada la bitácora de campo No. CGC-B4-2332-2000-2004-2015, defecha 30/09/2013, Resolución de Impacto Ambiental No.097-2015/DCN/DDCH/KPCF/rfme, de fecha 03/11/2014, se contó con copia depruebas de laboratorio del sistema eléctrico, por Celasa y el reporte técnico másespecificaciones técnicas para piso de porcelanato, de KLIPEN, estimación depago al 100% de fecha 21/12/2015, fianza de conservación de obra y saldosdeudores.




Se corroboró la existencia de la obra, de tal manera se estima un avance físico del100%, con relación de los renglones de trabajo contratados y susceptibles averificación. 2. “PROYECTO DE CONSTRUCCIÓN ESCUELA PRIMARIA, CASERÍO LOSPÉREZ, ALDEA POTRERO, JOCOTÁN, CHIQUIMULA” La visita de campo se realizó a partir del 4 al 8 de enero del 2016 conjuntamentecon el Arquitecto Jorge Alexander Franco Nufio, en ese entonces Supervisor deobras municipal. Para la construcción del proyecto, se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Ing. Mynor Geovanelly Guerra Martínez, Colegiado número 10,517. El proyecto se encuentra ubicado de acuerdo a las coordenadas geográficasDatum WGS84: Latitud 14°49´22” N y una Longitud 89°51´24”O. Según planificación el proyecto consistió en la construcción de 2 aulas, demampostería confinada, con banqueta perimetral, acabado de pintura en pared,piso de concreto alisado, trabajos de herrería, instalaciones eléctricas, y techo delámina. Acta de inicio No. 01-2015, el proyecto inicio el 12/08/2015, con un plazo deejecución de 3 meses. De la obra se evaluaron los siguientes renglones susceptibles de medición:

No. Descripción Unidad Cantidad

4 06 Columna C1 0.15x0.2 unidad 65 12 Columna C2 0.15x0.15 unidad 127 72 m2 levantado de Block m2 728 32 m solera intermedia Block U m 329 14 m solera Sillar U m 1410 48.6 m Solera corona, Viga de Mojinete m 48.611 325 m Acabados sillar, soleras y Columnas m 32512 85 m2 de instalación de techo m2 8513 82 m2 de piso m2 8214 28 m Banqueta 0.60 de ancho m 2815 Instalación de puertas global 116 20.30 m2 instalación de ventanas m2 20.317 Instalación Eléctrica global 118 140 m2 pintura en pared m2 140





No. Descripción Unidad Cantidad

1 120 m2 Trabajos preliminares m2 1202 06 Zapata 0.80x0.80x0.2 unidad 63 44 m Cimiento Corrido 0.4x0.2 m 446 44 m Solera de Humedad de 0.15x0.20 m 44

19 Equipamiento global 120 Transporte global 1

Se tiene copia del informe de supervisión obras de fecha 08/01/2016, donde seestablece el Avance Físico de la Obra es del 100%, la cual fue redacta por el Arq .

Alexander Nufio Jorge Franco , Colegiado número. 3,825, supervisor de Obras deDMP la .

Acta de recepción No. 01-2016 de fecha 13/01/2016;…indica en el NumeralSegundo: “…la Comisión de acuerdo a su criterio y conocimiento del tema,procedió a constatar que si se realizaron los trabajos tal como se acordó en elcontrato…por lo que se deja constancia que el proyecto en mención de acuerdo alos puntos primero y segundo se da por recepcionada… ”. La cual fue solicitado através del oficio DIP-03-0389-2015 de fecha 29 de enero del 2016. Se tiene copia del SICOIN GL reporte R00823730.rpt de fecha 02/02/2016, dondese establece que el avance financiero es del 80%, el cual fue solicitado a travésdel oficio DIP-03-0389-2015 de fecha 29 de enero del 2016. Se presentó llenada la bitácora de campo No. CGC-B4-2316-2000-2004-2015 defecha 07/11/2015, Resolución de Impacto Ambiental No.030-2015/DCN/MARNchi/KPCF/ljrl de fecha 17/11/2014, se contó con copia de laspruebas de laboratorio de compresión de cilindros, certificado de calidad y pruebasdel block, estimación de pago del 100% de fecha 06/12/2015 la cual solo es unreporte de desembolsos, fianza de conservación y saldos deudores. Se corroboró la existencia de la obra, de tal manera se estima un avance físico del100%, con relación de los renglones de trabajo contratados y susceptibles averificación.




3. “MEJORAMIENTO CENTRO DE SERVICIOS SOCIALES, CIRCULACIÓN,CASERÍO EL TULAR GUARERUCHE, JOCOTÁN, CHIQUIMULA” La visita de campo se realizó a partir del 4 al 8 de enero del 2016 conjuntamentecon el Arquitecto Jorge Alexander Franco Nufio, en ese entonces Supervisor deobras municipal. Para la construcción del proyecto, se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Ing. Mynor Geovanelly Guerra Martínez, Colegiado número 10,517. El proyecto se encuentra ubicado de acuerdo a las coordenadas geográficasDatum WGS84: Latitud 14°46´09” N y una Longitud 89°14´22”O. Según planificación el proyecto consistió en la circulación con levantado de block,con mampostería confinada, solera de humedad, columnas y solera tipo U, conmalla Galvanizada, en un centro de Servicio Social. Acta de inicio No. 02-2015, el proyecto inicio el 12/08/2015, con un plazo deejecución de 2 meses. De la obra se evaluaron los siguientes renglones susceptibles de medición, loscuales se consideran que cumplen con los requerimientos del contrato:


3.00 Columnas C1- 0.2x0.2 2 m2

4.00Columnas C-2 0.15x0.15

39 m2

6.00Levantado de block

35 m

7.00Solera u

93.5 u

8.00Instalación de malla

93.5 m

9.00 Instalación de puerta 1 u



1.00 Trabajos preliminares96 m2

2.00 Cimiento corrido 0.4x0.6 96 m2

5.00Solera de humedad 0.15x0.2

96 m2




Se tiene copia del informe de supervisión obras de fecha 28/10/2015, donde seestablece el Avance Físico de la Obra es del 100%, la cual fue redacta por elArquitecto Jorge Alexander Franco Nufio, Colegiado número 3,825, supervisor deObras de la DMP. Acta de recepción No. 04-2015 de fecha 30/10/2015;…indica en el NumeralSegundo: “…la Comisión de acuerdo a su criterio y conocimiento del tema,procedió a constatar que si se realizaron los trabajos tal como se acordó en elcontrato…por lo que se deja constancia que el proyecto en mención de acuerdo alos puntos primero y segundo se da por recepcionada…”. Se tiene copia del SICOIN GL reporte R00823730.rpt de fecha 02/02/2016, dondese establece que el avance financiero es del 100%. Se presentó llenada la bitácora de campo No. CGC-B4-2316-2000-2004-2015 defecha 10/08/2015, Resolución de impacto ambiental No.031-2015/DCN/MARNchi/KPCF/ljrl de fecha 05/05/2015, se contó con copia depruebas de laboratorio de compresión de cilindros, certificado de calidad y pruebasdel block, estimación de pago del 100% de fecha 04/09/2015 la cual solo es unreporte de desembolsos, fianza de conservación de obra FC-3 0403-130568 ysaldos deudores FC-5SD 0406-130569 ambas de fecha 29/10/2015. Se corroboró la existencia de la obra, de tal manera se estima un avance físico del100%, con relación de los renglones de trabajo contratados y susceptibles averificación.

ComentariosLos proyectos; 1) “MEJORAMIENTO CENTRO DE SERVICIOS SOCIALES,CIRCULACIÓN, CASERÍO EL TULAR GUARERUCHE, JOCOTÁN,CHIQUIMULA”; 2) “PROYECTO DE CONSTRUCCIÓN ESCUELA PRIMARIA,CASERÍO LOS PÉREZ, ALDEA POTRERO”; 3) “CONSTRUCCIÓN EDIFICIO (s)

; se encuentran terminados yMUNICIPAL IV FASE, JOCOTÁN, CHIQUIMULA”en funcionamiento. De acuerdo a oficio DIP-02-0389-2015 de fecha 23 de noviembre del 2015,mediante el cual se solicita documentación de la muestra de las obras a serfiscalizadas, incluía las siguientes obras; “Mejoramiento Calle a EstadioMunicipal, Cabecera Municipal, III Fase, Jocotán”; “Mejoramiento Centro deServicio Sociales, Circulación Salón Comunal, Caserío Plan de la Arada,

”, las cuales ya no fueron auditadas, debido a que pertenecen a otroJocotánperíodo no comprendido al Nombramiento.




El cumplimiento de las especificaciones técnicas y de los planos de construcciónes responsabilidad de la Municipalidad de Jocotán, Chiquimula y de la empresaconstructora. En caso se dieran fallas constructivas por dolo o mala fe, la responsabilidad seráde las empresas constructoras y de la Municipalidad de Jocotán, Chiquimula.

ConclusionesLos proyectos; 1) “MEJORAMIENTO CENTRO DE SERVICIOS SOCIALES,CIRCULACIÓN, CASERÍO EL TULAR GUARERUCHE,JOCOTÁN, CHIQUIMULA”; 2) “PROYECTO DE CONSTRUCCIÓN ESCUELAPRIMARIA, CASERÍO LOS PÉREZ, ALDEA POTRERO”; 3) “CONSTRUCCIÓN

; se les estimo unEDIFICIO (s) MUNICIPAL IV FASE, JOCOTÁN, CHIQUIMULA”avance físico del 100.00 %. Los renglones de trabajo que no fueron susceptibles de medición, se obtuvieronde los informes de supervisión realizados por el el Arquitecto Jorge AlexanderFranco Nufio, Supervisor de Obras Municipal.

ÁREA TÉCNICA

FALTA DE ESTIMACIONES DE PAGO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 1 Municipalidad De Jocotan).

Condición"MEJORAMIENTO CENTRO DE SERVICIOS SOCIALES, CIRCULACIÓN,CASERÍO EL TULAR GUARERUCHE, JOCOTÁN, CHIQUIMULA”. ContratoAdministrativo número 05-2015 de fecha 06 de julio del 2015, suscrito entre elseñor Ramón Díaz Gutiérrez, Alcalde Municipal de Jocotán, Chiquimula, y el señorLeónidas Vásquez Manchame, Representante Legal de la EmpresaCONSTRUMAN, por un monto de Q. 140,000.00. "CONSTRUCCIÓN ESCUELAPRIMARIA, CASERÍO LOS PÉREZ, ALDEA POTRERO, JOCOTÁN,

Contrato Administrativo número 06-2015 de fecha 06 de julio delCHIQUIMULA”.2015, suscrito entre el señor Ramón Díaz Gutiérrez, Alcalde Municipal de Jocotán,Chiquimula, y el señor Leónidas Vásquez Manchame, Representante Legal de laEmpresa CONSTRUMAN, por un monto de Q. 154,000.00. Se estableció que enla documentación presentada no se adjuntaron las estimaciones de pago.

CriterioEl Decreto Número 57-92 del Congreso de la República, Ley de Contratacionesdel Estado, en el Estimaciones para Pago establece: artículo 59 “La entidadcontratante podrá hacer pagos parciales al contratista contra estimaciones




. El Acuerdo Gubernativoperiódicas de trabajo ejecutado y aceptados…”1056-92 Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, en el artículo 35Estimaciones para Pagos establece: “La entidad, dependencia o unidadejecutora contratante podrá hacer pagos parciales a cuenta del contrato,contra estimaciones periódicas de trabajo ejecutado por el contratista yaceptado por el supervisor o su equivalente…”.

CausaEl Director de la Dirección Municipal de Planificación no veló porque el Supervisorde Obras aprobara las estimaciones de pago, y este a la vez no contar con losdocumentos técnicos suficientes para el respaldo.

EfectoQue no se tenga el seguimiento adecuado de la ejecución del proyecto, y delproceso de pago.

RecomendaciónQue se cumpla con los lineamientos y procesos de pago establecidos en la Ley deContrataciones del Estado.

Comentarios De Los ResponsablesLos señores Efraín Orellana Arías y Jorge Alexander Franco Nufio, indican:

Estimaciones para pago. La entidad contratante hacer pagos“Articulo 59. podrá parciales al contratista contra estimaciones periódicas de trabajo ejecutado yaceptado, las que podrán efectuarse mensualmente de acuerdo con lasestipulaciones pactadas.Este Articulo permite tener la facultad de acceder a pagos parciales, o un pagofinal, cuando la obra está terminada”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el Hallazgo debido a que el ex Director de la Dirección Municipal dePlanificación no veló porque el ex Supervisor de Obras aprobara las estimacionesde pago.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 83, y Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,Acuerdo Gubernativo Número 1056-92, Artículo 56, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesDIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION EFRAIN (S.O.N.) ORELLANA ARIAS 2,625.00SUPERVISOR MUNICIPAL DE OBRAS JORGE ALEXANDER FRANCO NUFIO 2,625.00Total Q. 5,250.00




MUNICIPALIDAD DE IPALA

Limitaciones Al AlcanceLos renglones de trabajo no susceptibles de verificación son responsabilidaddirecta de los supervisores de obras y de las empresas ejecutoras.

Información TécnicaExaminar las obras de infraestructura física ejecutadas por la Municipalidad deIpala, Departamento de Chiquimula, se suscribieron los siguientes Contratos: En las obras: “CONSTRUCCIÓN SISTEMA DE AGUA POTABLE PARA LAS ALDEASCORONADA, CENICERAS, LAS CRUCES, NAPOLEÓN Y EL CHAGÜITE, FASEII, IPALA, CHIQUIMULA”. Contrato número 09-2014 de fecha 25 de septiembredel 2014, suscrito entre el señor Nehemías De Jesús Argueta Berganza, AlcaldeMunicipal de Ipala, Chiquimula, y el señor Marlon Armando Duran Romero,Representante Legal de la Empresa Constructora MULTISERVICIOS DELNORTE, por un monto de Q. 3,291,715.00; con un plazo de ejecución del proyectode seis (6) meses. “CONSTRUCCIÓN LETRINA MODULO DE BAÑOS COLISEO MUNICIPAL,IPALA, CHIQUIMULA”. Acta No. 28-2014 de fecha 10 de noviembre del 2014,celebrada por el honorable Concejo Municipal de Ipala, donde se acuerda aprobary priorizar la ejecución del proyecto bajo modalidad de administración, por unmonto de Q 236,000.00; con un plazo de ejecución del proyecto de un (1) mes. El monto total fiscalizado es de Q 3,527,715.00.

Evaluación Técnica1. “CONSTRUCCIÓN SISTEMA DE AGUA POTABLE PARA LAS ALDEASCORONADA, CENICERAS, LAS CRUCES, NAPOLEÓN Y EL CHAGÜITE, FASEII, IPALA, CHIQUIMULA”. La visita de campo se realizó a partir del 14 al 18 de diciembre del 2015,conjuntamente con el señor Julio Cesar Martínez Navas en ese entonces DirectorMunicipal de Planificación y la obra se encontraba en ejecución. Para la construcción del proyecto, se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Ing, Raúl Rodolfo Cerezo Rojas, Colegiado Número 12, 311.




El proyecto se encuentra ubicado de acuerdo a las coordenadas geográficasDatum WGS84: Latitud 14°61´18” N y una Longitud 89°63´05”O. Según planificación el proyecto consistió en la construcción de un tanque dedistribución de mampostería de 140 metros cúbicos y sus dimensiones externasson 14.10 m de largo, 9 m de ancho y 2.30 m de alto, línea de distribución, cajasrompe presión, válvulas de aire, pasos de zanjón y conexiones domiciliares. El proyecto empezó el día 24 de octubre del 2014 según acta de inicio No.09-2014, con un plazo de ejecución de 6 meses. De la obra se evaluaron los siguientes renglones susceptibles de medición, loscuales se consideran que cumplen con los requerimientos del contrato:


3.00 tanque de distribución de 140 m3 1 u

5.00 Caja de rompe presión 1 m3 9 u

6.00 Caja de rompe presión 2 m3 1 u

7.00 válvula de compuerta 7 u

8.00 válvula de limpieza 1 u

9.00 válvula de aire 5 u

10.00 paso de zanjón 2 u



1.00 Trabajos preliminares16000 m

2.00 Línea de Bombeo 2514 m

4.00Redes de distribución

12858 m

11.00Corte y Reposición de pavimento

803.00 m2

12.00 rotulo de metal 1 u

13.00 plaqueta + base1 u

Se tiene copia del Informe de Supervisión de Obras del mes de octubre del 2015,donde se establece el Avance Físico de la Obra es del 82.96%, la cual fue redactapor el Ingeniero Gilberto de Jesús Guerra Flores, Colegiado número 14,022,supervisor de Obras municipal. Se realizaron las siguientes ampliaciones de tiempo, primera ampliación de tiempocontractual de fecha 20 abril 2015, amplia el plazo para el 25 de julio del 2015,segunda ampliación de tiempo contractual de fecha 24 de julio 2015, amplia el




plazo para el 26 de octubre del 2015, y tercera ampliación de tiempo contractualde fecha 16 noviembre del 2015, amplia el plazo para el 27 de diciembre del 2015,también se contó la ampliación de fianza de cumplimiento para esta fecha. Se presentó bitácora de campo No. CGC-B4-2172-2000-2011-2014 de fecha22/10/2014 debidamente llenada con información del seguimiento y ejecución delproyecto, Resolución de Impacto Ambiental No105-2014/DGCN/CH/KPCF/rfm defecha 14/03/2014, se contó con la copia de las pruebas de laboratorio realizadasal compresión de cilindros, tensión del hierro, y certificado de cemento y tuberíautilizada, también se contó con la estimación No. 2 de pago del 80% del periodo05/12/2014 al 31/07/2015. Según detalle del SICOIN de fecha 03/02/2016, reporte: R008818860.rpt elavance financiero del proyecto es de un 74.99%. Para este proyecto se determinó el hallazgo en la integración de precios unitariosde los materiales, cemento, arena de rio, acero corrugado 3/8 grado 40,acero corrugado 4/8 grado 40, hierro liso 1/4 grado 40, hierro corrugado 5/8 grado40, Pegamento para unión de tubería pvc, estos difieren en sus precios unitarioscon respecto a otros reglones de trabajo. Se corroboró la existencia de la obra se encuentra en ejecución y cuando serealizó la visita de campo el plazo contractual se encontraba vigente, de talmanera se estima un avance físico del 80%, con relación de los renglones detrabajo contratados y susceptibles a la verificación. 2. “CONSTRUCCIÓN LETRINA MODULO DE BAÑOS COLISEO MUNICIPAL,IPALA, CHIQUIMULA” La visita de campo se realizó a partir del 14 al 18 de diciembre del 2015 a caboconjuntamente con el señor Julio Cesar Martínez Navas en ese entonces DirectorMunicipal de Planificación. Para la construcción del proyecto, se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Ingeniero Julio Cesar Martínez Navas, Colegiado número 2,713. El proyecto se encuentra ubicado de acuerdo a las coordenadas geográficasDatum WGS84: Latitud 14°61´07” N y una Longitud 89°61´70”O. Según planificación el proyecto consistió en un área de trabajo de 35 m2, dentrode las instalaciones ya existentes del Coliseo Municipal, en esta área de trabajo se




llevaría a cabo la ejecución de dos módulos de baños, tanto en el primer comosegundo nivel, los cuales se les ejecutaría los siguientes renglones de zapatas,levantados, piso, losa, agua potable y aguas negras, iluminación, herrería, repello,y la instalación de 30 butacas. De acuerdo al Acta de inicio No. 001-2015, el proyecto inicio el 12/02/2015, con unplazo de ejecución de 1 mes. Acta No. 28-2014 de fecha 10 de noviembre del 2014, celebrada por el honorableConcejo Municipal de Ipala, donde se acuerda aprobar y priorizar la ejecución delproyecto por la modalidad de administración. De la obra se evaluaron los siguientes renglones susceptibles de medición, loscuales se consideran que cumplen con los requerimientos del contrato:


4.00 Solera de Humedad 27.2 m

7.00 Columnas C-3 62.2 m

9.00 Levantado de muro 177.3 m2

11.00 Piso 75.81 m2

13.00 Losa 101.08 m2

14.00 Repello+ Cernido 640 m2

15.00 Iluminación 17 u

16.00 Caja de registro 1 u

17.00 agua potable y drenaje 32 u

18.00 herrería 8 u

19.00 Techo de estructura Metálica 28 m2

20.00Butacas

30 u



1.00 Trabajos preliminares 25 m2

2.00 Zapata Tipo 1 6 u

3.00 Cimiento Corrido 27.2 m




10.00 Soleras intermedia y final 166.8 m

12.00 Viga 1 15.45 m

Se tiene copia del informe de supervisión obras del mes de mayo del 2015, dondese establece el Avance Físico de la Obra es del 100%, la cual fue redacta por elIngeniero Julio Cesar Martínez Navas, Colegiado número 2,713 supervisor de




Obras. Acta de Recepción No. 01-2015 de fecha 27/05/2015, se presentó llanada labitácora de campo CGC-B4-2217-2000-2011-2015 de fecha 11/02/2015. Según cuadro financiero de pago de proyectos, firmados por las personas que enese periodo fungían como Director de AFIM, el Alcalde Municipal y Director deplanificación, documento certificado de fecha 04/02/2016 el avance financiero esde 100%. Para este proyecto se determinó el hallazgo en la deficiencia en documentos derespaldo, en los documentos de recepción de bienes/ servicios y solicitud/entregade bienes No. 07129, 31 32, 33 y 36 de materiales de bodega se despachómateriales todos de fecha 14/07/2015, pero en el acta de finalización del proyectosegún esta el proyecto fue finalizado el 27/05/2015, por lo que existe unadeficiencia en los documentos presentados. Se corroboró la existencia de la obra, de tal manera se estima un avance físicodel 100%, con relación de los renglones de trabajo contratados y susceptibles a laverificación. El proyecto se encuentra habilitado y en funcionamiento.

ComentariosEl proyecto; “CONSTRUCCIÓN LETRINA MODULO DE BAÑOS COLISEO

; se encuentra terminado y enMUNICIPAL, IPALA, CHIQUIMULA”funcionamiento. “ CONSTRUCCIÓN SISTEMA DE AGUA POTABLE PARA LAS ALDEASCORONADA, CENICERAS, LAS CRUCES, NAPOLEÓN Y EL CHAGÜITE, FASE

”; se encuentra en ejecución.II, IPALA, CHIQUIMULA El cumplimiento de las especificaciones técnicas y de los planos de construcciónes responsabilidad de la Municipalidad de Ipala, Chiquimula y de la empresaconstructora. En caso se dieran fallas constructivas por dolo o mala fe, la responsabilidad seráde las empresas constructoras y de la Municipalidad de Ipala, Chiquimula.

ConclusionesEl proyecto; “CONSTRUCCIÓN LETRINA MODULO DE BAÑOS COLISEO

; se le estimo un avance físico del 100.00 %.MUNICIPAL, IPALA, CHIQUIMULA” Para el proyecto “CONSTRUCCIÓN SISTEMA DE AGUA POTABLE PARA LAS




ALDEAS CORONADA, CENICERAS, LAS CRUCES, NAPOLEÓN Y EL” se le estima un avance físico deCHAGÜITE, FASE II, IPALA, CHIQUIMULA

80%, no se pudo determinar la totalidad de los renglones contratados debido aque se encontraba en ejecución cuando se realizó la visita de campo. Los renglones de trabajo que no susceptibles de medición, se obtuvieron de loscontratos y de los informes de supervisión realizados por los Ingenierossupervisores de Obras Municipal.

ÁREA TÉCNICA

DEFICIENCIAS EN LA INTEGRACIÓN DE PRECIOS UNITARIOS .(Hallazgo DeControl Interno No. 1 Municipalidad De Ipala).

Condición“CONSTRUCCIÓN SISTEMA DE AGUA POTABLE PARA LAS ALDEASCORONADA, CENICERAS, LAS CRUCES, NAPOLEÓN Y EL CHAGUITE, FASEII, IPALA, CHIQUIMULA”. Contrato número 09-2014 de fecha 25 de septiembredel 2014, suscrito entre el señor Nehemías De Jesús Argueta Berganza, AlcaldeMunicipal de Ipala, Chiquimula, y el señor Marlon Armando Duran Romero,Representante Legal de la Empresa MULTISERVICIOS DEL NORTE, por unmonto de Q. 3, 291,715.00, se estableció que en la integración de precios unitariosde los materiales, cemento, arena de rio, acero corrugado 3/8 grado 40, acerocorrugado 4/8 grado 40, hierro liso 1/4 grado 40, hierro corrugado 5/8 grado 40, Pegamento para unión de tubería pvc, estos difieren en sus precios unitarios conrespecto a otros reglones de trabajo.

CriterioEl Acuerdo 09-03, El Jefe de la Contraloría General de Cuentas aprueba, NormasGenerales de Control Interno Gubernamental, Norma 1, Normas De Aplicación

EsGeneral, Numeral 1.2 “ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO.responsabilidad de la máxima autoridad de cada entidad pública, diseñar eimplantar una estructura efectiva de control interno, que promueva un ambienteóptimo de trabajo para alcanzar los objetivos institucionales. Una efectivaestructura de control interno debe incluir criterios específicos relacionados con: a)controles generales; b) controles específicos; c) controles preventivos; d) controlesde detección; e) controles prácticos; f) controles funcionales; g) controles delegalidad; y, h) controles de oportunidad, aplicados en cada etapa del procesoadministrativo, de tal manera que se alcance la simplificación administrativa yoperativa, eliminando o agregando controles, sin que se lesione la calidad delservicio. Norma 2, Normas Aplicables a los Sistemas de Administración

: "TodaGeneral, numeral 2.6 DOCUMENTOS DE RESPALDO, ESTABLECE




operación que realicen las entidades públicas, cualquiera sea su naturaleza, debecontar con la documentación necesaria y suficiente que la respalde. LaDocumentos de respaldo promueve la transparencia y debe demostrar que se hacumplido con los requisitos legales, administrativos, de registro y control de laentidad; por tanto contendrá la información adecuada, por cualquier medio que seproduzca, para identificar la naturaleza, finalidad y resultados de cada operaciónpara facilitar su análisis" y Norma 2.2 ORGANIZACIÓN INTERNA DE LAS

Se establecerán los distintos niveles deENTIDADES; SUPERVISIÓN:supervisión, como una herramienta gerencial para el seguimiento y control de lasoperaciones, que permitan identificar riesgos y tomar decisiones paraadministrarlos y aumentar la eficiencia y calidad de los procesos.

CausaLa junta calificadora no veló porque se realizara controles técnicos adecuados dela integración de los precios unitarios de los renglones de la obra.

EfectoQue los precios difieran de un renglón de trabajo a otro utilizando los mismosmateriales.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe de nombrar personal en la junta calificadora para quevele porque se realicen controles técnicos para un adecuado procedimiento deadjudicación.

Comentarios De Los ResponsablesEl Señor Nehemías de Jesús Argueta Berganza, Alcalde Municipal en el periodoauditado, expone:“Es responsabilidad de la Administración, diseñar e implementar una estructuraefectiva de control que promueva un ambiente que permita alcanzar los objetivosinstitucional; La adjudicación definitiva y posterior firma de contrato surgetomándose para ello información del modelo de contrato, bases yespecificaciones, plano y presupuesto del concurso publicado en el portal deadquisiciones guatecompras, los renglones de trabajo y precio correspondiente aprecio según franja de fluctuación, como procedimientos paraevaluación establecidos en punto 14 “b" de Bases de Licitación, son los quedeterminan adjudicación, y precio de adjudicación como indica el articulo 6 deldecreto 57-92, Ley de Contrataciones del Estado, Precios Unitarios y Totales: Lasofertas y contratos que se presenten y/o suscriban, para el suministro de bienes yservicios, para la contratación de obras, deben contener el precio unitario de cadauno de los renglones que lo integran, expresados en quetzales, tanto en número




como en letras, cuando corresponda. Se resalta los costos de adquisición dematerial propuestos por ejecutar de forma unitaria que integran los renglones deTrabajo por Oferente". Los señores, Gilberto de Jesús Argueta Berganza, Dulce Morena Lima Díaz,Herson Amarildo Asencio Morales, Melvin Gerovanni Lemus Barahona yWilly Darwin Villfuerte Sosa, miembros de la Junta de Adjudicación y Aplicaciónexponen:"Haciendo uso del derecho de defensa establecido en el artículo 12 de laConstitución política de la República y el artículo 40 de la ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas Decreto 31-2002 del Congreso de la República.Me permito pronunciarme al respecto manifestando lo siguiente:En cuanto el hallazgo referido, se hace mención a la suscripción del contrato en elcual la Junta de Licitación no tiene intervención alguna, siendo esto pertinencia delalcalde municipal y el representante legal de la empresa constructora, según loestablece el artículo 47 de la Ley de Contrataciones del Estado, decreto 57-92 y elcual según el artículo 48 de la misma Ley, será aprobado por la Autoridad Superiorde la entidad. Además según el criterio utilizado en dicho hallazgo, esresponsabilidad de la máxima autoridad de la entidad establecer las normasgenerales de control interno.Como junta de Licitación para el proyecto anteriormente mencionado, se calificóen base al PROCEDIMIENTO PARA LA EVALUACIÓN DE LAS OFERTAS,establecidas en el PUNTO 14 “b" de las Bases de Licitación. El cual establece lacalificación de forma individual según los criterios y ponderación siguientes: 1).Precio Total de la Oferta, 35 pts.; 2). Plazo de entrega de la Obra Finalizada,15 pts.; 3). Calidad y Experiencia de la Empresa en Trabajos EjecutadosSimilares Comprobables, 25 pts.; 4). Aspectos Técnicos descritos en la

Por tanto la Junta de Licitación revisa elOferta (según lo solicitado), 25 pts. precio total por renglón y el PRECIO TOTAL DE LA OFERTA, verificandocalifica que éste se encuentre dentro de los límites de rango establecido por la Ley deContrataciones del Estado en su Artículo 29".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el Hallazgo para el Señor Alcalde electo para el periodo auditado y losSeñores miembros Integrantes de la Junta de Calificación y Adjudicación, debidoque la junta pudo solicitar a la Empresa oferente, para facilitar el análisis yevaluación de las OFERTAS, las aclaraciones y muestras que considerepertinentes, así mismo el señor Alcalde debió de nombrar personal con lacapacidad idónea para este tipo de eventos.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto




13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL NEHEMIAS DE JESUS ARGUETA BERGANZA 16,000.00INTEGRANTE DE LA JUNTA DE CALIFICACION Y ADJUDICACION GILBERTO DE JESUS GUERRA FLORES 6,000.00INTEGRANTE DE LA JUNTA DE CALIFICACION Y ADJUDICACION DULCE MORENA LIMA DIAZ 6,000.00INTEGRANTE DE LA JUNTA DE CALIFICACION Y ADJUDICACION HERSON AMARILDO ASENCIO MORALES 6,000.00INTEGRANTE DE LA JUNTA DE CALIFICACION Y ADJUDICACION MELVIN GEOVANNI LEMUS BARAHONA 6,000.00INTEGRANTE DE LA JUNTA DE CALIFICACION Y ADJUDICACION WILLY DARWIN VILLAFUERTE SOSA 6,000.00Total Q. 46,000.00

DEFICIENCIA EN DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control InternoNo. 2 Municipalidad De Ipala).

Condición“CONSTRUCCIÓN LETRINA MODULO DE BAÑOS COLISEO MUNICIPAL,IPALA, CHIQUIMULA”. El cual se ejecutó por administración de acuerdo al Acta028-2014 de fecha 10 de noviembre del 2015, por un monto de Q. 236,000.00; Seestableció que en los documentos de recepción de bienes/ servicios ysolicitud/entrega de bienes No. 07129, 31 32, 33 y 36 de materiales de bodega sedespachó materiales todos de fecha 14/07/2015, pero en el acta de finalización delproyecto según esta el proyecto fue finalizado el 27/05/2015, por lo que existe unadeficiencia en los documentos presentados.

CriterioEl Acuerdo 09-03, el Jefe de la Contraloría General de Cuentas aprueba, NormasGenerales de Control Interno Gubernamental, Norma 2, Normas Aplicables a losSistemas de Administración General, numeral 2.6 DOCUMENTOS DE

E: "Toda operación que realicen las entidades públicas,RESPALDO, ESTABLECcualquiera sea su naturaleza, debe contar con la documentación necesaria ysuficiente que la respalde. La Documentos de respaldo promueve la transparenciay debe demostrar que se ha cumplido con los requisitos legales, administrativos,de registro y control de la entidad; por tanto contendrá la información adecuada,por cualquier medio que se produzca, para identificar la naturaleza, finalidad yresultados de cada operación para facilitar su análisis".

CausaEl Alcalde Municipal, el Supervisor de Obras de la Municipalidad y el DirectorMunicipal de Planificación, no verificaron que se llevará los controles técnicosadecuados en su informe.

EfectoQue no se cuente con fidelidad en la finalización y entrega de materiales por partedel supervisor, durante la ejecución del proyecto.




RecomendaciónQue el Alcalde Municipal tenga personal capacitado en cada una de las áreas, queayuden a conseguir un mejor control en toda operación que realicen.

Comentarios De Los ResponsablesEl Director Municipal de planificación, Ingeniero Julio Cesar Martínez Navas,argumenta:"Haciendo uso del derecho de defensa establecido en el artículo de laConstitución política de la República y el artículo de la ley Orgánica de laContraloria General de Cuentas Decreto 31-2002 del Congreso de la República.Me permito pronunciarme al respecto manifestando lo siguiente:Como Director Municipal de Planificación y/o Supervisor de obras municipales, nosoy responsable de las incongruencia entre fechas registradas en la compra ydespacho de los materiales al proyecto, con el periodo de ejecución de la obra, yaque los materiales ingresaban a la obra según eran necesitados, durante elperiodo de ejecución comprendido del 12 de febrero de 2015 al 27 de mayo de2015; desconociendo los procedimientos de adquisición, envió, pago, facturación ydespacho de los mismos; que realizaban las dependencias municipalesencargadas de dichas actividades". El Nehemías Argueta Berganza Señor de Jesús , Alcalde electo para el periodo

argumenta:auditado,"La observancia de los momentos presupuestarios para la Ejecución de loscréditos presupuestarios se aplica en la modalidad de este proyecto, haciendopre-compromiso sobre cada una de las adquisiciones programadas en laadquisición de material para la ejecución de la obra, haciendo uso de los créditospresupuestarios, el cual muestra su avance físico según documenta acta definalización mas el proceso de pago a proveedor para acompañar quefinancieramente se da tema de pago de materiales necesarios para continuar conla ejecución de renglones de trabajo, se da por modalidad de adquisición y pagohasta fecha de requerimiento de pago de proveer según fecha de emisión defacturación que corresponde a fecha 14/07/20015. Cumpliéndose con lamodalidad de ejecución como indica en el sub-numeral 2.6 DOCUMENTOS DERESPALDO toda operación que realicen las entidades públicas, cualesquiera serasu naturaleza, debe contar con la documentación necesaria y suficiente que larespalde. Por modalidad de ejecución de inversión pública por Administración".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el Hallazgo para el Señor Nehemías de Jesús Argueta Berganza,Alcalde electo para el periodo auditado, ya que debió de girar instrucciones que ladocumentación de respaldo debía de estar comprendida en el periodo de




ejecución de la obra, y no posterior cuando esta obra ya estaba terminada y sedesvanece para el Julio Cesar Martínez Navas, Director de PlanificaciónMunicipal.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL NEHEMIAS DE JESUS ARGUETA BERGANZA 8,000.00Total Q. 8,000.00




MUNICIPALIDAD DE CAMOTAN

Limitaciones Al AlcanceLos renglones de trabajo contratados que no son susceptibles de verificación sonresponsabilidad directa de los supervisores de obras y de las empresasejecutoras.

Información TécnicaExaminar las obras de infraestructura física ejecutadas con Presupuesto de laMunicipalidad de Camotán, Departamento de Chiquimula, se suscribieron lossiguientes Contratos: En las obras: "AMPLIACIÓN CARRETERAS DE TERRACERÍA TRAMO CARRETERO DEALDEA MINERAL A ALDEA LA LIMA, CAMOTÁN, CHIQUIMULA”. Contrato

de fecha 10 de abril del 2015, suscrito entre el señor Byronnúmero 05-2015 Geovani González, Alcalde Municipal de Camotán, Chiquimula, y el señor JoséRoberto Hernández Díaz, Representante Legal de la Empresa ConstructoraCONSTRUSERVICIOS EBENECER, por un monto de Q. 899,750.00; con unplazo de ejecución del proyecto de tres (3) meses.

"AMPLIACIÓN SISTEMA DE ALCANTARILLADO SANITARIO. Contrato número 07-2015 deALDEA CAPARJA, CAMOTÁN, CHIQUIMULA”

fecha 20 de mayo del 2015, suscrito entre el señor Byron Geovani González,Alcalde Municipal de Camotán, Chiquimula, y el señorLeónidas Vásquez Manchame, Representante Legal de laEmpresa CONSTRUMAN, por un monto de Q. 4,000,000.00; con un plazo deejecución del proyecto de c inco (5) meses. "CONSTRUCCIÓN PUENTE VEHÍCULAR 1 VÍA ENTRE LAS ALDEAS DOSQUEBRADAS A ALDEA MARIMBA, CAMOTÁN, CHIQUIMULA”. Contrato

de fecha 01 de agosto del 2014, suscrito entre el señor Byronnúmero 15-2014 Geovani González, Alcalde Municipal de Camotán, Chiquimula, y el señor EduardoAlfredo Guerra Soto, Representante Legal de la EMPRESA CONSTRUCTORA DEORIENTE, por un monto de Q. 852,992.00; con un plazo de ejecución del proyectode seis (6) meses. “MEJORAMIENTO CARRETERA DE LA CASA DE HABITACIÓN DE DONGERARDO AL CASERIO ZARZAL, ALDEA SHUPA, CAMOTÁN,CHIQUIMULA”. Contrato número 15-2015 de fecha 14 de septiembre del 2015,




suscrito entre el señor Byron Geovani González, Alcalde Municipal de Camotán,Chiquimula, y el señor William Archila Orellana Representante Legal de laEmpresa CONSTRUCTORA W &J, por un monto de Q.382,120.00; con un plazode ejecución del proyecto de cuatro (4) mes. “MEJORAMIENTO CARRETERA (ADOQUINADO) DEL BARRIO SAN PEDRO ABARRIO CRUZ DE MAYO, ALDEA PAJCO, CAMOTÁN, CHIQUIMULA”.Contrato número 02-2015 de fecha 03 de marzo del 2015, suscrito entre el señorByron Geovani González, Alcalde Municipal de Camotán, Chiquimula, y el señorJosé Roberto Hernández Representante Legal de la ConstructoraCONSTRUSERVICIOS EBENECER, por un monto de Q. 299,980.00; con un

plazo de ejecución del proyecto de tres (3) meses. El monto total fiscalizado es de Q 6,434,842.00.

Evaluación Técnica1.) “AMPLIACIÓN CARRETERAS DE TERRACERÍA TRAMO CARRETERO DEALDEA MINERAL A ALDEA LA LIMA, CAMOTÁN, CHIQUIMULA” La visita de campo se realizó a partir del 14 al 18 de Diciembre del 2015conjuntamente con los señores Mynor Geovanelly Guerra Martínez, JulioCesar Galicia Portillo, en ese entonces Supervisor de obras municipal, y DirectorMunicipal de Planificación. Para la construcción del proyecto, se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por la Inga. Maria Alejandra Vidal Guerra, Colegiada número 9,553. El proyecto se encuentra ubicado de acuerdo a las coordenadas geográficasDatum WGS84: Latitud 14°81´27” N y una Longitud 89°36´67”O. Según planificación el proyecto consistió en la conformación y compactación dematerial de balasto de una distancia de 6 km. y ancho promedio de 5 m, concunetas naturales a ambos lados. Acta de inicio No. 05-2015, el proyecto inicio el 16/04/2015, con un plazo deejecución de 3 meses. De la obra se evaluaron los siguientes renglones susceptibles de medición, loscuales se consideran que cumplen con los requerimientos del contrato:


2.00 Topografía 6 km

7.00 Conformación de Sub-rasante 30000 m2




8.00 Drenajes, Cunetas Naturales 12000 m

9.00 Revestimiento con material balasto 6000 m3

12.00

Tendido, afinado y compactación de balasto

30000 m2

13.00 Limpieza General1 gl



1.00 Trabajo Preliminares30000 m2

3.00 Movimiento de tierras 1650 m3

6.00Relleno

600 m3

10.00 Acarreo de Material Balasto6000 m3

Se tiene copia del Informe de Supervisión de Obras de fecha 27/07/2015, dondese establece el Avance Físico de la Obra es del 100%, la cual fue redacta por el Ing Mynor Geovanelly . Guerra Martínez, Colegiado número 10,517, supervisor de

DMP Obras de la . Acta de recepción No. 15-2015 de fecha 20/08/2015;…indica en el NumeralTercero: “Después de haber realizado la inspección ocular y con base a lasactuaciones e informes técnicos elaborados por el Supervisor de ObrasMunicipal…se procede a dar la recepción definitiva de la obra… ”, y acta deLiquidación No. 03-2015 de fecha 24/08/2015. Se tiene copia del SICOIN GL reporte R00818860.rpt de fecha 03/02/2016, dondese establece que el avance financiero es del 100%. Se presentó llenada la bitácora de campo No. CGC-B4-2240-2000-2005-2015 defecha 15/04/2015, Resolución de Impacto Ambiental No.240-2014/DGCN/MARNCh/KPCF/lmea de fecha 03/11/2014, se contó con copiade las pruebas de laboratorio de la granulometria, limites de atterberg y Cbr,también la estimación No. 3 de pago del 100% de fecha 27/07/2015, fianzas deSaldos Deudores y Conservación de obra ambas de fecha 18/08/2015. Se corroboró la existencia de la obra, de tal manera se estima un avance físico del100%, con relación de los renglones de trabajo contratados y susceptibles a laverificación. 2). AMPLIACIÓN SISTEMA DE ALCANTARILLADO SANITARIO ALDEA




CAPARJA, CAMOTÁN, CHIQUIMULA” La visita de campo se realizó a partir del 14 al 18 de Diciembre del 2015conjuntamente con los señores Mynor Geovanelly Guerra Martínez, JulioCesar Galicia Portillo, en ese entonces Supervisor de obras municipal, y DirectorMunicipal de Planificación. Para la construcción del proyecto, se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Ing. Oscar Rolando Martínez Jordán, Colegiado número 11,116. El proyecto se encuentra ubicado de acuerdo a las coordenadas geográficasDatum WGS84: Latitud 14°82´29” N y una Longitud 89°34´60”O. Según planificación el proyecto consistió en un sistema de recolección de aguasnegras, la cual contaría con la instalación de tubería de 4plg, tubería de 6plg y 8plg, con sus respectivos conexiones domiciliares, y la construcción de pozos devisita, además de reposición de cunetas revestidas. Acta de inicio No. 17-2015, el proyecto inicio el 01/06/2015, con un plazo deejecución de 5 meses. De la obra se evaluaron los siguientes renglones susceptibles de medición, loscuales se consideran que cumplen con los requerimientos del contrato:


5.00 Pozo de visita altura promedio 1.42 m 130 u

6.00 Conexión Domiciliar 178 u

7.00 Reposición de cuneta existente 2638 m2

8.00 Reposición de cuneta tipo bóveda y losa de cuneta 639 m2

9.00 Rótulo de identificación 1 u



1.00 replanteo topográfico 4459 m

2.00 Instalación de tubería de 6" 3942 m



10.00 Limpieza final4459 m




Se tiene copia del informe de supervisión obras de fecha 24/11/2015, donde seestablece el Avance Físico de la Obra es del 100%, la cual fue redacta por el Ing.Mynor Geovanelly Guerra Martínez, Colegiado número 10,517, supervisor deObras de la DMP. Acta de recepción No. 23-2015 de fecha 07/12/2015;…indica en el NumeralQuinto: “Después de haber realizado la inspección ocular y con base a lasactuaciones e informes técnicos elaborados por el Supervisor de ObrasMunicipal…se procede a dar la recepción definitiva de la obra… ”. Se tiene copia del SICOIN GL reporte R00818860.rpt de fecha 03/02/2016, dondese establece que el avance financiero es del 100%. Se presentó llenada la bitácora de campo No. CGC-B4-2259-2000-2005-2015 defecha 28/05/2015, Resolución de Impacto Ambiental No119-2012/DIGCN/CH/RFME/rfme de fecha 13/06/2012, se tiene copia de laspruebas de laboratorio de compresión de concreto y certificación de calidad de latuberia, se cuenta con estimación del 100% de fecha 24/11/2015, se cuenta confianzas de Saldos Deudores C-5 157010 y Conservación de obra C-3 157009ambas de fecha 16/11/2015. Alguno de los renglones evaluados se obtuvieron del informe de supervisión yaque estos al estar enterrados no se puede corroborar el diámetro, ni la cantidad. Se corroboró la existencia de la obra y el funcionamiento, de tal manera se estimaun avance físico del 100%, con relación de los renglones de trabajos contratados ysusceptibles a la verificación. 3). CONSTRUCCIÓN PUENTE VEHÍCULAR 1 VÍA ENTRE LAS ALDEAS DOSQUEBRADAS A ALDEA MARIMBA, CAMOTÁN, CHIQUIMULA” La visita de campo se realizó a partir del 14 al 18 de Diciembre del 2015conjuntamente con los señores Mynor Geovanelly Guerra Martínez, JulioCesar Galicia Portillo, en ese entonces Supervisor de obras municipal, y DirectorMunicipal de Planificación. Para la construcción del proyecto, se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Ing. Dany Rene Galdamez Orantes, Colegiado número 7,629. El proyecto se encuentra ubicado de acuerdo a las coordenadas geográficas




Datum WGS84: Latitud 14°86´35” N y una Longitud 89°29´56”O. Según planificación inicial el proyecto consistió en la construcción de un puentevehícular de 3.6m de ancho por un largo de 9 m, vigas de concreto armado, vigasde apoyo más cortina, aletones, diafragmas, banqueta y baranda. Acta de inicio No. 19-2014, el proyecto inicio el 22/09/2014, con un plazo deejecución de 6 meses. Infrascrito Secretario Municipal del Municipio de Camotán Chiquimula , , Certificahaber tenido a la vista el libro de Actas Móviles, No 91-2014 de fecha23/10/2014,… “Acuerda: I) Aprobar la modificación de los trabajos de los trabajosrealizados del proyecto…”, quedando de la siguiente manera: ACUERDO DE TRABAJO EXTRANo. Descripción Unidad Cantidad

ContraTrabajoExtra

CantidadFinal

P.u Total

14 Movimiento detierras

M3 0 270 270.00 Q. 94.30 Q 25,461.00

15 Zapatas Aisladas U 0 2.00 2.00 Q. 56,355.75 Q.112,711.48

16 Zapatas deAletones

u 0 4.00 4.00 Q. 7,434.42 Q. 29,737.68

Total Trabajos Extras Q. 167,910.16

ACUERDO DE ORDEN DE CAMBIO

No. Descripción Unidad CantidadContra

CantidadDecre

CantidadFinal

P.u Total

4.00 Muro de Contención deconcreto Ciclópeo

M3 94 88 6 Q.1,908.07 Q.167,910.16

Total De Orden de Cambio Q. 167,910.16

Infrascrito Secretario Municipal del Municipio de Camotán, Chiquimula, Certificahaber tenido a la vista el libro de Actas Móviles, No 36-2015 de fecha27/04/2015,… “Acuerda: I) Aprobar la modificación de los trabajos de los trabajosrealizados del proyecto…”, quedando de la siguiente manera:ACUERDO DE TRABAJO EXTRA No. Descripción Unidad Cantidad

ContraTrabajoSuple

CantidadFinal

P.u Total

17 Vigas Postensadas

u 0 0 2 Q. 84,664.18 Q. 169,328.40




18 Bordillo m 0 0 25 Q. 757.92 Q. 21,221.65

19 Remate u 0 0 4 Q. 1,622.38 Q. 6,489.50

20 Postes ypasamanos

m 0 0 25 Q. 718.83 Q. 20,127.30

21 Neopreno gl 0 0 1 Q. 7,801.56 Q. 7,801.56

Total Trabajos Extras Q. 224,968.32

ORDEN DE ORDEN DE CAMBIONo. Descripción Unidad Cantidad

ContraTrabajo

decrementoCantidadFinal

P.u Total

3.00 Estribos y aletones M3 135.5 63.5 72 Q. 1,913.00 Q.121,475.50

4.00 Muro de contenciónde concreto

ciclópeo

M3 6 6 0 Q. 1,908.07 Q. 11,448.42

5.00 Vigas M 24.9 24.9 0 Q. 3,363.5 Q. 83,751.15

7.00 Tope Sísmico U 12 4 8 Q. 234.54 Q. 938.16

8.00 Diafragma M 12 5.40 6.60 Q 1,318.17 Q. 7,458.32

11.00 Banqueta ypasamanos

M 16.2 16.2 0 Q. 1,573.75 Q.25,494.75

12.00 Aproche y relleno M3 220 80 140 Q. 421.78 Q. 33,742.40

Total de Orden de Cambio Q. 284,308.70

El proyecto de acuerdo a las ordenes de trabajo suplementario, trabajo extra, nosufrió modificación en el monto de su valor contratado. De la obra se evaluaron los siguientes renglones susceptibles de medición, loscuales se consideran que cumplen con los requerimientos del contrato: No Descripción Cantidad Unidad Decremento Suplementarios Trabajos

extrasCantidadFinal

6.00 Viga de apoyo +cortina

8 m 8

7.00 Tope Sísmico 12 u 4 8

8.00 Diafragma 12 m 5.4 6.6

9.00 Losa 33.2 m2 17.2 50.4

10.00 Junta Metálica 2 U 2

13.00 LimpiezaGeneral

1 gl 1

17.00 Vigas u 2 2




pretensadas18.00 Bordillo m 25 25

19.00 Remates u 4 4

20.00 Postes yPasamanos

m 25 25

21.00 Neopreno gl 1 1

De la obra los renglones no susceptibles de medición son los siguientes: No Descripción Cantidad Unidad Decremento Suplementarios Trabajos

extrasCantidadFinal

1.00 TrabajoPreliminares

48.6 m2 9 57.6

2.00 Excavación deestribos, muros

y aletones

122 m3 122

3.00 Estribos yaletones

135.5 m3 63.5 72

12.00 Aproche y relleno 220 m3 80 140

14.00 Movimiento detierras

250 m3 270 520

15.00 Zapatas deestribos

u 2 2

16.00 Zapatas dealetones

u 4 4

Se tiene copia del Informe de Supervisión de Obras de fecha 03/08/2015, dondese establece el Avance Físico de la Obra es del 100%, la cual fue redacta por elIng. Mynor Geovanelly Guerra Martínez, Colegiado número 10,517, supervisor deObras de la DMP. Se tiene copia del Segundo Addendum al contrato, de fecha 23/03/2015, dondeestablece en el Numeral Segundo:…” inciso b) el presente Addendum se suscribepara Ampliar el Tiempo Contractual…hasta el 01 de agosto del año 2015…”. Acta de recepción No. 13-2015 de fecha 20/08/2015;…indica en el NumeralTercero: “Después de haber realizado la inspección ocular y con base a lasactuaciones e informes técnicos elaborados por el Supervisor de ObrasMunicipal…se procede a dar la recepción definitiva de la obra… ”. Se tiene copia del SICOIN GL reporte R00818860.rpt de fecha 03/02/2016, dondese establece que el avance financiero es del 30.38%. Se presentó llenada la bitácora de campo No. CGC-B4-2128-2000-2005-2014 defecha 18/08/2014, Resolución de impacto ambiental No126-2014/DGCN/CH/KPCF/rfme de fecha 29/04/2014, se contó con copia de




pruebas de laboratorio de la granulometría, límites de atterberg, consolidación,compresión de cilindros de concreto, además se contó con el estudio hidrológicorealizado por el Ingeniero Civil Dany Rene Galdamez Orantes, Colegiado número7,629, se tiene copia de estimación de pago del 100% de fecha 03/08/2015 peroesta trae datos equivocados, fianzas de Saldos Deudores FC-5SD 0406-128481 yConservación de obra FC-3 0403-128480, ambas de fecha 17/07/2015. Para este proyecto se el determinó el hallazgo de deficiencia en la Supervisión deproyectos, debido a que en su informe de supervisión trae cantidades de trabajode más, y el hallazgo de Deficiencia en Documentos de respaldo, ya que lasEstimaciones presentadas contenían deficiencias en las cantidades de trabajo. Alguno de los renglones evaluados se obtuvieron del informe de supervisión yaque estos al estar enterrados no se puede verificar, se corroboró la existencia dela obra y el funcionamiento, de tal manera se estima un avance físico del 100%,con relación de los renglones de trabajos contratados y susceptibles a laverificación. 4. “MEJORAMIENTO CARRETERA DE LA CASA DE HABITACIÓN DE DONGERARDO AL CASERÍO ZARZAL, ALDEA SHUPA, CAMOTÁN, CHIQUIMULA” La visita de campo se realizó a partir del 14 al 18 de Diciembre del 2015,conjuntamente con los señores Mynor Geovanelly Guerra Martínez, JulioCesar Galicia Portillo, en ese entonces Supervisor de obras municipal, y DirectorMunicipal de Planificación, donde se estableció que la obra se encontrabaen ejecución. Para la construcción del proyecto, se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Ingeniero Carlos Ramiro Ortega Lima, Colegiado número 7,118. El proyecto se encuentra ubicado de acuerdo a las coordenadas geográficasDatum WGS84: Latitud 14°87´38” N y una Longitud 89°31´70”O. Según planificación inicial el proyecto consistió en la colocación de adoquín enuna ancho variable de 3 a 4 metros, con una longitud de 272 metros más llaves deconfinamiento. Acta de inicio No. 45-2015, el proyecto empezó el 03/11/2015 y este tenía unplazo de ejecución de 4 meses. De la obra se evaluaron los siguientes renglones susceptibles de medición, loscuales se consideran que cumplen con los requerimientos del contrato:





1.00 trabajos Preliminares 1 u

2.00 Corte y nivelación del terreno 187 m2

3.00 Colocación + compactación 177 m2

4.00 Cama de asiento (arena de rio) 177.4 m2

5.00 Colocación de adoquín tráfico pesado

177.4 m2

6.00 Llaves de confinamiento 17 m

7.00 sisado de adoquin 117.4 m2

8.00 Bordillo 78.6 m

9.00Limpieza final

187 m2



1.00 trabajos Preliminares 1 u

2.00 Corte y nivelación del terreno 747.44 m2

3.00 Colocación + compactación 710 m2

4.00 Cama de asiento (arena de rio) 710 m2

5.00 Colocación de adoquín tráfico pesado

710 m2


7.00 sisado de adoquín 710 m2


9.00Limpieza final

747.44 m2

Se presentó copia de bitácora de campo No. CGC-B4-2345-2000-2005-2015 de

DCN MARNchifecha 15/10/2015, Resolución de Impacto Ambiental No. 058-2015/ /KPCF ljrl / / de fecha 03/06/2015.

Se tiene copia de cheque de anticipo del 20%, por un monto de Q. 76,424.00, defecha 30/10/2015. Se tiene copia del SICOIN GL reporte R00818860.rpt de fecha 03/02/2016, dondese establece que el avance financiero es del 00.00%. Se corroboró la existencia de la obra misma se encuentra en ejecución con plazovigente, se estima un avance físico del 20%, con relación de los renglones detrabajo contratados y susceptibles a la verificación, el plazo de ejecución vence el




03/03/2016. 5). “MEJORAMIENTO CARRETERA (ADOQUINADO) DEL BARRIO SANPEDRO A BARRIO CRUZ DE MAYO, ALDEA PAJCO, CAMOTÁN,CHIQUIMULA” La visita de campo se realizó a partir del 14 al 18 de Diciembre del 2015,conjuntamente con los señores Mynor Geovanelly Guerra Martínez, JulioCesar Galicia Portillo, en ese entonces Supervisor de obras municipal, y DirectorMunicipal de Planificación. Para la construcción del proyecto, se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Arquitecto Pablo Felipe Carrera Guerra, Colegiado número 3418. El proyecto se encuentra ubicado de acuerdo a las coordenadas geográficasDatum WGS84: Latitud 14°88´35” N y una Longitud 89°33´75”O. Según planificación inicial el proyecto consistió en la colocación de un adoquinadode 150 m, con un ancho variable de 4 a 5 m, con bordillo prefabricado en amboslado. Acta de inicio No. 02-2015, el proyecto inicio el 10/03/2015, plazo de ejecución 3meses. De la obra se evaluaron los siguientes renglones susceptibles de medición, loscuales se consideran que cumplen con los requerimientos del contrato:


3.00 Adoquinamiento 750 m2

4.00 Llaves 90 m

5.00 Bordillo 500 m

6.00Limpieza

1 m



1.00 Limpieza y conformación 750 m2

2.00 Colocación de Base 750 m2

Se tiene copia del Informe de Supervisión de Obras de fecha 15/05/2015, dondese establece el Avance Físico de la Obra es del 100%, la cual fue redacta por elIng. Mynor Geovanelly Guerra Martínez, Colegiado número 10,517, supervisor deObras de la DMP.




Acta de recepción No. 04-2015 de fecha 27/05/2015;…indica en el NumeralTercero: “Después de haber realizado la inspección ocular y con base a lasactuaciones e informes técnicos elaborados por el Supervisor de ObrasMunicipal…se procede a dar la recepción definitiva de la obra… ”. Se tiene copia del SICOIN GL reporte R00818860.rpt de fecha 03/02/2016, dondese establece que el avance financiero es del 100%. Se presentó llenada la bitácora de campo No. CGC-B4-2223-2000-2005-2015 defecha 09/03/2015, Resolución de Impacto Ambiental No221-2014/DGCN/MARNCh/KPCF/ljrl de fecha 03/11/2014, se contó con copia depruebas de laboratorio de la densidad de campo, proctor, compresión de cilindrosde concreto, se tiene copia de estimación de pago del 100% de fecha 25/03/2015,fianzas de Saldos Deudores FC-5SD 0406-127161 y Conservación de obra FC-3 0403-127160, ambas de fecha 04/03/2015. Para este proyecto se el determinó el hallazgo de deficiencia en la Supervisión deproyectos, debido a que en su informe de supervisión trae cantidades de trabajode más. Se corroboró la existencia de la obra y el funcionamiento, de tal manera se estimaun avance físico del 100%, con relación de los renglones de trabajos contratados ysusceptibles a la verificación.

ComentariosLos proyectos; 1) AMPLIACIÓN CARRETERAS DE TERRACERIA TRAMOCARRETERO DE ALDEA MINERAL A ALDEA LALIMA, CAMOTÁN, CHIQUIMULA”; 2) AMPLIACIÓN SISTEMA DEALCANTARILLADO SANITARIO ALDEA CAPARJA, CAMOTÁN, CHIQUIMULA”;3) CONSTRUCCIÓN PUENTE VEHÍCULAR 1 VÍA ENTRE LAS ALDEAS DOSQUEBRADAS A ALDEA MARIMBA, CAMOTÁN, CHIQUIMULA”; 4)“MEJORAMIENTO CARRETERA (ADOQUINADO) DEL BARRIO SAN PEDRO ABARRIO CRUZ DE MAYO, ALDEA PAJCO, CAMOTÁN, CHIQUIMULA”; seencuentran terminados y en funcionamiento. “MEJORAMIENTO CARRETERA DE LA CASA DE HABITACIÓN DED O N G E R A R D O A L C A S E R Í O Z A R Z A L ,ALDEA SHUPA, CAMOTÁN, CHIQUIMULA”; se encuentra en un 20% de avancefísico y financiero. El cumplimiento de las especificaciones técnicas y de los planos de construcción




es responsabilidad de la Municipalidad de Camotán, Chiquimula y de la empresaconstructora. En caso se dieran fallas constructivas por dolo o mala fe, la responsabilidad seráde las empresas constructoras y de la Municipalidad de Camotán, Chiquimula.

ConclusionesLos proyectos; 1) AMPLIACIÓN CARRETERAS DE TERRACERIA TRAMOCARRETERO DE ALDEA MINERAL A ALDEA LA LIMA,CAMOTÁN, CHIQUIMULA”; 2) AMPLIACIÓN SISTEMA DE ALCANTARILLADOSANITARIO ALDEA CAPARJA, CAMOTÁN, CHIQUIMULA”;3) CONSTRUCCIÓN PUENTE VEHÍCULAR 1 VÍA ENTRE LAS ALDEAS DOSQUEBRADAS A ALDEA MARIMBA, CAMOTÁN, CHIQUIMULA”; 4)“MEJORAMIENTO CARRETERA (ADOQUINADO) DEL BARRIO SAN PEDRO ABARRIO CRUZ DE MAYO, ALDEA PAJCO, CAMOTÁN, CHIQUIMULA”; se lesestimo un avance físico del 100.00 %. Para el proyecto “MEJORAMIENTO CARRETERA DE LA CASA DEHABITACIÓN DE DON GERARDO AL CASERÍO ZARZAL, ALDEA SHUPA,

; este aún se encontraba en ejecución, el día de laCAMOTÁN, CHIQUIMULA”visita de campo, por lo que se deber de evaluar nuevamente, para determinar sicumplió con los controles requeridos, y se le estimó un avance físico del 20% Los renglones de trabajo que no susceptibles de medición, se obtuvieron de loscontratos y de los informes de supervisión realizados por el el Ing. MynorGeovanelly Guerra Martínez, Supervisor de Obras Municipal. Las diferencias constructivas que se dieran por dolo o mala fe, en las obrasfiscalizadas serán responsabilidad de los profesionales designados para que ennombre de la Municipalidad de Camotán, Chiquimula, ejecutaran las obras.

ÁREA TÉCNICA

DEFICIENCIA EN LA SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De ControlInterno No. 1 Municipalidad De Camotan).

Condición"MEJORAMIENTO CARRETERA (ADOQUINADO) DEL BARRIO SAN PEDRO ABARRIO CRUZ DE MAYO, ALDEA PAJCO, CAMOTÁN, CHIQUIMULA”. Contrato Administrativo número 02-2015 de fecha 03 de marzo del 2015, suscritoentre el señor Byron Giovani González, Alcalde Municipal




de Camotán, Chiquimula, y el señor José Roberto Hernández, RepresentanteLegal de la Empresa Constructora Construservicios EBENECER, por un monto deQ. 299,980.00. Se determinó que en los informes de supervisión, específicamenteen los renglones de limpieza y conformación, las cantidades establecidas en losrenglones de trabajo, no eran la cantidad contratadas ya que se puso cantidadesde más. "MEJORAMIENTO CARRETERA DE LA CASA DE HABITACIÓN DEDON GERARDO AL CASER ÍO ZARZAL ,ALDEA SHUPA, CAMOTÁN, CHIQUIMULA”. Contrato Administrativo número15-2015 de fecha 14 de septiembre del 2015, suscrito entre elseñor Byron Giovani González, Alcalde Municipal de Camotán, Chiquimula, y elseñor William Archila Orellana, Representante Legal de la EmpresaCONSTRUCTORA W &J, por un monto de Q. 382,120.00. Se determinó que en lasuscripción de los informes de supervisión, este no trae cantidades de trabajo,sólo porcentaje. "CONSTRUCCIÓN PUENTE VEHÍCULAR 1 VÍA ENTRE LAS ALDEAS DOSQUEBRADAS A ALDEA MARIMBA, CAMOTÁN, CHIQUIMULA”. ContratoAdministrativo número 15-2014 de fecha 01 de agosto del 2014, suscrito entre elseñor Byron Giovani González, Alcalde Municipal de Camotán, Chiquimula, y elseñor Eduardo Alfredo Guerra Soto, Representante Legal de la EmpresaCONSTRUCTORA DE ORIENTE, por un monto de Q. 852,992.00. Se determinóque en la suscripción de los informes de supervisión, estos contienen deficienciasen las cantidades de trabajo.

CriterioAcuerdo número 09-03, El Jefe de la Contraloría General de Cuentas, apruebaNormas Generales de Control Interno Gubernamental, Norma 2 NormasAplicables a los Sistemas de Administración General, numeral 2.2

establece: Organización Interna de las Entidades, “Todas las entidadespúblicas, deben estar organizadas internamente de acuerdo con susobjetivos naturaleza de sus actividades y operaciones dentro de un marcolegal y específico. SUPERVISIÓN: Se establecerán los distintos niveles desupervisión, como una herramienta gerencial que permita identificar riesgosy tomar decisiones para administrarlos y aumentar la eficiencia y calidad delos procesos”.




CausaEl Supervisor de Obras, no realizó una adecuada revisión de los renglones detrabajo, ejecutados en las obras.

EfectoSe genera incertidumbre respecto los trabajos contratados y como están siendoejecutados, que no se ejecute conforme al objeto del contrato y que los trabajos nocumplan con las condiciones específicas las cuales acorten la vida útil delproyecto.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar instrucciones al supervisor de obras, para que selleve un mejor control en sus informes, se verifiquen las cantidades de trabajo yque se reflejen datos reales en los informes de supervisión.

Comentarios De Los ResponsablesLos señores Julio Cesar Galicia Portillo, Ex Director Municipal De Planificación yel señor Mynor Geovanelly Guerra Martínez, Ex Supervisor De ObrasMunicipales, argumentan: MEJORAMIENTO CARRETERA (ADOQUINADO) DEL BARRIO SAN PEDRO ABARRIO CRUZ DE MAYO, ALDEA PAJCO, CAMOTÁN, CHIQUIMULA“Por este medio queremos aclarar que por un error involuntario al momento deadjuntar la documentación solicitada por su persona del proyecto en referencia, setraspapelo la copia de la estimación con los renglones corregidos; razón por lacual procedemos a adjuntar al presente, el anexo correspondiente para que elhallazgo en referencia sea desvanecido, ya que el mismo coincide con losrenglones contratados entre ambas partes ." MEJORAMIENTO CARRETERA DE LA CASA DE HABITACIÓN DE DONGERARDO AL CASERÍO ZARZAL, ALDEA SHUPA, CAMOTÁN, CHIQUIMULA

Por este medio queremos aclarar que al momento de la inspección física de la“auditoria específica, dicha obra se encontraba en su fase de inicio, razón por lacual no fue consignado el informe respectivo; tomando en consideración quecomo departamento de supervisión se tiene hasta un máximo de 15 días despuésde la solicitud de parte de parte de la empresa constructora para poder verificar yrealizar la estimación respectiva, razón por la cual al no haber avance físico no sepresentó ninguna estimación, por lo cual SOLICITAMOS el desvanecimiento delhallazgo en referencia ." CONSTRUCCIÓN PUENTE VEHÍCULAR 1 VÍA ENTRE LAS ALDEAS DOS




QUEBRADAS A ALDEA MARIMBA, CAMOTÁN, CHIQUIMULA.

Por este medio queremos aclarar que al momento de la elaboración de los“informes respectivos por un error involuntario se consignaron los renglonesiniciales de dicho contrato, donde en el proceso de ejecución existió un procesode orden de cambio que fue aprobado por el Honorable Concejo Municipal ynotificado a la Contraloria General de Cuentas, información que fue anexada a supersona, anexando a la presente justificación copia de los addendums respectivosy el informe del 100% corregido ."

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo para el señor MYNOR GEOVANELLY GUERRAMARTÍNEZ, ex Supervisor Municipal en funciones para el periodo auditado, paralos proyectos MEJORAMIENTO CARRETERA (ADOQUINADO) DEL BARRIOSAN PEDRO A BARRIO CRUZ DE MAYO, ALDEA PAJCO,CAMOTÁN, CHIQUIMULA, CONSTRUCCIÓN PUENTE VEHÍCULAR 1 VÍAENTRE LAS ALDEAS DOS QUEBRADAS A ALDEA MARIMBA,CAMOTÁN, CHIQUIMULA, debido a que el hallazgo establece que en lasuscripción de los informes de supervisión se había detectado inconvenientes enestos, y no en las estimaciones de pago la cual fue presentada como prueba dedescargo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesSUPERVISOR DE OBRAS MUNICIPAL MYNOR GEOVANELLY GUERRA MARTINEZ 10,000.00Total Q. 10,000.00

DEFICIENCIA EN DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control InternoNo. 2 Municipalidad De Camotan).

Condición"CONSTRUCCIÓN PUENTE VEHÍCULAR 1 VÍA ENTRE LAS ALDEAS DOSQUEBRADAS A ALDEA MARIMBA, CAMOTÁN, CHIQUIMULA”. ContratoAdministrativo número 15-2014 de fecha 01 de agosto del 2014, suscrito entre elseñor Byron Giovani González, Alcalde Municipal de Camotán, Chiquimula, y elseñor Eduardo Alfredo Guerra Soto, Representante Legal de la EmpresaCONSTRUCTORA DE ORIENTE, por un monto de Q. 852,992.00. Se determinóque se presentaron las Estimaciones de pago pero en la suscripción de estos




contienen deficiencias en las cantidades de trabajo, que no tuvieron repercusionesen el monto pagado asignado.

CriterioEl Acuerdo 09-03, el Jefe de la Contraloría General de Cuentas, aprueba NormasGenerales de Control Interno Gubernamental, Norma 1, NORMAS DEAPLICACIÓN GENERAL, Numeral 1.2 “ESTRUCTURA DE CONTROL

Es responsabilidad de la máxima autoridad de cada entidad pública,INTERNO.diseñar e implantar una estructura efectiva de control interno, que promueva unambiente óptimo de trabajo para alcanzar los objetivos institucionales. Unaefectiva estructura de control interno debe incluir criterios específicos relacionadoscon: a) controles generales; b) controles específicos; c) controles preventivos; d)controles de detección; e) controles prácticos; f) controles funcionales; g) controlesde legalidad; y, h) controles de oportunidad, aplicados en cada etapa del procesoadministrativo, de tal manera que se alcance la simplificación administrativa yoperativa, eliminando o agregando controles, sin que se lesione la calidad delservicio.

CausaEl Supervisor de Obras de la Municipalidad y el Director Municipal dePlanificación, no verificaron que se llevará los controles técnicos adecuados en suinforme.

EfectoQue no se cuente con una fidelidad en la evaluación del renglón de trabajo por elsupervisor, durante la ejecución del proyecto.

RecomendaciónSe deben de llevar mejores controles, en la elaboración de documentación derespaldo ya que si no podría conllevar a repercusiones que no fueron considerastanto física como financiera en el seguimiento y ejecución del proyecto.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Julio Cesar Galicia Portillo, Ex Director Municipal De Planificación y elseñor Mynor Geovanelly Guerra Martínez, Ex Supervisor De Obras Municipales,argumentan: "Por este medio queremos aclarar que al momento de la elaboración de losinformes respectivos por un error involuntario se consignaron los renglonesiniciales de dicho contrato, donde en el proceso de ejecución existió un procesode orden de cambio que fue aprobado por el Honorable Concejo Municipal y

Contraloria notificado a la General de Cuentas, información que fue anexada a su




addendums persona, anexando a la presente justificación copia de los respectivosy el informe del 100% corregido".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo para los señores Julio Cesar Galicia Portillo, Ex DirectorMunicipal De Planificación y el señor Mynor Geovanelly Guerra Martínez, ExSupervisor De Obras Municipales, debido a que la documentación presentada fuerectificada, pero debido a que esta comisión de auditoria señaló los inconvenientesdetectados en la estimación.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesDIRECTOR DMP JULIO CESAR GALICIA PORTILLO 7,000.00SUPERVISOR DE OBRAS MUNICIPAL MYNOR GEOVANELLY GUERRA MARTINEZ 5,000.00Total Q. 12,000.00




MUNICIPALIDAD DE OLOPA

Limitaciones Al AlcanceLos renglones de trabajo contratados que no son susceptibles de verificación, sonresponsabilidad directa de los supervisores de obras y de las empresasejecutoras.

Información TécnicaExaminar las obras de infraestructura física ejecutadas con Presupuesto de laMunicipalidad de Olopa, Departamento de Chiquimula, se suscribieron lossiguientes Contratos: En las obras: 1) “MEJORAMIENTO CALLE AL RASTRO MUNICIPAL, OLOPA,CHIQUIMULA”. Contrato número 09-2015 de fecha 17 de junio del 2015, suscritoentre el señor José Jorge Lemus Espinoza, Alcalde Municipal de Olopa,Chiquimula, y el señor José Roberto Hernández Díaz, Representante Legal de laEmpresa CONSTRUSERVICIOS EBENECER, por un monto de Q. 527,426.65;con un plazo de ejecución del proyecto de cuatro (4) meses. 2) “MEJORAMIENTO CAMINO RURAL DE ALDEA EL ROBLARCITO ATUTICOPOTE ABAJO, OLOPA, CHIQUIMULA”. Contrato número 06-2015 defecha 25 de julio del 2015, suscrito entre el señor José Jorge Lemus Espinoza,Alcalde Municipal de Olopa, Chiquimula, y el señor José Roberto Hernández Díaz,Representante Legal de la Empresa CONSTRUSERVICIOS EBENECER, por unmonto de Q. 449,850.00; con un plazo de ejecución del proyecto de cuatro (4)meses. 3) "MEJORAMIENTO CARRETERAS DE TERRACERÍA DE SANTA MARÍA ACASERÍO LOS SEGUNDOS, OLOPA, CHIQUIMULA”. Proyecto poradministración según acta No.41-2015 de fecha 29 de octubre del 2015, por unmonto de Q.123, 568.20. 4) “MEJORAMIENTO INSTALACIONES DEPORTIVAS Y RECREATIVAS,OLOPA, CHIQUIMULA”. Contrato número 09-2013 de fecha 16 de septiembre del2013, José Jorge Lemus Espinoza, Alcalde Municipal de Olopa, Chiquimula, y laseñora Ana Luisa Cordón De Paz De López Representante Legal de la EmpresaCONKRETE, por un monto de Q. 713,000.00; con un plazo de ejecución delproyecto de cuatro (4) mes.




5) “MEJORAMIENTO CARRETERA DE TUTICOPOTE CENTRO ATUTICOPOTE LAGUNA, OLOPA, CHIQUIMULA”. Contrato número 05-2014 defecha 25 de Julio del 2014, suscrito entre el señor José Jorge Lemus Espinoza,Alcalde Municipal de Olopa, Chiquimula, y el señor José Roberto Hernández Díaz,Representante Legal de la Empresa CONSTRUSERVICIOS EBENECER, por unmonto de Q. 449,750.00; con un plazo de ejecución del proyecto de cuatro (4)mes. El monto total fiscalizado es de Q 2, 263,594.85.

Evaluación Técnica1. “MEJORAMIENTO CALLE AL RASTRO MUNICIPAL, OLOPA,CHIQUIMULA” La visita de campo fueron a partir del 07 al 10 de Diciembre del 2015conjuntamente con el señor Luis Manuel Valle Guzmán, Director Municipal dePlanificación. Para la construcción del proyecto, se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por la Arquitecta Hilda Miguel Iglesias Ramos Colegiada número 3414. El proyecto se encuentra ubicado de acuerdo a las coordenadas geográficasDatum WGS84: Latitud 14°65´18” N y una Longitud 89°25´25”O. Según planificación el proyecto consistió en un área de trabajo de 260 m delongitud por un ancho promedio de 6 m, la cual se le colocaría adoquín, bordillo enambos lados, Llaves de Confinamiento y su drenaje transversal. Acta de inicio No. 01-2015, el proyecto inicio el 10/07/2015, con un plazo deejecución de 4 meses. De la obra se evaluaron los siguientes renglones susceptibles de medición, loscuales se consideran que cumplen con los requerimientos del contrato:


3.00 Colocación de capa de rodadura (adoquín) 1480.86 m2








1.00 Trazo y nivelación 1532.97 m22.00 Conformación del terreno 1532.97 m2

6.00Limpieza General

1532.97 m2

Se tiene copia del Informe de Supervisión de Obras de fecha 09/11/2015, dondese establece el Avance Físico de la Obra es del 80%, firmado por el IngenieroRaúl Rodolfo Cerezo Rojas, Colegiado número 12,311, supervisor de Obras de laDMP. Se tiene copia de primera ampliación de tiempo contractual de fecha 05/11/2015,donde se establece que el nuevo plazo seria para el 10 de febrero del 2016. Se tiene copia del SICOIN GL reporte R00819599.rpt de fecha 03/02/2016, dondese establece que el avance financiero es del 50%. Cuando se realizó la visita de campo la obra se encontraba en ejecución, sepresentó bitácora de campo No.CGC-B4-2278-2000-2006-2015 de fecha25/06/2015, Resolución de Impacto Ambiental No.211-2014/DGCN/CH/KPCF/rfme de fecha 17/10/2014, se contó con la copia de laspruebas de laboratorio de proctor, densidad, Cbr, granulometria y compresión delconcreto, estimación No. 2 de pago del 80%, fianza de cumplimiento FC-2402-127665 de fecha 17/06/2015 y su endoso de fecha 05/11/2015 donde seamplia para el 10/02/2016. Se corroboró la existencia de la obra cuando se realizó la visita de campo y elproyecto se encontraba en ejecución con plazo contractual vigente, de tal manerase estima un avance físico del 80%, con relación de los renglones de trabajocontratados y susceptibles a la verificación. 2. “MEJORAMIENTO CAMINO RURAL DE ALDEA EL ROBLARCITO ATUTICOPOTE ABAJO, OLOPA, CHIQUIMULA” La visita de campo fueron a partir del 07 al 10 de Diciembre del 2015conjuntamente con el señor Luis Manuel Valle Guzmán, Director Municipal dePlanificación. Para la construcción del proyecto, se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Arq. Pablo Felipe Carrera Guerra, Colegiado número 3,418. El proyecto se encuentra ubicado de acuerdo a las coordenadas geográficasDatum WGS84: Latitud 14°55´23” N y una Longitud 89°35´20”O.




Según planificación el proyecto consistió 1.9 km de longitud con una anchovariable de 5 m a 5.5 m de los cuales se conformaran y también se ejecutó lapavimentación con concreto hidráulico en sus tramos críticos, cunetas revestidas y6 unidades de drenaje transversal. El proyecto empezó el día 29 de agosto del 2014 según acta de inicio No.06-2014.De la obra se evaluaron los siguientes renglones susceptibles de medición, loscuales se consideran que cumplen con los requerimientos del contrato:


2.00 Conformación 9468 m2

4.00 Pavimento de concreto hidráulico 90 m3

5.00 Cuneta Revestidas 150 m2

6.00 Drenajes transversales 6 u



1.00 Trazo, limpieza y Chapeo 0.96 ha

3.00 Capa de Balasto e= 0.15 900 m3

Se tiene copia del Informe de Supervisión de Obras de fecha 22/12/2014, dondese establece el Avance Físico de la Obra es del 100%, la cual fue redacta por elIng. Jorge Mauricio López Vanegas, Colegiado número 6,606, supervisor de Obrasde la DMP. Acta de recepción No. 16-2014 de fecha 26/12/2014;…Cuarto: “… Por tanto: altenor del artículo 55 de la Ley de Contrataciones del Estado, los integrantes de laComisión de Recepción y Liquidación, proceden a realizar LA RECEPCIÓNDEFINITIVA DE LA OBRA “MEJORAMIENTO CAMINO RURAL DE ALDEA ELROBLARCITO A TUTICOPOTE ABAJO, OLOPA”…”. Acta de Liquidación No. 03-2015 de fecha 12/03/2015;…Sexto: “…Quedandopendiente un 80% financiero que será cancelado de acuerdo a la DisponibilidadFinanciera del Consejo Departamental de Desarrollo…”. Se tiene copia del SICOIN GL reporte R00819599.rpt de fecha 03/02/2016, dondese establece que el avance financiero es del 100%. Se presentó llenada la bitácora de campo CGC-B4-2111-2000-2006-2014 de




fecha 04/08/2014, Resolución de Impacto Ambiental No.039-2014/DGCN/MARNCh/KPCF/gamc de fecha 21/02/2014, se contó con copiade las siguientes pruebas de laboratorio proctor, densidad de campo, compresióndel concreto, estimación No. 1 del 100% sin fecha, fianzas de Saldos Deudores yConservación de obra ambas de fecha 22/12/2014 Se corroboró la existencia de la obra, se le estima un avance físico del 100% conrelación algunos de los renglones de trabajo contratado y susceptible a laverificación. El proyecto se encuentra habilitado y en funcionamiento. 3. “MEJORAMIENTO CARRETERAS DE TERRACERÍA DE SANTA MARÍA ACASERÍO LOS SEGUNDOS, OLOPA, CHIQUIMULA” La visita de campo fueron a partir del 07 al 10 de Diciembre del 2015conjuntamente con el señor Luis Manuel Valle Guzmán, Director Municipal dePlanificación. Para la construcción del proyecto, se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por la Arquitecta Hilda Miguel Iglesias Ramos, Colegiado número 3,414. El proyecto se encuentra ubicado de acuerdo a las coordenadas geográficasDatum WGS84: Latitud 14°58´35” N y una Longitud 89°38´25”O. Según planificación el proyecto consistió en limpieza, chapeo, destronque,nivelación, compactación, conformación, pavimentación (base de concretociclópeo+ fundición de 5 cm) de 660 m2. De acuerdo al Acta No. 21-2015 de fecha 16 de octubre del 2015, indica en elinciso III)…”En visto que los oferentes, no cumplieron con los requisitosestipulados en las bases de cotización, que para el evento relacionado, fueronpublicadas, motivo por el cual, la comisión rechazo las ofertas declarando desiertoel evento por lo tanto se FACULTA al Director de planificación de esta AlcaldíaMunicipal, para que por medio de la oficina que dirige, realice nuevamente lapublicación del evento….”. De acuerdo al Acta No. 40-2015 de fecha 23 de octubre del 2015, indica en lacláusula Tercero:…”es necesario anular las bases de dicho proyecto y porconsiguiente interrumpir la recepción de ofertas que este corresponden y realizardicho proyecto por Administración….”. Acta No. 41-2015 de fecha 29 de octubre del 2015, la cual indica en la cláusulatercera:…”a) que en base al punto tercero, del acta cuarenta guión dos mil quincede libro de sesiones ordinarias de este consejo, acordó, anular las bases del




proyecto: "MEJORAMIENTO CARRETERAS DE TERRACERÍA DE SANTAMARÍA A CASERÍO LOS SEGUNDOS, OLOPA, CHIQUIMULA”, se ejecuté porAdministración…”. De la obra se evaluaron los siguientes renglones susceptibles de medición, loscuales se consideran que cumplen con los requerimientos del Acta No. 41-2015:


Maquinaria

1.00 Limpieza del derecho de vía y derrumbes menores660 m2

3.00 Corte de Cajuela 66 m3

4.00 Reacondicionamiento de sub rasante 660 m2



Maquinaria

2.00 Reparación de zonas inestables 18 m3

5.00 Camión de volteo 13 día

Materiales

6.00 Cemento 580 sacos

7.00 Arena 35 m3

8.00 Piedrín 35 m3

9.00 Piedra Bola25 m3

De acuerdo a la discusión de hallazgos que se llevó acabo el día 10/03/2015, seobtuvo la copia de bitácora de campo donde se establece: que la obra dio inicio eldía 05/11/2015 y en el Acta No. 11 de fecha 18/12/2015 donde se establece elAvance Físico de la Obra es del 100%, la cual fue redacta por el Ingeniero RaúlRodolfo Cerezo Rojas, Colegiado número 12,311, supervisor de Obras de la DMP. Se contó con prueba de laboratorio de compresión del concreto. Se tiene copia de pagos, donde se establece que el avance financiero es del100%, firmada por las máximas autoridades en ese entonces. Se corroboró la existencia de la obra y su funcionamiento, de tal manera se estimaun avance físico del 100%. 4. “MEJORAMIENTO INSTALACIONES DEPORTIVAS Y RECREATIVAS,OLOPA, CHIQUIMULA”




La visita de campo fueron a partir del 07 al 10 de Diciembre del 2015conjuntamente con el señor Luis Manuel Valle Guzmán, Director Municipal dePlanificación. Para la construcción del proyecto, se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Ingeniero Luis Fernando Quijada, Colegiado número 6315. El proyecto se encuentra ubicado de acuerdo a las coordenadas geográficasDatum WGS84: Latitud 14°41´0” N y una Longitud 89°21´00”O. según planificación el proyecto consistió en la instalación de engramillado de lacancha, sistema de riego por aspersión, construcción de un tanque dealmacenamiento, drenaje tipo francés e instalación de marcos para porterías. El proyecto empezó el día 26 de diciembre del 2013 según acta de inicio No.09-2013.De la obra se evaluaron los siguientes renglones susceptibles de medición, loscuales se consideran que cumplen con los requerimientos del contrato:


3.00 Caja recolectora 3 u

4.00 Engramillado 4330 m2

6.00 Tanque Elevado 1 u

7.00 Porterías 2 u



1.00 Trabajos preliminares 4383 m2

2.00 Drenaje 822 m

5.00 Sistema de Riego 633.65 m

8.00Limpieza final

1 gl

Acta No. 04-2014 de fecha 14/10/2014 donde la Comisión de Recepción dondeestablece:..."Quinto: en las facultades y poderes que le otorga el decreto cincuentay siete guión noventa y dos (57-92) del congreso de la República, Ley deContrataciones del Estado en su artículo cincuenta y cinco (55), procede adeclarar lo siguiente, a) de las correcciones, a.1) en mandar hacer un proceso deresiembra en las áreas en las cuales no se han establecidos un buen crecimientode la grama, a.2) realizar limpias frecuentas, arranque de malezas o vegetalesajenos a la grama...b) del plazo o tiempo para emplearse: tomando enconsideración las condicione del área se da por un tiempo de ciento ochenta ynueve (189) días hábiles contados a partir de la presente fecha para la




realización de los trabajos mismos que vencen el tres de agosto del año dos milquince (03/08/2015)...". Se tiene copia del Informe de Supervisión de Obras de fecha 05/08/2015, dondese establece el Avance Físico de la Obra es del 100%, la cual fue redacta por elIngeniero Raúl Cerezo Rojas, Colegiado número 12,311, supervisor de Obras dela DMP. Acta de recepción No. 05-2015 de fecha 07/09/2015;…Cuarto: “… Por tanto: altenor del artículo 55 de la Ley de Contrataciones del Estado, los integrantes de laComisión de Recepción y Liquidación, proceden a realizar LA RECEPCIÓNDEFINITIVA DE LA OBRA “MEJORAMIENTO INSTALACIONES DEPORTIVAS YRECREATIVAS, OLOPA, CHIQUIMULA…”. Se presentó llenada la bitácora de campo No. 032-2013/DGCN/KPCF/gg de fecha03/10/2013, Resolución de Impacto Ambiental No. 032-2013/DGCN/KPCF/gg defecha 10/04/2013, fianza de cumplimiento FC-2 0402-110617 y el endoso No. 1donde se amplia esta para el 25/04/2014, fianzas de Saldos Deudores FC-5SD 0406 y Conservación de obra FC-3 0403-129925 ambas de fecha 03/09/2015,estimación de pago del 50% de fecha 31/01/2014, además se contó con laspruebas de laboratorio para la grama san agustín y la tubería. Se tiene copia del SICOIN GL reporte R00819599.rpt de fecha 03/02/2016, dondese establece que el avance financiero es del 50%. Se corroboró la existencia de la obra y su funcionamiento, de tal manera se estimaun avance físico del 100%. 5. “MEJORAMIENTO CARRETERA DE TUTICOPOTE CENTRO ATUTICOPOTE LAGUNA, OLOPA, CHIQUIMULA” La visita de campo fueron a partir del 07 al 10 de Diciembre del 2015conjuntamente con el señor Luis Manuel Valle Guzmán, Director Municipal dePlanificación. Para la construcción del proyecto, se contó con planos y especificaciones técnicasfirmados por el Arquitecto Pablo Felipe Carrera Guerra, Colegiado número 3,418. El proyecto se encuentra ubicado de acuerdo a las coordenadas geográficasDatum WGS84: Latitud 14°48´10” N y una Longitud 89°28´05”O. Según planificación el proyecto consistía en un área de 3 km de longitud y anchovariable de 4.5 m, de los cuales se conformaría con fraguado en sus tramos




críticos, pavimento de concreto, cunetas revestidas y drenaje transversal. El proyecto empezó el día 29 de agosto del 2014 según acta de inicio No.07-2014.De la obra se evaluaron los siguientes renglones susceptibles de medición, loscuales se consideran que cumplen con los requerimientos del contrato:


4.00Pavimento de concreto hidráulico

90 m3

5.00 Cuneta Revestidas150 m2

6.00 Drenajes transversales3 u



1.00 Trazo, limpieza y Chapeo1.12 ha

2.00 Conformación 11228 m2

3.00 Capa de Balasto e= 0.15 900 m3

Se tiene copia del Informe de Supervisión de Obras de fecha 22/12/2014, dondese establece el Avance Físico de la Obra es del 100%, la cual fue redacta por elIng. Jorge Mauricio López Vanegas, Colegiado número 6,606, supervisor de Obrasde la DMP. Acta de recepción No. 15-2014 de fecha 26/12/2014;…Cuarto: “… Por tanto: altenor del artículo 55 de la Ley de Contrataciones del Estado, los integrantes de laComisión de Recepción y Liquidación, proceden a realizar LA RECEPCIÓNDEFINITIVA DE LA OBRA “MEJORAMIENTO CARRETERA DE TUTICOPOTECENTRO A TUTICOPOTE LAGUNA, OLOPA, CHIQUIMULA…”. Acta de Liquidación No. 02-2015 de fecha 11/03/2015;…Sexto: “…Quedandopendiente un 80% financiero que será cancelado de acuerdo a la DisponibilidadFinanciera del Consejo Departamental de Desarrollo…”. Se tiene copia del SICOIN GL reporte R00819599.rpt de fecha 03/02/2016, dondese establece que el avance financiero es del 100%. Se presentó llenada la bitácora de campo No. CGC-B4-2110-2000-2006-2014 defecha 04/08/2014, Resolución de Impacto Ambiental No.050-2014/DGCN/MARNCh/KPCF/gamc de fecha 21/02/2014, se contó con lacopia de las pruebas de laboratorio del Proctor, Densidad de campo, Compresiónde cilindros de concreto, estimación de pago del 100% sin fecha, fianzas de




Saldos Deudores FC-5SD 0406-123695 y Conservación de obra FC-30403-123694 ambas de fecha 22/12/2014. Se corroboró la existencia de la obra, de tal manera que se le estima un avancefísico del 100%.

ComentariosLos proyectos; 1) “MEJORAMIENTO CAMINO RURAL DE ALDEAEL ROBLARCITO A TUTICOPOTE ABAJO, OLOPA, CHIQUIMULA“; 2)“MEJORAMIENTO INSTALACIONES DEPORTIVAS YRECREATIVAS, OLOPA, CHIQUIMULA“; 3) “MEJORAMIENTO CARRETERASDE TERRACERÍA DE SANTA MARÍA A CASERÍO LOSSEGUNDOS, OLOPA, CHIQUIMULA”; 4) “MEJORAMIENTO CARRETERA

,DE TUTICOPOTE CENTRO A TUTICOPOTE LAGUNA, OLOPA, CHIQUIMULA“se encuentran terminados y en funcionamiento. 5) “MEJORAMIENTO CALLE AL RASTRO MUNICIPAL, OLOPA,CHIQUIMULA”, se encontraba en ejecución el día que se realizo la visita decampo. Los renglones de trabajo que no son susceptibles de medición, se obtuvieron delos informes de supervisión realizados por el Ingenieros, supervisores de ObrasMunicipal.

ConclusionesLos proyectos; 1) “MEJORAMIENTO CAMINO RURAL DE ALDEAEL ROBLARCITO A TUTICOPOTE ABAJO, OLOPA, CHIQUIMULA“; 2)“MEJORAMIENTO INSTALACIONES DEPORTIVAS YRECREATIVAS, OLOPA, CHIQUIMULA“; 3) “MEJORAMIENTO CARRETERASDE TERRACERÍA DE SANTA MARÍA A CASERÍO LOS SEGUNDOS, OLOPA,CHIQUIMULA”; 4) “MEJORAMIENTO CARRETERA DE TUTICOPOTE CENTRO

; se les estimo un avanceA TUTICOPOTE LAGUNA, OLOPA, CHIQUIMULA“físico del 100.00 %. 5) “MEJORAMIENTO CALLE AL RASTRO MUNICIPAL, OLOPA,CHIQUIMULA”; se estima un avance físico 80%. Las diferencias constructivas que se dieran por dolo o mala fe, en las obrasfiscalizadas serán responsabilidad de los profesionales designados para que ennombre de la Municipalidad de Olopa Chiquimula , , ejecutaran las obras.




El cumplimiento de las especificaciones técnicas y de los planos de construcciónes responsabilidad de la Municipalidad de Olopa, Chiquimula y de la empresaconstructora.




DEPARTAMENTO DE ESCUINTLA

MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA

Limitaciones Al AlcanceEl avance físico de los proyectos están condicionados a los renglones susceptiblesde verificación, los que no fueron susceptibles de verificación son responsabilidaddel ente ejecutor, supervisor y empresa constructora.

Información TécnicaSe fiscalizaron las siguientes obras: La auditoría comprendió la evaluación física de los proyectos de la Municipalidadde La Gomera, Escuintla denominados: a) Obra “MEJORAMIENTO CANCHA POLIDEPORTIVA Y ALBERGUETEMPORAL PARCELAMIENTO EL SILENCIO LAS CRUCES, LA GOMERA,

, se realizó contrato Administrativo de Obra No. 03-2014 de fecha 21ESCUINTLA”de mayo de 2014, suscrito entre el Alcalde Municipal de La Gomera,Departamento de Escuintla y la Empresa denominada DINAMICA COMERCIAL,SOCIEDAD ANONIMA –DIMINSA-, por un monto contractual de Q.1,869,000.00. Se realizó Addendum 01-39-2014 de fecha 04 de junio de 2014, en el cualmodifican clausula por cambio de renglones de trabajo, el cual queda en un montode Q.2,000,000.00. b) Obra “CONSTRUCCIÓN CANCHA POLIDEPORTIVA Y ALBERGUE

,TEMPORAL PARCELAMIENTO NUEVO MUNDO, LA GOMERA, ESCUINTLA”se realizó contrato Administrativo de Obra No. 07-2014 de fecha 21 de mayo de2014, suscrito entre el Alcalde Municipal de La Gomera, Departamento deEscuintla y la Empresa denominada CORP & COMPANY GOLD, SOCIEDADANONIMA, por un monto contractual de Q.2,001,500.00. c) Obra “MEJORAMIENTO CANCHA POLIDEPORTIVA Y ALBERGUE

, seTEMPORAL ALDEA NUEVO TEXCUACO, LA GOMERA, ESCUINTLA”realizó contrato Administrativo de Obra No. 06-2015 de fecha 12 de mayo de2015, suscrito entre el Alcalde Municipal de La Gomera, Departamento deEscuintla y la Empresa denominada DINAMICA COMERCIAL, SOCIEDADANONIMA –DIMINSA-, por un monto contractual de Q.2,200,000.00. d) Obra “MEJORAMIENTO INSTALACIONES DEPORTIVAS Y RECREATIVAS

, seCAMPO DE FUTBOL BARRIO SAN DIEGO, LA GOMERA, ESCUINTLA”




realizó contrato Administrativo de Obra No. 07-2015 de fecha 07 de julio de 2015,suscrito entre el Alcalde Municipal de La Gomera, Departamento de Escuintla y laEmpresa denominada SERVICIOS MULTIPLES COSTA SUR, por un montocontractual de Q.650,785.00. El monto total fiscalizado es de SEIS MILLONES OCHOCIENTOS CINCUENTA YDOS MIL DOSCIENTOS OCHENTA Y CINCO QUETZALES EXACTOS (Q.6,852,285.00 ).

Evaluación TécnicaLa fiscalización de las obras se realizó del 14 al 18 de diciembre de 2015, con elacompañamiento del señor Emerson Aníbal Bautista Alarcón, quien fungía comoDirector de la Dirección Municipal de Planificación y el Ingeniero José GerardoEscobar Interiano, quien funge como Supervisor de Obras de la Municipalidad deLa Gomera, Escuintla. a) Obra “Mejoramiento Cancha Polideportiva y Albergue TemporalParcelamiento El Silencio Las Cruces, La Gomera, Escuintla”. La obra consiste en la ejecución de: Graderío, Servicios Sanitarios para Hombresy Mujeres, Escenario, Muro perimetral y Cubierta en panel curvo. Los Planos no fueron firmados, sellados y timbrados por Ingeniero Civil oArquitecto, por lo cual se realizó hallazgo y las Especificaciones Técnicas fueronfirmadas, selladas y timbradas por la Arquitecta Susett Orozco Lopez, Melva Colegiado No. 2154. El plazo contractual de la obra es de nueve (9) meses calendario, Acta de InicioNo. 01 de fecha 10 de junio de 2014. Renglones susceptibles de verificación según Cuadro de Avance Final sin fecha:

No. DESCRIPCION UNIDAD

DEMEDIDA

CANTIDADCONTRATADA Y

(**)MODIFICADA

(SegúnAddendum No.1-39-2014) Y

VERIFICADA ENCAMPO

CANTIDADAUDITADA YVERIFICADAEN CAMPO

PRECIO TOTALDEL RENGLON

6 Base y pavimentaciónde Contorno de Cancha

Unidad 333.00 333.00 Q142,857.00

8 Cubierta con PanelCurvo de Acero con

MTS2 855.00 855.00 Q657,495.00




Tensor contra EmpujeHorizontal Metálicas deAlma Abierta Tipo K,Columna Metálica deAlma Tipo K y Canalpara Agua Pluvial enViga Metálica conBocatubos

9 Fabricación de Marcocon Tubería Hg de 3”Tipo Liviano y Tablerode Lamina 4*8*3/16”

Unidad 2.00 2.00 Q25,660.00

11 Graderío paraPolideportivo

GLOBAL 1.00 1.00 Q113,344.34

12 Escenario paraPolideportivo

GLOBAL 1.00 1.00 Q77,869.16

13 Muro Perimetral paraPolideportivo

GLOBAL 1.00 1.00 Q222,521.00

16 Rampa de IngresoPrincipal

Unidad 2.00 2.00 Q3,210.00

18 Construcción deServicios Sanitarios

GLOBAL 1.00 1.00 Q392,341.36

19 Entubado + Cableado ySuministro e Instalaciónde Lámparas Shilifs

GLOBAL 1.00 1.00 Q36,000.00

21 Suministro e Instalaciónde Caja + Flipón de 100Amp, para interruptorde Lámparas

Unidad 2.00 2.00 (*) Q1,020.00

22 Suministro e Instalaciónde Flipón 1*40 Amp. Entablero de Distribución

Unidad 2.00 1.00 (*) Q750.00

23 Suministro e Instalaciónde Tablero deDistribución de 8 polos

Unidad 1.00 1.00 Q400.00

28 Muro de rustiblock colorrojo parte posterior

M2 30.00 30.00 Q13,594.50

31 Solera hidrófuga, mediay corona de 0.15 x 0.20parte posterior

ml 199.80 141.04 (*) Q26,103.87

32 Levantado de muroperimetral en parteposterior de escenario

m2 116.00 43.00 (*) Q24,778.76

36 Piso modular sobreescenario de concreto

m2 50.00 50.00 Q13,299.00

37 VentanerÍa tipobarroteado en la parteposterior de escenario

m2 29.00 24.00 (*) Q14,559.74

TOTAL Q1,765,803.73 Total de renglones susceptibles de verificación: Q.1,765,803.73. Renglones NO susceptibles de verificación en visita de fiscalización según Cuadro

de Avance Final sin fecha:

No. DESCRIPCION UNIDAD DEMEDIDA

CANTIDADCONTRATADA Y

(**)MODIFICADA





(Según Addendum No. 1-39-2014)

1 Rótulo de Identificación delProyecto

Global 1.00 Q3,420.00

2 Bodega Global 1.00 Q9,830.00

3 Demolición de ConstrucciónExistente, Limpieza y Retiro deEscombros

Unidad 333.00 Q5,977.35

4 Trabajos Preliminares, Limpieza, yRetiro de Escombros

Global 1.00 Q17,000.00

5 Trazos y Niveles Unidad 855.00 Q9,533.257 Zapata Base para Estructura de

Cubierta de Acero de 1.40 *1.40Mts. con Ref. No. 4 en AmbosSentidos + Columna de 0.65*0.65con Ref No. 8 + Est No. 3 a 0.10Mts.

RENGLON DECREMENTADO

10 Tratamiento de Aguas Residuales Global 1.00 Q53,748.9414 Muro Perimetral parte Posterior del

Escenario para PolideportivoRENGLON DECREMENTADO

15 Levantado con Rustiblock ySoleras Muro Perimetral y PartePosterior

RENGLON DECREMENTADO

17 Tallado de Columnas MuroPerimetral y Escenario

Unidad 32.00 Q2,176.00

20 Suministro e Instalación de CableNo. 10 desde El Contador alTablero

ML 10.00 Q500.00

24 Suministro e Instalación de TierraFísica Varilla de Cobre de 3/8”Puesta a Tierra

Unidad 1.00 Q200.00

25 Acometida Global 1.00 Q5,000.0026 Limpieza Final del Proyecto RENGLON DECREMENTADO27 Zapata de 1.60 x 1.60 Ref. No. 5

Ambos Sentidos + Columnas de0.65 x 0.65 con 8 No. 8 y Est. No. [email protected]

Unidad 10.00(**) Q47,341.10

29 Cimiento corrido parte posterior m2 44.10(**) Q16,283.4830 Columnas de 0.15 x 0.15 parte

posteriorml 66.60(**) Q12,273.71

33 Ensabietado de muro, columnas ysillares

m2 246.96(**) Q12,688.80

34 Repello de muro, columnas ysillares

m2 246.96(**) Q9,700.59

35 Cernido vertical de muro, columnasy sillares

m2 246.96(**) Q14,452.10

38 Retiro de escombros y sobrantes Global 1.00(**) Q14,070.95 TOTAL Q234,196.27

Total de renglones NO susceptibles de verificación: Q.234,196.27. Suman los renglones susceptibles de verificación y los NO susceptibles deverificación: Q.2,000,000.00. (*) El Renglón No. 21, se estimó que no fue instalada una caja para flip-on 1*100Amp., para lo cual se realizó INFORME DE CARGOS CONFIRMADOS No.




, de fecha 07 de abril de 2016, ya que existe unaDIP-0397-ICC-001-2016diferencia entre lo ejecutado y lo contratado. (*) El Renglón No. 22, se estimó que no fue instalada una caja para flip-on 1*40Amp. Para lo cual se realizó INFORME DE CARGOS CONFIRMADOS No.

, de fecha 07 de abril de 2016, ya que existe unaDIP-0397-ICC-001-2016diferencia entre lo ejecutado y lo contratado. (*) El Renglón No. 31, se estimó que no fueron ejecutados 58.76 metros, para locual se realizó INFORME DE CARGOS CONFIRMADOS No.

, de fecha 07 de abril de 2016, ya que en visita de campoDIP-0397-ICC-001-2016se constató 141.04 metros ejecutados. (*) El Renglón No. 32 fue medido a partir de la Solera de Humedad, por lo que esresponsabilidad del Supervisor de Obras y de la Constructora, de la altura de Murode Cimentación. Se estimó que no fueron ejecutados 73 metros cuadrados paralo cual se realizó INFORME DE CARGOS CONFIRMADOS No.

, de fecha 07 de abril de 2016, ya que existe unaDIP-0397-ICC-001-2016diferencia entre lo ejecutado y lo contratado. (*) El Renglón No. 37, se estimó que no fueron ejecutados 5 metros cuadrados,para lo cual se realizó INFORME DE CARGOS CONFIRMADOS No.

, de fecha 07 de abril de 2016, ya que existe unaDIP-0397-ICC-001-2016diferencia entre lo ejecutado y lo contratado. Se presentó , de fechaInforme de Cargos Provisional No. 0397-ICP-001-201608 de marzo de 2016, por un monto de CIENTO OCHENTA MIL SETECIENTOS

, de estaTRECE QUETZALES CON VEINTICINCO CENTAVOS (Q180,713.25)cantidad le correspondían al proyecto Q.147,950.56; posteriormente se tuvo ladiscusión y las pruebas de descargo del referido informe y se determinó losiguiente: para la obra a) “Mejoramiento Cancha Polideportiva y Albergue

seTemporal Parcelamiento El Silencio Las Cruces, La Gomera, Escuintla”desvanecen parcialmente los renglones de trabajo siguientes No. 2, 3, 7, 14, 15,

y se confirma para el resto de renglones de trabajo según 26 y 38 INFORME DECARGOS CONFIRMADOS No. DIP-0397-ICC-001-2016, de fecha 07 de abril de2016, por un monto total de CIENTO DOS MIL CIENTO TREINTA Y TRESQUETZALES CON DIECISÉIS CENTAVOS (Q102,133.16). Se realizó Addendum 01-39-2014 de fecha 04 de junio de 2014, en el cualmodifican cláusula por cambio de renglones de trabajo. Addendum 02-39-2014 defecha 22 de diciembre de 2014, ampliación al plazo contractual por 3 meses.




Acta No. 140-2014 de fecha 18 de diciembre de 2014, correspondiente a laampliación de tiempo por tres meses finalizando el 31/03/2015; Acta de Recepciónde Obra sin número de fecha 24 de octubre de 2014 y Acta de Liquidación No.02-2015 de fecha 03 de marzo de 2015. Se tuvo a la vista informe de Supervisión sin número de AVANCE FINAL de fecha07 de noviembre de 2014 firmado por el Ingeniero Civil José Gerardo EscobarInteriano, Colegiado No. 6406, Supervisor Municipal de Obras y el Señor RafaelLópez Flores, Concejal Primero, con sello de la Alcaldía, y Oficio sin número defecha 27 de octubre de 2014, firmado por el Supervisor Municipal de Obras,ambos de la Municipalidad de La Gomera, Escuintla, en los que se reporta unavance físico de 100%. Estimación de pago Avance No. 3, sin fecha con un avance físico del 84.71%. Según Nota sin número y sin fecha, firmada por el Director de AdministraciónFinanciera Integrada Municipal y el Director Municipal de Planificación, estableceun avance físico de la obra estimado del 100% y un Avance financiero de 100%. Documentos que se tomaron de referencia y fueron presentados: planos, Libro deBitácora de Obra autorizada por la Contraloría General de Cuentas con elseguimiento de la ejecución de la obra, Fianza de Anticipo No. FC-5 0405-117245,Fianza de Cumplimiento No. FC-2 0402-117244 ambas de fecha 21 de mayo de2014; Fianza de Conservación No. FC-3 0403 122830 y Fianza de SaldosDeudores No. FC-5sD 0406 122831 ambas de fecha 18 de noviembre de 2014;Resolución de Impacto Ambiental No. 063-2014/DGCN/DDE/leme de fecha 05 demayo de 2014 y Addendum 01-39-2014 de fecha 04 de junio de 2014, por cambiode renglones de trabajo. y Acta No. 140-2014 de fecha 18 de diciembre de 2014,correspondiente a la ampliación de tiempo por 3 meses finalizando el 31/03/2015. El avance físico del contrato modificado se estima en 92.60%, debido a ladiferencia de renglones de trabajo que fueron objetados en el INFORME DECARGOS CONFIRMADOS No. DIP-0397-ICC-001-2016, de fecha 07 de abril de2016. El proyecto se encuentra finalizado. b) Obra “Construcción Cancha Polideportiva y Albergue TemporalParcelamiento Nuevo Mundo, La Gomera, Escuintla”. La obra consiste en la ejecución de: Graderío, Servicios Sanitarios para Hombresy Mujeres, Escenario, Muro perimetral y Cubierta en panel curvo.




Los Planos fueron firmados, sellados y timbrados por el Ingeniero Civil LuisAlberto Caníz Orozco, Colegiado No. 4801 y las Especificaciones Técnicas fueronfirmadas, selladas y timbradas por la Arquitecta Melva Susett Orozco, ColegiadoNo. 2154. El plazo contractual de la obra es de ocho (8) meses calendario, Acta de Inicio No.01 de fecha 05 de junio de 2014. Renglones susceptibles de verificación según Cuadro de Avance Final de fecha

01 de octubre de 2014:

No. DESCRIPCION UNIDADDE

MEDIDA

CANTIDADCONTRATADA

Y(**)

MODIFICADA(Según

Addendum No.1-38-2014)



7 Cubierta con panel curvode acero con tensor contraempuje horizontal vigasmetálicas de alma abiertatipo k, columna metálica dealma tipo k y canal paraagua pluvial en vigametálica con bocatubos

MTS2 1091.00770.00(**)

770.00 Q601,986.00

8 Fabricación de marco contubo HG de 3” tipo liviano ytablero de lámina4´x8´3/16”

UNIDAD 2.00 2.00 Q25,470.16

10 Graderío para polideportivo UNIDAD 1.00 1.00 (*) Q105,182.50

11 Muro Perimetral parapolideportivo

UNIDAD 1.00 1.00 (*) Q185,189.63

12 Muro perimetral parteposterior del escenario parapolideportivo

UNIDAD 1.00 1.00 Q16,298.57

13 Levantado con rusti block ysoleras muro perimetral yparte posterior

UNIDAD 1.00 1.00 Q24,141.76

14 Rampa de ingreso principal UNIDAD 1.00 1.00 Q2,303.3815 Construcción de Servicios

SanitariosUNIDAD 1.00 1.00 (*) Q360,868.29

16 Entubado + Cableado ySuministro e Instalación deLámparas Shilifs

UNIDAD 1.00 1.00 Q35,213.88

18 Suministro e Instalación deCaja + Flipón de 100 Amp para interruptor deLámparas

UNIDAD 2.00 2.00 (*) Q1,228.50

19 Suministro e Instalación deFlipón 1*40 Amp. Entablero de Distribución

UNIDAD 2.00 1.00 (*) Q752.16

20 Suministro e instalación detablero de distribución de 8polos

UNIDAD 1.00 1.00 Q470.10




26 Cubierta tipo Curvo paraescenario

Mts2 181.84(**) 181.84 Q67,280.80

TOTAL Q1,426,385.73 Total de renglones susceptibles de verificación: Q.1,426,385.73. Renglones NO susceptibles de verificación en visita de fiscalización según Cuadro

de Avance Final de fecha 01 de octubre de 2014:


CANTIDADCONTRATADA

(**)MODIFICADA

(SegúnAddendum No.

1-38-2014)


1 Rótulo Identificación del Proyecto GLOBAL 1.00 Q2,185.04

2 Bodega GLOBAL 1.00 Q3,763.83

3 Trabajos preliminares y retiro deescombros

GLOBAL 1.00 Q40,647.70

4 Trazos y Niveles GLOBAL 1.00 Q30,941.805 Base y pavimentación de contorno

de canchaMTS2 593.16

552.00(**)Q225,116.64

6 Zapata base para estructura decubierta de acero de 1.40 *1.40 mts.con ref. No. 4 en ambos sentidos +columna de 0.65*0.65 con ref No. 8+ est No. 3 @ 0.10 mts.

10.008.00(**)

Q24,775.36

9 Tratamiento de aguas residuales(pozo y fosa)

UNIDAD 1.00 Q29,443.94

17 Suministro e instalaciones de cableNo. 10 desde el contador al tablero

ML 10.00 Q710.70

21 Suministro e instalación de tierrafísica varilla de cobre de 3/8” puestaa tierra

UNIDAD 1.00 Q307.13

22 Limpieza final del proyecto GLOBAL 1.00 Q3,760.8223 Limpieza final del proyecto GLOBAL 1.00 Q6,804.6024 Relleno arena a construir mts2 890.00(**) Q21,226.5025 Compactación de relleno mts2 890.00(**) Q30,117.6027 Refuerzo de cimentación mts2 181.84(**) Q108,467.4928 Refuerzo de muro perimetral mts2 168.00(**) Q46,845.12 TOTAL Q575,114.27

Total de renglones susceptibles de verificación: Q.575,114.27. Suman los renglones susceptibles de verificación y los NO susceptibles deverificación: Q2,001,500.00. (*) El Renglón No. 10, se estimó que no fueron ejecutados los siguientessub-renglones de trabajo: 3.36 metros del sub-renglón 10.3 SOLERA DEHUMEDAD BLOCK "U" 0.14*0.19*0.39 (GRADERIO) ya que en visita de campo seestimó 30.24 metros ejecutados; 45 metros no ejecutados; del sub-renglón 10.4




COLUMNA 0.15*0.15 CON 4 No.3 ESTNO.2 @0.15 (GRADERIO) ya que en visitade campo se estimó 91 metros ejecutados; 22.80 metros cuadrados ejecutadosdel sub-renglón 10.5 LEVANTADO DE MURO DE GRADERIO POSTERIOR DECANCHA POLIDEPORTIVA ya que en visita de campo se estimó 15 metrosejecutados; y 3.36 metros no ejecutados del sub-renglón 10.6 SOLERA DECORONA BLOCK DE 0.15*0.15 CON 4 No.3 EST No.2 (GRADERIO) ya que envisita de campo se estimó 30.24 metros ejecutados, para lo cual se realizó

, de fechaINFORME DE CARGOS CONFIRMADOS No. DIP-0397-ICC-001-201607 de abril de 2016. (*) El Renglón No. 11, se estimó que no fueron ejecutados 12.00 metros delsub-renglón 11.3 SOLERA HUMEDAD Y FINAL DE BLOCK "U" 2No3 Y EST [email protected] (MURO PERIMETRAL), ya que en visita de campo se estimó 168.00metros ejecutados. Se realizó INFORME DE CARGOS CONFIRMADOS No.

, de fecha 07 de abril de 2016.DIP-0397-ICC-001-2016 (*) El Renglón No. 15, se estimó que no fueron ejecutados los siguientessub-renglones de trabajo: 8.1 metros cuadrados, del sub-renglón 15.14 BASE DEMEZCLON DE 0.05+PISO CERAMICO DE 0.33x0.33 MTS (S.S) ya que en visitade campo se estimó 66.00 metros cuadrados ejecutados; 62.67 metros cuadradosno ejecutados del sub-renglón 15.15 AZULEJO LISBOA BEIGE DE O.25*0.33CM(S.S) ya que en visita de campo se estimó 119.33 metros cuadrados ejecutados; 2unidades del sub-renglón 15.25 SUMINISTRO E INSTALACION DEINTERRUPTOR (S.S), INSTALACION DE INTERRUPTOR SIMPLE, ya que envisita de campo se estimó que no fueron instalados, para lo cual se realizó

, de fechaINFORME DE CARGOS CONFIRMADOS No. DIP-0397-ICC-001-201607 de abril de 2016. (*) El Renglón No. 18, se estimó que no fueron ejecutados los siguientesrenglones de trabajo: 18 SUMINISTRO E INSTALACION DE CAJA+FLIP-ON DE100 AMP PARA INTERRUPTOR DE LAMPARAS, FLIP-ON DE 1*100 AMP, 1unidad y CAJA PARA FLIP-ON 1*40 AMP, 1 unidad. Se realizó INFORME DE

, de fecha 07 de abril deCARGOS CONFIRMADOS No. DIP-0397-ICC-001-20162016. (*) El Renglón No. 19, se estimó que no fue ejecutado el siguiente renglón detrabajo: 19 SUMINISTRO E INSTALACION DE FLIP-ON 1*40 AMP EN TABLERODE DISTRIBUCION, CAJA PARA FLIP-ON 1*40 AMP, 1 unidad. Se realizó

, de fechaINFORME DE CARGOS CONFIRMADOS No. DIP-0397-ICC-001-201607 de abril de 2016. Se presentó , de fechaInforme de Cargos Provisional No. 0397-ICP-001-2016




08 de marzo de 2016, por un monto de CIENTO OCHENTA MIL SETECIENTOS, de estaTRECE QUETZALES CON VEINTICINCO CENTAVOS (Q180,713.25)

cantidad le correspondían al proyecto Q.32,762.69; posteriormente se tuvo ladiscusión y las pruebas de descargo del referido informe y se determinó losiguiente: Para la obra b) “Construcción Cancha Polideportiva y Albergue

, se confirmaTemporal Parcelamiento Nuevo Mundo, La Gomera, Escuintla”según , deINFORME DE CARGOS CONFIRMADOS No. DIP-0397-ICC-001-2016fecha 07 de abril de 2016, en su totalidad la cantidad de TREINTA Y DOS MILSETECIENTOS SESENTA Y DOS QUETZALES CON SESENTA Y NUEVE

.CENTAVOS (Q.32,762.69) Se realizó ADDENDUM 01-38-2014 de fecha 21 de julio de 2014, en el cualmodifican cláusula por cambio de renglones de trabajo. Acta No. 140-2014 de fecha 18 de diciembre de 2014, en la que se aprueba laampliación del plazo contractual de tres meses, finalizando hasta el 31 dediciembre de 2015 y Acta de Recepción de Obra sin número de fecha 03 denoviembre de 2014. Se tuvo a la vista informe de Supervisión sin número de AVANCE FINAL de fecha01 de octubre de 2014 firmado por el Ingeniero Civil José Gerardo EscobarInteriano, Colegiado No. 6406, Supervisor Municipal de Obras y el Señor RafaelLópez Flores, Concejal Primero, con sello de la Alcaldía, en el que se reporta unavance físico de 100%, y Oficio sin número de fecha 13 de mayo de 2015, firmadopor el Supervisor Municipal de Obras, en el que se reporta un avance físico de95%, ambos informes de la Municipalidad de La Gomera, Escuintla. Estimación de pago sin número y sin fecha con un avance físico del 95.00%. Según Nota sin número y sin fecha, firmada por el Director de AdministraciónFinanciera Integrada Municipal y el Director Municipal de Planificación, estableceun avance físico de la obra del 100% y un Avance financiero de 95% Documentos que se tomaron de referencia y fueron presentados: planos, Libro deBitácora de Obra autorizada por la Contraloría General de Cuentas con elseguimiento de la ejecución de la obra, Fianza de Anticipo No. C-4 141055, Fianzade Cumplimiento No. C-2 141056 ambas de fecha 22 de mayo de 2014, Fianza deConservación No. C-3 143648 y Fianza de Saldos Deudores No. C-5 143650ambas de fecha 20 de octubre de 2014; Resolución de Impacto Ambiental No.03342-2014/DIGARN/UCA/LRSV/redor de fecha 19 de agosto de 2014 y Acta deRecepción de Obra sin número de fecha 03 de noviembre de 2014. El avance físico del contrato modificado se estima en 98.36%, debido a la




diferencia de renglones de trabajo que fueron objetados en el INFORME DE, de fecha 07 de abril deCARGOS CONFIRMADOS No. DIP-0397-ICC-001-2016

2016. El proyecto se encuentra finalizado. c) Obra “Mejoramiento Cancha Polideportiva y Albergue Temporal AldeaNuevo Texcuaco, La Gomera, Escuintla”. La obra consiste en la ejecución de: Graderío, Servicios Sanitarios para Hombresy Mujeres, Escenario, Muro perimetral y Cubierta en panel curvo. Los Planos no fueron firmados, sellados y timbrados por Ingeniero Civil oArquitecto y las Especificaciones Técnicas fueron firmadas, selladas y timbradaspor la Arquitecta Melva Susett Orozco, Colegiado No. 2154.El plazo contractual de la obra es de nueve (9) meses calendario, Acta de InicioNo. 01 de fecha 15 de junio de 2015. Renglones susceptibles de verificación según Cuadro de Avance No. 1 de fecha

27 de julio de 2015:


CANTIDADCONTRATADA



1 Rótulo de Identificación delProyecto

Global 1.00 1.00 (*) Q4,500.00

2 Bodega Global 1.00 1.00(*) Q10,219.50

6 Base y Pavimentación deContorno de Cancha

Unidad 301.00 301.00 Q172,632.53

11 Graderío para Polideportivo Global 1.00 1.00 (*) Q139,074.96

12 Escenario paraPolideportivo

Global 1.00 1.00 Q98,535.53

13 Muro Perimetral paraPolideportivo

Global 1.00 1.00 (*) Q320,806.75

14 Muro Perimetral PartePosterior del Escenariopara Polideportivo

Global 1.00 1.00 (*) Q11,282.84

15 Levantado con Rusti blocky Soleras Muro Perimetral y Parte Posterior

Global 1.00 1.00 (*) Q45,487.52

18 Construcción de ServiciosSanitarios

Global 1.00 1.00 (*)75% ejecutado

Q459,888.49

TOTAL Q1,262,428.12

Total de renglones susceptibles de verificación: Q.1,262,428.12. Renglones NO susceptibles de verificación en visita de fiscalización según Cuadro




de Avance No. 1 de fecha 27 de julio de 2015:No. DESCRIPCION UNIDAD DE

MEDIDACANTIDAD

CONTRATADA


3 Demolición de ConstrucciónExistente, Limpieza y Retiro deEscombros

Unidad 333.00 Q8,674.65

4 Trabajos Preliminares, Limpieza,y Retiro de Escombros

Global 1.00 Q23,490.00

5 Trazos y Niveles Unidad 855.00 Q10,371.15

7 Zapata de 1.60 *1.60 Mts. conRef. No.6 Ambos Sentidos +Columna de 0.65*0.65 con RefNo. 8 + est No. 3 @ 0.10 mts.

Unidad 10.00 Q45,950.00

8 Cubierta con Panel Curvo deAcero con Tensor contra EmpujeHorizontal Vigas Metálicas deAlma Abierta Tipo K, ColumnaMetálica de Alma Tipo K y Canalpara Agua Pluvial en VigaMetálica con Bocatubos

M2 855.00 Q691,147.80

9 Fabricación de Marco conTubería Hg de 3” Tipo Liviano yTablero de Lámina de 4*8*3/16”

Unidad 2.00 Q28,174.38

10 Tratamiento de AguasResiduales (Pozo y Fosa)

Global 1.00 Q63,143.69

16 Rampa de Ingreso Principal Unidad 2.00 Q3,901.5017 Tallado de Columna Muro

Perimetral y EscenarioUnidad 32.00 Q2,478.72

19 Entubado + Cableado ySuministro e Instalación deLámparas Shilifs

Global 1.00 Q38,062.75

20 Suministro e Instalación de CableNo. 10 desde el Contador alTablero

ML 10.00 Q544.70

21 Suministro e Instalación de Caja+ Flipón de 100 Amp. parainterruptor de Lámparas

Unidad 2.00 Q1,339.20

22 Suministro e Instalación deFlipón 1*40 Amp. En tablero deDistribución

Unidad 2.00 Q806.70

23 Suministro e instalación deTablero de Distribución de 8polos

Unidad 1.00 Q429.00

24 Suministro e instalación de TierraFísica Varilla de Cobre de 3/8”Puesta a Tierra

Unidad 1.00 Q222.75

25 Acometida Global 1.00 Q7,830.0026 Limpieza Final del Proyecto Global 1.00 Q11,004.89 TOTAL Q937,571.88

Total de renglones NO susceptibles de verificación: Q.937,571.88. Suman los renglones susceptibles de verificación y los NO susceptibles deverificación: Q.2,200,000.00. (*) El Renglón No. 1, se estimó que no fue instalado el Rótulo de Identificación del




Proyecto, ya que en visita de campo realizada, no se pudo localizar. Por ser unaobra en proceso de ejecución, se realizó NOTA DE AUDITORÍA No.

de fecha 0904-MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA, ESCUINTLA-DIP-0397-2015,de marzo de 2016, en la que se hace ver la incongruencia entre lo contratado yejecutado a la fecha. (*) El Renglón No.2, se realizó NOTA DE AUDITORÍA No. 04-MUNICIPALIDAD

, de fecha 09 de marzo de 2016,DE LA GOMERA, ESCUINTLA-DIP-0397-2015en la que se hace ver que se realizó compra de materiales para la realización de labodega, dichos materiales deberán ser ingresados por parte de la EmpresaConstructora al área de Almacén de la Municipalidad de La Gomera, Escuintla. (*) El Renglón No. 11, se estimó que no fueron ejecutados 15.60 metros delsub-renglón 11.4 COLUMNA 0.15*0.15 CON 4 No.3 EST No.2 @0.15(GRADERIO), ya que en visita de campo se estimó 60.00 metros ejecutados y5.44 metros cuadros no ejecutados del sub-renglón 11.5 LEVANTADO DE MURODE GRADERIO DE CANCHA POLIDEPORTIVA ya que en visita de campo seestimó 19.20 metros cuadrados ejecutados. Por ser una obra en proceso deejecución, se realizó NOTA DE AUDITORÍA No. 04-MUNICIPALIDAD DE LA

de fecha 09 de marzo de 2016, en la queGOMERA, ESCUINTLA-DIP-0397-2015,se hace ver las incongruencias entre lo contratado y ejecutado a la fecha. (*) El Renglón No. 13, se estimó que no fueron ejecutados 5.96 metros delsub-renglón 13.1 CIMIENTO DE MAMPOSTERIA 0.30*0.50 MTS (MUROPERIMETRAL), ya que en visita de campo se estimó 91.04 metros ejecutados y100.53 metros cuadros del sub-renglón 13.4 LEVANTADO DE MUROPERIMETRAL/MURO MEDIO NIVEL PERIMETRAL, ya que en visita de campo seestimó 100.53 metros cuadrados ejecutados. Por ser una obra en proceso deejecución, se realizó NOTA DE AUDITORÍA No. 04-MUNICIPALIDAD DE LA

de fecha 09 de marzo de 2016, en la queGOMERA, ESCUINTLA-DIP-0397-2015,se hace ver las incongruencias entre lo contratado y ejecutado a la fecha. (*) El Renglón No. 15, se determinó que no fueron ejecutados 39.6 metros delsub-renglón 15.1 SOLERA HUMEDAD, INTERMEDIA Y FINAL DE BLOCK "U"(PARTE POSTERIOR DEL ESCENARIO Y MURO PERIMETRAL ALTO), ya queen visita de campo se estimó 86.40 metros ejecutados; 7.00 metros cuadros noejecutados del sub-renglón 15.2 LEVANTADO DE MURO PERIMETRAL/MUROMEDIO NIVEL PERIMETRAL, ya que en visita de campo se estimó 23.00 metroscuadrados ejecutados. Por ser una obra en proceso de ejecución, se realizó NOTA DE AUDITORÍA No. 04-MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA,

, de fecha 09 de marzo de 2016, en la que se haceESCUINTLA-DIP-0397-2015ver las incongruencias entre lo contratado y ejecutado a la fecha.




(*) El Renglón No. 18, se determinó que no fueron ejecutados 30.15 metroscuadrados del sub-renglón 18.6 MURO DE BLOCK (S.S.) ya que en visita decampo se estimó 187.85 metros cuadrados ejecutados; 100.53 metros cuadros noejecutados del sub-renglón 18.12 ACABADO EN PARED CERNIDO (S.S), ya queen visita de campo se estimó 376.00 metros cuadrados ejecutados. Por ser unaobra en proceso de ejecución; 6.00 metros cuadros no ejecutados del sub-renglón18.13 CAPA DE SELECTO DE 0.05 MTS PARA BASE DE PISO (S.S), ya que envisita de campo se estimó 68.10 metros cuadrados ejecutados; 6.00 metroscuadros no ejecutados del sub-renglón 18.14 BASE DE MEZCLON DE 0.05+PISOCERAMICO DE 0.33x0.33 MTS (S.S), ya que en visita de campo se estimó 68.10metros cuadrados ejecutados Por ser una obra en proceso de ejecución se realizóNOTA DE AUDITORÍA No. 04-MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA,

, de fecha 09 de marzo de 2016, en la que se haceESCUINTLA-DIP-0397-2015ver las incongruencias entre lo contratado y ejecutado a la fecha. Este renglónlleva un avance físico estimado de 75%. Se tuvo a la vista informe de Supervisión AVANCE No. 1, de fecha 27 de julio de2015 firmado por el Ingeniero Civil José Gerardo Escobar Interiano, Colegiado No.6406, Supervisor Municipal de Obras y el Señor Rafael López Flores, ConcejalPrimero, con sello de la Alcaldía, ambos de la Municipalidad de La Gomera,Escuintla, en el que reporta un Avance físico de 12.03% y Oficio sin número defecha 28 de agosto de 2015, firmado por el Supervisor Municipal de Obras, en elque se reporta un avance físico de 60%. Estimación de pago Avance No. 2 sin fecha con un avance físico del 60.30%. Según Nota sin número sin fecha, firmada por el Director de AdministraciónFinanciera Integrada Municipal y el Director Municipal de Planificación, estableceun avance físico de la obra del 65% y un Avance financiero de 12%. Documentos que se tomaron de referencia: Contrato, planos, Acta de Inicio sinnúmero de fecha 15 de junio de 2015, con un plazo contractual de nueve (9)meses, Libro de Bitácora de Obra autorizada por la Contraloría General deCuentas con el seguimiento de la ejecución de la obra, Fianza de Anticipo No.FC-5 0405-126883, Fianza de Cumplimiento No. FC-2 0402 126882 ambas defecha 12 de mayo de 2015 y Resolución de Impacto Ambiental No.017-2015/DCN/DDE/LEME/NIT 997876-3 de fecha 18 de febrero de 2015. El avance físico de la obra se estima en 52%, debido a la diferencia de renglonesde trabajo que ya están ejecutados y que fueron objetados en NOTA DEAUDITORÍA No. 04-MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA,

de fecha 09 de marzo de 2016, por lo tanto elESCUINTLA-DIP-0397-2015,




Ingeniero Supervisor de Obras de la Municipalidad de La Gomera Escuintla,deberá rendir Informe de Supervisión mensualmente, a la Dirección deInfraestructura Pública de la Contraloría General de Cuentas, con la finalidad deque se cumpla con lo establecido en la Nota de Auditoría y lo estipulado en elcontrato. El proyecto se encuentra en proceso de ejecución, el plazo contractual vence el 15de marzo de 2016. d) Obra “Mejoramiento Instalaciones Deportivas y Recreativas Campo deFutbol Barrio San Diego, La Gomera, Escuintla”. La obra consiste en la ejecución de: Muro perimetral del campo de Futbol yServicios Sanitarios. Los Planos no fueron firmados, sellados y timbrados por Ingeniero Civil oArquitecto, por lo cual se realizó hallazgo y las Especificaciones Técnicas fueronfirmadas, selladas y timbradas por la Arquitecta Melva Susett Orozco Lopez,Colegiado No. 2154. El plazo contractual de la obra es de seis (06) meses calendario, Acta de Inicio sinnúmero de fecha 26 de agosto de 2015. Renglones susceptibles de verificación según Cuadro de Avance No. 1 de fecha

21 de octubre de 2015:


CANTIDADCONTRATADA



1 Rotulo GLOBAL 1.00 1.00 (*) Q.4,299.19

2 Bodega GLOBAL 1.00 No fue ejecutada Q.8,479.90

4 Muro Perimetral ML 277.52 261.45 (*)Equivale al33.23% de

Avance Físico

Q.404,122.0833.23%=

Q.216,239.02

TOTAL Q.229,018.11 Total de renglones susceptibles de verificación: Q.229,018.11. Renglones NO susceptibles de verificación en visita de fiscalización según Cuadro

de Avance No. 1 de fecha 21 de octubre de 2015:


CANTIDADCONTRATADA





3 Topografía ML 277.52No fue entregada

Q20,711.13

5 Vestidores y servicios sanitarios ML 39.19Pendiente de

ejecutar

Q204,565.39

6 Limpieza final del proyecto GLOBAL 1.00Pendiente de

ejecutar

Q8,607.31

TOTAL Q233,883.83

Total de renglones NO susceptibles de verificación: Q.233,883.83 Suman los renglones susceptibles de verificación y los NO susceptibles deverificación: Q.462,901.94. (*) El Renglón No. 1, se estimó que no instalado el Rótulo de Identificación delProyecto, ya que en visita de campo realizada, no se pudo localizar. Por ser unaobra en proceso de ejecución, se realizó NOTA DE AUDITORÍA No.04-MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA, ESCUINTLA-DIP-0397-2015, de fecha 09de marzo de 2016, en la que se hace ver la incongruencia entre lo contratado yejecutado a la fecha. (*) El Renglón No.2, se realizó NOTA DE AUDITORÍA No. 04-MUNICIPALIDAD

de fecha 09 de marzo de 2016,DE LA GOMERA, ESCUINTLA-DIP-0397-2015,en la que se hace ver que se realizó compra de materiales para la realización de labodega, dichos materiales deberán ser ingresados por parte de la EmpresaConstructora al área de Almacén de la Municipalidad de La Gomera, Escuintla. (*) El Renglón No. 4 MURO PERIMETRAL, 4.4 LEVANTADO DE MURO, sedeterminó que no fueron ejecutados 95.00 metros cuadrados, ya que en visita decampo se estimó 238.00 metros cuadrados, ya que se estima una longitud de261.45 metros, por lo que deberán tomar en cuenta los renglones que se veanafectados por esta longitud. Por lo tanto este renglón de trabajo tiene un 33.23%de Avance Físico ejecutado a la fecha, lo cual equivale a la cantidad de:Q.216,239.02. Se giró para esta obra NOTA DE AUDITORÍA No. 04-MUNICIPALIDAD DE LA

de fecha 09 de marzo de 2016, por laGOMERA, ESCUINTLA-DIP-0397-2015,cantidad de Q.54,046.04. Se tuvo a la vista informe de Supervisión AVANCE No. 1, de fecha 21 de octubrede 2015 firmado por el Ingeniero Civil José Gerardo Escobar Interiano, ColegiadoNo. 6406, Supervisor Municipal de Obras y el Señor Rafael López Flores, ConcejalPrimero, con sello de la Alcaldía, ambos de la Municipalidad de La Gomera,




Escuintla, en el que reporta un Avance físico de 29.09% y Oficio sin número defecha 04 de septiembre de 2015, firmado por el Supervisor Municipal de Obras, enel que se reporta un avance físico de 29%. Estimación de pago Avance No. 1 sin fecha con un avance físico del 29.09%. Según Nota sin número y sin fecha, firmada por el Director de AdministraciónFinanciera Integrada Municipal y el Director Municipal de Planificación, estableceun avance físico de la obra del 39% y un Avance financiero de 29% Documentos que se tomaron de referencia: Contrato, planos, Acta de Inicio sinnúmero de fecha 26 de agosto de 2015, con un plazo contractual de seis (6)meses, Libro de Bitácora de Obra autorizada por la Contraloría General deCuentas con el seguimiento de la ejecución de la obra, Fianza de Anticipo No. C-5608259 de fecha 07 de julio de 2015, Fianza de Cumplimiento No. C-2 608258 defecha 07 de julio de 2015 y Fianza de Sostenimiento de Oferta No. C-1 607291 defecha 01 de julio de 2015 y Resolución de Impacto Ambiental No.112-2015/DCN/DDE/LEME/nit 997876-3 de fecha 11 de junio de 2015. El avance físico de la obra se estima en 32.47%, debido a la diferencia derenglones de trabajo que ya están ejecutados y que fueron objetados en NOTADE AUDITORÍA No. 04-MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA,

de fecha 09 de marzo de 2016, por lo tanto elESCUINTLA-DIP-0397-2015,Ingeniero Supervisor de Obras de la Municipalidad de La Gomera Escuintla,deberá rendir Informe de Supervisión mensualmente, a la Dirección deInfraestructura Pública de la Contraloría General de Cuentas, con la finalidad deque se cumpla con lo establecido en la Nota de Auditoría y lo estipulado en elcontrato. El proyecto se encuentra en proceso de ejecución, el plazo contractual vence el 26de febrero de 2016.

ComentariosLa calidad de los materiales y mano de obra utilizada en los proyectosfiscalizados, es responsabilidad del Supervisor de Obras, las empresasconstructoras y la Municipalidad de La Gomera, departamento de Escuintla. En caso que los proyectos ejecutados presentaran posteriormente, deficienciasconstructivas por dolo o mala fe, la responsabilidad será de la Municipalidad de LaGomera, Departamento de Escuintla y de las empresas constructoras de losproyectos. En los proyectos ejecutados, se cuenta con renglones de trabajo que por sus




características y por estar ya finalizados sus renglones de trabajo, no es posibleestablecer su cantidad y calidad, por lo que cualquier falla en estos, seráresponsabilidad de los Supervisores de las obras, ya que debieron velar quedichos renglones se ejecutaran conforme a lo planificado y especificacionestécnicas, para el buen funcionamiento y la vida útil de la obra. Para los proyectos c) y d), se remitió NOTA DE AUDITORÍA No.

, de fecha 0904-MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA, ESCUINTLA-DIP-0397-2015de marzo de 2016, por un monto de DOSCIENTOS SEIS MIL NOVECIENTOSNOVENTA Y DOS QUETZALES CON TREINTA Y DOS CENTAVOS

por trabajos no ejecutados, renglones repetitivos y el pago de(Q.206,992.32),Herramienta en todos los renglones de trabajo, los cuales se está solicitando quedeberán informar mensualmente a la Dirección de Infraestructura Pública de laContraloría General de Cuentas, con la finalidad de que se cumpla con loestablecido en la Nota de Auditoría y lo estipulado en el contrato.

ConclusionesExistió una mala planificación en los cuatro proyectos evaluados. Existieron una deficiente supervisión por parte de la Municipalidad de La Gomera,Departamento de Escuintla. Existieron pago de renglones no ejecutados y repetitivos para lo cual se giró NOTA DE AUDITORÍA No. 04-MUNICIPALIDAD DE LA GOMERA,

, de fecha 09 de marzo de 2016, para los proyectosESCUINTLA-DIP-0397-2015que están en proceso de ejecución. Se realizó INFORME DE CARGOS CONFIRMADOS No. DIP-0397-ICC-001-2016,de fecha 07 de abril de 2016, para los proyectos a) Obra “Mejoramiento CanchaPolideportiva y Albergue Temporal Parcelamiento El Silencio Las Cruces, LaGomera, Escuintla”. Avance Físico estimado: 92.60% y b) Obra “ConstrucciónCancha Polideportiva y Albergue Temporal Parcelamiento Nuevo Mundo, LaGomera, Escuintla”. Avance Físico estimado: 98.36%. Existieron obras con deficiencias técnicas y sin verificar la calidad de losmateriales utilizados para la ejecución de las obras. Las deficiencias encontradas en las obras fueron reflejados en los hallazgos delpresente informe. a) Obra “Mejoramiento Cancha Polideportiva y Albergue Temporal

. Avance FísicoParcelamiento El Silencio Las Cruces, La Gomera, Escuintla”




estimado del contrato modificado: 92.60%. b) Obra “Construcción Cancha Polideportiva y Albergue Temporal

. Avance Físico estimadoParcelamiento Nuevo Mundo, La Gomera, Escuintla”del contrato modificado: 98.36%. c) Obra “Mejoramiento Cancha Polideportiva y Albergue Temporal Aldea

. Avance Físico estimado: 52%, enNuevo Texcuaco, La Gomera, Escuintla”ejecución y plazo vigente a la fecha. d) Obra “Mejoramiento Instalaciones Deportivas y Recreativas Campo de

. Avance Físico estimado:Futbol Barrio San Diego, La Gomera, Escuintla”32.47%, en ejecución y plazo vigente a la fecha.

ÁREA TÉCNICA

NO SE EXIGIERON PRUEBAS DE LABORATORIO PARA EL CONTROL DECALIDAD DE LOS MATERIALES UTILIZADOS EN OBRA(S) (Hallazgo DeControl Interno No. 1 Municipalidad De La Gomera).

CondiciónEn las Obras ejecutadas por la Municipalidad En las Obras ejecutada por laMunicipalidad a) “Mejoramiento Cancha Polideportiva y Albergue Temporal

, se realizóParcelamiento El Silencio Las Cruces, La Gomera, Escuintla”contrato Administrativo de Obra No. de fecha ,03-2014 21 de mayo de 2014suscrito entre el , Departamento de Escuintla yAlcalde Municipal de La Gomerala Empresa denominada DINAMICA COMERCIAL, SOCIEDAD ANONIMA

, por un monto contractual de . Se determinó que no se–DIMINSA- Q.1,869,000.00cumplió con la presentación del Certificado de Calidad del Block, hierro y cementoutilizado en la obra. b) “Construcción Cancha Polideportiva y Albergue Temporal Parcelamiento

, se realizó contrato Administrativo deNuevo Mundo, La Gomera, Escuintla”Obra No. de fecha , suscrito entre el 07-2014 21 de mayo de 2014 Alcalde

, Departamento de Escuintla y la Empresa denominada Municipal de La Gomera , por un monto contractual de CORP & COMPANY GOLD, SOCIEDAD ANONIMA

Se determinó que no se cumplió con la presentación delQ.2,001,500.00.Certificado de Calidad del Block, hierro y concreto utilizado en la obra. c) “Mejoramiento Cancha Polideportiva y Albergue Temporal Aldea Nuevo

, se realizó contrato Administrativo de ObraTexcuaco, La Gomera, Escuintla”No. de fecha , suscrito entre el 06-2015 12 de mayo de 2015 Alcalde Municipal




, Departamento de Escuintla y la Empresa denominada de La Gomera DINAMICA, por un monto contractual de COMERCIAL, SOCIEDAD ANONIMA –DIMINSA-

Se determinó que no se cumplió con la presentación delQ.2,200,000.00.Certificado de Calidad del Block, hierro, cemento y concreto utilizado en la obra. Y e) “Mejoramiento Instalaciones Deportivas y Recreativas Campo de Futbol

, se realizó contrato Administrativo deBarrio San Diego, La Gomera, Escuintla”Obra No. de fecha , suscrito entre el 07-2015 07 de julio de 2015 Alcalde

, Departamento de Escuintla y la Empresa denominada Municipal de La Gomera, por un monto contractual de SERVICIOS MULTIPLES COSTA SUR

Se determinó que no se cumplió con la presentación delQ.650,785.00.Certificado de Calidad del Block, hierro cemento y concreto utilizado en la obra.

CriterioEl Acuerdo No. 09-03, el Jefe de la Contraloría General de Cuentas, apruebaNormas Generales de Control Interno Gubernamental, norma 2. NORMASAPLICADAS A LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACIÓN GENERAL, numeral 2.6

establece: “Toda operación que realicen lasDOCUMENTOS DE RESPALDO,entidades públicas, cualesquiera sea su naturaleza, debe contar con ladocumentación necesaria y suficiente que la respalde. La documentación derespaldo promueve la transparencia y debe demostrar que se ha cumplido con losrequisitos legales, administrativos, de registro y control de la entidad; por tantocontendrá la información adecuada, por cualquier medio que se produzca, paraidentificar la naturaleza, finalidad y resultados de cada operación para facilitar suanálisis”.

CausaEl Director de la Dirección Municipal de Planificación de la Municipalidad de LaGomera, no exigió los certificados de calidad del block, hierro y concreto utilizadosen las obras para control de calidad de los mismos.

EfectoRiesgo que los materiales utilizados en las obras no cumpla con lasespecificaciones técnicas de construcción.

RecomendaciónEl Director de la Dirección Municipal de Planificación debe exigir al Supervisor deobras, para que las constructoras cumplan con la entrega de certificados decalidad de los diferentes materiales utilizados en las obras y que las mismascumplan con lo establecido en las especificaciones técnicas.





En Oficio sin número de fecha 16 de marzo de 2016, losseñores Emerson Anibal Bautista Alarcon, Director Dirección Municipal dePlanificación por el período del 01/01/2015 al 31/12/2015 yJosé Gerardo Escobar Interiano, Supervisor de Obras por el período del01/01/2015 al 31/12/2015; manifiestan lo siguiente: "De acuerdo al resultadoexpuesto y la consulta que se realizara en el momento de la auditoria se expusoque las pruebas de calidad de los materiales utilizados en los distintos proyectosse han solicitado siempre a la momento en que los proyecto presentan un avancede cincuenta porciento (50%), contando con dichas pruebas en los proyectos queya presentaban este avance al momento de la auditoria, se adjuntan pruebas demateriales (ver anexo 2)".

Comentario De La AuditoríaSe desvanece el hallazgo para el proyecto: a) “Mejoramiento CanchaPolideportiva y Albergue Temporal Parcelamiento El Silencio Las Cruces, La

y se confirma para Gomera, Escuintla” b) “ConstrucciónCancha Polideportiva y Albergue Temporal Parcelamiento Nuevo Mundo, LaGomera, Escuintla”; c) “Mejoramiento Cancha Polideportiva y AlbergueTemporal Aldea Nuevo Texcuaco, La Gomera, Escuintla” y e) “MejoramientoInstalaciones Deportivas y Recreativas Campo de Futbol Barrio San Diego,

calidadLa Gomera, Escuintla”, ya que no fueron presentados los certificados de Block del , hierro y concreto.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesDIRECTOR DE LA DIRECCION MUNICIPAL DE PLANIFICACION DMP EMERSON ANIBAL BAUTISTA ALARCON 7,450.00SUPERVISOR DE OBRAS JOSE GERARDO ESCOBAR INTERIANO 9,740.48Total Q. 17,190.48

DEFICIENTE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De Control InternoNo. 2 Municipalidad De La Gomera).

CondiciónEn las Obras ejecutada por la Municipalidad a) “Mejoramiento CanchaPolideportiva y Albergue Temporal Parcelamiento El Silencio Las Cruces, La

, se realizó contrato Administrativo de Obra No. deGomera, Escuintla” 03-2014fecha , suscrito entre el ,21 de mayo de 2014 Alcalde Municipal de La GomeraDepartamento de Escuintla y la Empresa denominada DINAMICA COMERCIAL,

por un monto contractual de . SOCIEDAD ANONIMA –DIMINSA-, Q.1,869,000.00




b) “Construcción Cancha Polideportiva y Albergue Temporal Parcelamiento, se realizó contrato Administrativo deNuevo Mundo, La Gomera, Escuintla”

Obra No. de fecha , suscrito entre el 07-2014 21 de mayo de 2014 Alcalde , Departamento de Escuintla y la Empresa denominada Municipal de La Gomera

por un monto contractual de CORP & COMPANY GOLD, SOCIEDAD ANONIMA, c) “ Q.2,001,500.00. Mejoramiento Cancha Polideportiva y Albergue Temporal

”, se realizó contratoAldea Nuevo Texcuaco, La Gomera, EscuintlaAdministrativo de Obra No. de fecha , suscrito entre06-2015 12 de mayo de 2015el , Departamento de Escuintla y la EmpresaAlcalde Municipal de La Gomeradenominada , por unDINAMICA COMERCIAL, SOCIEDAD ANONIMA –DIMINSA-monto contractual de Y d) “ Q.2,200,000.00. Mejoramiento InstalacionesDeportivas y Recreativas Campo de Futbol Barrio San Diego, La Gomera,

”, se realizó contrato Administrativo de Obra No. de fecha Escuintla 07-2015 07 de, suscrito entre el , Departamentojulio de 2015 Alcalde Municipal de La Gomera

de Escuintla y la Empresa denominada SERVICIOS MULTIPLES COSTA SUR,por un monto contractual de Se determinó que en las obras antesQ.650,785.00. mencionadas, las supervisiones no fueron periódicas, debido a que se detectó lafalta en los renglones de trabajo pagados no ejecutados en los proyectos y en elproyecto c), no se presentó último informe de supervisión.

CriterioEl Acuerdo No. 09-03, el Jefe de la Contraloría General de Cuentas, apruebaNormas Generales de Control Interno Gubernamental, norma 2. NORMASAPLICADAS A LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACIÓN GENERAL, numeral 2.2

, establece: “Todas lasORGANIZACIÓN INTERNA DE LAS ENTIDADESentidades públicas deben estar organizadas internamente de acuerdo con susobjetivos, naturaleza de sus actividades y operaciones dentro del marco legal yespecífico. SUPERVISION: Se establecerán los distintos niveles de supervisióncomo una herramienta gerencial para el seguimiento y control de las operaciones,que permitan identificar riesgos y tomar decisiones para administrarlos y aumentarla eficiencia y calidad de los procesos.”

CausaEl Supervisor de Obras de la Municipalidad de La Gomera, no veló por presentarinformes de supervisión final por falta de seguimiento en la finalización de la obra,además no se tuvo una adecuada supervisión, al ejecutarse los renglones detrabajo.

EfectoAl no contar con adecuada supervisión se corre el riesgo, de que los proyectos nose ejecuten según lo establecido en el contrato.




RecomendaciónEl Alcalde Municipal girará instrucciones al Supervisor Municipal de Obras, paraque se tenga una supervisión constante.

Comentarios De Los ResponsablesEn Oficio sin número de fecha 16 de marzo de 2016, el señorJosé Gerardo Escobar Interiano, Supervisor de Obras por el período del01/01/2015 al 31/12/2015; manifiesta lo siguiente: "De acuerdo al hallazgoexpuesto y la observación realizada en su momento, se expresa que los informesde avances de los distintos proyectos se realizaron periódicamente debido a queexiste un gran número de proyectos en ejecución y se han las visitas necesarias alos distintos proyectos, así también se adjunta la última estimación de los trabajosrealizados (ver anexo 3)".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo debido a que el argumento desvanece presentado, no lo ,ya que efectivamente en campo lo que demuestra y confirma que no hubosupervisión periódica y además no se presentó último informe de supervisiónúnicamente se presentaron estimaciones para pago.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesSUPERVISOR DE OBRAS JOSE GERARDO ESCOBAR INTERIANO 19,480.96Total Q. 19,480.96

DEFICIENCIA DE CONTROL EN LA CONTRATACIÓN DE RENGLONES DETRABAJO (Hallazgo De Control Interno No. 3 Municipalidad De La Gomera).

Condición En las Obras ejecutada por la Municipalidad a) “ Mejoramiento CanchaPolideportiva y Albergue Temporal Parcelamiento El Silencio Las Cruces, La

”, se realizó contrato Administrativo de Obra No. deGomera, Escuintla 03-2014fecha , suscrito entre el ,21 de mayo de 2014 Alcalde Municipal de La GomeraDepartamento de Escuintla y la Empresa denominada DINAMICA COMERCIAL,

por un monto contractual de SOCIEDAD ANONIMA –DIMINSA-, Q.1,869,000.00.Se determinó que el renglón de trabajo Herramienta, fue contratada en todos losrenglones de trabajo, repetitivos y pagados, y otros, siendo los siguientes:




38 Retiro de escombros ysobrantes

1 GLOBAL

26

LIMPIEZA FINAL DEL PROYECTO

1GLOBAL

Limpieza Inicial 1 GLOBAL

Retiro de escombros 1 GLOBAL

3DEMOLICION DE CONSTRUCCION EXISTENTE, LIMPIEZA Y RETIRO DEESCOMBROS

Limpieza Inicial 332 M2

Retiro de escombros 3 Viaje

4 TRABAJOS PRELIMINARES LIMPIEZA Y RETIRO DE ESCOMBROS

Limpieza Inicial 1 Global

Retiro de Escombros 1 Global

c) “Mejoramiento Cancha Polideportiva y Albergue Temporal Aldea NuevoTexcuaco, La Gomera, Escuintla”, se realizó contrato Administrativo de ObraNo. 06-2015 de fecha 12 de mayo de 2015, suscrito entre el Alcalde Municipal deLa Gomera, Departamento de Escuintla y la Empresa denominada DINAMICACOMERCIAL, SOCIEDAD ANONIMA –DIMINSA-, por un monto contractual deQ.2,200,000.00. Se determinó que el renglón de trabajo Herramienta, fuecontratada en todos los renglones de trabajo, repetitivos y pagados, y otros,siendo los siguientes:

3DEMOLICION DE CONSTRUCCION EXISTENTE,LIMPIEZA Y RETIRO DE ESCOMBROS

LIMPIEZA INICIAL 332 M2

RETIRO DE ESCOMBROS 3 VIAJE

4TRABAJOS PRELIMINARES LIMPIEZA Y RETIRO DEESCOMBROS

LIMPIEZA INICIAL 1 GLOBAL

RETIRO DE ESCOMBROS 1 GLOBAL

26

LIMPIEZA FINAL DEL PROYECTO

RETIRO DE ESCOMBROS 1 GLOBAL

LIMPIEZA FINAL 1 GLOBAL




CriterioEl Acuerdo 09-03, el Jefe de la Contraloría General de Cuentas, aprueba NormasGenerales de Control Interno Gubernamental, norma 1. NORMAS DEAPLICACIÓN GENERAL, numeral ,1.2 ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNOestablece: “Es responsabilidad de la máxima autoridad de cada entidad pública,diseñar e implantar una estructura efectiva de control interno, que promueva unambiente óptimo de trabajo para alcanzar los objetivos institucionales. Unaefectiva estructura de control interno debe incluir criterios específicos relacionadoscon: a) controles generales; b) controles específicos; c) controles preventivos; d)controles de detección; e) controles prácticos; f) controles funcionales; g) controlesde legalidad; y, h) controles de oportunidad, aplicados en cada etapa del procesoadministrativo, de tal manera que se alcance la simplificación administrativa yoperativa, eliminando o agregando controles, sin que se lesione la calidad delservicio.”.

CausaEl Alcalde Municipal y el Director Municipal de Planificación, no tienen un debidocontrol en la contratación de renglones y subrenglones de trabajo.

EfectoQue se realicen pagos de renglones y subrenglones repetitivos por parte de lasautoridades Municipales.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar instrucciones al Director Municipal de Planificación,para que se verifiquen los renglones y subrenglones de los contratos antes deempezar un proceso de contratación o bien realizar la revisión de los renglones detrabajo del contrato con la finalidad de realizar los documentos de cambiocorrespondientes.

Comentarios De Los ResponsablesEn Oficio sin número de fecha 16 de marzo de 2016, losseñores Francisco Javier Vasquez Montepeque, Alcalde Municipal por el períododel 01/01/2015 al 31/12/2015; Emerson Anibal Bautista Alarcon y DirectorDirección Municipal de Planificación por el período del 01/01/2015 al 31/12/2015manifiestan lo siguiente: "De acuerdo al hallazgo expuesto, en el caso del proyectomejoramiento cancha polideportiva y albergue temporal parcelamiento el silenciolas cruces, la gomera, Escuintla, se hace saber que dicha observación es debida aque en dicho proyecto se realizo un cambio de renglones, y en las fichas deavances físicos y resumen de renglones, se mantienen los renglonesdecrementados, sin avances físicos totales, y los renglones de trabajo extras consus avances físicos presentados (se adjunta documentación de dicho cambio, veranexo 1), de dicha manera se explica el porque aparezca el renglón numero 26 y




numero 38 al final del proyecto, no contrato con movimiento el renglón numero 26y si el numero 38. En el caso de los renglones 3 y 4 en dicho proyecto y elproyecto mejoramiento cancha polideportiva y albergue temporal aldea NuevoTexcuaco se hacer ver que dichos renglones se encuentran establecidos de esamanera para no mezclar un trabajo con el otro y pudiera ser evaluable al momentode la ejecución de cada uno de los renglones. El renglón 38 es planificado debidoa que en experiencias anteriores y por el tipo de trabajos que se realizan lascomunidades siempre han solicitado que el lugar donde se realiza la obra quedesin excedentes ni residuos de materiales o cualquier tipo de material o desechoutilizado para el proyecto y por las personas que trabajaron dentro de la ejecución,buscando evitar la contaminación tanto visual como ambiental de las comunidadesdonde se ejecutan los proyectos, manteniendo el ornato de dichas comunidades. ".

Comentario De La AuditoríaPara el proyecto a) “Mejoramiento Cancha Polideportiva y AlbergueTemporal Parcelamiento El Silencio Las Cruces, La Gomera, Escuintla”, sedesvanece para los siguientes renglones de trabajo: 3, 26 y 38 y se confirma parael renglón de trabajo No. 4, ya que no presentaron pruebas de descargo y para elproyecto c) “Mejoramiento Cancha Polideportiva y Albergue Temporal AldeaNuevo Texcuaco, La Gomera, Escuintla”, se desvanece para los siguientesrenglones de trabajo: 3 y el subrenglón LIMPIEZA FINAL del renglón 26 y seconfirma para el renglón de trabajo No. 4, y el subrenglón RETIRO DEESCOMBROS del renglón No. 26.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en

QuetzalesALCALDE MUNICIPAL FRANCISCO JAVIER VASQUEZ

MONTEPEQUE44,732.00

DIRECTOR DE LA DIRECCION MUNICIPAL DE PLANIFICACIONDMP

EMERSON ANIBAL BAUTISTA ALARCON 14,900.00

Total Q. 59,632.00

DEFICIENCIA EN LA CONFORMACIÓN DE EXPEDIENTES (Hallazgo DeControl Interno No. 4 Municipalidad De La Gomera).

CondiciónEn las Obras ejecutada por la Municipalidad a) “ Mejoramiento CanchaPolideportiva y Albergue Temporal Parcelamiento El Silencio Las Cruces, La





por un monto contractual de . SOCIEDAD ANONIMA –DIMINSA-, Q.1,869,000.00b) “ Construcción Cancha Polideportiva y Albergue Temporal Parcelamiento

”, se realizó contrato Administrativo deNuevo Mundo, La Gomera, EscuintlaObra No. de fecha , suscrito entre el 07-2014 21 de mayo de 2014 Alcalde

, Departamento de Escuintla y la Empresa denominada Municipal de La Gomera por un monto contractual de CORP & COMPANY GOLD, SOCIEDAD ANONIMA,

c) “ Q.2,001,500.00. Mejoramiento Cancha Polideportiva y Albergue Temporal”, se realizó contratoAldea Nuevo Texcuaco, La Gomera, Escuintla

Administrativo de Obra No. de fecha , suscrito entre06-2015 12 de mayo de 2015el , Departamento de Escuintla y la EmpresaAlcalde Municipal de La Gomeradenominada por unDINAMICA COMERCIAL, SOCIEDAD ANONIMA –DIMINSA-,monto contractual de Y d) “ Q.2,200,000.00. Mejoramiento InstalacionesDeportivas y Recreativas Campo de Futbol Barrio San Diego, La Gomera,


de Escuintla y la Empresa denominada SERVICIOS MULTIPLES COSTA SUR,por un monto contractual de Se determinó que en las obras antesQ.650,785.00. mencionadas, los planos originales o copias certificadas de los mismos no constanen los expedientes, así mismo se solicitaron por escrito y no fueronproporcionados.

CriterioEl Acuerdo 09-03, el Jefe de la Contraloría General de Cuentas, aprueba NormasGenerales de Control Interno Gubernamental, norma 1. NORMAS DEAPLICACIÓN GENERAL, numeral , establece: “Con base en las1.11 ARCHIVOSregulaciones legales respectivas, las políticas administrativas para que en todaslas unidades administrativas de la organización, creen y mantengan archivosordenados en forma lógica, definiendo su contenido, de manera que sea fácillocalizar la información. La documentación de respaldo de las operacionesfinancieras y administrativas que realice la entidad, deberá estar archivada en lasunidades establecidas por los órganos rectores, siguiendo un orden lógico, de fácilacceso y consulta, de tal manera que facilite la rendición de cuentas. Para suadecuada conservación deben adoptarse medidas de salvaguarda contra robos,incendios u otros riesgos, manteniéndolos por el tiempo establecido en las leyesespecíficas; independientemente del medio de información que se trate, es decir,por medios manuales o electrónicos.”.

CausaEl Director de la Dirección Municipal de Planificación de la Municipalidad de La




Gomera, no veló por tener los planos en los expedientes conformados por laMunicipalidad.

EfectoRiesgo de que no se cuente con los planos en los expedientes, para unaadecuada ejecución de los proyectos.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar instrucciones al Director de la Dirección Municipalde Planificación de la Municipalidad de La Gomera, Escuintla, para que procedade forma inmediata a colocar los planos ordenados en los expedientes, para sufácil acceso y revisión.

Comentarios De Los ResponsablesEn Oficio sin número de fecha 16 de marzo de 2016, elseñor Emerson Anibal Bautista Alarcon, Director Dirección Municipal dePlanificación por el período del 01/01/2015 al 31/12/2015; manifiesta lo siguiente:"Se hace la aclaración que al momento de la auditoria y solicitar el juego de planosno se encontraban debido a que estaban siendo utilizados para supervisión de lostrabajos realizados, (se adjuntan planos, ver anexo 4).".

Comentario De La AuditoríaSe desvanece parcialmente el proyecto b) “ConstrucciónCancha Polideportiva y Albergue Temporal Parcelamiento Nuevo Mundo, LaGomera, Escuintla" y se confirma para el resto de los proyectos ya que noentregaron los planos firmados.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesDIRECTOR DE LA DIRECCION MUNICIPAL DE PLANIFICACION DMP EMERSON ANIBAL BAUTISTA ALARCON 14,900.00Total Q. 14,900.00

DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 5Municipalidad De La Gomera).


”, se realizó contrato Administrativo de Obra No. deGomera, Escuintla 03-2014




fecha , suscrito entre el ,21 de mayo de 2014 Alcalde Municipal de La GomeraDepartamento de Escuintla y la Empresa denominada DINAMICA COMERCIAL,

por un monto contractual de . SOCIEDAD ANONIMA –DIMINSA-, Q.1,869,000.00b) “Construcción Cancha Polideportiva y Albergue Temporal Parcelamiento




Administrativo de Obra No. de fecha , suscrito entre06-2015 12 de mayo de 2015el , Departamento de Escuintla y la EmpresaAlcalde Municipal de La Gomeradenominada por unDINAMICA COMERCIAL, SOCIEDAD ANONIMA –DIMINSA-,monto contractual de Y d) “ Q.2,200,000.00. Mejoramiento InstalacionesDeportivas y Recreativas Campo de Futbol Barrio San Diego, La Gomera,


de Escuintla y la Empresa denominada SERVICIOS MULTIPLES COSTA SUR,por un monto contractual de Se determinó que el presupuesto deQ.650,785.00.los proyectos, contienen mayor cantidad de renglones de trabajo a los renglonesque se pueden ejecutar. Los proyectos a) y c) Contemplan en todos losrenglones de trabajo Herramienta y renglones repetitivos. En el proyecto d), existeuna construcción de vestidores actualmente, por lo que la planificación no indica sivan a ser remozados o demolidos, ya que el presupuesto de costos unitarios de laEmpresa Constructora lo refleja como construcción nueva y en planos no estáindicado donde se ejecutaran.

CriterioEl Acuerdo 09-03, el Jefe de la Contraloría General de Cuentas, aprueba NormasGenerales de Control Interno Gubernamental, norma 1. NORMAS DEAPLICACIÓN GENERAL, numeral ,1.2 ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNOestablece: “Es responsabilidad de la máxima autoridad de cada entidad pública,diseñar e implantar una estructura efectiva de control interno, que promueva unambiente óptimo de trabajo para alcanzar los objetivos institucionales. Unaefectiva estructura de control interno debe incluir criterios específicos relacionadoscon: a) controles generales; b) controles específicos; c) controles preventivos; d)controles de detección; e) controles prácticos; f) controles funcionales; g) controlesde legalidad; y, h) controles de oportunidad, aplicados en cada etapa del procesoadministrativo, de tal manera que se alcance la simplificación administrativa yoperativa, eliminando o agregando controles, sin que se lesione la calidad delservicio.”. Y norma 2. NORMAS APLICADAS A LOS SISTEMAS DEADMINISTRACIÓN GENERAL, numeral ,2.6 DOCUMENTOS DE RESPALDO




establece: “Toda operación que realicen las entidades públicas, cualesquiera seasu naturaleza, debe contar con la documentación necesaria y suficiente que larespalde. La documentación de respaldo promueve la transparencia y debedemostrar que se ha cumplido con los requisitos legales, administrativos, deregistro y control de la entidad; por tanto contendrá la información adecuada, porcualquier medio que se produzca, para identificar la naturaleza, finalidad yresultados de cada operación para facilitar su análisis.”

CausaEl Director de la Dirección Municipal de Planificación de la Municipalidad de LaGomera, no cumplió con verificar que se cumpliera con lo contratado y que noexistieran renglones repetitivos, ya que tuvieron que realizar Documento deCambio, para enmendar la duplicidad de subrenglones de trabajo.

EfectoQue no se ejecuten los proyectos adecuadamente.

RecomendaciónEl Director de la Dirección Municipal de Planificación de La Gomera, Escuintla,deberá verificar que en los procesos de ejecución de las obras los renglones ysubrenglones de trabajo se ejecuten de acuerdo a la cantidad y calidad necesaria.

Comentarios De Los ResponsablesEn Oficio sin número de fecha 16 de marzo de 2016, el señor Emerson Anibal Bautista Alarcon, Director Dirección Municipal de Planificaciónpor el período del 01/01/2015 al 31/12/2015; manifiesta lo siguiente: "Enexplicación a la cantidad de renglones que se pueden ejecutar se hace laobservación que en el proyecto mejoramiento cancha polideportiva y alberguetemporal parcelamiento el silencio las cruces, la gomera, Escuintla, existió uncambio de renglones, manteniéndose aun en las fichas de avances físicos losrenglones decrementados pero no sufriendo movimiento (ver anexo 1, cambio derenglones, ver anexo 3 fichas de avances). De Acuerdo al resultado expuesto delporque la herramienta en el caso del proyecto mejoramiento cancha polideportivay albergue temporal parcelamiento el silencio las cruces, la gomera, Escuintla y elproyecto mejoramiento cancha polideportiva y albergue temporal aldea Nuevotexcuaco, la gomera, Escuintla, se hace ver que las publicaciones se realizan conlos renglones de trabajo que se pretenden contratar para ejecutar las obras,cuando se adjudican, la junta que evaluó dichas ofertas selecciona la queconsiderara fuera mas rentable y cumpliera con los requisitos que se solicitaron enla publicación de guatecompras, en nuestro caso únicamente nos apegamos a quese lleve a dar trámite a la adjudicación que se realizó, asi como también se lleve acabo lo que se encuentra contratado y velar porque se cumpla con lasespecificaciones técnicas, planos constructivos y se cumpla con los compromisos




de construir el proyecto para el cual fue contratada la empresa (se adjuntacontrato, anexo 1). En el proyecto mejoramiento instalaciones deportivas yrecreativas campo de futbol barrio san diego, la gomera, Escuintla, en elexpediente entregado durante la auditoria se adjuntaron planos en los cuales sepuede apreciar que existen una bancas para jugadores suplentes la cuales noforman parte de los vestidores planificados y contratados para construir estosestarán ubicados en la parte posterior a las bancas de los jugadores.".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, en virtud de que no se presentaron pruebas querespalden dichos cambios.


FALTA DE CONTROL INTERNO (Hallazgo De Control Interno No. 6Municipalidad De La Gomera).



por un monto contractual de . SOCIEDAD ANONIMA –DIMINSA-, Q.1,869,000.00b) “Construcción Cancha Polideportiva y Albergue Temporal Parcelamiento




Administrativo de Obra No. de fecha , suscrito entre06-2015 12 de mayo de 2015el , Departamento de Escuintla y la EmpresaAlcalde Municipal de La Gomeradenominada por unDINAMICA COMERCIAL, SOCIEDAD ANONIMA –DIMINSA-,monto contractual de Y d) “ Q.2,200,000.00. Mejoramiento Instalaciones




Deportivas y Recreativas Campo de Futbol Barrio San Diego, La Gomera, ”, se realizó contrato Administrativo de Obra No. de fecha Escuintla 07-2015 07 de

, suscrito entre el , Departamentojulio de 2015 Alcalde Municipal de La Gomerade Escuintla y la Empresa denominada SERVICIOS MULTIPLES COSTA SUR,por un monto contractual de Se determinó que en las obras antesQ.650,785.00.mencionadas, en los renglones de trabajo contratados en los contratos, su unidadde medición utilizada en la mayor parte de los renglones fue GLOBAL. Así mismolas especificaciones Técnicas de cada obra no fueron firmadas y selladas por unprofesional. No se presentaron los documentos de ingreso de materiales utilizadosen los renglones de trabajo de la Bodega.

CriterioEl Acuerdo 09-03, el Jefe de la Contraloría General de Cuentas, aprueba NormasGenerales de Control Interno Gubernamental, norma 1. NORMAS DEAPLICACIÓN GENERAL, numeral ,1.2 ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNOestablece: “Es responsabilidad de la máxima autoridad de cada entidad pública,diseñar e implantar una estructura efectiva de control interno, que promueva unambiente óptimo de trabajo para alcanzar los objetivos institucionales. Unaefectiva estructura de control interno debe incluir criterios específicos relacionadoscon: a) controles generales; b) controles específicos; c) controles preventivos; d)controles de detección; e) controles prácticos; f) controles funcionales; g) controlesde legalidad; y, h) controles de oportunidad, aplicados en cada etapa del procesoadministrativo, de tal manera que se alcance la simplificación administrativa yoperativa, eliminando o agregando controles, sin que se lesione la calidad delservicio.”. Y norma 2. NORMAS APLICADAS A LOS SISTEMAS DEADMINISTRACIÓN GENERAL, numeral ,2.6 DOCUMENTOS DE RESPALDOestablece: “Toda operación que realicen las entidades públicas, cualesquiera seasu naturaleza, debe contar con la documentación necesaria y suficiente que larespalde. La documentación de respaldo promueve la transparencia y debedemostrar que se ha cumplido con los requisitos legales, administrativos, deregistro y control de la entidad; por tanto contendrá la información adecuada, porcualquier medio que se produzca, para identificar la naturaleza, finalidad yresultados de cada operación para facilitar su análisis.”

CausaEl Director de la Dirección Municipal de Planificación, permitió renglones conmedida GLOBAL en los renglones y sus subrenglones de los contratos.

EfectoQue no se determine con exactitud su unidad de medición, al ser especificadacomo GLOBAL.




RecomendaciónPara las futuras contrataciones, el Director de la Dirección Municipal dePlanificación de la Municipalidad de La Gomera, Escuintla, deberá velar porquelos renglones y subrenglones de trabajo, no coloque GLOBAL.

Comentarios De Los ResponsablesEn Oficio sin número de fecha 16 de marzo de 2016, el señor Emerson Anibal Bautista Alarcon, Director Dirección Municipal de Planificaciónpor el período del 01/01/2015 al 31/12/2015; manifiesta lo siguiente: "De acuerdoal resultado expuesto se hacer ver que los materiales utilizado si tuvieron ingresoa bodega (ver anexo 6), así como también se hace la aclaración, como en sumomento, de que el expediente en original se entrego en el consejo de desarrollodepartamental de Escuintla y por tal razón se entregan copias legalizadas de losmismos, así mismo se expone que nos renglones en su mayoría de estos secomponen por varias unidades de medida y es utilizada dicha unidad paraenglobar dichos trabajos. Esto se puede apreciar en el desgloce de cada uno delos renglones ya que allí aparecen algunos renglones subdivididos en variostrabajos. Asi mismo se adjunta las especificaciones técnicas firmadas y selladaspor un profesional (ver anexo 5).".

Comentario De La AuditoríaSe desvenece parcialmente el hallazgo ya que fueron presentadas lasEspecificaciones Técnicas firmadas y selladas y presentó los ingresos de bodegade los materiales utilizados en el renglón de trabajo de Bodega y se confirma parala utilización de la unidad de medida GLOBAL, en virtud de que el comentario

desvanece presentado a esta comisión de auditoria no lo .


PAGOS DE RENGLONES POR TRABAJOS NO EJECUTADOS (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 Municipalidad De LaGomera).






por un monto contractual de . SOCIEDAD ANONIMA –DIMINSA-, Q.1,869,000.00Se determinó que se pagó en todos los renglones herramienta, compra dematerial para el renglón Bodega, también se pagó varias veces el renglón deLimpieza inicial y Retiro de escombros y no fueron ejecutados los siguientes:

No. Renglón Cantidad

Contratada

Unidad de

Medida

Precio

Unitario

Cantidad

No

Ejecutada

Costo de

Cantidad No

Ejecutada

Mano de

Obra

Total Mano

de Obra +

Cantidad No

Ejecutada

Costo

Indirecto

(35%)

Precio Total

No Ejecutado

1 R O T U L O

IDENTIFICACION DEL

PROYECTO

1 Global

HERRAMIENTA 1 Global Q433.33 1 Q433.33 Q0.00 Q433.33 Q151.67 Q585.00

2 BODEGA 1 Global

Lámina de 12´ 15 Unidad Q120.00 15 Q1,800.00 Q0.00 Q1,800.00 Q630.00 Q2,430.00

Lámina de 10´ 8 Unidad Q100.00 8 Q800.00 Q0.00 Q800.00 Q280.00 Q1,080.00

Lámina de 8´ 15 Unidad Q80.00 15 Q1,200.00 Q0.00 Q1,200.00 Q420.00 Q1,620.00

Madera 1 Global Q2,250.00 1 Q2,250.00 Q0.00 Q2,250.00 Q787.50 Q3,037.50

HERRAMIENTA 1 GLOBAL Q311.48 1 Q311.48 Q0.00 Q311.48 Q109.02 Q420.50

3 DEMOLICION DE

CONSTRUCCION

EXISTENTE, LIMPIEZA

Y RETIRO DE

ESCOMBROS

333 unidad

Limpieza Inicial 332 M2 Q6.00 333 Q1,998.00 Q0.00 Q1,998.00 Q699.30 Q2,697.30

Retiro de escombros 3 Viaje Q400.00 4 Q1,600.00 Q0.00 Q1,600.00 Q560.00 Q2,160.00

HERRAMIENTA 1 Global Q829.67 1 Q829.67 Q0.00 Q829.67 Q290.38 Q1,120.05

4 TRABAJOS

PRELIMINARES

LIMPIEZA Y RETIRO

DE ESCOMBROS

1 Global

Limpieza Inicial 1 Global Q3,000.00 1 Q3,000.00 Q0.00 Q3,000.00 Q1,050.06 Q4,050.06

Retiro de Escombros 1 Global Q3,800.00 1 Q3,800.00 Q0.00 Q3,800.00 Q1,330.08 Q5,130.08

HERRAMIENTA 1 GLOBAL Q5,792.39 1 Q5,792.39 Q0.00 Q5,792.39 Q2,027.46 Q7,819.85

5 TRAZOS Y NIVELES 855 M2

H5 HERRAMIENTA 1 GLOBAL 506.67 1 Q506.67 Q0.00 Q506.67 Q177.33 Q684.00

6 BASE Y PAVIMENTACION DE CONTORNO DE CANCHA

6.1 BASE DE SELECTO

0.10 MTS BANQUETA Y

CONTORNO

333 M2

H6HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q540.00 1 Q540.00 Q0.00 Q540.00 Q189.00 Q729.00

6.2 PAVIMENTO

CONTORNO CANCHA

POLIDEPORTIVA +

BANQUETA DE 0.10

MTS.

333 M2

H7HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q2,743.20 1 Q2,743.20 Q0.00 Q2,743.20 Q960.12 Q3,703.32

7 ZAPATA DE

1.60*1.60M. CON REF.

No. 6 AMBOS

10 UNIDAD




SENTIDOS+COLUMNA

DE 0.65*0.65 CON 8

REF. No. 8+EST.

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q636.73 1 Q636.73 Q0.00 Q636.73 Q222.86 Q859.59

8 CUBIERTA CON

PANEL CURVO DE

ACERO CON TENSOR

CONTRA EMPUJE

HORIZONTAL VIGAS

METALICAS DE ALMA

ABIERTA TIPO K,

COLUMNA METALICA

DE ALMA TIPO K Y

CANAL PARA AGUA

PLUVIAL EN VIGA

METALICA CON

BOCATUBOS

855 M2

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q1,017.33 1 Q1,017.33 Q0.00 Q1,017.33 Q356.07 Q1,373.40

9 FABRICACION DE

MARCO CON TUBERIA

HG DE 3" TIPO

LIVIANO Y TABLERO

DE LAMINA 4'X8'X3/16"

2 UNIDAD

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q457.41 1 Q457.41 Q0.00 Q457.41 Q160.09 Q617.50

10 TRATAMIENTO DE AGUAS NEGRAS RESIDUALES (POZO Y FOSA)

10.1 TRAT. PRIMARIO

AGUAS NEGRAS FOSA

SEPTICA

8 M3

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q491.20 1 Q491.20 Q0.00 Q491.20 Q171.92 Q663.12

10.2 TRAT. DE FILTRACION

AGUA POZO DE

ABSORCION

3.12 M3

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q4,201.72 1 Q4,201.72 Q0.00 Q4,201.72 Q1,470.60 Q5,672.32

10.3 T U B O S D E

CONCRETO, CALLE

PRINCIPAL

20.79 M3

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q495.50 1 Q495.50 Q0.00 Q495.50 Q173.43 Q668.93

11 GRADERIO PARA POLIDEPORTIVO

11.1 CIMIENTO DE

MAMPOSTERIA DE

0.30X0.50 CON PINERS

No.3 (GRADAS DE

CANCHA)

44.8 ML

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q394.86 1 Q394.86 Q0.00 Q394.86 Q138.20 Q533.06

11.2 M U R O D E

CIMENTACION DE

BLOCK (GRADERIO)

18 M2

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q674.42 1 Q674.42 Q0.00 Q674.42 Q236.05 Q910.47

11.3 SOLERA DE HUMEDAD

B L O C K " U "

0.14*0.19*0.39*

(GRADERIO)

44.8 ML

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q466.68 1 Q466.68 Q0.00 Q466.68 Q163.34 Q630.02

11.4COLUMNA 0.15*0.15

CON 4 No.3 EST No.2

@0.15 (GRADERIO)

75.6 ML

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q400.80 1 Q400.80 Q0.00 Q400.80 Q140.28 Q541.08

11.5 LEVANTADO DE MURO

DE GRADERIO DE

C A N C H A

POLIDEPORTIVA

24.64 M2

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q1,781.76 1 Q1,781.76 Q0.00 Q1,781.76 Q623.62 Q2,405.38

11.6 SOLERA DE CORONA 44.8 ML Q749.22




DE 0.15*0.15 CON 4

No.3 EST. No.2

(GRADERIO)

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q110.55 1 Q110.55 Q0.00 Q110.55 Q38.69 Q149.24

11.7 LOSA DE 0.10Mts.

PARA GRADERIO

86.4 M2

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q592.76 1 Q592.76 Q0.00 Q592.76 Q207.47 Q800.23

12ESCENARIO PARA POLIDEPORTIVO

12.1 CIMIENTO DE

MAMPOSTERIA DE

0.30X0.50 CON PINES

No.3 (ESCENARIO) 35.1 ML

HERRAMIENTA1 GLOBAL Q1,725.50 1 Q1,725.50 Q0.00 Q1,725.50 Q603.93 Q2,329.43

12.2 M U R O D E

CONTENCION DE

BLOCK 0.14*0.19*0.39

M T S ( P A R A

ESCENARIO)

33.11 M2

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q376.11 1 Q376.11 Q0.00 Q376.11 Q131.64 Q507.75

12.3SOLERA DE HUMEDAD

Y CORONA DE BLOCK

"U" (PARA ESCENARIO)

12.4 M2

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q1,000.11 1 Q1,000.11 Q0.00 Q1,000.11 Q350.04 Q1,350.15

12.4 BASE DE SELECTO

0.10 MTS PARA

ESCENARIO +

RELLENO DE TIERRA

DE 0.90

36.25 M2

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q251.15 1 Q251.15 Q0.00 Q251.15 Q87.90 Q339.05

12.5 BASE DE CONCRETO

DE 0.10 MTS

36.25 M2

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q350.65 1 Q350.65 Q0.00 Q350.65 Q122.73 Q473.38

12.6 GRADAS PARA

ESCENARIO

2 GLOBAL

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q550.67 1 Q550.67 Q0.00 Q550.67 Q192.73 Q743.40

13MURO PERIMETRAL PARA POLIDEPORTIVO

13.1 CIMIENTO DE

MAMPOSTERIA

0.30*0.50 MTS (MURO

PERIMETRAL

97 ML

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q750.41 1 Q750.41 Q0.00 Q750.41 Q262.64 Q1,013.05

13.2 COLUMNA C-2 CON 4

No.3 EST No2 @.15

(MURO PERIMETRAL)

13 UNIDAD

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q1,084.78 1 Q1,084.78 Q0.00 Q1,084.78 Q379.67 Q1,464.45

13.3 SOLERA HUMEDAD Y

FINAL DE BLOCK "U" 2

No.3 Y EST No.2 @0.20

(MURO PERIMETRAL A

MEDIA ALTURA)

160 ML

13.3.1 SILLAR DE 0.10*0.30 cm

2 No.3 Y ESTR No.2 EN

"L"

56 ML

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q207.94 1 Q207.94 Q3.00 Q210.94 Q73.83 Q284.77


PERIMETRAL/MURO

MEDIO NIVEL

PERIMETRAL

185 M2

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q327.41 1 Q327.41 Q0.00 Q327.41 Q114.59 Q442.00

13.5 SUMINISTRO E

INSTALACION DE

BARANDA

74 M2

1 GLOBAL Q252.27 1 Q252.27 Q0.00 Q252.27 Q88.29 Q340.56




HERRAMIENTA

13.6 PORTON DOBLE HOJA

DE 4.00*2.43 MTS

PARA INGRESO

PRINCIPAL

2 UNIDAD

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q496.77 1 Q496.77 Q0.00 Q496.77 Q173.87 Q670.64

13.7 COLUMNAS C-1 DE

0.15*0.15 CON 4 No.3 Y

EST. No.2 @15 MURO

PERIMETRAL

17 UNIDAD

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q300.29 1 Q300.29 Q0.00 Q300.29 Q105.10 Q405.39

14MURO PERIMETRAL PARTE POSTERIOR DEL ESCENARIO PARA POLIDEPORTIVO

14.1 ZAPATA 0.70x0.70x0.20,

REF. No.3 (PARTE

POSTERIOR

ESCENARIO Y MURO

ALTO)

14 UNIDAD

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q500.11 1 Q500.11 Q0.00 Q500.11 Q175.04 Q675.15

14.2 COLUMNAS C-3 DE

0.15*0.15 CON 4 No.3 Y

EST. No.2 @15 PARTE

POSTERIOR DEL

ESCENARIO

2 UNIDAD

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q455.55 1 Q455.55 Q0.00 Q455.55 Q159.44 Q614.99

15LEVANTADO DE CON RUSTIBLOCK, SOLERAS PARA MURO PERIMETRAL Y PARTE POSTERIOR

15.1 SOLERA HUMEDAD,

INTERMEDIA Y FINAL

DE BLOCK "U" (PARTE

POSTERIOR DEL

ESCENARIO Y MURO

PERIMETRAL ALTO)

126 ML

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q522.46 1 Q522.46 Q9.00 Q531.46 Q186.01 Q717.47

15.2 M U R O D E

RUSTIBLOCK COLOR

ROJO

30 M2

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q180.00 1 Q180.00 Q0.00 Q180.00 Q63.00 Q243.00

16 RAMPA DE INGRESO

PRINCIPAL

2 UNIDAD

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q497.78 1 Q497.78 Q0.00 Q497.78 Q174.22 Q672.00

17 TALLADO DE

COLUMNAS MURO

PERIMETRAL Y

ESCENARIO

32 UNIDAD

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q495.85 1 Q495.85 Q9.00 Q504.85 Q176.70 Q681.55

18 CONSTRUCCION DE SERVICIOS SANITARIOS

18.6

MURO DE BLOCK (S.S.)

218 M2 Q142.00 70 Q9,940.00 Q0.00 Q9,940.00 Q0.00 Q9,940.00

18.12 ACABADO EN PARED

CERNIDO (S.S)

400 M2 Q32.25 104.7 Q3,376.58 Q0.00 Q3,376.58 Q0.00 Q3,376.58

18.14BASE DE MEZCLON DE

0.05+PISO CERAMICO

DE 0.33x0.33 MTS (S.S)

74.1 M2 Q264.00 15 Q3,960.00 Q0.00 Q3,960.00 Q0.00 Q3,960.00

19ENTUBADO + CABLEAQDO Y SUMINISTRO E INSTALACION DE LAMPARAS SHILIFS

19.1 ENTUBADO +

CABLEAQDO CON

CABLE No.10 PARA

ILUMINACION DE

CANCHA

100 ML

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q389.63 1 Q389.63 Q0.00 Q389.63 Q136.37 Q526.00

19.2 SUMINISTRO E

INSTALACION DE

LAMPARAS PHILIPS DE

1500 WATTS

6 UNIDAD




HERRAMIENTA 1 GLOBAL Q117.04 1 Q117.04 Q0.00 Q117.04 Q40.96 Q158.00

20 SUMINISTRO E

INSTALACION DE

CABLE No. 10 DESDE

EL CONTADOR AL

TABLERO

10 ML

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q31.87 1 Q31.87 Q0.00 Q31.87 Q11.15 Q43.02

21 SUMINISTRO E

INSTALACION DE

CAJA+FLIP-ON DE 100

AMP P ARA

INTERRUPTOR DE

LAMPARAS

2 UNIDADES

CAJA PARA FLIP-ON

1*100 AMP

2 UNIDADES Q224.00 1 Q224.00 Q30.00 Q254.00 Q88.90 Q342.90

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q72.00 1 Q72.00 Q0.00 Q72.00 Q25.20 Q97.20

22 SUMINISTRO E

INSTALACION DE

FLIP-ON 1*40 AMP EN

TABLERO DE

DISTRIBUCION

2 UNIDADES

CAJA PARA FLIP-ON

1*40 AMP

2 UNIDADES Q110.00 2 Q220.00 Q25.00 Q245.00 Q85.75 Q330.75

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q15.55 1 Q15.55 Q0.00 Q15.55 Q5.44 Q20.99

23 SUMINISTRO E

INSTALACION DE

TABLERO DE

DISTRIBUCION DE 8

POLOS

1 UNIDAD

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q12.69 1 Q12.69 Q0.00 Q12.69 Q4.44 Q17.13

24 SUMINISTRO E

INSTALACION DE

TIERRA FISICA

VARILLA DE COBRE DE

3/8" PUESTA A TIERRA

1 UNIDAD

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q10.65 1 Q10.65 Q0.00 Q10.65 Q3.73 Q14.38

26 LIMPIEZA FINAL DEL

PROYECTO

1 GLOBAL

R E T I R O D E

ESCOMBROS

1 GLOBAL Q6,500.00 1 Q6,500.00 Q0.00 Q6,500.00 Q2,275.00 Q8,775.00

LIMPIEZA FINAL

1 GLOBAL Q3,500.00 1 Q3,500.00 Q0.00 Q3,500.00 Q1,225.00 Q4,725.00

HERRAMIENTA

1 GLOBAL Q422.89 1 Q422.89 Q0.00 Q422.89 Q148.01 Q570.90

29Cimiento corrido parte

posterior

44.1 ml Q369.24 22.05 Q8,141.74 Q0.00 Q8,141.74 Q0.00 Q8,141.74

31Solera Hidrófuga,

media y corona de 0.15

x 0.20 parte posterior

199.8 ml Q130.65 58.76 Q7,676.99 Q0.00 Q7,676.99 Q0.00 Q7,676.99

32 Levantado de muro

perimetral en parte

posterior de escenario

116 m2 Q213.61 73 Q15,593.53 Q0.00 Q15,593.53 Q0.00 Q15,593.53

37 VentanerÍa tipo

barroteado en la parte

posterior de escenario

29 m2 Q502.06 5 Q2,510.30 Q0.00 Q2,510.30 Q0.00 Q2,510.30

38 Retiro de escombros y

sobrantes

1 GLOBAL Q14,070.95 1 Q14,070.95 Q0.00 Q14,070.95 Q0.00 Q14,070.95

TOTAL NO

EJECUTADO

Q147,950.56

Por lo que se objeta el monto de Q.147,950.56. CIENTO CUARENTA Y SIETE




MIL NOVECIENTOS CINCUENTA QUETZALES CON CINCUENTA Y SEISCENTAVOS. b) “Construcción Cancha Polideportiva y Albergue Temporal ParcelamientoNuevo Mundo, La Gomera, Escuintla”, se realizó contrato Administrativo deObra No. de fecha , suscrito entre el 07-2014 21 de mayo de 2014 Alcalde

, Departamento de Escuintla y la Empresa denominada Municipal de La Gomera, por un monto contractual de CORP & COMPANY GOLD, SOCIEDAD ANONIMA

Se determinó que los siguientes renglones de trabajo no seQ.2,001,500.00.ejecutaron los siguientes:

No. Renglón Cantidad

Contratada

Unidad de

Medida

Precio

Unitario

Cantidad

No

Ejecutada

Costo de

Cantidad No

Ejecutada

Mano de

Obra

Total Mano

de Obra +

Cantidad No

Ejecutada

Costo

Indirecto (se

uso 25.36 y

27%)

Precio Total

No ejecutado

10

GRADERIO PARA POLIDEPORTIVO

10.3 SOLERA DE HUMEDAD

B L O C K " U "

0.14*0.19*0.39

(GRADERIO)

33.6 ML Q220.00 3.36 Q739.20 Q0.00 Q739.20 Q0.00 Q739.20

10.4COLUMNA 0.15*0.15

CON 4 No.3 ESTNO.2

@0.15 (GRADERIO)

136 ML Q231.79 45 Q10,430.55 Q0.00 Q10,430.55 Q0.00 Q10,430.55


DE GRADERIO

POSTERIOR DE

C A N C H A

POLIDEPORTIVA

37.8 M2 Q186.29 22.8 Q4,247.41 Q12.63 Q4,260.04 Q0.00 Q4,260.04

10.6 SOLERA DE CORONA

BLOCK DE 0.15*0.15

CON 4 No.3 EST No.2

(GRADERIO)

33.6 ML Q164.63 3.36 Q553.16 Q0.00 Q553.16 Q0.00 Q553.16

11

MURO PERIMETRAL PARA POLIDEPORTIVO

11.3SOLERA HUMEDAD Y

FINAL DE BLOCK "U"

2No3 Y EST No.2 @0.20

(MURO PERIMETRAL) 180 ML

Q210.54 12 Q2,526.48 Q0.00 Q2,526.48 Q0.00 Q2,526.48

15

SERVICIO SANITARIO

15.14BASE DE MEZCLON DE

0.05+PISO CERAMICO

DE 0.33x0.33 MTS (S.S)

74.1 M2 Q237.74 8.1 Q1,925.69 Q0.00 Q1,925.69 Q0.00 Q1,925.69

15.15 AZULEJO LISBOA

BEIGE DE O.25*0.33CM

(S.S)

182 M2 Q172.01 62.67 Q10,779.87 Q0.00 Q10,779.87 Q0.00 Q10,779.87

15.25 SUMINISTRO E

INSTALACION DE

INTERRUPTOR (S.S)

4 UNIDADES

INSTALACION DE

INTERRUPTOR SIMPLE

2 UNIDADES Q50.80 2 Q18.00 Q44.00 Q62.00 Q16.74 Q78.74

18 SUMINISTRO E

INSTALACION DE

CAJA+FLIP-ON DE 100

AMP P ARA

INTERRUPTOR DE

LAMPARAS

2 UNIDADES

2 UNIDADES Q670.00 1 Q670.00 Q29.38 Q699.38 Q188.83 Q888.21




FLIP-ON DE 1*100 AMP

CAJA PARA FLIP-ON

1*40 AMP

2 UNIDAD Q350.00 1 Q350.00 Q29.38 Q379.38 Q102.43 Q481.81

19 SUMINISTRO E

INSTALACION DE

FLIP-ON 1*40 AMP EN

TABLERO DE

DISTRIBUCION

1 UNIDAD

CAJA PARA FLIP-ON

1*40 AMP

2 UNIDAD Q56.40 1 Q56.40 Q21.50 Q77.90 Q21.03 Q98.93

TOTAL NO

EJECUTADO

Q32,762.69

Por lo que se objeta el monto de Q.32,762.69. TREINTA Y DOS MILSETECIENTOS SESENTA Y DOS QUETZALES CON SESENTA Y NUEVECENTAVOS. El monto total de los trabajos no ejecutados ascienden a la cantidad de CIENTOOCHENTA MIL SETECIENTOS TRECE QUETZALES CON VEINTICINCOCENTAVOS (Q180,713.25)

Criterioa) Contrato Administrativo de Obra No. de fecha . 03-2014 21 de mayo de 2015En su Cláusula CUARTA: OBJETO DEL CONTRATO: establece: “ELCONTRATISTA, se obliga a construir para la MUNICIPALIDAD el proyecto de MEJORAMIENTO CANCHA POLIDEPORTIVA Y ALBERGUE TEMPORAL

PARCELAMIENTO EL SILENCIO LAS CRUCES, LA GOMERA, ESCUINTLA, de, el cual comprende los renglones de trabajo siguientes:…”.este municipio

b) Contrato Administrativo de Obra No. de fecha . 07-2014 21 de mayo de 2015En su Cláusula establece: “ELCUARTA: OBJETO DEL CONTRATO:CONTRATISTA, se obliga a construir para la MUNICIPALIDAD el proyecto de CONSTRUCCION CANCHA POLIDEPORTIVA Y ALBERGUE TEMPORALPARCELAMIENTO NUEVO MUNDO, LA GOMERA, ESCUINTLA, de este

, el cual comprende los renglones de trabajo siguientes:…”.municipio

CausaEl Alcalde Muncipal, el Director Municipal de Planificación y el Supervisor de obrano velaron por la revisión de los subrenglones de trabajo de herramienta y elfaltante de los renglones de trabajo no ejecutados.

EfectoSe tiene menoscabo a los intereses del Estado, por pagos de renglones portrabajos no ejecutados.




RecomendaciónQue el Señor Alcalde Municipal gire instrucciones al Director de la DirecciónMunicipal de Planificación, para que el Supervisor de Obras, verifique la cantidadde renglones contratados con sus respectivos subrenglones y cuando se utiliceherramienta, esta deberá ser detallada en el desglose de los renglones ysubrenglones, con la finalidad que se tenga transparencia en el gasto y en laejecución de obras.

Comentarios De Los ResponsablesEn Oficio sin número de fecha 16 de marzo de 2016, los señores Francisco JavierVasquez Montepeque, Alcalde Municipal por el período del 01/01/2015 al31/12/2015; Emerson Anibal Bautista Alarcon, Director Dirección Municipal dePlanificación por el período del 01/01/2015 al 31/12/2015 y José Gerardo EscobarInteriano, Supervisor de Obras por el período del 01/01/2015 al 31/12/2015;manifiestan lo siguiente: "Se informa que respecto a este hallazgo se le hanotificado y conversado a las empresas constructoras, quedando ellos deresponder a dicha notificación, dando respuesta a dicho requerimiento el dia quedeberemos comparecer nuevamente en las instalaciones de la ContraloríaGeneral de Cuentas. Por otro lado en el caso del proyecto mejoramiento canchapolideportiva y albergue temporal parcelamiento el silencio las cruces, la gomera,escuintla se hacer ver que las publicaciones se realizan con los renglones detrabajo que se pretende contratar para ejecutar las obras, cuando se adjudican, lajunta que evaluó dichas ofertas selecciona la considera fuera más rentable ycumpliera con los requisitos que se solicitaron en la publicación de guatecompras,en nuestro caso únicamente nos apegamos a que se lleva a dar trámite a laadjudicación que se realizó así como también se lleva a cabo lo que se encuentracontratado y velar por que se cumpla con las especificaciones técnicas, planosconstructivos y se cumpla con los compromisos de construir el proyecto para elcual fue contratada la empresa (se adjunta contrato, anexo 1); en el caso delproyecto mejoramiento cancha polideportiva y albergue temporal parcelamientonuevo mundo, la gomera, Escuintla, se hace ver que se llevaron a cabo lasupervisión y medición del proyecto apegándonos a los planos constructivos ycontrato administrativo".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, ya que al evaluar los argumentos y documentospresentados, a criterio de esta Comisión de Auditoría se consideró lo siguiente:Se determina que para la obra a) “Mejoramiento Cancha Polideportiva yAlbergue Temporal Parcelamiento El Silencio Las Cruces, La Gomera,

desvanecen se Escuintla” parcialmente los renglones de trabajo siguientes No. 2,3, 7, 14, 15, 26 y 38 y se confirma para el resto de renglones de trabajo por un




Q.102133.16. monto total de Para la obra b) “Construcción CanchaPolideportiva y Albergue Temporal Parcelamiento Nuevo Mundo, La

, se confirma en su totalidad la cantidad de Q.32,762.69. Gomera, Escuintla” Elvalor total de los renglones de trabajo no ejecutados de ambas obras, suman la

Q134 cantidad de: ,895.85.

Acciones Legales Y AdministrativasInforme de cargos confirmados, de conformidad con Ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas, Decreto No. 31-2002 y sus Reformas DecretoNo. 13-2013, artículo 4 inciso f); y Acuerdo Gubernativo No. 192-2014,Reglamento a la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículo 58,para: Cargo Nombre Valor en

QuetzalesRESPONSABILIDAD MANCOMUNADA 134,895.85ALCALDE MUNICIPAL FRANCISCO JAVIER VASQUEZ

MONTEPEQUEDIRECTOR DE LA DIRECCION MUNICIPAL DE PLANIFICACIONDMP

EMERSON ANIBAL BAUTISTA ALARCON

SUPERVISOR DE OBRAS JOSE GERARDO ESCOBAR INTERIANOTotal Q. 134,895.85




MUNICIPALIDAD DE NUEVA CONCEPCION

Limitaciones Al AlcanceEl avance físico de los proyectos están condicionados a los renglones susceptiblesde verificación, los que no fueron susceptibles son responsabilidad del enteejecutor, supervisor y empresa constructora.

Información TécnicaSe fiscalizaron las siguientes obras: La auditoría comprendió la evaluación física de los proyectos de la Municipalidadde La Gomera, Escuintla denominados: a) Obra “Mejoramiento Parque Deportivo y Recreativo, Aldea Centro Dos,

”, se realizó contrato Administrativo No. 05-2014 deNueva Concepción, Escuintlafecha 22 de mayo de 2014, suscrito entre el Alcalde Municipal de NuevaConcepción, Departamento de Escuintla y la Empresa denominada DICOSU, porun monto contractual de Q 501,500.00. b) Obra “Mejoramiento Salón Comunal, Aldea Santa Ana Mixtan, Nueva

, se realizó contrato Administrativo No. 03-2014 de fechaConcepción, Escuintla”15 de mayo de 2014, suscrito entre el Alcalde Municipal de Nueva Concepción,Departamento de Escuintla y la Empresa denominada SERPLACO, por un montocontractual de Q. 800,500.00. c) Obra “Construcción Salón Comunal, Caserío La Sabana, Nueva

, se realizó contrato Administrativo No. 07-2014 de fechaConcepción, Escuintla”22 de mayo de 2014, suscrito entre el Alcalde Municipal de Nueva Concepción,Departamento de Escuintla y la Empresa denominada SERPLACO, por un montocontractual de Q. 601,500.00. d) Obra “Mejoramiento Instalaciones Deportivas y Recreativas, Estadio José

, se realizóLuis Ibarra, Barrio 6 de Noviembre, Nueva Concepción, Escuintla”contrato Administrativo No. 09-2014 de fecha 22 de mayo de 2014, suscrito entreel Alcalde Municipal de Nueva Concepción, Departamento de Escuintla y laEmpresa denominada SERPLACO, por un monto contractual de Q.2,101,500.00. e) Obra “Construcción Salón Comunal, Caserío Santa Clara, Nueva

, se realizó contrato Administrativo No. 08-2014 de fechaConcepción, Escuintla”




22 de mayo de 2014, suscrito entre el Alcalde Municipal de Nueva Concepción,Departamento de Escuintla y la Empresa denominada DICOSU, por un montocontractual de Q.601,500.00. El monto total fiscalizado es de CUATRO MILLONES SEISCIENTOS SEIS MILQUINIENTOS QUETZALES EXACTOS (Q. Q4,606,500.00).

Evaluación TécnicaLa fiscalización de las obras se realizó del 02 al 11 de diciembre de 2015, con elacompañamiento del Señor José Ángel Mercado Mendoza, quien fungía comoDirector de la Dirección Municipal de Planificación de la Municipalidad de NuevaConcepción, Escuintla, por el período del 03/03/2015 al 31/12/2015. a) Obra “Mejoramiento Parque Deportivo y Recreativo, Aldea Centro Dos,Nueva Concepción, Escuintla”. La obra consiste en la ejecución de: Construcción de Cancha de basquetbol deconcreto, parque con área de bancas, jardineras y área de pérgola. Los Planos y las Especificaciones Técnicas, fueron firmados, sellados y timbradospor el Ingeniero Civil José Alfredo Marroquín Cerna, Colegiado No. 9509. El plazo contractual de la obra es de cuatro (4) meses calendario, Acta de InicioNo. 01-2014 de fecha 04 de junio de 2014. Renglones susceptibles de verificación según Estimación de Avance Físico 2014

sin número y sin fecha:


CANTIDADCONTRATADA



7 Colocación ConcretoHidráulico en Cancha

M2 448.00 448.00 Q91,745.92

9 Portería + Tablero deBasquet-Bol

Unidad 2.00 2.00 Q14,371.02

10 Base de Concreto paraLámparas

Unidad 12.00 12.00 Q24,248.88

11 Colocación de Piso M2 174.00 174.00 Q43,658.3412 Bordillo ML 225.00 225.00 Q38,283.7513 Levantado de Jardineras M2 103.00 103.00 Q26,913.90

14(*) Instalación Eléctrica Global 1.00 1.00 Q18,461.1015(*) Instalación Hidráulica Global 1.00 1.00 Q4,277.7016(*) Pérgola Unidad 1.00 1.00 Q40,222.0017 Mobiliario Urbano Global 1.00 1.00 Q77,525.0018 Jardinización Global 1.00 1.00 Q18,970.00

TOTAL Q398,677.61




Total de renglones susceptibles de verificación: Q.398,677.61

Renglones NO susceptibles de verificación en visita de fiscalización, segúnEstimación de Avance Físico 2014 sin número y sin fecha:

No. DESCRIPCION UNIDAD DE

MEDIDACANTIDAD

CONTRATADAPRECIO TOTALDEL RENGLON

1(*) Trabajos Preliminares Global 1.00 Q3,391.502 Bodega y Guardianía Global 1.00 Q26,936.00

3(*) Instalación de Rótulo Global 1.00 Q3,649.384 Trazo ML 90.00 Q1,302.305 Corte y Nivelación M2 850.00 Q17,680.006 Base de Selecto para Cancha M2 448.00 Q34,446.728 Pintura Global 1.00 Q11,550.0019 Limpieza Final Global 1.00 Q3,866.49

TOTAL Q102,822.39 Total de renglones NO susceptibles de verificación: Q.102,822.39. Suman los renglones susceptibles de verificación y los NO susceptibles deverificación: Q.501,500.00.Se realizó Informe de Cargos Provisional No. 0398-ICP-001-2016, por un montode , con las pruebas de desvanecimiento se tiene lo siguiente:Q. 5,118.21(*) El Renglón No. 1, se realizo compra de 4 machetes por un valor total deQ.347.77; y palas por un valor total de: Q.434.80; , se estimó(*) El Renglón No. 3que no fue instalado el rótulo, por un valor total de Q.3,650.79; (*) El Renglón No.14, se estimó que no fue instalado un interruptor por un valor total de Q.29.46; (*)El Renglón No. 15, se estimó que no fueron instalados tres chorros de ¾”, por unvalor total de Q.355.08; (*) El Renglón No. 16, se estimó que no fue instalada una

para lo cualVigas de madera de 3" *6" * 10", por un valor total de Q.300.30; presentaron , en la que hacen entrega a laNota de fecha 10 de marzo de 2016Municipalidad de los 4 machetes y 4 palas, la que fue recibida el 10 de marzo de2016, por un monto de Q. 434..80; con respecto a la instalación de Rótulo,presentaron informe de fecha 07 de marzo de 2016, en el que se muestra en elfolio No. 7 la fotografía en el cual fue instalado el mismo, por un monto deQ.3,650.79; s e efectuó el reintegro según Recibo Forma 7-B INGRESOSVARIOS, SERIE “A”, No. 431125, de fecha 15 de marzo de 2016, por concepto

REINT PROYEC DEP de: “OTROS INGRESOS . . MEJORAMIENTO PARQUE . ALD CENTRO-2-DIP-0398-ICP-001-2016” . , por la cantidad de Q.684.85; se

Gerson Steve realizó visita de campo el día 11 de marzo de 2016, con el Señor Recinos fungió López, quien como Director de la Dirección Municipal de




Planificación por el periodo del 15/01/2008 al 31/03/2015, en la que se evidencióque se realizaron las reparaciones correspondientes a los renglones de trabajo 14y 15. Acta de Recepción de Obra No. 19-2014, de fecha 05 de noviembre de 2014 yActa de Liquidación No. 01-2015 de fecha 12 de mayo de 2015. No hubo informes de supervisión por parte de la Municipalidad de NuevaConcepción, Escuintla, ya que la misma no contrato a un profesional (IngenieroCivil o Arquitecto) para que supervisara la calidad y cantidad de los renglones detrabajo contratados por la comuna. Por lo que se realizaron los siguienteshallazgos: Falta de nombramiento del Supervisor de obra y Deficiente supervisiónde proyectos, los cuales se confirmaron. Estimación de Avance Físico 2014 sin número y sin fecha con un Avance Físicodel 100%. Según Nota sin número y sin fecha, firmada por el Director de Financiero, DirectorMunicipal de Planificación y el Alcalde Municipal, se establece un avance físico dela obra del 100% y un Avance financiero de 100%. Documentos que se tomaron de referencia y fueron presentados: planos,especificaciones técnicas, Libro de Bitácora de Obra autorizada por la ContraloríaGeneral de Cuentas con el seguimiento de la ejecución de la obra, Certificados decalidad del block, hierro y certificado de cemento; Fianza de Cumplimiento No.FC-2 0402-117361 de fecha 26 de mayo de 2014; Fianza de Conservación No.FC-3 0403 123276 y Fianza de Saldos Deudores No. FC-5sD 0406 123277 ambasde fecha 09 de diciembre de 2014 y Resolución de Impacto Ambiental No.065-2013/DIGARN/DGCN/DDE/05/leme de fecha 03 de mayo de 2013. El avance físico de la obra se estima en 99.86%, debido a la diferencia derenglones de trabajo que fueron objetados en el Informe de Cargos Provisional

.No. 0398-ICP-001-2016, de fecha 22 de febrero de 2016 El proyecto se encuentra finalizado. b) Obra “Mejoramiento Salón Comunal, Aldea Santa Ana Mixtán, NuevaConcepción, Escuintla”. La obra consiste en la ejecución de: Construcción de Salón, con servicio sanitariopara hombres y mujeres, área de taquilla y área de escenario.




Los Planos y las Especificaciones Técnicas, fueron firmados, sellados y timbradospor el Ingeniero Civil José Alfredo Marroquín Cerna, Colegiado No. 9509. El plazo contractual de la obra es de cuatro (4) meses calendario, Acta de InicioNo. 01-2014 de fecha 04 de junio de 2014. Renglones susceptibles de verificación según Pago de Estimación Final 2014 sin

número y sin fecha:


MEDIDA

CANTIDADCONTRATADA



9 Solera de Humedad ML 103.00 103.00 Q21,160.32

10(*) Levantado de Muro M2 294.00 265.00 Q121,072.14

12 Solera de corona ML 103.00 103.00 Q22,855.70

13 Solera de Mojinete ML 35.00 35.00 Q10,023.3014(*) Estructura de techo y

cubiertaM2 436.00 427.00 Q204,039.28

15 Losa sobre sanitario M2 5.00 5.00 Q4,980.2516 Piso de concreto, banqueta

y rampaM2 400.00 400.00 Q130,072.00

17 Fuerza e iluminación GLOBAL 14.00 14.00 Q16,139.2018 Puertas y portón de metal Unidad 5.00 5.00 Q19,312.0019 VentanerÍa Balcón m2 29.00 29.00 Q41,479.86

20(*) Instalación hidráulica ydrenaje

global 7.00 7.00 Q18,970.00

TOTAL Q623,855.69 Total de renglones susceptibles de verificación: Q.623,855.69. Renglones NO susceptibles de verificación en visita de fiscalización, según Pago

de Estimación Final 2014 sin número y sin fecha:


CANTIDADCONTRATADA


1 Rotulo de Identificación Unidad 1.00 Q91,745.92

2 Limpieza y chapeo M2 394.00 Q14,371.02

3 Trazo y estaqueado m2 394.00 Q24,248.88

4 Cimiento corrido ML 103.00 Q43,658.345 Zapatas unidad 12.00 Q38,283.756 Muro de cimentación M2 108.00 Q26,913.907 Columnas C-1 ml 58.00 Q18,461.108 Columnas C-2 ml 101.00 Q4,277.7011 Solera intermedia ML 182.00 Q40,222.00

TOTAL Q176,644.31 Total de renglones susceptibles de verificación: .Q.176,644.31




Suman los renglones susceptibles de verificación y los NO susceptibles deverificación: .Q.800,500.00 Del Informe de Cargos Provisional No. 0398-ICP-001-2016, de fecha 22 defebrero de 2016, por un monto de VEINTE MIL NOVECIENTOS TRECEQUETZALES CON ONCE CENTAVOS (Q.20,913.11), se realizaron las gestionessiguientes como pruebas de descargo:(*) El Renglón No. 10, se estimó que no fueron ejecutados 29.00 metroscuadrados, por un valor de Q.11,942.49; , se estimó que no(*) El Renglón No. 14fueron ejecutados 9.00 metros cuadrados, por un valor total de Q.1,161.47; lo quehace un total de ; para lo cual se realizó, ya que existe una diferenciaQ.13,103.96entre lo ejecutado y lo contratado, por lo que se efectuó el reintegro según Recibo

, de fecha 14 de marzoForma 7-B INGRESOS VARIOS, SERIE “A”, No. 429091de 2016, por concepto de: “OTROS INGRESOS REINTEGRO PROYEC. SALONALD. STA. ANA MIX. INF. PROV. DIP-0398-ICP-001-16”, por la cantidad de

. Con respecto al Renglón No. 10, faltante de Muro, se determinó queQ.13,103.9615.00 metros cuadrados corresponden al Muro de Escenario, el cual estabacontemplado en la planificación (planos). (*) El Renglón No. 20, se realizó Informe de Cargos Provisional No. 0398-ICP-001-2016, de fecha 22 de febrerode 2016, ya que no se había instalado la pila de 2 lavaderos, se realizó visita de

Gerson Steve Recinos campo el día 11 de marzo de 2016, con el Señor López,fungió quien como Director de la Dirección Municipal de Planificación por el

periodo del 15/01/2008 al 31/03/2015, en la que se evidenció que se realizó lainstalación correspondiente. Acta de Recepción de Obra No. 19-2014, de fecha 03 de noviembre de 2014 yActa de Liquidación No. 01-2015 de fecha 11 de mayo de 2015. No hubo informes de supervisión por parte de la Municipalidad de NuevaConcepción, Escuintla, ya que la misma no contrato a un profesional (IngenieroCivil o Arquitecto) para que supervisara la calidad y cantidad de los renglones detrabajo contratados por la comuna. Por lo que se realizaron los siguienteshallazgos: Falta de nombramiento del Supervisor de obra y Deficiente supervisiónde proyectos, los cuales se confirmaron. Estimación de Avance Físico 2014 sin número y sin fecha con un Avance Físicodel 100%. Según Nota sin número y sin fecha, firmada por el Director de Financiero, DirectorMunicipal de Planificación y el Alcalde Municipal, se establece un avance físico de




la obra del 100% y un Avance financiero de 100%. Documentos que se tomaron de referencia y fueron presentados: planos,especificaciones técnicas, Libro de Bitácora de Obra autorizada por la ContraloríaGeneral de Cuentas con el seguimiento de la ejecución de la obra, Certificados decalidad del block, hierro y certificado de cemento; Fianza de Anticipo No. FC-50402-117105 y Fianza de Cumplimiento No. FC-2 0402-117104 ambas de fecha16 de mayo de 2014; Fianza de Conservación No. FC-3 0403-123267 y Fianza deSaldos Deudores No. FC-5sD 0406-123268 ambas de fecha 11 de diciembre de2014 y Resolución de Impacto Ambiental No.060-2013/DIGARN/DGCN/DDE/05/leme de fecha 03 de mayo de 2013. El avance físico de la obra se estima en 98.36%, debido a la diferencia derenglones de trabajo que fueron objetados en el Informe de Cargos Provisional

, de fecha 22 de febrero de 2016.No. 0398-ICP-001-2016 El proyecto se encuentra finalizado. c) Obra “Construcción Salón Comunal, Caserío La Sabana, NuevaConcepción, Escuintla”. La obra consiste en la ejecución de: Construcción de Salón, con servicio sanitariopara hombres y mujeres, área de taquilla y área de escenario. Los Planos y las Especificaciones Técnicas, fueron firmados, sellados y timbradospor el Ingeniero Civil José Alfredo Marroquín Cerna, Colegiado No. 9509. El plazo contractual de la obra es de cuatro (4) meses calendario, Acta de InicioNo. 01-2014 de fecha 03 de junio de 2014. Renglones susceptibles de verificación según Estimación de Avance Físico 2014

sin número y sin fecha:


MEDIDA

CANTIDADCONTRATADA



9 Solera de humedad ML 98.00 98.00 Q14,896.00

10 Levantado de Muro M2 154.00 154.00 Q119,419.30



cubiertaM2 263.00 263.00 Q130,284.94

15 Losa sobre sanitario M2 5.00 5.00 Q5,819.80




16 Piso de concreto,banquetas y rampa

M2 214.00 214.00 Q60,925.49

17 Fuerza e iluminación GLOBAL 1.00 1.00 Q18,291.3718 Puertas y portón de metal unidad 5.00 5.00 Q18,424.0019 VentanerÍa Balcón m2 20.80 20.80 Q27,694.1620 Instalación hidráulica y

drenajeglobal 1.00 1.00 Q34,423.20

TOTAL Q458,347.66 Total de renglones susceptibles de verificación: .Q.458,347.66

Renglones NO susceptibles de verificación en visita de fiscalización, segúnEstimación de Avance Físico 2014 sin número y sin fecha:

No. DESCRIPCION UNIDAD DE

MEDIDACANTIDAD

CONTRATADAPRECIO TOTALDEL RENGLON


2 Limpieza y chapeo global 1.00 Q5,051.20



TOTAL Q143,152.34 Total de renglones susceptibles de verificación: .Q.143,152.34 Suman los renglones susceptibles de verificación y los NO susceptibles deverificación: .Q.601,500.00 Se realizó Informe de Cargos Provisional No. 0398-ICP-001-2016, de fecha 22de febrero de 2016, febrero de 2016, por un monto de OCHO MIL CIENTOCINCUENTA QUETZALES VEINTITRES CON CENTAVOS (Q.8,150.23), serealizaron las gestiones siguientes como pruebas de descargo: (*)El Renglón No. 14, se estimó que no fueron ejecutados en el sub renglón CanalGalvanizado 8.00 unidades, por un valor total de ; ya que existe unaQ.877.23diferencia entre lo ejecutado y lo contratado, por lo que se efectuó el reintegrosegún , deRecibo Forma 7-B INGRESOS VARIOS, SERIE “A”, No. 431129fecha 15 de marzo de 2016, por concepto de: “OTROS INGRESOS REINT.PROYEC. CONST. SALON COMUNAL C. LA SABANA DIP-0398-ICP-001-16”,por la cantidad de Q.877.23; con respecto a la instalación de Rótulo, presentaroninforme de fecha 07 de marzo de 2016, en el que se muestra en el folio No. 7 lafotografía en el cual fue instalado el mismo, por un monto de Q.3,857.00; con




respecto a los renglones de trabajo 9 y 12 se determinó que corresponden al Murode Escenario, el cual estaba contemplado en la planificación (planos). Acta de Recepción de Obra No. 20-2014, de fecha 22 de octubre de 2014 y Actade Liquidación No. 01-2015 de fecha 11 de mayo de 2015. No hubo informes de supervisión por parte de la Municipalidad de NuevaConcepción, Escuintla, ya que la misma no contrato a un profesional (IngenieroCivil o Arquitecto) para que supervisara la calidad y cantidad de los renglones detrabajo contratados por la comuna. Por lo que se realizaron los siguienteshallazgos: Falta de nombramiento del Supervisor de obra y Deficiente supervisiónde proyectos, los cuales se confirmaron. Estimación de Avance Físico 2014 sin número y sin fecha con un Avance Físicodel 100%. Según Nota sin número y sin fecha, firmada por el Director de Financiero, DirectorMunicipal de Planificación y el Alcalde Municipal, se establece un avance físico dela obra del 100% y un Avance financiero de 100%. Documentos que se tomaron de referencia y fueron presentados: planos,especificaciones técnicas, Libro de Bitácora de Obra autorizada por la ContraloríaGeneral de Cuentas con el seguimiento de la ejecución de la obra, Certificados decalidad del block, hierro y certificado de cemento; Fianza de Anticipo No. FC-4141113 y Fianza de Cumplimiento No. FC-2 141111 ambas de fecha 28 de mayode 2014; Fianza de Conservación No. C-3 143258 y Fianza de Saldos DeudoresNo. C-5 143259 ambas de fecha 16 de octubre de 2014 y Resolución de ImpactoAmbiental No. 059-2013/DIGARN/DGCN/DDE/05/leme de fecha 03 de mayo de2013. El avance físico de la obra se estima en 99.85%, debido a la diferencia derenglones de trabajo que fueron objetados en el Informe de Cargos Provisional

, de fecha 22 de febrero de 2016.No. 0398-ICP-001-2016 El proyecto se encuentra finalizado. d) Obra “Mejoramiento Instalaciones Deportivas y Recreativas, Estadio JoséLuis Ibarra, Barrio 6 de Noviembre, Nueva Concepción, Escuintla”. La obra consiste en la ejecución de: Graderío, Techado de graderío y Muroperimetral con malla al frente del graderío.




Los Planos y las Especificaciones Técnicas, fueron firmados, sellados y timbradospor el Ingeniero Civil José Alfredo Marroquín Cerna, Colegiado No. 9509. El plazo contractual de la obra es de ocho (8) meses calendario, Acta de Inicio No.01-2014 de fecha 05 de junio de 2014. Renglones susceptibles de verificación según Pago de Estimación Final 2014 sin



MEDIDA

CANTIDADCONTRATADA



9 Levantado de Muro m2 53.50 53.50 Q26,344.47

10 Solera de final ml 45.20 45.20 Q13,560.00

11 Viga V-101 ml 63.00 63.00 Q173,991.51

12 Viga V-102 ml 144.00 144.00 Q213,861.6013 Armado y fundición de

escalonesm2 490.00 490.00 Q386,100.40

14 Armado y fundición degradas

unidad 27.00 27.00 Q29,801.52

15 Estructura de techo ycubierta

m2 432.00 432.00 Q454,891.68

16 Muro de ingreso a campo ml 50.00 50.00 Q56,819.00TOTAL Q1,355,370.18

Total de renglones susceptibles de verificación: .Q.1,355,370.18 Renglones NO susceptibles de verificación en visita de fiscalización, según Pago



CANTIDADCONTRATADA


1 Rótulo de Identificación unidad 1.00 Q2,582.42


3 Zapatas Z-1 unidad 7.00 Q146,596.03

4 Zapatas Z-2 unidad 2.00 Q24,689.505 Zapatas Z-3 unidad 9.00 Q115,742.706 Columna C-1 ml 121.00 Q368,794.697 Columnas C-2 ml 24.30 Q64,190.888 Columnas C-3 ml 23.20 Q13,456.00

TOTAL Q746,129.82 Total de renglones susceptibles de verificación: .Q.746,129.82 Suman los renglones susceptibles de verificación y los NO susceptibles deverificación: .Q.2,101,500.00




Acta de Recepción de Obra No. 32-2014, de fecha 07 de noviembre de 2014 yActa de Liquidación No. 01-2015 de fecha 11 de mayo de 2015. No hubo informes de supervisión por parte de la Municipalidad de NuevaConcepción, Escuintla, ya que la misma no contrato a un profesional (IngenieroCivil o Arquitecto) para que supervisara la calidad y cantidad de los renglones detrabajo contratados por la comuna. Por lo que se realizaron los siguienteshallazgos: Falta de nombramiento del Supervisor de obra y Deficiente supervisiónde proyectos, los cuales se confirmaron. Pago de Estimación Final, sin número y sin fecha con un Avance Físico del 100%. Según Nota sin número y sin fecha, firmada por el Director de Financiero, DirectorMunicipal de Planificación y el Alcalde Municipal, se establece un avance físico dela obra del 100% y un Avance financiero de 100%. Documentos que se tomaron de referencia y fueron presentados: planos,especificaciones técnicas, Libro de Bitácora de Obra autorizada por la ContraloríaGeneral de Cuentas con el seguimiento de la ejecución de la obra, Certificados decalidad del block, hierro y certificado de cemento; Fianza de Anticipo No. FC-50405-117355 y Fianza de Cumplimiento No. FC-2 0402-117354 ambas de fecha28 de mayo de 2014; Fianza de Conservación No. FC-3 0403-123274 y Fianza deSaldos Deudores No. FC-5sD 0406-123275 ambas de fecha 11 de diciembre de2014 y Resolución de Impacto Ambiental No.064-2013/DIGARN/DGCN/DDE/05/leme de fecha 03 de mayo de 2013. El avance físico de la obra se estima en 100%. El proyecto se encuentra finalizado. e) Obra “Construcción Salón Comunal, Caserío Santa Clara, NuevaConcepción, Escuintla”. La obra consiste en la ejecución de: Construcción de Salón, con servicio sanitariopara hombres y mujeres, área de taquilla y área de escenario. Los Planos y las Especificaciones Técnicas, fueron firmados, sellados y timbradospor el Ingeniero Civil José Alfredo Marroquín Cerna, Colegiado No. 9509. El plazo contractual de la obra es de cuatro (4) meses calendario, Acta de InicioNo. 01-2014 de fecha 04 de junio de 2014.




Renglones susceptibles de verificación según Pago de Estimación Final 2014 sin



MEDIDA

CANTIDADCONTRATADA



9 Solera de humedad ML 98.00 98.00 Q14,896.00

10 Levantado de Muro M2 154.00 154.00 Q119,419.30



cubiertaM2 263.00 263.00 Q130,284.94

15 Losa sobre sanitario M2 5.00 5.00 Q5,819.8016 Piso de concreto,

banquetas y rampaM2 214.30 214.30 Q60,925.49

17 Fuerza e iluminación GLOBAL 1.00 1.00 Q18,291.3718 Puertas y portón de metal unidad 5.00 5.00 Q18,424.0019 VentanerÍa Balcón m2 20.80 20.80 Q27,694.1620 Instalación hidráulica y

drenajeglobal 1.00 1.00 Q34,423.20

TOTAL Q458,347.66 Total de renglones susceptibles de verificación: .Q.458,347.66 Renglones NO susceptibles de verificación en visita de fiscalización, según Pago



CANTIDADCONTRATADA



2 Limpieza y chapeo global 1.00 Q5,051.20



TOTAL Q143,152.34 Total de renglones susceptibles de verificación: .Q.143,152.34 Suman los renglones susceptibles de verificación y los NO susceptibles deverificación: .Q.601,500.00 Se realizó Informe de Cargos Provisional No. 0398-ICP-001-2016, de fecha 22de febrero de 2016, febrero de 2016, por un monto de OCHO MIL CIENTOCINCUENTA QUETZALES VEINTITRES CON CENTAVOS (Q.8,150.23), se




CINCUENTA QUETZALES VEINTITRES CON CENTAVOS (Q.8,150.23), serealizaron las gestiones siguientes como pruebas de descargo: (*)El Renglón No. 14, se estimó que no fueron ejecutados en el sub renglón CanalGalvanizado 8.00 unidades, por un valor total de ; ya que existe unaQ.877.23diferencia entre lo ejecutado y lo contratado, por lo que se efectuó el reintegrosegún , deRecibo Forma 7-B INGRESOS VARIOS, SERIE “A”, No. 431129fecha 15 de marzo de 2016, por concepto de: “OTROSINGRESOS REINT. PROYEC. CONST. SALON COMUNAL C. LASABANA DIP-0398-ICP-001-16”, por la cantidad de Q.877.23; con respecto a lainstalación de Rótulo, presentaron informe de fecha 07 de marzo de 2016, en elque se muestra en el folio No. 7 la fotografía en el cual fue instalado el mismo, porun monto de Q.3,857.00; con respecto a los renglones de trabajo 9 y 12 sedeterminó que corresponden al Muro de Escenario, el cual estaba contemplado enla planificación (planos). Acta de Recepción de Obra No. 23-2014, de fecha 24 de octubre de 2014 y Actade Liquidación No. 01-2015 de fecha 11 de mayo de 2015. No hubo informes de supervisión por parte de la Municipalidad de NuevaConcepción, Escuintla, ya que la misma no contrato a un profesional (IngenieroCivil o Arquitecto) para que supervisara la calidad y cantidad de los renglones detrabajo contratados por la comuna. Por lo que se realizaron los siguienteshallazgos: Falta de nombramiento del Supervisor de obra y Deficiente supervisiónde proyectos, los cuales se confirmaron. Pago de Estimación Final 2014 sin número y sin fecha con un Avance Físico del100%. Según Nota sin número y sin fecha, firmada por el Director de Financiero, DirectorMunicipal de Planificación y el Alcalde Municipal, se establece un avance físico dela obra del 100% y un Avance financiero de 100%. Documentos que se tomaron de referencia y fueron presentados: planos,especificaciones técnicas, Libro de Bitácora de Obra autorizada por la ContraloríaGeneral de Cuentas con el seguimiento de la ejecución de la obra, Certificados decalidad del block, hierro y certificado de cemento; Fianza de Anticipo No. C-4141115 y Fianza de Cumplimiento No. C-2 141116 ambas de fecha 28 de mayo de2014; Fianza de Conservación No. C-3 143263 y Fianza de Saldos Deudores No.C-5 143264 ambas de fecha 16 de octubre de 2014 y Resolución de ImpactoAmbiental No. 058-2013/DIGARN/DGCN/DDE/05/leme de fecha 03 de mayo de2013.




El avance físico de la obra se estima en 99.85%, debido a la diferencia derenglones de trabajo que fueron objetados en el Informe de Cargos Provisional

, de fecha 22 de febrero de 2016.No. 0398-ICP-001-2016 El proyecto se encuentra finalizado.

ComentariosLa calidad de los materiales y mano de obra utilizada en los proyectosfiscalizados, es responsabilidad del Supervisor de Obras, las empresasconstructoras y la Municipalidad de Nueva Concepción, departamento deEscuintla. En caso que los proyectos ejecutados presentaran posteriormente, deficienciasconstructivas por dolo o mala fe, la responsabilidad será de la Municipalidad y delas empresas constructoras de los proyectos. En los proyectos ejecutados, se cuenta con renglones de trabajo que por suscaracterísticas y por estar ya finalizados sus renglones de trabajo, no es posibleestablecer su cantidad y calidad (Renglones NO susceptibles de verifiacion), por loque cualquier falla en estos, será responsabilidad de los Supervisores de lasobras, ya que debieron velar que dichos renglones se ejecutaran conforme a loplanificado y especificaciones técnicas, para el buen funcionamiento y la vida útilde la obra. Con respecto al hallazgo de Deficiente supervisión de proyectos no se confirmó yaque se confirmó el hallazgo de Falta de nombramiento del supervisor de obra y porser afines únicamente se confirmó uno de los dos.

ConclusionesNo se nombró supervisor de obras por parte de la Municipalidad de NuevaConcepción, departamento de Escuintla, que velara por la calidad y cantidad delos renglones de trabajo contratados. Hubo duplicidad de funciones para un mismo puesto en cuanto al DirectorMunicipal de Planificación también fungía como supervisor de obras, existiendo una deficiente supervisión por parte de la Municipalidad. Se efectuó el reintegro según recibos Forma 7-B INGRESOS VARIOS, SERIE “A”,No. 431130, de fecha 15 de marzo de 2016, por concepto de: “OTROSINGRESOS REINT. CONST. SALON COMUNAL CAS. STA. CLARADIP-0398-ICP-001-2016”, por la cantidad de Q.877.23. Forma 7-B INGRESOSVARIOS, SERIE “A”, No. 429091, de fecha 14 de marzo de 2016, por concepto de:




“OTROS INGRESOS REINTEGRO PROYEC. SALON ALD. STA. ANA MIX. INF.PROV. DIP-0398-ICP-001-16”, por la cantidad de Q.13,103.96. Forma 7-BINGRESOS VARIOS, SERIE “A”, No. 431129, de fecha 15 de marzo de 2016, porconcepto de: “OTROS INGRESOS REINT. PROYEC. CONST. SALON COMUNALC. LA SABANA DIP-0398-ICP-001-16”, por la cantidad de Q.877.23. Forma 7-BINGRESOS VARIOS, SERIE “A”, No. 431125, de fecha 15 de marzo de 2016, porconcepto de: “OTROS INGRESOS REINT. PROYEC. MEJORAMIENTO PARQUEDEP. ALD. CENTRO-2-DIP-0398-ICP-001-2016”, por la cantidad de Q.684.85. Con antelación se hizo visita de campo el día 11 de marzo de 2016, con el SeñorGerson Steve Recinos López, quien fungió como Director de la DirecciónMunicipal de Planificación por el periodo del 15/01/2008 al 31/03/2015, en la quese evidencio que se realizaron las reparaciones correspondientes. a) Obra “Mejoramiento Parque Deportivo y Recreativo, Aldea Centro Dos, NuevaConcepción, Escuintla”. Avance físico estimado en 99.86%. b) Obra “Mejoramiento Salón Comunal, Aldea Santa Ana Mixtan, Nueva

. Avance físico estimado en 98.36%.Concepción, Escuintla” c) Obra “Construcción Salón Comunal, Caserío La Sabana, Nueva

. Avance físico estimado en 99.85%.Concepción, Escuintla” d) Obra “Mejoramiento Instalaciones Deportivas y Recreativas, Estadio José

. AvanceLuis Ibarra, Barrio 6 de Noviembre, Nueva Concepción, Escuintla”físico estimado en 100%. e) Obra “Construcción Salón Comunal, Caserío Santa Clara, Nueva

. Avance físico estimado en 99.85%. Concepción, Escuintla”

ÁREA TÉCNICA

DUPLICIDAD DE FUNCIONES PARA UN MISMO PUESTO (Hallazgo DeControl Interno No. 1 Municipalidad De Nueva Concepcion).

CondiciónEn las Obras ejecutada por la Municipalidad a) “Mejoramiento Parque Deportivo

, se realizóy Recreativo, Aldea Centro Dos, Nueva Concepción, Escuintla”contrato Administrativo No. 05-2014 de fecha 22 de mayo de 2014, suscrito entreel Alcalde Municipal de Nueva Concepción, Departamento de Escuintla y laEmpresa denominada DICOSU, por un monto contractual de Q.501,500.00. b)“Mejoramiento Salón Comunal, Aldea Santa Ana Mixtan, Nueva Concepción,

, se realizó contrato Administrativo No. 03-2014 de fecha 15 de mayoEscuintla”




de 2014, suscrito entre el Alcalde Municipal de Nueva Concepción, Departamentode Escuintla y la Empresa denominada SERPLACO, por un monto contractual deQ.800,500.00. c) “Construcción Salón Comunal, Caserío La Sabana, Nueva

, se realizó contrato Administrativo No. 07-2014 de fechaConcepción, Escuintla”22 de mayo de 2014, suscrito entre el Alcalde Municipal de Nueva Concepción,Departamento de Escuintla y la Empresa denominada SERPLACO, por un montocontractual de Q.601,500.00. d) “Mejoramiento Instalaciones Deportivas yRecreativas, Estadio José Luis Ibarra, Barrio 6 de Noviembre, Nueva

, se realizó contrato Administrativo No. 09-2014 de fechaConcepción, Escuintla”22 de mayo de 2014, suscrito entre el Alcalde Municipal de Nueva Concepción,Departamento de Escuintla y la Empresa denominada SERPLACO, por un montocontractual de Q.2,101,500.00. Y e) “Construcción Salón Comunal, Caserío

, se realizó contrato AdministrativoSanta Clara, Nueva Concepción, Escuintla”No. 08-2014 de fecha 22 de mayo de 2014, suscrito entre el Alcalde Municipal deNueva Concepción, Departamento de Escuintla y la Empresa denominadaDICOSU, por un monto contractual de Q.601,500.00. Se determinó que para loscinco proyectos indicados, el Director de la Dirección Municipal de Planificación,supervisó los trabajos ejecutados por la Municipalidad de Nueva Concepción,como consta en los libros de Bitácora, firmados por el Director de PlanificaciónMunicipal, DMP.

CriterioLas Normas generales de Control Interno Gubernamental, aprobadas en elAcuerdo 09-03, el Contralor General de Cuentas, aprueba Normas Generales deControl Interno Gubernamental, Norma 1. Normas de Aplicación General numeral1.2 Estructura de Control Interno, manifiesta: “Es responsabilidad de la máximaautoridad de cada entidad pública, diseñar e implantar una estructura efectiva decontrol interno, que promueva un ambiente óptimo de trabajo para alcanzar losobjetivos institucionales. Una efectiva estructura de control interno debe incluircriterios específicos relacionados con: a) controles generales; b) controlesespecíficos; c) controles preventivos; d) controles de detección; e) controlesprácticos; f) controles funcionales; g) controles de legalidad; y, h) controles deoportunidad, aplicados en cada etapa del proceso administrativo, de tal maneraque se alcance la simplificación administrativa y operativa, eliminando oagregando controles, sin que se lesione la calidad del servicio.”.

CausaIncumplimiento por parte del Alcalde Municipal al no velar con el cumplimiento delas funciones del Director de Planificación Municipal.

EfectoQue las obras no cumplan con una adecuada supervisión y que no se ejecuten de




forma adecuada, por no contar con un supervisor profesional (Arquitecto oIngeniero Civil).

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe Nombrar a un profesional (arquitecto o Ingeniero Civil)para la supervisión de obras que ejecuta dicha comuna.

Comentarios De Los ResponsablesEn Oficio sin número de fecha 7 de marzo de 2016, elSeñor Gerson Steve Recinos López, Director Municipal de Planificación por elperíodo del 15/01/2008 al 31/03/2015 y el Señor Nehemías Mendoza, AlcaldeMunicipal por el período del 15/01/2012 al 15/01/2016;manifiestan lo siguiente: "En este proyecto se determina que para los cinco proyectos, a) MejoramientoParque Deportivo y Recreativo, Aldea Centro Dos, Nueva Concepción, Escuintla,b) Mejoramiento Salón Comunal Aldea Santa Ana Mixtán, Nueva Concepción,Escuintla, c) Construcción Salón Comunal, Caserío La Sabana, NuevaConcepción, Escuintla d) Mejoramiento Instalaciones Deportivas y Recreativas,Estadio José Luis Ibarra, Barrio 6 de Noviembre, Nueva Concepción, Escuintla e)Construcción Salón Comunal, Caserío Santa Clara, Nueva Concepción, Escuintla,el Director Municipal de Planificación supervisó los trabajos ejecutados por laMunicipalidad de Nueva concepción, sin embargo se hace del conocimiento quepor requerimiento del Consejo Departamental de Desarrollo CODEDE, es queaparece registrado el nombre y firma de Planificación e incluso para tramitar pagode estimación era necesario adjuntar anuencia de parte del mismo.".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo en virtud de que existe duplicidad de funciones.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL NEHEMIAS (S.O.N.) MENDOZA (S.O.A) 20,000.00Total Q. 20,000.00

FALTA DE NOMBRAMIENTO DEL SUPERVISOR DE OBRA (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 Municipalidad DeNueva Concepcion).





, se realizóy Recreativo, Aldea Centro Dos, Nueva Concepción, Escuintla”contrato Administrativo No. 05-2014 de fecha 22 de mayo de 2014, suscrito entreel Alcalde Municipal de Nueva Concepción, Departamento de Escuintla y laEmpresa denominada DICOSU, por un monto contractual de Q 501,500.00. b)“Mejoramiento Salón Comunal, Aldea Santa Ana Mixtan, Nueva Concepción,

, se realizó contrato Administrativo No. 03-2014 de fecha 15 de mayoEscuintla”de 2014, suscrito entre el Alcalde Municipal de Nueva Concepción, Departamentode Escuintla y la Empresa denominada SERPLACO, por un monto contractual deQ.800,500.00. c) “Construcción Salón Comunal, Caserío La Sabana, Nueva

, se realizó contrato Administrativo No. 07-2014 de fechaConcepción, Escuintla”22 de mayo de 2014, suscrito entre el Alcalde Municipal de Nueva Concepción,Departamento de Escuintla y la Empresa denominada SERPLACO, por un montocontractual de Q.601,500.00. d) “Mejoramiento Instalaciones Deportivas yRecreativas, Estadio José Luis Ibarra, Barrio 6 de Noviembre, Nueva

, se realizó contrato Administrativo No. 09-2014 de fechaConcepción, Escuintla”22 de mayo de 2014, suscrito entre el Alcalde Municipal de Nueva Concepción,Departamento de Escuintla y la Empresa denominada SERPLACO, por un montocontractual de Q.2,101,500.00. Y e) “Construcción Salón Comunal, Caserío

, se realizó contrato AdministrativoSanta Clara, Nueva Concepción, Escuintla”No. 08-2014 de fecha 22 de mayo de 2014, suscrito entre el Alcalde Municipal deNueva Concepción, Departamento de Escuintla y la Empresa denominadaDICOSU, por un monto contractual de Q.601,500.00. Se determinó que el AlcaldeMunicipal de Nueva Concepción, Departamento de Escuintla, incumplió al nonombrar al Supervisor de Obras Municipales, ya sea Ingeniero Civil o Arquitecto,para la supervisión de los proyectos ejecutados por la misma, dependiendo deltipo de obra a ejecutar.

Criterioa) Convenio de Ejecución de Obra No. 50-2014 de fecha 22 de mayo de 2014,suscrito entre el Presidente y Coordinador del Consejo Departamental deDesarrollo de Escuintla y el Alcalde Municipal de Nueva Concepción,Departamento de Escuintla, por un monto contractual de Q.601,500.00. En suCláusula DÉCIMA: RESPONSABILIDADES DE LAS PARTES. Establece: “B)RESPONSABILIDADES DE LA UNIDAD EJECUTORA: g) Supervisar la ejecuciónde la obra o proyecto, a efecto de que se cumpla con el cronograma establecido yla calidad de la obra…”. b) Convenio de Ejecución de Obra No. 05-2014 de fecha 02 de mayo de 2014,suscrito entre el Presidente y Coordinador del Consejo Departamental deDesarrollo de Escuintla y el Alcalde Municipal de Nueva Concepción,Departamento de Escuintla, por un monto contractual de Q.601,500.00. En suCláusula D É C I M A: RESPONSABILIDADES DE LAS PARTES. Establece: “B)




RESPONSABILIDADES DE LA UNIDAD EJECUTORA: g) Supervisar la ejecuciónde la obra o proyecto, a efecto de que se cumpla con el cronograma establecido yla calidad de la obra…”. C) Convenio de Ejecución de Obra No. 46-2014 de fecha 22 de mayo de 2014,suscrito entre el Presidente y Coordinador del Consejo Departamental deDesarrollo de Escuintla y el Alcalde Municipal de Nueva Concepción,Departamento de Escuintla, por un monto contractual de Q.601,500.00. En suCláusula DÉCIMA: RESPONSABILIDADES DE LAS PARTES. Establece: “B)RESPONSABILIDADES DE LA UNIDAD EJECUTORA: g) Supervisar la ejecuciónde la obra o proyecto, a efecto de que se cumpla con el cronograma establecido yla calidad de la obra…”. d) Convenio de Ejecución de Obra No. 51-2014 de fecha 22 de mayo de 2014,suscrito entre el Presidente y Coordinador del Consejo Departamental deDesarrollo de Escuintla y el Alcalde Municipal de Nueva Concepción,Departamento de Escuintla, por un monto contractual de Q.601,500.00. En suCláusula DÉCIMA: RESPONSABILIDADES DE LAS PARTES. Establece: “B)RESPONSABILIDADES DE LA UNIDAD EJECUTORA: g) Supervisar la ejecuciónde la obra o proyecto, a efecto de que se cumpla con el cronograma establecido yla calidad de la obra…”. e) Convenio de Ejecución de Obra No. 47-2014 de fecha 22 de mayo de 2014,suscrito entre el Presidente y Coordinador del Consejo Departamental deDesarrollo de Escuintla y el Alcalde Municipal de Nueva Concepción,Departamento de Escuintla, por un monto contractual de Q.601,500.00. En suCláusula DÉCIMA: RESPONSABILIDADES DE LAS PARTES. Establece: “B)RESPONSABILIDADES DE LA UNIDAD EJECUTORA: g) Supervisar la ejecuciónde la obra o proyecto, a efecto de que se cumpla con el cronograma establecido yla calidad de la obra…”.

CausaFalta de control por parte del Alcalde Municipal en la ejecucion de las obras, al nocontratar un profesional para la supervisión de obras .

EfectoQue no se tenga una adecuada ejecución de los proyecto, por no tener personaladecuado para la supervisón de las obras.

RecomendaciónEl Alcalde debe contratar a un profesional Colegiado activo (Arquitecto o IngenieroCivil), para que le de seguimiento a la ejecución de las obras.




Comentarios De Los ResponsablesEn Oficio sin número de fecha 7 de marzo de 2016, el Señor Gerson SteveRecinos López, Director Municipal de Planificación por el período del 15/01/2008al 31/03/2015 y el Señor Nehemias Mendoza, Alcalde Municipal por el período del15/01/2012 al 15/01/2016;manifiestan lo siguiente: "Se hace del conocimiento quese realizo la gestión en la Dirección Departamental de la Contraloría General deCuentas con sede en Escuintla de la Autorización del Libro de Bitácora y que partede los requisitos para obtener dicho Libro es el nombramiento del alcalde,constancia de colegiado activo y copia del DPI del Supervisor, caso contrario nopueden autorizar la Bitácora y las constancias con firma de recibido se encuentranen el Expediente de la Obra en la Dirección Municipal de Planificación, sinembargo se detalla los datos de dicho proceso y adjuntamos copias de losdocumentos"

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgos en virtud de que el Alcalde Municipal por el período del15/01/2012 al 15/01/2016 y el Director Municipal de Planificación por el período del15/01/2008 al 31/03/2015, no presentaron pruebas de descargo para eldesvanecimiento del mismo, ya que no se tiene contratación de un profesional desupervisión.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL NEHEMIAS (S.O.N.) MENDOZA (S.O.A) 20,000.00Total Q. 20,000.00

VARIOS INCUMPLIMIENTOS A LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO(Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 2Municipalidad De Nueva Concepcion).


, se realizóy Recreativo, Aldea Centro Dos, Nueva Concepción, Escuintla”contrato Administrativo No. 05-2014 de fecha 22 de mayo de 2014, suscrito entreel Alcalde Municipal de Nueva Concepción, Departamento de Escuintla y laEmpresa denominada DICOSU, por un monto contractual de Q.501,500.00. Sedeterminó que la fecha de Recepción de la obra fue el 05 de noviembre de 2014 ylas fianzas de Saldos Deudores y Conservación de Obra se realizaron el 09 de




diciembre de 2014, existiendo una diferencia de 26 días. Así mismo se liquidó laobra el 12 de mayo de 2015, por lo que hay una diferencia de 6 meses después dela Recepción de la misma. b) “Mejoramiento Salón Comunal, Aldea Santa Ana Mixtan, NuevaConcepción, Escuintla”, se realizó contrato Administrativo No. 03-2014 de fecha15 de mayo de 2014, suscrito entre el Alcalde Municipal de Nueva Concepción,Departamento de Escuintla y la Empresa denominada SERPLACO, por un montocontractual de Q.800,500.00. Se determinó que la fecha de Recepción de la obrafue el 03 de noviembre de 2014 y las fianzas de Saldos Deudores y Conservaciónde Obra se realizaron el 11 de diciembre de 2014, existiendo una diferencia de 38días. Así mismo se liquidó la obra el 11 de mayo de 2015, por lo que hay unadiferencia de 6 meses después de la Recepción de la misma. c) “Construcción Salón Comunal, Caserío La Sabana, Nueva Concepción,Escuintla”, se realizó contrato Administrativo No. 07-2014 de fecha 22 de mayode 2014, suscrito entre el Alcalde Municipal de Nueva Concepción, Departamentode Escuintla y la Empresa denominada SERPLACO, por un monto contractual deQ.601,500.00. Se determinó que la fecha de Recepción de la obra fue el 22 deoctubre de 2014 y se liquidó la obra el 11 de mayo de 2015, por lo que hay unadiferencia de 6 meses 9 días después de la Recepción de la misma. d) “Mejoramiento Instalaciones Deportivas y Recreativas, Estadio José LuisIbarra, Barrio 6 de Noviembre, Nueva Concepción, Escuintla”, se realizócontrato Administrativo No. 09-2014 de fecha 22 de mayo de 2014, suscrito entreel Alcalde Municipal de Nueva Concepción, Departamento de Escuintla y laEmpresa denominada SERPLACO, por un monto contractual de Q.2,101,500.00. Se determinó que la fecha de Recepción de la obra fue el 07 de noviembre de2014 y las fianzas de Saldos Deudores y Conservación de Obra se realizaron el11 de diciembre de 2014, existiendo una diferencia de 34 días. Así mismo seliquidó la obra el 11 de mayo de 2015, por lo que hay una diferencia de 6 mesesdespués de la Recepción de la misma.

CriterioDecreto 57-92, DEL Congreso de La República, Ley de Contrataciones del Estado,

Establece: Cuando la obra estéArtículo 55. Inspección y Recepción final.terminada, el contratista deberá constituir las fianzas de conservación de obra o decalidad, o de funcionamiento, según sea el contrato, y de saldos deudores y daraviso por escrito al supervisor o su equivalente de la conclusión de los trabajos ycon esta diligencia se interrumpirá el plazo de ejecución. Artículo 56.

Establece: Inmediatamente después que las obras, bienes oLiquidación.servicios hayan sido recibidos, la Comisión en un plazo de noventa (90) días




procederá a efectuar la liquidación del contrato y a establecer el importe de lospagos o cobros que deban hacerse al contratista. Igual procedimiento seobservará en caso de rescisión o resolución del contrato. Artículo 68. De Saldos

Establece: Para garantizar el pago de saldos deudores que pudieranDeudores.resultar a favor del Estado, de la entidad correspondiente o de terceros en laliquidación, el contratista deberá prestar fianza, depósito en efectivo, constituirhipoteca o prenda, a su elección, por el cinco por ciento (5%) del valor original delcontrato. Esta garantía deberá otorgarse simultáneamente con la de conservaciónde obra como requisito previo para la recepción de la obra, bien o suministro. Y

Artículo 67. De Conservación de Obra o de Calidad o de Funcionamiento.Establece: El contratista responderá por la conservación de la obra, mediantedepósito en efectivo, fianza, hipoteca o prenda, a su elección, que cubra el valorde las reparaciones de las fallas y desperfectos que le sean imputables y queaparecieren durante el tiempo de responsabilidad de dieciocho (18) mesescontados a partir de la fecha de recepción de la obra. Tratándose de bienes ysuministros, deberá otorgarse garantía de calidad y/o funcionamiento, cuandoproceda. La garantía de conservación de obra, o de calidad y/o funcionamiento,deberá otorgarse por el equivalente al quince por ciento (15%) del valor originaldel contrato, como requisito previo para la recepción de la obra, bien o suministro.

CausaEl Alcalde Municipal no veló por el cumplimiento de la normativa legal vigente.

EfectoQue no se cumpla con los plazos de las fianzas de Conservación y SaldosDeudores y de la Liquidación de obras, establecidos en la Ley de Contratacionesdel Estado.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal de girar instrucciones para el cumplimiento a los plazosestablecidos en la Ley de Contrataciones del Estado, y la Liquidación de losproyectos y obtención de fianzas de Conservación y Saldos Deudores.

Comentarios De Los ResponsablesEn Oficio sin número de fecha 7 de marzo de 2016, elSeñor Gerson Steve Recinos López, Director Municipal de Planificación por elperíodo del 15/01/2008 al 31/03/2015 y el Señor Nehemias Mendoza, AlcaldeMunicipal por el período del 15/01/2012 al 15/01/2016;manifiestan lo siguiente: "En relación al proceso y liquidación de las mencionadas en este hallazgo se hacedel conocimiento que el proceso se realizó tal y como establece la Ley deContrataciones del Estado, sin embargo estos proyectos corresponde por Fondosdel Consejo Departamental de Desarrollo CODEDE, pero debido a la bajarecaudación del Ministerio de Finanzas, el CODEDE de Escuintla realizó el ultimo




desembolso en la fecha 4 de mayo del año 2015, procediendo a realizar laliquidación de dichos proyectos, cabe mencionar que el señor Gerson SteveRecinos López no fue participe de la respectiva liquidación de los proyectos, yaque con fecha 31 de marzo fue destituido del puesto de Director Municipal dePlanificación, por lo que se adjunta copia del cheque otorgado por el CODEDE ycopia del documento de destitución.".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo debido a que se tiene incumplimiento de los plazosestipulados en la Ley de Contrataciones del Estado, a las Fianzas deConservación y Saldos Deudores y Liquidación con respecto a la fecha de larecepción de las obras.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 82, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL NEHEMIAS (S.O.N.) MENDOZA (S.O.A) 71,517.86Total Q. 71,517.86




DEPARTAMENTO DE GUATEMALA

MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN

Limitaciones Al AlcanceEl avance físico de los proyectos está condicionado sólo a los renglonessusceptibles de verificación, los que no fueron susceptibles son responsabilidaddel ente ejecutor y de la Municipalidad de Amatitlán, a través de la supervisión delos proyectos.

Información TécnicaÁrea de Infraestructura Pública Se fiscalizaron las siguientes obras: 1) Construcción Puente Peatonal Entrada a la Mariposa, Amatitlan,Guatemala, contrato No. 12-2015 de fecha 02 de junio de 2015, suscrito entre laMunicipalidad de Amatitlán y la empresa Constructora MIGUELANGEL, por unmonto de Q 599,900.00. 2) Construcción Gaviones Cuenca Río Mico, Casco Urbano de Amatitlán,Guatemala, contrato No. 12-2014 de fecha 30 de julio de 2014, suscrito entre laMunicipalidad de Amatitlán RDJ y la empresa Súper Acuíferos, por un monto de Q799,900.00. 3) Construcción Puente Peatonal del Cantón San Juan Para el Pedregal,Amatitlán, Guatemala, contrato No. 19-2014 de fecha 28 de agosto de 2014,suscrito entre la Municipalidad de Amatitlan y la empresa Multiservicios GALDAMEZ, por un monto de Q 849,950.00. 4) Construcción Gaviones Zanjón Malena, Casco Urbano de Amatitlán,Guatemala, contrato No. 13-2014 de fecha 30 de julio de 2014, suscrito entre laMunicipalidad de Amatitlán RDJ y la empresa Súper Acuíferos, por un monto de Q799,900.00. 5) Construcción Cancha Polideportiva Aldea Cerritos, Amatitlán, Guatemala,contrato No. 06-2015 de fecha 06 de enero de 2015, suscrito entre la




Municipalidad de Amatitlán y la empresa Constructora MIGUELANGEL, por unmonto de Q 349,950.00. 6) Construcción Puente Vehicular Aldea Laguna Seca Hacia Aldea LomaLarga, Amatitlán, Guatemala, contrato No. 17-2014 de fecha 05 de agosto de2014, suscrito entre la Municipalidad de Amatitlán y la empresa DinámicaComercial, Sociedad Anónima, por un monto de Q 699,550.00. 7) Mejoramiento calle Santa Teresita, Amatitlán, Guatemala, contrato No.22-2014 de fecha 03 de diciembre de 2014, suscrito entre la Municipalidad de Amatitlán RDJ y la empresa Súper Acuíferos, por un monto de Q 299,900.00.

Evaluación TécnicaLa visita de campo a las obras se llevó a cabo en el mes de febrero de 2016, conla colaboración de la Inga. Gemeli Suriel González Ixen, supervisora de obras dela Municipalidad de Amatitlán, Departamento de Guatemala, señalando laubicación exacta de los proyectos ejecutados.

Peatonal 1) Construcción Puente Entrada a la Mariposa, Amatitlan, Guatemala . El proyecto consiste en la construcción de un puente peatonal de 12.65m delongitud y un ancho de 4.25m, con bancas y jardineras en sus lados. Los planos fueron elaborados, firmados y sellados por la Arq. Ana Maria LópezReyes, colegiada No. 2171; las especificaciones técnicas no están firmadas niavaladas por un profesional. Renglones de trabajo susceptibles de verificación:

Renglones de trabajo unidadCantidadContratada

CantidadVerificada

PROTECCION DE GAVIONES M3 111.00 111.00VIGAS Y LOSA DE PUENTE M2 47.56 47.56JARDINERAS Y BANCAS M2 62.25 62.25ACABADOS M2 124.00 124.00PISOS M2 62.50 62.50JARDINERIA M2 6.35 6.35FAROLES UNIDAD 6.00 6.00




MONTO TOTAL VERIFICADO Q 438,673.00 Renglones de trabajo No susceptibles de verificación:


Cantidad NoVerificada

TRABAJOS PRELIMINARES M2 1.00 1.00CIMENTACION M3 94.35 94.35LIMPIEZA FINAL GLOBAL 1.00 1.00MONTO TOTAL NO VERIFICADO Q 161,227.00

En la visita al proyecto se procedió a medir los renglones que fueron objeto deverificación, constatándose que se ejecutaron en forma razonable. El supervisor de la obra fue la Inga. Gemeli Suriel González Ixen, colegiada No.9785, quien presentó informe de supervisión donde indica un avance físico de laobra al 100% al 31 de julio de 2015. Se presentó estimaciones de pago, las cuales fueron firmadas por la Arq. AnaMaria López Reyes y el Sr Mainor Orellana Mazariegos, Alcalde Municipal deAmatitlán, del periodo Auditado, con un 60% de avance físico al 09 de diciembrede 2015. El libro de bitácora autorizado para su uso por la Contraloría General de Cuentas,contiene anotaciones del Ing. Norberto Román Galdámez Orozco, colegiado No.13285, de la empresa Constructora Miguelangel, donde indica el desarrollo yseguimiento de la obra. Se presentaron pruebas de laboratorio de la resistencia a la compresión delconcreto a 7, 14 y 28 días, pruebas de la compactación del suelo y variación delC.B.R., los cuales cumplen con las especificaciones técnicas. Se presentó fianza de Cumplimiento de Contrato, con póliza No. 606107 de fecha09 de junio de 2015, así mismo fianza de Conservación de obra con póliza No.611922 de fecha 25 de agosto de 2015, con vigencia del 04 de agosto de 2015 al03 de febrero de 2017 y fianza de Saldos Deudores con póliza No. 611923 defecha 25 de agosto de 2015, todas de la Aseguradora FIDELIS, S.A. El Acta de Inicio sin número de fecha 11 de junio de 2015, contiene el inicio de lostrabajos en el proyecto; el Acta de Recepción No. 27-2015 de fecha 10 de




septiembre de 2015, contiene la finalización y aceptación de la obra y el Acta deLiquidación No. 27-2015 de fecha 16 de septiembre de 2015. El plazo del contratoes de 120 días calendario, el cual se cumplió. Se presentó Resolución de Evaluación Ambiental No.0017-2015/DIGARN/VA/LRS/mlt, de fecha 12 de enero de 2015, firmada por elIng. Luís Roberto Sánchez Velásquez Coordinador Unidad de Calidad Ambientalde la Dirección General de Gestión Ambiental y Recursos Naturales del Ministeriode Ambiente y Recursos Naturales. El avance físico estimado del proyecto es del 100% y el avance financiero es del60.00%, según cuadro financiero proporcionado por Eddy Estuardo QuezadaDonis, Director Financiero y el Ing. Héctor Ovando, Director Municipal dePlanificación. El proyecto se encuentra en Funcionamiento y en condiciones aceptables. 2) Construcción Gaviones Cuenca Río Mico, Casco Urbano deAmatitlán, Guatemala. El proyecto consiste en la construcción de Gaviones de protección a la cuenca delrío, con dimensiones de 1.0 m x1.0 m x 2.0 m, para cubrir un volumen de 500metros cúbicos. Los planos y especificaciones técnicas fueron elaborados, firmados y sellados porla Arq. Ana Maria López Reyes, colegiada No. 2171. Renglones de trabajo susceptibles de verificación:


CantidadVerificada

SUMINISTRO DE GAVIONES M3 500.00 500.00



CantidadNo

Verificada




T R A B A J O SPRELIMINARES

GLOBAL 1.00 1.00

CORTE YNIVELACIÓN DE TERRENO M3 365.00 365.00RELLENO CONTROLADO M3 32.00 32.00LIMPIEZA FINAL GLOBAL 1.00 1.00

MONTO TOTAL NO VERIFICADO Q

172,835.00 En la visita al proyecto se procedió a medir los renglones que fueron objeto deverificación, constatándose que se ejecutaron en forma razonable, se observó queen algunos tramos de los gaviones se encuentran cubiertos de maleza yvegetación, así mismo se constato que existen tramos con asentamiento degaviones. El supervisor de la obra fue la Inga. Gemeli Suriel González Ixen, colegiada No.9785, quien presentó informes de supervisión donde indica un avance físico de laobra al 100% al 24 de septiembre de 2014. Se presentó estimaciones de pago, las cuales fueron firmadas por la Arq. AnaMaria López Reyes y el Sr Mainor Orellana Mazariegos, Alcalde Municipal deAmatitlán, del periodo Auditado, con un 100% de avance físico al 07 de mayo de2015. El libro de bitácora autorizado para su uso por la Contraloría General de Cuentas,contiene anotaciones del Arq. Juan Carlos Medina Espinoza, colegiado No.2826,de la empresa RDJ Súper Acuíferos, donde indica el desarrollo y seguimiento dela obra. Se presentó certificado de calidad correspondiente a la caja de malla hexagonalutilizada para el trabajo de los gaviones, por parte del Ing. Mario Flores, GerenteTécnico de Maccaferri, S.A. Se presentó fianza de Cumplimiento de Contrato, con póliza No. 0402-119482 defecha 01 de agosto de 2014, así mismo fianza de Conservación de obra con pólizaNo. 0403-121158 de fecha 01 de octubre de 2014, con vigencia del 29 deseptiembre de 2014 al 28 de marzo de 2016 y fianza de Saldos Deudores conpóliza No. 0406-121159 de fecha 01 de octubre de 2014, todas de la AfianzadoraSolidaria, S.A. El Acta de Inicio sin número de fecha 13 de agosto de 2014, contiene el inicio delos trabajos en el proyecto; el Acta de Recepción No. 31-2014 de fecha 17 denoviembre de 2014, contiene la finalización y aceptación de la obra y el Acta de




Liquidación No. 31-2014 de fecha 28 de noviembre de 2014. El plazo del contratoes de 90 días calendario, el cual se cumplió. Se presentó Resolución de Evaluación Ambiental No.895-2014/DIGARN/UCA/RMHH/dajlc, de fecha 05 de marzo de 2014, firmada porla Arq. Rocksanda Marion Hornquist Hurtarte Coordinadora Unidad de CalidadAmbiental de la Dirección General de Gestión Ambiental y Recursos Naturales delMinisterio de Ambiente y Recursos Naturales. El avance físico estimado del proyecto es del 100% y el avance financiero es del100.00%, según cuadro financiero proporcionado por Eddy Estuardo QuezadaDonis, Director Financiero y el Ing. Héctor Ovando, Director de la DMP. El proyecto se encuentra en Funcionamiento y en condiciones aceptables. 3) Construcción Puente Peatonal del Cantón San Juan Para el Pedregal,Amatitlán, Guatemala. El proyecto consiste en la construcción de un puente de 17.40 metros lineales delongitud, con un ancho de vía de 3.50 metros lineales. Los planos no están firmados ni avalados por un profesional y las especificacionestécnicas fueron firmadas por la Arq. Ana Maria López Reyes, colegiada No. 2171. Renglones de trabajo susceptibles de verificación:


CantidadVerificada

CONSTRUCCIÓN DE ALETONES UNIDAD 4.00 4.00VIGA TIPO CORTINA ML 13.18 13.18VIGA LONGITUDINAL ML 34.80 34.80VIGA TIPO DIAFRAGMA ML 4.86 4.86LOSA FUNDIDA M2 62.65 62.65BARANDAL ML 34.80 34.80

BANQUETA M2 27.84 27.84FUNDICION DE CONCRETO M2 300.00 300.00BORDILLO ML 100.00 100.00

MONTO TOTAL VERIFICADO Q 618,796.50




Renglones de trabajo No susceptibles de verificación:


CantidadNo

Verificada

T R A B A J O SPRELIMINARES GLOBAL 1.00 1.00RELLENO CONTROLADO M3 150.00 150.00GAVIONES PROTECTORES M3 100.00 100.00CORTE DE CAJUELA M3 90.00 90.00BASE DE SUELO CEMENTO M2 300.00 300.00LIMPIEZA FINAL GLOBAL 1.00 1.00

MONTO TOTAL NO VERIFICADO Q

231,153.50 En la visita al proyecto se procedió a medir los renglones que fueron objeto deverificación, constatándose que se ejecutaron en forma razonable. El supervisor de la obra fue la Inga. Gemeli Suriel González Ixén, colegiada No.9785, quien presentó informes de supervisión donde indica un avance físico de laobra al 100% al 08 de enero de 2015. Se presentó estimaciones de pago, las cuales fueron firmadas por la Arq. AnaMaria López Reyes y el Sr Mainor Orellana Mazariegos, Alcalde Municipal deAmatitlán, del periodo Auditado, con un 100% de avance físico al 13 de mayo de2015. El libro de bitácora autorizado para su uso por la Contraloría General de Cuentas,contiene anotaciones del Ing. Carlos Rafael Figueroa Caballeros, colegiadoNo.6488, de la empresa Multiservicios Galdámez, donde indica el desarrollo yseguimiento de la obra. Se presentaron pruebas de laboratorio de la resistencia a la compresión delconcreto a 7, 14 y 28 días, pruebas de la compactación del suelo y variación delC.B.R., los cuales cumplen con las especificaciones técnicas. Se presentó fianza de Cumplimiento de Contrato, con póliza No. 570306 de fecha03 de septiembre de 2014, así mismo fianza de Conservación de obra con pólizaNo. 597731 de fecha 06 de febrero de 2015, con vigencia del 08 de enero de2015 al 07 de julio de 2016 y fianza de Saldos Deudores con póliza No. 597732 defecha 06 de febrero de 2014, todas de la Aseguradora Fidelis, S.A.




El Acta de Inicio sin número de fecha 12 de septiembre de 2014, contiene el iniciode los trabajos en el proyecto, el Acta de Recepción No. 02-2015 de fecha 06 demarzo de 2015, contiene la finalización y aceptación de la obra y el Acta deLiquidación No. 02-2015 de fecha 16 de marzo de 2015; el plazo del contrato esde 120 días calendario, el cual se cumplió. Se presentó Resolución de Evaluación Ambiental No.2276-2011/DIGARN/ECM/cmus, de fecha 29 de julio de 2011, firmada por EugeniaCastro Modenessi, Directora General de Gestión Ambiental y Recursos Naturalesdel Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales. El avance físico estimado del proyecto es del 100% y el avance financiero es del100.00%, según cuadro financiero proporcionado por Eddy Estuardo QuezadaDonis, Director Financiero y el Ing. Héctor Ovando, Director de la DMP. El proyecto se encuentra en Funcionamiento y en condiciones aceptables.

Gaviones Malena Amatitlán 4) Construcción Zanjón , Casco Urbano de , Guatemala . El proyecto consiste en la construcción de Gaviones de protección al zanjónMalena con dimensiones de 1.0 m x1.0 m x 2.0 m, para cubrir un volumen de 500metros cúbicos. Los planos no están firmados ni avalados por un profesional; las especificacionestécnicas fueron elaborados, firmados y sellados por la Arq. Ana Maria LópezReyes, colegiada No. 2171. Renglones de trabajo susceptibles de verificación:


CantidadVerificada

SUMINISTRO DE GAVIONES M3 500.00 500.00



Cantidad NoVerificada




T R A B A J O SPRELIMINARES GLOBAL 1.00 1.00CORTE Y NIVELACIÓN DETERRENO M3 365.00 365.00RELLENO CONTROLADO M3 32.00 32.00LIMPIEZA FINAL GLOBAL 1.00 1.00

MONTO TOTAL NO VERIFICADO Q 172,835.00 En la visita al proyecto se procedió a medir los renglones que fueron objeto deverificación, constatándose que se ejecutaron en forma razonable, se observó queen algunos tramos de los gaviones se encuentran cubiertos de maleza yvegetación, así mismo se constato que existen tramos con asentamiento degaviones. El supervisor de la obra fue la Inga. Gemeli Suriel González Ixén, colegiada No.9785, quien presentó informes de supervisión donde indica un avance físico de laobra al 100% al 24 de septiembre de 2014. Se presentó estimaciones de pago, las cuales fueron firmadas por la Arq. AnaMaria López Reyes y el Sr. Mainor Orellana Mazariegos, Alcalde Municipal deAmatitlán, del periodo Auditado, con un 100% de avance físico al 27 de mayo de2015. El libro de bitácora autorizado para su uso por la Contraloría General de Cuentas,contiene anotaciones del Arq. Juan Carlos Medina Espinoza, colegiado No.2826,de la empresa RDJ Súper Acuíferos, donde indica el desarrollo y seguimiento dela obra. Se presentó certificado de calidad correspondiente a la caja de malla hexagonalutilizada para el trabajo de los gaviones, por parte del Ing. Mario Flores, GerenteTécnico de Maccaferri, S.A. Se presentó fianza de Cumplimiento de Contrato, con póliza No. 0402-119485 defecha 01 de agosto de 2014, así mismo fianza de Conservación de obra con pólizaNo. 0403-121199 de fecha 01 de octubre de 2014, con vigencia del 29 deseptiembre de 2014 al 28 de marzo de 2016 y fianza de Saldos Deudores conpóliza No. 0406-121200 de fecha 01 de octubre de 2014, todas de la AfianzadoraSolidaria, S.A. El Acta de Inicio sin número de fecha 13 de agosto de 2014, contiene el inicio delos trabajos en el proyecto; el Acta de Recepción No. 30-2014 de fecha 17 de




noviembre de 2014, contiene la finalización y aceptación de la obra y el Acta deLiquidación No. 30-2014 de fecha 28 de noviembre de 2014; el plazo del contratoes de 90 días calendario, el cual se cumplió. Se presentó Resolución de Evaluación Ambiental No.498-2014/DIGARN/UCA/RMHH/dajlc de fecha 03 de marzo de 2014, firmada porla Arq. Rocksanda Marion Hornquist Hurtarte Coordinadora Unidad de CalidadAmbiental de la Dirección General de Gestión Ambiental y Recursos Naturales delMinisterio de Ambiente y Recursos Naturales. El avance físico estimado del proyecto es del 100% y el avance financiero es del100.00%, según cuadro financiero proporcionado por Eddy Estuardo QuezadaDonis, Director Financiero y el Ing. Héctor Ovando, Director de la DMP. El proyecto se encuentra en Funcionamiento y en condiciones aceptables. 5) Construcción Cancha Polideportiva Aldea Cerritos, Amatitlán, Guatemala. El proyecto consiste en la construcción de una cancha polideportiva con un áreade 448 metros cuadrados y un muro perimetral de block visto + malla, que rodeatoda la cancha. Los planos fueron elaborados, firmados y sellados por la Arq. Ana Maria LópezReyes, colegiada No. 2171, las especificaciones técnicas no están firmadas niavaladas por un profesional. Renglones de trabajo susceptibles de verificación:


CantidadVerificada

FUNDICIÓN CANCHA DECONCRETO M2 448.00 448.00MURO PERIMETRAL ML 108.00 108.00MONTO TOTAL VERIFICADO Q 224,320.00


CantidadNo




Renglones de trabajo unidad CantidadContratada

Verificada

T R A B A J O SPRELIMINARES M2 448.00 448.00RELLENO CONTROLADO DE TERRENO M2 200.00 200.00CONFORMACION BASE MAS SELECTO M2 448.00 448.00SOLERA PERIMETRAL ML 88.00 88.00LIMPIEZA FINAL GLOBAL 1.00 1.00

MONTO TOTAL NO VERIFICADO Q 125,630.00

En la visita al proyecto se procedió a medir los renglones que fueron objeto deverificación, constatándose que se ejecutaron en forma razonable. El supervisor de la obra fue la Inga. Gemeli Suriel González Ixén, colegiada No.9785, quien presentó informe de supervisión donde indica un avance físico de laobra al 100% al 27 de marzo de 2015. Se presentó estimaciones de pago, las cuales fueron firmadas por la Arq. AnaMaria López Reyes y el Sr Mainor Orellana Mazariegos, Alcalde Municipal deAmatitlán, del periodo Auditado, con un 100% de avance físico al 24 de abril de2015. El libro de bitácora autorizado para su uso por la Contraloría General de Cuentas,contiene anotaciones del Ing. Norberto Román Galdámez Orozco, colegiado13285, de la empresa Constructora Miguelangel, donde indica el desarrollo yseguimiento de la obra. Se presentaron pruebas de laboratorio de la resistencia a la compresión delconcreto a 7, 14 y 28 días, pruebas de la compactación del suelo y variación delC.B.R; los cuales cumplen con las especificaciones técnicas. Se presentó fianza de Cumplimiento de Contrato, con póliza No. 584723 de fecha12 de enero de 2015, así mismo fianza de Conservación de obra con póliza No.602830 de fecha 23 de abril de 2015, con vigencia del 31 de marzo de 2015 al 29de septiembre de 2016 y fianza de Saldos Deudores con póliza No. 602831 defecha 23 de abril de 2015, todas de la Aseguradora FIDELIS, S.A. El Acta de Inicio sin número de fecha 20 de enero de 2015, contiene el inicio delos trabajos en el proyecto; el Acta de Recepción No. 11-2015 de fecha 23 de abril




de 2015, contiene la finalización y aceptación de la obra y el Acta de LiquidaciónNo. 11-2015 de fecha 30 de abril de 2015; el plazo del contrato es de 60 díascalendario, el cual se cumplió. Se presentó Resolución de Evaluación Ambiental No.0989-2014/DIGARN/VA/LRSV/mlt de fecha 10 de diciembre de 2014, firmada porel Ing. Luis Roberto Sánchez Velásquez Coordinador Unidad de Calidad Ambientalde la Dirección General de Gestión Ambiental y Recursos Naturales del Ministeriode Ambiente y Recursos Naturales. El avance físico estimado del proyecto es del 100% y el avance financiero es del100.00%, según cuadro financiero proporcionado por Eddy Estuardo QuezadaDonis, Director Financiero y el Ing. Héctor Ovando, Director de la DMP. El proyecto se encuentra en Funcionamiento y en condiciones aceptables. 6) Construcción Puente Vehicular Aldea Laguna Seca Hacia Aldea LomaLarga, Amatitlán, Guatemala. El proyecto consiste en la construcción de un puente de 30.00 metros lineales delongitud, con un ancho de vía de 3.50 metros lineales. Los planos fueron elaborados, firmados y sellados por el Ing. Juan CarlosAlexander Tacam Menchú, colegiado No. 8779, las especificaciones técnicas noestán firmadas ni avaladas por un profesional. El contrato presentó Adenda DMP-04-2014, de fecha 06 de noviembre de 2014,donde se hace constar Orden de cambio, Orden de Trabajo Suplementario yAcuerdo de trabajos extras Se efectuaron cambios en la obra: se decrementó totalmente el renglón deconstrucción de aletones, por un monto de Q192,840.80; el renglón de Base desuelo cemento, por un monto de Q26,181.00 y se decremento parcialmente elrenglón de fundición de concreto por un monto de Q60,560.70; para un monto totaldecrementado de Q279,582.50. Se realizaron trabajos suplementarios de los renglones de Viga tipo cortina, por un




monto de Q1,778.40; Viga longitudinal, por un monto de Q54,814.80 y Banqueta,por un monto de Q6,979.15; para un monto total de trabajos suplementarios deQ63,572.35. Se realizaron trabajos extras correspondientes a los renglones de Protección deTalud con piedra fraguada, por un monto de Q78,557.10; Pila central, por unmonto de Q46,013.38; Zapata 2.20x2.20x0.45 m, por un monto de Q10,975.38;Capitel, por un monto de Q12,096.29 y Construcción de pilotes, por un monto deQ68,368.00; para un monto total de trabajos extras de Q216,010.15. De esta forma el monto del contrato no sufrirá cambio alguno, pues según elcuadro comparativo de costos no existe ninguna diferencia en el monto total delcontrato. Renglones de trabajo susceptibles de verificación, considerando los documentosde cambio: Renglones de trabajo susceptibles de verificación:

Renglones de trabajo unidadCantidadModificada

CantidadVerificada

VIGA LONGITUDINAL T.S. ML 60.40 60.40VIGA TIPO DIAFRAGMA ML 8.10 8.10LOSA FUNDIDA M2 81.90 81.90BARANDAL ML 46.80 46.80BANQUETA T.S. M2 54.78 54.78FUNDICION DE CONCRETO O.C. M2 6.00 6.00BORDILLO ML 60.00 60.00PILAR CENTRAL A.T.E. ML 7.00 7.00CAPITEL A.T.E. UNIDAD 1.00 1.00MONTO TOTAL VERIFICADO Q 466,378.60


Renglones de trabajo unidadCantidadModificada

CantidadNo

Verificada




T R A B A J O SRELIMINARES GLOBAL 1.00 1.00CONSTRUCCIÓN DE ALETONES O.C. UNIDAD 0.00 0.00VIGA TIPO CORTINA T.S. ML 7.38 7.38RELLENO CONTROLADO M3 25.00 25.00CORTE DE CAJUELA M2 54.00 54.00BASE DE SUELO CEMENTO O.C. M2 0.00 0.00LIMPIEZA FINAL GLOBAL 1.00 1.00PROTECCIÓN DE TALUD CONPIEDRA FRAGUADA A.T.E. M2 155.00 155.00ZAPATA 2.20X2.20X0.45 A.T.E. UNIDAD 1.00 1.00CONSTRUCCIÓN DE PILOTES A.T.E. UNIDAD 4.00 4.00


En la visita al proyecto se procedió a medir los renglones que fueron objeto deverificación, constatándose que se ejecutaron en forma razonable. El supervisor de la obra fue la Inga. Gemeli Suriel González Ixen, colegiada No.9785, quien presentó informes de supervisión donde indica un avance físico de laobra al 100% al 05 de diciembre de 2014. Se presentó estimaciones de pago, las cuales fueron firmadas por la Arq. AnaMaria López Reyes y el Sr. Mainor Orellana Mazariegos, Alcalde Municipal deAmatitlán, del periodo Auditado, con un 100% de avance físico al 08 de junio de2015. El libro de bitácora autorizado para su uso por la Contraloría General de Cuentas,contiene anotaciones del Ing. Sergio Octavio Rosales Sagastume, colegiadoNo.2533, de la empresa Dinámica Comercial S.A., donde indica el desarrollo yseguimiento de la obra. Se presentaron pruebas de laboratorio de la resistencia a la compresión delconcreto a 7, 14 y 28 días, pruebas de soporte del suelo; los cuales cumplen conlas especificaciones técnicas.




Se presentó fianza de Cumplimiento de Contrato, con póliza No. No. 0402-119829de fecha 12 de agosto de 2014, así mismo fianza de Conservación de obra conpóliza No. No. 0403-123337 de fecha 11 de diciembre de 2014, con vigencia del05 de diciembre de 2014 al 04 de junio de 2016 y fianza de Saldos Deudores conpóliza No. No. 0406-123338 de fecha 11 de diciembre de 2014, todas de laAfianzadora Solidaria, S.A. El Acta de Inicio sin número de fecha 15 de agosto de 2014, contiene el inicio delos trabajos en el proyecto; el Acta de Recepción No. 03-2015 de fecha 06 demarzo de 2015, contiene la finalización y aceptación de la obra y el Acta deLiquidación No. 03-2015 de fecha 18 de marzo de 2015; el plazo del contrato esde 120 días calendario, el cual se cumplió. Se presentó Resolución de Evaluación Ambiental No.1375-2014/DIGARN/UCA/LRSV/dajlc, de fecha 16 de mayo de 2014, firmada porel Ing. Luis Roberto Sánchez Velásquez Coordinador Unidad de Calidad Ambientalde la Dirección General de Gestión Ambiental y Recursos Naturales del Ministeriode Ambiente y Recursos Naturales. El avance físico estimado del proyecto es del 100% y el avance financiero es del100.00%, según cuadro financiero proporcionado por Eddy Estuardo QuezadaDonis, Director Financiero y el Ing. Héctor Ovando, Director de la DMP. El proyecto se encuentra en Funcionamiento y en condiciones aceptables. 7) Mejoramiento calle Santa Teresita, Amatitlán, Guatemala. El proyecto consiste en la construcción de una calle empedrada de 118 metroslineales de longitud y un ancho promedio de vía de 7.98 metros lineales. Los planos y especificaciones técnicas fueron elaborados, firmados y sellados porla Arq. Ana Maria López Reyes, colegiada No. 2171. Renglones de trabajo susceptibles de verificación:

Renglones de trabajo unidadCantidadContratada Cantidad Verificada

FUNDICION CALLE DEPIEDRA M2 780.00 780.00BORDILLOS ML 100.00 100.00MONTO TOTAL VERIFICADO Q 126,076.60






CantidadNo

Verificada

T R A B A J O SPRELIMINARES M2 780.00 780.00CORTE DE CAJUELA M3 195.00 195.00CONFORMACIÓN BASE SUELOCEMENTO M3 780.00 780.00LIMPIEZA FINAL GLOBAL 1.00 1.00


En la visita al proyecto se procedió a medir los renglones que fueron objeto deverificación, constatándose que se ejecutaron en forma razonable, se observó entoda la longitud del empedrado un bordillo de concreto. El supervisor de la obra fue la Inga. Gemeli Suriel González Ixen, colegiada No.9785, quien presentó informes de supervisión donde indica un avance físico de laobra al 100% al 30 de diciembre de 2014. Se presentó estimaciones de pago, las cuales fueron firmadas por la Arq. AnaMaria López Reyes y el Sr. Mainor Orellana Mazariegos, Alcalde Municipal deAmatitlán, del periodo Auditado, con un 100% de avance físico al 24 de febrero de2015. El libro de bitácora autorizado para su uso, por la Contraloría General de Cuentas,contiene anotaciones del Arq. Haroldo Estuardo García Orantes, colegiadoNo.2983, de la empresa RDJ Súper Acuíferos, donde indica el desarrollo yseguimiento de la obra. Se presentaron pruebas de laboratorio de suelos (proctor, C.B.R., determinaciónde densidades y humedad de campo), así mismo ensayos de la resistencia a lacompresión del concreto a 3, 7,21 y 28 días. Se presentó fianza de Cumplimiento de Contrato, con póliza No. 0402-123212 defecha 05 de diciembre de 2014, así mismo fianza de Conservación de obra conpóliza No. 0403-125035 de fecha 05 de marzo de 2015, con vigencia del 30 de




diciembre de 2014 al 29 de junio de 2016 y fianza de Saldos Deudores con pólizaNo. 0406-125036 de fecha 05 de marzo de 2015, todas de la AfianzadoraSolidaria, S.A. El Acta de Inicio sin número de fecha 09 de diciembre de 2014, contiene el iniciode los trabajos en el proyecto; el Acta de Recepción No. 01-2015 de fecha 27 defebrero de 2014, contiene la finalización y aceptación de la obra y el Acta deLiquidación No. 01-2015 de fecha 13 de marzo de 2015; el plazo del contrato esde 90 días calendario, el cual se cumplió. Se presentó Resolución de Evaluación Ambiental No.897-2014/DIGARN/VA/LRSV/mlt de fecha 07 de noviembre de 2014, firmadafirmada por el Ing. Luis Roberto Sánchez Velásquez Coordinador Unidad deCalidad Ambiental de la Dirección General de Gestión Ambiental y RecursosNaturales del Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales. El avance físico estimado del proyecto es del 100% y el avance financiero es del100.00%, según cuadro financiero proporcionado por Eddy Estuardo QuezadaDonis, Director Financiero y el Ing. Héctor Ovando, Director de la DMP. El proyecto se encuentra en Funcionamiento y en condiciones aceptables.

ComentariosLos proyectos: 1) Construcción Puente Peatonal Entrada a la Mariposa, Amatitlan,Guatemala. 2) Construcción Gaviones Cuenca Río Mico, Casco Urbano deAmatitlán, Guatemala. 3) Construcción Puente Peatonal del Cantón San JuanPara el Pedregal, Amatitlán, Guatemala. 4) Construcción Gaviones ZanjónMalena, Casco Urbano de Amatitlán, Guatemala. 5) Construcción CanchaPolideportiva Aldea Cerritos, Amatitlán, Guatemala. 6) Construcción PuenteVehicular Aldea Laguna Seca Hacia Aldea Loma Larga, Amatitlán, Guatemala. 7)Mejoramiento calle Santa Teresita, Amatitlán, Guatemala; se encuentran enfuncionamiento y finalizados. En caso que los proyectos ejecutados presentaran posteriormente deficienciasconstructivas por dolo o mala fe, la responsabilidad será de la Municipalidad de Amatitlán y de las empresas constructoras de los proyectos. En los trabajos ejecutados, se cuenta con renglones de trabajo que por suscaracterísticas y por estar ya finalizados, no es posible establecer su cantidad ycalidad (movimiento de tierra, compactación de la base, corte, etc.), por lo quecualquier falla en estos, será responsabilidad de los supervisores de la obra




(Municipalidad de Amatitlán y contratistas), ya que debieron velar que dichosplanificado renglones se ejecutaran conforme a lo y especificaciones técnicas,

para el buen funcionamiento y la vida útil de la obra. La documentación técnica relacionada con la ejecución de los proyectos, fueproporcionada por autoridades de la Municipalidad de Amatitlán , la cual fueevaluada y revisada por esta comisión de Auditoria. Es necesario realizar un mantenimiento y limpieza en área donde se encuentraconstruidos las protecciones de los gaviones .

ConclusionesLos proyectos: 1) Construcción Puente Peatonal Entrada a la Mariposa, Amatitlan,Guatemala. 2) Construcción Gaviones Cuenca Río Mico, Casco Urbano deAmatitlán, Guatemala. 3) Construcción Puente Peatonal del Cantón San JuanPara el Pedregal, Amatitlán, Guatemala. 4) Construcción Gaviones ZanjónMalena, Casco Urbano de Amatitlán, Guatemala. 5) Construcción CanchaPolideportiva Aldea Cerritos, Amatitlán, Guatemala. 6) Construcción PuenteVehicular Aldea Laguna Seca Hacia Aldea Loma Larga, Amatitlán, Guatemala. 7)Mejoramiento calle Santa Teresita, Amatitlán, Guatemala; presentan un avancefísico estimado del 100%.

ÁREA TÉCNICA

DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1Municipalidad De Amatitlan).

CondiciónEn los proyectos 1) Construcción Puente Peatonal Entrada a la Mariposa,Amatitlan, Guatemala, contrato No. 12-2015 de fecha 02 de junio de 2015, suscritoentre la Municipalidad de Amatitlán y la empresa Constructora MIGUELANGEL,por un monto de Q 599,900.00; 2) Construcción Cancha Polideportiva AldeaCerritos, Amatitlán, Guatemala, contrato No. 06-2015 de fecha 06 de enero de2015, suscrito entre la Municipalidad de Amatitlán y la empresa ConstructoraMIGUELANGEL, por un monto de Q 349,9050.00. En los proyectos 1 y 2 lasespecificaciones técnicas no están firmadas por un profesional. 3) ConstrucciónGaviones Cuenca Río Mico, Casco Urbano de Amatitlán, Guatemala, contrato No.12-2014 de fecha 30 de julio de 2014, suscrito entre la Municipalidad de Amatitlány la empresa RDJ Súper Acuíferos, por un monto de Q 799,900.00; 4)Construcción Puente Peatonal del Cantón San Juan Para el Pedregal, Amatitlán,Guatemala, contrato No. 19-2014 de fecha 28 de agosto de 2014, suscrito entre la




Municipalidad de Amatitlan y la empresa Multiservicios GALDAMEZ, por un montode Q 849,950.00; 5) Construcción Gaviones Zanjón Malena, Casco Urbano deAmatitlán, Guatemala, contrato No. 13-2014 de fecha 30 de julio de 2014, suscritoentre la Municipalidad de Amatitlán y la empresa RDJ Súper Acuíferos, por unmonto de Q 799,900.00; se estableció que los planos no están firmado, sellados ytimbrados por un profesional.6) Mejoramiento calle Santa Teresita, Amatitlán,Guatemala, contrato No. 22-2014 de fecha 03 de diciembre de 2014, suscrito entrela Municipalidad de Amatitlán y la empresa RDJ Súper Acuíferos, por un monto deQ 299,900.00. En los proyectos 3, 4, 5 y 6 las especificaciones técnicas no seenfocan en procedimientos de ejecución sino en descripciones de renglones detrabajo. 7) Construcción Puente Vehicular Aldea Laguna Seca Hacia Aldea LomaLarga, Amatitlán, Guatemala, contrato No. 17-2014 de fecha 05 de agosto de2014, suscrito entre la Municipalidad de Amatitlán y la empresa DinámicaComercial, Sociedad Anónima, por un monto de Q 699,550.00. En lasespecificaciones técnicas no se evidencia los procedimientos de ejecución de lospilotes, así mismo los planos no cuentan con la información necesaria para laejecución de la obra, además en ninguno de los documentos se indica lacolocación de neopreno y en la visita no se evidencio la colocación del mismo opudo haber quedado fundido entre la viga de apoyo y la viga principal, pudiendoafectarlo estructuralmente, haciéndolo vulnerable a las cargas de impacto,provocadas por el tránsito de vehículos.

CriterioAcuerdo Interno No. 09-03, El Jefe de la Contraloría General de Cuentas, apruebaNormas Generales de Control Interno. Norma 1. Normas de Aplicación General.Numeral 1.2 Estructura de Control Interno. Se establece: “Es responsabilidad de lamáxima autoridad de cada entidad pública, diseñar e implantar una estructuraefectiva de control interno, que promueva un ambiente óptimo de trabajo paraalcanzar los objetivos institucionales. Una efectiva estructura de control internodebe incluir criterios específicos relacionados con: a) controles generales; b)controles específicos; c) controles preventivos; d) controles de detección; e)controles prácticos; f) controles funcionales; g) controles de legalidad; y, h)controles de oportunidad, aplicados en cada etapa del proceso administrativo, detal manera que se alcance la simplificación administrativa y operativa, eliminandoo agregando controles, sin que se lesione la calidad del servicio”. Norma 2.Normas Aplicables a los Sistemas de Administración General. Numeral 2.6.Documentos de Respaldo. Se establece: “Toda operación que realicen lasentidades públicas, cualesquiera sea su naturaleza, debe contar con ladocumentación necesaria y suficiente que la respalde. La documentación derespaldo promueve la transparencia y debe demostrar que se ha cumplido con losrequisitos legales, administrativos, de registro y control de la entidad; por tanto




contendrá la información adecuada, por cualquier medio que se produzca, paraidentificar la naturaleza, finalidad y resultados de cada operación para facilitar suanálisis”.

CausaEl Alcalde y el Director Municipal de Planificación, no velaron porque se realiceuna adecuada planificación para los proyectos.

EfectoRiesgo que las obras se construyan con deficiencias técnicas y que se acorte lavida útil del proyecto.

RecomendaciónEl Alcalde debe de girar instrucciones al Director Municipal de Planificación, paraque las especificaciones técnicas de los proyectos sean claras y concisas en losprocedimientos de los renglones de trabajo a ejecutar, así mismo sean realizadasy avaladas por un profesional en la materia, conjuntamente con los planos de decada proyecto; y así se garantice la calidad del gasto público.

Comentarios De Los ResponsablesSegún oficio sin número de fecha 11 de marzo de 2016, suscrito por la Sra. AnaMaría López Loarca, donde expone lo siguiente: "Con relación a los proyectos:

1) Construcción Puente Peatonal Amatitlan Entrada a la Mariposa, , Guatemala , contrato No. 12-2015.2) Construcción Cancha Polideportiva Aldea Cerritos, Amatitlán, Guatemala,contrato No. 06-2015".

"Carecen de firma en las Especificaciones Técnicas, me permito informarle que elresto de la planificación cuenta con la debida firma de la profesional Directora dela DMP, quién al actuar en esa calidad, posse colegiado activo del ColegioProfesional de Arquitectos, con el No. 2171. En el caso del proyecto del inciso 1)me permito informarle que dicho proyecto fue financiado por el ConsejoDepartamental de Desarrollo de Guatemala, y el expediente original, fueproporcionados al mismo, donde posteriormente realizaron un dictamen técnico ysuscribieron el convenio respectivo"."Con relación a los proyectos:

3) Construcción Gaviones Amatitlán Cuenca Río Mico, Casco Urbano de ,




Guatemala , contrato No. 12-2014.1) Construcción Puente Peatonal del Cantón San Juan Para el Pedregal, Amatitlán Guatemala , , contrato No. 19-2014.2) Construcción Gaviones Zanjon Malena Amatitlán , Casco Urbano de , Guatemala , contrato No. 13-2014".

"Carecen de firma de un profesional, los planos del proyecto, me permitoinformarle que dichos proyectos fueron financiados por el Consejo Departamentalde Desarrollo de Guatemala, y el juego de planos originales, fueronproporcionados al mismo, quienes posteriormente realizaron un dictamen técnico ysuscribieron el convenio respectivo, sin embargo el resto de planificación cuentacon la debida firma de la profesional Directora de la DMP, quien al actuar en esacalidad, posee colegiado activo del Colegio Profesional de Arquitectos, con el No.2171"."Con relación al proyecto:

7) Construcción Puente Vehícular Aldea Laguna Seca Hacia Aldea LomaLarga, Amatitlán, Guatemala, contrato No. 17-2014".

"Adjunto documentación relacionada a las especificaciones técnicas utilizadas enel proyecto, así como el detalle del proceso de construcción del mismo, la cualesta firmada por un ingeniero civil consignada en cinco (5) folios, tamaño carta".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, debido que la municipalidad debe contar con planosfinales, elaborados y avalados por un profesional, así mismo las especificacionestécnicas deben ser claras en los procedimientos de ejecución y contener toda lainformación técnica necesaria para ejecutar con calidad los renglones de trabajocontratados.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesDIRECTORA DMP ANA MARIA LOPEZ LOARCA 15,050.00Total Q. 15,050.00

FALTA DE ESTUDIO TÉCNICO (Hallazgo De Control Interno No. 2Municipalidad De Amatitlan).

CondiciónEn el proyecto Construcción Puente Vehicular Aldea Laguna Seca Hacia Aldea




Loma Larga, Amatitlán, Guatemala, contrato No. 17-2014 de fecha 05 de agostode 2014, suscrito entre la Municipalidad de Amatitlán y la empresa DinámicaComercial, Sociedad Anónima, por un monto de Q 699,550.00. No se presentó elestudio hidrológico, diseño estructural de los pilotes, además en el diseñoestructural no se evidencia la aplicación de la Normativa Nacional de puentesGuatemalteca, aplicando los parámetros sísmicos resistentes, normas AGÍESLRSD, LRFD y la normativa CONRED NRD1 y NRD3, así mismo el diseño no estáfirmado por un ingeniero estructural.

CriterioAcuerdo Interno No. 09-03, El Jefe de la Contraloría General de Cuentas, apruebaNormas Generales de Control Interno. Norma 2. Normas Aplicables a los Sistemasde Administración General. Numeral 2.6. Documentos de Respaldo. Se establece:“Toda operación que realicen las entidades públicas, cualesquiera sea sunaturaleza, debe contar con la documentación necesaria y suficiente que larespalde. La documentación de respaldo promueve la transparencia y debedemostrar que se ha cumplido con los requisitos legales, administrativos, deregistro y control de la entidad; por tanto contendrá la información adecuada, porcualquier medio que se produzca, para identificar la naturaleza, finalidad yresultados de cada operación para facilitar su análisis”.

CausaEl Director Municipal de Planificación, incumplió al no realizar los estudios técnicoscorrespondientes, previos a ejecutar la obra.

EfectoRiesgo a que las obras presenten deficiencias constructivas al no cumplir contener los estudios técnicos necesarios de la obra.

RecomendaciónEl alcalde debe girar instrucciones al Director Municipal de Planificación, que no seejecuten obras, sin contar con todos los estudios técnicos necesarios.

Comentarios De Los ResponsablesSegún oficio sin número de fecha 11 de marzo de 2016, suscrito por la Sra. AnaMaría López Loarca, donde expone lo siguiente: "En relación al Construcción Puente Vehicular Aldea Laguna Seca Hacia AldeaLoma Larga, Amatitlán, Guatemala, contrato No. 17-2014 de fecha 05 de agostode 2014, al respecto informo lo siguiente: que en su momento se realizó el estudiode Medio Ambiente requerido por el MARN, quien dictamino su aprobación, conlos criterios solicitados por ellos, con la documentación presentada en suoportunidad y que es requisito para este tipo de proyecto".




Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo debido a que no se presentaron las pruebas de descargocorrespondientes a los estudios de hidrológico, diseño estructural de los pilotes,así mismo se evidenció que el diseño estructural no cuenta con el aval de unIngeniero estructural.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesDIRECTORA DMP ANA MARIA LOPEZ LOARCA 7,525.00Total Q. 7,525.00

DEFICIENTE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De Control InternoNo. 3 Municipalidad De Amatitlan).

CondiciónEn los proyectos 1) Construcción Gaviones Cuenca Río Mico, Casco Urbano deAmatitlán, Guatemala, contrato No. 12-2014 de fecha 30 de julio de 2014, suscritoentre la Municipalidad de Amatitlán y la empresa RDJ Súper Acuíferos, por unmonto de Q 799,900.00; 2) Construcción Gaviones Zanjon Malena, Casco Urbanode Amatitlán, Guatemala, contrato No. 13-2014 de fecha 30 de julio de 2014,suscrito entre la Municipalidad de Amatitlán y la empresa RDJ Súper Acuíferos,por un monto de Q 799,900.00. Para los proyectos 1 y 2 en la visita de campo sepudo observar que algunas filas de las canastas de piedra se encuentranasentadas. 4) Construcción Puente Vehicular Aldea Laguna Seca Hacia AldeaLoma Larga, Amatitlán, Guatemala, contrato No. 17-2014 de fecha 05 de agostode 2014, suscrito entre la Municipalidad de Amatitlán y la empresa DinámicaComercial, Sociedad Anónima, por un monto de Q 699,550.00. Se evidenció quelos renglones que se modificaron en la Adenda al Contrato No. 04-2014 de fecha06 de noviembre de 2014, se ejecutaron antes de haberse autorizado así semuestra en el informe fotográfico de supervisión de fecha 29 de agosto de 2014,además en los informes de supervisión de fechas 07 y 21 de noviembre de 2014,no se incluyen los renglones modificados. 5) Construcción Puente Peatonal delCantón San Juan Para el Pedregal, Amatitlán, Guatemala, contrato No. 19-2014de fecha 28 de agosto de 2014, suscrito entre la Municipalidad de Amatitlan y laempresa Multiservicios GALDAMEZ, por un monto de Q 849,950.00; en losproyectos 4 y 5 se observó en la visita de campo la inexistencia de lasalmohadillas de neopreno en las vigas de apoyo del puente, siendoresponsabilidad del supervisor haberlas exigido en el proceso de ejecución de laobra.




CriterioAcuerdo Interno No. 09-03, El Jefe de la Contraloría General de Cuentas, apruebaNormas Generales de Control Interno. Norma 2. Normas Aplicables a los Sistemasde Administración General. Numeral 2.2 Organización Interna de las Entidadesestablece: “Supervisión: Se establecerán los distintos niveles de supervisión, comouna herramienta gerencial para el seguimiento y control de las operaciones, quepermitan identificar riesgos y tomar decisiones para administrarlos y aumentar laeficiencia y calidad de los procesos”.

CausaEl Supervisor no tiene un adecuado control técnico y de supervisión.

EfectoLa deficiencia en la supervisión de los proyectos pone en riesgo que no se cumplacon las especificaciones técnicas y la calidad final del proyecto.

RecomendaciónEl Alcalde, debe girar instrucciones al Director Municipal de planificación y alsupervisor para que se realicen las acciones necesarias en la supervisión de losproyectos, y cumplir con lo estipulado en los renglones del contrato.

Comentarios De Los ResponsablesSegún oficio sin número de fecha 10 de marzo de 2016, suscrito por la Inga.Gemeli Suriel González Ixen, donde expone lo siguiente: "1. se presenta el informe en forma física y digital de la calidad y garantía de losproyectos de gaviones denominados: CONSTRUCCION GAVIONES CUENCARIO MICO, CASCO URBANO DE AMATITLAN Y CONSTRUCCION GAVIONESZANJON MALENA, CASCO URBANO DE AMATITLAN. Cabe mencionar quedurante la ejecución se cumplió con todo lo establecido en planos y en lasespecificaciones. Durante la suscripción del acta final así como la recepción final,los gaviones de ambos proyectos se encontraban en perfectas condiciones y sinningún inconveniente ( se adjuntara informe fotografia de ambos proyectos almomento de la recepción 17/11/2014), con el fin de solventar de la mejor maneradicha observación por parte de la contraloría se solicito a la empresa realizar unavisita técnica a ambos proyectos y determinar por medio de un dictamen técnico lafuncionalidad y garantía de los proyectos antes mencionados". "2. Se presenta copia física y digital de los documentos del proyectoCONSTRUCCION PUENTE VEHICULAR ALDEA LAGUNA SECA HACIA ALDEALOMA LARGA, AMATITLAN donde se indica desde que fecha se inicio con el




proceso para los cambios, así como la copia física y digital de los pagos emitidosde ese proyecto donde se puede observar que nunca se emitió solicitud de pago nise cancelo nada de los renglones sin ser antes aprobados ya que el proyectorecibió su primera estimación el 26 de febrero 2015 y el acta de finalización tienefecha 05 de diciembre 2014, por otro lado es importante mencionar, que desdeque inicio el proyecto se tomo en consideración lo que era necesario para elproyecto dicho acuerdo se llevaría acabo con la Directora de Planificación Arquitecta Ana Maria López y el representante legal de la constructora como elsupervisor de la empresa ejecutora y un especialista, por lo cual desde su inicio sehablo de realizar dichos cambios, según nota de contraloría dice que para la fechaen 07 y 21 de noviembre aun no se incluían los cambios, pues obedeceplenamente a que aun no se contaba con la resolución de aprobación. Laconstrucción de renglones nuevos dieron inicio antes de ser aprobados estodebido a solicitud presentada por el contratista asumiendo la total responsabilidady debido a que se necesitaba iniciar con la cimentación , debidamente calculado yrespaldado por personal técnico que realizo cálculos estructurales, pero no seincluyeron en las estimaciones físicas para no solicitar pago sin antes estaraprobados. Para su fecha de aprobación en noviembre de 2014, aun no se habíaemitido ningún pago más que el anticipo, por lo tanto a partir de la fecha deaprobación en las estimaciones ya se reflejaban los nuevos renglones. Debido aesto cumplimos con la ley, de esperar la aprobación de los cambios presentadospara poder presentar estimación física y solicitud financiera de los mismos. Elinforme fotográfico refleja los trabajos que para esa fecha se estaban realizando,mas no muestran solicitud de pago, ni reportaban avance físico en los renglones". " 3. Se entrega copia física y digital, donde se hace constar que en el proyectodenominado CONSTRUCCIÓN PUENTE PEATONAL DEL CANTÓN SAN JUANPARA EL PEDREGAL, AMATITLÁN si se coloco el neopreno, era necesariodesgastar un poco la capa que se formo para poder ver y comprobar su existencia,las últimas fotografías del informe presentado con de fecha 08/03/2016, por lo quesi es necesario se puede programar una nueva visita, Así como se entrega copiafísica y digital del informe presentado por el ingeniero encargado del diseño de loscambios del proyecto denominado CONSTRUCCIÓN PUENTE VEHICULARALDEA LAGUNA SECA HACIA ALDEA LOMA LARGA, AMATITLÁN. Es necesariomencionar que LA COLOCACIÓN DEL NEOPRENO NO ESTA INCLUIDO ENNINGÚN RENGLÓN DE TRABAJO, NO ESTA INCLUIDO EN LASESPECIFICACIONES TÉCNICAS Y NO ESTA INCLUIDO EN LOS COSTOS DELPROYECTO".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, debido a que en la visita de campo realizada al proyectose evidencio un asentamiento en algunas filas de las canastas de los gaviones,correspondientes a los proyectos de protección con gaviones, así mismo se




evidencio que en el proyecto Construcción Puente Vehicular Aldea Laguna SecaHacia Aldea Loma Larga, Amatitlán, Guatemala, quese ejecutaron los renglones se modificaron en la Adenda al Contrato No. 04-2014 de fecha 06 de noviembrede 2014, antes de haberse autorizado, por lo que se demuestra no haber seguidoun debido proceso tecnico-administrativo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesSUPERVISOR DE OBRAS GEMELI SURIEL GONZALEZ IXEN 12,000.00Total Q. 12,000.00

VARIOS INCUMPLIMIENTOS A LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO(Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1Municipalidad De Amatitlan).

CondiciónEn los proyectos 1) Construcción Puente Peatonal Entrada a la Mariposa,Amatitlan, Guatemala, contrato No. 12-2015 de fecha 02 de junio de 2015, suscritoentre la Municipalidad de Amatitlán y la empresa Constructora MIGUELANGEL,por un monto de Q 599,900.00; no se presentó ultima estimación de pago; 2)Construcción Gaviones Cuenca Río Mico, Casco Urbano de Amatitlán, Guatemala,contrato No. 12-2014 de fecha 30 de julio de 2014, suscrito entre la Municipalidadde Amatitlán y la empresa RDJ Súper Acuíferos, por un monto de Q 799,900.00;3) Construcción Puente Peatonal del Cantón San Juan Para el Pedregal,Amatitlán, Guatemala, contrato No. 19-2014 de fecha 28 de agosto de 2014,suscrito entre la Municipalidad de Amatitlan y la empresa MultiserviciosGALDAMEZ, por un monto de Q 849,950.00; 4) Construcción Gaviones ZanjónMalena, Casco Urbano de Amatitlán, Guatemala, contrato No. 13-2014 de fecha30 de julio de 2014, suscrito entre la Municipalidad de Amatitlán y la empresa RDJSúper Acuíferos, por un monto de Q 799,900.00; 5) Construcción Puente VehicularAldea Laguna Seca Hacia Aldea Loma Larga, Amatitlán, Guatemala, contrato No.17-2014 de fecha 05 de agosto de 2014, suscrito entre la Municipalidad deAmatitlán y la empresa Dinámica Comercial, Sociedad Anónima, por un monto deQ 699,550.00. En los documentos de respaldo de los 5 proyectos se presentóconstancia de precalificado de las empresas ejecutoras, donde se evidencia quelas empresas no cuentan con la especialidad para ejecutar dichos proyectos,además se estableció que las estimaciones de pago no están firmadas por elsupervisor de obras municipales.




CriterioDecreto número 57-92 del Congreso de la República de Guatemala, Ley deContrataciones del Estado. Artículo 59: establece: “Estimaciones de pago. Laentidad contratante podrá hacer pagos parciales al contratista contra estimacionesperiódicas de trabajo ejecutado y aceptado, las que podrán efectuarsemensualmente de acuerdo con las estipulaciones pactadas”. Artículo 71: Registrode Precalificados de Obras. Establece: “Adscrito al Ministerio de Comunicaciones,Transportes y Obras Públicas, funciona el Registro de Precalificados de Obras, enel que serán inscritos los interesados atendiendo a la especialidad, experiencia ycapacidad financiera en figurar en dicho Registro”. Acuerdo Gubernativo No. 1056-92 Reglamento de la Ley de Contrataciones delEstado. Artículo 35: establece: Estimaciones para pagos “La entidad, dependenciao unidad ejecutora contratante podrá hacer pagos parciales a cuenta del contrato,contra estimaciones periódicas de trabajo ejecutado por el contratista y aceptadopor el supervisor…”.

CausaEl Alcalde y el Director Municipal de Planificación, no velan porque las empresasejecutoras cuenten con la especialidad de precalificado extendido por el Ministeriode Infraestructura y Vivienda.

EfectoRiesgo a que las obras presenten deficiencias constructivas al no cumplir contener la especialidad de precalificado.

RecomendaciónEl alcalde debe girar instrucciones al Director Municipal de Planificación, para quelas empresas ejecutoras de los proyectos, cuenten con la especialidad deprecalificado extendido por el Ministerio de Infraestructura y Vivienda.

Comentarios De Los ResponsablesSegún oficio sin número de fecha 11 de marzo de 2016, suscrito por el Sr. MainorGuillermo Orellana Mazariegos; Sra. Ana María López Loarca y el Sr. MarcosArnoldo Rojas García, donde exponen lo siguiente: "Se adjunta nota de la Empresa Super Acuiferos, donde se hace constar que laempresa en mencion, si cuenta con el Pre-calificado para Muros de contención, enla especialidad 24.41. Se adjunta documentación trasladada por la empresa SuperAcuiferos, en un total de 10 folios tamaño carta. Relacionados con los siguientesproyectos:




2) Construcción Gaviones Cuenca Río Mico, Casco Urbano deAmatitlán, Guatemala, contrato No. 12-2014. 4) Construcción Gaviones Zanjon Malena, Casco Urbano deAmatitlán, Guatemala, contrato No. 13-2014".

"Se adjunta nota de la Empresa Dinámica Comercial, S.A., donde se hace constarmencion, que la empresa en si cuenta con el Pre-calificado para puentes, en la

especialidad 24.17. Se adjunta documentación trasladada por la empresaDinámica Comercial, en un total de tres (03) folios tamaño carta. Relacionado conel siguiente proyecto:

5) Construcción Puente Vehicular Aldea Laguna Seca Hacia Aldea LomaLarga, Amatitlán, Guatemala, contrato No. 17-2014".

"Se adjunta nota de la Empresa Constructora MIGUELANGEL, donde se haceconstar que la empresa en mencion, si cuenta con la experiencia relacionada coneste tipo de proyectos. Se adjunta documentación trasladada por la empresa

MIGUELANGEL, Constructora en un total de 02 folios tamaño carta. Relacionadocon el siguiente proyecto:

1) Construcción Puente Peatonal Entrada a la Mariposa, Amatitlan,Guatemala, contrato No. 12-2015".

"Se adjunta nota de la Empresa Multiservicios GALDAMEZ, donde se hace constarque la empresa en mencion, si cuenta con el Pre-calificado para Reparación ymantenimiento de puentes en la especialidad 24079, así mismo y para acreditar suexperiencia, acompaña certificación de construcción de puente vehicular en aldeaEl Zapote, Jalapa. Se adjunta documentación trasladada por la empresa Multiservicios GALDAMEZ, en un total de 03 folios, 2 tamaño carta y uno tamañooficio. Relacionado con el siguiente proyecto:

1) Construcción Puente Peatonal del Cantón San Juan Para elPedregal, Amatitlán, Guatemala, contrato No. 19-2014".

"En relación a que las estimaciones de pago no están firmadas por el supervisorde obras municipales, es improcedente toda vez que estas, si están firmadas porla Directora Municipal de Planificación, quien previamente solicita el último informede supervisión".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo para el Alcalde Municipal y para el Director Municipal dePlanificación, debido a que los proyectos 1) Construcción Puente PeatonalEntrada a la Mariposa, Amatitlan, Guatemala; 2) Peatonal Construcción Puente

Amatitlán Guatemala y 3) del Cantón San Juan Para el Pedregal, , Construcción




Vehicular Amatitlán Puente Aldea Laguna Seca Hacia Aldea Loma Larga, , Guatemala, no cuentan con las especialidad para ejecutar esta clase de

precalificado proyectos, según las constancias de de las empresas ejecutoras,extendido por el Ministerio de Infraestructura y Vivienda.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 83, y Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,Acuerdo Gubernativo Número 1056-92, Artículo 56, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL MAINOR GUILLERMO ORELLANA MAZARIEGOS 38,382.14DIRECTORA DMP ANA MARIA LOPEZ LOARCA 38,382.14Total Q. 76,764.28




MUNICIPALIDAD DE GUATEMALA

Limitaciones Al AlcanceSe tienen renglones de trabajo tales como cimentación, excavaciones, rellenos,bases y sub bases, espesores, diámetros, armados de elementos estructurales,entre otros, que son verificables y cuantificables durante el proceso deconstrucción; por lo cual no se evaluaron y su ejecución es responsabilidad de launidad ejecutora y de la empresa constructora.

Información TécnicaÁrea de Infraestructura Pública Se fiscalizaron los siguientes proyectos: “Contrato de Servicios de Ampliación de red de Alumbrado Público en el Municipiode Guatemala”; el cual se ejecuta con el contrato No. DAJ48-2014 de fecha 25 dejunio de 2014 suscrito con la Empresa Eléctrica De Guatemala, SociedadAnónima, EEGSA, por un monto de Q. 7, 200,000.00, del cual se fiscalizarondos proyectos siendo estos “Ampliación De La Red De Alumbrado Público,Avenida Petapa Zona 12, SNIP 166545” por un monto de Q. 478,320.95;“Ampliación De La Red De Alumbrado Público, Carretera a Canaán, zona 18,SNIP 170585” por un monto de Q. 572,102.52, teniendo un monto fiscalizado deQ.1,050,423.47. “Contrato de Servicios de Ampliación de Red de Alumbrado Público en elMunicipio de Guatemala” el cual se ejecuta con el contrato No. DAJ10-2015 defecha 18 de febrero de 2015 suscrito con la Empresa Eléctrica De Guatemala,Sociedad Anónima, EEGSA por un monto de Q 14,000,000.00, el cual sefiscalizaron cuatro proyectos siendo estos “Ampliación De La Red De AlumbradoPúblico, Cantón Jaguey Zona 24, SNIP 172245” por un monto de Q.392,820.31; “Ampliación De La Red De Alumbrado Público, Corredor Nuevo deTrasmetro, Eje Nor-Oriente Zona 6 y 1, SNIP 172738” por un monto de Q.995,061.07; “Ampliación De La Red De Alumbrado Público, Colonia BelloHorizonte, zona 21, SNIP 173233” por un monto de Q. 480,382.72; “Ampliación DeLa Red De Alumbrado Público, Colonia Atlántida, zona 18, SNIP 173756” por un

Q. 2,343,050.64.monto de Q. 474,786.54, con un monto fiscalizado de “Construcción Muro de Contención, 30 avenida final colonia lomas del Edén Zona5, SNIP 149505”; el cual se ejecutó por la modalidad de Administración, por unmonto de Q. 202,861.15. “Construcción de Calle Peatonal, Camellón Central de Avenida Petapa Entre 35 y




53 calle zona 12, SNIP 155702”; el cual se ejecutó por la modalidad deAdministración, por un monto de Q. 562,777.55. “Mejoramiento de Calle Cantón Jagüey hacia campo nuevo canalitos zona 24,SNIP 173036”; el cual se ejecutó por la modalidad de Administración, por unmonto de Q. 251,174.20. El monto total fiscalizado es de: Q. 4,410,287.00.

Evaluación Técnica“CONTRATO DE SERVICIOS DE AMPLIACIÓN DE RED DE ALUMBRADOPUBLICO EN EL MUNICIPIO DE GUATEMALA según contrato No.DAJ48-2014” Las especificaciones técnicas y la ubicación de los trabajos los elaboró GerenciaCoordinadora de las Obras, Servicios y Proyectos Municipales de la Municipalidadde Guatemala. El Juego de planos finales los elaboro la entidad EMPRESA ELECTRICA DEGUATEMALA, SOCIEDAD ANÓNIMA, EEGSA como parte de los requisitos delcontrato, en los cuales indica lo instalado y la ubicación. Los servicios consisten en la instalación de postes de concreto, de madera y demetal, así como de luminarias de distintos Voltajes y tipos en varias zonas de laciudad capital. Este contrato se divide en distintas órdenes de compra de las cuales se tomaronlos dos siguientes: “Ampliación De La Red De Alumbrado Público, Avenida Petapa Zona 12,SNIP 166545” por un monto de Q. 478,320.95, orden de compra No.4500015445 de fecha 28 de enero de 2015. Los servicios consisten en la instalación de 30 postes de concreto, así como de111 luminarias de distintos watts y tipos en la avenida Petapa zona 12 de la ciudadcapital, inicia en latitud 14º36.664Ń, longitud 90º32.155Ó ubicacionesgeográficas UTM. Termina en latitud 14º34.417Ń, longitud 90º33.107Óubicaciones geográficas UTM. Se presentó una única estimación según acta de liquidación de pago No. 407 defecha 20 de febrero de 2015. La supervisión de las obras estuvo a cargo del señor Víctor Gómez supervisor de




Campo de la Municipalidad de Guatemala, se proporcionaron informes desupervisión a la presente comisión de auditoría. Se proporcionaron informes de resultados de pruebas de laboratorio del concretoque respalden el cumplimiento de lo establecido en las especificaciones técnicas. El suministro dio inicio el 29 de julio de 214 y se finalizó el 06 de enero de 2015cumpliendo con el plazo contractual. “Ampliación De La Red De Alumbrado Público, Carretera a Canaán, zona 18,SNIP 170585” por un monto de Q. 572,102.52, orden de compra No.4500016344 de fecha 20 de abril de 2015. Los servicios consisten en la instalación de 66 postes, así como de 145 luminariasde distintos watts y tipos en la carretera a Canaán zona 18 de la ciudad capital,inicia en latitud 14º40.415Ń, longitud 90º27.58Ó ubicaciones geográficas UTM.Termina en latitud 14º42.309Ń, longitud 90º26.835Ó ubicaciones geográficasUTM. Se presentó una única estimación según acta de liquidación de pago No. 502 defecha 18 de agosto de 2015. La supervisión de las obras estuvo a cargo del señor Christian Canek supervisorde Campo de la Municipalidad de Guatemala, se proporcionaron informes desupervisión a la presente comisión de auditoría. Se proporcionaron informes de resultados de pruebas de laboratorio del concretoque respalden el cumplimiento de lo establecido en las especificaciones técnicas. El suministro dio inicio el 25 de agosto de 214 y se finalizó el 05 de marzo de 2015cumpliendo con el plazo contractual. Los trabajos susceptibles de verificación de ambos proyectos fueron:

Proyecto Luminarias Postes

Sodio 400W Sodio 250W Reflector 400W Poste de Concreto35'

observación

Ampliación De La RedDe Alumbrado Público,

Avenida Petapa Zona 12

106 4 1 30 INSTALADO




Proyecto Luminarias Postes

Sodio400W

Sodio250W

Sodio100W

Reflector400W

Poste deMadera

30'

Poste deMadera

35'

Poste deConcreto

30'

Poste deConcreto

35'

observación

Ampliación DeLa Red DeAlumbrado

Público,Carretera a

Canaán, zona18

0 104 37 4 40 1 3 22 INSTALADO

Las cantidades evaluadas son similares a las contratadas, el avance físicoestimado a la fecha de la inspección de campo es del es del 100% de estos 2proyectos. La longitud del poste no se pudo determinar ya que es necesario estar en lainstalación para poder hacerlo. Se presentó fianza de la calidad y funcionamiento del suministro No. 624931 claseC-3B por un valor de Q1,080,000.00, para todo el contrato, vigente hasta el 26 dejunio de 2,015. “CONTRATO DE SERVICIOS DE AMPLIACIÓN DE RED DE ALUMBRADOPUBLICO EN EL MUNICIPIO DE GUATEMALA” según contrato No.DAJ10-2015 Las especificaciones técnicas y la ubicación de los trabajos los elaboró GerenciaCoordinadora de las Obras, Servicios y Proyectos Municipales de la Municipalidadde Guatemala. El Juego de planos finales los elaboro la entidad EMPRESA ELECTRICA DEGUATEMALA, SOCIEDAD ANÓNIMA, EEGSA como parte de los requisitos delcontrato, en los cuales indica lo instalado y la ubicación. Los servicios consisten en la instalación de postes de concreto, de madera y demetal, así como de luminarias de distintos Voltajes y tipos en varias zonas de laciudad capital. Este contrato se divide en distintas órdenes de compra de los cuales se tomaronlas cuatro siguientes:




“Ampliación De La Red De Alumbrado Público, Cantón Jagüey Zona 24, SNIP172245” por un monto de Q. 392,820.31, orden de compra No. 4500017170 defecha 24 de junio de 2015. Los servicios consisten en la instalación de 51 postes, así como de 111 luminariasde distintos watts y tipos en Cantón Jaguey zona 24 de la ciudad capital, inicia enlatitud 14º38.184Ń, longitud 90º25.7928Ó ubicaciones geográficas UTM. Terminaen latitud 14º37.651Ń, longitud 90º26.645Ó ubicaciones geográficas UTM. Se presentó una única estimación según acta de liquidación de pago No. 552 defecha 17 de noviembre de 2015. La supervisión de las obras estuvo a cargo del señor Christian Canek supervisorde Campo de la Municipalidad de Guatemala, se proporcionaron informes desupervisión a la presente comisión de auditoría. Se proporcionaron informes de resultados de pruebas de laboratorio del concretoque respalden el cumplimiento de lo establecido en las especificaciones técnicas. El suministro dio inicio el 19 de febrero de 2015 y se finalizó el 22 de mayo de2015 cumpliendo con el plazo contractual. “Ampliación De La Red De Alumbrado Público, Corredor Nuevo deTrasmetro, Eje Nor-Oriente Zona 6 y 1, SNIP 172738” por un monto de Q.995,061.07, orden de compra No. 4500017376 de fecha 17 de julio de 2015. Los servicios consisten en la instalación de 28 postes, así como de 241 luminariasde distintos watts y tipos entre la 18 calle y 9 avenida zona 1 en toda la ruta deltrasmetro hacia la zona 6 y viceversa hasta la 18 calle zona 1 sobre la 8 avenida,inicia en latitud 14º37.666Ń, longitud 90º30.764Ó ubicaciones geográficas UTM. Se presentó una única estimación según acta de liquidación de pago No. 527 defecha 9 de octubre de 2015. La supervisión de las obras estuvo a cargo del señor Ingeniero Víctor OttonielMontenegro, colegiado No. 12,998, supervisor de Campo de la Municipalidad deGuatemala, se proporcionaron informes de supervisión a la presente comisión deauditoría. Se proporcionaron informes de resultados de pruebas de laboratorio del concretoque respalden el cumplimiento de lo establecido en las especificaciones técnicas.




El suministro dio inicio el 25 de agosto de 214 y se finalizó el 05 de marzo de 2015cumpliendo con el plazo contractual. “Ampliación De La Red De Alumbrado Público, Colonia Bello Horizonte, zona21, SNIP 173233” por un monto de Q. 480,382.72, orden de compra No.4500017651 de fecha 12 de agosto de 2015. Los servicios consisten en la instalación de 74 postes, así como de 86 luminariasde distintos watts y tipos en la Colonia Bellos Horizontes zona 21 de la ciudadcapital, inicia en latitud 14º33.28Ń, longitud 90º32.957Ó ubicaciones geográficasUTM. Se presentó una única estimación según acta de recepción de pago No. 583 defecha 30 de septiembre de 2015. La supervisión de las obras estuvo a cargo del señor Sergio Rivera, supervisor deCampo de la Municipalidad de Guatemala, se proporcionaron informes desupervisión a la presente comisión de auditoría. Se proporcionaron informes de resultados de pruebas de laboratorio del concretoque respalden el cumplimiento de lo establecido en las especificaciones técnicas. El suministro dio inicio el 03 de junio de 2015 y se finalizó el 13 de julio de 2015cumpliendo con el plazo contractual. “Ampliación De La Red De Alumbrado Público, Colonia Atlántida, zona 18,SNIP 173756” por un monto de Q. 474,786.54, orden de compra No.4500017698 de fecha 14 de agosto de 2015. Los servicios consisten en la instalación de 10 postes, así como de 232 luminariasde distintos watts y tipos en toda la Colonia Atlántida zona 18 de la ciudad capital,se encuentra en latitud 14º39.275Ń, longitud 90º28.703Ó ubicacionesgeográficas UTM. Se presentó una única estimación según acta de liquidación de pago No. 549 defecha 17 de noviembre de 2015. La supervisión de las obras estuvo a cargo del señor Christian Canek supervisorde Campo de la Municipalidad de Guatemala, se proporcionaron informes desupervisión a la presente comisión de auditoría. Se proporcionaron informes de resultados de pruebas de laboratorio del concretoque respalden el cumplimiento de lo establecido en las especificaciones técnicas.




El suministro dio inicio el 26 de mayo de 2015 y se finalizó el 26 de junio de 2015cumpliendo con el plazo contractual. Los trabajos susceptibles de verificación fueron:

proyecto Luminarias Postes

Instalación Sodio250W

Instalación Sodio150W

Poste de Madera30'

Poste de Madera 35' OBSERVACIONES

Ampliación De LaR e d D eAlumbradoPúblico, CantónJaguay Zona 24

27 84 49 2 INSTALADO

proyecto LUMINARIAS POSTES

Cambio Sodio250W

InstalaciónSodio 250W

Cambio Sodio150W

Cambio d ecabeza Sodio250W

Pos te deConcreto 30'

Poste de Concreto35'

OBSERVACIONES

Ampliación DeLa Red DeAlumbradoPúblico,CorredorNuevo deTrasmetro, EjeNor-OrienteZona 6 y 1

153 39 1 48 3 25 INSTALADO



Reflector100W

cobra1000W

Poste deMadera

30'

Poste deMadera

35'

Poste deConcreto

30'

Poste deConcreto

35'

OBSERVACIONES


Público,Colonia Bello

Horizonte,zona 21

43 8 35 31 16 7 20 INSTALADO





Cambio Sodio250W


cobra400W

cobra1000W

Cambio cobra100W

Cambio 400W

Poste deMadera

35'

Poste deConcreto 35'

OBSERVACIONES


Público,Colonia

Atlántida, zona18

169 12 2 5 39 5 4 6 INSTALADO

Las cantidades evaluadas son similares a las contratadas, el avance físicoestimado a la fecha de la inspección de campo es del es del 100% de estos 4proyectos. Se presentó fianza de la calidad y funcionamiento del suministro No. 637282 claseC-3B por un valor de Q.2,100,000.00 vigente hasta el 17 de febrero de 2,016.“Construcción Muro de Contención, 30 avenida final colonia lomas del EdénZona 5, SNIP 149505” En el expediente proporcionado por la administración se presentaronespecificaciones técnicas y planos de construcción de la obra, en formato A-3,que se enumera de la hoja 1/8 a la 8/8 firmado por el Ingeniero Civil Nestor SaulContreras Izeppi Colegiado 4,508. No se presentó Constancia de precalificado porser un proyecto por administración. El proyecto consiste en la construcción de 3 muros de contención de concreto deforma trapezoidal 1 de 14.80 metros lineales 1 de 17.90 metros lineales 1 de 2.90metros lineales y reparación de bordillos de 1,134 metros lineales, banquetas198.00 metros lineales, fundición de pavimento hidráulico de 320 metros linealespor 4.50 metros de ancho promedio, se encuentra en latitud 14º38.256´N, longitud90º29.886´O ubicaciones geográficas UTM. No se presentaron estimaciones de pago por tratarse de un proyecto poradministración, los materiales fueron proporcioados por el Fideicomiso de apoyo ala planificación urbana. No se presentaron documentos de cambio. Los trabajos susceptibles de verificación fueron:

No. Renglón Cantidad Unidad

2 Drenajes para Agua Pluvial 324.00 Metros lineales

3 Construcción de Muros de Contención 134.80 Metros cúbicos

4 Fundición de banquetas 198.00 Metros cuadrados

5 Fundición de bordillos 1,134.00 Metros lineal




6 Construcción de gradas 32.00 unidad

7 Fundición de pista 1,436.40 Metros cuadrados

Las cantidades evaluadas son similares a las contratadas. Según la fecha de visita

el proyecto se encuentra en un 100% de avance físico, estando en

funcionamiento.

Los renglones no susceptibles de verificación son: trabajos preliminares. El proyecto fue supervisado por Ingeniero civil Jorge Luis Briones Tello ColegiadoNo. 4,312, se proporcionaron informes de supervisión a la presente comisión deauditoría. Se proporcionaron informes de resultados de pruebas de laboratorio del concretoque respalden el cumplimiento de lo establecido en las especificaciones técnicas. Se indica un plazo de ejecución del 10 de enero al 22 de agosto de 2014. No sepresentaron fianzas por la modalidad de ejecución, el cual se cumplió respecto ala planificación. “Construcción de Calle Peatonal, Camellón Central de Avenida Petapa Entre35 y 53 calle zona 12, SNIP 155702” En el expediente proporcionado por la administración se presentaronespecificaciones técnicas y planos de construcción de la obra, en formato A-3,que se enumera de la hoja 1/15 a la 15/15 firmado por el Ingeniero Civil NestorSaul Contreras Izeppi Colegiado 4,508. No se presentó Constancia deprecalificado por ser un proyecto por administración. El proyecto consiste en la construcción de un caminamiento de concreto de 1,160metros lineales por un ancho promedio de 3.5 metros en el camellón central de laavenida Petapa entre la 35 y 53 calles de la zona 12 de la Ciudad de Guatemala,la cual consiste en pavimentación, bordillos y acababos en un área aproximada de3626 metros cuadrados con interrupciones por los retornos del mismo, seencuentra en latitud 14º35.02´N, longitud 90º32.747´O ubicaciones geográficasUTM. No se presentaron estimaciones de pago por tratarse de un proyecto poradministración, los materiales fueron proporcioados por el Fideicomiso de apoyo ala planificación urbana. No se presentaron documentos de cambio.




Los trabajos susceptibles de verificación fueron:


3 Fundición de bordillos 543.90 Metros cuadrados

4 Fundición de caminamiento 3,626.00 Metros cuadrados

5 Instalación de bolardos 20.00 unidad

6 Acabados 3,626.00 Metros cuadrados

Las cantidades evaluadas son similares a las contratadas. Según la fecha de visita

el proyecto se encuentra en un 100% de avance físico, estando en

funcionamiento.

Los renglones no susceptibles de verificación son: trabajos preliminares,conformación de base. El proyecto fue supervisado por Ingeniero civil Nestor Saul Contreras IzeppiColegiado No. 4,508, se proporcionaron informes de supervisión a la presentecomisión de auditoría. Se proporcionaron informes de resultados de pruebas de laboratorio del concretoque respalden el cumplimiento de lo establecido en las especificaciones técnicas. Se indica un plazo de ejecución del 23 de mayo de 2014 al 15 de enero de 2015.No se presentaron fianzas por la modalidad de ejecución, el cual se cumpliórespecto a la planificación. “Mejoramiento de Calle Cantón Jagüey hacia campo nuevo canalitos zona24, SNIP 173036” En el expediente proporcionado por la administración se presentaronespecificaciones técnicas y plano de construcción de la obra, en formato A-3, quese enumera como hoja 1/1 firmado por el Ingeniero Civil Nestor Saul ContrerasIzeppi Colegiado 4,508. No se presentó Constancia de precalificado por ser unproyecto por administración. El proyecto consiste en la pavimentación con concreto asfaltico de una longitud de360 metros por un ancho de 5.60 promedio con bordillos en ambos lados. elproyecto se encuentra en latitud 14º37.917´N, longitud 90º26.039´O ubicacionesgeográficas UTM. No se presentaron estimaciones de pago por tratarse de un proyecto poradministración, los materiales fueron proporcioados por el Fideicomiso de apoyo a




la planificación urbana. No se presentaron documentos de cambio. Los trabajos susceptibles de verificación fueron:


3 Capa de rodadura 90.00 Metros cuadrados

4 Obras complementarias 1,800.00 Metros cuadrados

Las cantidades evaluadas son similares a las contratadas. Según la fecha de visitael proyecto se encuentra en un 92% de avance físico, estando en funcionamiento.Ya que no se hicieron 150 metros cuadrados de obras complementarias por faltade espacio no se realizaron documentos de cambio por tratarse de un proyectopor administración. Los renglones no susceptibles de verificación son: trabajos preliminares,preparación de base. El proyecto fue supervisado por Ingeniero civil Jorge Luis Briones Tello ColegiadoNo. 4312. Se cuenta con informes de supervisión presentados por laadministración. Se indica un plazo de ejecución del 16 de febrero al 28 de abril 2015. No sepresentaron fianzas por la modalidad de ejecución, el cual se cumplió respecto ala planificación.

ComentariosEl cumplimiento de los contratos, de los planos constructivos y especificaciones deconstrucción, uso de materiales de calidad; son responsabilidad de losrepresentantes legales de las empresas constructoras, personal de lasconstructoras y de los empleados o funcionarios que tuvieron injerencia en losproyectos fiscalizados de la Municipalidad de Guatemala, Departamento deGuatemala. El pavimento, su base, según se indica en planos y especificaciones técnicas esde material granular compactada. Las deficiencias constructivas que se dieran por dolo o mala fe, en las obrasfiscalizadas será responsabilidad de los representantes legales de las empresas




constructoras, personal de las constructoras y de los empleados o funcionariosque tuvieron injerencia en los proyectos fiscalizados de la Municipalidad de Guatemala Guatemala , Departamento de . Los proyectos auditados que se encuentran terminados con un avance físicoestimado del 100 por ciento, estando en funcionamiento. Las ubicaciones de los proyectos se realizaron con coordenadasgeográficas UTM.

ConclusionesEn las supervisiones se realizan los respectivos informes. Se cuenta con el libro de bitácoras autorizado para su uso por la Contraloría General de Cuentas, con anotaciones del constructor y el supervisor de las obras. A la fecha de las inspecciones de campo las obras fiscalizadas no presentabanfallas estructurales. En los proyectos auditados no se presentaron documentos de cambio. Los resultados de las comparaciones de los renglones evaluados se consideranrazonables respecto a las cantidades ejecutadas por la administración. Respecto a los proyectos fiscalizados, la Municipalidad de Guatemala,Departamento de Guatemala; es la responsable que los análisis y diseñosestructurales cumplan con la normativa vigente.

ÁREA TÉCNICA

INCUMPLIMIENTO A LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO (HallazgoDe Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 Municipalidad DeGuatemala).

CondiciónEl contrato No DAJ48-2014 de fecha 25 de junio de 2014, suscrito entre el señorRicardo de la Torre Gimeno, en su calidad de Gerente Municipal de lamunicipalidad de Guatemala y el señor Ricardo Alfredo Méndez Tello en sucalidad de Representante Legal de la entidad EMPRESA ELECTRICA DE




GUATEMALA, SOCIEDAD ANÓNIMA, EEGSA, para la ejecución del proyecto“CONTRATO DE SERVICIOS DE AMPLIACION DE RED DE ALUMBRADOPUBLICO EN EL MUNICIPIO DE GUATEMALA”, por un valor de Q. 7, 200,000.00. El contrato No. DAJ10-2015 de fecha 18 de febrero de 2015, suscrito entre laseñora Telly Marie Pellecer Valenzuela, en su calidad de Gerente Municipal de lamunicipalidad de Guatemala y el señor Ricardo Alfredo Méndez Tello en sucalidad de Representante Legal de la entidad EMPRESA ELECTRICA DEGUATEMALA, SOCIEDAD ANÓNIMA, EEGSA, para la ejecución del proyecto“CONTRATO DE SERVICIOS DE AMPLIACION DE RED DE ALUMBRADOPUBLICO EN EL MUNICIPIO DE GUATEMALA”, por un valor de Q 14,000,000.00. Derivado de la fiscalización se estableció que en ambos contratos no consignó elprecio unitario de cada uno de los renglones que lo integran.

CriterioDecreto Número 57-92 del Congreso de la República de Guatemala, Ley deContrataciones del Estado. Artículo 6. Precios unitarios y totales. Las ofertas y contratos que se presenten y/o suscriban, para el suministro de bienes y servicios, para la contratación de obras, deben contener el precio unitario de cada uno de los renglones que lo integran, expresados en quetzales, tantoen número como en letras, cuando corresponda.

CausaEl Gerente Municipal suscribió contratos en los cuales no se incluyen los preciosunitarios de los renglones de servicios y suministros que integran los contratos.

EfectoFalta de certeza en las cantidades y precios unitarios de los servicios contratados.

RecomendaciónEl Alcalde de la Municipalidad de Guatemala debe de girar sus instrucciones alGerente Municipal para que se cumplan con todos los requisitos que la Ley deContrataciones del Estado establece, en todos los procesos de ejecución de obrasy en la contratación de las mismas.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 08 de diciembre de 2015, donde el Licenciado FidelEspaderos Gaitan Director Financiero actúa en representación del señor Ricardode la Torre Gimeno Gerente Municipal y señora Telly Marie Pellecer Valenzuela exGerente Municipal de la Municipalidad de Guatemala manifiesta lo siguiente:




“…Adjunto a la presente sírvase encontrar CD, enviado por el Ing. Julio BaudelioCampos Bonilla, Gerente de Proyectos Municipales, que contiene la informaciónsolicitada por usted….”

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo para los señores Ricardo de la Torre Gimeno GerenteMunicipal y señora Telly Marie Pellecer Valenzuela ex Gerente Municipal de laMunicipalidad de Guatemala por que en los contratos no se incluyeron los preciosunitarios de los renglones de los suministros y servicios, los precios unitariosentregados se encuentran fuera del contrato y estos no forman parte del mismo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 83, y Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,Acuerdo Gubernativo Número 1056-92, Artículo 56, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesGERENTE MUNICIPAL TELLY MARIE PELLECER VALENZUELA 625,000.00GERENTE MUNICIPAL RICARDO (S.O.N.) DE LA TORRE GIMENO 321,428.57Total Q. 946,428.57




MUNICIPALIDAD DE MIXCO

Limitaciones Al AlcanceSe tienen renglones de trabajo tales como cimentación, excavaciones, rellenos,bases y sub bases, espesores, diámetros, armados de elementos estructurales,entre otros, que son verificables y cuantificables durante el proceso deconstrucción; por lo cual no se evaluaron y su ejecución es responsabilidad de launidad ejecutora y de la empresa constructora.

Información TécnicaÁrea de Infraestructura Pública Se fiscalizaron los siguientes proyectos: “Mejoramiento Calle Calzada Mateo Flores, Zona 3 Mixco”; el cual se ejecuta conel contrato administrativo No. 11-2013, de fecha 17 de octubre del año 2013,suscrito con la empresa Constructora “Emanuel”, por un monto de Q.2,575,000.00. “Mejoramiento Mercado en Colonia 1° de Julio, 7ma. Avenida 20-50 zona 5 deMixco Guatemala”; el cual se ejecuta con el contrato administrativo No. 23-2014,

suscrito con la empresa Constructorade fecha 03 de octubre del año 2014, “Emanuel”, por un monto de Q. 4,365,000.00. “Construcción Pasarela en Calzada San Juan y 13 avenida zona 4 de Mixco,Guatemala”; el cual se ejecuta con el contrato administrativo No. 32-2014, de

suscrito con la empresa Constructorafecha 05 de noviembre del año 2014, “Emanuel”, por un monto de Q. 1,117,000.00. “Mejoramiento Parque Deportivo y Recreativo en 0 avenida A y 6 calle a coloniaMonserrat 01 zona 04 Mixco, Guatemala”; el cual se ejecuta con el contrato No.36-2014, suscrito con la empresade fecha 05 de noviembre del año 2014, “Acceso”, por un monto de Q. 469,500.00. “Construcción sistema de Alcantarillado Sanitario en el Anexo 1 Sección ZZ zona 6de Mixco, Guatemala" el cual se ejecuta con el contrato No. 07-2015 de fecha 28

, suscrito con la empresa Ingeniería y Tecnología “INTEC”, de julio del año 2015por un monto de Q. 980,457.40. “Construcción Centro Turístico El Mirador de Mixco, en Km. 25 ruta InteramericanaCA-01, Labor de Castilla 1, Zona 9 de Mixco, Guatemala”; el cual se ejecuta con elcontrato administrativo No. 01-2014 suscrito de fecha 13 de junio del año 2014,




con la empresa Ingeniería y Consultoría JC, por un monto de Q. 1,796,200.04. El monto total fiscalizado es de: Q. 11,303,157.44.

Evaluación Técnica“Mejoramiento Calle Calzada Mateo Flores, Zona 3 Mixco” En el expediente proporcionado por la administración se presentaronespecificaciones técnicas y planos de construcción de la obra, en formato A-1,que se enumera de la hoja 1/4 a la 4/4 firmado por el Ingeniero Juan Pablo GarcíaAlfaro Colegiado No 5,656. El proyecto consiste en el recapeo de 3,408.97 metros cuadrados en el área decruce de la Calzada Roosevelth hacia la Calzada Mateo Flores y cambio depavimento hidráulico en 512 metros de longitud por 6 metros de ancho promediosobre la Calzada Mateo Flores a la altura de la 9 avenida hacia el occidente, seencuentra en latitud 14º38.228´N, longitud 90º34.698´O ubicaciones geográficasUTM. Se presentaron 3 documentos de cambio que redujeron el monto del contrato enQ. 2.16. El cual está dentro de los rangos permitidos en la Ley de Contratacionesdel Estado. Se presentó la tercera estimación de fecha 31 de diciembre de 2013 firmada porel Ingeniero Mario López Superintendente del proyecto Colegiado 9,977, con elvisto bueno del señor Carlos Humberto Quezada Representante legal de laConstructora Emanuel, aprobada por el Ingeniero Luis Eduardo SantistebanQuiroz Colegiado No. 7,363, donde se indica que los renglones se ejecutaron al100 por ciento. Los trabajos susceptibles de verificación fueron:

No. DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD

4.01 Riego de liga de emulsión asfálticaM e t r o scuadrados 3408.97

4.02 Colocación y tendido de mezcla asfáltica en caliente espesor de 0,06 m.M e t r o scuadrados 3408.97

4.03 Concreto de espesor de 0.18 m de 4000 PSI acelerado a 3 díasM e t r o scuadrados 2194.34

5.02 Instalación de bordillo prefabricados de 0.15 X 0.30 x 0.50 (incluye suministro e instalación) Metros lineales 508.58

5.04 Línea blanca continua pintura termoplástica 0.10m de ancho 3mm espesor Metros lineales 772.99

5.05 Línea amarilla discontinua pintura termoplástica 0.10m de ancho 3mm espesor Metros lineales 287.10

5.06 Vialetas Reflectivas (Incluye instalación) unidad 211.00

5.07Construcción de cuneta de 1.00 m de ancho por 6 cm de espesor (incluye demolición y base deselecto) Metros lineales 264.02




Las cantidades evaluadas son similares a las contratadas. Según la fecha de visitael proyecto se encuentra en un 100% de avance físico estimado, estando enfuncionamiento. Los trabajos no susceptibles de verificación son: fresado de pavimento, topografía,reacondicionamiento de sub rasante, demolición de carpeta existente, excavación,base granular. El proyecto fue supervisado por el Ingeniero civil Luis Eduardo Santisteban QuirozColegiado No. 7,363; se proporcionaron informes de supervisión a la presentecomisión de auditoría. Se proporcionaron informes de resultados de pruebas de laboratorio del concretolas cuales cumplen lo establecido en las especificaciones técnicas. Se indica en el contrato que el plazo de ejecución es de 3 meses, existiendo unaprórroga de 3 meses en los documentos de cambio, según acta sin número defecha 18 de octubre de 2013 se da inicio al proyecto y según acta sin número defecha 3 de abril de 2014 se da por recepcionado el mismo cumpliendo con el plazocontractual, se presentó la fianza de conservación de obra número 551827 de laAseguradora Fidelis, S. A y fianza de saldos deudores número 551828 de laAseguradora Fidelis, S. A, cumpliendo con lo establecido en la Ley deContrataciones del Estado. “Mejoramiento Mercado en Colonia 1° de Julio, 7ma. Avenida 20-50 zona 5 deMixco Guatemala” En el expediente proporcionado por la administración se presentaronespecificaciones técnicas y planos de construcción de la obra, en formato A-1,que se enumera de la hoja 1/21 a la 21/21 firmados por la Arquitecta Suisly PaolaIveth Herrarte Chinchilla Colegiada 3,625. El proyecto consiste en el cambio del techo del mercado, construcción de localescomerciales, muro perimetral, se encuentra en latitud 14º40.31´N, longitud90º34.019´O ubicaciones geográficas UTM. Se presentó 3 documentos de cambio que no variaron el monto del contrato. Loscuales están dentro de los rangos permitidos en la Ley de Contrataciones delEstado. Se presentó la estimación final de fecha 28 de agosto de 2015 firmada por el




Ingeniero Mario López Superintendente del proyecto Colegiado 9,977, Vo.bo.Señor Carlos Humberto Quezada Representante legal de la ConstructoraEmanuel, aprobada por el Arquitecto Marck Oliver Bamaca Hernández ColegiadoNo. 3,164, y Vo.bo. Gerente de Infraestructura, donde se indica que los renglonesse ejecutaron al 100 por ciento. Los trabajos susceptibles de verificación fueron:


2 Cubierta

2.01 Instalación lamina t-100 cal 26 mm con corruga incluye(armado y deshacer torres de andamios)

Metros lineales 3,049.74

2.02 Instalación de tubería de pvc de 4" para bajada (incluyeandamio, accesorios, conexión a cajas de registro ylimpieza de las mismas)

Metros lineales 82.16

2.03 Instalación de canal metálico de 60cms de ancho por30cms de alto, incluye (instalación, angulares, limpieza delárea, andamios)


3 Construcción modulo depósito de basura

3.01 Trazo y estaqueado Metros lineales 25.35

3.03 Construcción columna tipo i 0.15 x 0.15 m, 4 no. 3 +est. No.2, @ 0.20 m.


3.04 Columna tipo 2 de 0.15 x 0.10 m con 2 no. 3 + est. No 2 @ .20 m.


3.05 Levantado de muro con block de 0.14 m x 0.19 m x 0.39 mde 35 kg/cm²

Metros cuadrados 82.38

3.06 Construcción solera de humedad, intermedia, corona, 4 no.3 + est. No. 2, @ 0.20 m.


3.07 Aplicación de repello Metros cuadrados 244.22

3.08 Aplicación de cernido Metros cuadrados 165.39

3.09 Alisado gris en parte interna Metros cuadrados 78.83

3.10 Instalación de tubería de pvc de 3" para bajada (incluyeaccesorios, conexión a sistema general)


3.11 Construcción de losa prefabricada vigueta y bovedilla Metros cuadrados 54.69

3.12 Fundición de concreto para piso de 10 cm de espesorincluye (acabado alisado gris)


3.13 Construcción de rampa de concreto ver plano Metros cuadrados 17.59

4 Quioscos (58 unidades)

4.01 Trazo y estaqueado Metros lineales 636

4.03 Construcción columna tipo i 0.15 x 0.15 m, 4 no. 3 +est. No.2, @ 0.20 m.



Metros cuadrados 1,022.42

4.05 Construcción solera de humedad, intermedia, corona, 4 no.3 +est. No. 2, @ 0.20 m.

Metros lineales

1420.70

4.06 Aplicación de repello Metros cuadrados 2,044.84

4.07 Aplicación de cernido Metros cuadrados 2,044.84

4.09 Instalación de tubería de pvc de 3" para bajada (incluyeaccesorios, conexión a sistema general)






4.11 Aplicación de mezclon en losa Metros cuadrados 767.81

4.12 Fundición torta de concreto para piso de 10 cm de espesorincluye (acabado alisado gris)


4.13 Instalación de plafonera (cableado, entubado) Unidad 59.00

4.14 Suministro e instalación de tomacorriente doble polarizado Unidad 118.00

4.15 Suministro e instalación de tablero de 2 polos Unidad 118.00

4.16 Suministro e instalación de panel de 18 contadores (incluyeacometida eléctrica)

Unidad 3.00

4.17 Suministro e instalación de panel de 8 contadores (incluyeacometida eléctrica)

Unidad 4.00

5 Construcción de cuarto de tableros

5.03 Construcción solera de humedad, intermedia, corona, 4 no.3 +est. No. 2, @ 0.20 m.




5.05 Construcción columna tipo i 0.15 x 0.15 m. 4 no. 3 +est. No.2, @ 0.20 m.


5.06 Columna tipo 2 de 0.15 x 0.10 con 2 no. 3 + est. No 2 @ .20 m.



5.08 Puerta de rejas con tubo cuadrado de 3/4" x 3/4" y angularde 1" de 2.15 x 2.30 m.


5.09 Fundición torta de concreto para piso de 10 cm de espesorincluye (acabado alisado gris)


5.10 Aplicación de repello Metros cuadrados 20.56

5.11 Aplicación de cernido Metros cuadrados 20.56





6 Acabados

6.02 Desinstalación e instalación de sobremarco en puertasexistentes. Con malla de 2" x 2" cal. 13 y tubo metálico de1" incluye (desinstalación e instalación, accesorios,andamios, aplicación de pintura anticorrosiva color azul,limpieza final)


6.03 Aplicación de pintura anticorrosiva en portón de 1.00 x2.30 m en ambas caras (3 unidades) ubicadas en módulode servicios sanitarios incluye (pintura anticorrosiva)


6.04 Aplicación de pintura anticorrosiva puerta metálica 1.20 x2.30 m en ambas caras (2 unidades) incluye (lijado, pinturaanticorrosiva)


6.05 Aplicación de pintura anticorrosiva puerta metálica 1.40 x2.30 m en ambas caras incluye (lijado, pinturaanticorrosiva)


6.06 Aplicación de pintura anticorrosiva puerta metálica 1.40 x2.30 m en ambas caras incluye (pintura anticorrosiva)





6.07 Aplicación de pintura en portón metálico 2.90 x 2.30 m enambas caras incluye (pintura anticorrosiva)


6.08 Aplicación de pintura portón metálico 1.80 x 2.30 m enambas caras incluye (lijado, pintura anticorrosiva)


6.09 Aplicación de pintura puerta metálica 2.20 x 2.30 m enambas caras incluye (lijado, pintura anticorrosiva)


6.10 Aplicación de pintura puerta metálica 2.50 x 2.30 m enambas caras incluye (lijado, pintura anticorrosiva)


6.11 Aplicación de pintura en portón metálico 2.90 x 2.30 m enambas caras (2 unidades) incluye (pintura anticorrosiva)


6.12 Aplicación de pintura en portón metálico 3.50 x 2.30 m enambas caras (2 unidades) incluye (instalación, pinturaanticorrosiva, lamina plana calibre 26 y malla metálica de2" x 2" cal 13, con tubos metálico de 1") según planos


6.13 Aplicación de pintura anticorrosiva a portón metálico 3.60x 2.80 m incluye (pintura anticorrosiva)

Metros cuadrados

20.16

6.14 Aplicación de pintura anticorrosiva a puerta metálica 1.00x 2.20 m en área de restaurantes incluye (pinturaanticorrosiva)


6.16 Desinstalación e instalación de azulejo 20 x 20 cm colorbeige para pila, según planos


6.17 Instalación de malla de 2"x2" cal 12, en área interna deledificio incluye (instalación de malla, y tubo metálico de 2"de diámetro a cada 2 metros de distancia)


6.19 Instalación de azulejos color marfil 20 x 20 cm en área decomedores a una altura de 1.50 m, (incluye instalación de 5filas de azulejo) según planos


6.20 Limpieza y aplicación de pintura anticorrosiva a estructurade cubierta existente


6.21 Suministro e instalación de piso cerámico antideslizantecolor café obscuro en módulo de servicios sanitarios


6.22 Instalación de azulejo de 20 x 20 cm en área de mingitorio Metros cuadrados 6.45

6.23 Construcción de rejillas metálica de 50 cm de anchoincluye (excavación, fundición y colocación de la rejilla)


6.24 Desinstalación e instalación de marcos metálicos conangular de 3/4" y tee de 3/4" de 30x30 cm y vidrio claro de5 mm (limpieza del área, extracción del ripio del lugar)diseño según planos


7 Obra exterior




7.02 Instalación de bordillo prefabricado, área de jardines enfrente decomedores


7.03 Instalación de basureros metálicos (incluye basureros, fundición,formaleta, acabado) según planos

Unidad 11.00

7.04 Fundición de carpeta de rodadura de concreto (con un espesor 5 cmcon una base granular (selecto) de 10 cm)


7.06 Fundición de piso de concreto de 10 cm de espesor (banqueta de1.50 m de ancho, incluye: compactación, sisado a cada 1.50 m,relleno de sisas, acabado escobillado, limpieza final)


7.08 Suministro y colocación de bordillo prefabricado de 10 x 30 cm. Parabanqueta según planos


7.09 Colocación de adoquín para área peatonal (color beige (base deselecto de 10 cm, compactación, capa de arena de río, colocación deadoquín según planos)


7.11 Instalación de bordillo prefabricado de 10 x 30 cm a colocar en áreade adoquín ecológico según planos


7.12 Construcción de llaves de confinamiento para adoquín Metros lineales 57.34

7.16 Sube y baja metálico para dos personas con asientos de madera,pintura anticorrosiva en dos capas de diferente color

Unidad 1.00

7.17 Instalación de columpio de 2 canastas de llantas según indica enplanos

Unidad 1.00

7.19 Instalación de tapaderas de concreto para reposaderas 20 x 20 cmexistentes (8 unidades)


7.20 Instalación de tapaderas de concreto para reposaderas 40 x 40 cm(2 unidades) existentes


7.21 Instalación de tapaderas de concreto para reposaderas de 40 x 50cm (2 unidades) existentes


7.22 Instalación de tapaderas de concreto para reposaderas de 45 x 50cm (1 unidad) existentes


7.25 Construcción rampas de ingresos principales incluye (formaleta,armado, fundición, desencofrado, acabado, limpieza general)


7.26 Construcción rampas de ingreso área de carga y descarga incluye(formaleta, armado, fundición, desencofrado, acabado, limpiezageneral)


7.27 Demolición de carpeta de rodadura área de ingreso (cajeroautomático existente) espesor de 5 cm


7.28 Fundición de carpeta de rodadura área de ingreso (cajero automáticoexistente) espesor de 5 cm


7.30 Fundición de carpeta de rodadura área de ingreso a bodegas ypolicía nacional espesor 5 cm


8 Instalaciones

8.01 Suministro e instalación de tubería hg de 1/2" para chorros en área dela pila incluye (accesorios, excavación, relleno, compactación,fundición de concreto)


8.02 Instalación de llave de chorro 1/2" hg Unidad 2.00

8.06 Instalación lavamanos , color blanco incluye (perforación para griferíade 4", llave sencilla, tubería, accesorios, excavación, relleno,compactación, fundición de concreto, conexión a la red general,instalación de lavamanos sin pedestal) en área de servicios sanitariosexistentes

Unidad 4.00

8.07 Desmontaje e instalación de inodoros, redondo, color blanco,conexión a red existente según planos

Unidad 7.00

8.08 Suministro e instalación de luminarias de 2 x 40 w Unidad 35.00

8.10 Demolición de muro curvo en área de locales parte exterior Metros lineales 72.86

9 Muro curvo




9.01 Construcción de cimiento corrido de 40 x 20 cm, 3 no. 3 + esl. No. 2@ 0.15m. Metros lineales 72.86

9.02 Levantado de muro con block de 0.14 m x 0.19 m x 0.39 m de 35kg/cm² Metros cuadrados

72.86

9.03 Solera de 0.14 x 0.19 x 0.39 m de 35 kg/cm² (2 no. 3 + esl. No. 2 @0.15 m) Metros lineales

72.86

9.04 Construcción columna tipo i 0.15 x 0.15 m, 4 no. 3 +est. No. 2, @0.20 m. Metros lineales

36.43

9.05 Repello de muro Metros lineales 72.86

9.06 Cernido vertical Metros lineales 72.86

10 Trabajo extra

10.01 Cubierta ingreso principal Global 1.00

Las cantidades evaluadas son similares a las contratadas. Según la fecha de visitael proyecto se encuentra en un 100% de avance físico estimado, estando enfuncionamiento. Los trabajos no susceptibles de verificación son: limpieza, demolición de muros,demolición de carpeta de rodadura, cimientos, zapatas. El proyecto fue supervisado por el Arquitecto Marck Oliver Bamaca HernándezColegiado No. 3,164; se proporcionaron informes de supervisión a la presentecomisión de auditoría. Se proporcionaron informes de resultados de pruebas de laboratorio del concretolas cuales cumplen lo establecido en las especificaciones técnicas. Se indica en el contrato que el plazo de ejecución es de 6 meses, existiendo unaprórroga de 4 meses en los documentos de cambio, según acta sin número defecha 28 de octubre de 2014 se da inicio al proyecto y según acta sin número defecha 28 de agosto de 2015 se da por recepcionado el mismo cumpliendo con elplazo contractual, se presentó la fianza de conservación de obra número 647714de la Aseguradora G&T, S. A y fianza de saldos deudores número 647715 de laAseguradora G&T, S. A, cumpliendo con lo establecido en la Ley deContrataciones del Estado. “Construcción Pasarela en Calzada San Juan y 13 avenida zona 4 de Mixco,Guatemala” En el expediente proporcionado por la administración se presentaronespecificaciones técnicas y planos de construcción de la obra, en formato A-1,que se enumera de la hoja 1/4 a la 4/4 firmados por el Ingeniero Heber EliazarCastillo Palacios Colegiado 8,065. El proyecto consiste en la construcción de una pasarela de metal con 4 rampascon dos descansos y techo en la parte superior, se encuentra en latitud14º38.526´N, longitud 90º34.254´O ubicaciones geográficas UTM.




Se presentó 3 documentos de cambio que no variaron el monto del contrato. Loscuales están dentro de los rangos permitidos en la Ley de Contrataciones delEstado. Se presentó la estimación final de fecha 5 de mayo de 2015 firmada por elIngeniero Mario López Superintendente del proyecto Colegiado 9,977, IngenieroOscar Geovanni Sánchez García Colegiado No. 12,916, donde se indica que losrenglones se ejecutaron al 100 por ciento. Los trabajos susceptibles de verificación fueron:

No. Renglón Unidad Cantidad

2 CIMENTACIÓN

2.05 Pedestales (0.35 x 0.35 m, 4 No. 5 + Est. No. 3@ 0.10 m, pernos 5/8" 1 m)

m 54.35

2.06 Pedestales sin perno (0.35 x 0.35 m, 4 No. 5 +Est No. 3 @ 0.10 m)

m 2.00

2.08 Refundición de banqueta de concreto de 0.10 mde espesor

m2 49.94

3 ESTRUCTURA

3.01 Torres para puente peatonal (incluye pintura) Unidad 4.00

3.02 Torres para descanso (incluye pintura) Unidad 2.00

3.03 Torre en apoyo simple (incluye pintura) Unidad 7.00

3.04 Estructura inferior de puente peatonal (Cuerdainferior 4" x 10" x 1/4", losacero con concreto

fundido 5 cm, costaneras tipo C 2"x4"x1/16" @1pie 1/2' y pintura)

Unidad 1.00

3.05 Estructura superior de puente peatonal (Cuerdasuperior tubo cuadrado 4"x10"x1/4", elementos

transversales tubo cuadrado 4"x4"x1/8", techadoy pintura)

Unidad 1.00

3.06 Estructura tipo joist (Elementos diagonales yverticales tubo cuadrado 4"x4"x1/8", forrado deelectromalla 6"x6" 10/10, baranda de puente y

pintura)

Unidad 1.00

3.07 Estructura de rampa (Cuerda inferior tubocuadrado 4"x10"x1/4", losacero con fundición deconcreto de 0.05 de espesor, baranda, forrado

con electromalla 6x6 10/10 y pintura)

Unidad 0.35

TRABAJOS EXTRA 3.11 rampa 58.30 ML cada unidad (Cuerda inferior

tubo cuadrado 4"x10"x1/4", losacero confundición de concreto de 0.05 de espesor,

baranda, forrado con electromalla 6x6 10/10 ypintura)

UNIDAD 2.00




Las cantidades evaluadas son similares a las contratadas. Según la fecha de visitael proyecto se encuentra en un 100% de avance físico estimado, estando enfuncionamiento. Los trabajos no susceptibles de verificación son: limpieza, demolición de muros,demolición de carpeta de rodadura, cimientos, zapatas. El proyecto fue supervisado por el Ingeniero Oscar Geovanni Sánchez GarcíaColegiado No. 12,916; se proporcionaron informes de supervisión a la presentecomisión de auditoría. Se proporcionaron informes de resultados de pruebas de laboratorio del concretolas cuales cumplen lo establecido en las especificaciones técnicas. Se indica en el contrato que el plazo de ejecución es de 3 meses, existiendo unaprórroga de 2 meses en los documentos de cambio, según acta sin número defecha 01 de diciembre de 2014 se da inicio al proyecto, según oficio sin número defecha 30 de abril de 2014 la empresa constructora da aviso de la finalización ysegún acta sin número de fecha 25 de mayo de 2015 se da por recepcionado elmismo cumpliendo con el plazo contractual, se presentó la fianza de conservaciónde obra número 641899 de la Aseguradora G&T, S. A y fianza de saldos deudoresnúmero 641900 de la Aseguradora G&T, S. A, cumpliendo con lo establecido enla Ley de Contrataciones del Estado. “Mejoramiento Parque Deportivo y Recreativo en 0 avenida A y 6 calle acolonia Monserrat 01 zona 04 Mixco, Guatemala” En el expediente proporcionado por la administración se presentaronespecificaciones técnicas, y planos de construcción de la obra, en formato A-1,que se enumera de la hoja 1/9 a la 9/9 firmados por la Arquitecta Angélica CuxilColegiada 4,502. El proyecto consiste en la construcción de una cancha polideportiva y un área dejuegos infantiles, así como cambio de tubería de drenaje pluvial, se encuentra enlatitud 14º39.254´N, longitud 90º34.543´O ubicaciones geográficas UTM. Se presentó 4 documentos de cambio que no variaron el monto del contrato. Loscuales están dentro de los rangos permitidos en la Ley de Contrataciones delEstado.




Se presentó la estimación final de fecha 30 de mayo de 2015 firmada por elIngeniero Boris Morales Superintendente del proyecto Colegiado 6,882, IngenieroOscar Geovanni Sánchez García Colegiado No. 12,916, donde se indica que losrenglones se ejecutaron al 100 por ciento. Los trabajos susceptibles de verificación fueron:

No. RENGLON Unidad Cantidad

2 BANQUETA

2.01 Fundición de concreto hidráulico de espesor de 0.08 m con construcción de sisas @ 1.50 mx 1.50 m con sello en las juntas

m²

175.00

2.02 Instalación de bordillo Prefabricado ml 135.17

3 PLAZA

3.01 Fabricación, colocación e instalación de la pérgola (incluye materiales, fabricación,instalación y fijaciones de acuerdo a planos)

unidad

1.00

3.02 Construcción de bancas de concreto reforzado largo 1.50 x 0.55 (según planos) ml5.00

3.03 Construcción de bancas de concreto reforzado largo 1.00 x 0.55 (según planos) ml 8.00

3.04 Construcción de bancas de concreto reforzado largo 3.46 x 0.55 (según planos) BAJOPERGOLAS

ml3.46

3.05 Construcción de mesas de concreto reforzado según planos unidad4.00

3.07 Instalación de basureros (según planos) unidad3.00

4 AREA DE JUEGOS

4.01 Instalación de resbaladero metálico unidad 1.00

4.02 Instalación de columpio metálico Según Planos unidad 1.00

4.03 Instalación de Pasamanos metálico unidad 1.00

4.04 Instalación de sube y baja metálico unidad 1.00

4.05 Arena blanca cernida con un espesor de 5 cm m² 3.37

4.06 Instalación de bordillo prefabricado de 10 X 30 cm. Para definir área infantil incluyecolocación, instalación del bordillo) según planos

ml603.68

5 AREAS DE JARDINIZACION Y PLAZAS

5.03 siembra de árboles liquidambar unidad 10.00

6 CANCHA POLIDEPORTIVA

6.04 Concreto de espesor de 0.12 m de 4,000 PSI (Incluye acarreo, suministro, colocación,construcción y sello de sisas y acabado de concreto).

m²355.35

6.05 Aplicación de Pintura para canchas según colores oficiales ml 277.23

6.06 Suministro e instalación de marcos polideportivos unidad 2.00

7 TRABAJO EXTRA

7.1 Malla perimetral (incluye estructura tubo hg) m² 100.00

7.2 TUBO PVC CORRUGADO DIAMETRO 10¨ (MT TUBO RIB LOC 250 MM 10¨9T c/u 6 m) m 150.00

7.4 TUBO DE CONCRETO DIAMETRO 30¨ UNIDAD 6.00

Las cantidades evaluadas son similares a las contratadas. Según la fecha de visitael proyecto se encuentra en un 100% de avance físico estimado, estando enfuncionamiento. Los trabajos no susceptibles de verificación son: limpieza, excavación,reacondicionamiento, base selecto. El proyecto fue supervisado por el Ingeniero Oscar Geovanni Sánchez GarcíaColegiado No. 12,916; se proporcionaron informes de supervisión a la presentecomisión de auditoría.




Se proporcionaron informes de resultados de pruebas de laboratorio del concretolas cuales cumplen lo establecido en las especificaciones técnicas. Se indica en el contrato que el plazo de ejecución es de 3 meses, existiendo dosprórrogas de 5 meses, según acta sin número de fecha 01 de diciembre de 2014se da inicio al proyecto y según acta sin número de fecha 22 de junio de 2015 seda por recepcionado el mismo cumpliendo con el plazo contractual, se presentó lafianza de conservación de obra número 611594 de la Aseguradora Fidelis, S. A yfianza de saldos deudores número 611595 de la Aseguradora Fidelis, S. A,cumpliendo con lo establecido en la Ley de Contrataciones del Estado. “Construcción sistema de Alcantarillado Sanitario en el Anexo 1 Sección ZZzona 6 de Mixco, Guatemala”. En el expediente proporcionado por la administración se presentaronespecificaciones técnicas, y planos de construcción de la obra, en formato A-1,que se enumera de la hoja 1/3 a la 3/3 firmados por el Ingeniero Jairo DavidSapon Estrada Colegiado 5,407. El proyecto consiste en la construcción de un sistema sanitario de 125 metros delongitud, con 25 candelas domiciliares y construcción de gradas, se encuentra enlatitud 14º40.751´N, longitud 90º33.707´O ubicaciones geográficas UTM. Se presentó la estimación No. 1 de fecha 30 de diciembre 2015 firmada por elseñor Joel Estuardo Palma Hernández propietario de la empresa constructora,Ingeniero Oscar Geovanni Sánchez García Colegiado No. 12,916, donde se indicaque los renglones se ejecutaron al 50 por ciento. Se presentó 3 documentos de cambio que no variaron el monto del contrato. Loscuales están dentro de los rangos permitidos en la Ley de Contrataciones delEstado. Los trabajos susceptibles de verificación fueron:

No. DESCRIPCIÓN unidad CANTIDAD

2 CONSTRUCCION DE COLECTORES

2.03 Construcción de pozo de visita de concreto armado de altura 2.35 m x ø 1.60 minterno con campana para túnel de concreto, con disipadores incluyeexcavación, armadura, formaleta y fundición

unidad 4

2.04 Construcción de pozo de visita de concreto armado de altura 2.60 x ° 1.60 m interno con campana para túnel de concreto, con disipadores, incluye

unidad 2




excavación, armadura, formaleta y fundición.

3 DESFOGUE

3.02 Construcción de cabezal de desfogue de concreto armado de acuerdo aespecificaciones en planos (incluye excavación armadura, formaleta y fundición)

m3 3

3.05 Canal de desfogue de concreto ciclópeo de 0.20 metro de espesor (incluyeacarreo, armado, fundido, encofrado, desencofrado, suministro y acabado)

ml 8.00

3.06 Conexiones domiciliares de drenaje (Incluye zanjeo, instalación de tubería depolietileno de alta densidad y de cemento, relleno y compactado)

Unidad 22.00

4.00 TRABAJOS COMPLEMENTARIOS

4.02 Reparación de Carpeta de concreto, espesor de 0.10 m, (áreas demolidas) m2 95.00

ACUERDO DE TRABAJOS EXTRAS

2.06 Instalación de tubería Norma ASTM F949 de 18" incluye campana, yempaque de unión, colocación, instalación de la tubería.

ML 125.00

4 TRABAJOS COMPLEMENTARIOS

4.03 Elaboración de gradas de concreto reforzado, incluye armado, formaleteado,fundición y acabado.

ml 780.00

4.04 Muro de Contención de Block de Alta Resistencia, (Incluye excavación de zanja,cimentación de 0.20 x 0.80, Armado y fundición de columnas de 0.20 x 0.20 conarmado de hierro de 1/2" y estribos de 1/4", colocadas a cada 1.60 m, Solerasde 0.20 x 0.20 a cada cuatro hiladas con armado de hierro de 1/2" y estribos de1/4", levantado de block de alta resistencia con pines de 1/2" a cada 0.40 m,incluye repello y cernido en ambas caras.

m2 38.50

4.05 Protección para talud con electromalla 10/10 más recubrimiento de concreto de0.08 m de espesor

m2 38.60

4.06 Elaboración de Columnas de 1 x 0.15 x 0.20 con armado de hierro de 3/8" conestribos de 1/4" @ 0.15m.

ml 50.00

Las cantidades evaluadas son similares a las contratadas. Según la fecha de visitael proyecto se encuentra en un avance físico del 90 por ciento estimado, estandoen ejecución y plazo vigente hasta el 10 de abril del 2016. Los renglones no susceptibles de verificación son: preparación del terreno,limpieza, corte para nivelación, carga y acarreo, relleno con material del lugar paranivelación, excavación. El proyecto fue supervisado por el Ingeniero Oscar Geovanni Sánchez GarcíaColegiado No. 12,916; se proporcionaron informes de supervisión a la presentecomisión de auditoría. Se proporcionaron informes de resultados de pruebas de laboratorio del concreto




las cuales cumplen lo establecido en las especificaciones técnicas. Se indica en el contrato que el plazo de ejecución es de 5 meses, según acta sinnúmero de fecha 10 de agosto de 2015 se da inicio al proyecto se cuenta con unaprórroga de 3 meses y encuentra vigente hasta el día 10 de abril de 2016, sepresentó la fianza de cumplimiento de contrato número 201502467 de Fianzas deOccidente, S. A, y fianza de Anticipo número 201502468 de Fianzas deOccidente, S. A, cumpliendo con lo establecido en la Ley de Contrataciones delEstado. “Construcción Centro Turístico El Mirador de Mixco, en Km. 25 rutaInteramericana CA-01, Labor de Castilla 1, Zona 9 de Mixco, Guatemala” En el expediente proporcionado por la administración se presentaronespecificaciones técnicas, firmadas por el Ingeniero Juan Pablo García AlfaroColegiado 7,633, así mismo se hicieron cambios en el diseño y análisis estructuralfirmados por el Ingeniero Luis Carlos Roldan Sosa Colegiado No. 8,196 siendoeste el responsable de todo el diseño y análisis estructural de la obra. Constanciade precalificado No. 112607 extendida por el Ministerio de ComunicacionesInfraestructura y Vivienda, donde consta que tiene la especialidad No. 24.2edificios de dos niveles, requerida para la ejecución del proyecto. El proyecto consiste en la construcción de un edificio de 2 niveles con área para10 locales de forma semicircular, se encuentra en latitud 14º36.067´N, longitud90º38.003´O ubicaciones geográficas UTM. Se presentó la estimación final de fecha 30 de septiembre 2015 firmada por elIngeniero Denys Motta superintendente del proyecto Colegiado 6,412, IngenieroLuis Roberto Moscozo Barrios Colegiado No. 11,396, Vo.bo. Gerente deInfraestructura, donde se indica que los renglones se ejecutaron al 100 por ciento. Se presentó 3 documentos de cambio y un contrato ampliatorio que variaron elmonto del contrato en Q.718,339.99 equivalente al 39.99 por ciento. Los cualesestán dentro de los rangos permitidos en la Ley de Contrataciones del Estado. Los trabajos susceptibles de verificación fueron:

No. DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD

3 COLUMNAS

3.01 ml 284.95




Columna Tipo C-1 diámetro 0.40 m (8 No.6+Est. No. 3 10 @ 0.05,resto @ 0.15m, incluye armado, formaleteado y centrado)

3.02 Columna Tipo C-2 0.20 x 0.20m (4No. 4+Est. No.2 @ 0.15 m;incluye armado, formaleteado y centrado)

m3 0.00

3.03

Columna Tipo C-3, 0.15 x 0.15 m (4 No.3 + Est. No.2 @ 0.15 m;incluye armado, formaleteado y centrado)

m3 0.00

3.04

Columna Tipo C-4, 0.10 x 0.15 m (2 No.3 + Est. No.2 @ 0.15 m;incluye armado, formaleteado y centrado)

m3 0.00

4 VIGAS

4.01

Viga V-1 (0.25 x 0.50 m; incluye armado y formaleteado)

ml 421.95

4.02

Viga V-2 (0.20 x 0.40 m; incluye armado y formaleteado)

ml 244.15

4.03

Viga de apoyo (0.20 x 0.30m; incluye armado y formaleteado

m3 0.00

5 LOSAS

5.01Losa Entrepiso y de Cubierta (t=12cm)

m3 0.00

6 DRENAJE

6.05Caja Unión ( 0.59 x 0.59 m)

unidad 11.00

7 INSTALACION AGUA POTABLE

7.03Colocación de Grifo de riego para jardín de 1/2" (incluye instalación

y suministro)

unidad 2.00

7.04 Colocación de caja de concreto prefabricada para grifo de riego yválvulas

unidad 2.00

8 MODULO DE GRADAS

8.01Gradas

unidad 1.00

9 TRABAJOS EXTRAS

9.06

Salida de Iluminación (solo tubería y/o cajas)

unidad 54.00

9.07 Salida de fuerza (solo tubería y/o cajas) unidad 27.00

9.09

Losas de piso, entrepiso y final (t=12cm) concreto 4,000 psi y acerogrados 60

m2 1002.30

9.10 Estabilización y nivelación con lodocreto m3 34.00

Las cantidades evaluadas son similares a las contratadas. Según la fecha de visitael proyecto se encuentra en un 100% de avance físico estimado, estando enfuncionamiento. Los renglones no susceptibles de verificación son: preparación del terreno,limpieza, corte para nivelación, carga y acarreo, relleno con material del lugar paranivelación, excavación. El proyecto esta supervisado por Ingeniero civil Luis Roberto Moscozo BarriosColegiado No. 11,396; se proporcionaron informes de supervisión a la presente




comisión de auditoría. Se proporcionaron informes de resultados de pruebas de laboratorio del concretolas cuales cumplen lo establecido en las especificaciones técnicas. Se indica en el contrato que el plazo de ejecución es de 5 meses, existiendo dosprórrogas de 7 meses, según acta sin número de fecha 28 de agosto de 2014 seda inicio al proyecto, según oficio sin número de fecha 16 de agosto de 2015 laempresa constructora da aviso de la finalización y según acta número 63 de fecha29 de septiembre de 2015 se da por recepcionado el mismo cumpliendo con elplazo contractual, se presentó la fianza de conservación de obra número 156550de Seguros Privanza, S. A. y fianza de saldos deudores número 156551 deSeguros Privanza, S. A. cumpliendo con lo establecido en la Ley deContrataciones del Estado.

ComentariosEl cumplimiento de los contratos, de los planos constructivos y especificaciones deconstrucción, uso de materiales de calidad; son responsabilidad de losrepresentantes legales de las empresas constructoras, personal de lasconstructoras y de los empleados o funcionarios que tuvieron injerencia en losproyectos fiscalizados de la Municipalidad de Mixco, Departamento de Guatemala. Las deficiencias constructivas que se dieran por dolo o mala fe, en las obrasfiscalizadas será responsabilidad de los representantes legales de las empresasconstructoras, personal de las constructoras y de los empleados o funcionariosque tuvieron injerencia en los proyectos fiscalizados de la Municipalidad de Mixco,Departamento de Guatemala. Los proyectos auditados que se encuentran terminados tienen un avance físicoestimado del 100 por ciento y están en funcionamiento. El proyecto denominado “Construcción sistema de Alcantarillado Sanitario en elAnexo 1 Sección ZZ zona 6 de Mixco, Guatemala”, se encuentra en ejecuciónteniendo un avance físico estimado del 90 por ciento en día de la visita técnica,por lo cual se recomienda realizar auditoria al finalizar el mismo. Las ubicaciones de los proyectos se realizaron con coordenadas geográficasUTM. Se formuló el hallazgo de Resistencia a la Fiscalización para la administraciónmunicipal 2016-2020 y por tener el nombramiento un periodo restringido del 1 deenero al 31 de diciembre de 2015, no se sanciona únicamente se indicó lasrecomendaciones en la discusión del mismo.




ConclusionesEn las supervisiones se realizan los respectivos informes. Se cuenta con el libro de bitácoras autorizado para su uso por la ContraloríaGeneral de Cuentas, con anotaciones del constructor y el supervisor de la obra. A la fecha de las inspecciones de campo las obras fiscalizadas no presentabanfallas estructurales. La fiabilidad de las pruebas de laboratorio presentadas así como su resultado esresponsabilidad del supervisor la Municipalidad de Mixco, Departamento deGuatemala. En los proyectos auditados se presentaron documentos de cambio encontrándosedentro de los rangos permitidos en la Ley de Contrataciones del Estado. Los resultados de las comparaciones de los renglones evaluados y medidos encampo, se consideran razonables respecto a las cantidades contratadas. Respecto a los proyectos fiscalizados, la Municipalidad de Mixco, Departamentode Guatemala; es la responsable que los análisis y diseños estructurales cumplancon la normativa vigente.

ÁREA TÉCNICA

DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1Municipalidad De Mixco).

CondiciónEn los proyectos 1) “Mejoramiento Mercado en Colonia 1° de Julio, 7ma. Avenida20-50 zona 5 de Mixco Guatemala, Contrato 23-2014”; se determinó la falta deldictamen de aprobación de la planificación lo cual se hicieron modificaciones queelevaron el monto del proyecto significativamente; 2) “Construcción Pasarela enCalzada San Juan y 13 avenida zona 4 de Mixco, Guatemala, Contrato No.32-2014”; se determinó la falta del diseño estructural, análisis estructural ydictamen de la aprobación de la planificación; 3) “Construcción sistema deAlcantarillado Sanitario en el Anexo 1 Sección ZZ zona 6 de Mixco, Guatemala,Contrato 07-2015”; se determinó que no se tienen los estudios del diseño de lanueva tubería para garantizar su utilización y funcionamiento; 4) “ConstrucciónCentro Turístico El Mirador de Mixco, en Km. 25 ruta Interamericana CA-01, Laborde Castilla 1, Zona 9 de Mixco, Guatemala”, se determinó la falta del diseñoestructural, el análisis estructural no coincide con la forma del edificio.




CriterioEl Acuerdo 09-03 del Jefe de la Contraloría General de Cuentas donde apruebalas Normas de Control Interno, Norma 2. NORMAS APLICABLES A LOSSISTEMAS DE ADMINISTRACIÓN GENERAL numeral 2.9 Administración delente público, establece: La administración de cada ente público debe basarse enel proceso administrativo (planificación, organización, dirección y control), de talmanera que se puedan comprobar, evaluar y medir los resultados de cada uno deellos, en el marco de un sistema integrado de información gerencial.

CausaEl Alcalde Municipal no ha velado porque la Dirección Municipal de Planificaciónrealice una correcta planificación en los proyectos que se ejecutan.

EfectoQue los proyectos tengan varios documentos de cambio modificando loscontratos.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar instrucción al Director Municipal de Planificación YDirector técnico de Planificación, para que cada proyecto que se planifique tengatodos los estudios necesarios para garantizar la calidad de las mismas y mantenerun mejor control en la ejecución y supervisión.

Comentarios De Los ResponsablesMediante oficio sin número de fecha 11 de marzo de 2016 el Alcalde Municipalmanifiesta: “…En vista que los proyectos en cuestión fueron ejecutados por elFideicomiso Fidemixco el cual fue cumplido al existir un dictamen técnico emitidopor el supervisor…..”. Mediante oficio sin número de fecha 11 de marzo de 2016 el Director Técnico dePlanificación y la Directora Municipal de Planificación manifiestan: “…b) Esteproyecto fue ejecutado a través del Fideicomiso FIDEMIXCO, por lo que suejecución y la realización de modificaciones al monto del proyecto contratado serige por el reglamento del mismo, por lo tanto, la Dirección de Planificación nodebe emitir dictamen alguno para aprobación de documentos de cambio decualquier tipo. (Art. 35 Ampliación del Monto del Contrato.-Reglamento deFIDEMIXCO) …..”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el presente hallazgo por no velar por el adecuado control internoantes de la inversión, contando con todos los estudios estructurales, dictámenesde aprobación técnica y el estudio hidrológico.




Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 5, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL OTTO FERNANDO PEREZ LEAL 2,928.75DIRECTOR DE LA DIRECCION MUNICIPAL DE PLANIFICACION DMP BEATRIZ SVETLANA RAMIREZ ORTIZ 3,612.50DIRECTOR DE LA DIRECCION TECNICA Y PLANIFICACION MUNICIPAL HEBER ELEAZAR CASTILLO PALACIOS 3,625.00Total Q. 10,166.25

FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control Interno No. 2Municipalidad De Mixco).

CondiciónEn los proyectos 1) “Mejoramiento Mercado en Colonia 1° de Julio, 7ma. Avenida20-50 zona 5 de Mixco Guatemala, Contrato 23-2014”; al revisar la documentaciónentregada por la administración se determinó la falta de certificados de materialesde construcción; 2) “Construcción Pasarela en Calzada San Juan y 13 avenidazona 4 de Mixco, Guatemala, Contrato No. 32-2014”; se determinó la falta decertificados de materiales de construcción; 3) “Construcción sistema deAlcantarillado Sanitario en el Anexo 1 Sección ZZ zona 6 de Mixco, Guatemala,Contrato 07-2015”; se determinó la falta de certificados de materiales deconstrucción; 4) “Construcción Centro Turístico El Mirador de Mixco, en Km. 25ruta Interamericana CA-01, Labor de Castilla 1, Zona 9 de Mixco, Guatemala”, sedeterminó que en los planos constructivos no cuentan con longitud de desarrollolas varillas de refuerzo estructural de las vigas.

CriterioEl Acuerdo 09-03 del Jefe de la Contraloría General de Cuentas donde apruebalas Normas de Control Interno Norma 2. NORMAS APLICABLES A LOSSISTEMAS DE ADMINISTRACIÓN GENERAL, Numeral 2.6: Toda operación querealicen las entidades públicas, cualquiera sea su naturaleza, debe contar con ladocumentación necesaria y suficiente que la respalde. La documentación derespaldo promueve la transparencia y debe demostrar que se ha cumplido con losrequisitos legales, administrativos de registro y control de la entidad: Por lo tantocontendrá la información adecuada por cualquier medio que se produzca paraidentificar la naturaleza y finalidad y resultados de cada operación para facilitar suanálisis.

CausaEl Alcalde Municipal y los Supervisores de Obras no han velado por que se tengantodos los certificados de materiales de los proyectos ejecutados, así como que los




planos tengan una adecuada descripción.

EfectoRiesgo en la vida útil de los proyectos disminuya.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe de girar instrucciones a los supervisores de obras paraque solicite todos los certificados de materiales para garantizar la calidad de lasmismas y mantener un mejor control en la ejecución y supervisión.

Comentarios De Los ResponsablesMediante oficio sin número de fecha 11 de marzo de 2016 el Alcalde Municipalmanifiesta: “…En vista que los proyectos en cuestión fueron ejecutados por elFideicomiso Fidemixco el cual fue cumplido al existir un dictamen técnico emitidopor el supervisor…..”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el presente hallazgo en virtud que se entregaron las pruebas delaboratorio y no los certificados de calidad de los materiales del block, acero etc.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL OTTO FERNANDO PEREZ LEAL 11,715.00Total Q. 11,715.00

DEFICIENCIA DE CONSTRUCCIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 3Municipalidad De Mixco).

CondiciónEn los proyectos 1) “Mejoramiento Mercado en Colonia 1° de Julio, 7ma. Avenida20-50 zona 5 de Mixco Guatemala, Contrato 23-2014”; al realizar la visita técnicaal proyecto el día 05 de febrero de 2016 se determinó que existen deficiencias enla adherencia del Block encontrándose rajaduras en las uniones de los mismos,así como mala soldadura en una de las tijeras de la entrada sobre la 7ma avenida;2) “Construcción Pasarela en Calzada San Juan y 13 avenida zona 4 de Mixco,Guatemala, Contrato No. 32-2014”; al realizar la visita técnica al proyecto el día 08 de febrero de 2016, se determinó que el techo de la pasarela se encuentradañado, ya que en la colocación de rótulos sobre el mismo se abollo la lámina, asícomo mala soldadura en varias de las vigas de la misma; 3) “Construcción Centro




Turístico El Mirador de Mixco, en Km. 25 ruta Interamericana CA-01, Labor deCastilla 1, Zona 9 de Mixco, Guatemala”, se determinó en las visitas técnicasrealizadas al proyecto del 5 al 22 de febrero de 2016, que las vigas tienendesviaciones en el centro, del primer y segundo nivel, las losas del primero ysegundo nivel y columnas no se encuentran alineadas, y no existen obras demitigación en el relleno estructural existente.

CriterioDecreto Número 12-2002 Código Municipal Artículo 5. Servicio a los interesespúblicos. Los municipios y otras entidades locales sirven a los intereses públicosque les están encomendados y actúan de acuerdo con los principios de eficacia,eficiencia, descentralización, desconcentración y participación comunitaria, conobservancia del ordenamiento jurídico aplicable.

CausaEl Alcalde Municipal y Los Supervisores de Obras no han velado por que lostrabajos ejecutados, sean supervisados correctamente, de manera que garanticenla calidad de la obra.

EfectoDeficiencia en la ejecución de los proyectos, que pueden disminuir la calidad y eltiempo de vida útil.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe de girar instrucciones al supervisor de obras para queen las supervisiones que se realicen cuenten con una adecuada y minuciosocontrol para garantizar la calidad de las mismas y mantener un mejor control en laejecución y supervisión de los proyectos.

Comentarios De Los ResponsablesMediante oficio sin número de fecha 11 de marzo de 2016 el Alcalde Municipalmanifiesta: “…Se evidencia que las reparaciones ya fueron realizadas en las obrascitadas…..”. Mediante oficio sin número de fecha 11 de marzo de 2016 el Arquitecto MarckBamaca manifiesta: “…La empresa Emanuel procedió a reparar todas las grietasque presenta el acabado…..”. Mediante oficio sin número de fecha 11 de marzo de 2016 el Ingeniero OscarGeovanni Sánchez García manifiesta: “…Se adjunta memoria fotográfica de lasreparaciones realizadas por la empresa CREA PUBLICIDAD…..”. Mediante oficio sin número de fecha 11 de marzo de 2016 el ingeniero Luis




Roberto Moscozo Barrios manifiesta: “…Ya no eran posibles incluir en eldocumento de cambio, ya que dicho documento excedía el porcentaje permitidopara realizar los cambios…..”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el presente hallazgo en virtud que se aceptaron las deficiencias yfueron corregidas por la intervención de la presente comisión de auditoría.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL OTTO FERNANDO PEREZ LEAL 23,430.00SUPERVISOR DE OBRA LUIS ROBERTO MOSCOZO BARRIOS 29,100.00SUPERVISOR DE OBRAS MARCK OLIVER BAMACA HERNANDEZ 22,900.00SUPERVISOR DE LA OBRA OSCAR GEOVANNI SANCHEZ GARCIA 22,900.00Total Q. 98,330.00




DEPARTAMENTO DE HUEHUETENANGO

MUNICIPALIDAD DE TODOS SANTOS CUCHUMATANES

Limitaciones Al AlcanceLa verificación de los proyectos se limita a los renglones susceptibles demedición. Los que no cumplan con éste parámetro, son responsabilidad de laspersonas relacionadas a la ejecución, construcción y supervisión de la obra.

Información TécnicaSe fiscalizaron las siguientes obras: 1) “AMPLIACIÓN DE ESCUELA PRIMARIA. CANTON NUEVA COMUNIDAD,TODOS SANTOS CUCHUMATAN, HUEHUETENANGO” según contrato No.08-2015 de fecha 24 de febrero de 2015, suscrito entre el señor Alfredo FlorencioGómez Pablo, Alcalde Municipal de Todos Santos Cuchumatan, Huehuetenango yel señor Luis Martínez Gómez, propietario y Representante Legal de la empresaCONSTRUCTORA MG por un monto de con un plazo de 02 mesesQ 308,900.00,y Avance Físico estimado de 100%. 2) “CONSTRUCCIÓN PARQUE ALDEA SAN MARTIN, TODOS SANTOSCUCHUMATAN, HUEHUETENANGO” según contrato No. 09-2015 de fecha 03de marzo de 2015, suscrito entre el señor Alfredo Florencio Gómez Pablo, AlcaldeMunicipal de Todos Santos Cuchumatan, Huehuetenango y el señor EdgarWaldemar Gómez López, propietario de la empresa TENCOM, por un monto de

con un plazo de 03 meses y Avance Físico estimado de 100%. Q 444,690.00 3) “CONSTRUCCIÓN CENTRO DE CONVERGENCIA CANTON TZIPOCLAJ,TODOS SANTOS CUCHUMATAN, HUEHUETENANGO” según contrato No.005-2015 de fecha 24 de febrero de 2015, suscrito entre el señor Alfredo FlorencioGómez Pablo, Alcalde Municipal de Todos Santos Cuchumatan, Huehuetenango yel señor Esteban Ramón Martínez Gómez, propietario de la empresaCONSTRUCTORA GOMEZ, Por un monto de , con un plazo de 03Q 225,500.00meses y Avance Físico estimado de 100%. 4) “CONSTRUCCIÓN SALÓN COMUNAL CANTÓN TUJCHECH, TODOSSANTOS CUCHUMATAN, HUEHUETENANGO” según contrato No. 06-2015 de




fecha 24 de febrero 2015, suscrito entre el señor Alfredo Florencio Gómez PabloAlcalde Municipal de Todos Santos Cuchumatan, Huehuetenango y el señor PilarReyes Granados Cano propietario de la empresa CONSTRUCTORA GRANADOS.Por un monto de , con un plazo de 04 meses y un Avance FísicoQ 424,260.00estimado de 100%. El Monto Total Auditado es: Un millón cuatrocientos tres mil trescientoscincuenta quetzales exactos (Q1,403,350.00).

Evaluación Técnica1) En la visita de campo al proyecto “AMPLIACIÓN DE ESCUELA PRIMARIACANTÓN NUEVA COMUNIDAD TODOS SANTOS CUCHUMATAN,

llevada a cabo el 27 de enero de 2016, siendo el señorHUEHUETENANGO” Julio Alvarado, Concejal Segundo de la Administración Municipal 2016-2020. Enlas Especificaciones Técnicas, se detalla: "El proyecto consiste en la ampliaciónescuela primaria con la construcción de un aula pura, la cual cuenta con un áreatotal de 73.30 m2. El techo será de estructura metálica, mas lámina calibre 26. Las paredes llevarán repello mas cernido, el piso será granito, además seconstruirá un pavimento que servirá de acera de espesor de 0.10 m, tal como seindica en planos". Las Especificaciones Técnicas del proyecto, están firmadas y selladas por elArquitecto Alvaro Estuardo Barrios, Colegiado No. 3,995 Los renglones de trabajo del proyecto se expresan en el Cuadro No.1 Cuadro No. 1

No.RENGLÓN DETRABAJO CANTIDAD UNIDAD

PRECIOUNITARIO TOTAL

1Demolición paredexistente

y acarreo de materialdesperdicio 48.00 m2 Q60.00 Q2,880.00

2 Trabajos preliminares 73.30 ml Q20.00 Q1,466.00

3Zapata Z-1 de1.00*1.00*0.20 m 8.00 unidad Q1,050.00 Q8,400.00

4Cimiento corrido0.20*0.40 m 41.20 ml Q350.00 Q14,420.00

5Sobrecimiento block0.14*0.19*0.39 m 24.70 m2 Q248.00 Q6,125.60




6Solera de humedad0.14*0.20 m

41.20 ml Q260.00 Q10,712.00

7Columna C-1 de0.30*0.30 m 8.00 unidad Q3,000.00 Q24,000.00

8Columna C-2 de0.14*0.20 m 8.00 unidad Q800.00 Q6,400.00

9Columna C-3 de0.10*0.14 m 2.00 unidad Q400.00 Q800.00

10Solera Intermedia0.14*0.20 m 41.20 ml Q240.00 Q9,888.00

11 Solera Mojinete 41.20 ml Q250.00 Q10,300.00

12Levantado de block0.14*0.19*0.39 m 95.90 m2 Q225.00 Q21,577.50

13Estructura metálica +lámina 85.00 m2 Q900.00 Q76,500.00

14 Instalación eléctrica 1.00 unidad Q12,000.00 Q12,000.00

15 Piso Granito 73.30 m2 Q368.00 Q26,974.40

16 Repello + Cernido 147.00 m2 Q205.00 Q30,135.00

17Acera de Concreto(Pavimento) 28.60 m2 Q260.00 Q7,436.00

18 Puertas Tipo 1 2.00 unidad Q4,000.00 Q8,000.00

19 Ventanas 14.25 m2 Q1,800.00 Q25,650.00

20 Rótulo del Proyecto 1.00 unidad Q5,235.50 Q5,235.50

COSTO TOTAL DEL PROYECTO Q308,900.00

Los renglones marcados (*), son aquellos que no son susceptibles de verificación en

campo en el proceso de Auditoría

2) En la visita de campo al proyecto “CONSTRUCCIÓN PARQUE ALDEA SAN

llevada aMARTIN, TODOS SANTOS CUCHUMATAN, HUEHUETENANGO”cabo el 27 de enero de 2016, siendo el señor Julio Alvarado Concejal Segundo dela Administración Municipal 2016-2020. Según especificaciones técnicas, sedetalla “El proyecto Parque Comunal, Aldea San Martín Todos SantosCuchumatan, Huehuetenango, consiste en la construcción de una caseta deparada de buses, una jardinera tipo 1 de 5.80*3.03 metros, 14 metros lineales dejardinera tipo 2 de 0.70*0.50m/h, una fuente decorativa, una base y asta parabandera, 311.00 metros cuadrados de pavimento decorativo, la instalación de 04lámparas decorativas y la colocación de 07 bancas. El ejecutor podrá sugeriralguna modificación a las Especificaciones Técnicas de acuerdo a criteriostécnicos y funcionalidad del parque, siendo de observancia obligatoria que lasmodificaciones propuestas sean para mejorar las presentes especificaciones yestén refrendadas con la firma responsable de un profesional en la materia y secuente con la aprobación por escrito del Supervisor de obra”.




Las Especificaciones Técnicas del proyecto, están firmadas y selladas por elArquitecto Alvaro Estuardo Barrios, Colegiado No. 3,995 Los renglones de trabajo del proyecto se expresan en el Cuadro No. 2 Cuadro No. 2

No. DESCRIPCIÓN POR RENGLÓN UNIDAD CANTIDAD

PRECIO

UNITARIO TOTAL

1 PRELIMINARES 352 M2 Q38.65 Q13,604.80

2 CASETA DE PARADA DE BUSES

3 ZAPATA Z-1 0.60*0.60 M 4.00 UNIDADES Q860.95 Q3,443.80

4 CIMIENTO CORRIDO 0.20*0.30 0 7.20 ML Q544.25 Q3,918.60

5 SOBRECIMIENTO (block 0.14*0.19*0.39m) 2.50 M2 Q565.00 Q1,412.50

6 SOLERA DE HUMEDAD (0.14*0.15 M) 6.40 ML Q499.50 Q3,196.80

7 COLUMNA C-1 DE 0.14*0.14 M 11.00 ML Q544.65 Q5,991.15

8 LEVANTADO DE PARED block 0.14*0.19*0.39 m 7.00 M2 Q467.00 Q3,269.00

9 SOLERA INTERMEDIA (0.14*0.14 M) 6.40 ML Q448.00 Q2,867.20

10 VIGA DE 0.14*0.20M 9.00 ML Q633.30 Q5,699.70

11 TECHO LOSA e=0.10M 8.00 M2 Q1,889.00 Q15,112.00

12 JARDINERA TIPO 1 DE 5.80*3.03M 1.00 UNIDAD Q31,832.50 Q31,832.50

13 JARDINERA TIPO 2 DE 0.70*0.50M/h 14.00 ML Q1,301.90 Q18,226.60

14 FUENTE DECORATIVA 1.00 UNIDAD Q27,202.50 Q27,202.50

15 BASE Y ASTA PARA BANDERA 1.00 UNIDAD Q11,972.20 Q11,972.20

16 PISO DECORATIVO 311.00 M2 Q854.15 Q265,640.65

17 INSTALACIÓN DE LÁMPARAS DECORATIVAS 4.00 UNIDAD Q2,400.00 Q9,600.00

18 BANCAS 7.00 UNIDAD Q3,100.00 Q21,700.00



campo, en el proceso de Auditoría

3) En la visita de campo al proyecto “CONSTRUCCIÓN SALÓN COMUNALCASERÍO TUJCHECH, ALDEA EL RANCHO, TODOS SANTOS CUCHUMATAN,

llevada a cabo el 29 de febrero de 2016, siendo el señorHUEHUETENANGO”Joel Matamoros, Director Municipal de Planificación de la Administración Municipal2016-2020. Según Especificaciones Técnicas, se detalla: "El proyecto consiste enla construcción de un salón comunal de 8.00 *15.00 metros, el cual debido a latopografía del terreno cimientos con muros de piedra de acuerdo a lo indicado enlos planos, 16 columnas de 0.25*0.25 m con refuerzo de 4 hierros de 5/8" + 2hierros de 1/2" + estribos de 3/8" confinado con extremos y resto @ 0.15 m, eltecho será de losa de concreto de 0.12 m de espesor con 32.00 m de viga




indicada en planos, el piso será de torta de cemento de 0.08 m de espesor. Lasparedes serán de block y fundidas de acuerdo a planos, con su respectivo repello+ cernido. Se colocara la instalación de iluminación y fuerza. El ingreso será unportón tipo corredizo con medidas indicadas en planos". Las Especificaciones Técnicas del proyecto, están firmadas y selladas por elArquitecto Walter Antulio López Alva, Colegiado No. 8,722. Los renglones de trabajo del proyecto se expresan en el Cuadro No. 3 Cuadro No. 3



1 PRELIMINARES (*) 69.95 M2 Q31.60 Q2,210.42

2 ZAPATA TIPO 1 (*) 4.96 ML Q992.00 Q4,920.32

3CIMIENTO CORRIDOC-1 (*) 45.30 ML Q343.00 Q15,537.90

4 EMPLANTILLADO (*) 24.55 M2 Q250.00 Q6,137.50

5SOLERA DE HUMEDAD(*) 40.85 ML Q251.00 Q10,253.35

6LEVANTADO DEMUROS 1 (*) 20.50 M2 Q248.00 Q5,084.00

7SOLERA INTERMEDIA(*) 30.70 ML Q307.00 Q9,424.90


9 SOLERA FINAL (*) 40.85 ML Q286.00 Q11,683.10


11 COLUMNAS C-1 (*) 82.20 ML Q267.00 Q21,947.40

12 COLUMNAS C-2 (*) 20.65 ML Q250.00 Q5,162.50

13SOLERA DE MOJINETE(*) 22.40 ML Q335.00 Q7,504.00

14 CUBIERTA DE LÁMINA 71.30 M2 Q244.00 Q17,397.20

15ACABADOS (PISO,REPELLO+CERNIDO) 281.65 M2 Q303.00 Q85,339.95

16 ILUMINACIÓN 50.00 ML Q120.00 Q6,000.00

17 FUERZA 56.00 ML Q112.00 Q6,272.00

18AGUA POTABLE YDRENAJES (*) 1.00 UNIDAD Q3,455.16 Q3,455.16







4) En la visita de campo al proyecto “CONSTRUCCIÓN CENTRO DECONVERGENCIA CANTÓN TZIPOCLAJ, TODOS SANTOS CUCHUMATAN,

llevada a cabo el 29 de febrero de 2016, siendo el señorHUEHUETENANGO” Joel Matamoros, Director Municipal de Planificación de la Administración Municipal2016-2020. Según Especificaciones Técnicas, se detalla: " El proyecto consiste enla construcción de un centro de convergencia con un ancho de 6 m por un largo de10 metros, haciendo un área total de construcción de 60 m2. Ambientes:Área de espera = 8.4 mt 2Área de Atención y de Pesado = 17.55 mt 2Área para Almacenamiento de Medicamento + Cuarto Frío = 14.4 m2Área de encamamiento = 11 m2Área de Servicio Sanitario = 2.55 m2Área de Banqueta = 9.95 m2 ". Las Especificaciones Técnicas del proyecto, están firmadas y selladas por elIngeniero Civil .Gilberto A. Cano Colegiado No. 10,588 Los renglones de trabajo del proyecto se expresan en el Cuadro No. 4 Cuadro No. 4



1 PRELIMINARES (*) 69.95 M2 Q31.60 Q2,210.42

2 ZAPATA TIPO 1 (*) 4.96 ML Q992.00 Q4,920.32

3CIMIENTO CORRIDOC-1 (*) 45.30 ML Q343.00 Q15,537.90

4 EMPLANTILLADO (*) 24.55 M2 Q250.00 Q6,137.50

5SOLERA DE HUMEDAD(*) 40.85 ML Q251.00 Q10,253.35


7SOLERA INTERMEDIA(*) 30.70 ML Q307.00 Q9,424.90


9 SOLERA FINAL (*) 40.85 ML Q286.00 Q11,683.10




10 LEVANTADO DEMUROS 3 (*)

7.90 M2 Q270.00 Q2,133.00

11 COLUMNAS C-1 (*) 82.20 ML Q267.00 Q21,947.40

12 COLUMNAS C-2 (*) 20.65 ML Q250.00 Q5,162.50

13SOLERA DE MOJINETE(*) 22.40 ML Q335.00 Q7,504.00

14 CUBIERTA DE LÁMINA 71.30 M2 Q244.00 Q17,397.20

15ACABADOS (PISO,REPELLO+CERNIDO) 281.65 M2 Q303.00 Q85,339.95

16 ILUMINACIÓN 50.00 ML Q120.00 Q6,000.00

17 FUERZA 56.00 ML Q112.00 Q6,272.00

18AGUA POTABLE YDRENAJES (*) 1.00 UNIDAD Q3,455.16 Q3,455.16




Comentarios1) “AMPLIACIÓN DE ESCUELA PRIMARIA. CANTÓN NUEVA COMUNIDAD,TODOS SANTOS CUCHUMATAN, HUEHUETENANGO" El proyecto consiste en la ampliación de una escuela primaria construcción de unaula en medio de edificaciones existentes consta de blocks , soleras intermedias ysoleras de corona con bases de acero para sujetar el techo, el cual es de láminaatornillada a las costaneras, con acabado de cernido vertical. Con un avancefísico estimado de 100%. 2) “CONSTRUCCIÓN DE PARQUE ALDEA SAN MARTÍN TODOS SANTOSCUCHUMATAN, HUEHUETENANGO” El proyecto consiste en la construcción de una caseta de parada de buses, dosjardineras, fuente decorativa la base es de adoquines decorativos y siete bancasmetálica. Con un avance físico estimado de 100%. 3) “CONSTRUCCIÓN SALÓN COMUNAL. CANTÓN TUJCHECH, TODOSSANTOS CUCHUMATAN, HUEHUETENANGO” El proyecto es la construcción un salón comunal con medidas de 8.00 X 15.00metros, a la orilla de un acantilado y dentro de el Cantón Tujchech, consta deparedes de block, con soleras de humedad, soleras intermedias, soleras de




corona, vigas secundarias, losa fundida de 0.12 metros de espesor, piso degranito, puerta metálica corrediza, en la parte de adentro se tienen tarimasfundidas tipo escenario. Se tiene un avance físico estimado de 100%. 4) "CONSTRUCCIÓN CENTRO DE CONVERGENCIA. CANTÓN TZIPOCLAJ,TODOS SANTOS CUCHUMATAN, HUEHUETENANGO” El proyecto es la construcción de un centro de convergencia, con un anchoefectivo de 5.98 metros y un largo de 10.02 metros, paredes de block, acabadocomo cernido vertical, consta de solera de humedad, soleras intermedias, murosinternos de tabla yeso para división de ambientes, en la actualidad se encuentraen uso y se tiene un avance físico estimado de 100%.

ConclusionesAlgunos proyectos cuentan con el Estudio de Impacto Ambiental, pero con elDictamen del Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales, hecho luego dehaberse iniciado la ejecución del proyecto. Derivado de los resultados de la evaluación efectuada a los proyectos seestableció que: todos los proyectos se encuentran en condiciones para su uso,cumplen con los planos y Especificaciones Técnicas establecidas. Los renglones de trabajos ejecutados por medio de los Contratos: No.08-2015,

, presentan condiciones queNo.09-2015, No. 005-2014 y el No. 06-2014únicamente se pueden cuantificar y comprobar en el momento de su ejecución,encontrando limitaciones para su control. Siendo responsabilidad del ejecutor,supervisor , Director de Planificación y el Alcalde de la Municipalidad de TodosSantos Cuchumatan, Huehuetenango, de los renglones mencionados, tambiénson responsabilidad de los mismos, el cumplimiento de las EspecificacionesTécnicas y planos.

ÁREA TÉCNICA

DICTÁMEN DE ESTUDIOS DE EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTALAPROBADO CON FECHA POSTERIOR AL INICIO DE LAS OBRAS (HallazgoDe Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 Municipalidad DeTodos Santos Cuchumatanes).

CondiciónSe determinó que al iniciarse los trabajos no se contaba con la resolución emitida




por el Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales, ya que el Estudio de ImpactoAmbiental que se identifica con el número , se inicio con el trámiteEIA-0085-2014el 14/03/2014 y la Delegación Departamental de Huehuetenango del Ministerio deAmbiente y Recursos Naturales, emitió el Dictámen (06-2014/DGN/

, de fecha 05/05/2014 donde detalla loHUEHUETENANGO/MADLS/madls)siguiente: "Luego del análisis y valoración del correspondiente InstrumentoAmbiental, considero que el mismo llena los requisitos y se recomienda suaprobación". Los proyectos son: 1) AMPLIACIÓN DE ESCUELA PRIMARIA. CANTÓN NUEVA COMUNIDAD,TODOS SANTOS CUCHUMATAN. Contrato No. 08-2015

2) CONSTRUCCIÓN PARQUE. ALDEA SAN MARTÍN, TODOS SANTOSCUCHUMATAN. Contrato No. 09-2015

CriterioEl del Congreso de la República, Ley de Protección yDecreto Número 68-86,Mejoramiento del Medio Ambiente, artículo 8 establece: “Para todo proyecto, obra,industria o cualquier otra actividad que por sus características puede producirdeterioro a los recursos naturales renovables o no, al ambiente, o introducirmodificaciones nocivas o notorias al paisaje y a los recursos naturales delpatrimonio nacional, será necesario previamente a su desarrollo un estudio deevaluación del impacto ambiental, realizado por técnicos en la materia y aprobadopor la Comisión del Medio Ambiente.”

CausaLa Municipalidad de Todos Santos Cuchumatan, Huehuetenango, no completo elseguimiento correspondiente a que hay que tener un Estudio de ImpactoAmbiental previo a iniciarse la ejecución de un proyecto específico.

EfectoRiesgo de modificar ecosistemas por la falta de implementaciones que podríasugerir un Estudio de Impacto Ambiental previo a la ejecución del proyecto.

RecomendaciónEl Alcalde de Todos Santos Cuchumatan, Huehuetenango, debe girarinstrucciones a quien corresponda para velar para que todo proyecto posea unEstudio de Impacto Ambiental previo al iniciar la ejecución de un proyectoespecífico.





El señor Alfredo Florencio Gómez Pablo Alcalde Todos Santos Cuchumatan,Huehuetenango periodo 2012-2016 y el señor Luis Fernando LópezGómez Director Municipal de Planificación Todos Santos Cuchumatan, Huehuetenango periodo 2012-2016 no se presentaron, ni presentarondocumentos de descargo para el Hallazgo de cumplimiento.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, para el señor Alfredo Florencio Gómez Pablo AlcaldeTodos Santos Cuchumatan, Huehuetenango periodo 2012-2016 y señor LuisFernando López Gómez Director Municipal de Planificación periodo 2012-2016,debido a que no presentaron documentos de descargo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 82, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL ALFREDO FLORENCIO GOMEZ PABLO 13,456.96DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION LUIS FERNANDO LOPEZ GOMEZ 13,456.96Total Q. 26,913.92




MUNICIPALIDAD DE SAN JUAN IXCOY


Información TécnicaSe fiscalizaron las siguientes obras: 1) “CONSTRUCCIÓN CENTRO DE CONVERGENCIA COMUNITARIO (UNIDADMÍNIMA DE SALUD) ALDEA CANCHICHÚ, MUNICIPIO SAN JUAN IXCOY,

según contrato No. 03-2014 deDEPARTAMENTO DE HUEHUETENANGO”fecha 26 de marzo de 2014, suscrito entre el señor Jorge Mateo RamírezGonzález Alcalde Municipal de San Juan Ixcoy, Huehuetenango y el señorWilliams Ricardo Villatoro Hernández, representante legal de la empresaCONSTRUCTORA “W&E INGENIEROS”. Por un monto de Q239,500.00, con unplazo de 03 meses y Avance Físico de 100%. 2) “MEJORAMIENTO ESCUELA PRIMARIA, ALDEA OCHEVAL, MUNICIPIO

según contratoSAN JUAN IXCOY, DEPARTAMENTO DE HUEHUETENANGO”No. 02-2015 de fecha 11 de junio de 2015, suscrito Jorge Mateo RamírezGonzález Alcalde Municipal de San Juan Ixcoy, Huehuetenango y el señor PilarReyes Granados Cano propietario de la empresa CONSTRUCTORAGRANADOS. Por un monto de Q150,300.00, con un plazo de 03 meses y unAvance Físico de 100%. 3) “MEJORAMIENTO PUENTE VEHICULAR TIPO BÓVEDA + MURO DECONTENCIÓN CANTÓN SAN SEBASTIÁN, ALDEA PIE DE LA CUESTA,MUNICIPIO DE SAN JUAN IXCOY, DEPARTAMENTO DE HUEHUETENANGO”según contrato No. 01-2015 de fecha 13 de febrero 2015, suscrito Jorge MateoRamírez González Alcalde Municipal de San Juan Ixcoy, Huehuetenango y elseñor José Romeo Sáenz Samayoa Representante Legal de la empresaCONSTRUTEC. Por un monto de Q649,720.48, con plazo de 03 meses y unAvance Físico de 100%. 4) “AMPLIACIÓN ESCUELA PRIMARIA, ALDEA TOCAL, MUNICIPIO DE SAN

según contrato No.JUAN IXCOY, DEPARTAMENTO DE HUEHUETENANGO” 07-2015 de fecha 17 de junio 2015, suscrito Jorge Mateo Ramírez GonzálezAlcalde Municipal de San Juan Ixcoy, Huehuetenango y el señor Fernando Leonel




Palacios Castillo propietario y Gerente General de CONSTRUCTORA LOSCUCHUMATANES. Por un monto de Q386,000.02, con un plazo de 05 meses yun Avance Físico de 60%. 5) “AMPLIACIÓN ESCUELA PRIMARIA, CASERÍO WAKANXAQ, ALDEATOCAL, MUNICIPIO DE SAN JUAN IXCOY, DEPARTAMENTO DE

según contrato No. 03-2015 de fecha 17 de junio 2015,HUEHUETENANGO”suscrito Jorge Mateo Ramírez González Alcalde Municipal de San Juan Ixcoy,Huehuetenango y el señor José Romeo Sáenz Samayoa propietario y GerenteGeneral de CONSTRUCTORA CONSTRUTEC. Por un monto de Q294,500.84,con un plazo de 04 meses y un Avance Físico de 62.50%. El Monto Total Auditado es: Un millón setecientos veinte mil veintiúnquetzales con treinta y cuatro centavos (Q1,720,021.34).

Evaluación Técnica1) En la visita de campo al proyecto “CONSTRUCCIÓN CENTRO DECONVERGENCIA COMUNITARIO (UNIDAD MÍNIMA DE SALUD) ALDEACANCHICHÚ, SAN JUAN IXCOY, HUEHUETENANGO” llevada a cabo el 16 dediciembre de 2015, siendo el Ingeniero Civil Ervin Leonardo Villatoro Carrillo,Colegiado No. 8,085 Supervisor Municipal. Según especificaciones técnicas, sedetalla “El proyecto consiste en la construcción de una edificación cuya finalidadprincipal será la de una unidad mínima de salud para ello se contempla un espaciopara espera o asistencia interna, un espacio para clínica y un ambiente básicopara servicio sanitario, dicha construcción se construirá a base de mamposteríamixta (zapatas, cimiento corrido, muros de block, soleras vigas y columnas) lasmedidas de dicha instalación será de 5.28 m de ancho x 8.28 m de largo, estasmedidas a rostros externos de muros.” El Supervisor Municipal manifiesta con sureporte de fecha diciembre de 2014, un avance físico de 100.00%. Las Especificaciones Técnicas del proyecto, están firmadas y selladas por elIngeniero Civil Jeovany Roderico Felix Merida, colegiado No. 6,957. Los renglones de trabajo del proyecto se expresan en el Cuadro No. 1 Cuadro No. 1

No. RENGLON CANTIDAD UNIDADPRECIO

UNITARIOPRECIOTOTAL

1 PRELIMINARES 69.55 M2 Q12.25 Q851.99




2 ZAPATA TIPO 1 DE 0.80x0.80x0.20M (*) 6 UNIDAD Q624.07 Q3,744.423 CIMIENTO CORRIDO DE 0.40x0.20M (*) 34.35 ML Q262.43 Q9,040.80

4LEVANTADO DE MURO DESOBRECIMIENTO (*) 13.8 M2 Q288.52 Q3,981.60

5 SOLERA DE HUMEDAD DE 0.14x0.20M (*) 34.45 ML Q192.15 Q6,619.64

6SOLERA INTERMEDIA TIPO 1 DE0.14x0.20M (*) 27.6 ML Q184.20 Q5,083.98

7SOLERA INTERMEDIA CON GOTA DE0.24x0.20M (*) 5.6 ML Q360.21 Q2,017.20

8SOLERA INTERMEDIA DE BLOCK U DE 0.14x0.19x0.39M (*) 18.5 ML Q136.85 Q2,531.70

9 VIGA 1 DE 0.14x0.20M (*) 34.45 ML Q208.88 Q7,195.92

10SOLERA DE MOJINETE DE 0.15x0.20M YVIGA AÉREA DE 0.15x0.30M (*) 15.35 ML Q330.37 Q5,071.20

11LEVANTADO DE BLOCK DE0.14x0.19x0.39M 62.2 M2 Q315.46 Q19,621.80

12 COLUMNA TIPO 1 DE 0.14x0.20M (*) 28 ML Q254.64 Q7,129.8013 COLUMNA TIPO 2 DE 0.14x0.15M (*) 42.4 ML Q207.47 Q8,795.8414 COLUMNA TIPO 3 DE 0.14x0.10M (*) 16 ML Q139.78 Q2,236.50

15

ACABADO REPELLO Y CERNIDOV E R T I C A L E N : PAREDES+SOLERAS+VIGAS+COLUMNAS 199.98 M2 Q62.56 Q12,498.60

16TECHO DE ESTRUCTURA METÁLICACON CUBIERTA DE LAMINA 73.3 M2 Q793.60 Q58,170.60

17

CIELO FALSO DE: SOPORTES DEALUMINIO Y ALAMBRE DEAMARRE+CUADRADOS DE DUROPORT 40 M2 Q570.00 Q22,800.00

18INSTALACIONES ELÉCTRICAS(ILUMINACIÓN Y FUERZA) (*) 53.3 M2 Q174.10 Q9,279.36

19 PISO DE GRANITO 53.3 M2 Q341.34 Q18,193.2020 AZULEJO NACIONAL CLASE A 6.35 M2 Q350.27 Q2,224.20

21ACERA DE CONCRETOe=0.08x0.50x1.50M 9.9 M2 Q280.94 Q2,781.30

22 RAMPA DE CONCRETO e=0.10M 2 M2 Q273.68 Q547.3523 VENTANERIA 19.6 M2 Q978.00 Q19,168.8024 PUERTAS 3 UNIDAD Q2,166.00 Q6,498.00

25INSTALACIONES HIDRAULICA Y DEDRENAJE (*) 4.05 M2 Q843.26 Q3,415.21

MONTO TOTAL Q239,500.00

Los renglones marcados (*), son aquellos que no se pudieron verificar encampo. 2) En la visita de campo al proyecto “MEJORAMIENTO ESCUELA PRIMARIA,ALDEA OCHEVAL, MUNICIPIO SAN JUAN IXCOY, DEPARTAMENTO DEHUEHUETENANGO” llevada a cabo el 16 de diciembre de 2015, siendo el




Ingeniero Civil Ervin Leonardo Villatoro Carrillo, Colegiado 8,085 SupervisorMunicipal. Según especificaciones técnicas, se detalla “El proyecto consiste en laconstrucción de una cocina escolar a base de mampostería mixta, con paredes deblock sisado, zapatas, cimiento corrido, soleras, columnas y vigas de concretoarmado, techo con estructura de costaneras y cubierta de lámina. Llevará estufaahorradora de leña, pila de dos lavaderos con su drenaje respectivo, instalacioneseléctricas de iluminación y fuerza, piso y acera de concreto. EL proyecto se divideinternamente en área para cocina y comedor en éste último apartado llevará unamesa en voladizo fundida y cubierta con azulejo para poder colocar los trastos outensilios para poder tener un espacio agradable para ingerir los alimentos. Elárea total de construcción será de 46 m2. El proyecto se construirá sobre elterreno que retiene un muro de contención de concreto ciclópeo construido por lacomunidad.” El Supervisor Municipal manifiesta con su último reporte de fechaoctubre de 2015, un avance físico de 100.00%. La obra cuenta con planos y las Especificaciones Técnicas del proyecto, estánfirmadas y selladas por el Ingeniero Civil Jeovany Roderico Félix MeridaColegiado No. 6,957. Los renglones de trabajo del proyecto se expresan en el Cuadro No. 2 Cuadro No. 2 CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN UNITARIO TOTAL

46.00 M2 PRELIMINARES (*) Q16.00 Q736.007.00 UNIDAD ZAPATAS DE 0.8x0.8x0.2M (*) Q795.00 Q5,565.00

29.55 ML CIMIENTO CORRIDO DE 0.4x0.2M (*) Q258.00 Q7,623.9011.85 M2 SOBRECIMIENTO (*) Q239.00 Q2,832.15

29.55 ML SOLERA DE HUMEDAD DE 0.15x0.20M (*) Q225.00 Q6,648.75

59.45 M2

LEVANTADO DE BLOCK SIZADO EN DOSCARAS Y DE MURO DE SOPORTE DEBAJODE MESA DE CONCRETO ARMADO CONBLOCK DE 0.14x0.19x0.39M (*) Q374.00 Q22,234.30

43.00 MLCOLUMNA TIPO 1 DE 0.15x0.15M TIPO ADE 0.15x0.20M Q435.00 Q18,705.00

19.20 ML COLUMNA TIPO 2 DE 0.10x0.15M (*) Q244.00 Q4,684.80

38.50 MLSOLERA INTERMEDIA Y SOLERAAUXILIAR DE 0.15x020M (*) Q194.00 Q7,469.00

29.55 ML SOLERA DE CORONA DE 0.15x0.20M (*) Q218.00 Q6,441.90

9.00 ML SOLERA DE MOJINETE DE 0.15x0.20M (*) Q276.00 Q2,484.00




51.00 M2MONTAJE DE TECHO DE ESTRUCTURAMETÁLICA Q440.00 Q22,440.00

34.15 M2 PISO DE CONCRETO e=0.10M Q256.00 Q8,742.408.00 M2 ACERA DE 0.30x0.10M Q322.00 Q2,576.004.20 M2 VENTANERÍA Q996.00 Q4,183.201.00 UNIDAD PUERTA Q3,100.00 Q3,100.00

1.00 UNIDADINSTALACIONES ELECTRICAS(ILUMINACION Y FUERZA (*) Q9,000.00 Q9,000.00

1.00 UNIDAD ESTUFA AHORRADORA DE LEÑA (*) Q11,401.50 Q11,401.50

1.00 UNIDADINSTALACION HIDRAULICA Y DEDRENAJE (*) Q3,432.10 Q3,432.10

TOTAL DEL PROYECTO Q150,300.00

Los renglones marcados (*), son aquellos que no se pudieron verificar en campo.

3) En la visita de campo al proyecto “MEJORAMIENTO PUENTE VEHICULARTIPO BÓVEDA + MURO DE CONTENCIÓN CANTÓN SAN SEBASTIÁN, ALDEAPIE DE LA CUESTA, MUNICIPIO DE SAN JUAN IXCOY, DEPARTAMENTO DEHUEHUETENANGO” llevada a cabo el 16 de diciembre de 2015, siendo elIngeniero Civil Ervin Leonardo Villatoro Carrillo, Colegiado No. 8,085 SupervisorMunicipal. Según especificaciones técnicas: “el proyecto consiste en elmejoramiento del puente vehicular mediante la construcción de un muro decontención que funciona como anti volteo por gravedad el cual se ejecutará concolumnas principales de concreto armado con dimensiones de 0.30 mts por 0.30mts. De una resistencia nominal de 3000 PSI, un refuerzo vertical en barras deacero de ½ pulgada y refuerzo horizontal de 3/8” de pulgada, tendrá también uncimiento de concreto armado con un peralte de 0.20 mts y un ancho de 1.50 mtsen el cual se hincaran las columnas principales, contara como elemento deconexión horizontal soleras de amarre elaboradas con concreto armado de 0.15mts de peralte el concreto será de 3,000 psi de resistencia nominal, lamampostería de relleno de los marcos estructurales será de concreto ciclópeoelaborado con piedra de cantera ahogada en concreto de resistencia nominal3,000 psi dicho muro será hincado sobre una base compactada de materialselecto de 0.10 mts de peralte, entre los elementos de éste proyecto tambiéncontamos con una baranda elaborada con columnas de concreto armado condimensiones de 0.18 mts por 0.18 mts con armado vertical de barras de acero de




3/8 de pulgada y estribos de ¼ de pulgada, en las cuales irán anclados tubos deacero de 2 ½ pulgadas de chapa 20 cubiertos con 2 manos de pinturaanticorrosiva color óxido, dicho pasamanos estará hincado en la última solera dela cúspide del muro de contención. Se construirán dos aletones de concretociclópeo en la entrada del afluente para conducir el movimiento hidráulico delzanjón a la parte interna de la bóveda existente éstos aletones estarán hechos deconcreto ciclópeo de 1.70 mts de alto por 9.00 mts de longitud hincados sobre unacapa base compactada de material selecto de 0.10 mts de peralte. Dicho proyectotambién llevará una carpeta de rodadura vehicular la cual constara con un rellenocontrolado de material selecto compactado en capas de no mas de 0.30 mts deperalte y una base de material selecto compactado de 0.10 mts de peralte y unapastilla de concreto de 0.15 mts de peralte con resistencia nominal de 3,000 psicon bordillos laterales de 0.10 mts por 0.30 mts por toda la longitud de la carpetade rodadura”. El Supervisor Municipal manifiesta con su último reporte de fechamayo de 2015, un avance físico de 100.00%. La obra cuenta con planos y las Especificaciones Técnicas del proyecto, estánfirmadas y selladas por el Ingeniero Civil Marxel A. Méndez Colegiado No.11,709. Los renglones de trabajo del proyecto se expresan en el Cuadro No. 3 Cuadro No. 3

No. DERENGLON DESCRIPCION CANTIDAD UNIDAD

PRECIOUNITARIO

PRECIOTOTAL

1 BODEGA+PRELIMINARES (*) 1.00 UNIDAD Q6,634.80 Q6,634.80

2REPLANTEO TOPOGRÁFICO (*) 29.00 ML Q218.23 Q6,328.67

3 BASE+RELLENO (*) 171.00 M2 Q405.12 Q69,275.52

4 PAVIMENTO 171.00 M2 Q520.88 Q89,070.48

5 BORDILLO 56.00 ML Q183.58 Q10,280.48

6 MURO DE CONTENCIÓN 19.50 ML Q15,094.76 Q294,347.82

7 PASAMANOS 38.00 ML Q729.57 Q27,723.66

8 ALETÓNES 9.00 ML Q8,279.20 Q74,512.80

9 BÓVEDA 6.00 ML Q10,758.00 Q64,548.00

10 LIMPIEZA FINAL (*) 175.00 M2 Q39.99 Q6,998.25


Los renglones marcados (*), son aquellos que no se pudieron verificar en




campo. 4) En la visita de campo al proyecto “AMPLIACIÓN ESCUELA PRIMARIA, ALDEATOCAL, MUNICIPIO DE SAN JUAN IXCOY, DEPARTAMENTO DEHUEHUETENANGO” llevada a cabo el 16 de diciembre de 2015, siendo elIngeniero Civil Ervin Leonardo Villatoro Carrillo, Colegiado No. 8,085 SupervisorMunicipal. Según especificaciones técnicas: “El proyecto consiste en laconstrucción de 2 aulas, a base de mampostería mixta (zapatas, cimiento corrido,muros de block, soleras, vigas y columnas) las medidas de la escuela de 2 aulas arostro externo de muros será de 15.02 m de largo y 7.50 m de ancho, aparte sedeberá construir un corredor en la parte frontal de la escuela que medirá un ancho1.65 m el cual tendrá en su remate final una especie de diente de concreto de 0.50m de ancho alrededor de la escuela formando una especie de U, de un extremodel corredor al otro lado a la par de las paredes exteriores de las aulas, asítambién se integra el diseño una rampa peatonal de 2m x 1.40 m con 0.10 m deespesor mínimo esta ira ubicada al frente del corredor de la construcción.” ElSupervisor Municipal manifiesta con su último reporte de fecha noviembre de2015, un avance físico de 60.00%. La obra cuenta con planos y las Especificaciones Técnicas del proyecto, estánfirmadas y selladas por el Ingeniero Civil Jeovany Roderico Felix MéridaColegiado No. 6,957. Los renglones de trabajo del proyecto se expresan en el Cuadro No. 4 Cuadro No. 4

No. DERENGLÓN DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNIDAD

PRECIOUNITARIO PRECIO TOTAL

1 PRELIMINARES 157.40 M2 Q8.05 Q1,267.07

2 ZAPATA TIPO 1 DE 0.80x0.80x0.20M (*) 10.00 UNIDAD Q616.20 Q6,162.04

3 CIMIENTO CORRIDO DE 0.40x0.20M (*) 51.85 ML Q285.80 Q14,818.73

4LEVANTADO DE MURO DE SOBRECIMIENTO (*) 31.10 M2 Q299.60 Q9,317.56


6SOLERA INTERMEDIA TIPO 1 DE 0.14x0.20M (*) 38.90 ML Q186.60 Q7,258.74

7SOLERA INTERMEDIA CON GOTA DE0.24x0.20M (*) 11.00 ML Q303.28 Q3,336.08

8SOLERA INTERMEDIA TIPO 2 DE 0.14x0.10MSIN GOTA (*) 12.70 ML Q274.30 Q3,483.61

9SOLERA INTERMEDIA DE BLOCK U DE0.14x0.19x0.39M (*) 26.00 ML Q121.21 Q3,151.46




10 VIGA 1 DE 0.14x0.20M (*) 51.85 ML Q233.80 Q12,122.53

11SOLERA DE MOJINETE DE 0.15x0.20M Y VIGAAÉREA DE 0.15x0.30M (*) 30.90 ML Q286.40 Q8,849.76

12LEVANTADO DE BLOCK DE 0.14x0.19x0.39M (*) 108.05 M2 Q320.20 Q34,597.61

13 COLUMNA TIPO 1 DE 0.14x0.20M 92.40 ML Q243.35 Q22,485.54

14 COLUMNA TIPO 2 DE 0.14x0.15M (*) 25.20 ML Q189.40 Q4,772.88

15

ACABADO REPELLO Y CERNIDO VERTICALE N : PAREDES+SOLERAS+VIGAS+COLUMNAS 384.10 M2 Q50.70 Q19,473.87

16TECHO DE ESTRUCTURA METÁLICA CONCUBIERTA DE LAMINA 165.95 M2 Q580.20 Q96,284.19

17INSTALACIONES ELÉCTRICAS (ILUMINACIÓNY FUERZA) (*) 130.20 M2 Q122.45 Q15,942.99

18 PISO DE GRANITO (*) 130.20 M2 Q322.40 Q41,976.48

19 ACERA DE CONCRETO e=0.08x0.50 m (*) 13.85 M2 Q270.00 Q3,739.50

20 RAMPA DE CONCRETO e=0.10M (*) 2.40 M2 Q281.50 Q675.60

21 VENTANERÍA (*) 30.80 M2 Q1,020.00 Q31,416.00

22 PUERTAS (*) 2.00 UNIDAD Q2,250.00 Q4,500.00

23 EQUIPAMIENTO DE AULAS (*) 90.00 UNIDAD Q334.00 Q30,060.00


Los renglones marcados (*), son aquellos que no se pudieron verificar encampo. En la visita de campo al proyecto “AMPLIACIÓN ESCUELA PRIMARIA, CASERIOWAKANXAQ TOCAL IXCOY , ALDEA , MUNICIPIO DE SAN JUAN ,

HUEHUETENANGO” DEPARTAMENTO DE llevada a cabo el 16 de diciembre deErvin Leonardo Villatoro 2015, siendo el Ingeniero Civil Carrillo, Colegiado No.

8,085 Supervisor Municipal. Según especificaciones técnicas: “El proyectoconsiste en la construcción de 1 aula y 1 cocina escolar, a base de mampostería

zapatas block mixta ( , cimiento corrido, muro de , soleras, vigas y columnas) lasmedidas de la construcción de aula + cocina escolar será de 7.40 m de ancho x11.74 m de largo, estas medidas son a rostros externos de muros, a parte sedeberá construir un corredor en la parte frontal de la escuela que medirá de ancho1.65 m el cual tendrá en su remate final una especie de diente de concreto en elperímetro en U, también se construirá banqueta o acera de concreto de 0.50 m deancho alrededor de la escuela formando una especie de U de corredor a corredoren las paredes exteriores de las aulas, así también se integra al diseño una rampapeatonal 2m de x 1.40 m con 0.10 m de espesor, al frente del corredor de laconstrucción. La cocina contara con una especie de mesa de concreto armadofundida cubierta con azulejo nacional clase A, además con una estufa ahorradora




lavatrastos de leña y con un y su sistema de tubería para agua potable y drenaje. ”El Supervisor Municipal manifiesta con su último reporte de fecha noviembre de2015, un avance físico de 60.00%. La obra cuenta con planos y las Especificaciones Técnicas del proyecto, estánfirmadas y selladas por el Ingeniero Civil Jeovany Roderico Felix MéridaColegiado No. 6,957. Los renglones de trabajo del proyecto se expresan en el Cuadro No. 5 Cuadro No. 5

No. DERENGLÓN DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNIDAD

PRECIOUNITARIO

PRECIOTOTAL

1 PRELIMINARES 127.00 M2 Q7.50 Q952.50

2 ZAPATA TIPO 1 DE 0.80x0.80x0.20M (*) 8.00 UNIDAD Q586.46 Q4,691.68

3 CIMIENTO CORRIDO DE 0.40x0.20M (*) 45.25 ML Q248.04 Q11,223.81

4 LEVANTADO DE MURO DE SOBRECIMIENTO (*) 27.15 M2 Q272.60 Q7,401.09


6 SOLERA INTERMEDIA TIPO 1 DE 0.14x0.20M (*) 33.60 ML Q175.75 Q5,905.20

7 SOLERA INTERMEDIA CON GOTA DE 0.24x0.20M (*) 9.65 ML Q305.80 Q2,905.97

8 SOLERA INTERMEDIA TIPO 2 DE 0.14x0.10M SIN GOTA (*) 9.45 ML Q183.22 Q1,731.43

9SOLERA INTERMEDIA DE BLOCK U DE 0.14x0.19x0.39M (*) 24.10 ML Q108.00 Q2,602.80

10 VIGA 1 DE 0.14x0.20M (*) 45.25 ML Q215.84 Q9,766.75

11SOLERA DE MOJINETE DE 0.15x0.20M Y VIGA AEREA DE0.15x0.30M (*) 30.90 ML Q226.00 Q6,983.40

12 LEVANTADO DE BLOCK DE 0.14x0.19x0.39M (*) 101.20 M2 Q277.15 Q28,047.58

13 COLUMNA TIPO 1 DE 0.14x0.20M 76.20 ML Q226.80 Q17,282.16

14 COLUMNA TIPO 2 DE 0.14x0.15M (*) 21.00 ML Q180.66 Q3,793.86

15ACABADO REPELLO Y CERNIDO VERTICAL EN: PAREDES+SOLERAS+VIGAS+COLUMNAS 373.25 M2 Q50.24 Q18,752.08

16TECHO DE ESTRUCTURA METALICA CON CUBIERTA DELAMINA 131.25 M2 Q490.17 Q64,334.81

17INSTALACIONES ELÉCTRICAS (ILUMINACIÓN Y FUERZA) (*) 101.80 M2 Q156.46 Q15,927.63

18 INSTALACIÓN HIDRÁULICA Y DE AGUA NEGRAS (*) 12.50 M2 Q243.12 Q3,039.00

19 PISO DE GRANITO (*) 100.45 M2 Q320.40 Q32,184.18

20 ACERA DE CONCRETO e=0.08x0.50 m (*) 13.85 M2 Q244.40 Q3,384.94

21 RAMPA DE CONCRETO e=0.10M (*) 2.40 M2 Q268.15 Q643.56

22 VENTANERÍA (*) 25.75 M2 Q906.00 Q23,329.50

23 PUERTAS (*) 2.00 UNIDAD Q1,770.00 Q3,540.00

24 ESTUFA AHORRADORA DE LEÑA (*) 1.00 UNIDAD Q4,859.86 Q4,859.86

25 EQUIPAMIENTO DE AULAS (*) 45.00 UNIDAD Q278.67 Q12,540.15





Los renglones marcados (*), son aquellos que no se pudieron verificar en campo

Comentarios1) “CONSTRUCCIÓN CENTRO DE CONVERGENCIA COMUNITARIO (UNIDADMÍNIMA DE SALUD) ALDEA CANCHICHÚ, SAN JUAN IXCOY,HUEHUETENANGO” El proyecto consiste en la construcción de una edificación de blocks , solerasintermedias y soleras de corona con bases de acero para sujetas el techo, el cuales de lámina atornillado a las costaneras, con acabado de cernido vertical ysillares sobre salientes en las ventanas, el Supervisor Municipal manifiesta que lafinalidad principal será la de una unidad mínima de salud. Aunque el proyecto seencuentra cerrado y se utiliza como bodega, manteniendo algunos materiales aúnadentro, en la parte de afuera posee una instalación para fosa séptica que podráser utilizada en el futuro. Por encontrarse cerrado, ésta comisión no pudo llevar acabo la evaluación del avance físico en la fecha en la que se llevo a cabo la visitade campo. Según Acta de Recepción No. 09-2014 de fecha 16 de diciembre del2014 se tiene un avance físico del 100%. 2) “MEJORAMIENTO ESCUELA PRIMARIA, ALDEA OCHEVAL, MUNICIPIOSAN JUAN IXCOY, DEPARTAMENTO DE HUEHUETENANGO” El proyecto es la construcción de un módulo de block visto, soleras intermedias,soleras de corona, ventanales metálicos cuadriculados pequeños por seguridad,techo de lámina sobre costaneras y en la parte de arriba derecha, se encuentra lasalida de humo de la estufa ahorradora de leña. En la parte de adentro por lo quese alcanzo a ver, hay mesas en voladizo por tramos recubiertas de azulejo, seencuentran los tomacorrientes e interruptores, pero por encontrarse cerrada nopudo establecerse un avance físico aproximado a la fecha de llevar a cabo la visitade campo. Según Acta de Recepción No. 003.2015 de fecha 12 de octubre de2015, manifiesta un avance físico del 100%. 3) “MEJORAMIENTO PUENTE VEHICULAR TIPO BÓVEDA + MURO DECONTENCIÓN CANTÓN SAN SEBASTIAN, ALDEA PIE DE LA CUESTA,




MUNICIPIO DE SAN JUAN IXCOY, DEPARTAMENTO DE HUEHUETENANGO” El proyecto es la construcción un puente vehicular que contiene una bóveda paraevacuar una escorrentía superficial que en verano es mínima, pero en invierno seincrementa, por lo que manifestó el Supervisor Municipal, “éste puente beneficiadirectamente a más de siete aldeas aledañas.” Ancho aproximado de 6.00 metrosy una longitud de 19.50 metros, los muros que contienen el puente, se encuentranrevestidos de repello y el puente de ambos lados tiene barandas de seguridad yacera peatonal, aunque en uno de los lados la banqueta es más angosta. Elpuente se encuentra en funcionamiento, con un avance físico aproximado del100% a la fecha de la visita de campo. Según Acta de Recepción No. 002-2015de fecha 08 de mayo del 2015, se detalla en avance físico del 100%. 4) “AMPLIACIÓN ESCUELA PRIMARIA, ALDEA TOCAL, MUNICIPIO DE SANJUAN IXCOY, DEPARTAMENTO DE HUEHUETENANGO” El proyecto es la ampliación de una escuela que posee dos aulas, con paredes deblock visto, soleras intermedias, columnas, solera de remate con techo de láminaatornilladas sobre costaneras. Las dimensiones son 14.94 m de largo y 7.48 m deancho y una altura de 4.60 m aproximadamente al momento de la visita el 16 dediciembre 2015, no se encontraba gente trabajando, pero se pudo ver que elavance físico aproximado para esa fecha era de 68.55%. 5) “AMPLIACIÓN ESCUELA PRIMARIA, CASERIO WAKANXAQ, ALDEATOCAL, MUNICIPIO DE SAN JUAN IXCOY, DEPARTAMENTO DEHUEHUETENANGO” El proyecto es la ampliación de una escuela dos áreas, una para aula y otra paracocina escolar, con paredes de block visto, soleras intermedias, columnas, solerade remate con techo de lámina atornilladas sobre costaneras. Las dimensionesson 11.72 m de largo y 7.40 m de ancho y una altura de 4.60 m aproximadamenteAl momento de la visita el 16 de diciembre 2015, se encontraba gente trabajando,se pudo ver que el avance físico aproximado para esa fecha era de 62.75%.

ConclusionesLos renglones de trabajos ejecutados por medio de los Contratos: No. 03-2014,

presentan condicionesNo. 02-2015, No. 01-2015, No. 07-2015 y el No. 03-2015, que únicamente se pueden cuantificar y comprobar en el momento de suejecución, encontrando limitaciones para su control. Los trabajos del proyecto desde su inicio hasta su finalización son responsabilidad




del Alcalde, El Director Administrativo y El Supervisor de la Municipalidad de JuanIxcoy, Huehuetenango del período 2011 al 2015.

ÁREA TÉCNICA

INCUMPLIMIENTO AL PLAZO CONTRACTUAL (Hallazgo De Control InternoNo. 1 Municipalidad De San Juan Ixcoy).

CondiciónLa Municipalidad de San Juan Ixcoy, Huehuetenango no cumplió con las leyes yestatutos, debido a que el contrato posee adendums de prórrogas, pero no llegana cubrir el tiempo hasta que fue entregada la obra con su respectiva Acta deRecepción, dicha obra es la siguiente:

CONSTRUCCIÓN CENTRO DE CONVERGENCIA COMUNITARIO(UNIDAD MÍNIMA DE SALUD) ALDEA CANCHICÚ, SAN JUAN IXCOY,HUEHUETENANGO. Contrato No. 03-2014.

CriterioEl Artículo 51 de la Ley de Contrataciones del Estado establece. PrórrogaContractual. A solicitud del contratista, el plazo contractual para la terminación delas obras, podrá prorrogarse por caso fortuito o causa de fuerza mayor o porcualquiera otra causa no imputable al contratista.

CausaNo se observó por parte de la Municipalidad De San Juan Ixcoy, Huehuetenangoque contaran con un cronograma que estipulara tiempo de adendums y/o fianzas.

EfectoRiesgo al no saber hasta dónde se está en tiempo o sobre tiempo, conformeavanza la ejecución del proyecto.

RecomendaciónEl Alcalde del Municipio de San Juan Ixcoy, Huehuetenango, debe girarinstrucciones al Director Administrativo, de llevar tanto un cronograma del tiempode los addendums como el de las fianzas.

Comentarios De Los ResponsablesEl Ingeniero Ervin Leonardo Villatoro Carrillo Supervisor municipal de San JuanIxcoy, Huehuetenango periodo 2011-2015 y el señor Jorge Mateo RamírezGonzález Alcalde municipal San Juan Ixcoy, Huehuetenango periodo 2011-2015 ,




manifiestan en nota sin número de fecha 04 de febrero del año 2016, lo siguiente:“Para lo cual me permito aclarar lo siguiente: En mi calidad de Supervisor deObras mi responsabilidad directa es llevar a cabalidad según planificación,contrato y especificaciones la ejecución del proyecto, sin embargo existen ciertosdocumentos que son requeridos a las empresas para poder mantener vigente elproyecto si fuera el caso, pero considero que no soy yo la persona queadministrativamente le corresponde la verificación de dichos documentos quetendrán que ser realizados vía escrita a través de la Secretaria Municipal y/o DMPen su defecto ya que son ellos quienes desarrollan los documentos para validarlosa través del Honorable Concejo Municipal y que si en determinado momentorequieren de mi apoyo tendría que ser también a través de un medio escrito parallevar la secuencia y justificación del proceso, tal y como se venía haciendo enotros procesos o casos. Para lo cual pido la consideración y análisis respectivodebido al cargo que desempeñe en ese proyecto de Ingeniero Supervisor deObras de la Municipalidad ante tal situación.” El supervisor municipal de San JuanIxcoy, Huehuetenango periodo 2011-2015, manifiesta que la nota entregadarespalda tanto a su persona como al señor Jorge Mateo Ramírez González,Alcalde municipal San Juan Ixcoy, Huehuetenango periodo 2011-2015. El señorVíctor Ramón Castañeda López Director Administrativo periodo 2011-2015, se lenotificó de la discusión de hallazgos, pero no se presentó ni mando documentosde descargo.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo para el señor Jorge Mateo Ramírez González AlcaldeMunicipal periodo 2011-2015 derivado que al evaluar los documentos de pruebaque presentaron para el descargo, se pudo establecer lo siguiente: No haydocumentación del endoso de fianzas de Cumplimiento de Contrato y para elseñor Víctor Ramón Castañeda López Director Administrativo periodo 2011-2015,debido a que no hay documentos de descargo. No hay documentos para eldesvanecimiento del hallazgo.Se desvanece el hallazgo para el Ingeniero Ervin Leonardo Villatoro Carrillo,debido a que manifiesta que esos procesos son administrativos y él comoSupervisor, no tiene acceso a ésta papelería.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 82, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL JORGE MATEO RAMIREZ GONZALEZ 4,276.79DIRECTOR ADMINISTRATIVO VICTOR RAMON CASTAÑEDA LOPEZ 4,276.79Total Q. 8,553.58

NO SE EXIGIERON PRUEBAS DE LABORATORIO PARA EL CONTROL DE




CALIDAD DE LOS MATERIALES UTILIZADOS EN OBRA(S) (Hallazgo DeControl Interno No. 2 Municipalidad De San Juan Ixcoy).

CondiciónLa Municipalidad de San Juan Ixcoy, Huehuetenango, no veló por darleseguimiento a las pruebas de laboratorio de los materiales de construcción autilizar y los procesos que se llevaban durante la ejecución de los proyectos, en laBitácota de algunos de los proyectos aparecen como sugerencia del Supervisor,pero no se encontró documentación de los mismos. MEJORAMIENTO ESCUELA PRIMARIA ALDEA OCHEVAL, SAN JUAN IXCOY,HUEHUETENANGO Contrato No. 02-2015.AMPLIACIÓN ESCUELA PRIMARIA CASERIO WAKANXAQ ALDEA TOCAL, SANJUAN IXCOY, HUEHUETENANGO Contrato No. 03-2015AMPLIACIÓN ESCUELA PRIMARIA, ALDEA TOCAL, SAN JUAN IXCOY,HUEHUETENANGO Contrato No. 07-2015

CriterioEl Acuerdo Número 09-03, del Jefe de la Contraloría General de Cuentas, apruebalas Normas Generales de Control Interno, norma 2.6, Documentos de respaldo,establece: “Toda operación que realicen las entidades públicas, cualesquiera seasu naturaleza, debe contar con la documentación necesaria y suficiente que larespalde.” La documentación de respaldo promueve la transparencia y debedemostrar que se ha cumplido con los requisitos legales, administrativos deregistro y control de la entidad; por lo tanto contendrá la información adecuada,por cualquier medio que se produzca, para identificar la naturaleza, finalidad yresultados de cada operación para facilitar su análisis.”El contrato 06-2009Cláusula Octava: Obligaciones del Contratista, inciso A, establece: “El contratistase obliga a ejecutar la totalidad de los trabajos a entera sujeción de los planos,disposiciones especiales, requerimientos o especificaciones de la Municipalidad yal contenido del presente contrato.

CausaNo se observó por parte de la Municipalidad San Juan Ixcoy, Huehuetenango, quevelara por tener Estudios de los materiales de construcción a utilizar y tampoco deensayos de laboratorio específicamente a elementos de concreto, haciendo quegenere duda de los elementos estructurales de los proyectos.

EfectoRiesgo de una disminución considerable del control de calidad, competitividad y durabilidad de los proyectos.

Recomendación




El Alcalde del Municipio de San Juan Ixcoy, Huehuetenango, debe girarinstrucciones al Supervisor Municipal, sobre tener presente que; en toda ejecuciónde proyecto, debe llevar paralelamente los ensayos de laboratorio que serequieran para dar credibilidad y calidad al proyecto mismo.

Comentarios De Los ResponsablesEl Ingeniero Ervin Leonardo Villatoro Carrillo Supervisor Municipal periodo2011-2015 y el señor Jorge Mateo Ramírez González Alcalde Municipal periodo2011-2015, manifiestan en carta sin número de fecha 04 de febrero del año 2016,lo siguiente: “no velo por darle el seguimiento a las pruebas de laboratorio de losmateriales de construcción a utilizar y los procesos que se llevaban durante laejecución de los proyectos, en bitácora de algunos de los proyectos aparecencomo sugerencia del Supervisor, pero no se encontró documentación de losmismos. De los siguientes proyectos, para los cuales me permito determinar losiguiente. MEJORAMIENTO ESCUELA PRIMARIA ALDEA OCHEVAL SAN JUANIXCOY HUEHUETENANGO Contrato No. 02-2015: De este proyecto yopersonalmente requerí tanto en bitácora, verbal y por escrito que la empresaproporcionara antes de la recepción y liquidación dichos documentos, los cualesme presentaron pero no me proporcionaron copia alguna, por desacato de laempresa sabiendo que si quedaron copias u originales en la Secretaria Municipal,DEBIDO A QUE SI FUERON REQUERIDOS POR ESTA SUPERVISIÓN,haciéndose ver que si los documentos no se encontraban completos en elexpediente no se procediera a realizar el pago ya que esta supervisión no avalabadicho pago (dejando a discreción y responsabilidad de quienes liquidaron elproyecto). AMPLIACIÓN ESCUELA PRIMARIA CASERÍO WAKANXAQ ALDEATOCAL, SAN JUAN IXCOY, HUEHUETENANGO, CONTRATO No. 03-2015adjunto el presente oficio los documentos tanto de certificados de calidad de losdiversos materiales a utilizar en la obra así como los resultados de laboratorio delos elementos estructurales que hasta el momento de la auditoría se llevabanejecutados en campo. Demostrando con esto que la supervisión sí solicito dichosdocumentos y las empresas constructoras proporcionaron e hicieron llegar a laMunicipalidad dichos documentos, proporcionando copia a esta supervisión siendoestas las que adjunto al presente oficio para verificar la veracidad y existencia. AMPLIACIÓN ESCUELA PRIMARIA ALDEA TOCAL, SAN JUAN IXCOYHUEHUETENANGO, CONTRATO No. 07-2015 adjunto el presente oficio losdocumentos tanto de certificados de calidad de los diversos materiales a utilizar enla obra así como los resultados de laboratorio de los elementos estructurales quehasta el momento de la auditoría se llevaban ejecutados en campo. Demostrandocon esto que la supervisión sí solicito dichos documentos y las empresasconstructoras proporcionaron e hicieron llegar a la Municipalidad dichosdocumentos, proporcionando copia a esta supervisión siendo estas las queadjunto al presente oficio para verificar la veracidad y existencia.” El supervisormunicipal de San Juan Ixcoy, Huehuetenango periodo 2011-2015, manifiesta que




el oficio entregado respalda tanto a su persona como al señorJorge Mateo Ramírez González, Alcalde municipal SanJuan Ixcoy, Huehuetenango periodo 2011-2015.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, derivado que al evaluar los documentos de prueba quepresentaron para el descargo, se pudo establecer lo siguiente: No haydocumentación de ensayos de laboratorio ni certificados de calidad del proyecto:MEJORAMIENTO ESCUELA PRIMARIA ALDEA OCHEVAL SAN JUAN IXCOY,HUEHUETENANGO. Por otra parte entorno a los proyectos: AMPLIACIÓN ESCUELA PRIMARIACASERÍO WAKANXAQ ALDEA TOCAL, SAN JUAN IXCOY, HUEHUETENANGOY AMPLIACIÓN ESCUELA PRIMARIA ALDEA TOCAL, SAN JUAN IXCOY,HUEHUETENANGO, sí se presentaron las pruebas de descargo solicitadas. ElHallazgo se desvanece, para dichos proyectos.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL JORGE MATEO RAMIREZ GONZALEZ 10,000.00SUPERVISOR DE OBRAS MUNICIPALES ERVIN LEONARDO VILLATORO CARRILLO 11,272.50Total Q. 21,272.50




MUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO SOLOMA


Información TécnicaSe fiscalizaron las siguientes obras: “CONSTRUCCIÓN TERMINAL DE BUSES Y CENTRAL DE ABASTOS AGUATIBIA I, SAN PEDRO SOLOMA, HUEHUETENANGO” según contrato No.012-2013 de fecha 16 de agosto de 2013, suscrito entre el señor Nicolás GonzaloMartínez Diéguez Alcalde Municipal de San Pedro Soloma Departamento deHuehuetenango y el constructor Odenilson Franco López Rodríguez representantelegal de la empresa INCIARC. Por un monto de Q14,990,000.00, con un plazo de12 meses y un Avance Físico estimado de 76.60%. “MEJORAMIENTO CAMINO RURAL (PAVIMENTACIÓN) ALDEA UCPI, SANPEDRO SOLOMA HUEHUETENANGO” según contrato No. 02-2014 de fecha 08de agosto de 2014, suscrito entre el señor Nicolás Gonzalo Martínez DiéguezAlcalde Municipal de San Pedro Soloma Departamento de Huehuetenango y elseñor Francisco Benjamín Cardona Díaz propietario de la empresaCONSTRUFRANK. Por un monto de Q580,106.60, con un plazo de 04 meses y unAvance Físico estimado de 100%. “MEJORAMIENTO CAMINO RURAL (PAVIMENTACIÓN) ALDEA YULAIXTIQUIX, SAN PEDRO SOLOMA HUEHUETENANGO” según contrato No.03-2014 de fecha 08 de agosto 2014, suscrito entre el señor Nicolás GonzaloMartínez Diéguez Alcalde Municipal de San Pedro Soloma Departamento deHuehuetenango y el señor Francisco Benjamín Cardona Díaz propietario de laempresa CONSTRUFRANK. Por un monto de Q708,736.90, con un plazo de 04meses y un Avance Físico estimado de 100%. “MEJORAMIENTO CAMINO RURAL (PAVIMENTACIÓN) SECTOR XUN ANTONTIKOCH, ALDEA YACXAP SAN PEDRO SOLOMA HUEHUETENANGO” segúncontrato No. 04-2014 de fecha 08 de agosto 2014, suscrito entre el señor NicolásGonzalo Martínez Diéguez Alcalde Municipal de San Pedro Soloma Departamento




de Huehuetenango y el señor Francisco Benjamín Cardona Díaz propietario de laempresa CONSTRUFRANK. Por un monto de Q898,751.05, con un plazo de 05meses y un Avance Físico estimado de 100%. El Monto Total Auditado es de diecisiete millones ciento setenta y siete milquinientos noventa y cuatro quetzales con cincuenta y cinco centavos.(Q17,177,594.55).

Evaluación Técnica En la visita de campo al proyecto “CONSTRUCCIÓN TERMINAL DE BUSES Y1)CENTRAL DE ABASTOS AGUA TIBIA I, SAN PEDRO SOLOMA,HUEHUETENANGO” llevada a cabo el 14 de diciembre de 2015, siendo el señorAlcalde Nicolás Gonzálo Martínez Dieguez y el Supervisor Municipal el Ingeniero Civil Marvin Alexander Santos Morales Colegiado 10,354. El proyecto consistió enla construcción de una terminal de buses y central de abastos en Agua Tibia SanPedro Soloma, Huehuetenango. Donde el Supervisor Municipal manifiesta con suúltimo reporte de fecha diciembre 2015, un avance físico de 85.56%. El Adéndum de trabajos extras del Contrato No. 012-2013 es el que se expresaen el Cuadro No. I Cuadro No. I

ADENDUM ALCONTRATO CANTIDAD UNIDAD

PRECIOUNITARIO

PRECIOTOTAL

1 DRENAJE PLUVIAL (ATE)

1.1Drenaje Pluvial (*) 135.00 ml Q3,800.00 Q513,000.00

Sub- Total Q513,000.002 MOVIMIENTO DE TIERRAS (OTS)

2.1 Cortes (*) 3,289.00 m3 Q17.00 Q55,913.00

2.2 Acarreo (*) 3,289.00 m3 Q14.00 Q46,046.00

Sub- Total Q101,959.003 TRATAMIENTO DE SUELOS (OTS)

3.1 Base granular (*) 5,672.25 m3 Q120.00 Q680,670.00

3.2R e l l e n ocontrolado (*) 6,377.00 m3 Q110.00 Q701,470.00

Sub- Total Q1,382,140.00

4 CAPTACIONES Y DRENAJE FRANCES (OTS)4.1 Captaciones (*) 13 unidad Q30,000.00 Q390,000.00

4.2Drenaje Francés (*) 281.5 ml Q2,000.00 Q563,000.00

Sub- Total Q953,000.00

TOTAL Q2,950,099.00




Después de la verificación física y trabajo de gabinete ésta comisión determinó unAvance Físico estimado de 76.60% a la fecha de llevar a cabo la Visita de Campo(14/12/2015), dicho Avance se describe en el Cuadro A Cuadro A No. RENGLÓN CANTIDAD CANTIDAD

EJECUTADAUNIDAD PORCENTAJE

5 MUROS DE CONTENCIÓN 12.90%5.1 Muro No. 1 438.00 438 m3 100.00%5.2 Muro No. 2 104.00 104 m3 100.00%

5.3 Muro No. 3 586.00 586 m3 100.00%5.4 Muro No.4 450.00 450 m3 100.00%6 PAVIMENTOS 6.45%

6.1 Pavimento Central deAbastos

2355.00 2355.00 m2 100.00%

6.2 Pavimento Calle deAcceso

1,684.00 1684.00 m2 100.00%

7 BORDILLOS 3.16% Bordillo 425.00 416.50 ml 98.00%8 MÓDULO PRINCIPAL CENTRAL DE ABASTOS 30.03%

8.4 Construcción Muros deBlock

2,397.00 2349.06 m2 98.00%

8.5 Techo de lámina yestructura metálica

1,455.00 1440.45 m2 99.00%

8.6 Acabados (cernido devigas y columnas +lechada de block

4,794.00 4602.24 m2 96.00%

8.7 Pisos (Torta de cemento) 903.00 875.91 m2 97.00%8.8 Instalaciones de agua 1.00 0.7 unidad 70.00%

8.10 Instalaciones eléctricas 1.00 0.75 unidad 75.00%8.11 Instalación Puertas y

Persianas64.00 62.72 unidad 98.00%

8.13 Banquetas 107.00 104.86 m2 98.00%8.14 Azulejo Nacional 356.00 0 m2 0.00%8.15 Columnas 1,000 1000 ml 100.00%8.16 Soleras 2,286.00 2286 ml 100.00%8.17 Instalaciones

Varias(baños,lavamanos,lavatrastos,mingitorios y accesorios)

1.00 0 unidad 0.00%

9 MÓDULO LOCALES ANEXOS Y CENTRAL DE ABASTO 20.16%




9.4 Construcción de Muros 1684.00 1380.88 m2 82.00%9.5 Techo de lámina y

estructura metálica1221.00 927.96 m2 76.00%

9.6 Acabados (cernido devigas y columnas +lechada de block

3368.00 2559.68 m2 76.00%

9.7 Pisos (Torta de cemento) 1123.00 920.86 m2 82.00%9.10 Instalaciones eléctricas 1.00 0.5 Unidad 50.00%9.11 Instalaciones Puertas y

Persianas50.00 0 Unidad 0.00%

9.12 Instalación Varios(baños,lavamanos, lavatrastos,mingitorios y accesorios

1.00 0 Unidad 0.00%

9.13 Columnas 1044.00 856.08 ml 82.00%9.14 Soleras 1650.00 1353 ml 82.00%9.15 Gradas 98.00 93.1 m2 95.00%11 INSTALACIONES DE AGUA POTABLE EXTERNA 1.79%

11.1 Instalaciones de aguaspotable externa

1.00 0.55 Unidad 55.00%

12 INSTALACIONES ELÉCTRICAS ALUMBRADO PUBLICO 2.11%

12.1 Instalaciones eléctricasde Alumbrado Público

1.00 0.65 Unidad 65.00%

PORCENTAJE DE AVANCE FÍSICO

76.60

Los renglones de trabajo expresados en el Contrato del proyecto se detallanen el Cuadro No. 1 Cuadro No. 1

No. RENGLÓN CANTIDAD UNIDADPRECIOUNITARIO

PRECIOTOTAL

1 PRELIMINARES

1.1Replanteo topográfico (*) 19,000.00 m2 Q6.00 Q114,000.00

1.2Construcción deBodega (*) 225 m2 Q200.00 Q45,000.00

1.3Instalacionesprovisionales (*) 1 unidad Q8,000.00 Q8,000.00


2MOVIMIENTO DETIERRAS

2.1 Cortes (*) 24,375.00 m3 Q17.00 Q414,375.00

2.2 Acarreo (*) 11,875.00 m3 Q14.00 Q166,250.00





3TRATAMIENTO DESUELOS

3.1 Base granular (*) 1,800.00 m3 Q120.00 Q216,000.00

3.2 Relleno controlado (*) 1,660.00 m3 Q110.00 Q182,600.00


4CAPTACIONES YCISTERNAS

4.1 Captaciones (*) 9.00 unidad Q30,000.00 Q270,000.00

4.2 Drenaje Francés (*) 1.00 unidad Q165,250.00 Q165,250.00


5MUROS DECONTENCIÓN

5.1 Muro No. 1 438.00 m3 Q2,700.00 Q1,182,600.00

5.2 Muro No. 2 104.00 m3 Q2,700.00 Q280,800.00

5.3 Muro No. 3 586.00 m3 Q2,700.00 Q1,582,200.00

5.4 Muro No.4 450.00 m3 Q2,700.00 Q1,215,000.00

Sub- Total Q4,260,600.006 PAVIMENTOS

6.1Pavimento Central deAbastos 2355.00 m2 Q650.00 Q1,530,750.00

6.2Pavimento Calle deAcceso 1,684 m2 Q650.00 Q1,094,600.00

Sub- Total Q2,625,350.007 BORDILLOS

Bordillo 425.00 ml Q225.00 Q95,625.00


8

MÓDULO PRINCIPALCENTRAL DEABASTOS

8.1 Preliminares 1,650.00 M2 Q6.00 Q9,690.00

8.2 Zapatas (*) 101.00 Unidad Q1,200.00 Q121,200.00

8.3Losa de Cimentación (*) 552.00 M2 Q600.00 Q331,200.00

8.4Construcción Muros deBlock 2,397.00 M2 Q125.00 Q299,625.00

8.5Techo de lámina yestructura metálica 1,455.00 m2 Q275.00 Q400,125.00

8.6

Acabados (cernido devigas y columnas +lechada de block 4,794.00 m2 Q90.00 Q431,460.00

8.7Pisos (Torta decemento) 903.00 m2 Q275.00 Q248,325.00

8.8 Instalaciones de agua 1.00 unidad Q50,000.00 Q50,000.00

8.9

Instalaciones deDrenaje y AguasNegras (*)

8.10 Instalaciones eléctricas 1.00 unidad Q160,000.00 Q160,000.00

8.1Instalación Puertas yPersianas 64.00 unidad Q2,500.00 Q160,000.00




8.1 Banquetas 107.00 m2 Q375.00 Q40,125.00

8.1 Azulejo Nacional 356.00 m2 Q175.00 Q62,300.00

8.2 Columnas 1,000 ml Q400.00 Q400,000.00

8.2 Soleras 2,286.00 ml Q210.00 Q480,060.00

8.2

InstalacionesVarias(baños,lavamanos,lavatrastos,mingitor ios yaccesorios) 1.00 unidad Q10,000.00 Q10,000.00

8.2Transporte deMateriales (*) 36.00 viaje Q1,700.00 Q61,200.00

Sub- Total Q3,345,910.00

9

MÓDULO LOCALESANEXOS Y CENTRALDE ABASTO

9.1 Preliminares 1221 m2 Q6.00 Q7,326.00

9.2 Zapatas (*) 97.00 unidad Q1,200.00 Q116,400.00

9.3 Cimiento Corrido (*) 550.00 ml Q325.00 Q178,750.00

9.4 Construcción de Muros 1684.00 m2 Q125.00 Q210,500.00

9.5Techo de lámina yestructura metálica 1221.00 m2 Q275.00 Q335,775.00

9.6

Acabados (cernido devigas y columnas +lechada de block 3368.00 m2 Q90.00 Q303,120.00

9.7Pisos (Torta decemento) 1123.00 m2 Q275.00 Q308,825.00

9.8 Instalaciones de agua 1.00 unidad Q14,000.00 Q14,000.00

9.9

Instalaciones deDrenaje y AguasNegras (*) 1.00 unidad Q16,000.00 Q16,000.00

9.10 Instalaciones eléctricas 1.00 unidad Q55,000.00 Q55,000.00

9.1Instalaciones Puertas yPersianas 50.00 unidad Q2,500.00 Q125,000.00

9.1

Ins ta lac iónVarios(baños,lavamanos, lavatrastos,mingitorios y accesorios 1.00 unidad Q11,944.00 Q11,944.00

9.1 Columnas 1044.00 ml Q400.00 Q417,600.00

9.1 Soleras 1650.00 ml Q210.00 Q346,500.00

9.2 Gradas 98.00 m2 Q750.00 Q73,500.00

9.2Transporte deMateriales (*) 24.00 viaje Q1,700.00 Q40,800.00

Sub- Total Q2,561,040.00

10

INSTALACIONES DEDRENAJE PLUVIAL YDE AGUA SERVIDAS

Instalaciones de drenajePluvial y AguasServidas (*) 1.00 unidad Q260,000.00 Q260,000.00

Sub- Total Q260,000.00INSTALACIONES DEAGUA POTABLE




11 EXTERNA

11Instalaciones de aguaspotable externa 1.00 unidad Q135,000.00 Q135,000.00


12

INSTALACIONESELÉCTRICASALUMBRADOPUBLICO

12Instalaciones eléctricasde Alumbrado Público 1.00 unidad Q125,000.00 125,000.00


TOTAL Q14,990,000.00

Nota: Los renglones marcados (*), son aquellos que no se pudieron verificar

En la visita de campo al proyecto “MEJORAMIENTO CAMINO RURAL2)(PAVIMENTACIÓN) ALDEA UCPI, SAN PEDRO SOLOMA HUEHUETENANGO”llevada a cabo el 15 de diciembre de 2015, siendo el Supervisor Municipal elIngeniero Civil Marvin Alexander Santos Morales Colegiado 10,354. Segúnespecificaciones técnicas: “el proyecto es una carpeta de rodadura de concretohidráulico simple con barras de transferencia con una resistencia a la compresiónde 4000 PSI, la sub base contará con una capa debidamente compactada deselecto de 10 cms”. el Supervisor Municipal manifiesta con su último reporte defecha junio de 2015, un avance físico de 100.00%. La obra cuenta con planos y las Especificaciones Técnicas del proyecto, estánfirmadas y selladas por el Ingeniero Civil Melvyn H. Hernández VásquezColegiado 11,684. Los renglones de trabajo del proyecto se expresan en el Cuadro No. 2 Cuadro No. 2

No. RENGLÓN UNIDAD CANTIDADCOSTO

UNITARIO TOTAL

1TRABAJOS PRELIMINARES(bodega+limpieza) (*) M2 880.00 Q20.65 Q18,172.00

2 TRAZO Y ESTAQUEADO (*) M2 880.00 Q9.28 Q8,166.40

3EXCAVACIÓN DE MATERIAL NOCLASIFICADO (*) M3 44.00 Q179.05 Q7,878.20

4BASE DE MATERIAL SELECTO 0.10 MTSDE ESPESOR (*) M3 90.00 Q457.52 Q41,176.80




5PAVIMENTO RÍGIDO DE 0.20 MTS DEESPESOR CONCRETO TIPO 4000 PSI M2 880.00 Q526.18 Q463,038.40

6 JUNTA DE DILATACIÓN ML 400.00 Q66.30 Q26,520.00

7 LIMPIEZA FINAL (*) M2 880.00 Q8.21 Q7,224.80

8

PRUEBAS DE LABORATORIODENSIDADES DE CAMPO Y PRUEBASDE CONCRETO PARA CARPETA (*) UNIDAD 1.00 Q7,930.00 Q7,930.00

TOTAL DEL PROYECTO Q580,106.60

Nota: Los renglones marcados (*), son aquellos que no se pudieron verificar 3) En la visita de campo al proyecto “MEJORAMIENTO CAMINO RURAL(PAVIMENTACIÓN) ALDEA YULA IXTIQUIX, SAN PEDRO SOLOMAHUEHUETENANGO” llevada a cabo el 15 de diciembre de 2015, siendo elSupervisor Municipal el Ingeniero Civil Marvin Alexander Santos MoralesColegiado 10,354. Según especificaciones técnicas: “el proyecto es una carpetade rodadura de concreto hidráulico simple con barras de transferencia con unaresistencia a la compresión de 4000 PSI, la sub base contará con una capadebidamente compactada de selecto de 10 cms”. el Supervisor Municipalmanifiesta con su último reporte de fecha junio de 2015, un avance físico de100.00%. La obra cuenta con planos y las Especificaciones Técnicas del proyecto, estánfirmadas y selladas por el Ingeniero Civil Melvyn H. Hernández VásquezColegiado 11,684. Los renglones de trabajo del proyecto se expresan en el Cuadro No. 3Cuadro No. 3

No. RENGLÓN UNIDAD CANTIDADCOSTO

UNITARIO TOTAL

1TRABAJOS PRELIMINARES(bodega+limpieza) (*) M2 1136.00 Q17.460 Q19,834.56

2 TRAZO Y ESTAQUEADO (*) M2 1136.00 Q9.340 Q10,610.24

3EXCAVACIÓN DE MATERIALNO CLASIFICADO (*) M3 56.00 Q179.670 Q10,061.52

4

BASE DE MATERIALSELECTO 0.10 MTS DEESPESOR (*) M3 114.00 Q455.850 Q51,966.90

5

PAVIMENTO RÍGIDO DE 0.20MTS DE ESPESORCONCRETO TIPO 4000 PSI M2 1136.00 Q510.940 Q580,427.84

6 JUNTA DE DILATACIÓN ML 284.00 Q65.500 Q18,602.00




7 LIMPIEZA FINAL (*) M2 1136.00 Q8.190 Q9,303.84

8

PRUEBAS DE LABORATORIODENSIDADES DE CAMPO YPRUEBAS DE CONCRETOPARA CARPETA (*) UNIDAD 1.00 Q7,930.00 Q7,930.00

TOTAL DELPROYECTO Q708,736.90

Nota: Los renglones marcados (*), son aquellos que no se pudieron verificar. 4) En la visita de campo al proyecto “MEJORAMIENTO CAMINO RURAL(PAVIMENTACIÓN) SECTOR XUN ANTON TIKOCH, ALDEA YACXAP SANPEDRO SOLOMA HUEHUETENANGO” llevada a cabo el 15 de diciembre de2015, siendo el Supervisor Municipal el Ingeniero Civil Marvin Alexander SantosMorales Colegiado 10,354. Según especificaciones técnicas: “El sector Xun-antontikoch, Aldea Yacxap, San Pedro Soloma, Huehuetenango, manifiesta laproblemática del acceso inadecuado hacia la comunidad, dado a la pendienteprominente con la cuenta y que en época de invierno se hace muy difícil el ingresoal sector; motivo por el cual se solicitó la planificación completa del pavimento queconsta de: 423.16 metros de longitud con un área de 1,269.55 metros cuadrados de construcción total, un ancho de rodadura de 3.00 metros y un área de 1387.35metros cuadrados de pavimento de un espesor de 0.15 metros, en el cual se usarámezcla en proporción de volumen 1:2:2 (cemento, arena y piedrín) para obtenerun concreto de aproximadamente 3,500Lbs/Plg2, también cuenta con 846.32metros lineales de bordillo de 0.10 metros de ancho y 0.45 metros de peralte a lolargo del proyecto”. La obra cuenta con planos y las Especificaciones Técnicas del proyecto, estánfirmadas y selladas por el Ingeniero Civil Gilberto García Villatoro Colegiado4,199. Los renglones de trabajo del proyecto se expresan en el Cuadro No. 4




Cuadro No. 4

RENGLÓN U. MEDIDA CANTIDADCOSTO

UNITARIO TOTALTRABAJOS PRELIMINARES

RÓTULO DE IDENTIFICACIÓN (*) Unidad 1.00 Q3,851.25 Q3,851.250

REPLANTEO TOPOGRÁFICO (*) m2 1269.55 Q2.40 Q3,046.92

TRAZO (*) m2 1269.55 Q3.00 Q3,808.65BASE

CORTE DE MATERIAL YACARREO (*) m3 443.95 Q377.000 Q167,369.15

CONFORMACIÓN DE BASE (*) m2 1269.55 Q107.000 Q135,841.85PISTA DE CONCRETO

COLOCACIÓN DECONCRETO HIDRÁULICO m2 1269.55 Q343.00 Q435,455.65

CURADO DE CONCRETO (*) m2 1269.55 Q30.00 Q38,086.50BORDILLO

FUNDICIÓN DE BORDILLO (*) ml 846.32 Q131.50 Q111,291.08

COSTO TOTAL Q898,751.05

Nota: Los renglones marcados (*), son aquellos que no se pudieron verificar.

Comentarios“CONSTRUCCIÓN TERMINAL DE BUSES Y CENTRAL DE ABASTOS AGUATIBIA I, SAN PEDRO SOLOMA, HUEHUETENANGO” El proyecto es la construcción de una Terminal de buses y central de abastoscuenta con locales de block, columnas, soleras intermedias y el techo es decostaneras con lámina sujetada con tornillos, el piso de los locales es de fundiciónde concreto y a la fecha de llevar a cabo la Visita de Campo el día 14 de diciembrede 2015, se consideró un Avance Físico aproximado del 76.60%, debido a que elproyecto contaba con renglones de trabajo con poco o ningún Avance Físico, porende se considera que el proyecto aún se encuentra en proceso constructivo. “MEJORAMIENTO CAMINO RURAL (PAVIMENTACIÓN) ALDEA UCPI, SANPEDRO SOLOMA HUEHUETENANGO” El proyecto es la construcción de un camino en la Aldea UCPI se trata de unacarpeta de rodadura de pavimento rígido (concreto), se tiene una longitud de209.39 metros, un ancho promedio de 4 metros y un grosor de 0.19 metros. No




se pudo verificar la sub-base por ya encontrarse con un avance físico del 100%. “MEJORAMIENTO CAMINO RURAL (PAVIMENTACIÓN) ALDEA YULAIXTIQUIX, SAN PEDRO SOLOMA HUEHUETENANGO” El proyecto es la construcción de un camino en la Aldea Yula Ixtiquix se trata deuna carpeta de rodadura de pavimento rígido (concreto), en el lugar, se tiene unalongitud de 283.94 metros, un ancho promedio de 4 metros y un grosor de 0.20metros, se hizo el camino por tramos, donde se fundía específicamente dondehubiera cuesta para que en invierno no se atascaran los vehículos, por lo queexplico el Supervisor Municipal. No se pudo verificar la sub-base por yaencontrarse con un avance físico del 100%. “MEJORAMIENTO CAMINO RURAL (PAVIMENTACIÓN) SECTOR XUN ANTONTIKOCH, ALDEA YACXAP SAN PEDRO SOLOMA HUEHUETENANGO” El proyecto es la construcción de un camino en la Aldea Yacxap, en el sector deXun Anton Tikoch, es una carpeta de rodadura de pavimento rígido (concreto), enel lugar se tiene una carpeta de rodadura de un ancho promedio de 03 metros y ungrosor de 0.145 metros en la parte donde termina la carpeta de rodadura se une aunos potreros y en un punto intermedio se une a un tramo de terracería que vahacia otra Aldea, según el Supervisor Municipal. No se pudo verificar la sub-basepor ya encontrarse con un avance físico del 100%.

ConclusionesLos renglones de trabajos ejecutados por medio de los Contratos: No.012-2013,

, presentan condiciones queNo.02-2014, No. 03-2014 y el No. 04-2014únicamente se pueden cuantificar y comprobar en el momento de su ejecución,encontrando limitaciones para su control. Los renglones de trabajo marcados con (*) no se pudieron verificar en campo,debido a las características de los trabajos que fueron ejecutados en su momento,por lo tanto no fueron visibles para su verificación física. Los trabajos de los proyectos desde su inicio hasta su finalización sonresponsabilidad del Alcalde Municipal, El Director Administrativo y El SupervisorMunicipal de la Municipalidad de San Pedro Soloma, Huehuetenango del período2011 al 2015. En el proyecto CONSTRUCCIÓN TERMINAL DE BUSES Y CENTRAL DEABASTOS AGUA TIBIA I, Contrato No. 012-2013, durante la visita de campo nose pudo verificar dentro de cada local, debido a que la mayoría de éstos seencontraban cerrados con compuertas metálicas tipo persianas. El avance físico




aproximado se estima entorno a los renglones inconclusos y verificables demedición llevados a cabo durante la visita de campo. En el proyecto MEJORAMIENTO CAMINO RURAL (PAVIMENTACIÓN) ALDEAYULA IXTIQUIX, Contrato No. 03-2014, durante la visita de campo se tuvo unalongitud de 283.00 metros aproximadamente, debido a que se tienen tramosdiscontinuo de pavimento, hasta llegar a la totalidad del pavimento.

ÁREA TÉCNICA

DEFICIENCIAS EN LA PLANIFICACIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De ControlInterno No. 1 Municipalidad De San Pedro Soloma).

CondiciónLa Municipalidad de San Pedro Soloma, no veló por el cumplimiento de las Leyesy Reglamentos respectivos por la unidad ejecutora, debido a que se encontrarondeficiencias en la planificación de proyectos por carecer de elementos básicos ynecesarios para su ejecución, los cuales cuentan con opinión desfavorable porparte del Supervisor sobre la planificación del proyecto:

CONSTRUCCION TERMINAL DE BUSES Y CENTRAL DE ABASTOS,DEL MUNICIPIO DE SAN PEDRO SOLOMA, DEPARTAMENTO DEHUEHUETENANGO

CriterioEl Acuerdo Número 09-03, del Jefe de la Contraloría General de Cuentas, apruebalas Normas Generales de Control Interno, norma 2.9 Administración del entepúblico, establece: La administración de cada ente público debe basarse en elproceso administrativo (planificación, organización, dirección y control), de talmanera que se puedan comprobar, evaluar y medir los resultados de cada uno deellos, en el marco de un sistema integrado de información gerencial.

CausaNo se observó por parte de la Municipalidad De San Pedro Soloma, el contar conestudios de Prefactibilidad y de vecinos que serían beneficiados con la ejecucióndel proyecto.

EfectoRiesgo al no poder calcular hasta donde se puede extender el proyecto, entorno aTrabajos Extra, por no tener un buen Estudio de Prefactibilidad.




RecomendaciónEl Alcalde del Municipio de San Pedro Soloma del departamento deHuehuetenango, debería de velar para que todo proyecto posea su Estudio dePrefactibilidad específico.

Comentarios De Los ResponsablesEl Ingeniero Marvin Alexander Santos Morales, Supervisor Municipal periodo2012-2016, manifiesta lo siguiente: “ASUNTO: Respuesta de oficio de AuditoriaNo. DIP-0405-2015-04 Hallazgo No.1 Deficiencia de la planificación de proyectos,correspondiente a los proyectos: 1) CONSTRUCCION TERMINAL DE BUSES YCENTRAL DE ABASTOS, AGUA TIBIA FASE 1, SAN PEDRO SOLOMA,HUEHUETENANGO. Atendiendo al hallazgo de la contraloría se AdjuntanDocumentos de Respaldo para descargo de hallazgo. De acuerdo al hallazgoNo.1, Supervisión Municipal Procedió a revisar los planos de construcción,Presupuesto desglosado, Cronogramas y especificaciones técnicas, en donde sele hizo observaciones a la planificación en varias ocasiones, las cuales la empresaque planifico el proyecto atendió de forma escueta los requerimientos, a) SegúnDictamen Técnico, emitido el 28 de junio de 2013, Se hace referencia de losiguiente: los cálculos de los diferentes muros de contención, tratamientos desuelo, Movimientos de tierra, Plataformas, Captaciones de nacimientos, Cisternas,Sub drenajes, Losas de cimentación y diseños estructurales de la central deAbastos, además de los precios de los desgloses del presupuesto que estánsujetos al mercado actual corresponden directamente a los Ingenieros/Arquitectosplanificadores del proyecto, Sobre el cual recaen responsabilidades. SegúnContrato Laboral No.002-2013 clausula SEGUNDA: OBJETO DEL CONTRATO:“EL SUPERVISOR” se compromete a prestar sus servicios como supervisor de losproyectos de infraestructura que esta municipalidad ejecute haciendo lasrecomendaciones y objeciones pendientes y poder cumplir todo lo que las leyes dela materia exigen, presentándose a laborar dos días hábiles a la semana y cuandose presenten emergencias se requerirá de su presencia en esta municipalidad,que sean necesarias para una buena marcha administrativa; No es parte de misfunciones el realizar la revisión de la planificación y/o emitir Dictamen Técnico delos Proyectos, sin embargo debido a que la municipalidad en su momento nocontaba con fondos para pagar otra persona que revisara la planificación y/oemitiera dictamen técnico, Opte por prestar ese servicio. c) Se adjunta dictamentécnico en donde se realza con amarillo donde se compromete a los planificadorespor alguna deficiencia en la planificación. Según Addendum al Contrato, lasdeficiencias fueron en movimiento de tierras, corte de material, mayor cantidad denacimientos, Mayor cantidad de drenaje francés, Base granular y rellenocontrolado, los cuales fueron derivados de las deficiencias de la planificación, elcual se encontraba debajo de la capa vegetal, imposible de detectar aun con laplanificación”.




El señor Carlos Matta y Ossorio, Director Financiero manifiesta: “Al respecto mepermito informarle que en la fecha en la que se hizo la información del proyectomencionado yo no estaba en la Municipalidad de San Pedro Soloma,Huehuetenango, pues tome cargo de Director Financiero Municipal en fecha 18 deMarzo de 2014, como lo demuestro con fotocopia simple del Acta de Toma dePosesión adjunta, considerando además que la Dirección Financiera Municipal notiene atribuciones relacionados con la Planificación de Proyectos.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, para el señor Nicolás Gonzálo Martínez Diéguez, AlcaldeMunicipal periodo 2012-2016 y el Ingeniero Marvin Alexander Santos Morales,Supervisor Municipal periodo 2012-2016, derivado de los comentarios de losresponsables y que al evaluar los documentos de prueba que presentaron para eldescargo, se pudo establecer lo siguiente: No hay documentación de una buenaplanificación y solo se presenta unas observaciones que hizo el SupervisorMunicipal, luego presenta un Dictamen Técnico favorable para la ejecución dedicho proyecto. No hay documentos para su desvanecimiento, el hallazgo persiste. Se desvanece el hallazgo para el señor Carlos Humberto Matta y Ossorio, DirectorFinanciero Municipal, por presentar como documento de descargo el Acta 01/2014que manifiesta: “PRIMERO: para dar cumplimiento al acta sesión extraordinariaNo. 004-2014, de fecha diez de marzo del año dos mil catorce, en la que seacordó efectuar el cambio del Director Financiero Municipal debiendo para elefecto el señor: DavidCastañeda Cano hacer formal entrega del cargo alseñor:CarlosHumbertoMatta y Ossorio.”

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE NICOLAS GONZALEZ MARTINEZ DIEGUEZ 10,250.00INGENIERO SUPERVISOR DE OBRAS MARVIN ALEXANDER SANTOS MORALES 8,000.00Total Q. 18,250.00

NO SE EXIGIERON PRUEBAS DE LABORATORIO PARA EL CONTROL DECALIDAD DE LOS MATERIALES UTILIZADOS EN OBRA(S) (Hallazgo DeControl Interno No. 2 Municipalidad De San Pedro Soloma).

CondiciónLa Municipalidad de San Pedro Soloma, Huehuetenango no veló por darleseguimiento a las pruebas de laboratorio de los materiales de construcción autilizar y los procesos que se llevaban durante la ejecución de los proyectos:




CONSTRUCCIÓN TERMINAL DE BUSES Y CENTRAL DE ABASTOS, DELMUNICIPIO DE SAN PEDRO SOLOMA, DEPARTAMENTO DEHUEHUETENANGO. Contrato No. 012-2013.MEJORAMIENTO CAMINO RURAL (PAVIMENTACIÓN) ALDEA UCPI, SANPEDRO SOLOMA, HUEHUETENANGO. Contrato No. 02-2014

CriterioEl Acuerdo Número 09-03, del Jefe de la Contraloría General de Cuentas, NormaGenerales de Control Interno, norma 2.6, Documentos de respaldo, establece:“Toda operación que realicen las entidades públicas, cualesquiera sea sunaturaleza, debe contar con la documentación necesaria y suficiente que larespalde.” La documentación de respaldo promueve la transparencia y debedemostrar que se ha cumplido con los requisitos legales, administrativos deregistro y control de la entidad; por lo tanto contendrá la información adecuada,por cualquier medio que se produzca, para identificar la naturaleza, finalidad yresultados de cada operación para facilitar su análisis.”El contrato 06-2009Cláusula Octava: Obligaciones del Contratista, inciso A, establece: “El contratistase obliga a ejecutar la totalidad de los trabajos a entera sujeción de los planos,disposiciones especiales, requerimientos o especificaciones de la Municipalidad yal contenido del presente contrato.

CausaNo se observó por parte de la Municipalidad De San Pedro Soloma, que velara portener Estudios de los materiales de construcción a utilizar y tampoco de ensayosde laboratorio específicamente a elementos de concreto, haciendo que genereduda de los elementos estructurales de los proyectos.

EfectoRiesgo de una disminución considerable del control de calidad, competitividad y durabilidad de los proyectos.

RecomendaciónEl Alcalde del Municipio de San Pedro Soloma del departamento deHuehuetenango, debe girar instrucciones al Supervisor Municipal, sobre tenerpresente que; en toda ejecución de proyecto, debe llevar paralelamente losensayos de laboratorio que se requieran para dar credibilidad y calidad al proyectomismo.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Nicolás Gonzalo Martínez Diéguez, Alcalde Municipal periodo 2012-2016,




el Ingeniero Marvin Alexander Santos Morales, Supervisor Municipal periodo2012-2016, manifiestan que: “razón por la cual se procede a adjuntar losdocumentos de resultados de laboratorio para el control de calidad, de losproyectos: 1) CONSTRUCCIÓN TERMINAL DE BUSES Y CENTRAL DEABASTOS, DEL MUNICIPIO DE SAN PEDRO SOLOMA, DEPARTAMENTO DEHUEHUETENANGO. Contrato No.012-2013. 2) MEJORAMIENTO CAMINORURAL (PAVIMENTACIÓN) ALDEA UCPI, SAN PEDRO SOLOMA,HUEHUETENANGO Contrato No.02-2014”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, para el señor Nicolás Gonzalo Martínez Diéguez, AlcaldeMunicipal periodo 2012-2016 y el Ingeniero Marvin Alexander Santos Morales,Supervisor Municipal periodo 2012-2016, derivado de los comentarios de losresponsables y que al evaluar los documentos de prueba que presentaron para eldescargo, se pudo establecer lo siguiente: No hay documentación de que sehayan realizado pruebas de laboratorio para el proyecto: CONSTRUCCIÓNTERMINAL DE BUSES Y CENTRAL DE ABASTOS, DEL MUNICIPIO DE SANPEDRO SOLOMA, HUEHUETENANGO. Contrato No.012-2013, por parte delproyecto: MEJORAMIENTO CAMINO RURAL (PAVIMENTACIÓN) ALDEA UCPI,SAN PEDRO SOLOMA, HUEHUETENANGO Contrato No.02-2014. Se desvaneceel hallazgo para El señor Nicolás Gonzalo Martínez Diéguez, Alcalde Municipalperiodo 2012-2016, el Ingeniero Marvin Alexander Santos Morales, SupervisorMunicipal periodo 2012-2016, derivado de los comentarios de los responsables yque al evaluar los documentos de prueba que presentaron para el descargo, sepudo establecer lo siguiente: Si hubo y se presentaron los ensayos efectuados adicho proyecto.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE NICOLAS GONZALEZ MARTINEZ DIEGUEZ 10,250.00INGENIERO SUPERVISOR DE OBRAS MARVIN ALEXANDER SANTOS MORALES 8,000.00Total Q. 18,250.00

DEFICIENTE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De Control InternoNo. 3 Municipalidad De San Pedro Soloma).

CondiciónLa Municipalidad de San Pedro Soloma, Huehuetenango no veló por elcumplimiento de las Leyes y Reglamentos respecto a la SUPERVISIÓN, debido aque se encontraron deficiencias en la misma, ya que el Supervisor Municipal




manifiesta con su último reporte de fecha diciembre 2015, un avance físico de85.56%. Mientras que esta comisión en el momento de la Visita de Campo calculoun Avance Físico del 76.60%, por contar con renglones de trabajo con un AvanceFísico del 0%. Para El proyecto:

CONSTRUCCIÓN TERMINAL DE BUSES Y CENTRAL DE ABASTOS, DELMUNICIPIO DE SAN PEDRO SOLOMA, DEPARTAMENTODE HUEHUETENANGO

CriterioDeficiente Control Interno en supervisión y seguimiento de construcción de obrasEl Acuerdo Número 09-03, del Jefe de la Contraloría General de Cuentas, Normasde Control Interno Gubernamental, Norma 2, Normas Aplicables a los Sistemas deAdministración General, en el numeral 2.2, Organización Interna de las Entidades,indica: “SUPERVISIÓN: Se establecerán los distintos niveles de supervisión, comouna herramienta gerencial para el seguimiento y control de las operaciones, quepermitan identificar riesgos y tomar decisiones para administrarlos y aumentar laeficiencia y calidad de los procesos”.

CausaNo se observó por parte de la Municipalidad De San Pedro Soloma,Huehuetenango, que el Supervisor tuviera un buen seguimiento de la supervisióndel proyecto, en torno al avance.

EfectoNo tener noción del avance físico real que manifieste el proyecto en un tiempodeterminado.

RecomendaciónEl Alcalde del Municipio de San Pedro Soloma, Huehuetenango, debe girarinstrucciones al Supervisor Municipal, sobre tener un pleno control del avance delproyecto y los informes plasmen el avance físico aproximado mucho más cercanoa la realidad.

Comentarios De Los ResponsablesNo hubo discusión de hallazgos, debido a que el Ingeniero Marvin AlexanderSantos, Supervisor Municipal de San Pedro Soloma, Huehuetenango periodo2012-2016, no se presento. Pero sí mando los documentos de descargo para suverificación.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, para el Ingeniero Marvin Alexander Santos Morales,




Supervisor Municipal periodo 2012-2016, que al evaluar los documentos deprueba que presento para el descargo, se pudo establecer lo siguiente: llevaba unAvance Físico calculado, pero no era considerado como un Avance Real como lopudo comprobar ésta Comisión a la hora de realizar la Visita de Campo.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesINGENIERO SUPERVISOR DE OBRAS MARVIN ALEXANDER SANTOS MORALES 8,000.00Total Q. 8,000.00

DICTÁMEN DE ESTUDIOS DE EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTALAPROBADO CON FECHA POSTERIOR AL INICIO DE LAS OBRAS (HallazgoDe Cumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 Municipalidad DeSan Pedro Soloma).

CondiciónContrato No. 012-2013 de fecha 16 de agosto de 2013, para ejecutar el Proyecto se determinó que al iniciarse los trabajos no se contaba con la resolución emitidapor Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales, ya que el Estudio de ImpactoAmbiental que se identifica con el número EIA-0085-2014, se inicio con el trámiteel 14/03/2014 y la Delegación Departamental de Huehuetenango del Ministerio deAmbiente y Recursos Naturales, emitió el Dictámen(06-2014/DGN/HUEHUETENANGO/MADLS/madls), de fecha 05/05/2014 dondedetalla lo siguiente: “Luego del análisis y valoración del correspondienteInstrumento Ambiental, considero que el mismo llena los requisitos y serecomienda su aprobación, para el proyecto:

CONSTRUCCIÓN TERMINAL DE BUSES Y CENTRAL DE ABASTOS, DELMUNICIPIO DE SAN PEDRO SOLOMA, DEPARTAMENTO DEHUEHUETENANGO

CriterioEl Decreto Número 68-86, del Congreso de la República, Ley de Protección yMejoramiento del Medio Ambiente, artículo 8 establece: “Para todo proyecto, obra,industria o cualquier otra actividad que por sus características puede producirdeterioro a los recursos naturales renovables o no, al ambiente, o introducirmodificaciones nocivas o notorias al paisaje y a los recursos naturales del




patrimonio nacional, será necesario previamente a su desarrollo un estudio deevaluación del impacto ambiental, realizado por técnicos en la materia y aprobadopor la Comisión del Medio Ambiente.”

CausaNo se observó por parte de la Municipalidad De San Pedro Soloma,Huehuetenango velar por tener un Estudio de Impacto ambiental previo a laejecución del proyecto.

EfectoRiesgo del deterioro a los recursos naturales renovables o no renovables alambiente, o introducir modificaciones nocivas o notorias al paisaje y al patrimonionacional.

RecomendaciónEl Alcalde del Municipio de San Pedro Soloma, Huehuetenango, debe de girarinstrucciones al Supervisor Municipal, sobre tener presente que para todaejecución de proyecto, previamente se debe tener por lo menos el dictamen delEstudio de Impacto Ambiental emitido por el Ministerio de Ambiente y RecursosNaturales.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Nicolás Gonzálo Martínez Diéguez Alcalde Municipal periodo 2012-2016y El Ingeniero Marvin Alexander Santos Morales Supervisor Municipal periodo2012-2016 manifiestan en carta sin número de fecha 04 de febrero del año 2016,lo siguiente: “a) según nuestro criterio es responsabilidad del DMP (DirectorMunicipal de Planificación), velar porque se llenen los requisitos necesarios paraun buen control administrativo del proyecto. b)Debido a nuestro carácter de exempleados de la municipalidad de San Pedro Soloma, en DMP San PedroSoloma, no nos fue posible acceder a la información que se encuentra allídocumentada.”

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, para el señor Nicolás Gonzálo Martínez Diéguez, AlcaldeMunicipal periodo 2012-2016 y el Ingeniero Marvin Alexander Santos Morales,Supervisor Municipal periodo 2012-2016, derivado de los comentarios de losresponsables y que al evaluar los documentos de prueba que presentaron para eldescargo, se pudo establecer lo siguiente: No hay documentación que se hicieraun Estudio de Impacto Ambiental previo a la Ejecución del proyecto.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto




13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE NICOLAS GONZALEZ MARTINEZ DIEGUEZ 10,250.00INGENIERO SUPERVISOR DE OBRAS MARVIN ALEXANDER SANTOS MORALES 8,000.00Total Q. 18,250.00




MUNICIPALIDAD DE HUEHUETENANGO

Limitaciones Al AlcanceSe tienen renglones que únicamente se evalúan en el proceso de construcción delas obras, las siguientes obras: Construcción de infraestructura tratamiento dedesechos sólidos (Celda) en el vertedero municipal, Aldea El Orégano,Huehuetenango, en el día de la visita, se observó que la obra ya se habíaejecutado y prácticamente llenado el vertedero. En las obras de mejoramientos decalles se pueden mencionar los renglones de trabajo no susceptibles deverificación los siguientes: Limpieza + replanteo, Excavación de material noclasificado, Base de material granular para pavimento.

Información Técnica1) Arrendamiento de maquinaria para la ejecución del proyecto construccióninfraestructura tratamiento de desechos sólidos (Celda) en el vertederomunicipal, en la Aldea El Orégano, Huehuetenango, Huehuetenango, segúnContrato Administrativo No. 005-2015, de fecha 13 de marzo del 2015, suscritoentre la Municipalidad y la empresa Constructora y Transportes Contreras, por unmonto de Q 761,400.00. 2) Mejoramiento calle Cambote, sector 5, zona 11, Huehuetenango,

, según Contrato No. 054-2015, de fecha 19 de agosto del 2015,Huehuetenangocon la empresa Constructora Castillo, por un monto de Q 499,999.21. 3) Mejoramiento calle 15A calle, zona 5, Sector Canxac, Huehuetenango,Huehuetenango, Contrato No. 056-2015, de fecha 19 de agosto del 2015, con laempresa Constructora Castillo, por un monto de Q 744,644.23. Monto total de lo fiscalizado Q 2,006,043.44

Evaluación Técnica1. Arrendamiento de maquinaria para la ejecución del proyecto construcción

infraestructura tratamiento de desechos sólidos (Celda) en el vertedero

municipal, en la Aldea El Orégano, Huehuetenango, Huehuetenango.

La ubicación de la obra fue indicada por el Arquitecto Audel Ruverín LópezMorales, Colegiado número 1,013, Director Municipal de Planificación de laMunicipalidad, efectuando la visita de campo el 27 de enero del 2016,georeferenciando la ubicación de la Celda en coordenadas 15º 14´27.5” N” y 091º22´14.7” W, obtenidas por medio del navegador GPS 64s marca Garmin.




Para ejecutar el proyecto se presentaron planos generales, especificacionestécnicas, firmados por el Ingeniero Civil Edgar Otoniel Herrera, Colegiado número.7,441. Plazo de ejecución 2 meses, según Acta de Inicio No 38 - 2,015, de fecha 24 demarzo del 2015; Acta de Recepción No. 098 – 2015, de fecha 3 de agosto del2015, cumpliendo con el plazo de ejecución. El trabajo de la Celda consistió en la excavación de 32,400 metros de material,3

utilizando maquinaria de construcción en un área de 90 metros de longitud, anchovariable y 9 metros de altura variable, drenaje pluvial y rampa de acceso,operando como un vertedero de basura controlado, contratado para el efectoarrendamiento de maquinaria. No se tienen renglones de trabajo susceptibles de verificación, porque en el día dela visita se observó que la celda como vertedero estaba prácticamente lleno. Renglones no susceptibles de verificación, son los siguientes equivalentes a unmonto de Q 761,400.00.

Descripción Unidad Cantidadcontratada

Precio Unitario enQ. Costo Total en Q.

Excavadora de banda

Horas

766

650.00

497,900.00

4 camiones doble eje (12m3) días 30 2,195.00 263,400.00

TOTAL Q 761,400.00 La Supervisión del Proyecto estuvo a cargo del Arquitecto Audel Ruverín LópezMorales, Colegiado número 1013, Director Municipal de Planificación de esaMunicipalidad. Se presentaron Informes de Supervisión, presentando el último el día 3 de juniodel 2015, indicando el 100.00% de Avance Físico de la obra. No se elaboraron registros de control para el tipo de maquinaria empleada,horómetros de excavadora, cantidad de camiones de volteo, placas, capacidad delos camiones, cantidad de material transportado, maquinaria que participó en laejecución del proyecto, no se presentaron Estimaciones para pago por parte delcontratista y avaladas por el Supervisor.




Se presentó la Resolución Evaluación Ambiental No. 081-2014, de fecha 10 deoctubre del 2013, Libro de bitácora de obra, autorizado para su uso autorizada porla Delegación de la Contraloría General de Cuentas de Huehuetenango; fianza No.201500627 de Cumplimiento del Contrato No. 005-2015, de fecha 19 de marzo del2015, girada por el Grupo Financiero de Occidente; Convenio de Finiquito No.002/2015 de fecha 3 de agosto del 2015. El proyecto se encuentra enfuncionamiento, no se puede determinar el avance físico, por estar lleno elvertedero municipal y el avance financiero es del 100%, según Convenio definiquito 0015-2015 de fecha 3 de agosto de 2015. 2) Mejoramiento calle Cambote, sector 5, zona 11, Huehuetenango,

Huehuetenango.

La ubicación de la obra fue indicada por el Arquitecto Audel Ruverín LópezMorales, Colegiado número 1,013, Director Municipal de Planificación de laMunicipalidad, efectuando la visita de campo el 26 de enero del 2016,georeferenciando la ubicación del inicio del mejoramiento calle Cambote, encoordenadas 15º 17´27.58.9” N” y 091º 29´41.22” W, obtenidas por medio delnavegador GPS 64s marca Garmin. Para ejecutar el proyecto se presentaron planos generales, especificacionestécnicas, firmados por el Ingeniero Civil Edgar Rafael García Cayax, Colegiadonúmero. 7,274. Plazo de ejecución 4 meses, según Acta de Inicio No. 199 B – 2015, de fecha 4 deseptiembre del 2015, venciendo el plazo contractual el 4 de enero del 2016. Conun Avance Físico del 20.00%, según Informe de Supervisión de fecha 18 deseptiembre del 2015, cuando se realizó la visita el plazo contractual estabavencido y no se había realizado la ejecución de todos los renglones de trabajo. El trabajo de mejoramiento consistió en la pavimentación de concreto hidráulicocon un espesor de 0.20 metros, en una longitud de 114.60 metros lineales, con unancho promedio de 5.83 metros, según datos de planificación, bordillo en loslaterales, juntas de dilatación. Se evaluaron los renglones de trabajo susceptibles de verificación siendo lossiguientes: pavimento de concreto, juntas en pavimento y bordillo.




Contrato Administrativo No. 054 – 2015

No. Renglón detrabajo

Unidad CantidadContratada

Cantidadejecutada

CantidadN oejecutada

PrecioUnitario en Q.

MontoContratado

en Q.

Monto enQ. de

trabajos noejecutados

1. Limpieza +replanteo **

m2 725.40 614.95 110.45 10.45 7,580.43 1,154.20

2. Excavación dematerial **

m3 199.00 184.48 14.52 130.35 25,939.65 1,892.68

3. Base dematerialgranular **

m3 130.00 61.49 68.51 249.85 32,480.50 17,117.22

4. Construcciónde pavimento

m2 657.86 614.95 42.91 550.00 361,823.00 23,600.50

5. Juntas dedilatación

ml 362.00 318.03 43.97 51.35 18,588.70 2,257.86

6. Bordillo ml 255.48 166.32 89.16 209.75 53,586.93 18,701.31 Total Q

499,999.21Q

64,723.78

** Los renglones no susceptibles de verificación son el 1., 2. y 3. No se cumplió con ejecución total de los renglones de trabajo contratados siendolos renglones 1, 2, 3 y 4, ya que se verificó durante la visita que no se ejecutó42.91 metros cuadrados de construcción de pavimento, por consiguiente no seejecutaron los renglones de trabajo preliminares, según se establece en cuadrocomo cantidad no ejecutada. Derivado de la Discusión de Hallazgos, según Acta No. 01-2016 de fecha 9 demarzo del 2016, se presentó oficios s/n de fecha 29 de febrero de 2016, se indicaque se tiene un avance físico 100.00%, pero no se presentó informes desupervisión con este porcentaje y no se tiene aprobación de ampliación de plazocontractual. Como resultado de la evaluación se concluye que, el día de la visita de fecha 26




de enero del 2016, el proyecto, presenta renglones de trabajo contratados noejecutados, tal como lo indica el plano 2/3 Planta – Perfil, Libreta Topográfica,longitud del tramo de mejoramiento 127.74 metros y un ancho promedio de 5.47metros. Derivado de ello se elaboró la Nota de Auditoría No. DIP-MHH-003-2016,de fecha 25 de febrero del 2016, dirigida al Alcalde Municipal en donde se indicaque se descuente el monto de , de los renglones parcialmenteQ 64,723.78ejecutados ó se ejecute los renglones de trabajo contratados no ejecutados.Avance Físico estimado al día de la visita con un avance financiero87.06%, pagado de un 20.00%, según documento – SIAF HUEHUETENANGO -Ubicación Geográfica: 1301 – Ejercicio 2015 - Boletín de Caja Movimiento

período del 01/01/2015 al 31/12/2015, emitido elDiario por Cuenta Corriente, 03/02/2016, reporte Se presentó documento donde la empresaR00815556.rpt. Constructora Castillo, remitió carta de fecha 28 de diciembre del 2015, dirigida alas autoridades Municipales indicando que el proyecto de Mejoramiento tiene un

en cada uno de sus renglones de trabajo.AVANCE FÍSICO del 100.00%, La Supervisión del Proyecto estuvo a cargo del Arquitecto Audel Ruverín LópezMorales, Colegiado número, 1013, Director Municipal de Planificación de esaMunicipalidad, se tiene Informe de supervisión, con un avance físico del 20.00%de fecha 18 de septiembre del 2015. Se presentaron documentos de resultados de laboratorio de campo y/o laboratorio,firmados por el Ingeniero Civil Rubén Tomas de León Villatoro, Colegiado número2,438, conteniendo las pruebas de laboratorio Granulometría de material base,límites de Atterberg, Clasificación de tipo de suelo, Calidad de arena, piedrín ydiseño de mezclas y Resistencia de Cilindro de Concreto, indicando que losresultados están acorde a las especificaciones técnicas; Aprobación de laResolución Evaluación Ambiental Inicial No. 197-2014/HAOC/madls de fecha 25de junio del 2014; Libro de bitácora de obra, autorizado para su uso autorizada porla Delegación de la Contraloría General de Cuentas de Huehuetenango, sepresentó Estimación para pago únicamente del 20.00%, por parte del contratista yavaladas por el Supervisor de Obras Municipal, no se presentó última estimación. Se presentó fianza de Cumplimiento No. 0402 – 129297, del Contrato No.054/2015, de fecha 20 de agosto del 2015, girada por la Afianzadora Solidaria, S.A. El Avance Físico estimado es del 87.06%, el plazo establecido vence el 4 de enerodel 2016, se encuentra en funcionamiento, a pesar de no estar finalizada y con unavance financiero de un 20.00%, según documento Boletín de Caja Movimiento

, período del 01/01/2015 al 31/12/2015, emitido elDiario por Cuenta Corriente03/02/2016, reporte R00815556.rpt




Contrato Administrativo No. 056 – 2015

No. Renglón detrabajo

Unidad CantidadContratada

Cantidadejecutada

CantidadN oejecutada

PrecioUnitario en Q.

MontoContratado

en Q.

Monto enQ. detrabajos

noejecutados

1. Limpieza +replanteo **

m2 992.86 831.76 161.10 11.00 10,921.46 1,772.10

2. Excavación dematerial **

m3 298.00 247.55 50.45 135.32 40,325.36 6,826.89

3. Base dematerialgranular

m3 198.00 82.52 115.48 247.57 49,018.86 28,589.38

3) Mejoramiento calle 15A calle, zona 5, Sector Canxac, Huehuetenango,Huehuetenango. La ubicación de la obra fue indicada por el Arquitecto Audel Ruverín LópezMorales, Colegiado número 1,013, Director Municipal de Planificación de laMunicipalidad, efectuando la visita de campo el 27 de enero del2016, georeferenciando la ubicación del inicio del mejoramiento de la 15 calle “A”,en coordenadas 15º 18´17.0” N” y 091º 28´38.9” W, obtenidas por medio delnavegador GPS 64s marca Garmin. Para ejecutar el proyecto se presentaron planos generales, especificacionestécnicas, firmados por el Ingeniero Civil Edgar Rafael García Cayax, colegiadonúmero 7,274. Plazo de ejecución 4 meses, según Acta de Inicio No. 199 C – 2015, de fecha 4 deseptiembre del 2015, venciendo el plazo contractual el 4 de enero del 2016. El Informe de Supervisión de fecha 18 de septiembre del 2015, tiene un AvanceFísico del 20.00%, Cuando se realizó la visita el plazo contractual estaba vencido y no habíanrealizado la ejecución de todos los renglones de trabajo. El trabajo de mejoramiento consistió en la pavimentación de concreto hidráulicocon un espesor de 0.20 metros, en una longitud de 126.34 metros lineales, con unancho promedio de 6.90 metros, según datos de planificación, cunetas en loslaterales, juntas de dilatación Se evaluaron los renglones de trabajo susceptibles de verificación siendo lossiguientes: pavimento de concreto, juntas en pavimento y cuneta.




**4. Construcción

de pavimentom2 992.86 831.76 161.10 551.50 547,562.29 88,846.65

5. Juntas dedilatación

ml 478.55 418.27 60.28 51.40 24,597.47 3,098.39

6. Cune tarevestida

ml 292.68 289.20 3.48 246.75 72,218.79 858.69

Total Q744,644.23

Q 129,992.11

**

Los renglones no susceptibles de verificación son el 1., 2. y 3. No se cumplió con ejecución total de los renglones de trabajo contratados siendolos renglones 1., 2, 3 y 4, ya que se verificó durante la visita que no se ejecutó161.10 metros cuadrados de construcción de pavimento, por consiguiente no seejecutaron los renglones de trabajo preliminares, según se establece en cuadrocomo cantidad no ejecutada. Derivado de la Discusión de Hallazgos, según Acta No. 01-2016 de fecha 9 demarzo del 2016, se presentó oficios s/n de fecha 29 de febrero de 2016, se indicaque se tiene un avance físico 100.00%, pero no se presentó informes desupervisión con este porcentaje y no se tiene aprobación de ampliación de plazocontractual. Como resultado de la evaluación se concluye que, el día de la visita de fecha 27de enero del 2016, el proyecto presenta renglones de trabajo contratados noejecutados, tal como lo indica el plano 2/3 Planta – Perfil, Libreta Topográfica,longitud del tramo de mejoramiento 126.34 metros y un ancho promedio de 6.90metros. Derivado de ello se elaboró la Nota de Auditoría No. DIP-MHH-003-2016,de fecha 25 de febrero del 2016, dirigida al Alcalde Municipal en donde se indicaque se Descuente el Monto de , de los renglones parcialmenteQ 129,992.11ejecutados ó se ejecute los renglones de trabajo contratados no ejecutados.Avance Físico estimado al día de la visita con un avance financiero82.54%, pagado de un 20.00%, según documento – SIAF HUEHUETENANGO -Ubicación Geográfica: 1301 – Ejercicio 2015 - Boletín de Caja Movimiento

período del 01/01/2015 al 31/12/2015, emitido elDiario por Cuenta Corriente, 03/02/2016, reporte Se presentó documento donde la empresaR00815556.rpt.Constructora Castillo, remitió carta de fecha 28 de diciembre del 2015, dirigida alas autoridades Municipales indicando que el proyecto de Mejoramiento tiene un

en cada uno de sus renglones de trabajo.AVANCE FÍSICO del 100.00%, La Supervisión del Proyecto estuvo a cargo del Arquitecto Audel Ruverín LópezMorales, Colegiado número 1013, Director Municipal de Planificación de esaMunicipalidad, se tiene Informe de supervisión, con un avance físico del 20.00%de fecha 18 de septiembre del 2015.




Se presentaron documentos de resultados de laboratorio de campo y/o laboratorio,firmados por el Ingeniero Civil Rubén Tomas de León Villatoro, Colegiado número2,438, conteniendo las pruebas de laboratorio Granulometría de material base,límites de Atterberg, Clasificación de tipo de suelo, Calidad de arena, piedrín ydiseño de mezclas y Resistencia de Cilindro de Concreto, indicando que losresultados están acorde a las especificaciones técnicas; Aprobación de laResolución Evaluación Ambiental Inicial No. 127-2015 de fecha 10 de abril del2015; Libro de bitácora de obra, autorizado para su uso autorizada por laDelegación de la Contraloría General de Cuentas de Huehuetenango, se presentóEstimación para pago únicamente del 20.00%, por parte del contratista y avaladaspor el Supervisor de Obras Municipal, no se presentó última estimación. Se presentó fianza de Cumplimiento de Contrato No. 0402 – 129299, del ContratoNo. 056/2015, de fecha 20 de agosto del 2015, girada por la Afianzadora Solidaria,S. A. El Avance Físico estimado es del 82.54%, el plazo establecido vence el 4 de enerodel 2016, se encuentra en funcionamiento, a pesar de no estar finalizada y con unavance financiero de un 20.00%, según documento Boletín de Caja Movimiento

, período del 01/01/2015 al 31/12/2015, emitido elDiario por Cuenta Corriente03/02/2016, reporte R00815556.rpt. 4) Construcción Instituto Diversificado, Huehuetenango, Huehuetenango. La ubicación del terreno para la ejecución del proyecto fue indicada por elArquitecto Audel Ruverín López Morales, Colegiado número 1,013, DirectorMunicipal de Planificación de la Municipalidad, efectuando la visita de campo el 27de enero del 2016, georeferenciando la ubicación del Instituto en coordenadas 15º 19´58.6” N” y 091º 29´07.5” W, obtenidas por medio del navegador GPS 64smarca Garmin. Se presentaron planos generales, especificaciones técnicas, firmados por elIngeniero Civil William Alejandro Cano Flores, colegiado número 5,680. El proyecto consiste en la construcción de la 1era fase, 4 aulas, dirección,secretaría, batería de servicios sanitarios para hombres y mujeres,corredor peatonal y muro perimetral, construcción de concreto armado, block deresistencia mínima de 35 kg/cm2, concreto f´c = 210 kg/cm2. Plazo de ejecución 4meses. Por parte de la empresa constructora se presentó fianza de Anticipo Póliza No.613152 y fianza de Cumplimiento Póliza No. 613151, ambas de fecha 21 de




septiembre del 2015, giradas por la Aseguradora Fidelis, S. A, no se suscribió Actade Inicio. Se determinó durante la auditoría que el proyecto no se ejecutó porque no huboasignación presupuestaria, según documento SIAF – HUEHUETENANGO -Ubicación Geográfica: 1301 – Ejercicio 2015 - Boletín de Caja Movimiento

período del 01/01/2015 al 31/12/2015, emitido elDiario por Cuenta Corriente, 03/02/2016, reporte R00815556.rpt.

ComentariosLas obras fiscalizadas Tratamiento de desechos sólidos (Celda) en el vertedero Municipal, aldea El

fue financiada con fondosOrégano, Huehuetenango, Huehuetenango, municipales, en el día de la visita, se observó que la celda como vertedero estabaprácticamente lleno. En las 2 obras de mejoramiento de calle ubicadas en: 1) Cambote sector 5,

se giró Nota de Auditoríazona 11, cabecera municipal, No. DIP-MHH-003-2016, de fecha 25 de febrero del 2016, dirigida al AlcaldeMunicipal en donde se indica que se Descuente el Monto de Q 129,992.11, de losrenglones parcialmente ejecutados ó se ejecute los renglones de trabajocontratados no ejecutados; fue Cofinanciada por el Consejo Departamental deDesarrollo de Huehuetenango, se encontró parcialmente terminado y con plazovencido. 2) 15 calle “A” zona 5, Sector Canxac, cabecera Municipal, fue Cofinanciada por el Consejo Departamental de Desarrollo de Huehuetenango,se encontró parcialmente terminado y con plazo vencido. Obra no fiscalizada.

El proyecto del Instituto Diversificado, ubicado en la cabecera municipal, fue Cofinanciado por el Consejo de Desarrollo, suscribiéndose contrato con laempresa CONSTRUMAC, presentando fianza de anticipo y cumplimiento, no seejecutó el proyecto porque no hubo asignación presupuestaria, para realizar laconstrucción, además no se suscribió Acta de Inicio, motivo por el cual no sefiscalizó. En caso que los proyectos presentaran fallas constructivas en las obras, laresponsabilidad será del Alcalde Municipal, DMP y Supervisor Municipal, así comotambién el propietario de las empresas constructoras. Las obras de mejoramiento de calle no presentan fallas estructurales a la fecha dela visita.




ConclusionesSe giró de fecha 25 de febrero delNota de Auditoría No. DIP-MHH-003-2016, 2016, al señor Alcalde Municipal de Huehuetenango, como resultado de la visitaefectuada, los proyectos Mejoramiento de calle ubicados en Cambote, sector 5,

zona 11 y 15 calle, zona 5, Sector Canxac, ambos en la cabecera municipal dea

Huehuetenango, ya que no se encontraban ejecutados totalmente, solicitando quese descuente el monto en quetzales de los renglones parcialmente ejecutados ose ejecuten los renglones de trabajo no realizados, a los proyectos.1. Arrendamiento de maquinaria para la ejecución del proyecto construccióninfraestructura tratamiento de desechos sólidos (Celda) en el vertedero

, Avancemunicipal, en la Aldea El Orégano, Huehuetenango, HuehuetenangoFísico no susceptible de verificar y Avance Financiero 100.00%, según ConvenioFiniquito 0015-2015 de fecha 3 de agosto del 2015.2. Mejoramiento calle Cambote, sector 5, zona 11, Huehuetenango,

. Avance Físico estimado 87.06% y Avance Financiero 20.00%,Huehuetenangosegún documento SIAF – HUEHUETENANGO - Ubicación Geográfica: 1301 –Ejercicio 2015 - Boletín de Caja Movimiento Diario por Cuenta Corriente período, del 01/01/2015 al 31/12/2015, emitido el 03/02/2016, reporte R00815556.rpt .3. Mejoramiento calle 15A calle, zona 5, Sector Canxac, Huehuetenango,

Avance Físico estimado 82.54% y Avance Financiero 20.00%,Huehuetenango.según documento SIAF – HUEHUETENANGO - Ubicación Geográfica: 1301 –Ejercicio 2015 - Boletín de Caja Movimiento Diario por Cuenta Corriente, períododel 01/01/2015 al 31/12/2015, emitido el 03/02/2016, reporte R00815556.rpt.4. . NoConstrucción Instituto Diversificado, Huehuetenango, Huehuetenangose realizó la fiscalización del proyecto por no contar con asignación presupuestariay además no se suscribió Acta de Inicio, según documento SIAF –HUEHUETENANGO - Ubicación Geográfica: 1301 – Ejercicio 2015 - Boletín deCaja Movimiento Diario por Cuenta Corriente, período del 01/01/2015 al31/12/2015, emitido el 03/02/2016, reporte R00815556.rpt, por no tenerseasignación presupuestaria en el período de la fiscalización.

ÁREA TÉCNICA

DUPLICIDAD DE FUNCIONES (Hallazgo De Control Interno No. 1Municipalidad De Huehuetenango).

CondiciónLa Municipalidad de Huehuetenango del departamento de Huehuetenango,suscribió los siguientes contratos: 1) Arrendamiento de maquinaria para laejecución del proyecto construcción infraestructura tratamiento de desechossólidos (Celda) en el vertedero municipal, en la Aldea El Orégano,




según Contrato Administrativo No. 005-2015,Huehuetenango, Huehuetenango, de fecha 13 de marzo del 2015, suscrito entre la Municipalidad y la empresaConstructora y Transportes Contreras, por un monto de Q 761,400.00. 2)Mejoramiento calle Cambote, sector 5, zona 11, Huehuetenango,

, según Contrato No. 054-2015, de fecha 19 de agosto del 2015,Huehuetenangocon la empresa Constructora Castillo, por un monto de Q 499,999.21. 3)Mejoramiento calle 15A calle, zona 5, Sector Canxac, Huehuetenango,

de fecha 19 de agosto del 2015, con laHuehuetenango Contrato No. 056-2015, empresa Constructora Castillo, por un monto de Q 744,644.23. En los tresproyectos se estableció que el Director Municipal de Planificación de estamunicipalidad, además de sus funciones participó como Supervisor de ObrasMunicipales en los proyectos anteriormente descritos.

CriterioEl Acuerdo No. 09-03 El Jefe de la Contraloría General de Cuentas, apruebanNormas Generales de Control Interno Gubernamental, Norma No.1, Normas de

, numeral , indica Aplicación General 1.5 SEPARACIÓN DE FUNCIONES Esresponsabilidad de la máxima autoridad de cada entidad pública, delimitarcuidadosamente, las funciones de las unidades administrativas y sus

Una adecuada separación de funciones garantiza independenciaservidores. entre los procesos de autorización, ejecución, registro, recepción, custodia devalores y bienes y el control de las operaciones. La separación de funciones tienecomo objetivo evitar que una unidad administrativa o persona ejerza el control totalde una operación.

CausaEl Alcalde Municipal no contrató a un Supervisor de Obras Municipales, por lo queel Director Municipal de Planificación realizó dichas funciones.

EfectoNo se tienen registros de la ejecución de las obras y la correcta verificación delcumplimiento de las especificaciones técnicas y planos en los renglones de trabajocontratados.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal deberá contratar a un profesional colegiado activo, comoSupervisor de Obras Municipales, para que realice las funciones de un Supervisorde Obras Municipal.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio de fecha 09 de marzo del 2016, membretado de la Municipalidad deHuehuetenango, el responsable señor Augusto Gómez Sosa, Alcalde Municipal deHuehuetenango del período auditado manifiesta: Con respecto a este tema el




Arquitecto Audel López Morales tiene las suficientes competencias profesionalespara realizar dicha función. Esto derivado que es profesional con colegiado activo,el que está registrado con el No. 1,103...”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el Hallazgo derivado a que por parte del Alcalde Municipal en elperíodo de fiscalización, no realizó la contratación de un Supervisor de Obras,recargando la función al Director Municipal de Planificación.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL AUGUSTO (S.O.N.) GOMEZ SOSA 17,295.54Total Q. 17,295.54

FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control Interno No. 2Municipalidad De Huehuetenango).

CondiciónLa municipalidad de Huehuetenango del departamento de Huehuetenango, suscribió elsiguiente contrato. 1) Arrendamiento de maquinaria para la ejecución del proyectoconstrucción infraestructura tratamiento de desechos sólidos (Celda) en elvertedero municipal, en la Aldea El Orégano, Huehuetenango, Huehuetenango, según Contrato Administrativo No. 005-2015, de fecha 13 de marzo del 2015, suscritoentre la Municipalidad y la empresa Constructora y Transportes Contreras, por un montode Q 761,400.00. Se determinó que no se tienen registros de control del tipo demaquinaria empleada, horómetros de excavadora, cantidad de camiones de volteo,placas, capacidad de los camiones, cantidad de material transportado, maquinaria queparticipó en la ejecución del proyecto. No se presentaron compras de materiales indicadosen el presupuesto: Renglón No. 2 Construcción de Caja Filtradora y contratación depersonal por un monto de Q 23,738.00. Renglón No. 4 Filtro Drenaje Francés por unmonto de Q 6,500.00. Falta Acta de aprobación del contrato por el Concejo.

CriterioEl Acuerdo 09-03 El Jefe de la Contraloría General de Cuentas, apruebanNormas de Control Interno Gubernamental, . Norma No. 2 Normas Aplicables a

, Numeral los Sistemas de Administración General 2.6 Documentos deRespaldo Toda operación que realicen las entidades públicas, cualquiera seasu naturaleza, debe contar con la documentación necesaria y suficiente que

La documentación de respaldo promueve la transparencia y debela respalde.




demostrar que se ha cumplido con los requisitos legales, administrativos deregistro y control de la entidad. Por lo tanto contendrá la información adecuada porcualquier medio que se produzca para identificar la naturaleza y finalidad yresultados de cada operación para facilitar su análisis.

CausaFalta de control por parte del Director Municipal de Planificación y del Supervisorde Obras Municipal, de la maquinaria utilizada.

EfectoPago de renglones de trabajo de maquinaria arrendada, sin tener documentos decontrol de uso y tipo de los mismos que ejecutan.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal deberá girar instrucciones al Director Municipal dePlanificación, para que el Supervisor de Obras, tenga un control del seguimientotomando en cuenta los criterios establecidos en el contrato.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio de fecha 09 de marzo del 2016, membretado de la Municipalidad deHuehuetenango, responsables, señor Augusto (son) Gómez Sosa, AlcaldeMunicipal del período auditado y el Arquitecto Audel Ruverín López Morales,Director Municipal de Planificación manifiestan: Con relación al Arrendamiento deMaquinaria para la ejecución del Proyecto Construcción infraestructuraTratamiento de Desechos Sólidos (CELDA) en el vertedero municipal, en la AldeaEl Orégano, Huehuetenango, Huehuetenango, el registro de control de maquinariaempleada es llevado de manera interna, por lo mismo al momento no seencontraba en el expediente, en tal caso se adjuntan los documentos desoporte…”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el Hallazgo para los señores Augusto (son) Gómez Sosa, y el ArquitectoAudel Ruverín López Morales, Director Municipal de Planificación, ya que el reportepresentado no establece las placas de la maquinaria, no se tiene un control diario dondecada día el supervisor avale los trabajos durante el día, además se tiene inconsistencia enel cuadro ya que establece que la maquinaria trabajó de 8.00 a 18.00 horas, que son 10horas diarias, y se tienen reportes de más o de menos reportadas, además no se presentóreporte que hayan trabajado los días domingos, y reportó 7 días trabajados.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para:




Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL AUGUSTO (S.O.N.) GOMEZ SOSA 8,647.77DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION AUDEL RUVERIN LOPEZ MORALES 7,493.01Total Q. 16,140.78

DEFICIENTE SUPERVISIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 3 MunicipalidadDe Huehuetenango).

Condición1) Arrendamiento de maquinaria para la ejecución del proyecto construccióninfraestructura tratamiento de desechos sólidos (Celda) en el vertederomunicipal, en la Aldea El Orégano, Huehuetenango, Huehuetenango, segúnContrato Administrativo No. 005-2015, de fecha 13 de marzo del 2015, suscritoentre la Municipalidad y la empresa Constructora y Transportes Contreras, por unmonto de Q 761,400.00. 2) Mejoramiento calle Cambote, sector 5, zona 11,

, según Contrato No. 054-2015, de fecha 19 deHuehuetenango, Huehuetenangoagosto del 2015, con la empresa Constructora Castillo, por un monto de Q499,999.21. 3) Mejoramiento calle 15A calle, zona 5, Sector Canxac,

de fecha 19 deHuehuetenango, Huehuetenango Contrato No. 056-2015, agosto del 2015, con la empresa Constructora Castillo, por un monto de Q744,644.23. Se estableció que en la obra tratamiento de desechos sólidos (Celda)en el vertedero municipal en la aldea El Orégano, los Informes de Supervisiónpresentados no desglosan la cantidad de horas y días de maquinaria contratadas.En visita de campo realizada en fecha 26 de enero del 2016, a los proyectos deMejoramiento de Calle se determinó que los Avances físicos de fecha 26 de enerodel 2016, estimado son: Mejoramiento calle Cambote, es de y87.06%Mejoramiento calle 15ª zona 5 es de A pesar de que el contratista de los82.54%. 2 proyectos de Mejoramiento de calle ejecutados por la empresa ConstructoraCastillo, remitió cartas de fechas 28 de diciembre del 2015, dirigida a lasautoridades Municipales indicando que los proyectos de Mejoramiento de calleubicados en: Cambote sector 5, zona 11 y 15 calle A zona 5, Sector Canxac,cuentan con un en cada uno de sus renglones deAVANCE FÍSICO del 100.00%, trabajo.

CriterioEl Acuerdo 09-03 El Jefe de la Contraloría General de Cuentas, apruebanNormas de Control Interno Gubernamental, . Norma No. 2 2 Organización Interna

, Todas las entidades públicas, deben estar organizadasde las Entidadesinternamente de acuerdo con sus objetivos, naturaleza de sus actividades yoperaciones dentro del marco legal general y específico. Cada entidad pública mantendrá una organización interna acorde a las exigenciasde la modernización del Estado, que le permita cumplir eficientemente con la




función que le corresponda, para satisfacer las necesidades de la ciudadanía engeneral. Como beneficiaria directa de los servicios del Estado. Entre los principios y conceptos más importantes para la organización interna,cada entidad pública, puede adaptar los siguientes: SUPERVISIÓN Se establecerán los distintos niveles de supervisión, como una herramientagerencial para el seguimiento y control de las operaciones, que permitan identificarriesgos y tomar decisiones para administrarlos y aumentar la eficiencia y calidadde los procesos.

CausaEl Supervisor Municipal no contó con controles, registros y seguimiento a losproyectos.

EfectoRiesgo que no se cumpla con una adecuada supervisión al reportarse datosinconsistentes.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal deberá girar instrucciones al Director Municipal dePlanificación, para que en las obras ejecutadas por medio de contrato, le exija alSupervisor de Obras Municipal, la verificación de los renglones de trabajo deacuerdo a planos y especificaciones técnicas.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio de fecha 09 de marzo del 2016, membretado de la Municipalidad deHuehuetenango, los responsables, señor Augusto (son) Gómez Sosa, AlcaldeMunicipal del período auditado y el Arquitecto Audel Ruverin López Morales,Director Municipal de Planificación manifiestan: De los proyectos auditados seestableció que en la obra tratamiento de desechos sólidos con respecto a la nodesglose de cantidades de horas y días de maquinaria contratada, estas secuantifican por aparte y para lo cual se adjuntan los documentos que avalan elcontrol de maquinaria en horas y días realizadas…”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el Hallazgo para los responsables: señor Augusto (SON) GómezSosa, Alcalde Municipal del período auditado y el Arquitecto Audel Ruverin LópezMorales, Director Municipal de Planificación porque: Los documentos presentadoscomo pruebas de descargo son insuficientes para desvanecer el hallazgo. ElSupervisor no presentó Informes con registros del uso y tipo de la maquinaria




empleada en el proyecto de Arrendamiento de maquinaria, para la ejecución delproyecto construcción infraestructura tratamiento de desechos sólidos (Celda) enel vertedero municipal, en la Aldea El Orégano, Huehuetenango, Huehuetenango.Y en los proyectos de Mejoramiento de calle, el Supervisor no presentódocumentos que respalden la ejecución, ya que el contratista reportó oficialmenteal 100.00% los proyectos y en visita se constató que no estaban finalizados losproyectos.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL AUGUSTO (S.O.N.) GOMEZ SOSA 17,295.54DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION AUDEL RUVERIN LOPEZ MORALES 14,986.02Total Q. 32,281.56

FALTA DE INFORMES DE SUPERVISIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 4Municipalidad De Huehuetenango).

Condición1) Mejoramiento calle Cambote, sector 5, zona 11, Huehuetenango,Huehuetenango, según Contrato No. 054-2015, de fecha 19 de agosto del 2015,con la empresa Constructora Castillo, por un monto de Q 499,999.21. 2)Mejoramiento calle 15A calle, zona 5, Sector Canxac, Huehuetenango,

de fecha 19 de agosto del 2015, con laHuehuetenango Contrato No. 056-2015, empresa Constructora Castillo, por un monto de Q 744,644.23. En las 2 obras demejoramiento de calle, no se presentaron por parte del Supervisor de Obras, elúltimo Informe de Supervisión de avance físico.

CriterioEl Acuerdo 09-03 El Jefe de la Contraloría General de Cuentas, apruebanNormas de Control Interno Gubernamental, . Norma No. 2 Normas Aplicables a

, Numeral los Sistemas de Administración General 2.6 Documentos deRespaldo Toda operación que realicen las entidades públicas, cualquiera seasu naturaleza, debe contar con la documentación necesaria y suficiente que

La documentación de respaldo promueve la transparencia y debela respalde.demostrar que se ha cumplido con los requisitos legales, administrativos deregistro y control de la entidad. Por lo tanto contendrá la información adecuada porcualquier medio que se produzca para identificar la naturaleza y finalidad yresultados de cada operación para facilitar su análisis.

Causa




El Alcalde Municipal no exigió al Supervisor de Obras los Informes del seguimientode ejecución.

EfectoQue no se tenga un control adecuado del proceso constructivo de la obra.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar instrucciones para que se tenga un adecuadocontrol de la ejecución de los proyectos.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio de fecha 18 de marzo del 2016, los señores Augusto (SON) GómezSosa, Alcalde Municipal de Huehuetenango, del período auditado y el arquitectoAudel Ruverín López Morales, Director Municipal de Planificación de laMunicipalidad de Huehuetenango manifiestan: "... Se realizó gestión el 29 defebrero cuando la empresa Castillo solicitó en fecha 17 de febrero a estamunicipalidad la prórroga y menciona tener un avance físico del 100% en ambosproyectos, esta Dirección solicitó al señor Alcalde de fecha 19 de febrero de 2016ADDENDUM para poder recepcionar dichos proyectos en su avance de un100%...".

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo a los señores Augusto (SON) Gómez Sosa, AlcaldeMunicipal del período auditado y el Arquitecto Audel Ruverin López Morales,Director Municipal de Planificación porque no presentaron Informes deSupervisión.


FALTA DE ESTIMACIONES DE PAGO (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 1 Municipalidad De Huehuetenango).

Condición La Municipalidad de Huehuetenango del departamento de Huehuetenango,




suscribió los siguientes contratos: 1) Arrendamiento de maquinaria para la

ejecución del proyecto construcción infraestructura tratamiento de desechos

sólidos (Celda) en el vertedero municipal, en la Aldea El Orégano,

Huehuetenango, Huehuetenango, según Contrato Administrativo No. 005-2015,

de fecha 13 de marzo del 2015, suscrito entre la Municipalidad y la empresa

Constructora y Transportes Contreras, por un monto de Q 761,400.00. 2)

Mejoramiento calle Cambote, sector 5, zona 11, Huehuetenango,

Huehuetenango, según Contrato No. 054-2015, de fecha 19 de agosto del 2015,

con la empresa Constructora Castillo, por un monto de Q 499,999.21. 3)

Mejoramiento calle 15A calle, zona 5, Sector Canxac, Huehuetenango,

Huehuetenango Contrato No. 056-2015, de fecha 19 de agosto del 2015, con la

empresa Constructora Castillo, por un monto de Q 744,644.23. Para los 3 tres

proyectos no se presentaron Estimaciones para pago, por parte del contratista y

avaladas por el Supervisor de Obras Municipal.

Criterio Decreto Número 57-92 del Congreso de la República de Guatemala, Ley deContrataciones del Estado, artículo 59. , establece: LaEstimaciones para pagoentidad contratante podrá hacer pagos parciales al contratista contra estimacionesperiódicas de trabajo ejecutado y aceptado, las que podrán efectuarsemensualmente de acuerdo con las estipulaciones pactadas.

CausaEl Alcalde Municipal y el Director Municipal no exigieron al contratista presentar lasestimaciones para pago y que las mismas fueran avaladas por el Supervisor deObras Municipales.

EfectoIncumplimiento a lo establecido en la Ley de Contrataciones del Estado y que nose cumple con el proceso pago.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal deberá girar instrucciones al Director Municipal dePlanificación, para que el Supervisor de Obras, requiera la Estimación para pagoy así cumplir con las normas legales vigentes.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio de fecha 09 de marzo del 2016, membretado de la Municipalidad deHuehuetenango, los responsables señor Augusto (son) Gómez Sosa, Alcalde




Municipal del período auditado y el Arquitecto Audel Ruverin López Morales,Director Municipal de Planificación manifiestan: Las estimaciones de Avance físicode los proyectos, las empresas las hacían llegar a la Dirección Municipal dePlanificación y luego de las supervisiones realizadas a las obras, se emite el o losAvances respectivos de parte de la DMP, por lo cual se adjuntan los documentosde soporte que avalan dichas estimaciones…”.

Comentario De La AuditoríaNo se desvanece el Hallazgo para los señores Augusto (SON) Gómez Sosa,

Audel Ruverín Alcalde Municipal del período auditado y el Arquitecto López

Morales, Director Municipal de Planificación debido a que no se presentó la última

estimación de pago.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 83, y Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,Acuerdo Gubernativo Número 1056-92, Artículo 56, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL AUGUSTO (S.O.N.) GOMEZ SOSA 31,357.93DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION AUDEL RUVERIN LOPEZ MORALES 31,357.93Total Q. 62,715.86

INCUMPLIMIENTO DEL PLAZO ESTABLECIDO .(Hallazgo De Cumplimiento ALeyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 Municipalidad De Huehuetenango).

Condición1) Mejoramiento calle Cambote, sector 5, zona 11, Huehuetenango,Huehuetenango, según Contrato No. 054 2015, de fecha 19 de agosto del 2015,/con la empresa Constructora Castillo, por un monto de Q 499,999.21. El plazo deejecución es de 4 meses, iniciándose los trabajos según Acta de Inicio No. 199B-2015 de fecha 4 de septiembre del 2015 y la fecha de finalización es del 4 deenero del 2016, en visita realizada conjuntamente con el Arquitecto Audel RuverínMorales, Director Municipal de Planificación en fecha el día 26 de enero del 2016,se evidenció que el proyecto no está finalizado. 2) Mejoramiento calle 15A calle,zona 5, Sector Canxac, Huehuetenango, Huehuetenango Contrato No.

de fecha 19 de agosto del 2015, con la empresa Constructora Castillo,056/2015, por un monto de Q 744,644.23. El plazo de ejecución es de 4 meses, iniciándoselos trabajos según Acta de Inicio No. 199 C-2015 de fecha 4 de septiembre del2015 y la fecha de finalización es del 4 de enero del 2016, en visita realizadaconjuntamente con el Arquitecto Audel Ruverín Morales, Director Municipal dePlanificación en fecha el día 26 de enero del 2016, se evidenció que el proyectono está finalizado.




CriterioEn los contratos Nos. 054/2015 y 056/2015 ambos de fecha 19 de agosto del2015, se indica en: Cláusula SEXTA: PLAZOS Y SANCIONES: “… y se compromete a terminar lostrabajos en un plazo no mayor de cuatro meses contados a partir de la fecha delacta de inicio,…”.

CausaEl Alcalde Municipal no exigió al Director Municipal de Planificación, elcumplimiento del plazo establecido en el contrato.

EfectoAtraso en las obras y perjuicio en el beneficio de la población.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal exigirá al Director Municipal de Planificación, el cumplimientodel plazo contractual establecido para la ejecución de las obras, en beneficio a lapoblación.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio de fecha 18 de marzo del 2016, los señores Augusto (SON) GómezSosa, Alcalde Municipal de Huehuetenango y el arquitecto Audel Ruverín LópezMorales Director Municipal de Planificación de la Municipalidad deHuehuetenango, manifiestan: “… Se realizó gestión el 29 de febrero cuando laempresa Castillo solicitó en fecha 17 de febrero a esta municipalidad la prórroga ymencionar tener un avance físico del 100% en ambos proyectos, esta Direcciónsolicito al señor Alcalde de fecha 19 de febrero de 2016 ADDENDUM para poderrecepcionar dichos proyectos en su avance de un 100%. Con fecha 10 de marzo de 2016 se vuelve a solicitar se tome en consideraciónque el tiempo está vencido para dichas obras de parte del Ing. Tomás MendozaMendoza como Supervisor de Obras municipales actual, quedando en espera dela resolución del Concejo Municipal de la cual no se ha notificado dicharesolución…”.

Comentario De La AuditoríaNo se desvanece el hallazgo derivado a que únicamente se tuvo a la vista informede Supervisión de fecha 29 de febrero del 2016, que establece 100.00%, no setiene documento que demuestre que efectivamente el proyecto se finalizó en el




plazo contractual, aunado a que se está gestionando ampliación de 4 meses pararealizar gestiones administrativas y la misma no está autorizada por el concejomunicipal.





DEPARTAMENTO DE IZABAL

MUNICIPALIDAD DE LOS AMATES

Información TécnicaMejoramiento Carretera (Balastado) de Aldeas Canaán, San Antonio, NuevaConcepción y Nacimientos, Los Amates, Izabal, NOG 3564010, SINIP 113017,Convenio No. 008-2014, de fecha 14 de julio de 2014. Para su ejecución, laMunicipalidad suscribió contrato número 003-2014, de fecha 16 de diciembre de2014, por un valor de Q.1,255,000.00, a un plazo contractual de cinco meses, conla empresa Constructora PROJECT, cuyo representante legal es el señor EdwarDanilo Sosa Orellana. De acuerdo a los renglones de trabajo susceptibles deverificar, se estima un avance físico de 23.57%. Construcción Redes y Líneas Eléctricas de Distribución (Introducción de EnergíaEléctrica) Aldeas Beatriz, Chispalito y Plumajillal, Los Amates, Izabal, NOG3494179, SINIP 134102, Convenio No. 006-2014, de fecha 14 de julio de 2014. Para su ejecución, la Municipalidad suscribió contrato número 001-2014, de fecha14 de noviembre de 2014, por un valor de Q.2,259,500.00, a un plazo contractualde cinco meses, con la empresa COINSER, cuyo representante legal es el señorMario Alejandro Marín Vargas. De acuerdo a los renglones de trabajosusceptibles de verificar, se estima un avance físico de 97.86%. Construcción Redes y Líneas Eléctricas de Distribución (Introducción de EnergíaEléctrica) Aldeas El Bálsamo, El Aguacate y Jubuquito, Los Amates, Izabal, NOG3494187, SINIP 134105, Convenio No. 007-2014, de fecha 14 de julio de 2014. Para su ejecución, la Municipalidad suscribió contrato número 002-2014, de fecha14 de noviembre de 2014, por un valor de Q.3,364,500.00, a un plazo contractualde cinco meses, con la empresa COINSER, cuyo representante legal es el señorMario Alejandro Marín Vargas. De acuerdo a los renglones de trabajosusceptibles de verificar, se estima un avance físico de 100%. Mejoramiento Carretera de Aldea Switch Molina, Las Viñas, Llanos de Chapulco,Los Amates, Izabal, NOG 4157257, SINIP 152994, Convenio No. 01-2015, defecha 13 de julio de 2015. Para su ejecución, la Municipalidad suscribió contratonúmero 01-2015, de fecha 20 de noviembre de 2015, por un valor deQ.2,322,000.00, a un plazo contractual de cinco meses, con la empresaConstructora PROJECT, cuyo representante legal es el señor Edwar Danilo SosaOrellana. De acuerdo a los renglones de trabajo susceptibles de verificar, seestima un avance físico de 35.53%. Mejoramiento Carretera de Aldea Chapulquito a Aldea Mojanales, Los Amates,




Izabal, NOG 4237560, SINIP 154307, Convenio No. 05-2015, de fecha 01 deseptiembre de 2015. Para su ejecución, la Municipalidad suscribió contratonúmero 02-2015, de fecha 20 de noviembre de 2015, por un valor deQ.2,200,000.00, a un plazo contractual de cinco meses, con la empresaConstructora PROJECT, cuyo representante legal es el señor Edwar Danilo SosaOrellana. De acuerdo a los renglones de trabajo susceptibles de verificar, seestima un avance físico de 46.50%. El valor total de las obras fiscalizadas es de Once Millones Cuatrocientos Un MilQuetzales Exactos, (Q.11,401,000.00).

Evaluación TécnicaMejoramiento Carretera (Balastado) de Aldeas Canaán, San Antonio, NuevaConcepción y Nacimientos, Los Amates, Izabal. Para la ejecución del proyecto, se contó con el diseño, planos iniciales yespecificaciones técnicas, elaboradas por la Arquitecta Evelyn Grisel CastañedaGuzmán, colegiada No. 3364. La obra consiste en conformación de la subrasante, acarreo, tendido ycompactación con material balasto en una longitud de 6 kilómetros, iniciándose enla salida de la aldea Canaán hasta la Aldea San Antonio. Como trabajoscomplementarios está la construcción de drenajes transversales con tuberíaPVC de 30 pulgadas de diámetro, muros de mampostería (cabezales y cajas) ycarrileras de concreto. Se efectuó visita a la obra para verificar los renglones de trabajo susceptibles demedición, comprobándose lo siguiente: La carretera se encuentra totalmente deteriorada, con muy poco indicio decolocación de material balasto, lo que demuestra que los renglones de trabajo deconformación de la subrasante, acarreo, tendido y compactación con materialbalasto, no se ejecutaron de acuerdo a especificaciones técnicas, por lo que seformuló informe de cargos contra los responsables. Los renglones de trabajo susceptibles de medición fueron: construcción de cincodrenajes transversales con tubería PVC de 30 pulgadas de diámetro de unalongitud de 6 metros cada uno, con sus respectivos muros de mampostería(cabezales y cajas). Construcción de 187.50 metros cuadrados de carrileras de concreto.




El proyecto fue recepcionado según acta número 01-2015, de fecha 30 deseptiembre de 2015. La supervisión de la obra estuvo a cargo del Ingeniero Civil Carlos GuillermoCuyún Betancourt, colegiado No. 8,433. Construcción Redes y Líneas Eléctricas de Distribución (Introducción deEnergía Eléctrica) Aldeas Beatriz, Chispalito y Plumajillal, Los Amates,Izabal. Para la ejecución del proyecto, se contó con el diseño, planos iniciales yespecificaciones técnicas, elaboradas por el Ingeniero Electricista Víctor RafaelLobos Aldana, colegiado No. 4,633. Se efectuó visita a la obra para verificar los renglones de trabajo susceptibles demedición, comprobándose lo siguiente: Colocación de 126 postes de madera con estructura, tensionado de cable, montajede 10 transformadores y la instalación de 65 lámparas para alumbrado público, delas cuales existen algunas quemadas. Las comunidades ya cuentan con alumbrado público, pendiente únicamente porparte de ENERGUATE, la colocación de contadores y de suministrar energíaeléctrica en cada vivienda beneficiada. El proyecto fue recepcionado según acta número 02-2015, de fecha 19 de octubrede 2,015. La supervisión de la obra estuvo a cargo del Ingeniero Civil Carlos GuillermoCuyún Betancourt, colegiado No. 8,433. Construcción Redes y Líneas Eléctricas de Distribución (Introducción deEnergía Eléctrica) Aldeas El Bálsamo, El Aguacate y Jubuquito, Los Amates,Izabal. Para la ejecución del proyecto, se contó con el diseño, planos iniciales yespecificaciones técnicas, elaboradas por el Ingeniero Electricista Víctor RafaelLobos Aldana, colegiado No. 4,633. Se efectuó visita a la obra para verificar los renglones de trabajo susceptibles demedición, comprobándose lo siguiente:




Colocación de 187 postes de madera con estructura, tensionado de cable, montajede 16 transformadores y la instalación de 113 lámparas para alumbrado público. Existen algunas lámparas que se han quemado, las cuales deberán sercambiadas. Las comunidades ya cuentan con alumbrado público, pendiente únicamente porparte de ENERGUATE, la colocación de contadores y de suministrar energíaeléctrica en cada vivienda beneficiada. El proyecto fue recepcionado según acta número 03-2015, de fecha 19 de octubrede 2,015. La supervisión de la obra estuvo a cargo del Ingeniero Civil Carlos GuillermoCuyún Betancourt, colegiado No. 8,433. Mejoramiento Carretera de Aldea Switch Molina, Las Viñas, Llanos deChapulco, Los Amates, Izabal. Para la ejecución del proyecto, se cuenta con el diseño, planos iniciales yespecificaciones técnicas, elaboradas por el Ingeniero Civil Sergio Augusto CruzBarillas, colegiado No. 4,022. La obra consiste en escarificación y conformación de subrasante, acarreo, tendidoy compactación de material balasto, en una longitud de 13 kilómetros. Comotrabajos complementarios está la construcción de drenajes trasversales contubería de 30 pulgadas de diámetro, muros de contención y muros demampostería (cabezales y cajas). Se efectuó visita a la obra para verificar los renglones de trabajo susceptibles demedición, comprobándose lo siguiente: Construcción de 3 drenajes transversales con tubería PVC de 30 pulgadas dediámetro y de una longitud de 6 metros cada uno. En cada drenaje se le haconstruido sus respectivos cabezales y una caja recolectora de agua. Además seha construido un muro de contención de 3.92 metros cúbicos. Se ha balastado una longitud de cinco kilómetros con un ancho promedio de 3.80metros. Se pudo determinar que en varios sectores no se ha conformado lacuneta, además no se le ha dejado a la carretera su lomo de tortuga, provocandoque se esté deteriorando. Se deberá de analizar la calidad de material de balasto,ya que es material de río, verificando muy poco amarre con el material de base.




El renglón de trabajo no susceptible de verificación es el de la escarificación yconformación de subrasante. De acuerdo a lo indicado se estima un avance físico del 35.53%. El trabajo deauditoría consistió en la verificación de renglones de trabajo susceptibles demedición. La obra se encuentra paralizada, desconociéndose los motivos. La supervisión de la obra estuvo a cargo del Ingeniero Civil Carlos GuillermoCuyún Betancourt, colegiado No. 8,433. Mejoramiento Carretera de Aldea Chapulquito a Aldea Mojanales, LosAmates, Izabal. Para la ejecución del proyecto, se cuenta con el diseño, planos iniciales yespecificaciones técnicas, elaboradas por el Ingeniero Civil Sergio Augusto CruzBarillas, colegiado No. 4,022. La obra consiste en escarificación y conformación de subrasante, acarreo, tendidoy compactación de material balasto, en una longitud de 10 kilómetros. Comotrabajos complementarios está la construcción de drenajes trasversales contubería de 30 pulgadas de diámetro y muros de mampostería (cabezales y cajas). Se efectuó visita a la obra para verificar los renglones de trabajo susceptibles demedición, comprobándose lo siguiente: Construcción de 6 drenajes transversales con tubería PVC de 30 pulgadas dediámetro y de una longitud de 6 metros cada uno. En cada drenaje se le haconstruido sus respectivos cabezales y una caja recolectora de agua. Se ha balastado una longitud de 4.50 kilómetros con un ancho promedio de 3.60metros. Se pudo determinar que en varios sectores no se ha conformado lacuneta, además no se le ha dejado a la carretera su lomo de tortuga, provocandoque se esté deteriorando. Se deberá de analizar la calidad de material de balasto,ya que es material de río, verificando muy poco amarre con el material de base. El renglón de trabajo no susceptible de verificación es el de la escarificación yconformación de subrasante . De acuerdo a lo indicado se estima un avance físico del 46.50%. El trabajo deauditoría consistió en la verificación selectiva de renglones de trabajo susceptiblesde medición. La obra se encuentra paralizada, desconociéndose los motivos.




La supervisión de la obra estuvo a cargo del Ingeniero Civil Carlos GuillermoCuyún Betancourt, colegiado No. 8,433.

ComentariosLas planificaciones (diseños, planos, presupuestos y especificaciones técnicas),previo a la ejecución de la obra, se deberá de determinar que las mismas cumplancon el objetivo deseado y que reúna todas las condiciones técnicas necesarias,para evitar efectuar modificaciones en el proceso de ejecución e incremento en elcosto de las mismas. En todos los proyectos la supervisión estuvo a cargo del Ingeniero Civil CarlosGuillermo Cuyún Betancourt, colegiado No. 8,433, pero la misma es deficiente porrealizarla muy esporádicamente, no teniendo el control de todas las fases de laobra, no existen informes de supervisión y las anotaciones en la bitácora son muygenerales. Con relación a los expedientes que amparan la ejecución de las obras, secomprobó falta de conformación de cada uno de ellos y de documentación querespalden los pagos respectivos. La Municipalidad de Los Amates, Izabal, como Unidad Ejecutora, no le ha dadoseguimiento a cada uno de los proyectos de manera mensual, en el portal delSistema Nacional de Inversión Pública, SNIP. La verificación física de los proyectos indicados, se basó en los renglones detrabajo susceptibles de medición. La Municipalidad de Los Amates, Izabal, los supervisores de las obras y lasempresas constructoras, son las responsables del cumplimiento de laplanificación, especificaciones técnicas y del contrato, asimismo de todos losrenglones de trabajo que posteriormente no son susceptibles de verificar.

ConclusionesEn el proyecto Mejoramiento Carretera (Balastado) de Aldeas Canaán, SanAntonio, Nueva Concepción y Nacimientos, Los Amates, Izabal, existieronrenglones de trabajos no ejecutados y/o con deficiencias técnicas, no respetandolas especificaciones técnicas del mismo; por lo que se formuló informe de cargosconfirmados contra los responsables, por un valor de Ochocientos Nueve MilSetecientos Noventa y Cuatro Quetzales con Ochenta y Cinco Centavos,(Q.809,794.85). En el proyecto Construcción Redes y Líneas Eléctricas de Distribución(Introducción de Energía Eléctrica) Aldeas Beatriz, Chispalito y Plumajillal, Los




Amates, Izabal, de acuerdo a los renglones de trabajo indicados en el contrato,hace falta la colocación de 15 lámparas para alumbrado público y el montaje de untransformador. Debido a que aún se le tiene deuda a la empresa constructora, enla liquidación final se deberá de descontar el valor de dichos renglones de trabajo,en caso no se completen. En los dos proyectos de energía eléctrica, existen algunas lámparas que se hanquemado, las cuales deberán ser cambiadas, previo a la liquidación de losmismos. Los proyectos: Mejoramiento Carretera de Aldea Switch Molina, Las Viñas, Llanosde Chapulco, Los Amates, Izabal, con un avance físico del 35.53% y MejoramientoCarretera de Aldea Chapulquito a Aldea Mojanales, Los Amates, Izabal, con unavance físico del 46.50%; ambos con un avance financiero del 20%, seencuentran paralizados, debiendo las actuales autoridades municipales, por serresponsables ahora de los proyectos, tomar las acciones correspondientes aefecto de darles continuidad para beneficio de las comunidades. Con respecto a proyectos ejecutados por administración, la Municipalidad de LosAmates, Izabal, debe de conformar expediente de cada uno de ellos, quecontenga toda la documentación necesaria que respalde la ejecución de losmismos.

ÁREA TÉCNICA

DEFICIENTE PLANIFICACIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 1Municipalidad De Los Amates).

CondiciónAl verificar el expediente que ampara la ejecución del proyecto: ConstrucciónRedes y Líneas Eléctricas de Distribución (Introducción de Energía Eléctrica)Aldeas Beatriz, Chispalito y Plumajillal, Los Amates, Izabal, NOG 3494179, SINIP134102, Convenio No. 006-2014, de fecha 14 de julio de 2014, Contrato número001-2014, de fecha 14 de noviembre de 2014, por un valor de Q.2,259,500.00; secomprobó que en la planificación inicial no se contempló la ejecución de la líneabifásica de Aldea Natalia a Aldea Chispal, lo cual era necesario para poderenergizar el proyecto de acuerdo a lo indicado por ENERGUATE, debiendoefectuar cambios de reducción de renglones de trabajo. Al verificar el expedienteque ampara la ejecución del proyecto: Construcción Redes y Líneas Eléctricas deDistribución (Introducción de Energía Eléctrica) Aldeas El Bálsamo, El Aguacate yJubuquito, Los Amates, Izabal, NOG 3494187, SINIP 134105, Convenio No. 007-2014, de fecha 14 de julio de 2014, Contrato número 002-2014, de fecha 14de noviembre de 2014, por un valor de Q.3,364,500.00; se comprobó que en la




planificación inicial no se contempló la ejecución de la línea trifásica de Aldea ElRico a Aldea Natalia, lo cual era necesario para poder energizar el proyecto deacuerdo a lo indicado por ENERGUATE, debiendo efectuar cambios de reducciónde renglones de trabajo. Al verificar la planificación del proyecto MejoramientoCarretera (Balastado) de Aldeas Canaán, San Antonio, Nueva Concepción yNacimientos, Los Amates, Izabal, NOG 3564010, SINIP 113017, Convenio No.008-2014, de fecha 14 de julio de 2014, Contrato número 003-2014, de fecha 16de diciembre de 2014, por un valor de Q.1,255,000.00; se comprobó que no existepresupuesto e integración de costos unitarios, únicamente el juego de planos confirma de profesional responsable de la Arquitecta Evelyn Grisel CastañedaGuzmán, colegiada No. 3364, quien es la supervisora de obras de la empresaconstructora. Por lo indicado las planificaciones iniciales de estos proyectosfueron deficientes.

CriterioEl Acuerdo Interno No. 09-03, de la Contraloría General de Cuentas, NormasGenerales de Control Interno Gubernamental, Norma 1 Normas de AplicaciónGeneral, en el numeral 1.2 Estructura de Control Interno, establece: “Esresponsabilidad de la máxima autoridad de cada entidad pública, diseñar eimplantar una estructura efectiva de control interno que promueve un ambienteóptimo de trabajo para alcanzar los objetivos institucionales. Una efectivaestructura de control interno debe incluir criterios específicos relacionados con: a)controles generales; b) controles específicos; c) controles preventivos; d) controlesde detección…”.

CausaFalta de control de las autoridades municipales, al no verificar que los estudios delos proyectos, se encuentren completos y que llenen todos los requisitos técnicosnecesarios.

EfectoIncremento del valor de los proyectos o que los mismos sufran cambios.

RecomendaciónEl Alcalde debe dar instrucciones al Director Municipal de Planificación, para quetoda planificación cumpla con los requisitos técnicos necesarios y que las mismasse encuentran completas.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 18 de marzo de 2016, los señores: Marco TulioRamírez Estrada, Alcalde Municipal, Josué Enmanuel Mendoza Arana, DirectorMunicipal de Planificación, Néstor Jones Aldana Tobar, Director AdministrativoFinanciero e Ingeniero Carlos Guillermo Cuyún Betancourt, Supervisor de Obras




Municipales, indican lo siguiente: “Los suscritos, no tenemos injerencia en losdocumentos de planificación, ya que fueron elaborados por un profesional en lamateria”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, debido a que en los diseños de introducción de energíaeléctrica, no se contempló la necesidad de tener que efectuar la ejecución delíneas bifásica y trifásica, para que exista capacidad de energizar los mismos y enel proyecto de mejoramiento de carretera de Aldea Canaán a Aldea San Antoniono existe presupuesto e integración de costos unitarios.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL MARCO TULIO RAMIREZ ESTRADA 6,250.00Total Q. 6,250.00

DEFICIENTE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS (Hallazgo De Control InternoNo. 2 Municipalidad De Los Amates).

CondiciónAl efectuar verificación de los proyectos: Mejoramiento Carretera (Balastado) deAldeas Canaán, San Antonio, Nueva Concepción y Nacimientos, Los Amates,Izabal, NOG 3564010, SINIP 113017, Convenio No. 008-2014, de fecha 14 de juliode 2014, Contrato número 003-2014, de fecha 16 de diciembre de 2014, por unvalor de Q.1,255,000.00; Construcción Redes y Líneas Eléctricas de Distribución(Introducción de Energía Eléctrica) Aldeas Beatriz, Chispalito y Plumajillal, LosAmates, Izabal, NOG 3494179, SINIP 134102, Convenio No. 006-2014, de fecha14 de julio de 2014, Contrato número 001-2014, de fecha 14 de noviembre de2014, por un valor de Q.2,259,500.00; Construcción Redes y Líneas Eléctricas deDistribución (Introducción de Energía Eléctrica) Aldeas El Bálsamo, El Aguacate yJubuquito, Los Amates, Izabal, NOG 3494187, SINIP 134105, Convenio No. 007-2014, de fecha 14 de julio de 2014, Contrato número 002-2014, de fecha 14de noviembre de 2014, por un valor de Q.3,364,500.00; Mejoramiento Carreterade Aldea Chapulquito a Aldea Mojanales, Los Amates, Izabal, NOG 4237560,SINIP 154307, Convenio No. 05-2015, de fecha 01 de septiembre de 2015,Contrato número 02-2015, de fecha 20 de noviembre de 2015, por un valor deQ.2,200,000.00 y Mejoramiento Carretera de Aldea Switch Molina, Las Viñas,Llanos de Chapulco, Los Amates, Izabal, NOG 4157257, SINIP 152994, ConvenioNo. 01-2015, de fecha 13 de julio de 2015, Contrato número 01-2015, de fecha 20de noviembre de 2015, por un valor de Q.2,322,000.00; se comprobó que la




supervisión fue deficiente, debido a que no se realizó supervisión constante, noexisten informes de supervisión, no efectuó anotaciones en bitácoras, no efectuólos documentos de cambio (órdenes de cambio y acuerdos de trabajos extras) yno efectuó los cambios de cantidades de renglones de trabajo en la últimaestimación en proyectos de introducción de energía eléctrica.

CriterioEl Acuerdo Interno No. 09-03, del Jefe de la Contraloría General de Cuentas,Normas Generales de Control Interno Gubernamental, Norma 2: NormasAplicables a los Sistemas de Administración General, en el numeral 2.2Organización Interna de la Entidades, indica: “SUPERVISION: Se establecerán losdistintos niveles de supervisión, como una herramienta gerencial para elseguimiento y control de las operaciones, que permitan identificar riesgos y tomardecisiones para administrarlos y aumentar la eficiencia y calidad de los procesos”.

CausaIncumplimiento de parte del supervisor de obras municipales al no efectuar unasupervisión constante y eficiente.

EfectoRiesgo de que la obra no se construya de acuerdo a planos, especificacionestécnicas y requerimientos del contrato, afectando su vida útil.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal deberá de contratar personal profesional e idóneo, para quese efectúen supervisiones constantes y eficientes a los proyectos y que vele por elcumplimiento del convenio, contrato, especificaciones técnicas y planos.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 18 de marzo de 2016, los señores: Marco TulioRamírez Estrada, Alcalde Municipal, Josué Enmanuel Mendoza Arana, DirectorMunicipal de Planificación, Néstor Jones Aldana Tobar, Director AdministrativoFinanciero e Ingeniero Carlos Guillermo Cuyún Betancourt, Supervisor de ObrasMunicipales, indican lo siguiente: “El supervisor de obras de la municipalidadrealizaba las supervisiones de forma conjunta con la empresa constructora lamayoría de ocasiones, por lo que las estimaciones de avance, aparecen firmadaspor él y con visto bueno del señor Marco Tulio Ramírez Estrada (esto encumplimiento a lo solicitado en check list de CODEDE de Izabal…”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, debido a que la supervisión no ha sido constante yeficiente, no existen informes de supervisión, ni anotaciones en las bitácoras




respectivas.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL MARCO TULIO RAMIREZ ESTRADA 50,000.00SUPERVISOR DE OBRAS MUNICIPALES CARLOS GUILLERMO CUYUN BETANCOURT 9,000.00Total Q. 59,000.00

FALTA DE DOCUMENTOS TÉCNICOS DE RESPALDO (Hallazgo De ControlInterno No. 3 Municipalidad De Los Amates).

CondiciónAl efectuar verificación de los proyectos: Mejoramiento Carretera (Balastado) deAldeas Canaán, San Antonio, Nueva Concepción y Nacimientos, Los Amates,Izabal, NOG 3564010, SNIP 113017, Convenio No. 008-2014, de fecha 14 de juliode 2014, Contrato número 003-2014, de fecha 16 de diciembre de 2014, por unvalor de Q.1,255,000.00; Construcción Redes y Líneas Eléctricas de Distribución(Introducción de Energía Eléctrica) Aldeas Beatriz, Chispalito y Plumajillal, LosAmates, Izabal, NOG 3494179, SNIP 134102, Convenio No. 006-2014, de fecha14 de julio de 2014, Contrato número 001-2014, de fecha 14 de noviembre de2014, por un valor de Q.2,259,500.00; Construcción Redes y Líneas Eléctricas deDistribución (Introducción de Energía Eléctrica) Aldeas El Bálsamo, El Aguacate yJubuquito, Los Amates, Izabal, NOG 3494187, SNIP 134105, Convenio No. 007-2014, de fecha 14 de julio de 2014, Contrato número 002-2014, de fecha 14de noviembre de 2014, por un valor de Q.3,364,500.00; Mejoramiento Carreterade Aldea Chapulquito a Aldea Mojanales, Los Amates, Izabal, NOG 4237560,SNIP 154307, Convenio No. 05-2015, de fecha 01 de septiembre de 2015,Contrato número 02-2015, de fecha 20 de noviembre de 2015, por un valor deQ.2,200,000.00 y Mejoramiento Carretera de Aldea Switch Molina, Las Viñas,Llanos de Chapulco, Los Amates, Izabal, NOG, 4157257, SNIP 152994, ConvenioNo. 01-2015, de fecha 13 de julio de 2015, Contrato número 01-2015, de fecha 20de noviembre de 2015, por un valor de Q.2,322,000.00; se comprobó que existefalta de documentación de respaldo: documentos de soporte de adjudicación,informes de supervisión, estimaciones bien elaboradas, acuerdos de autorizaciónpara poder efectuar los pagos correspondientes y anotaciones de los cambios derenglones de trabajo en la bitácora y en informes para su aprobación. Además losexpedientes se encuentran desordenados e incompletos.

CriterioEl Acuerdo Interno No. 09-03, de la Contraloría General de Cuentas, Normas




Generales de Control Interno Gubernamental, Norma 1 Normas de AplicaciónGeneral, en el numeral 1.2 Estructura de Control Interno, establece: “Esresponsabilidad de la máxima autoridad de cada entidad pública, diseñar eimplantar una estructura efectiva de control interno que promueve un ambienteóptimo de trabajo para alcanzar los objetivos institucionales. Una efectivaestructura de control interno debe incluir criterios específicos relacionados con: a)controles generales; b) controles específicos; c) controles preventivos; d) controlesde detección…”.

CausaFalta de control en los documentos que respaldan la ejecución de los proyectos yde los pagos efectuados.

EfectoRiesgo de la calidad de la obra y el pago de renglones de trabajo no ejecutados.

RecomendaciónEl Alcalde debe dar instrucciones al Director Municipal de Planificación, para queprevio a solicitar pago de estimación de trabajo, se deberá de tener todos losdocumentos que respalden la ejecución de la obra.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 18 de marzo de 2016, los señores: Marco TulioRamírez Estrada, Alcalde Municipal, Josué Enmanuel Mendoza Arana, DirectorMunicipal de Planificación, Néstor Jones Aldana Tobar, Director AdministrativoFinanciero e Ingeniero Carlos Guillermo Cuyún Betancourt, Supervisor de ObrasMunicipales, indican lo siguiente: “No tuvimos acceso a estos documentos, por loque solicitamos prórroga para poder presentar lo concerniente a documentos desoporte de adjudicación”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, debido a que los expedientes que ampara la ejecución delas obras, no se encuentran completos, haciendo falta documentación de soporteque ampare la ejecución de los mismos.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesDIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION JOSUE ENMANUEL MENDOZA ARANA 8,800.00SUPERVISOR DE OBRAS MUNICIPALES CARLOS GUILLERMO CUYUN BETANCOURT 4,500.00Total Q. 13,300.00




FALTA DE CONFORMACIÓN DE EXPEDIENTES (Hallazgo De Control InternoNo. 4 Municipalidad De Los Amates).

CondiciónSe comprobó que la Municipalidad efectuó compra de materiales de construcciónen forma directa durante el año 2015, de los cuales no se conformó el expedienteque ampara el gasto de cada proyecto efectuado, que contenga como mínimo:perfil, diseño, croquis, presupuestos y copia de facturas razonadas, que indiquenel destino que tuvo cada compra, en cada proyecto ejecutado.

CriterioEl Acuerdo Interno No. 09-03, de la Contraloría General de Cuentas, NormasGenerales de Control Interno Gubernamental, Norma 1 Normas de AplicaciónGeneral, en el numeral 1.2 Estructura de Control Interno, establece: “Esresponsabilidad de la máxima autoridad de cada entidad pública, diseñar eimplantar una estructura efectiva de control interno que promueve un ambienteóptimo de trabajo para alcanzar los objetivos institucionales. Una efectivaestructura de control interno debe incluir criterios específicos relacionados con: a)controles generales; b) controles específicos; c) controles preventivos; d) controlesde detección…”.

EfectoFalta de transparencia en el proceso de ejecución de las obras.

RecomendaciónEl Alcalde debe dar instrucciones al Director Municipal de Planificación a efecto deconformar expediente con documentación técnica necesaria que respalde cadaproyecto ejecutado por administración municipal y al Director Financiero Municipala efecto de no efectuar pagos por concepto de compra de materiales deconstrucción y de mano de obra, sin la documentación de respaldo.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 18 de marzo de 2016, los señores: Marco TulioRamírez Estrada, Alcalde Municipal, Josué Enmanuel Mendoza Arana, DirectorMunicipal de Planificación, Néstor Jones Aldana Tobar, Director AdministrativoFinanciero e Ingeniero Carlos Guillermo Cuyún Betancourt, Supervisor de ObrasMunicipales, indican lo siguiente: “La adquisición de materiales a que hacereferencia, se realizó como Compra Directa, amparados en el artículo 43 de la leyde contrataciones del estado, en base a solicitud realizada por representante de lacomunidad beneficiada, así mismo se realizó un vale de entrega de materiales, enel cual firma la persona que recibió, así como el alcalde en funciones, comoautoridad administrativa superior. Al momento de utilizar los materiales en la




comunidad, se les solicito una nota en la que constara en que se utilizó dichomaterial…”.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, debido a que en la Municipalidad no existen expedientesni documentación técnica, que amparan la ejecución de las obras poradministración municipal.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL MARCO TULIO RAMIREZ ESTRADA 50,000.00DIRECTOR ADMINISTRATIVO FINANCIERO NESTOR JONES ALDANA TOBAR 17,600.00Total Q. 67,600.00

PAGOS DE RENGLONES DE TRABAJO NO EJECUTADOS (Hallazgo DeCumplimiento A Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 1 Municipalidad DeLos Amates).

CondiciónEl proyecto “MEJORAMIENTO CARRETERA (BALASTADO) DE ALDEASCANAAN, SAN ANTONIO, NUEVA CONCEPCIÓN Y NACIMIENTOS, LOSAMATES, IZABAL”, NOG 3564010, SINIP 113017, se ejecutó en plan tripartito,siendo los aportes de cada uno los siguientes: Consejo Departamental deDesarrollo de Izabal Q.707,294.00 (56.34%), Municipalidad Q.547,047.25(43.58%) y Consejo Comunitario de Desarrollo Q.1,000.00 (0.08%), para lo cual sesuscribió el Convenio No. 008-2014, de fecha 14 de julio de 2014, siendo laUnidad ejecutora la Municipalidad de Los Amates, Izabal. Para la ejecución delproyecto, la Municipalidad de Los Amates, Izabal, suscribió ContratoAdministrativo de Construcción de Obra No. 003-2014 de fecha 16 de diciembrede 2014 con la empresa Constructora Project, cuyo representante legal es elSeñor Edwar Danilo Sosa Orellana, por un valor de Un Millón DoscientosCincuenta y Cinco Mil Quetzales Exactos, (Q.1,255,000.00). Derivado de lafiscalización al proyecto, se estableció que existieron renglones de trabajos noejecutados y/o con deficiencias técnicas, provocando que la carretera seencuentre en malas condiciones; los cuales se encuentran desglosados en elsiguiente cuadro:

Renglón deTrabajo

UnidadCantidad Cantidad

CantidadNo Precio Precio




Contratada Ejecutada Ejecutada Unitario TotalTopografía deReplanteo

ml6000 6000 0 Q. 1.00 Q -

Limpia, Chapeo yDestronque

Km6 6 0 Q. 628.87 Q -

D r e n a j eTransversal 30"

Tubo5 5 0 Q.28,795.00 Q -

M u r o s d eMampostería

m346 46 0 Q. 1,577.90 Q -

Escarificación yConformaciónSubrasante

m2

24000 0 24000 Q. 10.17 Q.244,080.00Excavación NoClasificada parapréstamo

m3

3960 0 3960 Q. 48.00 Q.190,080.00Acarreo MaterialBalasto

m3-Km15840 0 15840 Q. 13.17 Q.208,612.80

Tend ido yCompactaciónMaterial Balasto

m2

18000 0 18000 Q. 17.39 Q.313,020.00Carrilera deConcreto

m2187.5 187.5 0 Q. 379.18 Q -

Limpieza Final Unidad 1 0 1 Q. 3,357.23 Q. 3,357.23 TOTAL Q.959,150.03

Los renglones de trabajos no ejecutados y/o con deficiencias técnicas, asciendena la cantidad de Novecientos Cincuenta y Nueve Mil Ciento Cincuenta Quetzalescon Tres Centavos, (Q.959,150.03). Es de indicar que según datosproporcionados por la Dirección Financiera Municipal y por la Dirección Municipalde Planificación, a la empresa Constructora Project, se le adeuda, en concepto deesta obra, la cantidad de Ciento Cuarenta y Nueve Mil Trescientos Cincuenta yCinco Quetzales con Dieciocho Centavos, (Q. 149,355.18), que corresponde al 11.90% del valor total de la obra. Por lo indicado el valor pagado por trabajos noejecutados, se desglosa sí:

Valor de Renglones de Trabajo No Ejecutados: . . . . Q. 959,150.03(-) Valor Pendiente de Cancelar: . . . . . . . . . . . . . . . . Q. 149,355.18Valor Pagado por trabajos no ejecutados: . . . . . . . Q. 809,794.85

CriterioEn el Contrato Administrativo de Construcción de Obra No. 003-2014, de fecha 16de diciembre de 2014, en la siguiente cláusula indica: SEGUNDA: OBJETO DELCONTRATO: “El presente contrato tiene por objeto contratar los servicios de EL




CONTRATISTA por parte del CONTRATANTE para ejecutar la obra denominadaMejoramiento Carretera (Balastado) de Aldeas Canaán, San Antonio, NuevaConcepción y Nacimientos, Los Amates, Izabal ubicado en Aldeas Canaán, SanAntonio, Nueva Concepción y Nacimientos Municipio de Los Amates, Izabal, elcual consiste específicamente en la realización de los renglones de trabajosiguiente… Haciendo un total del monto de la obra de un millón doscientoscincuenta y cinco mil quetzales exactos (Q 1,255,000.00), los planos, presupuestodetallado, especificaciones técnicas, cronograma de ejecución de la obra, fianzas,bases de licitación y todos aquellos documentos relacionados con la obra formanparte del presente contrato. Para llevar a cabo los renglones de trabajoanteriormente descritos, el contratista debe cumplir con las siguientesespecificaciones técnicas: …”.

CausaFalta de supervisión y de control al no verificar cada una de las etapas deconstrucción del proyecto, incumpliendo a lo indicado en contrato, planos yespecificaciones técnicas.

EfectoPago de cantidades de renglones de trabajo no ejecutadas y/o con deficienciastécnicas, perjudicando el erario nacional, por un valor de Q.809,794.85.

RecomendaciónEl Alcalde debe dar instrucciones al Director Municipal de Planificación y alSupervisor de Obras Municipales, a efecto de supervisar constantemente losproyectos a efecto de comprobar que se estén ejecutando de conformidad condiseño, planos, especificaciones técnicas, convenio y contrato.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 18 de marzo de 2016, los señores: Marco TulioRamírez Estrada, Alcalde Municipal, Josué Enmanuel Mendoza Arana, DirectorMunicipal de Planificación, Néstor Jones Aldana Tobar, Director AdministrativoFinanciero e Ingeniero Carlos Guillermo Cuyún Betancourt, Supervisor de ObrasMunicipales, indican lo siguiente: “Por tratarse de un proyecto Tripartito(CODEDE-Comunidad-Municipalidad), los desembolsos que realiza el CODEDEde Izabal, se depositan a la cuenta única del tesorero de municipalidad de LosAmates; para que CODEDE realice dichos desembolsos, previamente sonaprobados por Unidad Técnica Departamental, por lo que con este procedimientose garantiza que los renglones de trabajo si están ejecutados.”

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, debido a que la unidad ejecutora es la Municipalidad yque los renglones de trabajo objeto de reparo no se ejecutaron y/o se ejecutaron




con deficiencias técnicas, provocando que la carretera se encuentre totalmentedeteriorada.

Acciones Legales Y AdministrativasInforme de cargos confirmados, de conformidad con Ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas, Decreto No. 31-2002 y sus Reformas DecretoNo. 13-2013, artículo 4 inciso f); y Acuerdo Gubernativo No. 192-2014,Reglamento a la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículo 58,para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL MARCO TULIO RAMIREZ ESTRADA 202,448.72DIRECTOR ADMINISTRATIVO FINANCIERO NESTOR JONES ALDANA TOBAR 202,448.71DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION JOSUE ENMANUEL MENDOZA ARANA 202,448.71SUPERVISOR DE OBRAS MUNICIPALES CARLOS GUILLERMO CUYUN BETANCOURT 202,448.71Total Q. 809,794.85

FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Cumplimiento A LeyesY Regulaciones Aplicables No. 2 Municipalidad De Los Amates).

CondiciónAl verificar los expedientes que amparan la ejecución de las obras: MejoramientoCarretera (Balastado) de Aldeas Canaán, San Antonio, Nueva Concepción yNacimientos, Los Amates, Izabal, NOG 3564010, SINIP 113017, Convenio No.008-2014, de fecha 14 de julio de 2014, Contrato número 003-2014, de fecha 16de diciembre de 2014, por un valor de Q.1,255,000.00; Mejoramiento Carretera deAldea Chapulquito a Aldea Mojanales, Los Amates, Izabal, NOG 4237560,SINIP 154307, Convenio No. 05-2015, de fecha 01 de septiembre de 2015,Contrato número 02-2015, de fecha 20 de noviembre de 2015, por un valor deQ.2,200,000.00 y Mejoramiento Carretera de Aldea Switch Molina, Las Viñas,Llanos de Chapulco, Los Amates, Izabal, NOG 4157257, SINIP 152994, ConvenioNo. 01-2015, de fecha 13 de julio de 2015, Contrato número 01-2015, de fecha 20de noviembre de 2015, por un valor de Q.2,322,000.00; se comprobó que no se leexigió al contratista la presentación de las pruebas de laboratorio del banco dematerial balasto que se utilizó o se está utilizando en los proyecto indicados, nopudiendo determinar si el mismo cumple con las especificaciones técnicasnecesarias para que sea un material adecuado y óptimo que garantice la vida útilde las carreteras.

CriterioContratos Nos. 003-2014 de fecha 16 de diciembre de 2014, 01-2015 y 02-2015de fechas 20 de noviembre de 2015, suscritos entre la Municipalidad de LosAmates, Izabal y la empresa Constructora Project, en la cláusula Décima Primera.Inspección, Recepción, Liquidación y Finiquito, indica: “…g) PRESENTACIÓN DE




PRUEBAS DE CALIDAD DE MATERIALES, EL CONTRATISTA Deberá presentarpruebas por escrito debidamente respaldado por un profesional o por una entidaddebidamente registrada que se dedique al análisis de materiales de construcción,que garantice la calidad de los mismos.”

CausaIncumplimiento del Alcalde y del Supervisor de Obras Municipales, al no exigir alContratista la presentación de las pruebas de laboratorio del material balastoutilizado, para determinar si cumple con las especificaciones técnicas.

EfectoRiesgo del deterioro de los proyectos sin cumplir con la vida útil de diseño.

RecomendaciónEl Alcalde debe dar instrucciones al Supervisor de Obras Municipales, para exigiral contratista la presentación de pruebas de laboratorio que garanticen que elmaterial balasto utilizado si cumple con las condiciones técnicas indispensablespara garantizar el proyecto y que cumpla con la vida útil diseñada.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 18 de marzo de 2016, los señores: Marco TulioRamírez Estrada, Alcalde Municipal, Josué Enmanuel Mendoza Arana, DirectorMunicipal de Planificación, Néstor Jones Aldana Tobar, Director AdministrativoFinanciero e Ingeniero Carlos Guillermo Cuyún Betancourt, Supervisor de ObrasMunicipales, indican lo siguiente: “Sin pronunciamiento.”


FALTA DE ACTUALIZACIÓN EN EL SISTEMA DE INFORMACIÓN NACIONALDE INVERSIÓN PÚBLICA -SINIP- (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 3 Municipalidad De Los Amates).

CondiciónAl verificar los expedientes que amparan la ejecución de las obras: MejoramientoCarretera (Balastado) de Aldeas Canaán, San Antonio, Nueva Concepción yNacimientos, Los Amates, Izabal, NOG 3564010, SINIP 113017, Convenio No.




008-2014, de fecha 14 de julio de 2014, Contrato número 003-2014, de fecha 16de diciembre de 2014, por un valor de Q.1,255,000.00; Construcción Redes yLíneas Eléctricas de Distribución (Introducción de Energía Eléctrica) AldeasBeatriz, Chispalito y Plumajillal, Los Amates, Izabal, NOG 3494179, SINIP 134102,Convenio No. 006-2014, de fecha 14 de julio de 2014, Contrato número 001-2014,de fecha 14 de noviembre de 2014, por un valor de Q.2,259,500.00; ConstrucciónRedes y Líneas Eléctricas de Distribución (Introducción de Energía Eléctrica)Aldeas El Bálsamo, El Aguacate y Jubuquito, Los Amates, Izabal, NOG 3494187,SINIP 134105, Convenio No. 007-2014, de fecha 14 de julio de 2014, Contratonúmero 002-2014, de fecha 14 de noviembre de 2014, por un valor deQ.3,364,500.00; se comprobó que no existió actualización ni seguimiento de losproyectos en el portal del sistema nacional de inversión pública, SINIP.

CriterioDecreto No. 22-2014 del Congreso de la República de Guatemala, Ley dePresupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el ejercicio fiscal2015, en su artículo 40. Información del Sistema de Información Nacional deInversión Pública (SINIP), indica: “La Secretaría de Planificación y Programaciónde la Presidencia, pondrá a disposición de los ciudadanos guatemaltecos, a travésde su sitio de internet, la información de los proyectos de inversión públicacontenida en el Sistema Nacional de Inversión Pública (SINIP), tomando comobase la información de programación y de avance físico y financiero que lasentidades responsables de los proyectos le trasladen, según tiemposestablecidos. Las Entidades de la Administración Central, Descentralizadas yAutónomas, incluyendo las municipalidades y sus empresas, deberán registrar enlos primeros diez (10) días de cada mes, la información correspondiente en elmódulo de seguimiento del Sistema de Información Nacional de Inversión Pública(SINIP), el avance físico y financiero de los proyectos a su cargo.”.

CausaIncumplimiento del Director Municipal de Planificación a las normas legalesvigentes que rigen el control y seguimiento de los proyectos.

EfectoNo se promueve la transparencia de la inversión pública, mediante el portal delSINIP.

RecomendaciónEl Alcalde debe girar instrucciones al Director Municipal de Planificación, con elobjeto de velar que se cumpla con el seguimiento de la ejecución de las obras, pormedio del Sistema de Información Nacional de Inversión Pública, SINIP.





En oficio sin número de fecha 18 de marzo de 2016, los señores: Marco TulioRamírez Estrada, Alcalde Municipal, Josué Enmanuel Mendoza Arana, DirectorMunicipal de Planificación, Néstor Jones Aldana Tobar, Director AdministrativoFinanciero e Ingeniero Carlos Guillermo Cuyún Betancourt, Supervisor de ObrasMunicipales, indican lo siguiente: “Los proyectos referidos en el presente hallazgo,se realizan con fondos de CODEDE de Izabal y Municipalidad, el usuario en elSINIP otorgado a las municipalidades, no permite efectuar el seguimiento físico yfinanciero de dichos proyectos, al tener limitadas las opciones de operación, losresponsables del seguimiento a los mismos, son los usuarios autorizados paraCODEDE de Izabal, lo cual puede ser comprobado a través de SEGEPLAN.”

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, debido a que por ser la Municipalidad la Unidad Ejecutoradel proyecto, debe de darle seguimiento a los proyectos en el Sistema deInformación Nacional de Inversión Pública, SINIP, para comprobar los avancesfísicos y financieros de los mismos.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesDIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION JOSUE ENMANUEL MENDOZA ARANA 8,800.00Total Q. 8,800.00

FALTA DE PRÓRROGA CONTRACTUAL (Hallazgo De Cumplimiento A LeyesY Regulaciones Aplicables No. 4 Municipalidad De Los Amates).

CondiciónAl verificar el expediente que ampara la ejecución de la obra: MejoramientoCarretera (Balastado) de Aldeas Canaán, San Antonio, Nueva Concepción yNacimientos, Los Amates, Izabal, NOG 3564010, SINIP 113017, Convenio No.008-2014, de fecha 14 de julio de 2014, Contrato número 003-2014, de fecha 16de diciembre de 2014, por un valor de Q.1,255,000.00; se comprobó que segúnActa No.001-2015, de fecha 19 de enero de 2015, se dieron inicio a los trabajos ysegún informe de la empresa constructora, la obra se finalizó el 19 de agosto de2015, teniendo un tiempo de ejecución de siete (7) meses, no existiendodocumento de ampliación de plazo de tiempo contractual.

CriterioContrato Administrativo de Construcción de Obra No. 003-2014, de fecha 16 dediciembre de 2014, en la cláusula Sexta: Inicio y Entrega de la Obra, indica: “El




contratista se compromete a iniciar la obra en un período no mayor a cinco díascalendario después de habérsele otorgado el anticipo del 20%, así como entregarla obra en un plazo de cinco meses contados a partir de la fecha del acta de iniciode la obra.”

CausaIncumplimiento a la normativa del contrato suscrito.

EfectoNo utilizar el beneficio de la obra en el tiempo establecido

RecomendaciónEl Alcalde debe dar instrucciones al Director Municipal de Planificación y alsupervisor de obras municipales, para velar que se cumpla con cada una de lascláusulas del contrato suscrito.

Comentarios De Los ResponsablesEn oficio sin número de fecha 18 de marzo de 2016, los señores: Marco TulioRamírez Estrada, Alcalde Municipal, Josué Enmanuel Mendoza Arana, DirectorMunicipal de Planificación, Néstor Jones Aldana Tobar, Director AdministrativoFinanciero e Ingeniero Carlos Guillermo Cuyún Betancourt, Supervisor de ObrasMunicipales, indican lo siguiente: “Por un error al momento de la elaboración delcontrato se estipulo que el plazo contractual era cinco meses, cuando lo correctoes siete meses, lo cual puede ser corroborado en el cronograma de trabajo queesta en el expediente del proyecto.”

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo, debido a que no existe una modificación al contrato conrespecto al tiempo contractual.





DEPARTAMENTO DE JALAPA

MUNICIPALIDAD DE JALAPA

Limitaciones Al AlcanceMejoramiento Sistema de Agua Potable Cabecera Municipal de Jalapa, se tienenlos renglones de trabajo que se han ejecutado bajo la responsabilidad delconstructor y el supervisor, que no son susceptibles a verificación y mediciónexacta, como: Perforación y encamisado de pozo ya que no se cuenta con equiponecesario para determinar exactamente los pies de perforación y encamisado,Instalación de Motor y Bomba y renglón Cimiento CC1 que no se pudo verificar lacalidad del armado estructural por ya estar ejecutado al momento de la visita. Construcción Parque Recreativo Barrio la Democracia, se tienen los renglones detrabajo que se han ejecutado bajo la responsabilidad del constructor y elsupervisor, que no son susceptibles a medición y a verificación de la calidadestructural. Limpieza y Chapeo, Trazo y Estaqueado, Nivelación de Cancha, Drenaje deCancha, Zapata para circulación de cancha y escenario, Cimiento corrido paraCirculación de cancha, Muro de Cimentación de cancha, Área de servicio yescenario, Solera de Humedad para circulación área de servicio y escenario,Solera Intermedia para área de servicio y escenario, Solera de remate paracirculación de cancha, área de servicio y escenario, Columna Tipo C-1 para lacirculación de cancha, área de servicio y escenario, columna Tipo C-2 para áreade servicio y escenario, Columna Tipo C-3 para área de servicio, Instalación deagua potable en área de servicio, Instalación de Drenaje en área de servicio,Instalación eléctrica de Iluminación en área de servicio y escenario, InstalaciónEléctrica de fuerza en área de servicio y escenario. Construcción escuela primaria aldea Buena Vista Jalapa, Jalapa, se tiene elrenglón de trabajo Trazo y Estaqueado, que se han ejecutado bajo laresponsabilidad del constructor y el supervisor, que no son susceptibles averificación y medición. Construcción escuela primaria Caserío el Sarimal, se tiene el renglón de trabajoTrazo y Estaqueado, que se han ejecutado bajo la responsabilidad del constructory el supervisor, que no son susceptibles a verificación y medición.




Construcción Escuela Primaria Aldea Miramundo, Jalapa, Jalapa, se tiene elrenglón de trabajo Trazo y Estaqueado, que se han ejecutado bajo laresponsabilidad del constructor y el supervisor, que no son susceptibles averificación y medición.

Información TécnicaMejoramiento sistema de agua potable cabecera municipal de Jalapa. Contrato de ejecución de obra No. 012-2014 de fecha 24 de octubre de 2014suscrito entre el señor Ronnie Danilo Escobar, quien actuó en su calidad derepresentante legal de la municipalidad de Jalapa, Jalapa y el señor DarbinMamnael Corado Linares, quien actuó en su calidad de representante legal de laSociedad Mercantil denominada Desarrollo Integral Corporativo, SociedadAnónima –DICORSA-- por un valor de Q1,899,300.00 y con plazo de ejecución decinco meses. Construcción parque recreativo Barrio la Democracia. Contrato de ejecución de obra No. 013-2014 de fecha de 24 de octubre de 2014suscrito entre el señor Ronnie Danilo Escobar, quien actuó en su calidad derepresentante legal de la municipalidad de Jalapa, Jalapa y el señor HugoWaldemar Roque Lima, quien actuó en su calidad de propietario de la empresaCONROL por un valor de Q1,872,000.00 y con un plazo de ejecución de ochomeses. Construcción escuela primaria aldea Buena Vista Jalapa, Jalapa.

Contrato de ejecución de obra No. 05-2015 de fecha de 09 de junio de 2015suscrito entre el señor Elmer Leónidas Guerra Calderón, quien actuó en su calidadde representante legal de la municipalidad de Jalapa, Jalapa y el señor HugoDarbin Mamnael Corado Linares, quien actuó en su calidad de propietario de laempresa MULTICON, por un valor de Q174,800.00 y con un plazo de ejecución deseis meses. Construcción escuela primaria Caserío el Sarimal.

Contrato de ejecución de obra No. 06-2015 de fecha de 09 de junio de 2015suscrito entre el señor Elmer Leónidas Guerra Calderón, quien actuó en su calidadde representante legal de la municipalidad de Jalapa, Jalapa y el señor HugoDarbin Mamnael Corado Linares, quien actuó en su calidad de propietario de laempresa MULTICON, por un valor de Q174,800.00 y con un plazo de ejecución deseis meses.




Construcción Escuela Primaria Aldea Miramundo, Jalapa, Jalapa. Contrato de ejecución de obra No. 07-2015 de fecha de 09 de junio de 2015suscrito entre el señor Elmer Leónidas Guerra Calderón, quien actuó en su calidadde representante legal de la municipalidad de Jalapa, Jalapa y el señor HugoDarbin Mamnael Corado Linares, quien actuó en su calidad de propietario de laempresa MULTICON, por un valor de Q174,800.00 y con un plazo de ejecución deseis meses.

Evaluación Técnica1. Mejoramiento sistema de agua potable cabecera municipal de Jalapa El juego de planos constructivos consta de 4 hojas, que incluyen Localización yUbicación, Planta y Perfil de Conducción, Perfil de perforación de pozo, Caseta debombeo y Elementos estructurales, de fecha enero de 2014, firmados por elIngeniero Civil Israel Castro Calderón, colegiado No 6330. Las especificaciones generales de construcción proporcionadas consisten en 12hojas tamaño oficio, sin fecha, firmados por el Ingeniero Civil Israel CastroCalderón, colegiado No 6330. La obra consiste en la perforación de un pozo de 900 pies, para alimentar elservicio de agua potable del casco urbano de la cabecera municipal de Jalapa. No se emitieron documentos de cambio. Se evaluaron renglones de trabajo según contrato susceptibles a medición yplanos de construcción:

No. DESCRIPCIÓN DEL RENGLÓN CANTIDAD UNIDAD OBSERVACIONES

3 LÍNEA DE CONDUCCIÓN 4” TUBOHG

70.00 ML Renglón Ejecutado

4 CASETA DE BOMBEO Renglón Ejecutado4.01 CIMIENTO CC1 7.40 ML Renglón Ejecutado4.02 MUROS BAJO SOLERA DE

HUMEDAD3.00 M2 Renglón Ejecutado

4.03 SOLERA DE HUMEDAD SH 7.40 ML Renglón Ejecutado4.04 COLUMNA C1 11.00 ML Renglón Ejecutado4.05 SOLERA INTERMEDIA EN U 15.00 ML Renglón Ejecutado4.06 MUROS DE CARGA EN CASETA DE

BOMBEO19.80 M2 Renglón Ejecutado

4.07 PISO DE CONCRETO EN CASETA 13.20 M2 Renglón Ejecutado




DE BOMBEO4.08 LOSA DE TECHO EN CASETA 8.00 M2 Renglón Ejecutado4.09 PORTÓN METÁLICO 1.00 UNIDAD Renglón Ejecutado4.10 VENTANA DE METAL TIPO REJA 3.80 M2 Renglón Ejecutado4.11 VIGA TIPO V-1 7.40 ML Renglón Ejecutado

Según informe de supervisión final, el avance físico reportado es de 100%. Debidoa que el pozo esta equipado no se midió la profundidad ni diámetro, no se tieneparámetros para estimar un avance físico del proyecto, ubicado en el Barrio SanFrancisco, cabecera municipal de Jalapa. Se presentaron 3 informes de supervisión, elaborados por Ingeniero Civil, IsraelCastro Calderón, colegiado No 6330, Supervisor de la Municipalidad de Jalapa,donde la obra tiene un avance de 100% según el último informe con fecha deenero de 2016. Se presentó el libro de bitácora, autorizado para su uso por la Contraloría Generalde Cuentas, registro No: DCGCJA-L-91-2014 de fecha de 06 de noviembre de2014, donde indica en el folio 5 y 6 de fecha 18 de septiembre de 2015 que setiene ya perforado, encamisado y con el sello de grava y que ese día se estáhaciendo la prueba de aforo del mismo, indicando que se tiene un promedio deaforo de 170 galones por minuto y que se solicito al encargado de la perforaciónhacer un análisis de rendimiento de nivel estático del agua puesto que el díaanterior inicio en 75 pies y bajo hasta los 209 y que se espera el resultado paraverificar a que profundidad quedara ya recuperado del trabajo ejecutado y en elfolio 10 el supervisor Ingeniero Civil Israel Castro Calderón Colegiado 6330 indicaque se tiene un avance físico de 100% y que se recomendo programar la visitafinal con la comisión de recepciones para que el trabajo sea entregado a lamunicipalidad.. Se presentó una prueba de bombeo donde indica la producción del pozo de 218galones por minuto, nivel estático a 163 pies, nivel dinámico a 318 pies,perforación total de 900 pies y la potencia de bomba en la prueba de bombeo esde 50 HP, instalada a 800 pies. Análisis microbiológico de agua, muestra tratadacon fecha de captación 18 de septiembre de 2015, emitido por Laboratorio deAnálisis Fisicoquímico y Microbiológico LAFYM, donde indica que se considerasanitariamente no segura para consumo humano y análisis Fisicoquímico deaguas, con fecha de captación de 18 de septiembre de 2015, muestra tratada,emitido por Laboratorio de Análisis Fisicoquímico y Microbiológico LAFYM queindica que satisface la calidad para consumo humano, Se cuenta con la fianza de Conservación de Obra Clase FC-3, Póliza0403-131885, emitida por Afianzadora solidaria, S.A. con vigencia del 18 de




diciembre de 2015 al 17 de junio de 2017, por un monto de Q284,895.00 y fianzade Saldos Deudores Clase FC-5SD, Póliza 0406-131886, emitida por Afianzadorasolidaria, S.A. con vigencia del 18 de diciembre de 2015 al 17 de junio de 2016,por un monto de Q94,965.00. La obra se inició el 30 de julio de 2015, según acta No 04-2015, el plazo es de 5meses calendario y en oficio sin número de fecha 18 de diciembre de 2015 laempresa DICORSA informa la conclusión del proyecto. 2. Construcción Parque Recreativo Barrio la Democracia El juego de planos constructivos consta de 12 hojas, que incluyen Localización yUbicación, Fachada, Planta General, Plantas de Drenajes y Detalles, PlantaAcotada de Cimentación y Columnas, Detalles de Cimentación y Columnas,Cortes de Muro y Detalle de Circulación, Plantas de Acotado, Acabados,Electricidad y Fuerza, e Iluminación, Planta de Techos, Drenaje y Agua Potable,Elevación Fontal, Lateral y Posterior, Planta de Cimentación y Columnas; plantaAcotada, de Techos , Iluminación y Fuerza, Planta de Acabados, de fecha marzode 2014, firmados por el Arquitecto Heber Armando Padilla Pérez, colegiado No3,353. Las Especificaciones Técnicas proporcionadas consisten en 22 hojas tamañocarta, sin fecha, firmados por el Arquitecto Heber Armando Padilla Pérez,colegiado No 3,353. La obra consiste en la Construcción de un Parque con Cancha de grama sintética,circulada en todo el perímetro con muro de block y malla, y un área de escenario aun costado con bancas para el público y espacios de jardinización en el Barrio laDemocracia, cabecera municipal de Jalapa. Se emitieron los siguientes documentos Convenio Prórroga de Tiempo del Proyecto, en el cual indica prórroga de tiempodel 17/08/2015 al 31/12/2015 SEGÚN Acta proporcionada numero 38-17-08-2015,sesión Publica Ordinaria de fecha 19 de agosto de 2015 Se evaluaron renglones de trabajo según contrato susceptibles a verificación yplanos de construcción: No. RENGLONES DE TRABAJO CANTIDAD UNIDAD OBSERVACIONES

9 LEVANTADO DE BLOCK PARA CIRCULACIÓN, ÁREADE SERVICIO Y ESCENARIO

193.00 M2 Renglón Ejecutado

15 CIRCULACIÓN CON MALLA + TUBO HG 487.50 M2 Renglón Ejecutado




16 ESTRUCTURA DE TECHO Y CUBIERTA PARA ÁREADE SERVICIO Y ESCENARIO


21 PISO DE CONCRETO EN ÁREA DE SERVICIO YESCENARIO


22 BANQUETA 163.00 M2 Renglón Ejecutado23 ADOQUÍN 78.60 M2 Renglón Ejecutado24 BORDILLOS 273.00 ML Renglón Ejecutado25 BANCAS DE CONCRETO 84.00 UNIDADES Renglón Ejecutado26 INSTALACIÓN DE PUERTAS 13.75 M2 Renglón Ejecutado27 INSTALACIÓN DE VENTANERÍA 10.50 M2 Renglón Ejecutado28 GRAMILLA SINTÉTICA 1053 M2 Renglón Ejecutado29 PORTERÍAS 2 UNIDADES Renglón Ejecutado30 JARDINIZACIÓN 275.80 M2 Renglón Ejecutado

Los renglones evaluados por el Auditor Gubernamental en las visitas de campo sehan ejecutado de forma similar a las cantidades contratadas. El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo según losrenglones evaluados y los ejecutados bajo responsabilidad del supervisormunicipal es de 100% Se presentó a la Comisión de Auditoría 3 informes de supervisión, elaborados porIngeniero Civil, Israel Castro Calderón, colegiado No 6,330, supervisor de lamunicipalidad de Jalapa, donde la obra tiene un avance de 100% según el últimoinforme sin fecha. Se presentó el libro de bitácora, autorizado para su uso por la Contraloría Generalde Cuentas, registro No: DCGCJA-L-92-2014 de fecha de 07 de noviembre de2014, donde en el folio 11 en apuntes de fecha 17 de junio de 2015 indica que elproyecto tiene un 100% de avance físico, firmado por el Ingeniero Israel CastroCalderón Col. 6,330. Se presentó ensayo de resistencia a compresión de block de 15*20*40 conresistencia promedio de 27.23 kg/cm2, certificado de calidad de tubería Novafortde 4” y 6” rigidez 46 psi, tabla de proporcionamientos, composición granulométricade arena de 3/8” y de grava de 1”, ensayo de gravedad especifica de grava yarena, ensayos de pesos volumétricos de grava y arena, cuyas característicasnecesarias no están en las especificaciones proporcionadas. No se presentocertificado de calidad de la grama sintética y de resistencia de concreto, decostaneras, láminas y varillas de acero. Se cuenta con la fianza de Saldo Deudores de Clase C-5, Póliza 156933, emitidapor Seguros Privanza, S.A. con vigencia del 16 de octubre de 2015 hasta el 15 de




abril de 2016, con un monto de Q93,600.00 y fianza de Conservación de Obra,Clase C-3, Póliza 156932, emitida por Seguros Privanza, S.A. con vigencia del 16de octubre de 2015 hasta el 15 de abril de 2017, con un monto de Q280,800.00. La obra se inició el 16 de diciembre de 2014, según acta No 10-2014, el plazo esde 8 meses calendario, el 19 de Agosto de 2015 se aprueba Addendum aconvenio, por prórroga de tiempo hasta el 31 de diciembre de 2015, la obra fuerecepcionada el 16 de octubre de 2015 según Acta de Recepción No. 05-2015. 3. Construcción escuela primaria aldea Buena Vista Jalapa, Jalapa. El juego de planos constructivos consta de 3 hojas, que incluyen Plano deLocalización, Plantas y Secciones y Detalles de Modulo de Baños, de fecha marzode 2014, firmados por el Ingeniero Civil, Israel Castro Calderón, colegiado No6,330. Las Especificaciones Técnicas proporcionadas consisten en 11 hojas tamañocarta, sin fecha, firmados por Ingeniero Civil, Israel Castro Calderón, colegiado No6,330. La obra consiste en la Construcción de dos aulas de 6.00 x 5.00 mts cada una,con estructura de metal para paredes y techo de lámina troquelada, piso de tortade concreto en su interior y un módulo de baños con estructura de metal conlámina troquelada para paredes y techo, en la Aldea Buena Vista del municipio deJalapa. El proyecto de construcción de escuela con estructura de metal, paredes y techode lamina fue aprobado por la Delegación Departamental de Jalapa de laDirección de Coordinación Nacional del Ministerio de Ambiente y RecursosNaturales, mediante resolución: 29-2015/DCN/DDJALAPA/NGRC/baog con fecha17 de abril del año 2015. No se presentaron documentos de cambio. Se evaluaron renglones de trabajo según contrato y planos de construcción: No. RENGLÓN CANTIDAD UNIDAD OBSERVACIONES

1 Trazo y Estaqueado

1.00 GLOBAL RenglónEjecutado

2 Muros de Lámina


1.00 GLOBAL Renglón




3 Estructura de Techo Ejecutado

4 Cubierta de Techo


5 Piso de Concreto

72.00 M2 RenglónEjecutado

6 Acera Perimetral


7 Puertas de Metal Tipo 1




9 Ventana de Metal


10 Acometida Eléctrica


11 Instalación Eléctrica (Fuerza)


12 Instalación Eléctrica (Iluminación)


13 Servicios Sanitarios +Fosa Séptica +Pozo de Absorción


Los renglones evaluados por el Auditor Gubernamental en las visitas de campo sehan ejecutado de forma similar a las cantidades contratadas. El avance físico estimado a la fecha de inspección de campo es de 100.00% Se presentó a la comisión de Auditoria un informe de supervisión de fecha 18 dediciembre de 2015, firmado por el supervisor de la municipalidad de Jalapa,Ingeniero Civil, Israel Castro Calderón, Colegiado 6330, donde indica un avancefísico total de 100%. Se presentó a la comisión de Auditoria el libro de bitácora, autorizado para su usopor la Contraloría General de Cuentas, registro No: DCGCJA-L 20/2015 de fechade 01 de julio de 2015. Se presentó a la comisión de Auditoria certificados de calidad de la lámina perfilE25, No 26, Costanera GHT G72, las cuales cumplen con especificaciones , no sepresentó ensayo de suelos y de resistencia al concreto. Se presentó fianza de Conservación de Obra de Clase FC-3 Póliza No.0403-131879, emitida por Afianzadora Solidaria, S.A. con vigencia del 21 dediciembre de 2015 al 20 de junio de 2017, con un monto de Q26,220.00 y fianzade Saldos Deudores, clase FC-5SD, Póliza No.0406-131880 emitida porAfianzadora Solidaria, S.A., con monto de Q8,740.00 con vigencia del 21 dediciembre de 2015 al 20 de junio de 2016.




La obra se inició el 01 de noviembre de 2015, según acta No 06-2015, el plazo esde 6 meses. La obra fue recepcionada según acta No. 07-2015 de fecha 21 dediciembre de 2015. 4. Construcción escuela primaria Caserío el Sarimal. El juego de planos constructivos consta de 3 hojas, que incluyen Plano deLocalización, Plantas y Secciones y Detalles de Modulo de Baños, de fecha marzode 2014, firmados por el Ingeniero Civil Israel Castro Calderón, colegiado No6,330. Las Especificaciones Técnicas proporcionadas consisten en 8 hojas tamaño carta,sin fecha, firmados por Ingeniero Civil, Israel Castro Calderón, colegiado No 6,330. La obra consiste en la Construcción de dos aulas de 5.00 x 6.00 mts. cada una,con estructura de metal para paredes y techo de lámina troquelada, piso de tortade concreto en su interior y un módulo de baños con estructura de metal paraparedes y techo con lámina troquelada, en el Caserío El Sarimal del municipio deJalapa. El proyecto de construcción de escuela con estructura de metal, paredes y techode lamina fue aprobado por la Delegación Departamental de Jalapa de laDirección de Coordinación Nacional del Ministerio de Ambiente y RecursosNaturales, mediante resolución: 27-2015/DCN/DDJALAPA/NGRC/baog con fecha17 de abril del año 2015. No se presentaron documentos de cambio. Se evaluaron renglones de trabajo según contrato y planos de construcción: No. RENGLÓN CANTIDAD UNIDAD OBSERVACIONES



2 Muros de Lámina


3 Estructura de Techo


4 Cubierta de Techo


5 Piso de Concreto


28.32 M2 Renglón




6 Acera Perimetral Ejecutado





9 Ventana de Metal










Los renglones evaluados por el Auditor Gubernamental en las visitas de campo sehan ejecutado de forma similar a las cantidades contratadas. El avance físico estimado a la fecha de inspección de campo es de 100.00 % Se presentó un informe de supervisión de fecha 18 de diciembre de 2015, firmadopor el Supervisor de la municipalidad de Jalapa, Ingeniero Civil, Israel CastroCalderón, Colegiado 6330, donde indica un avance total de 100%. Se presentó el libro de bitácora, autorizado para su uso por la Contraloría Generalde Cuentas, registro No: DCGCJA-L 21/2015 de fecha de 01 de junio de 2015. Se presentó certificados de calidad de la lámina perfil E25, No 26, Costanera GHTG72, las cuales cumplen con especificaciones, no se presentó ensayo de suelos yde resistencia al concreto. Se presentó fianza de Conservación de Obra, Clase FC-3 No. 0403-131877,emitida por Afianzadora Solidaria, S.A. vigente del 23 de diciembre de 2015 al 22de junio de 2017, con un monto de Q26,220.00 y fianza de Saldos Deudores,clase FC-5SD, Poliza No.0406-131878 emitida por Afianzadora Solidaria, S.A.,con monto de Q8,740.00 vigente del 23 de diciembre de 2015 al 22 de junio de2016. La obra se inició el 24 de junio de 2015, según acta No 03-2015, el plazo es de 6meses, Se aprueba ampliación al plazo de ejecución del proyecto de 202 días, apartir del 10 de diciembre de 2015, según acta número 61-14-12-2015 de fecha 14de diciembre de 2015. recepcionada La obra fue según acta No. 09-2015 defecha 29 de diciembre de 2015.




5. Construcción Escuela Primaria Aldea Miramundo, Jalapa, Jalapa. El juego de planos constructivos consta de 9 hojas, que incluyen Plano deLocalización, Plantas y Secciones y Detalles de Modulo de Baños, de fecha marzode 2014, firmados por el Ingeniero Civil, Israel Castro Calderón, colegiado No6,330. Las Especificaciones Técnicas proporcionadas consisten en 11 hojas tamañocarta, sin fecha, firmados por Ingeniero Civil, Israel Castro Calderón, colegiado No6,330. La obra consiste en la Construcción de dos aulas de 5.00 x 6..00 mts cada una,con estructura de metal para paredes y techo de lámina troquelada, piso de tortade concreto en su interior y un módulo de baños con estructura de metal conlámina troquelada en paredes y techo, en la Aldea Miramundo del municipio deJalapa. El proyecto de construcción de escuela con estructura de metal, paredes y techode lamina fue aprobado por la Delegación Departamental de Jalapa de laDirección de Coordinación Nacional del Ministerio de Ambiente y RecursosNaturales, mediante resolución: 28-2015/DCN/DDJALAPA/NGRC/baog con fecha17 de abril del año 2015. No se presentaron documentos de cambio. Se evaluaron renglones de trabajo según contrato y planos de construcción: No. RENGLÓN CANTIDAD UNIDAD OBSERVACIONES



2 Muros de Lámina


3 Estructura de Techo


4 Cubierta de Techo


5 Piso de Concreto


6 Acera Perimetral




3.00 M2 Renglón




8 Puertas de Metal Tipo 2 Ejecutado

9 Ventana de Metal










Los renglones evaluados por el Auditor Gubernamental en las visitas de campo sehan ejecutado de forma similar a las cantidades contratadas. El avance físico estimado a la fecha de inspección de campo es de 100.00 % Se presentó un informe de supervisión de fecha 18 de diciembre de 2015, firmadopor el Supervisor de la municipalidad de Jalapa, Ingeniero Civil, Israel CastroCalderón, Colegiado 6330, donde indica un avance total de 100%. Se presentó el libro de bitácora, autorizado para su uso por la Contraloría Generalde Cuentas, registro No: DCGCJA-L 22/2015 de fecha de 01 de julio de 2015. Se presentó certificados de calidad de la lámina perfil E25, No 26, Costanera GHTG72, las cuales cumplen con especificaciones, no se presentó ensayo de suelos yde resistencia al concreto. Se cuenta con la fianza de Anticipo de Clase FC-5 No. 0405-127577, emitida porAfianzadora Solidaria, S.A. con vigencia hasta la total amortización del anticipo oel 10 de diciembre de 2015, lo que ocurra primero, con un monto de Q34,960.00 yfianza de Cumplimiento clase FC-2 No.0402-127576 emitida por AfianzadoraSolidaria, S.A., con monto de Q17,480.00 y endoso con prórroga hasta el 30 dejunio de 2016. Se presentó fianza de Conservación de Obra, Clase FC-3, Póliza No.0403-131883, emitida por Afianzadora Solidaria, S.A. con vigencia del 29 dediciembre de 2015 al 28 de junio de 2017, con un monto de Q26,220.00 y fianzade Saldos Deudores, clase FC-5SD, Póliza No.0406-131884 emitida porAfianzadora Solidaria, S.A., con monto de Q8,740.00 con vigencia del 29 dediciembre de 2015 al 28 de junio de 2016. La obra se inició el 01 de noviembre de 2015, según acta No 05-2015, el plazo esde 6 meses. La obra fue recepcionada según acta No. 08-2015 de fecha 23 de




diciembre de 2015.

ComentariosEl cumplimiento de los planos de construcción y de las especificaciones técnicas,así como si aparecieran fallas constructivas por dolo o mala fe, la responsabilidadserá de la empresa constructora, la municipalidad y del supervisor que tuvo a sucargo la obra ya que existen renglones que solo se puede verificar la calidad ycantidad en el momento de la ejecución. La fiabilidad de las pruebas de laboratorio presentadas y certificados de calidad delos materiales presentados es responsabilidad del supervisor de la municipalidadde Jalapa.

ConclusionesMejoramiento Sistema de Agua Potable Cabecera Municipal de Jalapa, la obra seencontró concluida. Construcción Parque Recreativo Barrio la Democracia, la obra se encontróterminada y en funcionamiento. Construcción escuela primaria aldea Buena Vista Jalapa, Jalapa, la obra seencontró terminada y en funcionamiento. Construcción escuela primaria Caserío el Sarimal, la obra se encontró terminada yen funcionamiento. Construcción Escuela Primaria Aldea Miramundo, Jalapa, Jalapa, la obra seencontró terminada y en funcionamiento. Las construcciones no presentaban fallas estructurales al momento de la visita decampo. Las cantidades de trabajo evaluadas en campo, se realizaron de forma razonablerespecto a las cantidades contratadas.

ÁREA TÉCNICA

NO SE EXIGIERON PRUEBAS DE LABORATORIO PARA EL CONTROL DECALIDAD DE LOS MATERIALES UTILIZADOS EN OBRA(S) (Hallazgo DeControl Interno No. 1 Municipalidad De Jalapa).




CondiciónContrato de ejecución de obra No. 013-2014 de fecha de 24 de octubre de 2014,para la ejecución del proyecto Construcción parque recreativo Barrio laDemocracia, Código del Sistema Nacional de Inversión Pública –SNIP-133523,NOG: 3496376, suscrito entre el señor Ronnie Danilo Escobar, quien actuó en sucalidad de representante legal de la municipalidad de Jalapa, Jalapa y el señorHugo Waldemar Roque Lima, quien actuó en su calidad de propietario de laempresa CONROL por un valor de Q1,872,000.00 y con un plazo de ejecución deocho meses. Construcción escuela primaria aldea Buena Vista Jalapa, Jalapa, Código delSistema Nacional de Inversión Pública –SNIP-163025, NOG: 3944905, Contratode ejecución de obra No. 05-2015 de fecha de 09 de junio de 2015 suscrito entreel señor Elmer Leónidas Guerra Calderón, quien actuó en su calidad derepresentante legal de la municipalidad de Jalapa, Jalapa y el señor Hugo DarbinMamnael Corado Linares, quien actuó en su calidad de propietario de la empresaMULTICON, por un valor de Q174,800.00 y con un plazo de ejecución de seismeses. Construcción escuela primaria Caserío el Sarimal. Código del Sistema Nacional deInversión Pública –SNIP-145368, NOG: 3953270. Contrato de ejecución de obraNo. 06-2015 de fecha de 09 de junio de 2015 suscrito entre el señor ElmerLeónidas Guerra Calderón, quien actuó en su calidad de representante legal de lamunicipalidad de Jalapa, Jalapa y el señor Hugo Darbin Mamnael Corado Linares,quien actuó en su calidad de propietario de la empresa MULTICON, por un valorde Q174,800.00 y con un plazo de ejecución de seis meses. Construcción Escuela Primaria Aldea Miramundo, Jalapa, Jalapa, Código delSistema Nacional de Inversión Pública –SNIP- 162982, NOG: 3956229. Contratode ejecución de obra No. 07-2015 de fecha de 09 de junio de 2015 suscrito entreel señor Elmer Leónidas Guerra Calderón, quien actuó en su calidad derepresentante legal de la municipalidad de Jalapa, Jalapa y el señor Hugo DarbinMamnael Corado Linares, quien actuó en su calidad de propietario de la empresaMULTICON, por un valor de Q174,800.00 y con un plazo de ejecución de seismeses. En el expediente del proyecto Construcción parque recreativo Barrio laDemocracia, no se presento diseño de mezclas y prueba de ruptura para verificarla resistencia del concreto utilizado en cimentación, vigas y columnas del área deservicio y escenario, los cuales son necesarios para la buena ejecución y vida útildel proyecto. Asi como en los proyectos de Construcción de escuelas primarias aldea Buena Vista, Caserío el Sarimal y Aldea Miramundo, no se presentopruebas de laboratorio de la capacidad de absorción del suelo donde se




ejecutaron los proyectos, documentos que demuestran la capacidad permeabledel suelo donde se construyo los pozos de absorción, para el drenaje sanitario delos módulos de letrinas.

CriterioAcuerdo 09-03, del Jefe de la Contraloría General de Cuentas, en el cual seaprueban las Normas Generales de Control Interno, norma 1.2 estructura decontrol interno “Es responsabilidad de la máxima autoridad de cada entidadpública, diseñar e implantar una estructura efectiva de control interno, quepromueva un ambiente óptimo de trabajo para alcanzar los objetivosinstitucionales. Una efectiva estructura de control interno debe incluir criteriosespecíficos relacionados con: … c) controles preventivos; d) controles dedetección… aplicados en cada etapa del proceso administrativo, de tal maneraque se alcance la simplificación administrativa y operativa, eliminando oagregando controles, sin que se lesione la calidad del servicio”.

CausaEl supervisor de obras de la municipalidad no exigió las pruebas de laboratorio deresistencia del concreto y prueba de absorción para conocer las característicaspermeables del suelo donde se ejecutaron los proyectos de escuelas.

EfectoRiesgo de afectar la calidad de los trabajos ejecutados, provocando que nocumplan con el tiempo estipulado de vida útil para el cual fueron diseñados, y setenga que invertir en estos, realizando reparaciones constantemente.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal de Jalapa, debe girar instrucciones al supervisor de obraspara que exija a las empresas constructoras el efectuar las pruebas quecorrespondan a los materiales utilizados en los proyectos, para garantizar lacalidad y vida útil de estos.

Comentarios De Los ResponsablesEl responsable no se presento a la discusión de hallazgos, ni envió documentaciónpara ser evaluada por la comisión de auditoría.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo en virtud que el Ingeniero Civil, Israel Castro Calderón,supervisor de obras no se presento a la discusión de hallazgos.

Acciones Legales Y Administrativas




Sanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesSUPERVISOR DE OBRAS ISRAEL (S.O.N.) CASTRO CALDERON 9,250.00Total Q. 9,250.00




MUNICIPALIDAD DE MONJAS

Limitaciones Al AlcanceEn los proyectos Ampliación Escuela Primaria Aldea Llano Grande, Monjas y

Sálamo, se tiene losConstrucción Salón Comunal Caserío El Obraje San Juan renglones de trabajo que se han ejecutado bajo la responsabilidad del constructory supervisor, que no son susceptibles a verificación y medición. Limpieza y Chapeo, Trazo y Estaqueado, Zapatas Z-1, Zapatas Z-2, Cimientocorrido CC-1, Cimiento corrido CC-2, Muro de Cimentación, Solera de Humedad,Solera Conectora, Solera Intermedia tipo U, Drenaje de Agua Pluvial. En los proyectos Mejoramiento Calle Barrio El Porvenir, Monjas, MejoramientoCalle Barrio La Reforma I y Mejoramiento Calle Principal Aldea Llano GrandeMonjas, se tiene los renglones de trabajo que se han ejecutado bajo laresponsabilidad del constructor y supervisor, que no son susceptibles averificación y medición. Replanteo Topográfico, Excavación, Corte, Carga y Acarreo de material,Reacondicionamiento de la sub- base, Conformación de la Base.

Información TécnicaMejoramiento Calle Barrio El Porvenir, Monjas. Contrato Administrativo de Obra Numero 01-2014. De fecha 23 de septiembre de2014, suscrito entre el señor Juan Antonio Orellana Cardona, quien actuó en sucalidad de Representante legal de la municipalidad de Monjas por lo que para elefecto se denomino Alcalde Municipal y el señor Fredi Danilo Sandoval Figueroa,quien actuó en su calidad de Representante Legal y Propietario de la empresaMULTIPROYECTOS, por un valor de Q 611,000.00 y con plazo de ejecución de150 días. Ampliación Escuela Primaria Aldea Llano Grande, Monjas. Contrato Administrativo de Obra Numero 02-2014. De fecha 21 de octubre de2014, suscrito entre el señor Juan Antonio Orellana Cardona, quien actuó en sucalidad de Representante legal de la municipalidad de Monjas por lo que para elefecto se denomino Alcalde Municipal y el señor Sergio Mauricio Ramos Sandovalquien actuó en su calidad de Representante Legal y Propietario de la empresa




CONSTRUCTORA RAMOS, por un valor de Q 1,655,009.00 y con plazo deejecución de 240 días. Construcción Salón Comunal Caserío El Obraje San Juan Sálamo, Monjas. Contrato Administrativo de Obra Numero 02-2015. De fecha 20 de agosto de2015, suscrito entre el señor Juan Antonio Orellana Cardona, quien actuó en sucalidad de Representante legal de la municipalidad de Monjas por lo que para elefecto se denomino Alcalde Municipal y el señor Sergio Mauricio Ramos Sandovalquien actuó en su calidad de Representante Legal y Propietario de la empresaCONSTRUCTORA RAMOS, por un valor de Q 848,000.00 y con plazo deejecución de 180 días. Mejoramiento Calle Principal Aldea Llano Grande Monjas. Contrato Administrativo de Obra Numero 03-2015. De fecha 16 de septiembre de2015, suscrito entre el señor Juan Antonio Orellana Cardona, quien actuó en sucalidad de Representante legal de la municipalidad de Monjas por lo que para elefecto se denomino Alcalde Municipal y el señor Sergio Mauricio Ramos Sandovalquien actuó en su calidad de Representante Legal y Propietario de la empresaCONSTRUCTORA RAMOS, por un valor de Q2,522,000.00 y con plazo deejecución de 300 días. Mejoramiento Calle Barrio La Reforma I, Monjas. Contrato Administrativo de Obra Numero 04-2015. De fecha 21 de septiembre de2015, suscrito entre el señor Juan Antonio Orellana Cardona, quien actuó en sucalidad de Representante legal de la municipalidad de Monjas por lo que para elefecto se denomino Alcalde Municipal y el señor Sergio Mauricio Ramos Sandovalquien actuó en su calidad de Representante Legal y Propietario de la empresaCONSTRUCTORA RAMOS, por un valor de Q 1,004,000.00 y con plazo deejecución de 180 días. El monto total fiscalizado es de Q 6,640,009.00.

Evaluación Técnica1. Mejoramiento Calle Barrio El Porvenir, Monjas. El juego de planos constructivos consta de 2 hojas, que incluyen Plano deLocalización y Ubicación, Planta, Perfil y Detalles, firmados por el Ingeniero Civil




José Mario Recinos Aquino, colegiado No 11,411. Las especificaciones técnicas de construcción proporcionadas consisten en 5hojas tamaño oficio, sin fecha, firmados por el Ingeniero Civil, José Mario RecinosAquino, colegiado No 11,411. La obra consiste en la pavimentación con concreto hidráulico de calle de217.00 mts de largo y ancho promedio 5.00 mts, cortes en el pavimentolongitudinal y transversal con sello elastómero y bordillo en ambos lados. No se presentaron documentos de cambio. Se evaluaron planos de construcción y renglones de trabajo según contratosusceptibles de medición:

DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNIDAD OBSERVACIONES

Planchas de concreto 0.15 m de espesor 4000PSI


Bordillo 375 ML Renglón Ejecutado

Corte y sello elastómero 606.00 ML Renglón Ejecutado

Muro de concreto ciclópeo 1 UNIDAD Renglón Ejecutado

Los renglones se han ejecutado de forma similar a las cantidades contratadas, elavance físico estimado a la fecha de la inspección es de 100.00 %, según medidastomadas en campo por el Auditor Gubernamental. Se presentaron 5 informes de supervisión, elaborados y firmados por el IngenieroCivil, colegiado 9,717, José Daniel López Hernández, supervisor de lamunicipalidad de Monjas, donde en informe sin número de fecha 12 de diciembrede 2014 indica un avance estimado del 100%. Se presentó copia del libro de bitácora, autorizado para su uso por la ContraloríaGeneral de Cuentas, registro DCGCJA-L-93/2014 de fecha de 30 de octubre de2014. Se presentaron las pruebas de laboratorio de Diseño de Mezclas, Resistencia deCilindros de Concreto elaborados por Constructora Platino S.A. ensayo dedensidades a cada 200 mts, resistencia de concreto en carpeta de rodadura,cuneta y bordillo y ensayo de granulometría de los agregados elaborados porConstructora Platino S.A. las cuales según los documentos presentados cumplencon las especificaciones tecnicas. Se cuenta con la fianza de Conservación de Obra Clase C-3, póliza No.644055, de




fecha 01 de julio del 2015, emitida por Afianzadora G y T, S.A, con vigencia desde16 de febrero de 2015 hasta el 15 de agosto de 2016, con un monto deQ91,550.00 y fianza de Saldos Deudores Clase C-6, póliza No. 644056, de fecha01 de julio del 2015 emitido por Afianzadora G y T, S.A con vigencia desde 16 defebrero de 2015 hasta 15 de agosto de 2015, con un monto de 30,550.00. La obra se inicio el 31 de octubre de 2014, según acta No 02-2014, el plazo es de5 meses, la obra fue recepcionada el 16 de febrero de 2015 según Acta 03-2015. Según los documentos presentados, la obra termino dentro del plazo contractual. 2. Ampliación Escuela Primaria Aldea Llano Grande, Monjas El juego de planos constructivos consta de 12 hojas, que incluyen Plano deUbicación, Plano Amueblado, Plano Acotado, Plano de Fachadas y Corte, Planode Acabados, Plano de Cimentaciones y Columnas, Plano de Corte de muros,Plano de vigas y losas, Plano de agua potable y drenajes, Plano de agua pluvial,Plano de electricidad, firmados por el Arquitecto Heber Armando Padilla Pérez,colegiado No. 3353. Las especificaciones técnicas de construcción proporcionadas consisten en 8hojas tamaño oficio, sin fecha, firmados por el Arquitecto Heber Armando PadillaPérez colegiado No 3,353. La obra consiste en la construcción de dos módulos; el primer módulo con tresaulas de 7.41 x 10.30 mts cada una, con servicios sanitarios y el otro módulo de21.50 x 10.30 mts, con espacio para un laboratorio de computación de 7.20 x7.80 mts, un aula de 7.20 x 7.80 mts, dirección y bodega. No se emitieron documentos de cambio. Se evaluaron planos de construcción y renglones de trabajo según contratosusceptibles de medición:


Rotulo de Identificación 1 UNIDAD Renglón Ejecutado

Columna c-1 94 ML Renglón Ejecutado



Columna c-4 71.40 ML Renglón Ejecutado

Columna c-5 71.40 ML Renglón Ejecutado

Levantado de muro 387.50 M2 Renglón Ejecutado

Solera Intermedia 283 ML Renglón Ejecutado




Sillar 1 37.00 ML Renglón Ejecutado



Solera Final 79.50 ML Renglón Ejecutado

Solera final 2 15.00 ML Renglón Ejecutado

Viga V-1 95.40 ML Renglón Ejecutado





Losa Monolítica 503.80 M2 Renglón Ejecutado

Banqueta y Rampa 192.80 M2 Renglón Ejecutado

Piso de Granito 361.80 M2 Renglón Ejecutado

Repello + Cernido en losa 503.80 M2 Renglón Ejecutado

Instalación Eléctrica Iluminación 48 UNIDAD Renglón Ejecutado

Instalación Eléctrica Fuerza 29 UNIDAD Renglón Ejecutado

puertas para aulas5, área de administración ybodega4, servicios sanitarios 2

11 UNIDAD Renglón Ejecutado

puertas para baños 7 UNIDAD Renglón Ejecutado

ventanas 116 M2 Renglón Ejecutado

Instalación de agua potable 1 UNIDAD Renglón Ejecutado

Pintura de edificio 1 UNIDAD Renglón Ejecutado

Los renglones evaluados se han ejecutado de forma similar a las cantidadescontratadas, la verificación del armado estructural únicamente puede ser evaluadaen el proceso de ejecución. El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo es de 100.00 %, según medidas tomadas en campo por el Auditor Gubernamental. Se presentaron 4 informes de supervisión, elaborados por el Ingeniero Civil JoséDaniel López Hernández, colegiado No. 9,717, supervisor de la municipalidad deMonjas, donde la obra tiene un avance de 100% según el último informe, de fecha17 de febrero de 2015. Se presentó el libro de bitácora, autorizado para su uso por la Contraloría Generalde Cuentas, registro DCGCJA-L-90/2014 de fecha de 29 de octubre de 2014. Se presentó pruebas de laboratorio de composición granulométrica, ensayos deruptura, diseño de mezclas los cuales cumplen con las especificaciones técnicas. Se cuenta con la fianza de Conservación de Obra Clase C-3, póliza No.153664, de




fecha 01 de julio del 2015, emitido por Seguros Privanza, S.A, con vigencia desde19 de febrero de 2015 hasta el 18 de agosto de 2016, con un monto deQ248,251.35 y fianza de Saldos Deudores Clase C-5, póliza No. 153665, de fecha01 de julio del 2015 emitido por Seguros Privanza, S.A, con vigencia desde 19 defebrero de 2015 hasta 18 de agosto de 2015, con un monto de 82,750.45. La obra se inicio el 30 de octubre de 2014, según acta No 01-2014, el plazo es de240 días, la obra fue recepcionada el 19 de febrero de 2015 según Acta 04-2015. Según los documentos presentados, la obra terminó dentro del plazo contractual. 3. Construcción Salón Comunal Caserío El Obraje San Juan Sálamo, Monjas El juego de planos constructivos consta de 5 hojas, que incluyen Plano deLocalización y Ubicación, plantas distribución, cotas, elevación y detalles, Plantade Cimentación y cortes de muros, Plantas de techos, Planta de InstalaciónEléctrica, iluminación y Fuerza, Planta de Plomería, Drenajes y Detalles, firmadospor el Ingeniero Civil, José Mario Recinos Aquino, colegiado No 11,411. Las especificaciones técnicas de construcción proporcionadas consisten en 11hojas tamaño oficio, sin fecha, firmados por el Ingeniero Civil José Mario RecinosAquino, colegiado No 11,411. La obra consiste en la construcción de un salón comunal de 12.54 x 21.20 mts,con block sisado, puertas y ventanas de metal, techo de lámina troquelada conservicios sanitarios en el interior y vestidores. No se presentaron documentos de cambio. Se evaluaron planos de construcción y renglones de trabajo según contratosusceptibles de medición:


Solera hidrófuga 9.50 ML Renglón Ejecutado

Solera intermedia 182.00 ML Renglón Ejecutado

Levantado de muro 184 M2 Renglón Ejecutado

Columna tipo C-1 72.00 ML Renglón Ejecutadoparcialmente



Columna tipo C-5 7.00 ML Renglón Ejecutado




parcialmente

Los renglones evaluados se han ejecutado de forma similar a las cantidades

contratadas, la verificación del armado estructural únicamente puede ser evaluado

en el proceso de ejecución.

El avance físico estimado a la fecha de la inspección, según medidas tomadas encampo por el Auditor Gubernamental es de 26.23 %, el avance físico de lascolumnas se tomo en un 50% cada renglón debido a que solo estaba ejecutado elarmado y fundidas a la mitad. Se presentó un informe de supervisión en 3 hojas oficio de fecha 5 de febrero de2016, elaborado por el Ingeniero José Daniel López Hernández, colegiado 9,717,Supervisor municipal, donde indica que la obra tiene un avance de 21.50%. Se presentó el libro de bitácora, autorizado para su uso por la Contraloría Generalde Cuentas, registro DCGCJA-L-81/2015 de fecha de 20 de noviembre de 2015. Se presentaron pruebas de laboratorio de ensayos de ruptura de Cilindros a los 7,14 y 28 días, de los elementos utilizados para Cimientos, Zapatas, Soleras y Columnas, los cuales cumplen con las especificaciones técnicas. Se cuenta con la fianza de Anticipo Clase C5, póliza No.647371, de fecha 27 deagosto del 2015, emitido por Afianzadora G y T, S.A, con vigencia desde 20 deagosto de 2015 hasta el 19 de mayo de 2016, con un monto de Q169,600.00 yfianza de Cumplimiento Clase C-2, póliza No. 647372, de fecha 27 de agosto del2015 emitido por Seguros Privanza, S.A, con vigencia desde 20 de agosto de2015 hasta el 19 de mayo de 2016, con un monto de Q84,800.00. La obra se inicio el 21 de noviembre de 2015, según acta No 02-2015, el plazo esde 180 días, la obra se encontró sin trabajadores al momento de la visita y conplazo contractual vigente, el Director de la Municipalidad de Planificación JuanLuis Molina Morales, indico por medio de Oficio No. 03-2016 DMP de fecha 25 defebrero de 2016 que el proyecto “se encuentra detenido desde el treinta y uno dediciembre de dos mil quince por falta de presupuesto por parte del Consejo deDesarrollo, ya que la obra es con fondos tripartitos”. 4. Mejoramiento Calle Principal Aldea Llano Grande Monjas. El juego de planos constructivos consta de 6 hojas, que incluyen Plano deLocalización y Ubicación, Planta General, planta y Perfil del 1 tramo, Planta y Perfil




del 2do tramo, Planta y Perfil del 3er tramo, Detalle de Pavimento, firmados por elIngeniero Civil Edson Roberto Bonilla Sarmiento, colegiado No 12,160. Las especificaciones técnicas de construcción proporcionadas consisten en 5hojas tamaño oficio, sin fecha, firmados por el Ingeniero Edson Roberto BonillaSarmiento, colegiado No 12,160. La obra consiste en la construcción de pavimento con concreto hidráulico de untramo de calle de 775 mts de largo y ancho promedio de 5.65 mts, cortes en elpavimento y sello elastómero. No se presentaron documentos de cambio. Se evaluaron planos de construcción y renglones de trabajo según contratosusceptibles de medición:


Colocación de Concreto Hidráulico 4387.50 M2 Renglón en Ejecución

Curado de Concreto 4387.50 M2 Renglón en Ejecución

Corte y sello elastómero 1850 ML Renglón en Ejecución

El avance físico estimado a la fecha de la inspección, según medidas tomadas encampo por el Auditor Gubernamental, tomando en cuenta los renglonesejecutados bajo responsabilidad del supervisor municipal es de 28.19 %. Se presentó un informe de supervisión de fecha 05 de febrero de 2016 elaboradopor el Ingeniero José Daniel López Hernández , Colegiado 9,717, Supervisor de laMunicipalidad de Monjas, donde indica un avance de 10.51%. Se presentó el libro de bitácora, autorizado para su uso por la Contraloría Generalde Cuentas, registro DCGCJA-L-79/2015 de fecha de 20 de noviembre de 2015. Se presentaron pruebas de laboratorio de Densidad de Campo, Ensayo deCompactación de Suelos, y de Resistencia de Cilindros de Concreto a los 7 y 14días, los cuales cumplen con las especificaciones técnicas. Se cuenta con la fianza de Anticipo Clase C5, póliza No.650997, de fecha 13 denoviembre de 2015, emitido por Afianzadora G y T, S.A, con vigencia del 16 deseptiembre de 2015 al 15 de julio de 2016, con un monto de Q504,400.00 y fianza




de Cumplimiento Clase C-2, póliza No. 650998, de fecha 13 de noviembre de2015, emitido por Afianzadora G y T, S.A, con vigencia del 16 de septiembre de2015 al 15 de julio de 2016, con un monto de Q252,200.00. La obra se inicio el 21 de noviembre de 2015, según acta No 02-2015, el plazo esde 300 días, la obra se encontró sin trabajadores al momento de la visita y seencuentra dentro del plazo contractual. 5. Mejoramiento Calle Barrio La Reforma I, Monjas El juego de planos constructivos consta de 2 hojas, que incluyen Plano deLocalización y Ubicación, Planta, Perfil y Detalles, firmados por el Ingeniero CivilJosé Mario Recinos Aquino, colegiado No 11,411. Las especificaciones técnicas de construcción proporcionadas consisten en 4hojas tamaño oficio, sin fecha, firmados por el Ingeniero Civil José Mario RecinosAquino, colegiado No 11,411. La obra consiste en la construcción de pavimento de calle de 205 mts de largo y8.65 mts de ancho promedio, con concreto hidráulico, cortes en el pavimento consello elastómero, bordillo y cuneta, según planos presentados. No se presentaron documentos de cambio. Se evaluaron planos de construcción y renglones de trabajo según contratosusceptibles de medición:


Planchas de concreto 1747 M2 Renglón en Ejecución

Bordillo 386 ML Renglón en Ejecución

Corte de Pavimento y Sello 827 ML Renglón en Ejecución

El avance físico estimado a la fecha de la inspección, según medidas tomadas encampo por el Auditor Gubernamental, tomando en cuenta los renglonesejecutados bajo responsabilidad del supervisor municipal es de 95.44 % Se presentó un informes de supervisión de fecha 05 de febrero de 2016 elaboradopor el Ingeniero José Daniel López Hernández, Colegiado 9,717, Supervisor de laMunicipalidad de Monjas, donde indica un avance de 15.84%. Se presentó el libro de bitácora, autorizado para su uso por la Contraloría General




de Cuentas, registro DCGCJA-L-80/2015 de fecha de 20 de noviembre de 2015. Se presentaron pruebas de laboratorio de ensayos de ruptura de cilindros deconcreto a los 7 y 14 días, densidad de campo y compactación de suelos (Proctor), los cuales cumplen con las especificaciones tecnicas. Se cuenta con la fianza de Anticipo Clase C5, póliza No.651001, de fecha 11 denoviembre de 2015, emitido por Afianzadora G y T, S.A, con vigencia del 21 deseptiembre de 2015 al 20 de marzo de 2016, con un monto de Q200,800.00 yfianza e Cumplimiento Clase C-2, póliza No. 651002, , de fecha 11 de noviembrede 2015, emitido por Afianzadora G y T, S.A, con vigencia del 21 de septiembre de2015 al 20 de marzo de 2016, con un monto de Q100,400.00. La obra se inicio el 25 de noviembre de 2015, según acta No 03-2015, el plazo es

la obra se encontró en proceso de ejecución al momento de la visita yde 180 días,se encuentra dentro del plazo contractual.

ComentariosLas obras Ampliación Escuela Primaria Aldea Llano Grande, Monjasy Mejoramiento Calle Barrio El Porvenir están terminadas según actas de

04-2015 y 03-2015 respectivamente y en funcionamiento.recepción El cumplimiento de los planos de construcción y de las especificaciones técnicasasí como si aparecieran fallas constructivas por dolo o mala fe, laresponsabilidad será de la empresa constructora, la municipalidad y el supervisorque tuvo a cargo la obra, ya que existen renglones en los cuales la verificación y lacalidad solo pueden realizarse al momento de la ejecución. La cuantificación se determino en base a las especificaciones y medidas en planosya que en los renglones de columnas se pudo ver las columnas expuestas, perono se pudo observar la longitud dentro de la cimentación y la calidad del armadointerno . La fiabilidad de las pruebas de laboratorio y calidad de los materiales sonresponsabilidad del supervisor de la municipalidad de Monjas, departamento deJalapa.

Conclusiones




La obra Ampliación Escuela Primaria Aldea Llano Grande, Monjas se encuentrafinalizada y en funcionamiento. El proyecto Mejoramiento Calle Barrio El Porvenir, se encuentra finalizado y enfuncionamiento. Construcción Salón Comunal Caserío El Obraje San Juan Sálamo, Monjas, la obrase encuentra detenida por falta de fondos por parte del Consejo Departamental deDesarrollo. Mejoramiento Calle Barrio La Reforma I, Monjas, la obra se encontró en ejecuciónal momento de la visita. Mejoramiento Calle Principal Aldea Llano Grande Monjas. La obra se encontró sintrabajadores al momento de la visita y dentro del plazo contractual. Las obras no presentaban fallas estructurales al momento de la visita de campo. Las cantidades de trabajo evaluadas, se realizaron en forma razonable respecto alas cantidades contratadas.




DEPARTAMENTO DE PETEN

MUNICIPALIDAD DE EL CHAL, PETEN

Limitaciones Al AlcanceLa evaluación de las obras Mejoramiento Escuela Primaria, Caserío ElQuetzal, Municipio de El Chal, Petén; Construcción Puesto de Salud CaseríoSanta Amelia, Municipio de El Chal, Petén corresponde a los renglonescancelados en el año 2,015, por lo que los trabajos ejecutados anteriormente, nose evaluaron y su ejecución es responsabilidad de la municipalidad de el Chal,Petén. En los proyectos siguientes: Mejoramiento Escuela Primaria, Caserío ElQuetzal, Municipio de El Chal, Petén; Construcción Puesto de Salud CaseríoSanta Amelia, Municipio de El Chal, Petén; Construcción Salón Centro deCapacitación de Corte y Confección de Grupo de Mujeres Organizadas,Municipio de El Chal, Petén; Construcción Salón Comunal CaseríoAgricultores Unidos, Municipio de El Chal, Petén y en la Ampliación Edificio

los renglones tales como Limpieza yMunicipal, Municipio de El Chal, Petén chapeo, movimiento de tierras y nivelación, cimiento corrido de 0.40*0.20 mts, cimiento corrido1, cimiento corrido 2 cimiento corrido 2 ciclópeo, solera dehumedad 0.2x0.20, solera de humedad 0.14x0.20, solera de humedad 0.14x0.20graderío solera hidrófuga (0.20x0.15), emplantillado de Block, pineado, larealización de las zapatas tipo Z-1 así como las dimensiones y refuerzo deelementos estructurales; son verificables y cuantificables al momento de suejecución por lo que el cumplimiento de las cantidades contractuales,especificaciones técnicas y cantidades indicadas en planos son responsabilidadde la Municipalidad y de la empresa constructora. Los renglones de Instalación deenergía eléctrica, Instalaciones de agua y drenaje se evaluaron respecto aubicación de luminarias, fuerza y número de artefactos.

Información TécnicaMejoramiento Escuela Primaria, Caserío El Quetzal, Municipio de El Chal,Petén para el cual se suscribió Contrato No 02-2014 de fecha 24 de octubre delaño del 2,014 entre el señor Mario Humberto Aldana de León, en su calidad deAlcalde Municipal de El Chal, Petén y el señor Jeffrey Obdulio Mendoza Tally, ensu calidad de representante de la empresa denominada Construcciones Rurales,por un valor de Q 632,350.00, SNIP No.154655, NOG. 3580024. Construcción Puesto de Salud Caserío Santa Amelia, Municipio de El Chal,Petén el cual se suscribió Contrato No 03-2014 de fecha 27 de octubre del año del




2,014 entre el señor Mario Humberto Aldana de León, en su calidad de AlcaldeMunicipal de El Chal, Petén y el señor Robin Gerardo Gómez Alarcón, en sucalidad de representante legal de la empresa denominada Constructora HERMO,por un valor de Q 780,000.00, SNIP No.152416, NOG. 3583422. Construcción Salón Centro de Capacitación de Corte y Confección de Grupode Mujeres Organizadas, Municipio de El Chal, Departamento de Peten, parael cual se suscribió Contrato No 6-2015 de fecha 14 de agosto del año del 2015entre el señor Mario Humberto Aldana de León, en su calidad de AlcaldeMunicipal de El Chal, Peten y el señor Edgar Arnoldo Pérez Gómez, en su calidadde representante legal de la empresa denominada Constructora H&M, por un valorde Q 399,500.SNIP No.152522, NOG. 4089510. Construcción Salón Comunal Caserío Agricultores Unidos del Municipio deel Chal, departamento de Petén, para el cual se suscribió Contrato No 8-2015de fecha 14 de agosto del año del 2015 entre el señor Mario Humberto Aldana deLeón, en su calidad de Alcalde Municipal de El Chal, Peten y la señorita MaríaLukrecia Hernández Veliz, en su calidad de representante de la empresadenominada ARTHE, por un valor de Q1,798,616.70.SNIP No.152419 NOG.3919331 Ampliación Edificio Municipal, Municipio de El Chal, Petén para lo cual sesuscribió en el libro No. 2 de actas de sesiones ordinarias del Concejo Municipal elacta No 05-2015 de fecha 27 de enero de 2,015 donde el Concejo Municipal de ElChal, Petén aprueba la ejecución del proyecto con fondos del SituadoConstitucional IVA-PAZ, por la vía de Administración, por un valor de

Q378,732.87. SNIP No. 163718.

Evaluación TécnicaMejoramiento Escuela Primaria, Caserío El Quetzal, Municipio de El Chal,Petén El diseño, especificaciones técnicas y planos constructivos los elaboró la UnidadTécnica de la Dirección Municipal de Planificación a cargo del Arquitecto EmilioCarlos Dangel Gutiérrez, colegiado 2,768 de la Municipalidad de El Chal,Departamento de Petén. El Juego de planos constructivos consta de 19 planos en formato oficio queincluyen, plano de localización, plano de ubicación, plano de detalles de armaduranueva cubierta en modulo de aulas, plano de sección transversal del módulo deaulas, plano de cotas módulo de servicio sanitario, planta amueblada módulo deservicio sanitario, plano de arquitectura, planta acabados módulo de servicio




sanitario, plano de cimentación módulo de servicio sanitario y columnas, plano detechos, plano de detalles de armado de techo, plano de acabados, plano deiluminación, plano de fuerza, plano de abastecimiento de agua y detalle de cajas,planta de drenaje y detalles, plano de estructuras y detalles de puertas y ventanas,plano de secciones y elevaciones módulo de servicio sanitario, plano de cortes demuros módulo de servicio sanitario, plano de armado de techo y detalles decubierta módulo de servicio sanitario, plano de detalles de vigas y mojinete. El Mejoramiento Escuela Primaria, Caserío El Quetzal, Municipio de El Chal,Petén consiste en: ampliar la altura de 3 aulas, dirección y bodega con levantadode muro de 5 hiladas de block y la colocación de nueva estructura de techo detendal y costanera metálica y cubierta de lámina. La construcción de un modulo deservicios sanitarios dividido en baño de hombres y baño de mujeres levantado deblock visto pintado, estructura de techo de tendal y costanera metálica y cubiertade lámina, puertas y ventanas de metal piso de torta de concreto fundido alisado,con banqueta perimetral fundida y alisada instalaciones eléctricas iluminación yfuerza e Instalaciones hidráulicas y sanitarias. Los trabajos susceptibles de verificación fueron: No. Descripción del renglón Unidad Cantidad Observación

MODULO DE SERVICIOS SANITARIOS

5 COLUMNA C-1(0.15x0.15) Ml 57.00 REALIZADO

6 COLUMNA C-2(0.20x0.15) Ml 9.00 REALIZADO

8 SOLERA INTERMEDIA 1 (BLOCK U) Ml 48.00 REALIZADO9 SOLERA INTERMEDIA 2 (BLOCK U) Ml 24.00 REALIZADO10 SOLERA CORONA (0.20X0.15) Ml 24.00 REALIZADO11 SILLAR(0.10X0.15) Ml 8.60 REALIZADO12 VIGA 1(0.3X0.15) Ml 10.80 REALIZADO13 SOLERA MOJINETE Ml 32.00 REALIZADO14 LEVANTADO (BLOCK DE 0.15X0.20X0.40) Mts 2 115.00 REALIZADO

15 CUBIERTA Mts 2 74.58 REALIZADO

18 LAVAMANOS Y URINAL Ml 4.85 REALIZADO19 INSTALACION DE ILUMINACION UNIDAD 7.00 REALIZADO20 PISO DE CEMENTO LIQUIDO Mts 2 36.00 REALIZADO

21 TORTA DE CONCRETO EXTERIOR Mts 2 27.00 REALIZADO

22 TALLADO DE COLUMNAS Y SOLERA Ml 162.00 REALIZADO23 ALISADO Mts 2 49.20 REALIZADO

24 PUERTAS Mts 2 14.35 REALIZADO

25 VENTANAS Mts 2 4.00 REALIZADO

EN AULAS, BODEGA Y DIRECCION26 PINTURA EN PAREDES Mts 2 309.80 REALIZADO

Las cantidades evaluadas de trabajos corresponden a las indicadas en el contrato. El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo, de los pagos




cancelados en el año 2,015 es del 100%, según lo evaluado por el AuditorGubernamental actuante. La supervisión del proyecto estuvo a cargo del Ingeniero Civil Francisco RafaelOrtiz Argueta colegiado No 11,674, supervisor de la Dirección Municipal dePlanificación de la Municipalidad de El Chal, Petén quien firma los informes desupervisión y era el encargado de llevar los registros de la obra en la bitácoraautorizada por Contraloría General de Cuentas, el avance físico reportado por elsupervisor en su visita No 8 de fecha 11/02/2,015 es del 100% en la estimaciónNo. 3 de fecha 13/02/2,0015 la empresa reporta avance físico del 100%. Presentaron pruebas de laboratorio y certificación de calidad de los materialesutilizados en la obra. La obra se inició el 24 de noviembre de 2014, según acta número 006-2014 dellibro de inicios de obras registro No. 253-2014 con un plazo de ejecución de 120días calendario, finalizó el 26 de febrero de 2,015 según acta No. 04-2015 del libroNo. 1 de recepción de obras, por lo que al momento de la visita la obra seencontraba finalizada, en uso y cumplió con el plazo. Se presentó fianza de conservación de obra Clase FC-3 No.0403-124808 deAfianzadora Solidaria, S.A. por un monto de Q 94,852.50 con vigencia al 15 deagosto de 2,016. Se presentó la Licencia Ambiental del Proyecto con número No.275-2014/DGCN/DDP/ACA/Lars/lcdvl. El avance financiero en base al oficio sin número de fecha diciembre de 2, 015firmado por el Alcalde Municipal y el Director Financiero Municipal de El Chal

Petén es del 100%. En el año 2,015 se efectuaron pagos por un valor de

Q50,588.00

Construcción Puesto de Salud Caserío Santa Amelia, Municipio de El Chal,Petén; El diseño, especificaciones técnicas y planos constructivos los elaboró la UnidadTécnica de la Dirección Municipal de Planificación a cargo del Arquitecto EmilioCarlos Dangel Gutiérrez, colegiado 2,768 de la Municipalidad de El Chal,Departamento de Petén. El Juego de planos constructivos consta de 25 planos en formato oficio queincluyen, plano de localización, plano de ubicación, planta amueblada, plano de




arquitectura, planta acotada, planta acabados, plata de cimentación planta cielofalso y columnas, plano de techos, plano de detalles de armado de techo, planode acabados, plano de iluminación, plano de fuerza, plano de abastecimiento deagua y detalle de cajas, planta de drenaje y detalles, plano de estructuras ydetalles de puertas y ventanas, plano de secciones y elevaciones, plano de cortesde muros, plano de armado de techo y detalles de cubierta, planta de vigas, planode detalle, secciones de vigas y mojinete. La Construcción Puesto de Salud Caserío Santa Amelia, Municipio de El Chal,Petén consiste una construcción de un nivel con techo de estructura de metaltendal y costanera cubierta de lamina y cielo falso, levantado de block conacabado de repello, cernido, alisado y pintura, con los siguientes ambientes 1 salade curaciones e hipodérmica con lavatrastos y lavamanos y azulejo en paredes a1 metro, 1 consultorio con un lavamanos y azulejo en pared a 1 metro, 1 dormitoriode auxiliar de Enfermería con servicio sanitario completo ducha, lavamanos ysanitario, 1 sala de espera, 1 área de control y educación sanitaria con unlavatrastos y azulejo en pared a 1metro, 1 bodega, al exterior 1 pila de doslavaderos plástica con un chorro, al lateral un portal y un servicio sanitario parapublico con ducha, sanitario, lavamanos y azulejo en pared a 1 metro. Los trabajos susceptibles de verificación fueron: No. Descripción del renglón Unidad Cantidad Observación

24 PISO CERAMICO M2 90.00 REALIZADO

25 PISO CERAMICO ANTIDESLIZANTE Mts 2 18.00 REALIZADO

26 TORTA DE CONCRETO EXTERIOR Mts 2 23.00 REALIZADO

27 REPELLO Mts 2 478.00 REALIZADO

28 CERNIDO Mts 2 454.00 REALIZADO

29 AZULEJO Mts 2 24.00 REALIZADO

30 CIELO FALSO Mts 2 92.00 REALIZADO

31 PUERTA Mts 2 20.50 REALIZADO

32 VENTANAS M2 20.00 REALIZADO

33 PINTURA EN PAREDES M2 454.00 REALIZADO

Las cantidades evaluadas de trabajos corresponden a las indicadas en el contrato. El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo, de los pagosrealizados en el 2,015 es del 100%, según lo evaluado por el AuditorGubernamental actuante. La supervisión del proyecto estuvo a cargo del Ingeniero Civil Francisco RafaelOrtiz Argueta colegiado No 11,674, supervisor de la Dirección Municipal de




Planificación de la Municipalidad de El Chal, Petén quien firma los informes desupervisión y era el encargado de llevar los registros de la obra en la bitácoraautorizada por Contraloría General de Cuentas, el avance físico reportado por elsupervisor reporte técnico pormenorizado de fecha 20/07/2,015 es del 100% en laestimación No. 3 de fecha 21/07/2,0015 la empresa reporta avance físico del100%. Presentaron pruebas de laboratorio y certificación de calidad de los materialesutilizados en la obra. La obra se inició el 17 de noviembre de 2014, según acta número 002-2014 dellibro de inicios de obras registro No. 253-2014 con un plazo de ejecución de 120días calendario, finalizó el 18 de marzo de 2,015 según acta No. 07-2015 del libroNo. 1 de recepción de obras, por lo que al momento de la visita la obra seencontraba finalizada, en uso y cumplió con el plazo. Se presentó fianza de conservación de obra Clase C-3 No.151028 de SegurosPrivanza, S.A. por un monto de Q 117,000.00 con vigencia al 10 de septiembre de2,016. Se presentó la Licencia Ambiental del Proyecto con número No.252-2014/DGCN/DDP/ACA/Lars/gazm. El avance financiero en base al oficio sin número de fecha diciembre de 2,015firmado por el Alcalde Municipal y el Director Financiero Municipal de El ChalPetén es del 100%. En el año 2,015 se realizaron pagos por Q 93,600.00. Construcción Salón Centro de Capacitación de Corte y Confección de Grupode Mujeres Organizadas, Municipio de El Chal, Petén; El diseño, especificaciones técnicas y planos constructivos los elaboró la UnidadTécnica de la Dirección Municipal de Planificación a cargo del Arquitecto JoséBenjamín Palencia Carío, colegiado 3,739 de la Municipalidad de El Chal,Departamento de Petén. El Juego de planos constructivos consta de 20 planos en formato oficio queincluyen, plano de localización, plano de ubicación, planta amueblada, plantaacotada, elevaciones frontales y laterales, planta de acabados, plano de detallesde puertas y de ventanas, planta de cimentación y columnas, plano de detalle decolumnas, soleras, zapatas y detalle de cimiento, corte de muros, planta detechos, plano de detalles de tijera y solera mojinete, planta de instalaciones




hidráulicas, planta de drenaje sanitario, detalle de cajas, planta de detalle de fosay pozo de absorción, planta de instalaciones eléctricas luz, planta de instalacioneseléctricas fuerza. La Construcción Salón Centro de Capacitación de Corte y Confección de Grupo deMujeres Organizadas, Municipio de El Chal, Petén; consiste en la construcción de1 salón 1 modulo de baños y una bodega levantado de block visto. Los trabajos susceptibles de verificación fueron: No. Descripción del renglón Unidad Cantidad Observaciones3 CIMIENTO CICLOPEO ML 78.90 REALIZADOS

5 COLUMNAS C-1 ML 75.70 REALIZADOS




10 SOLERA INTERMEDIA ML 137.10 REALIZADOS

11 LEVANTADO DE BLOCK M2 167.20 REALIZADOS

12 SOLERA REMATE ML 72.35 REALIZADOS

13 SOLERA MOJINETE ML 20.45 REALIZADOS

16 FUNDICION DE BANQUETAS M3 74.56 REALIZADOS

27 ELECTRICIDAD FUERZA UNIDAD 8.00 RALIZADOPARCIALMENTE EL

PROYECTO ESTA ENEJECUCION

Las cantidades evaluadas de trabajos corresponden a las indicadas en el contrato.Pendiente de ejecutar los renglones de repello y cernido en columnas soleras,piso, balcón de metal, puertas, artefactos sanitarios, cubierta principal, pintura,cajas de registro, instalación hidráulica, drenaje sanitario, fosa séptica, pozo deabsorción y electricidad luz. El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo es del 53%, segúnlo evaluado por el Auditor Gubernamental actuante. La supervisión del proyecto estuvo a cargo del Ingeniero Civil Pablo SantiagoPuga vera colegiado No 11,284, supervisor de la Dirección Municipal dePlanificación de la Municipalidad de El Chal, Petén quien firma los informes desupervisión y era el encargado de llevar los registros de la obra en la bitácoraautorizada por Contraloría General de Cuentas, el avance físico reportado por elsupervisor en su 2do formulario de evaluación de obras y proyectos de fecha05/11/2,015 es del 46.49% en la estimación No. 2 de fecha 5/11/2,015 la empresareporta avance físico del 46.49%. Presentaron pruebas de laboratorio y certificación de calidad de los materialesutilizados en la obra.




La obra se inició el 01 de octubre de 2015, según acta número 008-2015 del librode inicios de obras registro No. 253-2014 con un plazo de ejecución de 120 díascalendario, por lo que al momento de la visita la obra se encontraba en ejecución,con plazo y fianzas vigentes. En el addemdum No. 01-2016 al Contrato Administrativo No. 6-2015 ConstrucciónSalón Centro de Capacitación de Corte y Confección de Grupo de MujeresOrganizadas, Municipio de El Chal, Petén el cual se suscribió el 26 de enero de2016 entre el señor Santos Martínez Martínez, en su calidad de Alcalde Municipalde El Chal, Peten y el señor Edgar Arnoldo Pérez Gómez, en su calidad derepresentante legal de la empresa denominada Constructora H&M, en su cláusulasegunda amplia la vigencia para la entrega del proyecto a 90 días calendario yfinaliza el 28 de abril de 2,016. Se presentó endoso de fianza de cumplimiento Clase C-2 No.1-40-852 de SegurosAlianza, S.A. por un monto de Q 39,950.00 con vigencia al 28 de abril de 2,016. Se presentó la Licencia Ambiental del Proyecto con número No.153-2015/DCN/DDP/ACA/Lars/lcdvl El avance financiero en base al oficio sin número de fecha diciembre de 2,015firmado por el Alcalde Municipal y el Director Financiero Municipal de El ChalPetén es del 20%. que corresponde al anticipo. Construcción Salón Comunal Caserío Agricultores Unidos, Municipio de ElChal, Petén El diseño, especificaciones técnicas y planos constructivos los elaboró la UnidadTécnica de la Dirección Municipal de Planificación a cargo del Arquitecto EmilioCarlos Dangel Gutiérrez, colegiado 2,768 de la Municipalidad de El Chal,Departamento de Petén. El Juego de planos constructivos consta de 26 planos en formato oficio queincluyen, plano de localización, plano de ubicación, plano de curvas de nivel,planta amueblada, planta acotada, elevaciones frontales y laterales, planta deacabados, plano de detalles de puertas y de ventanas, planta de cimentación ycolumnas, plano de detalle de columnas, soleras, zapatas y detalle de cimiento,corte de muros, planta de techos, plano de detalles de tijera y solera mojinete,plano de detalle de graderío, planta de instalaciones hidráulicas, planta de drenajesanitario, detalle de cajas, planta de detalle de biodigestor, planta de instalacioneseléctricas luz, planta de instalaciones eléctricas fuerza, plano de simbología.




La Construcción Salón Comunal Caserío Agricultores Unidos, Municipio de ElChal, Petén; consiste en la construcción de 1 salón 1 modulo de baños y unabodega levantado de block visto. Los trabajos susceptibles de verificación fueron: No. Descripción del renglón Unidad Cantidad Observación

9 SOLERA INTERMEDIA 1 ML 103.63 REALIZADO10 SOLERA INTERMEDIA 2 ML 103.63 REALIZADO11 SOLERA INTERMEDIA 3 ML 103.63 REALIZADO12 SOLERA INTERMEDIA 4 ML 65.93 REALIZADO14 VIGA CANAL ML 70.40 REALIZADO15 SOLERA INTERMEDIA SH ML 72.70 REALIZADO16 SOLERA INTERMEDIA 5 ML 72.70 REALIZADO17 SOLERA INTERMEDIA 6 ML 72.70 REALIZADO18 SOLERA INTERMEDIA O.15X0.15 ML 2.30 REALIZADO20 LEVANTADO DE PARED 0.20X0.20 M2 405.00 REALIZADO PARCIALMENTE EL

PROYECTO ESTA EN EJECUCION21 LEVANTADO DE PARED 0.14X0.20 M2 264.00 REALIZADO PARCIALMENTE EL

PROYECTO ESTA EN EJECUCION

Se elaboraron los siguientes documentos de cambio Orden de Cambio No.1 se decremento el renglón número 23 Acabados en Paredla cantidad de 1,574.80 metros cuadrados por un valor de Q 94,488.00 queequivale a un 5.30% del valor del contrato. Acuerdo de Trabajo Extra No. 1 se agregan los renglones No. 33 Columna C-A13 unidades por un valor de Q 14,877.33; No. 34 Columna C-B 20 unidades por unvalor de Q 39,543.50; No. 35 Columna C-C 4 unidades por un valor de Q10,520.33; No. 36 Columna C-D 13 unidades por un valor de Q7,235.33; No. 37Columna C-E 28 unidades por un valor de Q16,907.33; No. 38 Columna C-F 4unidades por un calor de Q 2,958.33 y No. 39 Columna C-G 4 unidades por unvalor de Q 2,445.85 siendo el total a incrementar de Q94,488.00 que equivale a un5.30% del valor del contrato. Con estos documentos el monto contractual y el plazo no se modificaron. Las cantidades evaluadas de trabajos corresponden a las indicadas en el contrato.Pendiente de ejecutar los renglones de solera corona s-7, cubierta, acabados enpared, fundición de piso y banqueta, graderío, instalación de drenajes, instalaciónde abastecimiento de agua, electricidad, ventanería, balcones y puertas, marcospara portería, pintura para cancha, pintura en paredes. El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo es del 21.00%,




según lo evaluado por el Auditor Gubernamental actuante. La supervisión del proyecto estuvo a cargo del Ingeniero Civil Pablo SantiagoPuga Vera colegiado No 11,284, supervisor de la Dirección Municipal dePlanificación de la Municipalidad de El Chal, Petén quien firma los informes desupervisión y era el encargado de llevar los registros de la obra en la bitácoraautorizada por Contraloría General de Cuentas, el avance físico reportado por elsupervisor en su 1er formulario de evaluación de obras y proyectos de fecha28/10/2,015 es del 20.00% en la estimación No. 1 de fecha 26/10/2,015 laempresa reporta avance físico del 20.00%. Presentaron pruebas de laboratorio y certificación de calidad de los materialesutilizados en la obra. La obra se inició el 07 de octubre de 2015, según acta número 009-2015 del librode inicios de obras registro No. 253-2014 con un plazo de ejecución de 180 díascalendario, por lo que al momento de la visita la obra se encontraba en ejecución,con plazo y fianzas vigentes. En el addemdum No. 01-2016 al Contrato Administrativo No. 8-2015 ConstrucciónSalón Comunal Caserío Agricultores Unidos, Municipio de El Chal, Petén el cualse suscribió el 02 de marzo de 2016 entre el señor Santos Martínez Martínez, ensu calidad de Alcalde Municipal de El Chal, Peten y la señorita María LukreciaHernández Veliz, en su calidad de representante de la empresa denominadaARTHE, en su cláusula segunda amplia la vigencia para la entrega del proyecto a180 días calendario y finaliza el 31 de agosto de 2,016. Se presentó de endoso de fianza de cumplimiento Clase C-2 No.155124 deSeguros Alianza, S.A. por un monto de Q 179,861.67 con vigencia al 31 de agostode 2,016. Se presentó la Licencia Ambiental del Proyecto con número No.160-2015/DCN/DDP/ACA/pagc El avance financiero en base al oficio sin número de fecha diciembre de 2,015firmado por el Alcalde Municipal y el Director Financiero Municipal de El ChalPetén es del 9%. Ampliación Edificio Municipal, Municipio de El Chal, Petén para lo cual sesuscribió en el libro No. 2 de actas de sesiones ordinarias del Concejo Municipal elacta No 05-2015 de fecha 27 de enero de 2,015 donde el Concejo Municipal de El




Chal, Petén aprueba la ejecución del proyecto con fondos del SituadoConstitucional e IVA-PAZ, por la vía de Administración, por un valor deQ378,732.87. SNIP No. 163718. El diseño, especificaciones técnicas y planos constructivos los elaboró la UnidadTécnica de la Dirección Municipal de Planificación a cargo del Arquitecto EmilioCarlos Dangel Gutiérrez, colegiado 2,768 de la Municipalidad de El Chal,Departamento de Petén. El Juego de planos constructivos consta de 15 planos en formato oficio queincluyen, planta amueblada, planta acotada, planta de acabados elevacionesfrontales y laterales, , plano de detalles de puertas, de ventanas y balcones, plantade cimentación y columnas, plano de detalle de columnas, plano de corte decolumnas, planta de armado de techo planta de armado de losa, planta deinstalaciones eléctricas luz, planta de instalaciones eléctricas fuerza, plano deubicación y plano de localización. La Ampliación Edificio Municipal, Municipio de El Chal, Petén; consiste en laconstrucción de 1 edificio de un nivel que albergara las oficinas administrativas dela Municipalidad de El Chal Peten, dividido de la siguiente forma 5 oficinas, 2bodegas de archivo, y un área de espera, levantado de block con repello, cernidoy alisado, techo de estructura de metal y cubierta de lamina vanos de puertas yventanas. Los trabajos susceptibles de verificación fueron: No. Renglón Unidad Cantidad Observación

2 CIMIENTO DE CONCRETO REFORZADO 85.76 ML REALIZADO

4 SOLERA INTERMEDIA 45.97 ML REALIZADO

5 SOLERA DINTEL 45.97 ML REALIZADO

6 SOLERA DE CORONA 85.76 ML REALIZADO

7 SOLERA DE REMATE 44.83 ML REALIZADO

8 Columnas C-1 de 0.15x0.15 100 ML REALIZADO

9 LEVANTADO DE MURO DE 0.15X0.20X0.40 126.76 M² REALIZADO

10 LEVANTADO DE MURO DE 0.10X0.20X0.40 47.07 M² REALIZADO

11 FUNDICION DE PISO Y BANQUETA 143.37 M² REALIZADO PARCIALMENTE ELPROYECTO ESTAENEJECUCIÓN

13 CUBIERTA 241.74 M² REALIZADO

14 ELECTRICIDAD 1000.00 ML REALIZADO PARCIALMENTE ELPROYECTO ESTAENEJECUCIÓN

16 REPELLO 407.99 M² REALIZADO PARCIALMENTE ELPROYECTO ESTAENEJECUCIÓN

Las cantidades evaluadas de trabajos corresponden a las indicadas en planos ypresupuesto. Pendiente de ejecutar los renglones de puertas y ventanas,




instalaciones, acabados y equipamiento. El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo es del 50.83%,según lo evaluado por el Auditor Gubernamental actuante. La supervisión del proyecto estuvo a cargo del Ingeniero Civil Pablo SantiagoPuga Vera colegiado No 11,284, supervisor de la Dirección Municipal dePlanificación de la Municipalidad de El Chal, Petén quien firma los informes desupervisión y era el encargado de llevar los registros de la obra en la bitácoraautorizada por Contraloría General de Cuentas, el avance físico reportado por elsupervisor en su 3er formulario de evaluación de obras y proyectos de fecha07/10/2,015 es del 39.78%. Presentaron pruebas de laboratorio y certificación de calidad de los materialesutilizados en la obra. La obra se inició el 18 de marzo de 2015, según acta número 03-2015 del libro deinicios de obras registro No. 253-2014 al momento de la visita la obra seencontraba en ejecución y con plazo vigente. En base a la aprobación del POA2016, suscrita en el libro No 2 de actas de Sesiones Ordinarias del ConcejoMunicipal de El Chal, Petén acta número 66-2,015 de fecha 11 de diciembre de2,015 en su punto tercero. El avance financiero en base al oficio sin número de fecha diciembre de 2, 015firmado por el Alcalde Municipal y el Director Financiero Municipal de El ChalPetén es del 39.78%.

ComentariosLas obras fiscalizadas son cofinanciadas por el Consejo Departamental deDesarrollo de Petén y como unidad ejecutora la Municipalidad de El Chal, Petén. El cumplimiento del contrato, de los planos constructivos y especificaciones deconstrucción, uso de materiales de calidad; son responsabilidad de lasconstructoras y de la Municipalidad de El Chal, Petén. Las deficiencias constructivas que se dieran por dolo o mala fe, en las obrasfiscalizadas, será responsabilidad de la Municipalidad de El Chal, Petén y de lasempresas contratadas para la ejecución de los proyectos. Las evaluaciones se realizaron en base a las cantidades contractuales, planos deconstrucción y medidas llevadas a cabo en las obras. Los documentos de respaldo técnico de la ejecución de los proyectos fueron




presentados por la Dirección Municipal de Planificación de la Municipalidad de ElChal, Petén.

ConclusionesEl Mejoramiento Escuela Primaria, Caserío El Quetzal, Municipio de El Chal,Petén está finalizada, en uso y cumplió con el plazo de ejecución. La Construcción Puesto de Salud Caserío Santa Amelia, Municipio de El Chal,Petén está finalizada, en uso y cumplió con el plazo de ejecución. Los proyectos de: Construcción Salón Centro de Capacitación de Corte yConfección de Grupo de Mujeres Organizadas, Municipio de El Chal, Petén,Construcción Salón Comunal Caserío Agricultores Unidos, Municipio de El Chal,Petén y la Ampliación Edificio Municipal, Municipio de El Chal, Petén al momentode la visita se encontraban en ejecución, con plazo y fianzas vigentes. El presenteinforme de auditoría a estas obras no se puede considerar concluyente nidefinitivo, por lo que se recomienda que sean incluidas en la próxima auditoria quese realice a la Municipalidad de El Chal, Petén. A la fecha de la inspección de campo, las obras no presentaban fallas visibles. Respecto a los proyectos fiscalizados, la Municipalidad de El Chal, Departamentode Petén; es la responsable que los análisis y diseños estructurales cumplan conla normativa vigente. La fiabilidad de las pruebas de laboratorio y calidad de los materiales presentadosasí como su resultado es responsabilidad de los supervisores a cargo de losproyectos de las diferentes dependencias de la Municipalidad de San Luis, Peteny de quienes las emitieron.




MUNICIPALIDAD DE LAS CRUCES, PETEN

Limitaciones Al AlcanceEn la Construcción Parque deportivo y Recreativo (Juegos Infantiles),

existe en el lugar indicado unos juegosCaserío Palestina, Las Cruces, Petén, infantiles, sin embargo no se pudo establecer si cumplieron con lo planificado yaque no presentaron las especificaciones técnicas, ni planos constructivos. En los proyectos de: Construcción Cancha Polideportiva, Caserío Bonanza,las Cruces, Petén; Construcción Cancha Polideportiva la Técnica, Las

los trabajos tales como Limpieza y chapeo y conformación de baseCruces Peten, son verificables y cuantificables al momento de su ejecución por lo que elcumplimiento de las cantidades, especificaciones técnicas y cantidades indicadasen planos son responsabilidad de la Municipalidad. En los proyectos de: Ampliación Escuela Primaria Las Brisas del Oriente

; Caserío Palestina, Las Cruces, Petén Ampliación Escuela Primaria SanJacobo, caserío Flor de la Esperanza, Las Cruces, Peten; Ampliaciónescuela Preprimaria Caserío Bella Guatemala, Las Cruces Peten;Mejoramiento Instalaciones Deportivas y Recreativas (Graderíos YAlumbrado) Estadio Municipal, Las Cruces, Petén; Ampliación Escuela

los trabajos tales como Limpieza y chapeo,Primaria Zona 3 Las Cruces, Petén movimiento de tierras y nivelación, la realización de las zapatas tipo Z-1 en lasescuelas así como las dimensiones y refuerzo de elementos estructurales; sonverificables y cuantificables al momento de su ejecución por lo que el cumplimientode las cantidades, especificaciones técnicas y cantidades indicadas en planos sonresponsabilidad de la Municipalidad.

Información TécnicaTodos los proyectos que se describen a continuación fueron ejecutados por laMunicipalidad de Las Cruces, Petén con recursos propios y por la modalidad deAdministración. Construcción Parque deportivo y Recreativo (Juegos Infantiles), CaseríoPalestina, Las Cruces, Petén para lo cual se suscribió acta No 04-2015 de fecha23 de enero de 2015 donde el Concejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba laejecución del proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q40,000.00. SNIP No. 163881. Ampliación Escuela Primaria Las Brisas del Oriente Caserío Palestina, LasCruces, Petén para lo cual se suscribió acta No 10-2015 de fecha 23 de febrero




de 2015 donde el Concejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecucióndel proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q400,000.00. SNIP No. 155087. Ampliación escuela Primaria San Jacobo, caserío Flor de la Esperanza, lasCruces, Peten para lo cual se suscribió acta No 10-2015 de fecha 23 de febrerode 2015 donde el Concejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecucióndel proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q200,000.00. SNIP No. 139946 . Mejoramiento Instalaciones Deportivas y Recreativas (Graderíos YAlumbrado) Estadio Municipal, Las Cruces, Petén para lo cual se suscribió actaNo 10-2015 de fecha 23 de febrero de 2015 donde el Concejo Municipal de LasCruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto con fondos propios de laMunicipalidad, por un valor de Q 300,000.00. SNIP No. 160938 . Ampliación escuela Primaria Zona 3 Las cruces Petén para lo cual se suscribióacta No 10-2015 de fecha 23 de febrero de 2015 donde el Concejo Municipal deLas Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto con fondos propios de laMunicipalidad, por un valor de Q 400,000.00. SNIP No. 155089 Construcción Cancha Polideportiva, Caserío Bonanza, las Cruces, Petén, para lo cual se suscribió acta No 17-2015 de fecha 13 de abril de 2015 donde elConcejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto confondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 200,000.00.SNIP No.158823. Mejoramiento Escuela Primaria (reparación de Techo) Caserío La Palma, LasCruces, Petén para lo cual se suscribió acta No 17-2015 de fecha 13 de abril de2015 donde el Concejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución delproyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 150,000.00.SNIP No. 162743. Ampliación escuela Preprimaria Caserío Bella Guatemala, Las Cruces Peten.Para lo cual se suscribió acta No 23-2015 de fecha 18 de abril de 2015 donde elConcejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto confondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 500,000.00.SNIP No.150589. Construcción Cancha Polideportiva la Técnica, Las Cruces Peten Para lo cualse suscribió acta No 23-2015 de fecha 18 de mayo de 2015 donde el ConcejoMunicipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto con fondos




propios de la Municipalidad, por un valor de Q 200,000.00.SNIP No. 162902.

Evaluación TécnicaConstrucción Parque deportivo y Recreativo (Juegos Infantiles), CaseríoPalestina, Las Cruces, Petén para lo cual se suscribió acta No 04-2015 de fecha23 de enero de 2015 donde el Concejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba laejecución del proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q40,000.00. SNIP No. 163881. No se presentaron las especificaciones técnicas y los planos constructivos. La obra consiste en la instalación de juegos infantiles el Caserío Palestina,municipio de las Cruces, Petén. Los trabajos encontrados y susceptibles de verificación fueron: Estructura de metal con tubo angular de 3”x3” resbaladera de lámina galvanizadalisa, techada con lámina troquelada y pintado de color celeste en la parte alta, 3columpios sostenidos con cadenas de 3/16”, solo se encontró 1 con asiento,pasamanos con tubo redondo de 3/4”, escaladora hecha con lazo, escalera laterala la resbaladera hecha de lazo, escalera lateral a los columpios hecha de tuboredondo de 3/4”. Las cantidades evaluadas de trabajos y la cuantificación de materialescorresponden a lo reportado en las factura No.00043 de fecha 18/02/2015 de laConstructora JYF y pagado con el cheque No.2569 de la cuenta única del TesoroMunicipal, Las Cruces, Petén y la factura No. 0009 de fecha 18/02/2015 del Tallerde Estructuras Metálicas “El Mister” y pagado con cheque No. 2559de la cuentaúnica del Tesoro Municipal, Las Cruces, Petén. El avance físico estimado por el Auditor Gubernamental actuante, a la fecha de lainspección de campo es del 100%. La supervisión estuvo a cargo del Arquitecto Andrés Josué Hernández Ochaeta Colegiado No. 3,727, supervisor de la Dirección Municipal de Planificación de laMunicipalidad de Las Cruces, Petén, no hubo informes de supervisión, no se contócon el libro de bitácora autorizado por Contraloría General de Cuentas para suuso. No presentaron pruebas de laboratorio ni certificación de calidad de los materialesutilizados en la obra. La obra se inició el 03 de febrero de 2015, según acta número 03-2015 con un




plazo de ejecución de 30 días calendario, la obra finaliza el 04 de marzo segúnacta de recepción No. 05-2015 de la misma fecha por lo que al momento de lavisita los juegos infantiles se encontraron por lo que se cumplió con el plazoestablecido. La inversión realizada por concepto de esta obra es de Q38,800.00 en base alreporte del SICOIN GL de Ejecución de Egresos de Ejercicio R00814981.rpt al 22de diciembre de 2015, firmada y sellada por el señor Gustavo Adolfo CoradoBoteo en su calidad de Director Financiero la Municipalidad de Las Cruces, delDepartamento de Petén. Ampliación Escuela Primaria Las Brisas del Oriente Caserío Palestina, LasCruces, Petén para lo cual se suscribió acta No 10-2015 de fecha 23 de febrerode 2015 donde el Concejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecucióndel proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q400,000.00. SNIP No. 155087. No se presentaron las especificaciones técnicas del proyecto. Los planos Constructivos y el Presupuesto con la integración de los costosunitarios los elaboró el Arquitecto Selvyn Stuardo Palencia Carío, colegiado 4,362Supervisor de la Dirección Municipal de Planificación de la Municipalidad de LasCruces, Departamento de Petén. La obra consiste en la Ampliación de la Escuela Primaria Las Brisas del Orientecon seis aulas una dirección y una bodega, banqueta al frente, batería de 3 bañosy un lavamanos fundido en la parte exterior, una fosa séptica, levantado de blockvisto, piso de torta de cemento alisado, estructura de techo de tendal y costanerametálica y cubierta de lámina, puertas de metal y marcos de ventanas con tuboangular. Los trabajos susceptibles de verificación fueron: No. Renglón Unidad Cantidad Observación5 Solera Intermedia "U" ML 144.20 REALIZADO6 Solera Intermedia de 0.15 x 0.20 Mts ML 129.20 REALIZADO7 SOLERA CORONA ML 170.00 REALIZADO8 SOLERA MOJINETE ML 66.56 REALIZADO9 VIGA MOJINETE ML 17.60 REALIZDO10 COLUMNA TIPO 1= 0.15X0.20 MTS. ML 138.00 REALIZADO11 LOSA EN BAÑOS m3 2.00 REALIZADO12 FUNDICION DE TORTA DE PISO mt² 205.00 REALIZADO13 FUNDICION DE BANQUETA mt² 86.00 REALIZADO14 TALLADO + CERNIDO m2 450.00 REALIZADO15 PUERTAS UNID. 11.00 REALIZADAS16 VENTANAS M2. 95.00 REALIZADO17 ARTEFACTOS SANITARIOS und. 3 REALIZADO




DONACION POR PARTE DE PERENCO SEGUN INFORME DE SUPERVISIÓN NO. 1 DE FECHA 29/05/20151 LEVANTADO DE BLOCK No hay datos REALIZADO SE

EVALUO CONFORMEA PLANOS

2 COLOCACIÓN ARMADO ESTRUCTURAL DETECHO DE METAL

No hay datos REALIZADO SEEVALUO CONFORMEA PLANOS

Las cantidades evaluadas de los trabajos corresponden a las indicadas en losplanos. El avance físico estimado por el Auditor Gubernamental actuante, a la fecha de lainspección de campo es del 100%. La supervisión estuvo a cargo inicialmente del Arquitecto Andrés Josué HernándezOchaeta Colegiado No. 3,727 y posteriormente estuvo a cargo del ArquitectoSelvyn Stuardo Palencia Carío, colegiado 4,362 quien firma los informes desupervisión y era el encargado de llevar los registros de la obra en la bitácoraautorizada por Contraloría General de Cuentas, el avance físico reportado por elsupervisor en su visita No. 1 de fecha 29/05/2015 es del 97%. Se presentaron pruebas de laboratorio de suelos y de la resistencia del concretode elementos como solera de humedad, solera intermedia, columnas y solera decorona, que respaldan el cumplimiento de lo establecido en las especificacionestécnicas con respecto a esos trabajos, sin embargo no se presentaron las pruebasde resistencia del concreto del cimiento corrido, de las Zapatas tipo Z-1, de labanqueta exterior y del piso de concreto. No se presentó la certificación de Calidad de Materiales utilizados en la obra. La obra se inició el 05 de marzo de 2015, según acta número 06-2015 con unplazo de ejecución de 90 días calendario, la obra finalizó el 02 de junio de 2015según acta de recepción No. 17-2015 de la misma fecha. No presentó la Licencia Ambiental del proyecto. La inversión realizada por concepto de esta obra es de Q399,637.50 en base alreporte del SICOIN GL de Ejecución de Egresos de Ejercicio R00814981.rpt al 22de diciembre de 2015, firmada y sellada por el señor Gustavo Adolfo CoradoBoteo en su calidad de Director Financiero la Municipalidad de Las Cruces, delDepartamento de Petén. Ampliación Escuela Primaria San Jacobo, Caserío Flor de la Esperanza, LasCruces, Peten para lo cual se suscribió acta No 10-2015 de fecha 23 de febrerode 2015 donde el Concejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución




del proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q200,000.00. SNIP No. 139946 . Las especificaciones técnicas, los planos Constructivos y el Presupuesto con laintegración de los costos unitarios los elaboró el Arquitecto Selvyn StuardoPalencia Carío, colegiado 4,362 Supervisor de la Dirección Municipal dePlanificación de la Municipalidad de Las Cruces, Departamento de Petén. La obra consiste en la Ampliación de la Escuela Primaria San Jacobo, Flor de laEsperanza en tres módulos divididos de la siguiente forma:1er Modulo tres aulas, banqueta al frente, levantado de block visto, piso de tortade cemento alisado, estructura de techo de tendal y costanera metálica y cubiertade lámina, puertas de metal y marcos de ventanas con tubo angular.2do Módulo batería de 2 baños, levantado de block visto, piso de torta decemento alisado, estructura de techo de tendal y costanera metálica y cubierta delámina, puertas de metal.3er Módulo cocina con una pila de 2 lavaderos, top y comal fundidos en concreto. Los trabajos susceptibles de verificación fueron: No. Renglón Unidad Cantidad Observación5 SOLERA INTERMEDIA BLOCK "U" ML 88.00 REALIZADO6 VIGA DINTEL (SOLERA CORONA) ML 98.00 REALIZADO7 SOLERA MOJINETE ML 33.76 REALIZADO8 VIGA MOJINETE ML 9.00 REALIZDO9 COLUMNA TIPO 1 0.15X0.15 MTS ML 33.00 REALIZADO10 COLUMNA TIPO 2= 0.10X0.15 MTS. ML 151.00 REALIZADO11 FUNDICIÓN DE PISO + ALISADO mt² 162.00 REALIZADO12 FUNDICION DE BANQUETA mt² 132.00 REALIZADO13 TALLADO + CERNIDO mt² 330.21 REALIZADO14 PUERTAS UNID. 5.00 REALIZADAS 15 VENTANAS M2. 62.45 REALIZADO16 ARTEFACTOS SANITARIOS UNID. 2.00 REALIZADO

DONACION POR PARTE DE PERENCO SEGUN INFORME DE SUPERVISIÓN NO. 1 DE FECHA 18/06/20151 LEVANTADO DE BLOCK No hay datos REALIZADO SE EVALUO

CONFORME A PLANOS2 COLOCACIÓN ARMADO

ESTRUCTURAL DE TECHO DEMETAL

No hay datos REALIZADO SE EVALUOCONFORME A PLANOS

Las cantidades evaluadas de trabajos corresponden a las indicadas en los planos. El avance físico estimado por el Auditor Gubernamental actuante a la fecha de lainspección de campo es del 100%. La supervisión estuvo a cargo inicialmente del Arquitecto Andrés Josué HernándezOchaeta Colegiado No. 3,727 y posteriormente estuvo a cargo del ArquitectoSelvyn Stuardo Palencia Carío, colegiado 4,362 quien firma los informes de




supervisión y era el encargado de llevar los registros de la obra en la bitácoraautorizada por Contraloría General de Cuentas, el avance físico reportado por elsupervisor en su visita No. 1 de fecha 29/05/2015 es del 97%. Se presentaron pruebas de laboratorio de suelos y de la resistencia del concretode elementos como solera de humedad, solera intermedia, columnas y solera decorona que respaldan el cumplimiento de lo establecido en las especificacionestécnicas con respecto a esos trabajos, sin embargo no se presentaron las pruebasde resistencia del concreto del cimiento corrido, de las Zapatas tipo Z-1, de lasolera mojinete, de la banqueta exterior y del piso de concreto. No se presentó la certificación de Calidad de Materiales utilizados en la obra. La obra se inició el 25 de marzo de 2015, según acta número 11-2015 con unplazo de ejecución de 90 días calendario, la obra finaliza el 22 de junio de 2015según acta de recepción No. 20-2015 de la misma fecha. Al momento de la visitala obra estaba finalizada, en uso, cumpliendo con el plazo acordado. No presentó la Licencia Ambiental del Proyecto. La inversión realizada por concepto de esta obra es de Q 193,914.00 en base alreporte del SICOIN GL de Ejecución de Egresos de Ejercicio R00814981.rpt al 22de diciembre de 2015, firmada y sellada por el señor Gustavo Adolfo CoradoBoteo en su calidad de Director Financiero la Municipalidad de Las Cruces, delDepartamento de Petén. Mejoramiento Instalaciones Deportivas y Recreativas (Graderíos YAlumbrado) Estadio Municipal, Las Cruces, Petén para lo cual se suscribió actaNo 10-2015 de fecha 23 de febrero de 2015 donde el Concejo Municipal de LasCruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto con fondos propios de laMunicipalidad, por un valor de Q 300,000.00. SNIP No. 160938 . Las Especificaciones Técnicas, los Planos Constructivos y el Presupuesto con laintegración de los costos unitarios los elaboró el Arquitecto Selvyn StuardoPalencia Carío, colegiado 4,362 Supervisor de la Dirección Municipal dePlanificación de la Municipalidad de Las Cruces, Departamento de Petén. El proyecto de Mejoramiento de las Instalaciones deportivas y recreativas delEstadio Municipal de las Cruces consiste en la construcción de un graderío deconcreto y la reposición de 6 lámparas con sus accesorios. Los trabajos susceptibles de verificación fueron:




No. RENGLÓN CANTIDAD UNIDAD OBSERVACION2 GRADERIOS2.2 VIGA V-1 44.00 Metros 16.06 METROS REALIZADOS

EL PROYECTO ESTA ENEJECUCIÓN

2.3 VIGA V-2 25.30 Metros REALIZADO2.4 VIGA V-3 86.30 Metros REALIZADO2.5 COLUMNA TIPO 1 = 0.30X 0.30 MTS. 71.50 Metros 50.16 METROS REALIZADOS2.6 LOSA DE GRADERÍOS 5.86 Mts³ 3.96 MTS³ REALIZADOS2.7 TALLADO + ALISADO EN GRADAS 85.26 Mts² NO SE HA INICIADO EL

PROYECTO ESTA ENEJECUCION

2.8 LEVANTADO DE MURO 25.30 Mts² NO SE HA INICIADO ELPROYECTO ESTA ENEJECUCION

3 ALUMBRADO INSTALACIONES ELECTRICAS ILUMINACION + FUERZA 6.00 und.3.11 Lámpara Led tipo reflector de 150 w. 18 Unidad INSTALADAS SE VERIFICO LA

CANTIDAD DE LUMINARIAS

Las cantidades evaluadas de trabajos corresponden a las indicadas en los planos.Pendiente de ejecutar los trabajos de colocación de Perno de carruaje de 5/(2 x 21/2", Cable # 2, Cable # 8, Varilla de cobre, Mordaza de bronce 5/8", Tubo conduitgalvanizado de 2", Caja socket polifásica de 200 A 600 v. 7 terminales, Switch cajade hierro de 27 kv. 100A 240 v, Tubería de 3" pvc de 160 psi, Caja de registro. El avance físico estimado por el Auditor Gubernamental actuante a la fecha de lainspección de campo es del 49.50%. La supervisión estuvo a del Arquitecto Selvyn Stuardo Palencia Carío, colegiado4,362 supervisor de la Dirección Municipal de Planificación de la Municipalidad deLas Cruces, Petén quien firma los informes de supervisión y era el encargado dellevar los registros de la obra en la bitácora autorizada por Contraloría General deCuentas, el avance físico reportado por el supervisor en su visita No. 1 de fecha29/05/2015 es del 50%. Se presentaron pruebas de laboratorio de la resistencia del concreto de elementoscomo Viga Tipo V-1, Viga Tipo V-2, Viga Tipo V-3, columnas Tipo 1 y Losa, querespaldan el cumplimiento de lo establecido en las especificaciones técnicas conrespecto a esos trabajos, sin embargo no se presentaron las pruebas deresistencia del concreto de las Zapatas tipo Z-1. No se presentó la certificación de la calidad de los materiales utilizados en la obra,tales como las luminarias, el cable, ni del acero de refuerzo utilizado. La obra se inició el 30 de marzo de 2015, según acta número 12-2015 con unplazo de ejecución de 190 días calendario, a la fecha de la visita el proyecto se




encontraba en ejecución y en bitácora se amplía el plazo por 73 días más por loque a fecha de la inspección de campo el proyecto se encontraba en ejecución ycon plazo vigente. No presentó la Licencia Ambiental del Proyecto. La inversión realizada por concepto de esta obra es de Q330,126.41 ya que hubouna modificación presupuestaria de Q 65,000.00 incrementando para compra deutiles, accesorios y materiales eléctricos, quedando el valor presupuestado de laobra a Q365,000.00 en base al reporte del SICOIN GL de Ejecución de Egresosde Ejercicio R00814981.rpt al 22 de diciembre de 2015, firmada y sellada por elseñor Gustavo Adolfo Corado Boteo en su calidad de Director Financiero laMunicipalidad de Las Cruces, del Departamento de Petén. Ampliación Escuela Primaria Zona 3 Las Cruces Petén para lo cual sesuscribió acta No 10-2015 de fecha 23 de febrero de 2015 donde el ConcejoMunicipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto con fondospropios de la Municipalidad, por un valor de Q 400,000.00. SNIP No.155089 .Las especificaciones técnicas, los planos Constructivos y el Presupuesto con laintegración de los costos unitarios los elaboró el Arquitecto Selvyn StuardoPalencia Carío, colegiado 4,362 Supervisor de la Dirección Municipal dePlanificación de la Municipalidad de Las Cruces, Departamento de Petén. La obra consiste en la Ampliación de la Escuela Primaria zona 3 del Municipio delas Cruces, Petén, con seis aulas una dirección y una bodega, banqueta al frente,batería de 2 baños y un lavamanos fundido al medio de los baños, una fosaséptica, levantado de block visto, piso de torta de cemento alisado, estructura detecho de tendal y costanera metálica y cubierta de lámina, puertas de metal ymarcos de ventanas con tubo angular. Los trabajos susceptibles de verificación fueron: No. Renglón Unidad Cantidad Observación

4 SOLERA DE INTERMEDIA BLOCK"U"

ML 145.00 REALIZADO

5 SOLERA INTERMEDIA 0.15 X 0.20MTS

ML 145.00 REALIZADO

6 SOLERA CORONA ML 140.00 REALIZADO7 SOLERA MOJINETE ML 67.44 REALIZADO8 VIGA MOJINETE ML 17.60 REALIZDO9 COLUMNA TIPO 1 0.15X0.15

MTSML 77.00 REALIZADO

10 COLUMNA TIPO 2= 0.10X0.15MTS.

ML 168.00 REALIZADO

11 LOSA EN BAÑOS MTS² 2.93 REALIZADO12 FUNDICIÓN DE TORTA DE PISO MTS² 338.00 REALIZADO13 FUNDICION DE BANQUETA MTS² 132.00 REALIZADO




14 TALLADO + CERNIDO MTS² 497.44 REALIZADO15 PUERTAS UNID. 11.00 REALIZADAS 16 VENTANAS MTS² 99.00 REALIZADO17 ARTEFACTOS SANITARIOS UNIDADES 3.00 REALIZADOSDONACION POR PARTE DE PERENCO SEGUN INFORME DE SUPERVISIÓN NO. 1 DE FECHA 18/06/20151 LEVANTADO DE BLOCK No hay datos REALIZADO SE EVALUO CONFORME

A PLANOS2 COLOCACIÓN ARMADO

ESTRUCTURAL DE TECHO DEMETAL

No hay datos REALIZADO SE EVALUO CONFORMEA PLANOS

Las cantidades evaluadas de trabajos corresponden a las indicadas en los planos. El avance físico estimado por el Auditor Gubernamental actuante a la fecha de lainspección de campo es del 100%. La supervisión estuvo a cargo inicialmente del Arquitecto Andrés Josué HernándezOchaeta Colegiado No. 3,727, posteriormente a cargo del Arquitecto SelvynStuardo Palencia Carío, colegiado 4,362 ambos supervisores de la DirecciónMunicipal de Planificación de la Municipalidad de Las Cruces, Petén quienesfirman los informes de supervisión y era el encargado de llevar los registros de laobra en la bitácora autorizada por Contraloría General de Cuentas, el avancefísico reportado por el supervisor en su visita No. 2 de fecha 18/12/2015 es del100%. Se presentaron pruebas de laboratorio de suelos y de la resistencia del concretode elementos como solera de humedad, columnas y solera de corona, querespaldan el cumplimiento de lo establecido en las especificaciones técnicas conrespecto a esos trabajos, sin embargo no se presentaron las pruebas deresistencia del concreto del cimiento corrido, la solera intermedia, de las Zapatastipo Z-1, de la losa de concreto sobre los baños, de la banqueta exterior y del pisode concreto. No se presentó la certificación de Calidad de Materiales utilizados en la obra. La obra se inició el 13 de marzo de 2015, según acta número 08-2015 con unplazo de ejecución de 90 días calendario, la obra finaliza el 10 de junio de 2015según acta de recepción No. 18-2015 de la misma fecha. Al momento de la visitala obra estaba finalizada, en uso, cumpliendo con el plazo acordado. No presentó la Licencia Ambiental del Proyecto. La inversión realizada por concepto de esta obra es de Q399,500.00 en base alreporte del SICOIN GL de Ejecución de Egresos de Ejercicio R00814981.rpt al 22




de diciembre de 2015, firmada y sellada por el señor Gustavo Adolfo CoradoBoteo en su calidad de Director Financiero la Municipalidad de Las Cruces, delDepartamento de Petén. Construcción Cancha Polideportiva, Caserío Bonanza, Las Cruces, Petén, para lo cual se suscribió acta No 17-2015 de fecha 13 de abril de 2015 donde elConcejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto confondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 200,000.00.SNIP No.158823. Las especificaciones técnicas, los planos constructivos y el presupuesto con laintegración de los costos unitarios los elaboró el Arquitecto Selvyn StuardoPalencia Carío, colegiado 4,362 Supervisor de la Dirección Municipal dePlanificación de la Municipalidad de Las Cruces, Departamento de Petén. La obra consiste en la construcción de una cancha polideportiva, de losa deconcreto, aplicación de pintura con a finalidad de marcar las diferentes areas dejuego, marcos de estructura metálica con tubo redondo de HG Ø de 3”, colocaciónde dos canastas y dos marcos pintados. Los trabajos susceptibles de verificación fueron: No. Renglón Unidad Cantidad Observación

4 LOSA DE CONCRETO MTS² 434.89 REALIZADA

5 HERRERIA UNIDAD 2.00 REALIZADA

6 FUNDICION DE BASES UNIDAD 2.00 REALIZADA

7 PINTURA DE CANCHA MTS² 448.00 REALIZADA

Se elaboraron los siguientes documentos de cambio Orden de Cambio No.1 se decremento el trabajo de bordillo perimetral lacantidad de 88.00 metros lineales por un valor de Q 14,171.52. Acuerdo de Trabajo Extra No. 1 se agrega el trabajo No. 8 Levantado de MuroPerimetral por 88.00 metros lineales por un valor de Q 14,171.52. Con estos documentos el valor del proyecto y el plazo no se modificaron. Las cantidades evaluadas de trabajos corresponden a las indicadas en los planos,ni especificaciones técnicas, El avance físico estimado por el Auditor Gubernamental actuante a la fecha de lainspección de campo es del 100.00%.




La supervisión estuvo a cargo del Arquitecto Selvyn Stuardo Palencia Carío,colegiado 4,362 supervisor de la Dirección Municipal de Planificación de laMunicipalidad de Las Cruces, Petén quien firma los informes de supervisión y erael encargado de llevar los registros de la obra en la bitácora autorizada porContraloría General de Cuentas, el avance físico reportado por el supervisor en suvisita No. 4 de fecha 07/07/2015 es del 100%. Se presentaron pruebas de laboratorio de suelos y de la resistencia del concretode elementos como losa, bases y bordillo de la cancha polideportiva. No se presentaron la certificación de calidad de los materiales utilizados en obra. La obra se inició el 20 de mayo de 2015, según acta número 16-2015 con un plazode ejecución de 90 días calendario, la obra finaliza el 17 de agosto según acta derecepción No. 26-2015 de la misma fecha . Se presentó la Licencia Ambiental del Proyecto. Con No.174-2015/DCN/DDP/ACA/pagc La inversión realizada por concepto de esta obra es de Q 194,161.50 en base alreporte del SICOIN GL de Ejecución de Egresos de Ejercicio R00814981.rpt al 22de diciembre de 2015, firmada y sellada por el señor Gustavo Adolfo CoradoBoteo en su calidad de Director Financiero la Municipalidad de Las Cruces, delDepartamento de Petén. Mejoramiento Escuela Primaria (reparación de Techo) Caserío La Palma, LasCruces, Petén para lo cual se suscribió acta No 17-2015 de fecha 13 de abril de2015 donde el Concejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución delproyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 150,000.00.SNIP No. 162743. No se presentaron las especificaciones técnicas del proyecto, ni los planosconstructivos. La obra consistiria en repararar el del techo de la escuela primaria en el caserío laPalma, municipio de las Cruces, Petén en base al lo indicado en el Perfil delProyecto. No se encontró indicios de reparación de techo en ninguna de las aulas de laescuela, solo se localizaron en una de las aulas las láminas y las costaneras. El avance físico estimado por el Auditor Gubernamental actuante a la fecha de la




inspección de campo es del 0.00%. No hubo informes de supervisión. No se presentaron los informes de supervisión ni la bitácora autorizada porContraloría General de Cuentas. No presentaron certificación de Calidad de Materiales utilizados en la obra. Según acta número 16-2015 la obra finaliza el 26 de mayo de 2015. A pesar deexistir acta de recepción los trabajos no se realizaron. No presentó la Licencia Ambiental del Proyecto. La inversión realizada por concepto de esta obra es de Q149,400.00 en base alreporte del SICOIN GL de Ejecución de Egresos de Ejercicio R00814981.rpt al 22de diciembre de 2015, firmada y sellada por el señor Gustavo Adolfo CoradoBoteo en su calidad de Director Financiero la Municipalidad de Las Cruces, delDepartamento de Petén. Ampliación Escuela Preprimaria Caserío Bella Guatemala, Las Cruces Peten. Para lo cual se suscribió acta No 23-2015 de fecha 18 de abril de 2015 donde elConcejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto confondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 500,000.00.SNIP No.150589. No se presentaron las especificaciones técnicas del proyecto. Los planos Constructivos y el Presupuesto con la integración de los costosunitarios los elaboró el Arquitecto Selvyn Stuardo Palencia Carío, colegiado 4,362Supervisor de la Dirección Municipal de Planificación de la Municipalidad de LasCruces, Departamento de Petén. La obra consiste en la Ampliación de la Escuela Primaria Las Brisas del Orientecon seis aulas una dirección y una bodega, banqueta al frente, batería de 3 bañosy un lavamanos fundido en la parte exterior, una fosa séptica, levantado de blockvisto, piso de torta de cemento alisado, estructura de techo de tendal y costanerametálica y cubierta de lámina, puertas de metal y marcos de ventanas con tuboangular. Los trabajos susceptibles de verificación fueron: NO. RENGLÓN UNIDAD CANTIDAD OBSERVACIÓN




5 SOLERA INTERMEDIA BLOCK "U" ML 88.00 REALIZADO6 SOLORA INTERMEDIA DE 0.15 X 0.20 MTS ML 73.00 REALIZADO7 SOLERA CORONA ML 98.00 REALIZADO8 SOLERA MOJINETE ML 40.85 REALIZADO9 VIGA MOJINETE ML 10.00 REALIZDO10 COLUMNA TIPO 1= 0.15X0.15 MTS. ML 180.00 REALIZADO11 FUNDICION DE TORTA DE PISO MTS² 190.00 REALIZADO12 FUNDICION DE BANQUETA MTS² 100.00 REALIZADO13 TALLADO + CERNIDO MTS² 452.85 REALIZADO14 LEVANTADO DE BLOCK MTS² 239.00 REALIZDO15 COLOCACIÓN ARMADO ESTRUCTURAL

DE TECHO DE METALMTS² 290.00 REALIZADO

16 PUERTAS UNID. 8.00 REALIZADO17 VENTANAS M2. 55.00 REALIZADO18 ARTEFACTOS SANITARIOS UNIDADES 3.00 REALIZADO21 INSTALACION ELÉCTRICAS (LUZ) UNIDADES 18.00 REALIZADO22 INSTALACION ELÉCTRICAS (FUERZA) ML 14.00 REALIZADO

Las cantidades evaluadas de trabajos corresponden a las indicadas en los planos. El avance físico estimado por el Auditor Gubernamental actuante a la fecha de lainspección de campo es del 100.00%. La supervisión estuvo a cargo del Arquitecto Selvyn Stuardo Palencia Carío,colegiado 4,362 ambos supervisores de la Dirección Municipal de Planificación dela Municipalidad de Las Cruces, Petén quien firma los informes de supervisión yera el encargado de llevar los registros de la obra en la bitácora autorizada porContraloría General de Cuentas, el avance físico reportado por el supervisor en suvisita No. 4 de fecha 07/07/2015 es del 100%. Se presentaron pruebas de laboratorio de suelos y de la resistencia del concretode elementos como solera de humedad, solera intermedia, columnas y solera decorona. No se presentó la certificación de calidad de los materiales utilizados en la obra. La obra se inició el 20 de mayo de 2015, según acta número 15-2015 con un plazode ejecución de 90 días calendario, la obra finaliza el 17 de agosto según acta derecepción No. 24-2015 de la misma fecha. Se presentó la Licencia Ambiental del Proyecto. Con número No.158-2014/DGCN/DDP/ACA/Lars/lcdvl La inversión realizada por concepto de esta obra es de Q499,796.50 en base alreporte del SICOIN GL de Ejecución de Egresos de Ejercicio R00814981.rpt al 22de diciembre de 2015, firmada y sellada por el señor Gustavo Adolfo CoradoBoteo en su calidad de Director Financiero la Municipalidad de Las Cruces, delDepartamento de Petén.




Construcción Cancha Polideportiva la Técnica, Las Cruces Petén Para lo cualse suscribió acta No 23-2015 de fecha 18 de mayo de 2015 donde el ConcejoMunicipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto con fondospropios de la Municipalidad, por un valor de Q 200,000.00.SNIP No. 162902. Las especificaciones técnicas, los planos constructivos y el presupuesto con laintegración de los costos unitarios los elaboró el Arquitecto Selvyn StuardoPalencia Carío, colegiado 4,362 Supervisor de la Dirección Municipal dePlanificación de la Municipalidad de Las Cruces, Departamento de Petén. La obra consiste en la construcción de una cancha polideportiva, de losa deconcreto con espesor de 0.10 mts, aplicación de pintura con la finalidad de marcarlas diferentes áreas de juego, marcos de estructura metálica con tubo redondo deHG Ø de 3", colocación de dos canastas y dos marcos pintados. Los trabajos susceptibles de verificación fueron: No. Renglón Unidad Cantidad Observación

4 LOSA DE CONCRETO MTS² 434.89 REALIZADA

5 HERRERIA UNIDAD 2.00 REALIZADA

6 FUNDICION DE BASES UNIDAD 2.00 REALIZADA

7 PINTURA DE CANCHA MTS² 448.00 REALIZADA

Las cantidades evaluadas de trabajos corresponden a las indicadas en los planosy a las especificaciones técnicas. El avance físico estimado por el Auditor Gubernamental actuante a la fecha de lainspección de campo es del 100.00% La supervisión estuvo a cargo del Arquitecto Selvyn Stuardo Palencia Carío,colegiado 4,362 supervisor de la Dirección Municipal de Planificación de laMunicipalidad de Las Cruces, Petén quien firma los informes de supervisión y erael encargado de llevar los registros de la obra en la bitácora autorizada porContraloría General de Cuentas, el avance físico reportado por el supervisor en suvisita No. 2 de fecha 19/10/2015 es del 100%. Se presentaron pruebas de laboratorio de suelos y de la resistencia del concretode la losa de la cancha polideportiva. No se presentaron la certificación de calidad de los materiales utilizados en obra.




La obra se inició el 23 de julio de 2015, según acta número 20-2015 con un plazode ejecución de 90 días calendario, en bitácora en acta No. 01-2015 de fecha 16de diciembre Se autoriza una prorroga a la entrega de 63 días hábiles, quefinalizaba el 22/12/2015 por lo que a la fecha de la visita la obra estaba enejecución y con plazo vigente. Se presentó la Licencia Ambiental del Proyecto con número No.217-2015/DCN/DDP/ACA/pagc. La inversión realizada por concepto de esta obra es de Q194,916.13 en base alreporte del SICOIN GL de Ejecución de Egresos de Ejercicio R00814981.rpt al 22de diciembre de 2015, firmada y sellada por el señor Gustavo Adolfo CoradoBoteo en su calidad de Director Financiero la Municipalidad de Las Cruces, delDepartamento de Petén.

ComentariosEl cumplimiento, de los planos constructivos y especificaciones de construcción,uso de materiales de calidad; son responsabilidad de quienes ejecutaron lostrabajos y de la Municipalidad de Las Cruces, Petén. Las deficiencias constructivas que se dieran por dolo o mala fe, en las obrasfiscalizadas, será responsabilidad de la Municipalidad de Las Cruces, Petén y dequienes ejecutaron los proyectos. Las evaluaciones se realizaron en base a planos de construcción y medidasllevadas a cabo en las obras. Los documentos de respaldo técnico de la ejecución de los proyectos fueronpresentados por la Dirección Municipal de Planificación de la Municipalidad de LasCruces, Departamento de Petén. En los proyectos de Ampliación Escuela Primaria Las Brisas del OrienteCaserío Palestina, Las Cruces, Petén, Ampliación escuela Primaria SanJacobo, Caserío Flor de la Esperanza, las Cruces, Petén y Ampliación

al momento de la vista de campo seescuela Primaria Zona 3 Las cruces Peténpudo observar en cada una de las obras descritas una placa que indicaba que laobra se había realizado con el apoyo de PERENCO, lo confirman los informes desupervisión del Arquitecto Selvyn Stuardo Palencia Carío, colegiado 4,362supervisor de la Dirección Municipal de Planificación de la Municipalidad de LasCruces, Petén quien anota que PERENCO aporto el block, y el material utilizadoen la instalación del techo de estructura metálica, por medio de oficios No011-DIP-0410-2015-MUNI-LAS CRUCES de fecha 29 de abril de 2,016 y013-DIP-0410-2015-MUNI-LAS CRUCES de fecha 06 de mayo de 2,016 se le




pregunta al Licenciado Cesar Herrarte Relacionista Comunitario de PERENCOGuatemala Limited en que había consistido el apoyo para las obras en mención,sin embargo a la fecha de la entrega del presente informe no se recibió respuestapor escrito de su parte, todo lo anterior porque de acuerdo al reporte del SICOIN GL de Ejecución de Egresos de Ejercicio R00814981.rpt al 22 de diciembre de

PERENCO 2015, los materiales reportados como donados por la empresa fueron

pagados por la Municipalidad.

Respecto a los proyectos fiscalizados, la Municipalidad de Las Cruces, delDepartamento de Petén; es la responsable que los análisis y diseños estructuralescumplan con la normativa vigente.

ConclusionesConstrucción Parque deportivo y Recreativo (Juegos Infantiles), CaseríoPalestina, Las Cruces, Petén se encontraron el lugar indicado por el Supervisor,los juegos infantiles que en base al material comprado para su ejecución coincidecon lo encontrado, ya que no presentaron ni planos ni especificaciones técnicas, nicertificación de calidad de los materiales utilizados en la obra. En base al acta deinicio y al acta de recepción cumplió con el tiempo acordado. Ampliación Escuela Primaria Las Brisas del Oriente Caserío Palestina, LasCruces, Petén la obra se encuentra recepcionada, liquidada y en uso, en base alacta de inicio y al acta de recepción cumplió con el tiempo acordado. Ampliación Escuela Primaria San Jacobo, caserío Flor de la Esperanza, LasCruces, Peten la obra se encuentra finalizada, liquidada y en uso y en base alacta de inicio y al acta de recepción cumplió con el tiempo acordado. Mejoramiento Instalaciones Deportivas y Recreativas (Graderíos YAlumbrado) Estadio Municipal, Las Cruces, Petén el proyecto se encuentra enejecución, con plazo vigente. Ampliación escuela Primaria Zona 3 Las cruces Petén la obra se encuentrafinalizada y en uso y en base al acta de inicio y al acta de recepción cumplió con eltiempo acordado. Construcción Cancha Polideportiva, Caserío Bonanza, las Cruces, Petén, laobra se encuentra recepcionada, liquidada en uso y en base al acta de inicio y alacta de recepción cumplió con el tiempo acordado. Mejoramiento Escuela Primaria (reparación de Techo) Caserío La Palma, Las




Cruces, Petén al momento de la visita de campo no se encontró indicios dereparación de techo en ninguna de las aulas de la escuela, solo se encontraron lasláminas y las costaneras que de acuerdo a certificación del Mario Ovidio CoyAlcalde Auxiliar Caserío La Palma del Municipio de Las Cruces Peten de fecha31/03/2016 estas pertenecen al Proyecto. Ampliación escuela Preprimaria Caserío Bella Guatemala, Las Cruces Peten.La obra se encuentra recepcionada y liquidada en uso y en base al acta de inicio yal acta de recepción cumplió con el tiempo acordado. Construcción Cancha Polideportiva la Técnica, Las Cruces Peten La obra seencuentra en uso pero aun no ha sido recepcionada. A la fecha de la inspección de campo, las obras fiscalizadas no presentaban fallasvisibles. La fiabilidad de las pruebas de laboratorio presentados así como su resultado esresponsabilidad de los supervisores a cargo de los proyectos de la Municipalidadde Las Cruces, Peten y de quienes las emitieron.

ÁREA TÉCNICA

FALTA DE DOCUMENTOS DE RESPALDO (Hallazgo De Control Interno No. 1Municipalidad De Las Cruces, Peten).

CondiciónEn los proyectos siguientes: Construcción Cancha Polideportiva, Caserío

para lo cual se suscribió acta No 17-2015 de fechaBonanza, las Cruces, Petén, 13 de abril de 2015 donde el Concejo Municipal de Municipio de Las Cruces,Departamento de Peten aprueba la ejecución del proyecto con fondos propios dela Municipalidad, por un valor de Q 200,000.00.SNIP No. 158823.No se presentóla certificación de calidad de los materiales utilizados en la construcción, tal comola tubería galvanizada para los marcos y las canastas, de la pintura a base deóxido de zinc para marcos y canastas y de la pintura especial para la señalizaciónde la cancha. Mejoramiento Escuela Primaria (reparación de Techo) Caserío La Palma,Municipio de Las Cruces, Departamento de Peten para lo cual se suscribió actaNo 17-2015 de fecha 13 de abril de 2015 donde el Concejo Municipal de Municipiode Las Cruces, Departamento de Peten aprueba la ejecución del proyecto confondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 150,000.00. SNIP No.162743. No se presentó la certificación de la calidad de las láminas y costaneras.




Construcción Parque deportivo y Recreativo (Juegos Infantiles), CaseríoPalestina, Municipio de Las Cruces, Departamento de Peten para lo cual sesuscribió acta No 04-2015 de fecha 23 de enero de 2015 donde el ConcejoMunicipal de Municipio de Las Cruces, Departamento de Peten aprueba laejecución del proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q40,000.00. SNIP No. 163881no se presentaron especificaciones técnicas ni planosconstructivos. No se presentó la certificación de la calidad de los materialesutilizados en la construcción tales como de la lámina utilizada, el tubo galvanizadopara las estructuras. Ampliación Escuela Primaria Las Brisas del Oriente Caserío Palestina,Municipio de Las Cruces, Departamento de Peten para lo cual se suscribió actaNo 10-2015 de fecha 23 de febrero de 2015 donde el Concejo Municipal deMunicipio de Las Cruces, Departamento de Peten aprueba la ejecución delproyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 400,000.00.SNIP No. 155087. No presentaron las especificaciones técnicas del proyecto, ni lacertificación de calidad de los materiales utilizados en la construcción, tales comoblock, tendales, costaneras y lamina. Ampliación escuela Preprimaria Caserío Bella Guatemala, Las Cruces Peten. Para lo cual se suscribió acta No 23-2015 de fecha 18 de abril de 2015 donde elConcejo Municipal de Municipio de Las Cruces, Departamento de Peten apruebala ejecución del proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor deQ 500,000.00.SNIP No. 150589.No se presento la certificación de la calidad de losmateriales utilizados en la construcción, tales como block, tendales, costaneras ylamina . Construcción Cancha Polideportiva la Técnica, Las Cruces Peten Para lo cualse suscribió acta No 23-2015 de fecha 18 de mayo de 2015 donde el ConcejoMunicipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto con fondospropios de la Municipalidad, por un valor de Q 200,000.00.SNIP No. 162902. Nose presentó la certificación de calidad de los materiales utilizados en laconstrucción, tal como la tubería galvanizada para los marcos y las canastas, dela pintura a base de óxido de zinc para marcos y canastas y de la pintura especialpara la señalización de la cancha. Ampliación escuela Primaria san Jacobo, caserío Flor de la Esperanza, lasCruces, Peten para lo cual se suscribió acta No 10-2015 de fecha 23 de febrerode 2015 donde el Concejo Municipal de Municipio de Las Cruces, Departamentode Peten aprueba la ejecución del proyecto con fondos propios de la




Municipalidad, por un valor de Q 200,000.00. SNIP No. 139946 No se presentó la. certificación de la calidad de los materiales utilizados en la construcción, talescomo block, tendales, costaneras y lamina . Mejoramiento Instalaciones Deportivas y Recreativas (Graderíos YAlumbrado) Estadio Municipal, Las Cruces, Petén para lo cual se suscribió actaNo 10-2015 de fecha 23 de febrero de 2015 donde el Concejo Municipal deMunicipio de Las Cruces, Departamento de Peten aprueba la ejecución delproyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 300,000.00.SNIP No. 160938 No se presentó la certificación de la calidad de los cables,.lámparas y accesorios instalados . Ampliación escuela Primaria Zona 3 Las cruces Petén para lo cual se suscribióacta No 10-2015 de fecha 23 de febrero de 2015 donde el Concejo Municipal deMunicipio de Las Cruces, Departamento de Peten aprueba la ejecución delproyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 400,000.00.SNIP No. 155089 No se presentó la certificación de la calidad de los materiales.utilizados en la construcción, tales como block, tendales, costaneras y lamina. En los proyectos de Ampliación Escuela Primaria Las Brisas del OrienteCaserío Palestina, Las Cruces, Petén, Ampliación escuela Primaria SanJacobo, Caserío Flor de la Esperanza, las Cruces, Peten y Ampliación

donde según informes deescuela Primaria Zona 3 Las cruces Petén supervisión del Arquitecto Selvyn Stuardo Palencia Carío, colegiado 4,362supervisor de la Dirección Municipal de Planificación de la Municipalidad de LasCruces, Petén anota que PERENCO aporto el block, y el material utilizado en lainstalación del techo de estructura metálica, sin embargo no se encontró ningúndocumento en el que conste dicha donación, ni la cantidad, así como si era solo elmaterial o mano de obra.

CriterioAcuerdo 09-03 del Jefe de la Contraloría General de Cuentas, en el cual seaprueban las Normas Generales de Control Interno, norma 2.6 Documentos deRespaldo, establece: “Toda operación que realicen las entidades públicascualquiera que sea su naturaleza, debe contar con la documentación necesaria ysuficiente que la respalde”. La documentación de respaldo promueve latransparencia y debe demostrar que se ha cumplido con los requisitos legales,administrativos, de registro y control de la entidad; por tanto contendrá lainformación adecuada, por cualquier medio que se produzca, para identificar lanaturaleza, finalidad y resultados de cada operación para facilitar su análisis.

Causa




El Director Municipal de Planificación solicito por escrito al Supervisor de obras dela municipalidad que antes de utilizar el material en las obras, el solicitara a lasempresas proveedoras que presentaran pruebas de laboratorio de los materiales,y el como supervisor no las exigió.

EfectoRiesgo que no se cumpla con las especificaciones técnicas de construcción, y quelas obras no tengan la calidad y durabilidad para las que fueron planificadas.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar Instrucciones al Director Municipal de Planificaciónpara que el Supervisor de obras exija que todo proyecto cuente con sus pruebasde laboratorio para garantizar la inversión, la calidad y la seguridad de los mismosy estas se adjunten a los expedientes de las obras correspondientes.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Elfigo Adolfo Medrano Najarro en su calidad de Alcalde Municipal de LasCruces, Petén periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01 de abril de 2,016manifiesta: “En lo que corresponde al hallazgo citado, Se adjunta la fotocopia delos certificados de materiales solicitados para dichos proyectos mencionados.Dichos documento se encuentra archivado en las oficinas de la DMP de LaMunicipalidad de Las Cruces, Petén.El señor Ramon Enrique Kilkan Alvarado en su calidad de Director Municipal dePlanificación de Las Cruces, Petén, periodo 2,015, en oficio sin número de fecha01 de abril de 2,016 manifiesta: “En lo que corresponde al hallazgo citado, Seadjunta la fotocopia de los certificados de materiales solicitados para dichosproyectos mencionados. Dichos documento se encuentra archivado en lasoficinas de la DMP de La Municipalidad de Las Cruces, Petén.”El señor Jose Cac Tut en su calidad de Director Municipal de Planificación de LasCruces, Petén, periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01 de abril de 2,016manifiesta: “En lo que corresponde al hallazgo citado, Se adjunta la fotocopia delos certificados de materiales solicitados para dichos proyectos mencionados.Dichos documento se encuentra archivado en las oficinas de la DMP de LaMunicipalidad de Las Cruces, Petén.”El señor Andrés Josué Hernández Ochaeta en su calidad de Supervisor de laMunicipalidad de Las Cruces, Petén periodo 02/01/2,015, al 31/03/2,015 en oficiosin número de fecha 01 de abril de 2,016 manifiesta: “con fecha de aprobación deconsejo de fecha 23 de febrero de 2015, y acta de inicio 12-2015 de fecha 30 demarzo de 2015.NO APLICAN fuera del contrato 06-2015 entre municipalidad y mipersona”El señor Selvyn Stuardo Palencia Cario en su calidad de Supervisor de laMunicipalidad de Las Cruces, Petén periodo 11/05/2,015 al 31/12/2,015, en oficiosin número de fecha 01 de abril de 2,016 manifiesta: “En lo que corresponde al




hallazgo citado, Se adjunta la fotocopia de los certificados de materiales solicitados para dichos proyectos mencionados. Dichos documento se encuentraarchivado en las oficinas de la DMP de La Municipalidad de Las Cruces, Petén.”El señor Gustavo Adolfo Corado Boteo en su calidad de Director Financiero de laMunicipalidad de Las Cruces, del Departamento de Petén periodo 2,015 en oficiosin número de fecha 11 de abril de 2,016 manifiesta:"Se adjuntan los reportesfinancieros de la Municipalidad de Las Cruces, Petén, con información financiera,de los proyectos solicitados en el oficio No. 017-DIP-0410-MUNI-LAS CRUCESemitido por su respetable persona en la que solicita documentación impresa ymagnética respecto a los proyectos mencionados en el oficio, la cual se le adjuntadebidamente foliada como prueba de descargo de los posibles hallazgos."

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo al señor Ramon Enrique Kilkan Alvarado en su calidad deDirector Municipal de Planificación de Las Cruces, Petén, periodo 2,015, al señorJose Cac Tut en su calidad de Director Municipal de Planificación de Las Cruces,Petén, al Arquitecto Andrés Josué Hernández Ochaeta en su calidad deSupervisor de la Municipalidad de Las Cruces, Petén periodo 02/01/2,015, al31/03/2,015 al Arquitecto Selvyn Stuardo Palencia Cario en su calidad deSupervisor de la Municipalidad de Las Cruces, Petén periodo 11/05/2,015 al31/12/2,015 porque las aparentes certificaciones de calidad de los materiales soloson cartas extendidas por las ferreterías donde la Municipalidad de Las Cruces,Petén adquirio los materiales y todas son posteriores a la fecha de recepción delas obras, en cuanto a lo indicado por el Arquitecto Andrés Josué HernándezOchaeta estas son pruebas que se exigen a la compra de materiales y cuando lasobras iniciaron el aún era supervisor.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesDIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION RAMON ENRIQUE KILKAN ALVARADO 10,000.00DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION JOSE (S.O.N.) CAC TUT 10,000.00SUPERVISOR DE OBRAS ANDRES JOSUE HERNANDEZ OCHAETA 7,000.00SUPERVISOR DE OBRAS SELVYN STUARDO PALENCIA CARIO 7,438.00Total Q. 34,438.00

INADECUADO CONTROL Y REGISTRO DE PAGOS (Hallazgo De ControlInterno No. 2 Municipalidad De Las Cruces, Peten).

CondiciónEn los proyectos Construcción Parque deportivo y Recreativo (Juegos




para lo cual se suscribió actaInfantiles), Caserío Palestina, Las Cruces, PeténNo 04-2015 de fecha 23 de enero de 2015 donde el Concejo Municipal de LasCruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto con fondos propios de laMunicipalidad, por un valor de Q 40,000.00. SNIP No. 163881. La inversión por mano de obra de este proyecto es de Q. 19,800.00 en base alreporte del SICOIN GL de Ejecución de Egresos de Ejercicio R00814981.rpt al 22de diciembre de 2015. Ampliación Escuela Primaria Las Brisas del Oriente Caserío Palestina, LasCruces, Petén para lo cual se suscribió acta No 10-2015 de fecha 23 de febrerode 2015 donde el Concejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecucióndel proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q400,000.00. SNIP No. 155087. La inversión por mano de obra de este proyecto pagado es de Q. 120,000.00 enbase al reporte del SICOIN GL de Ejecución de Egresos de EjercicioR00814981.rpt al 22 de diciembre de 2015. Ampliación escuela Primaria San Jacobo, caserío Flor de la Esperanza, lasCruces, Peten para lo cual se suscribió acta No 10-2015 de fecha 23 de febrerode 2015 donde el Concejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecucióndel proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q200,000.00. SNIP No. 139946 . La inversión por mano de obra de este proyecto pagado es de Q. 55,000.00 enbase al reporte del SICOIN GL de Ejecución de Egresos de EjercicioR00814981.rpt al 22 de diciembre de 2015. Ampliación escuela Primaria Zona 3 Las cruces Petén para lo cual se suscribióacta No 10-2015 de fecha 23 de febrero de 2015 donde el Concejo Municipal deLas Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto con fondos propios de laMunicipalidad, por un valor de Q 400,000.00. SNIP No. 155089. La inversión por mano de obra de este proyecto pagado es de Q. 119,500.00 enbase al reporte del SICOIN GL de Ejecución de Egresos de EjercicioR00814981.rpt al 22 de diciembre de 2015. Construcción Cancha Polideportiva, Caserío Bonanza, las Cruces, Petén, para lo cual se suscribió acta No 17-2015 de fecha 13 de abril de 2015 donde elConcejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto confondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 200,000.00.SNIP No.158823.




La inversión por mano de obra de este proyecto pagado es de Q. 39,162.00 enbase al reporte del SICOIN GL de Ejecución de Egresos de EjercicioR00814981.rpt al 22 de diciembre de 2015. Ampliación escuela Preprimaria Caserío Bella Guatemala, Las Cruces Peten. Para lo cual se suscribió acta No 23-2015 de fecha 13 de abril de 2015 donde elConcejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto confondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 500,000.00.SNIP No.150589. La inversión por mano de obra de este proyecto pagado es de Q. 138,000.00 enbase al reporte del SICOIN GL de Ejecución de Egresos de EjercicioR00814981.rpt al 22 de diciembre de 2015. Construcción Cancha Polideportiva la Técnica, Las Cruces Peten Para lo cualse suscribió acta No 23-2015 de fecha 18 de mayo de 2015 donde el ConcejoMunicipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto con fondospropios de la Municipalidad, por un valor de Q 200,000.00.SNIP No. 162902. La inversión por mano de obra de este proyecto pagado es de Q. 40,000.00 enbase al reporte del SICOIN GL de Ejecución de Egresos de EjercicioR00814981.rpt al 22 de diciembre de 2015. Para las obras descritas anteriormente, en los expedientes presentados no secontaban con las planillas de los trabajadores municipales que trabajaron en laejecución de las obras, donde consten los nombres completos, identificación ycargos de los trabajadores, período laborado ni los comprobantes de pago, por loque el gasto no está justificado.

CriterioDecreto No. 12-2002 del Congreso de la República de Guatemala. CódigoMunicipal y sus reformas. Artículo 106. Indica: “Privilegios y garantías de losbienes y valores del municipio. Los bienes y valores que constituyen la haciendamunicipal, son propiedad exclusiva del municipio y gozan de las mismas garantíasy privilegios que lo bienes y valores propiedad del Estado.” Artículo 134. Responsabilidad. Establece: “El uso indebido, ilegal y sinautorización de recursos, gastos y desembolsos, hacen responsablesadministrativa o penalmente en forma solidaría al empleado y funcionario que losrealizaron y autorizaron, si fuera el caso…” Decreto No. 89-2002 del Congreso de la República de Guatemala. Ley de




Probidad y Responsabilidades de Funcionarios y Empleados Públicos. Artículo 1.Establece: “Objeto de la ley. La presente Ley tiene por objeto crear normas yprocedimientos para transparentar el ejercicio de la administración pública yasegurar la observancia estricta de los preceptos constitucionales y legales en elejercicio de las funciones públicas estatales; evitar el desvío de los recursos,bienes, fondos y valores públicos en perjuicio de los intereses del Estado;establecer los mecanismos de control patrimonial de los funcionarios y empleadospúblicos durante el ejercicio de sus cargos; y prevenir el aprovechamientopersonal o cualquier forma de enriquecimiento ilícito de las personas al servicio delEstado y de otras personas individuales o jurídicas que manejen, administren,custodien, recauden e inviertan fondos o valores públicos, determinando laresponsabilidad en que incurran.” Artículo 7. Funcionarios públicos. Indica: “Los funcionarios públicos conforme losdenomina el artículo 4 de esta Ley, están obligados a desempeñar sus deberes,atribuciones, facultades y funciones con estricto apego a la Constitución Políticade la República y las leyes. En consecuencia, están sujetos a responsabilidadesde carácter administrativo, civil y penal por las infracciones, omisiones, acciones,decisiones y resoluciones en que incurrieren en el ejercicio de su cargo.”

CausaEl Alcalde Municipal, los directores Municipales de Planificación, los Supervisoresy el Director de Administración Financiera Integrada Municipal DAFIMIncumplieron en adjuntar todos los documentos necesarios de soporte paradocumentar los pagos de mano de obra realizados a trabajadores municipales quetrabajaron en la ejecución de las obras, tales como los nombres completos,identificación, cargos de los trabajadores, período laborado, comprobantes depago.

EfectoNo hay de los documentos de soporte que justifique el pago de mano de obrarealizados a trabajadores municipales.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar instrucciones al Director de AdministraciónFinanciera Integrada Municipal DAFIM, al Director Municipal dePlanificación DMP y a los Supervisores, que en las obras por administración quelleve a cabo la municipalidad deberá adjuntarse en los expedientes los nombrescompletos, identificación, cargos de los trabajadores, período laborado,comprobantes de pago del personal asignado a cada puesto en la obra y encualquier otro caso en el que la municipalidad intervenga en proyectos con manode obra municipal.




Comentarios De Los ResponsablesEl señor Elfigo Adolfo Medrano Najarro en su calidad de Alcalde Municipal de LasCruces, Petén periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01 de abril de 2,016no manifestó nada por escrito y no presento pruebas de descargo, para su análisis El señor Ramon Enrique Kilkan Alvarado en su calidad de Director Municipal dePlanificación de Las Cruces, Petén, periodo 2,015, en oficio sin número de fecha01 de abril de 2,016 no manifestó nada por escrito y no presento pruebas dedescargo, para su análisis. El señor Jose Cac Tut en su calidad de Director Municipal de Planificación de LasCruces, Petén, periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01 de abril de 2,016no manifestó nada por escrito y no presento pruebas de descargo, para suanálisis. El señor Andrés Josué Hernández Ochaeta en su calidad de Supervisor de laMunicipalidad de Las Cruces, Petén periodo 02/01/2,015, al 31/03/2,015 en oficiosin número de fecha 01 de abril de 2,016 no manifestó nada por escrito y nopresento pruebas de descargo, para su análisis. El señor Selvyn Stuardo Palencia Cario en su calidad de Supervisor de laMunicipalidad de Las Cruces, Petén periodo 11/05/2,015 al 31/12/2,015, en oficiosin número de fecha 01 de abril de 2,016 no manifestó nada por escrito y nopresento pruebas de descargo, para su análisis. El señor Gustavo Adolfo Corado Boteo en su calidad de Director Financiero de laMunicipalidad de Las Cruces, del Departamento de Petén periodo 2,015 en oficiosin número de fecha 11 de abril de 2,016 manifiesta: Se adjuntan los reportesfinancieros de la Municipalidad de Las Cruces, Petén, con información financiera,de los proyectos solicitados en el oficio No. 017-DIP-0410-MUNI-LAS CRUCESemitido por su respetable persona en la que solicita documentación impresa ymagnética respecto a los proyectos mencionados en el oficio, la cual se le adjuntadebidamente foliada como prueba de descargo de los posibles hallazgos.” Sinembrago no se encontró documentos de descargo, para su análisis.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo al señor Elfigo Adolfo Medrano Najarro en su calidad deAlcalde Municipal de Las Cruces, Petén periodo 2,015, señor Ramon EnriqueKilkan Alvarado en su calidad de Director Municipal de Planificación de LasCruces, Petén, periodo 2,015, señor Jose Cac Tut en su calidad de DirectorMunicipal de Planificación de Las Cruces, Petén y al Arquitecto Selvyn StuardoPalencia Cario en su calidad de Supervisor de la Municipalidad de Las Cruces,Petén periodo 11/05/2,015 al 31/12/2,015 y a Gustavo Adolfo Corado Boteo en su




calidad de Director Financiero de la Municipalidad de Las Cruces, delDepartamento de Petén periodo 2,015, porque los pagos por mano de obraexisten, sin embargo no hay documentación de respaldo donde consten losnombres completos, identificación, cargos de los trabajadores, período laborado nilos comprobantes de pago, por lo que el pago no está justificado.

Acciones Legales Y AdministrativasDenuncia número DAJ-D-IP-180-2016, presentada a la Dirección de AsuntosJurídicos de la Contraloría General de Cuentas para su trámite correspondienteante el Ministerio Público, de conformidad con el Decreto Número 31-2002, delCongreso de la República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas,Artículo 30, en contra de: Cargo Nombre Valor en QuetzalesRESPONSABILIDAD MANCOMUNADA 511,662.00ALCALDE MUNICIPAL ELFIGO ADOLFO MEDRANO NAJARRODIRECTOR DE ADMINISTRACION FINANCIERA INTEGRADA MUNICIPAL GUSTAVO ADOLFO CORADO BOTEODIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION RAMON ENRIQUE KILKAN ALVARADODIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION JOSE (S.O.N.) CAC TUTSUPERVISOR DE OBRAS ANDRES JOSUE HERNANDEZ OCHAETASUPERVISOR DE OBRAS SELVYN STUARDO PALENCIA CARIOTotal Q. 511,662.00

DEFICIENCIAS EN COMPRAS DIRECTAS DE BIENES Y SERVICIOS (HallazgoDe Control Interno No. 3 Municipalidad De Las Cruces, Peten).

CondiciónDurante la revisión de los expedientes se determinó que en las compras directas,realizadas por la Municipalidad de Las Cruces, departamento de Petén, durante elperíodo 2015, no se adjunta ninguna cotización para realizar la compra y/osuministros de materiales y accesorios para la ejecución de proyectos ni laselección del mejor proveedor de las siguientes obras: Construcción Parque deportivo y Recreativo (Juegos Infantiles), CaseríoPalestina, Las Cruces, Petén para lo cual se suscribió acta No 04-2015 de fecha23 de enero de 2015 donde el Concejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba laejecución del proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q40,000.00. SNIP No. 163881. Ampliación Escuela Primaria Las Brisas del Oriente Caserío Palestina, LasCruces, Petén para lo cual se suscribió acta No 10-2015 de fecha 23 de febrerode 2015 donde el Concejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecucióndel proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q400,000.00. SNIP No. 155087.




Ampliación escuela Primaria San Jacobo, caserío Flor de la Esperanza, lasCruces, Peten para lo cual se suscribió acta No 10-2015 de fecha 23 de febrerode 2015 donde el Concejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecucióndel proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q200,000.00. SNIP No. 139946 . Mejoramiento Instalaciones Deportivas y Recreativas (Graderíos YAlumbrado) Estadio Municipal, Las Cruces, Petén para lo cual se suscribió actaNo 10-2015 de fecha 23 de febrero de 2015 donde el Concejo Municipal de LasCruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto con fondos propios de laMunicipalidad, por un valor de Q 300,000.00. SNIP No. 160938 . Ampliación escuela Primaria Zona 3 Las cruces Petén para lo cual se suscribióacta No 10-2015 de fecha 23 de febrero de 2015 donde el Concejo Municipal deLas Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto con fondos propios de laMunicipalidad, por un valor de Q 400,000.00. SNIP No. 155089. Construcción Cancha Polideportiva, Caserío Bonanza, las Cruces, Petén, para lo cual se suscribió acta No 17-2015 de fecha 13 de abril de 2015 donde elConcejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto confondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 200,000.00.SNIP No.158823. Mejoramiento Escuela Primaria (reparación de Techo) Caserío La Palma, LasCruces, Petén para lo cual se suscribió acta No 17-2015 de fecha 13 de abril de2015 donde el Concejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución delproyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 150,000.00.SNIP No. 162743. Ampliación escuela Preprimaria Caserío Bella Guatemala, Las Cruces Peten.Para lo cual se suscribió acta No 23-2015 de fecha 13 de abril de 2015 donde elConcejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto confondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 500,000.00.SNIP No.150589. Construcción Cancha Polideportiva la Técnica, Las Cruces Peten Para lo cualse suscribió acta No 23-2015 de fecha 18 de mayo de 2015 donde el ConcejoMunicipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto con fondospropios de la Municipalidad, por un valor de Q 200,000.00.SNIP No. 162902.

CriterioAcuerdo Ministerial No. 86-2015, del Ministerio de Finanzas Públicas. Artículo 1.




Establece: “Aprobar el Manual de Administración Financiera Integrada Municipal(DAFIM), que regula el marco de las actividades a ejecutar en la gestión financieramunicipal, que sistematiza el procedimiento para ejercer una administracióneficiente y transparente en todas las Municipalidades del país.” Acuerdo Ministerial No. 86-2015 del Ministerio de Finanzas Públicas. Manual deAdministración Financiera Integrada Municipal (DAFIM). Número romanos IIIMarco Operativo y de Gestión. Numeral 1.2 Gestión de Egresos. Literal a.3, b3,c3. Proceso. Paso 5 Establece: “Realiza las cotizaciones para las comprasdirectas del bien o servicio solicitado, recibe la documentación de las mismas,selecciona al proveedor y traslada a la Autoridad Administrativa Superior…”

CausaEl Alcalde Municipal y el Director Financiero Municipal no velaron por que secumpliera con lo indicado en el Manual de Administración Financiera IntegradaMunicipal, en lo que se refiere a compras directas.

EfectoAdquirir bienes y servicios por medio de compra directa sin cumplir con losprocedimientos establecidos en el manual.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe de girar las instrucciones por escrito a laDirección Municipal de Planificación para que se cumpla con lo que establece el Manual de Administración Financiera Integrada Municipal (DAFIM) para adquirir bienes y servicios cuando estos realicen compra directa para proyectos porAdministración, y que estos consten en los expedientes.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Elfigo Adolfo Medrano Najarro en su calidad de Alcalde Municipal de LasCruces, Petén periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01 de abril de 2,016no manifestó nada por escrito y no presento pruebas de descargo, para su análisis El señor Ramon Enrique Kilkan Alvarado en su calidad de Director Municipal dePlanificación de Las Cruces, Petén, periodo 2,015, en oficio sin número de fecha01 de abril de 2,016 no manifestó nada por escrito y no presento pruebas dedescargo, para su análisis. El señor Jose Cac Tut en su calidad de Director Municipal de Planificación de LasCruces, Petén, periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01 de abril de 2,016no manifestó nada por escrito y no presento pruebas de descargo, para suanálisis.




El señor Andrés Josué Hernández Ochaeta en su calidad de Supervisor de laMunicipalidad de Las Cruces, Petén periodo 02/01/2,015, al 31/03/2,015 en oficiosin número de fecha 01 de abril de 2,016 no manifestó nada por escrito y nopresento pruebas de descargo, para su análisis. El señor Selvyn Stuardo Palencia Cario en su calidad de Supervisor de laMunicipalidad de Las Cruces, Petén periodo 11/05/2,015 al 31/12/2,015, en oficiosin número de fecha 01 de abril de 2,016 no manifestó nada por escrito y nopresento pruebas de descargo, para su análisis. El señor Gustavo Adolfo Corado Boteo en su calidad de Director Financiero de laMunicipalidad de Las Cruces, del Departamento de Petén periodo 2,015 en oficiosin número de fecha 11 de abril de 2,016 manifiesta: "Se adjuntan los reportesfinancieros de la Municipalidad de Las Cruces, Petén, con información financiera,de los proyectos solicitados en el oficio No. 017-DIP-0410-MUNI-LAS CRUCESemitido por su respetable persona en la que solicita documentación impresa ymagnética respecto a los proyectos mencionados en el oficio, la cual se le adjuntadebidamente foliada como prueba de descargo de los posibles hallazgos.” Sinembrago no se encontró documentos de descargo, para su análisis."

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo al señor Elfigo Adolfo Medrano Najarro en su calidad deAlcalde Municipal de Las Cruces, Petén periodo 2,015 y al señor Gustavo AdolfoCorado Boteo en su calidad de Director Financiero de la Municipalidad de LasCruces, del Departamento de Petén periodo 2,015 porque no se encontró dentrode los expedientes de las obras las cotizaciones respectivas.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL ELFIGO ADOLFO MEDRANO NAJARRO 12,000.00DIRECTOR DE ADMINISTRACION FINANCIERA INTEGRADA MUNICIPAL GUSTAVO ADOLFO CORADO BOTEO 10,000.00Total Q. 22,000.00

INCONGRUENCIA EN DOCUMENTOS DE RESPALDO EN EJECUCIÓN DEOBRAS (Hallazgo De Control Interno No. 4 Municipalidad De Las Cruces,Peten).

CondiciónEn los proyectos siguientes : Ampliación Escuela Primaria Las Brisas del

para lo cual se suscribió acta NoOriente Caserío Palestina, Las Cruces, Petén




10-2015 de fecha 23 de febrero de 2015 donde el Concejo Municipal de LasCruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto con fondos propios de laMunicipalidad, por un valor de Q 400,000.00. SNIP No. 155087. Ampliación escuela Primaria San Jacobo, caserío Flor de la Esperanza, lasCruces, Peten para lo cual se suscribió acta No 10-2015 de fecha 23 de febrerode 2015 donde el Concejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecucióndel proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q200,000.00. SNIP No. 139946 . Ampliación escuela Preprimaria Caserío Bella Guatemala, Las Cruces Peten. Para lo cual se suscribió acta No 23-2015 de fecha 13 de abril de 2015 donde elConcejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto confondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 500,000.00.SNIP No.150589. En informes del supervisor firmado y sellado por él y por el Director de la DirecciónMunicipal de Planificación indica para cada una lo siguiente: “el proyecto seencuentra realizado en su totalidad según los renglones contratados, en donde serealiza la aclaración que los materiales utilizados en la instalación del techo deestructura metálica y la cuantificación del levantado de block no estáncontemplados en este presupuesto debido a que también hubo aporte por parte dela PERENCO, Los renglones antes mencionados. Sin embargo en base a la inversión reportada Firmada y sellada por el DirectorFinanciero de la Municipalidad de las Cruces, Petén generada del SICOIN GL deEjecución de Egresos de Ejercicio R00814981.rpt al 22 de diciembre de 2015, decada una de las obras mencionadas, estos renglones fueron pagados.

CriterioAcuerdo No. 09-03 del Jefe de la Contraloría General de Cuentas. NormasGenerales de Control Interno Gubernamental. Numeral. 1.6 Tipos de Controles.Establece: “Es responsabilidad de la máxima autoridad de cada entidad pública,establecer e implementar con claridad los diferentes tipos de control que serelacionan con los sistemas administrativos y financieros.” Decreto No. 12-2002 del Congreso de la República de Guatemala. CódigoMunicipal y sus reformas. Artículo 134. Responsabilidad. Establece: “El usoindebido, ilegal y sin autorización de recursos, gastos y desembolsos, hacenresponsables administrativa o penalmente en forma solidaría al empleado yfuncionario que los realizaron y autorizaron, si fuera el caso…”

Causa




El Alcalde Municipal y el Director Administrativo y Financiero Integral y Municipalrealizaron pagos a proveedores por material para la ejecucion de obras cuandoestas ya contaban con el mismo por haber sido donado por PERENCO

EfectoNo se tiene la certeza y dificulta establecer lo aportado por la municipalidad y loaportado por medio de donaciones.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar instrucciones al Director Administrativo FinancieroIntegral y Municipal DAFIM, para que este envíe copia de los documentos cuandoexista donaciones a la la Dirección Municipal de Planificación, para que confundamento esta dirección emita documentos donde haga constar las donacionesy/o aportes en que consisten y en que cantidad en lo que respecta a materiales deconstrucción, dinero, mano de obra y se adjunte copia en expediente de la obra.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Elfigo Adolfo Medrano Najarro en su calidad de Alcalde Municipal de LasCruces, Petén periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01 de abril de 2,016no manifestó nada por escrito y no presento pruebas de descargo, para su análisis El señor Ramon Enrique Kilkan Alvarado en su calidad de Director Municipal dePlanificación de Las Cruces, Petén, periodo 2,015, en oficio sin número de fecha01 de abril de 2,016 no manifestó nada por escrito y no presento pruebas dedescargo, para su análisis. El señor Jose Cac Tut en su calidad de Director Municipal de Planificación de LasCruces, Petén, periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01 de abril de 2,016no manifestó nada por escrito y no presento pruebas de descargo, para suanálisis. El señor Andrés Josué Hernández Ochaeta en su calidad de Supervisor de laMunicipalidad de Las Cruces, Petén periodo 02/01/2,015, al 31/03/2,015 en oficiosin número de fecha 01 de abril de 2,016 no manifestó nada por escrito y nopresento pruebas de descargo, para su análisis. El señor Selvyn Stuardo Palencia Cario en su calidad de Supervisor de laMunicipalidad de Las Cruces, Petén periodo 11/05/2,015 al 31/12/2,015, en oficiosin número de fecha 01 de abril de 2,016 no manifestó nada por escrito y nopresento pruebas de descargo, para su análisis. El señor Gustavo Adolfo Corado Boteo en su calidad de Director Financiero de laMunicipalidad de Las Cruces, del Departamento de Petén periodo 2,015 en oficio




sin número de fecha 11 de abril de 2,016 manifiesta: Se adjuntan los reportesfinancieros de la Municipalidad de Las Cruces, Petén, con información financiera,de los proyectos solicitados en el oficio No. 017-DIP-0410-MUNI-LAS CRUCESemitido por su respetable persona en la que solicita documentación impresa ymagnética respecto a los proyectos mencionados en el oficio, la cual se le adjuntadebidamente foliada como prueba de descargo de los posibles hallazgos.” Sinembrago no se encontró documentos de descargo, para su análisis.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo al señor Elfigo Adolfo Medrano Najarro en su calidad deAlcalde Municipal de Las Cruces, Petén periodo 2,015, y al señor Gustavo AdolfoCorado Boteo en su calidad de Director Financiero de la Municipalidad de LasCruces, del Departamento de Petén periodo 2,015 porque no se encontró dentrode los expedientes de las obras documentos de donaciones, así mismo se solicitopor medio de oficio No. 008-DIP-0410-2015-MUNI-LAS CRUCES de fecha 29 demarzo información sobre donaciones de PERENCO a los proyectos descritos en lacondición a lo que respondieron el Alcalde Municipal y la Directora Administrativo yFinanciero Integral y Municipal en oficio No. 09-2016 DAFIM/EMCR de fecha 01de abril del 2016 lo siguiente: “…2. En base si la empresa PERENCO donomaterial para dichos proyectos, ya se hizo la solicitud respectiva ya que lamunicipalidad no cuenta con ningun registro al respecto.”

Acciones Legales Y AdministrativasDenuncia número DAJ-D-IP-303-2016, presentada a la Dirección de AsuntosJurídicos de la Contraloría General de Cuentas para su trámite correspondienteante el Ministerio Público, de conformidad con el Decreto Número 31-2002, delCongreso de la República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas,Artículo 30, en contra de: Cargo Nombre Valor en QuetzalesRESPONSABILIDAD MANCOMUNADA 238,923.00ALCALDE MUNICIPAL ELFIGO ADOLFO MEDRANO NAJARRODIRECTOR DE ADMINISTRACION FINANCIERA INTEGRADA MUNICIPAL GUSTAVO ADOLFO CORADO BOTEOTotal Q. 238,923.00

INFORMACIÓN NO ACTUALIZADA EN EL SISTEMA NACIONAL DEINVERSIÓN PÚBLICA -SNIP- (Hallazgo De Cumplimiento A Leyes YRegulaciones Aplicables No. 1 Municipalidad De Las Cruces, Peten).

CondiciónSe revisó la actualización de la información sobre el avance físico de los obrasejecutadas por la Municipalidad de Las Cruces, Departamento de Petén en elSistema Nacional de Inversión Pública –SNIP-, determinando que no se realizó laactualización correspondiente de los siguientes proyectos:




Construcción Cancha Polideportiva, Caserío Bonanza, las Cruces, Petén, para lo cual se suscribió acta No 17-2015 de fecha 13 de abril de 2015 donde elConcejo Municipal del Municipio de Las Cruces, Departamento de Peten apruebala ejecución del proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor deQ 200,000.00.SNIP No. 158823. Mejoramiento Escuela Primaria (reparación de Techo) Caserío La Palma,Municipio de Las Cruces, Departamento de Peten para lo cual se suscribió actaNo 17-2015 de fecha 13 de abril de 2015 donde el Concejo Municipal delMunicipio de Las Cruces, Departamento de Peten aprueba la ejecución delproyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 150,000.00.SNIP No. 162743. Construcción Parque deportivo y Recreativo (Juegos Infantiles), CaseríoPalestina, Municipio de Las Cruces, Departamento de Peten para lo cual sesuscribió acta No 04-2015 de fecha 23 de enero de 2015 donde el ConcejoMunicipal del Municipio de Las Cruces, Departamento de Peten aprueba laejecución del proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q40,000.00. SNIP No. 163881. Ampliación Escuela Primaria Las Brisas del Oriente Caserío Palestina,Municipio de Las Cruces, Departamento de Peten para lo cual se suscribió actaNo 10-2015 de fecha 23 de febrero de 2015 donde el Concejo Municipal delMunicipio de Las Cruces, Departamento de Peten aprueba la ejecución delproyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 400,000.00.SNIP No. 155087. Ampliación escuela Preprimaria Caserío Bella Guatemala, Las Cruces Peten.Para lo cual se suscribió acta No 23-2015 de fecha 13 de abril de 2015 donde elConcejo Municipal del Municipio de Las Cruces, Departamento de Peten apruebala ejecución del proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor deQ 500,000.00.SNIP No. 150589. Construcción Cancha Polideportiva la Técnica, Las Cruces Peten Para lo cualse suscribió acta No 23-2015 de fecha 18 de mayo de 2015 donde el ConcejoMunicipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto con fondospropios de la Municipalidad, por un valor de Q 200,000.00.SNIP No. 162902. Ampliación escuela Primaria san Jacobo, caserío Flor de la Esperanza, lasCruces, Peten para lo cual se suscribió acta No 10-2015 de fecha 23 de febrerode 2015 donde el Concejo Municipal del Municipio de Las Cruces, Departamento




de Peten aprueba la ejecución del proyecto con fondos propios de laMunicipalidad, por un valor de Q 200,000.00. SNIP No. 139946 . Mejoramiento Instalaciones Deportivas y Recreativas (Graderíos YAlumbrado) Estadio Municipal, Municipio de Las Cruces, Departamento dePeten para lo cual se suscribió acta No 10-2015 de fecha 23 de febrero de 2015donde el Concejo Municipal del Municipio de Las Cruces, Departamento de Peténaprueba la ejecución del proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por unvalor de Q 300,000.00. SNIP No. 160938 . Ampliación escuela Primaria Zona 3 Las cruces Petén para lo cual se suscribióacta No 10-2015 de fecha 23 de febrero de 2015 donde el Concejo Municipal delMunicipio de Las Cruces, Departamento de Petén aprueba la ejecución delproyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 400,000.00.SNIP No. 155089 .

CriterioDecreto No. 101-97 del Congreso de la República de Guatemala. Ley Orgánica delPresupuesto. Artículo 30. Segundo párrafo establece: “Para la fijación de lascuotas de compromiso y devengado únicamente podrán asignarse recursos deinversión y realizar desembolsos a los programas y proyectos registrados yevaluados en el Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP), conforme alavance físico y financiero de la obra, el cual debe registrarse en forma mensual enel Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP) por cada unidad ejecutora, sinexcepción.” Normas del Sistema Nacional de Inversión Pública. Ejercicio Fiscal 2015. Numeral2.5. Seguimiento de Proyectos. Numeral 2.5.1. Establece: “Las entidades públicasde inversión que cuenten con asignación presupuestaria en el ejercicio fiscalvigente, tiene la responsabilidad de ingresar y actualizar mensualmente lainformación del avance físicos y financieros de sus proyectos en el sistemaestablecidos, de acuerdo a lo indicado en el Decreto Número 13-2013…”

CausaEl Alcalde Municipal no designo por escrito al responsable de ingresar y actualizarla información de seguimiento y el Director Municipal de Planificación no cumpliocon dar seguimiento a la actualización del SNIP en los proyectos que ejecuta laMunicipalidad con fondos propios.

EfectoNo permite la verificación de la información registrada por la entidad sobre elavance de las obras en el Sistema Nacional de Inversión Pública. -SNIP-




RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar instrucciones de forma escrita al Director dePlanificación Municipal para que se cumpla de forma eficiente y eficaz conactualizar la información de todos los proyectos que ejecute la Municipalidad y quecomo mínimo se realice mensualmente en el Sistema Nacional de InversiónPública -SNIP-.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Elfigo Adolfo Medrano Najarro en su calidad de Alcalde Municipal de LasCruces, Petén periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01 de abril de 2,016manifiesta: “En lo que corresponde al hallazgo citado, Se adjunta la fotocopia delos del SNIP de cada uno de los proyectos mencionados.”.El señor Ramon Enrique Kilkan Alvarado en su calidad de Director Municipal dePlanificación de Las Cruces, Petén, periodo 2,015, en oficio sin número de fecha01 de abril de 2,016 manifiesta: “En lo que corresponde al hallazgo citado, Seadjunta la fotocopia de los del SNIP de cada uno de los proyectos mencionados.” El señor Jose Cac Tut en su calidad de Director Municipal de Planificación de LasCruces, Petén, periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01 de abril de 2,016manifiesta: “En lo que corresponde al hallazgo citado, Se adjunta la fotocopia delos del SNIP de cada uno de los proyectos mencionados.” El señor Andrés Josué Hernández Ochaeta en su calidad de Supervisor de laMunicipalidad de Las Cruces, Petén periodo 02/01/2,015, al 31/03/2,015 en oficiosin número de fecha 01 de abril de 2,016 manifiesta: “Información no Actualizadaen el Sistema Nacional de Inversión Publica SNIP. Según contrato 06-2015 dentrode la Cláusula Séptima establece que El Profesional está obligado a Presentar AlConsejo Municipal, a los responsables de las áreas examinadas, Así mismo losInformes Solicitados por la Municipalidad Cuando esta lo consideren necesario,dentro del plazo de este contrato. Por lo cual no es responsabilidad del Supervisordar seguimiento de avance en el sistema, primero por responsabilidad inmersadentro de su contrato y segundo por no poseer la clave o usuario autorizado delsistema para realizar dicha actualización.” El señor Selvyn Stuardo Palencia Cario en su calidad de Supervisor de laMunicipalidad de Las Cruces, Petén periodo 11/05/2,015 al 31/12/2,015, en oficiosin número de fecha 01 de abril de 2,016 manifiesta: “En lo que corresponde alhallazgo citado, Se adjunta la fotocopia de los del SNIP de cada uno de losproyectos mencionados.” El señor Gustavo Adolfo Corado Boteo en su calidad de Director Financiero de laMunicipalidad de Las Cruces, del Departamento de Petén periodo 2,015 en oficio




sin número de fecha 11 de abril de 2,016 manifiesta: Se adjuntan los reportesfinancieros de la Municipalidad de Las Cruces, Petén, con información financiera,de los proyectos solicitados en el oficio No. 017-DIP-0410-MUNI-LAS CRUCESemitido por su respetable persona en la que solicita documentación impresa ymagnética respecto a los proyectos mencionados en el oficio, la cual se le adjuntadebidamente foliada como prueba de descargo de los posibles hallazgos.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo al señor Elfigo Adolfo Medrano Najarro en su calidad deAlcalde Municipal de Las Cruces, Petén periodo 2,015 por no delegar por escrito alresponsable de actualizar en Sistema Nacional de Inversión Pública los proyectosejecutados por la municipalidad con fondos propios, así mismo los reportes delSNIP presentados por los responsables en las pruebas de descargo y los reportesgenerados desde el no están actualizados.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL ELFIGO ADOLFO MEDRANO NAJARRO 24,000.00DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION RAMON ENRIQUE KILKAN ALVARADO 20,000.00DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION JOSE (S.O.N.) CAC TUT 20,000.00Total Q. 64,000.00

INCUMPLIMIENTO A LA LEGISLACIÓN VIGENTE (Hallazgo De CumplimientoA Leyes Y Regulaciones Aplicables No. 2 Municipalidad De Las Cruces,Peten).

CondiciónEn los proyectos siguientes: Construcción Cancha Polideportiva, Caserío

para lo cual se suscribió acta No 17-2015 de fechaBonanza, las Cruces, Petén, 13 de abril de 2015 donde el Concejo Municipal de Municipio de Las Cruces,Departamento de Peten aprueba la ejecución del proyecto con fondos propios dela Municipalidad, por un valor de Q 200,000.00.SNIP No. 158823. Mejoramiento Escuela Primaria (reparación de Techo) Caserío La Palma,Municipio de Las Cruces, Departamento de Peten para lo cual se suscribió actaNo 17-2015 de fecha 13 de abril de 2015 donde el Concejo Municipal de Municipiode Las Cruces, Departamento de Peten aprueba la ejecución del proyecto confondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 150,000.00. SNIP No.162743.




Construcción Parque deportivo y Recreativo (Juegos Infantiles), CaseríoPalestina, Municipio de Las Cruces, Departamento de Peten para lo cual sesuscribió acta No 04-2015 de fecha 23 de enero de 2015 donde el ConcejoMunicipal de Municipio de Las Cruces, Departamento de Peten aprueba laejecución del proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q40,000.00. SNIP No. 163881. Ampliación Escuela Primaria Las Brisas del Oriente Caserío Palestina,Municipio de Las Cruces, Departamento de Peten para lo cual se suscribió actaNo 10-2015 de fecha 23 de febrero de 2015 donde el Concejo Municipal deMunicipio de Las Cruces, Departamento de Peten aprueba la ejecución delproyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 400,000.00.SNIP No. 155087. Ampliación escuela Preprimaria Caserío Bella Guatemala, Las Cruces Peten.Para lo cual se suscribió acta No 23-2015 de fecha 13 de abril de 2015 donde elConcejo Municipal de Municipio de Las Cruces, Departamento de Peten apruebala ejecución del proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor deQ 500,000.00.SNIP No. 150589. Construcción Cancha Polideportiva la Técnica, Las Cruces Peten Para lo cualse suscribió acta No 23-2015 de fecha 18 de mayo de 2015 donde el ConcejoMunicipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto con fondospropios de la Municipalidad, por un valor de Q 200,000.00.SNIP No. 162902. Ampliación escuela Primaria san Jacobo, caserío Flor de la Esperanza, lasCruces, Peten para lo cual se suscribió acta No 10-2015 de fecha 23 de febrerode 2015 donde el Concejo Municipal de Municipio de Las Cruces, Departamentode Peten aprueba la ejecución del proyecto con fondos propios de laMunicipalidad, por un valor de Q 200,000.00. SNIP No. 139946 . Mejoramiento Instalaciones Deportivas y Recreativas (Graderíos YAlumbrado) Estadio Municipal, Municipio de Las Cruces, Departamento dePeten para lo cual se suscribió acta No 10-2015 de fecha 23 de febrero de 2015donde el Concejo Municipal de Municipio de Las Cruces, Departamento de Petenaprueba la ejecución del proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por unvalor de Q 300,000.00. SNIP No. 160938 . Ampliación escuela Primaria Zona 3 Las cruces Petén para lo cual se suscribióacta No 10-2015 de fecha 23 de febrero de 2015 donde el Concejo Municipal de




Municipio de Las Cruces, Departamento de Peten aprueba la ejecución delproyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 400,000.00.SNIP No. 155089 . Todos los anteriores proyectos no cuentan con la Licencia Ambiental Respectivaemitida por el Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales MARN.

CriterioDecreto 68-86 del Congreso de la República de Guatemala Ley de Protección yMejoramiento del Medio Ambiente ARTICULO 8.*Para todo proyecto, obra,industria o cualquier otra actividad que por sus características pueda producirdeterioro a los recursos naturales renovables o no, al ambiente, o introducirmodificaciones nocivas o notorias al paisaje y a los recursos culturales delpatrimonio nacional, será necesario previamente a su desarrollo un estudio deevaluación del impacto ambiental, realizado por técnicos en la materia y aprobadopor la Comisión del Medio Ambiente. El funcionario que omitiere exigir el estudio de Impacto Ambiental de conformidadcon este Artículo será responsable personalmente por incumplimiento dedeberes…” Decreto 2-89 del Congreso de la República de Guatemala Ley del OrganismoJudicial Artículo 3. Primacía de la ley, Contra la observancia de la ley no puedealegarse ignorancia, desuso, costumbre o práctica en contrario.

CausaEl señor Alcalde Municipal, los Directores Municipales de Planificación y lossupervisores de obras de la municipalidad no velaron por que las obras contarancon su respectiva licencia ambiental.

EfectoNo se garantiza la conservación del ambiente y su entorno en las obras realizadassin licencia Ambiental.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar instrucciones por escrito al Director Municipal dePlanificación y al Supervisor de obras para que previo a dar inicio a cualquierproyecto este deberá cumplir con tener la Licencia Ambiental emitida por elMinisterio de Ambiente y Recursos Naturales MARN y ser adjuntada al expedientede cada proyecto.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Elfigo Adolfo Medrano Najarro en su calidad de Alcalde Municipal de Las




Cruces, Petén periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01 de abril de 2,016manifiesta: “En lo que corresponde al hallazgo citado, Se adjunta la fotocopia delos de las resoluciones ambientales de cada uno de los proyectos mencionados.” El señor Ramon Enrique Kilkan Alvarado en su calidad de Director Municipal dePlanificación de Las Cruces, Petén, periodo 2,015, en oficio sin número de fecha01 de abril de 2,016 manifiesta: “En lo que corresponde al hallazgo citado, Seadjunta la fotocopia de los de las resoluciones ambientales de cada uno de losproyectos mencionados.” El señor Jose Cac Tut en su calidad de Director Municipal de Planificación de LasCruces, Petén, periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01 de abril de 2,016manifiesta: “En lo que corresponde al hallazgo citado, Se adjunta la fotocopia delos de las resoluciones ambientales de cada uno de los proyectos mencionados.” El señor Andrés Josué Hernández Ochaeta en su calidad de Supervisor de laMunicipalidad de Las Cruces, Petén periodo 02/01/2,015, al 31/03/2,015 en oficiosin número de fecha 01 de abril de 2,016 manifiesta: “Dentro del Contratoestablecido entre Mi Persona y la Municipalidad según contrato laboral 06-2015no fueron proyectos ejecutados y procedieron dentro del tiempo contractual a micontrato.” El señor Selvyn Stuardo Palencia Cario en su calidad de Supervisor de laMunicipalidad de Las Cruces, Petén periodo 11/05/2,015 al 31/12/2,015, en oficiosin número de fecha 01 de abril de 2,016 manifiesta: “En lo que corresponde alhallazgo citado, Se adjunta la fotocopia de los de las resoluciones ambientales decada uno de los proyectos mencionados.” El señor Gustavo Adolfo Corado Boteo en su calidad de Director Financiero de laMunicipalidad de Las Cruces, del Departamento de Petén periodo 2,015 en oficiosin número de fecha 11 de abril de 2,016 manifiesta: Se adjuntan los reportesfinancieros de la Municipalidad de Las Cruces, Petén, con información financiera,de los proyectos solicitados en el oficio No. 017-DIP-0410-MUNI-LAS CRUCESemitido por su respetable persona en la que solicita documentación impresa ymagnética respecto a los proyectos mencionados en el oficio, la cual se le adjuntadebidamente foliada como prueba de descargo de los posibles hallazgos.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo al señor Elfigo Adolfo Medrano Najarro en su calidad deAlcalde Municipal de Las Cruces, Petén periodo 2,015, señor Ramon EnriqueKilkan Alvarado en su calidad de Director Municipal de Planificación de LasCruces, Petén, periodo 2,015, señor Jose Cac Tut en su calidad de DirectorMunicipal de Planificación de Las Cruces, Petén, al Arquitecto Andrés Josué




Hernández Ochaeta en su calidad de Supervisor de la Municipalidad de LasCruces, Petén periodo 02/01/2,015, al 31/03/2,015 al Arquitecto Selvyn StuardoPalencia Cario en su calidad de Supervisor de la Municipalidad de Las Cruces,Petén periodo 11/05/2,015 al 31/12/2,015 por las obras Parque deportivo yRecreativo (Juegos Infantiles), Caserío Palestina, Las Cruces, Petén;Ampliación Escuela Primaria Las Brisas del Oriente Caserío Palestina, LasCruces, Petén; Ampliación escuela Primaria San Jacobo, caserío Flor de laEsperanza, las Cruces, Peten; Mejoramiento Instalaciones Deportivas yRecreativas (Graderíos Y Alumbrado) Estadio Municipal, Las Cruces, Petén;Ampliación escuela Primaria Zona 3 Las cruces Petén Mejoramiento Escuela

porquePrimaria (reparación de Techo) Caserío La Palma, Las Cruces, Petén;de las resoluciones presentadas por los responsables como pruebas de descargolos proyectos anteriores no cuentan con la Licencia Ambiental respectivaproporcionada por Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales -MARN- encuanto a lo indicado por el Arquitecto Andrés Josué Hernández Ochaeta en sucalidad de Supervisor de la Municipalidad de Las Cruces, Petén periodo02/01/2,015, al 31/03/2,015 la ley es clara al indicar que “será necesariopreviamente a su desarrollo” por lo que el era supervisor cuando estas licenciastuvieron que haberse tramitado.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL ELFIGO ADOLFO MEDRANO NAJARRO 12,000.00DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION RAMON ENRIQUE KILKAN ALVARADO 10,000.00DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION JOSE (S.O.N.) CAC TUT 10,000.00SUPERVISOR DE OBRAS ANDRES JOSUE HERNANDEZ OCHAETA 7,000.00SUPERVISOR DE OBRAS SELVYN STUARDO PALENCIA CARIO 7,438.00Total Q. 46,438.00

PAGO DE TRABAJOS NO EJECUTADOS (Hallazgo De Cumplimiento A LeyesY Regulaciones Aplicables No. 3 Municipalidad De Las Cruces, Peten).

CondiciónAmpliación Escuela Primaria Las Brisas del Oriente Caserío Palestina, LasCruces, Petén para lo cual se suscribió acta No 10-2015 de fecha 23 de febrerode 2015 donde el Concejo Municipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecucióndel proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q400,000.00. SNIP No. 155087. Al momento de la visita de campo realizada el 9 dediciembre de 2,015 Los trabajos de artefactos sanitarios y las instalacioneshidráulicas no se ejecutaron.




Mejoramiento Escuela Primaria (reparación de Techo) Caserío La Palma,Municipio de Las Cruces, Departamento de Petén para lo cual se suscribió actaNo 17-2015 de fecha 13 de abril de 2015 donde el Concejo Municipal de Municipiode Las Cruces, Departamento de Peten aprueba la ejecución del proyecto confondos propios de la Municipalidad, por un valor de Q 150,000.00. SNIP No.162743 NPG. E14899728, al momento de la visita de campo realizada el 8 dediciembre de 2,015 no se encontró indicios que el trabajo se halla ejecutado. Construcción Cancha Polideportiva, Caserío Bonanza, las Cruces, Petén, para lo cual se suscribió acta No 17-2015 de fecha 13 de abril de 2015 donde elConcejo Municipal de Municipio de Las Cruces, Departamento de Petén apruebala ejecución del proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor deQ 200,000.00.SNIP No. 158823. No se encontró el bordillo perimetral invertidoindicado en especificaciones técnicas y planos constructivos. Ampliación Escuela Preprimaria Caserío Bella Guatemala, Las Cruces Petén. Para lo cual se suscribió acta No 23-2015 de fecha 13 de abril de 2015 donde elConcejo Municipal de Municipio de Las Cruces, Departamento de Peten apruebala ejecución del proyecto con fondos propios de la Municipalidad, por un valor deQ 500,000.00.SNIP No. 150589. Al momento de la visita de campo realizada el 9de diciembre de 2,015, se determinó que en el renglón de Instalaciones eléctricas(Fuerza) falto la instalación de 18 lámparas de 2*40, 120 metros de cable rojo No12, 100 metros de cable negro No 12, 60 metros de cable blanco No 12, 280metros de ducto eléctrico ¾, 18 cajas octogonales, 3 interruptores simples, 4interruptores dobles. Y el renglón de Instalaciones eléctricas (luz) falto lainstalación de 75 metros de cable rojo No. 12, 75 metros de Cable negro No. 12,14 tomacorrientes dobles de 110v. Construcción Cancha Polideportiva la Técnica, Las Cruces Peten Para lo cualse suscribió acta No 23-2015 de fecha 18 de mayo de 2015 donde el ConcejoMunicipal de Las Cruces, Petén aprueba la ejecución del proyecto con fondospropios de la Municipalidad, por un valor de Q 200,000.00.SNIP No. 162902. Nose encontró el bordillo perimetral invertido indicado en especificaciones técnicas yplanos constructivos.

CriterioReporte generado por SICOIN GL sobre pago por concepto de proyecto Mejoramiento Escuela Primaria (reparación de Techo) Caserío La Palma,

e informes financieros deMunicipio de Las Cruces, Departamento de Peten fechas22 de diciembre de 2015 del Director DAFIM y 15 de marzo de 2016 de laDirectora del DAFIM Marisol Cordón donde se indica que lo pagado a la fecha esde Q 149,400.00. Acta No.16-2015 de fecha 26 de mayo de 2015 del libro deactas de recepción de obras de proyectos municipales de planificación, folio 30 en




su punto indica: “luego de la inspección física y revisión respectiva quetercero realiza en forma personal y comparecencia de todas las partes presentes,manifiesta que está de acuerdo con la conclusión física del proyecto, por lo que seprocede a la del mismo, posteriormente se procede a suRECEPCIÓN FINALliquidación final…” Reporte generado por SICOIN GL sobre pago por concepto de proyecto

eConstrucción Cancha Polideportiva, Caserío Bonanza, las Cruces, Petén, informes financieros de fechas 22 de diciembre de 2015 del Director DAFIM y 15de marzo de 2016 de la Directora del DAFIM Marisol Cordón donde se indica quelo pagado a la fecha es de Q 194,161.50. Acta No.26-2015 de fecha17 de agostode 2015 del libro de actas de recepción de obras de proyectos municipales deplanificación, folio 40 en su punto indica: “luego de la inspección física ytercero revisión respectiva que realiza en forma personal y comparecencia de todas laspartes presentes, manifiesta que está de acuerdo con la conclusión física delproyecto, por lo que se procede a la del mismo,RECEPCIÓN FINALposteriormente se procede a su liquidación final…” Informe de supervisión No 2 defecha 29/05/2015 en la evaluación física del proyecto en el numeral 3 BordilloPerimetral en la columna de plan de avance esta 7.09% de 7.09%, en el apartado2. Anotaciones Técnicas en la línea séptima indica bordillo perimetral de 0.15*0.30mts 100% avance físico. Firmado y sellado por el supervisor Arquitecto SelvinStuardo Palencia Cario y el José CacTut Director Municipal de Planificación,ambos de la Municipalidad de Las Cruces, departamento de Petén. Reporte generado por SICOIN GL sobre pago por concepto de proyecto Ampliación escuela Preprimaria Caserío Bella Guatemala, Las Cruces Peten. Petén e informes financieros de fechas 22 de diciembre de 2015 del DirectorDAFIM y 15 de marzo de 2016 de la Directora del DAFIM Marisol Cordón dondese indica que lo pagado a la fecha es de Q 499,796.50. Acta No.24-2015 de fecha17 de agosto de 2015 del libro de actas de recepción de obras de proyectosmunicipales de planificación, folio 38 en su punto indica: “luego de latercero inspección física y revisión respectiva que realiza en forma personal ycomparecencia de todas las partes presentes, manifiesta que está de acuerdo conla conclusión física del proyecto, por lo que se procede a la RECEPCIÓN FINALdel mismo, posteriormente se procede a su liquidación final…” Reporte generado por SICOIN GL sobre pago por concepto de proyecto

e informesConstrucción Cancha Polideportiva la Técnica, Las Cruces Peten financieros de fechas 22 de diciembre de 2015 del Director DAFIM y 15 de marzode 2016 de la Directora del DAFIM Marisol Cordón donde se indica que lo pagadoa la fecha es de Q 194,916.13. Informe de supervisión No 1 de fecha 14/10/2015en la evaluación física del proyecto en el numeral 3 Bordillo Perimetral en lacolumna de plan de avance esta 7.09% de 7.09%, en el apartado 2. Anotaciones




Técnicas en la línea séptima indica bordillo perimetral de 0.15x0.30 mts 100%avance físico. Firmado y sellado por el supervisor Arquitecto Selvin StuardoPalencia Cario y José CacTut Director Municipal de Planificación, ambos de laMunicipalidad de Las Cruces, departamento de Petén.

CausaEl señor Alcalde Municipal, los Directores Municipales de Planificación y lossupervisores de obras de la municipalidad no velaron por que las obras auditadascuenten con sus documentos de soporte de los cambios y modificacionesrealizadas dentro del expediente de cada una de las mismas.

EfectoDificulta la fiscalización objetiva al no tener los documentos de soporte de lasobras al momento de las inspecciones de campo. En el proyecto Mejoramiento Escuela Primaria (reparación de Techo) Caserío

, los alumnos yLa Palma, Municipio de Las Cruces, Departamento de Peténmaestros de las aulas de la escuela no obtienen ningún beneficio al tener lasláminas y costaneras, pues estas no están colocadas.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar instrucciones al Director Municipal de Planificacióny al supervisor de obras para que todo cambio, modificación, ampliación realizadaa los proyectos obre en el expediente de cada proyecto.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Elfigo Adolfo Medrano Najarro en su calidad de Alcalde Municipal de LasCruces, Petén periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01 de abril de 2,016manifiesta: “En lo que corresponde al hallazgo citado, Se adjunta toda la documentación necesaria para el desvanecimiento de dicho hallazgo.Mejoramiento Escuela Primaria (reparación de Techo) Caserío la Palma, Municipiode Las Cruces, Petén.No realizó informe de supervisión soló se hizo por parte de la municipalidad loque es la entrega de las láminas a la comunidad, dicho documento es adjuntado alpresente expediente.Construcción cancha polideportiva, caserío Bonanza, las cruces Petén.Se realizó un levantado con cimiento corrido y 2 hiladas de block, más solerafinal, a cambio del bordillo perimetral invertido, esto se realizó por el mismodesnivel existente en la obra.Ampliación escuela primaria Caserío Bella Guatemala, Municipio de las Cruces,Petén.En este proyecto se realizó un informe el 10 de diciembre del 2015, en donde se hacia la observación de que quedaban pendiente los renglones de




instalaciones eléctricas del proyecto, en donde el informe llegaba al 93%. Este proyecto se localizan ya los trabajos finales de iluminación en tomacorrientes e iluminación, solo que las lámparas instaladas no corresponde a las indicadasen las especificaciones.Construcción cancha polideportiva la Técnica, Municipio de Las Cruces, Petén.Se realizó bordillo perimetral invertido, esto se realizó por el mismo desnivelexistente en la obra, la cual se adjunta fotografía del mismo en su momento deconstrucción.Y el SNIP de dicho proyecto que aparece en la notificación de hallazgos no es elSNIP correcto.” El señor Ramon Enrique Kilkan Alvarado en su calidad de Director Municipal dePlanificación de Las Cruces, Petén, periodo 2,015, en oficio sin número de fecha01 de abril de 2,016 manifiesta: “En lo que corresponde al hallazgo citado, Seadjunta toda la documentación necesaria para el desvanecimiento de dichohallazgo. Mejoramiento Escuela Primaria (reparación de Techo) Caserío la Palma,Municipio de Las Cruces, Petén.No realizó informe de supervisión soló se hizo por parte de la municipalidad loque es la entrega de las láminas a la comunidad, dicho documento es adjuntado alpresente expediente. Construcción cancha polideportiva, caserío Bonanza, las cruces Petén.Se realizó un levantado con cimiento corrido y 2 hiladas de block, más solerafinal, a cambio del bordillo perimetral invertido, esto se realizó por el mismodesnivel existente en la obra. Ampliación escuela primaria Caserío Bella Guatemala, Municipio de las Cruces,Petén.En este proyecto se realizó un informe el 10 de diciembre del 2015, en donde se hacia la observación de que quedaban pendiente los renglones deinstalaciones eléctricas del proyecto, en donde el informe llegaba al 93%. Este proyecto se localizan ya los trabajos finales de iluminación en tomacorrientes e iluminación, solo que las lámparas instaladas no corresponde a las indicadasen las especificaciones.Construcción cancha polideportiva la Técnica, Municipio de Las Cruces, Petén.Se realizó bordillo perimetral invertido, esto se realizó por el mismo desnivelexistente en la obra, la cual se adjunta fotografía del mismo en su momento deconstrucción.Y el SNIP de dicho proyecto que aparece en la notificación de hallazgos no es elSNIP correcto.” El señor Jose Cac Tut en su calidad de Director Municipal de Planificación de LasCruces, Petén, periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01 de abril de 2,016manifiesta: “En lo que corresponde al hallazgo citado, Se adjunta toda la




documentación necesaria para el desvanecimiento de dicho hallazgo.Mejoramiento Escuela Primaria (reparación de Techo) Caserío la Palma, Municipiode Las Cruces, Petén.No realizó informe de supervisión soló se hizo por parte de la municipalidad loque es la entrega de las láminas a la comunidad, dicho documento es adjuntado alpresente expediente. Construcción cancha polideportiva, caserío Bonanza, las cruces Petén.Se realizó un levantado con cimiento corrido y 2 hiladas de block, más solerafinal, a cambio del bordillo perimetral invertido, esto se realizó por el mismodesnivel existente en la obra. Ampliación escuela primaria Caserío Bella Guatemala, Municipio de las Cruces,Petén.En este proyecto se realizó un informe el 10 de diciembre del 2015, en donde se hacia la observación de que quedaban pendiente los renglones deinstalaciones eléctricas del proyecto, en donde el informe llegaba al 93%. Este proyecto se localizan ya los trabajos finales de iluminación en tomacorrientes e iluminación, solo que las lámparas instaladas no corresponde a las indicadasen las especificaciones.Construcción cancha polideportiva la Técnica, Municipio de Las Cruces, Petén.Se realizó bordillo perimetral invertido, esto se realizó por el mismo desnivelexistente en la obra, la cual se adjunta fotografía del mismo en su momento deconstrucción.Y el SNIP de dicho proyecto que aparece en la notificación de hallazgos no es elSNIP correcto.” El señor Andrés Josué Hernández Ochaeta en su calidad de Supervisor de laMunicipalidad de Las Cruces, Petén periodo 02/01/2,015, al 31/03/2,015 en oficiosin número de fecha 01 de abril de 2,016 manifiesta: “Dentro del Contrato establecido entre Mi Persona y la Municipalidad según contrato laboral 06-2015 no fueron proyectos ejecutados y procedieron dentro del tiempo contractual a mi contrato.” El señor Selvyn Stuardo Palencia Cario en su calidad de Supervisor de laMunicipalidad de Las Cruces, Petén periodo 11/05/2,015 al 31/12/2,015, en oficiosin número de fecha 01 de abril de 2,016 manifiesta: “En lo que corresponde alhallazgo citado, se adjunta toda la documentación necesaria para eldesvanecimiento de dicho hallazgo.Mejoramiento Escuela Primaria (reparación de Techo) Caserío la Palma, Municipiode Las Cruces, Petén.No realizó por mi persona informe de supervisión soló se hizo por parte de lamunicipalidad lo que es la entrega de las láminas a la comunidad, dichodocumento es adjuntado al presente expediente.Construcción cancha polideportiva, caserío Bonanza, las cruces Petén.




Se realizó un levantado con cimiento corrido y 2 hiladas de block, más solerafinal, a cambio del bordillo perimetral invertido, esto se realizó por el mismodesnivel existente en la obra. Ampliación escuela primaria Caserío Bella Guatemala, Municipio de las Cruces,Petén.En este proyecto se realizó un informe el 10 de diciembre del 2015, en donde se hacia la observación de que quedaban pendiente los renglones deinstalaciones eléctricas del proyecto, en donde el informe llegaba al 93%. Este proyecto se localizan ya los trabajos finales de iluminación en tomacorrientes e iluminación, solo que las lámparas instaladas no corresponde a las indicadasen las especificaciones.Construcción cancha polideportiva la Técnica, Municipio de Las Cruces, Petén.Se realizo en todo el perímetro de la cancha un hombro de concreto de 040 x 0.10cm, a cambio del bordillo perimetral invertido, esto se realizo por el mismo desnivelexistente en el obra, también se adjunta al expediente el informe final en donde sehace la aclaración de la existencia del bordillo y la pintura final de la cancha.” La señorita Clorinda Estela Medina Morales en su calidad de miembro de la juntareceptora y liquidadora de la Municipalidad de Las Cruces, Petén periodo 2,015en oficio sin numero de fecha 31 de marzo de 2,016 indica lo siguiente:“…Ampliación Escuela Preprimaria Caserío Bella Guatemala, Las Cruces, Petén”donde indica que no se realizaron los trabajos estipulados en el renglón 21Instalaciones eléctricas (Luz) y 22 Instalaciones eléctricas (fuerza), por tal motivoadjunto al presente el informe No. 3 firmado por el supervisor de Obras Arq. SelvinStuardo Palencia Cario y el Director Municipal de Planificación Jose Cac Tut deFecha 10/12/2015 donde aparece un 93% del avance físico de la obra y en losrenglones 21. Instalaciones eléctricas (luz) de un 2.92% el avance es 0.00% y 22.Instalaciones Eléctricas (Fuerza) de un 1.62% el avance es 0.00% del avancefísico, sin embargo a la presente fecha el proyecto ya se culminó para lo cualadjunto fotos donde se pueden observar las instalaciones eléctricas ya instaladas,como pruebas de descargo.Según Acta No. 06-2015de fecha dieciséis de Abril del 2015 del COCODE deCaserío La Palma, dentro de sus prioridades principales es el proyecto deMejoramiento Escuela Primaria (Reparación de Techo) y asumen el compromisode aportar la mano de obra no calificada para su ejecución, por lo que con fecha26/05/2015 se decepcionó el proyecto y la lámina fue entregada a la comunidaddel Caserío la Palma, la cual será utilizada para el mejoramiento de la EscuelaPrimaria (Reparación de Techo) entregando un total de 101 láminas de 10” y 31costaneras de 6 mts de largo. Como prueba de descargo al posible hallazgoadjunto el -acta realizada por la comunidad, -una constancia extendida por elAlcalde Auxiliar Indicando que se recibió la lámina y costaneras para la ejecucióndel Proyecto y fotos del respectivo material.Los datos tanto del monto como el numero de Código SNIP establecidos en la




notificación de los posibles hallazgos con respecto al proyecto “ConstrucciónCancha Polideportiva Caserío La Técnica Las Cruces, Petén”, no son correctossiendo los correctos Código SNIP 0162902 Monto Q.200,000.00 de lo cual adjuntocopia como prueba de descargo.En base al informe No. 01 elaborado por el Arq. SelvinStuardo Palencia CarioSupervisor de Obras y José CacTut Director Municipal de Planificación de fecha14/10/2015 donde informan del 95% de la ejecución física del proyectoConstrucción Cancha Polideportiva Caserío La Tecnica, Las Cruces, Petén,mencionándose la ejecución del 7.09% de 7.09% que comprende el renglón No. 3Bordillo perimetral, puesto que como miembro de la Junta Receptora y Liquidadorade Obras de la Municipalidad de Las Cruces no podía ver detalles técnicos deavance físico en estimaciones o de la obra, y como prueba de descargo adjuntoinforme no. 1, firmados y sellados por las personas antes mencionadas. La señor Edy Alexander Xiloj Ajanel en su calidad de miembro de la juntareceptora y liquidadora de la Municipalidad de Las Cruces, Petén periodo 2,015en oficio sin número de fecha 31 de marzo de 2,016 indica lo siguiente:“…Ampliación Escuela Preprimaria Caserío Bella Guatemala, Las Cruces, Petén”donde indica que no se realizaron los trabajos estipulados en el renglón 21Instalaciones eléctricas (Luz) y 22 Instalaciones eléctricas (fuerza), por tal motivoadjunto al presente el informe No. 3 firmado por el supervisor de Obras Arq. SelvinStuardo Palencia Cario y el Director Municipal de Planificación Jose Cac Tut deFecha 10/12/2015 donde aparece un 93% del avance físico de la obra y en losrenglones 21. Instalaciones eléctricas (luz) de un 2.92% el avance es 0.00% y 22.Instalaciones Eléctricas (Fuerza) de un 1.62% el avance es 0.00% del avancefísico, sin embargo a la presente fecha el proyecto ya se culminó para lo cualadjunto fotos donde se pueden observar las instalaciones eléctricas ya instaladas,como pruebas de descargo.Según Acta No. 06-2015de fecha dieciséis de Abril del 2015 del COCODE deCaserío La Palma, dentro de sus prioridades principales es el proyecto deMejoramiento Escuela Primaria (Reparación de Techo) y asumen el compromisode aportar la mano de obra no calificada para su ejecución, por lo que con fecha26/05/2015 se decepcionó el proyecto y la lámina fue entregada a la comunidaddel Caserío la Palma, la cual será utilizada para el mejoramiento de la EscuelaPrimaria (Reparación de Techo) entregando un total de 101 láminas de 10” y 31costaneras de 6 mts de largo. Como prueba de descargo al posible hallazgoadjunto el -acta realizada por la comunidad, -una constancia extendida por elAlcalde Auxiliar Indicando que se recibió la lámina y costaneras para la ejecucióndel Proyecto y fotos del respectivo material.Los datos tanto del monto como el numero de Código SNIP establecidos en lanotificación de los posibles hallazgos con respecto al proyecto “Construcción




Cancha Polideportiva Caserío La Técnica Las Cruces, Petén”, no son correctossiendo los correctos Código SNIP 0162902 Monto Q.200,000.00 de lo cual adjuntocopia como prueba de descargo.En base al informe No. 01 elaborado por el Arq. SelvinStuardo Palencia CarioSupervisor de Obras y José CacTut Director Municipal de Planificación de fecha14/10/2015 donde informan del 95% de la ejecución física del proyectoConstrucción Cancha Polideportiva Caserío La Tecnica, Las Cruces, Petén,mencionándose la ejecución del 7.09% de 7.09% que comprende el renglón No. 3Bordillo perimetral, puesto que como miembro de la Junta Receptora y Liquidadorade Obras de la Municipalidad de Las Cruces no podía ver detalles técnicos deavance físico en estimaciones o de la obra, y como prueba de descargo adjuntoinforme no. 1, firmados y sellados por las personas antes mencionadas. El señor Gustavo Adolfo Corado Boteo en su calidad de Director Financiero de laMunicipalidad de Las Cruces, del Departamento de Petén periodo 2,015 en oficiosin número de fecha 11 de abril de 2,016 manifiesta: Se adjuntan los reportesfinancieros de la Municipalidad de Las Cruces, Petén, con información financiera,de los proyectos solicitados en el oficio No. 017-DIP-0410-MUNI-LAS CRUCESemitido por su respetable persona en la que solicita documentación impresa ymagnética respecto a los proyectos mencionados en el oficio, la cual se le adjuntadebidamente foliada como prueba de descargo de los posibles hallazgos.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo al señor Elfigo Adolfo Medrano Najarro en su calidad de

Petén Jose Cac Tut Alcalde Municipal de Las Cruces, periodo 2,015, señor en su

Petén calidad de Director Municipal de Planificación de Las Cruces, , al Arquitecto

Selvyn Stuardo Palencia Cario en su calidad de Supervisor de la Municipalidad de

Petén Clorinda Las Cruces, periodo 11/05/2,015 al 31/12/2,015, a la señorita

Estela Medina Morales en su calidad de miembro de la junta receptora y

Petén liquidadora de la Municipalidad de Las Cruces, periodo 2,015 y al señor

Edy Alexander Xiloj Ajanel en su calidad de miembro de la junta receptora y

Petén liquidadora de la Municipalidad de Las Cruces, periodo 2,015, por el

proyecto Mejoramiento Escuela Primaria (reparación de Techo) Caserío La

Palma, Municipio de Las Cruces, Departamento de Petén porque al momento

de la visita de campo no se encontró indicios de la colocación de techo en ninguna

de las aulas de la escuela, dentro de los documentos de descargo presentados

Ovidio por los responsables existe copia simple de la certificación de Mario Coy

Peten Alcalde Auxiliar del Caserío La Palma del Municipio de Las Cruces, de

costaneras fecha 31/03/2016 donde hace constar que 101 láminas de 10” y 31 de




mts 6 se entregaron para el Proyecto y lo confirman en sus comentarios pero no

SICOIN GL su instalación y en base al reporte del de Ejecución de Egresos de

Ejercicio R00814981.rpt al 22 de diciembre de 2015, de la Municipalidad de Las

Peten Adolfo Corado Boteo Cruces, firmada y sellada por el señor Gustavo en su

calidad de Director Financiero la Municipalidad de Las Cruces, del Departamento

Petén de , la mano de obra por concepto de la instalación del techo fue pagada.

Acciones Legales Y AdministrativasDenuncia número DAJ-D-IP-179-2016, presentada a la Dirección de AsuntosJurídicos de la Contraloría General de Cuentas para su trámite correspondienteante el Ministerio Público, de conformidad con el Decreto Número 31-2002, delCongreso de la República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas,Artículo 30, en contra de: Cargo Nombre Valor en QuetzalesRESPONSABILIDAD MANCOMUNADA 39,300.00ALCALDE MUNICIPAL ELFIGO ADOLFO MEDRANO NAJARRODIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION JOSE (S.O.N.) CAC TUTSUPERVISOR DE OBRAS SELVYN STUARDO PALENCIA CARIOINTEGRANTE JUNTA RECEPTORA 2,015 CLORINDA ESTELA MEDINA MORALESINTEGRANTE JUNTA RECEPTORA 2,015 EDY ALEXANDER XILOJ AJANELTotal Q. 39,300.00




MUNICIPALIDAD DE SAN LUIS

Limitaciones Al AlcanceEn los proyectos siguientes: Ampliación Escuela Primaria, Caserío Rosatitlan,

; San Luis, Petén Construcción Instituto Básico Caserío Pusilla Abajo, SanLuis, Petén; Ampliación Escuela Primaria, Barrio Vista Hermosa, San Luis,

; Petén Ampliación Escuela Primaria, Barrio Tikajal, San Luis, Petén;Construcción Instituto Básico Caserío Secoyab, San Luis, Petén; Ampliación

losEscuela Primaria, Barrio El Centro, Caserío El Aguacate, San Luis, Petén, renglones tales como Limpieza y chapeo, movimiento de tierras y nivelación, larealización de las zapatas tipo Z-1 así como las dimensiones y refuerzo deelementos estructurales; son verificables y cuantificables al momento de suejecución por lo que el cumplimiento de las cantidades contractuales,especificaciones técnicas y cantidades indicadas en planos son responsabilidadde la Municipalidad y de la empresa constructora.

Información TécnicaAmpliación Escuela Primaria, Caserío Rosatitlan, San Luis, Petén, para lo cualse suscribió Contrato No 02-2015 de fecha 13 de mayo de 2015 entre el señorSergio Edgardo Díaz Carrera, en su calidad de Alcalde Municipal de San Luis,Petén y el señor Wilber Antonio Chan Salas, en su calidad de representante de laempresa denominada CONSTRUCTORES ASOCIADOS DE GUATEMALA, por unvalor de Q544,116.75, SNIP No. 150258 y NOG. No. 3908720. Construcción Instituto Básico Caserío Pusila Abajo, San Luis, Petén, para locual se suscribió Contrato No 07-2015 de fecha 13 de mayo de 2015 entre elseñor Sergio Edgardo Díaz Carrera, en su calidad de Alcalde Municipal de SanLuis, Petén y la señorita Evelyn Yesenia Zuñiga Gómez, en su calidad derepresentante de la empresa denominada CONSTRUCTORA EDEN, por un valorde Q613,194.56, SNIP No. 150254 y NOG No. 4235274. Ampliación Escuela Primaria, Barrio Vista Hermosa, San Luis, Petén, para locual se suscribió Contrato No. 08-2015 de fecha 18 de mayo de 2015 entre elseñor Sergio Edgardo Díaz Carrera, en su calidad de Alcalde Municipal de SanLuis, Petén y la señorita Lady Lorane Requena Najarro, en su calidad derepresentante de la empresa denominada CONSTRUCTORA Y TRANSPORTESJH, por un valor de Q 786,799.85, SNIP No. 150260 y NOG No.3933520. Ampliación Escuela Primaria, Barrio Tikajal, San Luis, Petén, para lo cual sesuscribió Contrato No 09-2015 de fecha 18 de mayo de 2015 entre el señor SergioEdgardo Díaz Carrera, en su calidad de Alcalde Municipal de San Luis, Petén y el




señor Edgar Arnoldo Pérez Gómez, en su calidad de representante de la empresadenominada CONSTRUCTORA H&M, por un valor de Q726,147.04, SNIPNo.150944 y NOG No. 3934179. Construcción Instituto Básico Caserío Secoyab, San Luis, Petén, para lo cualse suscribió Contrato No 10-2015 de fecha 29 de mayo de 2015 entre el señorSergio Edgardo Díaz Carrera, en su calidad de Alcalde Municipal de San Luis,Petén y la señorita Lady Lorane Requena Najarro, en su calidad de representantede la empresa denominada CONSTRUCTORA Y TRANSPORTES JH, por unvalor de Q739,800.00, SNIP No. 150266 y NOG No. 3953661. Ampliación Escuela Primaria, Barrio El Centro, Caserío El Aguacate, SanLuis, Petén, para lo cual se suscribió Contrato No 11-2015 de fecha 29 de mayode 2015 entre el señor Sergio Edgardo Díaz Carrera, en su calidad de AlcaldeMunicipal de San Luis, Petén y el señor Edgar Arnoldo Pérez Gómez, en sucalidad de representante de la empresa denominada CONSTRUCTORA H&M, porun valor de Q739,750.00, SNIP No 150251 y NOG No.3953653.

Evaluación TécnicaAmpliación Escuela Primaria, Caserío Rosatitlan, San Luis, Petén El diseño, especificaciones técnicas y planos constructivos los elaboró la UnidadTécnica de la Dirección Municipal de Planificación a cargo del Ingeniero CivilDorian Renato Cabrera, colegiado 11,924 de la Municipalidad de San Luis,Departamento de Petén. El Juego de planos constructivos consta de 12 planos en formato oficio queincluyen, plano de localización, plano de ubicación, plano de cotas, plano dearquitectura, planta amueblada, plano de cimentación y columnas, plano detechos, plano de detalles de armado de techo, plano de acabados, plano deiluminación, plano de fuerza, Plano de estructuras y detalles de puertas yventanas. La Ampliación de la Escuela Rosatitlán consiste en la construcción de dos aulas,una dirección y una bodega, banqueta de concreto al frente y 1 rampa de accesolateral, levantado de block visto, piso de torta de cemento alisado, estructura detecho de tendal y costanera metálica y cubierta de lámina, instalaciones eléctricasiluminación y fuerza. Los trabajos susceptibles de verificación fueron:

No. Renglón Unidad Cantidad Observación

2 Cimentación




2.2 Cimiento corrido Metros 67.45 Realizado3 Estructura (incluye muros, techo y/o encaminamiento

3.1 Solera hidrófuga Metros 67.45 Realizado3.2 Columna tipo C-1 Metros 78.39 Realizado3.3 Columna tipo C-2 Metros 14.24 Realizado3.4 Levantado de block Mts² 110.87 Realizado3.5 Solera Intermedia de block U Metros 31.70 Realizado3.6 Solera intermedia Metros 28.60 Realizado3.7 Solera Sillar Metros 35.35 Realizado3.8 Viga corona Metros 67.45 Realizado3.9 Viga Mojinete Metros 36.32 Realizado3.10 Colocación armado Estructural de techo

de MetalMts² 184.86 Realizado con deficiencias en el

anclaje a solera corona, por lo que elavance se toma como 0%

4 Instalaciones ( interior del edificio)4.1 Instalaciones eléctricas Metros 250.00 Parcialmente ya que está en

ejecución5 Pisos

5.1 Piso de Torta de concreto y Rampa Mts² 181.47 Realizado

Las cantidades evaluadas de trabajos corresponden a las indicadas en el contrato,sin embargo el anclaje de la estructura del techo a la solera de corona esdeficiente y no corresponde a lo indicado en las especificaciones técnicas ni aldetalle de anclaje en planos constructivos. Renglones pendientes de ejecución Puertas y Ventanas y Mobiliario. El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo es del 63.76%,según lo evaluado por el Auditor Gubernamental actuante. La supervisión del proyecto estuvo a cargo del Arquitecto Andrés JosuéHernández Ochaeta Colegiado No. 3,727, supervisor de la Dirección Municipal dePlanificación de la Municipalidad de San Luis, Petén quien firma los informes desupervisión y era el encargado de llevar los registros de la obra en la bitácoraautorizada por Contraloría General de Cuentas, el avance físico reportado por elsupervisor en su visita No 4 de fecha 09/09/2,015 es del 90% en la estimación No.3 de fecha 09/09/2,0015 de la empresa reporta avance físico del 90%. No presentaron pruebas de laboratorio ni certificación de calidad de los materialesutilizados en la obra. La obra se inició el 18 de junio de 2015, según acta número 04-2015 con un plazode ejecución de 90 días calendario, por lo que al momento de la visita la obra seencontraba en ejecución y con plazo vigente. En addemdum No. 1 se amplia plazo por 90 días y en el addemdum No. 02 alContrato Administrativo No. 02-2015 Ampliación Escuela Primaria, CaserioRosatitlan, San Luis, Petén el cual se suscribió el 04 de diciembre de 2015 entre elseñor Sergio Edgardo Díaz Carrera, en su calidad de Alcalde Municipal de San




Luis, Petén y el señor Wilber Antonio Chan Salas, en su calidad de representantede la empresa denominada CONSTRUCTORES ASOCIADOS DE GUATEMALA,en su cláusula segunda amplia la vigencia para la entrega del proyecto a 90 díascalendario y finaliza el 14 de marzo de 2,016. Se presentó fianza de cumplimiento Clase FC-2 No. 0402-127070 de AfianzadoraSolidaria, S.A. por un monto de Q54,411.68 vigente al 21 de agosto de 2015 yendoso con vigencia al 14 de marzo de 2,016. Se presentó la Licencia Ambiental del Proyecto con número No.064-2015/DCN/DDP/ACA/Lars/lcdvl. El avance financiero en base al oficio No 31/2016/.-DMP de fecha 10 de febrero de2, 016 firmado por el Alcalde Municipal de San Luis, Peten es del 50.99%. Construcción Instituto Básico Caserío Pusila Abajo, San Luis, Petén El diseño, especificaciones técnicas y planos constructivos los elaboró la UnidadTécnica de la Dirección Municipal de Planificación a cargo del Ingeniero CivilDorian Renato Cabrera, colegiado 11,924 de la Municipalidad de San Luis,Departamento de Petén. El Juego de planos constructivos consta de 12 planos en formato oficio queincluyen, plano de localización, plano de ubicación, plano de cotas, plano dearquitectura, planta amueblada, plano de cimentación y columnas, plano detechos, plano de detalles de armado de techo, plano de acabados, plano deiluminación, plano de fuerza, Plano de estructuras y detalles de puertas yventanas. La Ampliación del Instituto de Pusila Abajo consiste en la construcción de tresaulas, con banqueta de concreto al frente, levantado de block visto, piso de tortade cemento alisado en aulas, estructura de techo de tendal y costanera metálica ycubierta de lámina, puertas de metal y ventanas de marco metálico y mallametálica con instalaciones eléctricas iluminación y fuerza. Los trabajos susceptibles de verificación fueron:


2 Cimentación

2.2 Levantado de Cimiento corrido Metros 72.20 Realizado3 Estructura (Soleras, Vigas, Columnas y Muros)

3.1 Solera hidráulica Metros 72.20 Realizado3.2 Columna tipo C-1 Metros 108.00 Realizado3.3 Columna tipo C-2 Metros 13.50 Realizado3.4 Levantado de block Mts² 115.00 Realizado




3.5 Solera Intermedia de block U Metros 40.05 Realizado3.6 Solera intermedia Metros 25.40 Realizado3.7 Solera Sillar Metros 39.75 Realizado3.8 Viga corona Metros 71.90 Realizado3.9 Viga Mojinete Metros 36.32 Realizado3.10 colocación Armado Estructural de

techo de MetalMts² 220.45 Realizado

4 Puertas y Ventanas

4.1 Puertas y Ventanas Mts² 50.20 Realizado5 Instalaciones

5.1 Instalaciones eléctricas Metros 300.00 Realizado6 Acabados

6.1 Piso de Torta de concreto Banqueta yRampa

Mts² 216.00 Se realizaron 200 mts² el Proyecto seencuentra en ejecución

Las cantidades evaluadas de trabajos corresponden a las indicadas en el contrato.El renglón pendiente de ejecución es el de Mobiliario el cual consiste en 111muebles 3 cátedras con silla secretarial, 3 pizarras y 105 pupitres. El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo es del 92.95%,según lo evaluado por el Auditor Gubernamental actuante. La supervisión del proyecto estuvo a cargo del Arquitecto Andrés JosuéHernández Ochaeta Colegiado No. 3,727, supervisor de la Dirección Municipal dePlanificación de la Municipalidad de San Luis, Petén quien firma los informes desupervisión y era el encargado de llevar los registros de la obra en la bitácoraautorizada por Contraloría General de Cuentas, el avance físico reportado por elsupervisor en su visita No 4 de fecha 09/09/2,015 es del 90% en la estimación No.3 de fecha 07/09/2,0015 de la empresa reporta avance físico del 90%. No presentaron pruebas de laboratorio ni certificación de calidad de los materialesutilizados en la obra. La obra se inició el 24 de junio de 2015, según acta número 08-2015 con un plazode ejecución de 90 días calendario, por lo que al momento de la visita la obraestaba en ejecución y con plazo vigente. En el addendum No. 01 se amplia el plazo 90 días y en addendum No. 02 alContrato Administrativo No. 07-2015 Construcción Instituto Básico, Caserío PusilaAbajo, San Luis, Petén el cual se suscribió el 04 de diciembre de 2015 entre elseñor Sergio Edgardo Díaz Carrera, en su calidad de Alcalde Municipal de SanLuis, Petén y la señorita Evelyn Yesenia Zuñiga Gómez, en su calidad derepresentante de la empresa denominada CONSTRUCTORA EDEN, en sucláusula segunda amplia la vigencia para la entrega del proyecto a 90 díascalendario y finaliza el 20 de marzo de 2,016. Se presentó endoso de prórroga de fianza de cumplimiento Clase FC-2 No.




201501530 de Fianzas de Occidente S.A. por un monto de Q 61,319.46 vigente al20 de marzo de 2,016. Se presentó la Licencia Ambiental del Proyecto con número No.069-2015/DCN/DDP/ACA/lcdvl. El avance financiero en base al oficio No 31/2016/.-DMP de fecha 10 de febrero de2, 016 firmado por el Alcalde Municipal de San Luis, Peten es del 76.99%. Ampliación Escuela Primaria, Barrio Vista Hermosa, San Luis, Petén El diseño, especificaciones técnicas y planos constructivos los elaboró la UnidadTécnica de la Dirección Municipal de Planificación a cargo del Ingeniero CivilDorian Renato Cabrera, colegiado 11,924 de la Municipalidad de San Luis,Departamento de Petén. El Juego de planos constructivos consta de 12 planos en formato oficio queincluyen, plano de localización, plano de ubicación, plano de cotas, plano dearquitectura, planta amueblada, plano de cimentación y columnas, plano detechos, plano de detalles de armado de techo, plano de acabados, plano deiluminación, plano de fuerza, Plano de estructuras y detalles de puertas yventanas. La Ampliación de la Escuela Vista Hermosa consiste en la reparación de 7 aulasexistentes con la colocación de nueva estructura de techo de tendal y costanerametálica y cubierta de lámina y la construcción de dos aulas, levantado de blockvisto, estructura para fundición de techo. Los trabajos susceptibles de verificación fueron:


3 Cimentación


4.1 Solera hidrófuga Metros 51.30 Realizado4.2 Columna tipo C-1 Metros 53.30 Realizado4.3 Columna tipo C-2 Metros 20.50 Realizado

Columna tipo C-3 Metros 8.20 Realizado4.4 Levantado de block Mts² 82.58 Realizado4.5 Solera Intermedia de block U Metros 25.70 Realizado4.6 Solera intermedia Metros 17.70 Realizado4.7 Solera Sillar Metros 25.70 Realizado4.8 Viga corona Metros 51.30 Realizado4.9 Viga V-1 Metros 21.70 Realizado de forma parcial el Proyecto está

en ejecución4.10 Viga V-2 Metros 23.40 Realizado de forma parcial el Proyecto está

en ejecución




Colocación Armado Estructural de techode Metal

Mts² 758.13 Realizado

Las cantidades evaluadas de trabajos corresponden a las indicadas en el contrato.Pendiente de ejecutar los renglones de puertas y ventanas; Instalaciones; Piso;Mobiliario que consiste en 74 unidades 2 cátedras con silla secretarial, 2 pizarras y70 pupitres y la colocación de la formaleta de madera para el armado de losa y suposterior fundición y desencofrado. El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo es del 59.06%,según lo evaluado por el Auditor Gubernamental actuante. La supervisión del proyecto estuvo a cargo del Arquitecto Andrés JosuéHernández Ochaeta Colegiado No. 3,727, supervisor de la Dirección Municipal dePlanificación de la Municipalidad de San Luis, Petén quien firma los informes desupervisión y era el encargado de llevar los registros de la obra en la bitácoraautorizada por Contraloría General de Cuentas, el avance físico reportado por elsupervisor en su visita No 4 de fecha 09/09/2,015 es del 90% en la estimación No.3 de fecha 10/09/2,015 de la empresa reporta avance físico del 90%. No presentaron pruebas de laboratorio ni certificación de calidad de los materialesutilizados en la obra. La obra se inició el 17 de agosto de 2015, según acta número 09-2015 con unplazo de ejecución de 90 días calendario, por lo que al momento de la visita laobra se encontraba en ejecución, con plazo vigente. En el addemdum No. 01 al Contrato Administrativo No. 08-2015 AmpliaciónEscuela Primaria, Barrio Vista Hermosa, San Luis, Petén el cual se suscribió el 04de diciembre de 2015 entre el señor Sergio Edgardo Díaz Carrera, en su calidadde Alcalde Municipal de San Luis, Petén y la señorita Lady Lorane RequenaNajarro, en su calidad de representante de la empresa denominadaCONSTRUCTORA Y TRANSPORTES JH, en su cláusula segunda amplia lavigencia para la entrega del proyecto a 90 días calendario y finaliza el 13 defebrero de 2,016. Se presentó endoso de fianza de cumplimiento Clase C-2 No. 201501611 deGrupo Financiero de Occidente por un monto de Q 78,679.99, vigente al 14 defebrero de 2016. Se presentó la Licencia Ambiental del Proyecto con número No.072-2015/DCN/DDP/ACA/Lars/lcdvl. El avance financiero en base al oficio No 31/2016/.-DMP de fecha 10 de febrero de




2, 016 firmado por el Alcalde Municipal de San Luis, Peten es del 52.99%. Ampliación Escuela Primaria, Barrio Tikajal, San Luis, Petén El diseño, especificaciones técnicas y planos constructivos los elaboró la UnidadTécnica de la Dirección Municipal de Planificación a cargo del Ingeniero CivilDorian Renato Cabrera, colegiado No.11,924 de la Municipalidad de San Luis,Departamento de Petén. El Juego de planos constructivos de los 3 módulos, consta de 12 planos cada unoen formato oficio que incluyen, plano de localización, plano de ubicación, plano decotas, plano de arquitectura, planta amueblada, plano de cimentación y columnas,plano de techos, plano de detalles de armado de techo, plano de acabados, planode iluminación, plano de fuerza, Plano de estructuras y detalles de puertas yventanas. La Ampliación de la Escuela del Barrio Tikajal consiste en tres módulos divididosasí: 1er modulo un aula una dirección y una bodega, con banqueta y rampa deacceso al lateral, levantado de block visto, piso de torta de cemento alisado,estructura de techo de tendal y costanera metálica y cubierta de lámina, puertasde metal y ventanas de marco metálico y malla metálica con instalacioneseléctricas iluminación y fuerza.2do Modulo, dos aulas con banqueta al frente, levantado de block visto, piso detorta de cemento alisado, estructura de techo de losa tradicional y ventanas demarco metálico y malla metálica con instalaciones eléctricas iluminación y fuerza.3er modulo un aula, levantado de block visto, estructura de techo de tendal ycostanera metálica y cubierta de lámina. Los trabajos susceptibles de verificación fueron:


2 Cimentación


3.1 Solera hidrófuga Metros 104.90 Realizado3.2 Columna tipo C-1 0.30*0.30 mts Metros 32.80 Realizado3.3 Columna tipo C-1 0.20*0.20 mts Metros 12.30 Realizado3.4 Columna tipo C-1 0.15*0.20 mts Metros 106.60 Realizado3.5 Columna tipo C-2 0.15*0.15 mts Metros 29.40 Realizado3.6 Columna tipo C-3 Metros 8.20 Realizado3.7 Levantado de block Mts² 156.57 Realizado3.8 Solera Intermedia de block U Metros 44.98 Realizado3.9 Solera Intermedia Metros 33.74 Realizado

3.10 Solera Sillar Metros 45.85 Realizado




3.11 Viga corona Metros 114.75 Realizado3.12 Viga V-1 Metros 13.75 Realizado3.13 Viga Mojinete Metros 45.40 Realizado3.14 Colocación Armado Estructural de techo

de MetalMts² 190.75 Realizados 124.16 Mts² el 3er modulo aun

está en ejecución3.15 Colocación Armado de losa Mts² 71.40 Realizado

Las cantidades evaluadas de trabajos corresponden a las indicadas en el contrato,Pendiente de ejecutar los renglones de puertas y ventanas, instalaciones, piso ymobiliario que consiste en 4 cátedras con silla secretarial, 3 pizarras y 105pupitres. El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo es del 67.32%,según lo evaluado por el Auditor Gubernamental actuante. La supervisión del proyecto estuvo a cargo del Arquitecto Andrés JosuéHernández Ochaeta Colegiado No. 3,727, supervisor de la Dirección Municipal dePlanificación de la Municipalidad de San Luis, Petén quien firma los informes desupervisión y era el encargado de llevar los registros de la obra en la bitácoraautorizada por Contraloría General de Cuentas, el avance físico reportado por elsupervisor en su visita No 2 de fecha 09/09/2,015 es del 90% en la estimación No.3 de fecha 04/09/2,015 de la empresa reporta avance físico del 90%. No presentaron pruebas de laboratorio ni certificación de calidad de los materialesutilizados en la obra. La obra se inició el 17 de agosto de 2015, según acta número 10-2015 con unplazo de ejecución de 90 días calendario, por lo que al momento de la visita laobra se encontraba en ejecución y con plazo vigente. En el addemdum No. 01 al Contrato Administrativo No. 09-2015 AmpliaciónEscuela Primaria, Barrio Tikajal, San Luis, Petén el cual se suscribió el 12 denoviembre de 2015 entre el señor Sergio Edgardo Díaz Carrera, en su calidad deAlcalde Municipal de San Luis, Petén y el señor Edgar Arnoldo Pérez Gómez, ensu calidad de representante de la empresa denominada CONSTRUCTORA H&M,en su cláusula segunda amplia la vigencia para la entrega del proyecto a 90 díascalendario y finaliza el 13 de febrero de 2,016. Se presentó fianza de cumplimiento Clase C-2 No. 1-40-623 de Seguros Alianza,S.A. por un monto de Q 72,614.04 vigente al 26 de agosto de 2015 y al momentono existe endoso que la amplié. Se presentó la Licencia Ambiental del Proyecto con numero No.073-2015/DCN/PDD/ACA/Lars/lcdvl.




El avance financiero en base al oficio No 31/2016/.-DMP de fecha 10 de febrero de2, 016 firmado por el Alcalde Municipal de San Luis, Peten es del 00.00%. Construcción Instituto Básico Caserío Secoyab, San Luis, Petén El diseño, especificaciones técnicas y planos constructivos los elaboró la UnidadTécnica de la Dirección Municipal de Planificación a cargo del Ingeniero CivilDorian Renato Cabrera, colegiado 11,924 de la Municipalidad de San Luis,Departamento de Petén. El Juego de planos constructivos consta de 12 planos en formato oficio queincluyen, plano de localización, plano de ubicación, plano de cotas, plano dearquitectura, planta amueblada, plano de cimentación y columnas, plano detechos, plano de detalles de armado de techo, plano de acabados, plano deiluminación, plano de fuerza, plano de estructuras y detalles de puertas yventanas. La Construcción de Instituto Básico en el Caserío Secoyab consiste en tres aulasuna dirección y una bodega, con banqueta perimetral y 1 rampa de acceso lateral, levantado de block visto, piso de torta de cemento alisado, estructura de techo detendal y costanera metálica y cubierta de lámina, instalaciones eléctricasiluminación y fuerza. Los trabajos susceptibles de verificación fueron:


2 Cimentación2.2 Levantado de Cimiento corrido Metros 89.65 Realizado3 Estructura (Soleras, Vigas, Columnas y Muros)

3.1 Solera hidrófuga Metros 89.65 Realizado3.2 Columna tipo C-1 Metros 121.32 Realizado3.3 Columna tipo C-2 Metros 36.00 Realizado3.4 Levantado de block Mts² 140.67 Realizado3.5 Solera Intermedia de block U Metros 46.10 Realizado3.6 Solera intermedia Metros 33.74 Realizado3.7 Solera Sillar Metros 45.80 Realizado3.8 Viga corona Metros 90.10 Realizado3.9 Viga Mojinete Metros 45.40 Realizado

3.10 Colocación Armado Estructural de techode Metal

Mts² 256.13 Realizado con deficiencias en el anclaje asolera corona, por lo que el avance se toma

como 0%5 Instalaciones

5.1 Instalaciones eléctricas Metros 350.00 Realizado parcialmente faltan lostomacorrientes los interruptores y la lámparas

el proyecto está en ejecución

6 Acabados6.1 Piso de Torta de concreto Banqueta y

RampaMts² 249.17 Realizado




Las cantidades evaluadas de trabajos corresponden a las indicadas en el contrato,sin embargo el anclaje de la estructura del techo a la solera de corona esdeficiente y no corresponde a lo indicado en las especificaciones técnicas ni aldetalle de anclaje en planos constructivos. Pendiente de ejecución los renglonesde puertas y ventanas y mobiliario que consiste en 4 cátedras con silla secretarial,3 pizarras y 105 pupitres. El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo es del 65.61%,según lo evaluado por el Auditor Gubernamental actuante. La supervisión del proyecto estuvo a cargo del Arquitecto Andrés JosuéHernández Ochaeta Colegiado No. 3,727, supervisor de la Dirección Municipal dePlanificación de la Municipalidad de San Luis, Petén quien firma los informes desupervisión y era el encargado de llevar los registros de la obra en la bitácoraautorizada por Contraloría General de Cuentas, sin embargo no hizo ningunaanotación en la misma. El avance físico reportado por el supervisor en su visita No3 de fecha 09/09/2,015 es del 90%. No presentaron pruebas de laboratorio ni certificación de la calidad de losmateriales utilizados en la obra. La obra se inició el 27 de agosto de 2015, según acta número 14-2015 con unplazo de ejecución de 120 días calendario, por lo que al momento de la visita laobra se encontraba en ejecución y con plazo vigente. No se tuvo a la vista el addendum No. 01 del contrato sin embrago, presentaron elendoso de fianza de cumplimiento Clase C-2 No. 201501689 de Fianzas deOccidente, S.A. por un monto de Q 73,980.00 vigente al 24 de abril de 2,016. Se presentó la Licencia Ambiental del Proyecto con número No.068-2015/DCN/DDP/ACA/Lars/lcdvl. El avance financiero en base al oficio No 31/2016/.-DMP de fecha 10 de febrero de2, 016 firmado por el Alcalde Municipal de San Luis, Peten es del 00.00%. Ampliación Escuela Primaria, Barrio El Centro, Caserío El Aguacate, SanLuis, Petén El diseño, especificaciones técnicas y planos constructivos los elaboró la UnidadTécnica de la Dirección Municipal de Planificación a cargo del Ingeniero CivilDorian Renato Cabrera, colegiado No. 11,924 de la Municipalidad de San Luis,Departamento de Petén.




El Juego de planos constructivos consta de 12 planos en formato oficio queincluyen, plano de localización, plano de ubicación, plano de cotas, plano dearquitectura, planta amueblada, plano de cimentación y columnas, plano detechos, plano de detalles de armado de techo, plano de acabados, plano deiluminación, plano de fuerza, Plano de estructuras y detalles de puertas yventanas. La Ampliación de la Escuela Primaria en el Barrio el Centro, Caserio El Aguacateconsiste en tres aulas una dirección y una bodega, con corredor de concreto alfrente, levantado de block visto, piso de torta de cemento alisado en aulas,estructura de techo de tendal y costanera metálica y cubierta de lámina,instalaciones eléctricas iluminación y fuerza. Los trabajos susceptibles de verificación fueron:


2 Cimentación2.2 Levantado de Cimiento corrido Metros 89.65 Realizado3 Estructura (Soleras, Vigas, Columnas y Muros)

3.1 Solera hidrófuga Metros 89.65 Realizado3.2 Columna tipo C-1 Metros 121.32 Realizado3.3 Columna tipo C-2 Metros 36.00 Realizado3.4 Levantado de block Mts² 140.67 Realizado3.5 Solera Intermedia de block U Metros 46.10 Realizado3.6 Solera intermedia Metros 33.74 Realizado3.7 Solera Sillar Metros 45.80 Realizado3.8 Viga corona Metros 90.10 Realizado3.9 Viga Mojinete Metros 45.40 Realizado

3.10 Colocación Armado Estructural de techode Metal

Mts² 256.13 Realizado con deficiencias en el anclaje asolera corona, por lo que el avance se toma

como 0%5 Instalaciones

5.1 Instalaciones eléctricas Metros 350.00 Realizado parcialmente faltan lostomacorrientes los interruptores y la lámparas

el proyecto está en ejecución6 Piso

6.1 Piso de Torta de concreto Banqueta yRampa

Mts² 145.36 Realizado

Las cantidades evaluadas de trabajos corresponden a las indicadas en los planos,sin embargo el anclaje de la estructura del techo a la solera de corona esdeficiente y no corresponde a lo indicado en las especificaciones técnicas ni aldetalle de anclaje en planos constructivos, los renglones pendientes de ejecuciónpuertas y ventanas, mobiliario y equipo el cual consiste en 4 cátedras con sillasecretarial, 3 pizarras y 105 pupitres. El avance físico estimado a la fecha de la inspección de campo es de 58.95%,según lo evaluado por el Auditor Gubernamental actuante.




La supervisión del proyecto está a cargo del Arquitecto Andrés Josué HernándezOchaeta Colegiado No. 3,727, supervisor de la Dirección Municipal dePlanificación de la Municipalidad de San Luis, Petén quien firma los informes desupervisión y era el encargado de llevar los registros de la obra en la bitácoraautorizada por Contraloría General de Cuentas, el avance físico reportado por elsupervisor en su visita No 3 de fecha 09/09/2,015 es del 90% en la estimación No.2 de fecha 07/09/2,015 de la empresa reporta avance físico del 90%. No presentaron pruebas de laboratorio ni certificación de la calidad de losmateriales utilizados en la obra. La obra se inició el 17 de agosto de 2015, según acta número 12-2015 con unplazo de ejecución de 120 días calendario, por lo que al momento de la visita laobra se encontraba en ejecución y con plazo vigente. En el addemdum No. 01 al Contrato Administrativo No. 11-2015 AmpliaciónEscuela Primaria, Barrio El Centro, Caserío el Aguacate, San Luis, Petén el cualse suscribió el 01 de diciembre de 2015 entre el señor Sergio Edgardo DíazCarrera, en su calidad de Alcalde Municipal de San Luis, Petén y la señorita LadyLorane Requena Najarro, en su calidad de representante de la empresadenominada CONSTRUCTORA Y TRANSPORTES JH, en su cláusula segundaamplia la vigencia para la entrega del proyecto a 90 días calendario y finaliza el 14de marzo de 2,016. Se presentó documento de prórroga a fianza de cumplimiento Clase C-2 No.642247 de Afianzadora G&T, S.A. por un monto de Q 73,975.00 vigente al 14 demarzo de 2,016. Se presentó la Licencia Ambiental del Proyecto con numero No.122-2015/DCN/DDP/ACA/Lars/lcdvl. El avance financiero en base al oficio No 31/2016/.-DMP de fecha 10 de febrero de2, 016 firmado por el Alcalde Municipal de San Luis, Peten es del 52.00%.

ComentariosLas obras fiscalizadas son cofinanciadas por el Consejo Departamental deDesarrollo de Petén, el cual designa como unidad ejecutora a la Municipalidad deSan Luis, Petén. El cumplimiento del contrato, de los planos constructivos, especificaciones deconstrucción y uso de materiales de calidad; son responsabilidad de lasconstructoras y de la Municipalidad de San Luis, Petén.




Las deficiencias constructivas que se dieran por dolo o mala fe, en las obrasfiscalizadas, será responsabilidad de la Municipalidad de San Luis, Petén y de lasempresas contratadas para la ejecución de los proyectos. Las evaluaciones se realizaron en base a las cantidades contractuales, planos deconstrucción y medidas llevadas a cabo en las obras. Los documentos de respaldo técnico de la ejecución de los proyectos fueronpresentados por la Dirección Municipal de Planificación de la Municipalidad de SanLuis, Petén.

ConclusionesLa Ampliación Escuela Primaria, Caserío Rosatitlan, San Luis, Petén, la obra seencontró con deficiencias constructivas en el anclaje de la estructura del techo a lasolera de corona, está en ejecución, con el plazo y fianzas vigentes. La Construcción Instituto Básico Caserío Pusila Abajo, San Luis, Petén; la obraestá terminada pero el mobiliario no ha sido instalado en cada aula, con el plazo yfianzas vigentes. La Ampliación Escuela Primaria, Barrio Vista Hermosa, San Luis, Petén; seencuentra en ejecución, con el plazo y fianzas vigentes. La Ampliación Escuela Primaria, Barrio Tikajal, San Luis, Petén; se encuentra enejecución, con el plazo y fianzas vigentes. La Construcción Instituto Básico Caserío Secoyab, San Luis, Petén; la obra seencontró con deficiencias constructivas en el anclaje de la estructura del techo a lasolera de corona, está en ejecución, con el plazo contractual y fianzas vigentes al24 de abril de 2,016. La Ampliación Escuela Primaria, Barrio El Centro, Caserío El Aguacate, San Luis,Petén, la obra se encontró con deficiencias constructivas en el anclaje de laestructura del techo a la solera de corona, está en ejecución, con el plazo yfianzas vigentes. A la fecha de la inspección de campo, La Construcción Instituto Básico CaseríoPusila Abajo, San Luis, Petén, La Ampliación Escuela Primaria, Barrio VistaHermosa, San Luis, Petén y La Ampliación Escuela Primaria, Barrio Tikajal, SanLuis, Petén; no presentaban fallas visibles. En ninguna de las obras antes mencionadas se presentó las pruebas de




laboratorio, ni el certificado de calidad de los materiales, que respalden elcumplimiento de lo establecido en las especificaciones técnicas. Respecto a los proyectos fiscalizados, la Municipalidad de San Luis,Departamento de Petén; es la responsable que los análisis y diseños estructuralescumplan con la normativa vigente. Debido a que los proyectos que a continuación se mencionan Ampliación EscuelaPrimaria, Caserío Rosatitlán, San Luis, Petén, Construcción Instituto BásicoCaserío Secoyab, San Luis, Petén y Ampliación Escuela Primaria, Barrio ElCentro, Caserío El Aguacate, San Luis, Petén se encuentran en ejecución y elavance financiero es menor al avance físico se emitió Nota de Auditoría No.001-CGC-DIP-0411-2015-MUNI-SAN LUIS-PETÉN de fecha 22 de abril de 2016,dirigida a Jesús Claros Arriaza Alcalde Municipal de la Municipalidad de San Luis,Departamento de Petén, donde se recomendó no efectuar ningún pago, nirecepcionar ninguno de los proyectos, hasta que estos cumplan con lasespecificaciones técnicas y planos constructivos, en lo que se refiere al anclaje dela estructura del techo a soleras, e informar a la Dirección de InfraestructuraPública de la Contraloría General de Cuentas cuando dichas deficiencias hayansido solventadas para una inspección. Así mismo deberá de indicársele al DirectorFinanciero Municipal, al Director Municipal de Planificación y al Supervisor deObras de la Municipalidad, sobre la recomendación expresada en la presente.(ANEXO 1).

ÁREA TÉCNICA

FALTA DE PRUEBAS DE LABORATORIO (Hallazgo De Control Interno No. 1Municipalidad De San Luis).

CondiciónEn los proyecto siguiente: Ampliación Escuela Primaria, Caserío Rosatitlan,

para lo cual se suscribió Contrato No 02-2015 de fecha 13 deSan Luis, Petén, mayo de 2015 entre el señor Sergio Edgardo Díaz Carrera, en su calidad deAlcalde Municipal de San Luis, Petén y el señor Wilber Antonio Chan Salas, en sucalidad de representante de la empresa denominada CONSTRUCTORESASOCIADOS DE GUATEMALA, por un valor de Q544,116.75.SNIP No. 150258.NOG. No. 3908720. Construcción Instituto Básico Caserío Pusila Abajo, San

para lo cual se suscribió Contrato No 07-2015 de fecha 13 de mayoLuis, Petén, de 2015 entre el señor Sergio Edgardo Díaz Carrera, en su calidad de AlcaldeMunicipal de San Luis, Petén y la señorita Evelyn Yesenia Zuñiga Gómez, en sucalidad de representante de la empresa denominada CONSTRUCTORA EDEN,por un valor de Q613,194.56, SNIP No. 150254, NOG No. 4235274. Ampliación




para lo cual seEscuela Primaria, Barrio Vista Hermosa, San Luis, Petén, suscribió Contrato No. 08-2015 de fecha 18 de mayo de 2015 entre el señorSergio Edgardo Díaz Carrera, en su calidad de Alcalde Municipal de San Luis,Petén y la señorita Lady Lorane Requena Najarro, en su calidad de representantede la empresa denominada CONSTRUCTORA Y TRANSPORTES JH, por unvalor de Q 786,799.85.SNIP No. 150260 NOG No.3933520. Ampliación Escuela

para lo cual se suscribió Contrato NoPrimaria, Barrio Tikajal, San Luis, Petén, 09-2015 de fecha 18 de mayo de 2015 entre el señor Sergio Edgardo DíazCarrera, en su calidad de Alcalde Municipal de San Luis, Petén y el señor EdgarArnoldo Pérez Gómez, en su calidad de representante de la empresa denominadaCONSTRUCTORA H&M, por un valor de Q726,147.04. SNIP No.150944 NOG No.3934179. Construcción Instituto Básico Caserío Secoyab, San Luis, Petén, para lo cual se suscribió Contrato No 10-2013 de fecha 29 de mayo de 2015 entreel señor Sergio Edgardo Díaz Carrera, en su calidad de Alcalde Municipal de SanLuis, Petén y la señorita Lady Lorane Requena Najarro, en su calidad derepresentante de la empresa denominada CONSTRUCTORA Y TRANSPORTESJH, por un valor de Q739,800.00SNIP No. 150266, NOG No. 3953661. Ampliación Escuela Primaria, Barrio El Centro, Caserío El Aguacate, San

para lo cual se suscribió Contrato No 11-2015 de fecha29 de mayoLuis, Petén,de 2015 entre el señor Sergio Edgardo Díaz Carrera, en su calidad de AlcaldeMunicipal de San Luis, Petén y el señor Edgar Arnoldo Pérez Gómez, en sucalidad de representante de la empresa denominada CONSTRUCTORA H&M, porun valor de Q739,750.00. SNIP No 150251.NOG No.3953653.No se presentaronpruebas de laboratorio de los materiales usados en su construcción tales como:block, de las mesclas utilizadas; del concreto usado en las fundiciones decimiento, vigas, columnas, losa de concreto ni del refuerzo de acero tanto verticalcomo horizontal.

CriterioAcuerdo No. 09-03 del Jefe de la Contraloría General de Cuentas, en el cual seaprueban las Normas Generales de Control Interno, norma 1.2 ESTRUCTURA DECONTROL INTERNO Es responsabilidad de la máxima autoridad de cada entidadpública, diseñar e implantar una estructura efectiva de control interno, quepromueva un ambiente óptimo de trabajo para alcanzar los objetivosinstitucionales. Una efectiva estructura de control interno debe incluir criteriosespecíficos relacionados con: …b) controles específicos; c) controles preventivos;d) controles de detección; …, aplicados en cada etapa del proceso administrativo,de tal manera que se alcance la simplificación administrativa y operativa,eliminando o agregando controles, sin que se lesione la calidad del servicio.

CausaEl Alcalde Municipal, el Director Municipal de Planificación y el Supervisor deobras de la municipalidad no exigieron que se presentaran pruebas de laboratorio




de los materiales utilizados en las obras auditadas.

EfectoRiesgo que no se cumpla con las especificaciones técnicas de construcción.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar Instrucciones al Supervisor de obras para que esteexija que todo proyecto cuente con sus pruebas de laboratorio para garantizar lainversión, la calidad y la seguridad de los mismos.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Sergio Edgardo Díaz Carrera en su calidad de Alcalde Municipal de SanLuis, Petén periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01 de abril de 2,016manifiesta: “Por lo antes descrito hago de su conocimiento que en referencia alHallazgo No. 1 Falta de pruebas de laboratorio; donde establece que para los 6proyectos fiscalizados no se cuentan con pruebas de laboratorio. COMENTARIO:

”Se estarán tomando en cuenta y corrigiendo la misma.El señor Deblyn Ivan Morales García en su calidad de Director Municipal dePlanificación de San Luis, Petén, periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01de abril de 2,016 manifiesta: “Por lo antes descrito hago de su conocimiento queen referencia al Hallazgo No. 1 Falta de pruebas de laboratorio; donde estableceque para los 6 proyectos fiscalizados no se cuentan con pruebas de laboratorio.

”COMENTARIO: Se estarán tomando en cuenta y corrigiendo la misma.El señor Andrés Josué Hernández Ochaeta en su calidad de Supervisor de lamunicipalidad de San Luis, Petén periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01de abril de 2,016 manifiesta: “Por lo antes descrito hago de su conocimiento queen referencia al Hallazgo No. 1 Falta de pruebas de laboratorio; donde estableceque para los 6 proyectos fiscalizados no se cuentan con pruebas de laboratorio.

”COMENTARIO: Se estarán tomando en cuenta y corrigiendo la misma.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo al señor Sergio Edgardo Díaz Carrera en su calidad deAlcalde Municipal de San Luis, Petén periodo 2,015, al señor Deblyn Ivan MoralesGarcía en su calidad de Director Municipal de Planificación de San Luis, Petén yal señor Andrés Josué Hernández Ochaeta en su calidad de Supervisor de lamunicipalidad de San Luis, Petén periodo 2,015 porque las aparentescertificaciones de calidad de los materiales solo son cartas extendidas por lasferreterías donde las empresas constructoras compraron el material y todas sonposteriores al inicio de la obra, en lo que respecta a las pruebas de laboratorio dela resistencia del concreto utilizado en los diferentes elementos estructurales asícomo la resistencia del refuerzo de acero tanto vertical como horizontal, no fueronpresentadas.




Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 16, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL SERGIO EDGARDO DIAZ CARRERA 15,000.00DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION DEBLYN IVAN MORALES GARCIA 8,000.00SUPERVISOR DE OBRAS MUNICIPALES ANDRES JOSUE HERNANDEZ OCHAETA 8,000.00Total Q. 31,000.00

DEFICIENCIA EN LA SUPERVISIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 2Municipalidad De San Luis).

CondiciónEn los proyectos siguientes Ampliación Escuela Primaria, Caserío Rosatitlan,

para lo cual se suscribió Contrato No 02-2015 de fecha 13 deSan Luis, Petén, mayo de 2015 entre el señor Sergio Edgardo Díaz Carrera en su calidad deAlcalde Municipal de San Luis, Petén y el señor Wilber Antonio Chan Salas en sucalidad de representante de la empresa denominada CONSTRUCTORESASOCIADOS DE GUATEMALA, por un valor de Q544,116.75. SNIP No.150258NOG. No. 3908720. Construcción Instituto Básico Caserío Secoyab, San Luis,

para lo cual se suscribió Contrato No 10-2013 de fecha 29 de mayo dePetén, 2015 entre el señor Sergio Edgardo Díaz Carrera en su calidad de AlcaldeMunicipal de San Luis, Petén y la señorita Lady Lorane Requena Najarro en sucalidad de representante de la empresa denominada CONSTRUCTORA YTRANSPORTES JH, por un valor de Q739,800.00. SNIP No. 150266NOG No.3953661. Ampliación Escuela Primaria, Barrio El Centro, Caserío El

para lo cual se suscribió Contrato No.11-2015 deAguacate, San Luis, Petén,fecha 29 de mayo de 2015 entre el señor Sergio Edgardo Díaz Carrera en sucalidad de Alcalde Municipal de San Luis, Petén y el señor Edgar Arnoldo PérezGómez en su calidad de representante de la empresa denominadaCONSTRUCTORA H&M, por un valor de Q739,750.00. SNIP No 150251.NOGNo.3953653. En los proyectos antes mencionados, la supervisión no fue oportunaya que se detectaron deficiencias e incumplimiento a especificaciones técnicas yplanos constructivos.

CriterioAcuerdo Numero 09-03 del Jefe de la Contraloría General de Cuentas, en el cualse aprueban las Normas Generales de Control Interno, norma 2.2 Todas lasentidades públicas, deben estar organizadas internamente de acuerdo con susobjetivos, naturaleza de sus actividades y operaciones dentro del marco legalgeneral y específico. , establece: “Se establecerán los distintosSupervisiónniveles de supervisión, como una herramienta gerencial para el seguimiento y




control de las operaciones que permitan identificar riesgos y tomar decisiones paraadministrarlos y aumentar la eficiencia y calidad de los procesos”.

CausaEl supervisor de obras de la municipalidad no veló para que las obras auditadas seejecutaran conforme planos y especificaciones de construcción.

EfectoExiste riesgo para la seguridad de los alumnos y maestros que utilizaran lasinstalaciones.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe exigir al supervisor de obras que se cumpla congarantizar que los proyectos se realicen conforme planos y especificaciones.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Sergio Edgardo Díaz Carrera en su calidad de Alcalde Municipal de SanLuis, Petén periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01 de abril de 2,016manifiesta: “En Referencia al Hallazgo No. 2 DEFICIENCIA EN LASUPERVISION Es obligación del supervisor de obras de la municipalidad ya quefue contratado para evitar este tipo de inconsistencias por lo que por lo que dichohallazgo no se debe ni puede aplicar por ser responsable de dicha supervisión”El señor Deblyn Ivan Morales García en su calidad de Director Municipal dePlanificación de San Luis, Petén, periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01de abril de 2,016 manifiesta: “En Referencia al Hallazgo No. 2 DEFICIENCIA ENLA SUPERVISION Es obligación del supervisor de obras de la municipalidad yaque fue contratado para evitar este tipo de inconsistencias por lo que por lo quedicho hallazgo no se debe ni puede aplicar por ser responsable de dichasupervisión”El señor Andrés Josué Hernández Ochaeta en su calidad de Supervisor de laMunicipalidad de San Luis, Petén periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01de abril de 2,016 manifiesta: “En Referencia al Hallazgo No. 2 DEFICIENCIA ENLA SUPERVISION En el manual emitido por el Colegio de Ingenieros deGuatemala denominado LIBRO AZUL establece en el numeral 105.06 que losplanos de obra construida se entregan a los 20 días siguientes a su recepción. Porlo antes mencionado no podríamos tener los planos finales ya que las obrasestaban en un 60% de avance físico por lo que dicho hallazgo no procede”

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo al señor El señor Andrés Josué Hernández Ochaeta en sucalidad de Supervisor de la Municipalidad de San Luis, Petén periodo 2,015,porque no demostró que las deficiencias ya no existen y el cumplimiento aespecificaciones técnicas y planos constructivos, en cuanto a lo indicado del libro




azul estas son Especificaciones Generales para Construcción de Carreteras yPuentes y no para la Construcción de Escuelas.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 20, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesSUPERVISOR DE OBRAS MUNICIPALES ANDRES JOSUE HERNANDEZ OCHAETA 16,000.00Total Q. 16,000.00

FALTA DE DOCUMENTOS TÉCNICOS DE RESPALDO (Hallazgo De ControlInterno No. 3 Municipalidad De San Luis).

CondiciónEn el proyecto Ampliación Escuela Primaria, Caserío Rosatitlan, San Luis,

para lo cual se suscribió Contrato No 02-2015 de fecha 13 de mayo dePetén, 2015 entre el señor Sergio Edgardo Díaz Carrera, en su calidad de AlcaldeMunicipal de San Luis, Petén y el señor Wilber Antonio Chan Salas, en su calidadde representante de la empresa denominada CONSTRUCTORES ASOCIADOSDE GUATEMALA, por un valor de Q544,116.75.SNIP No. 150258 NOG No.3908720Se redujo un lado de la sección de las columnas de 0.20 mts a 0.15 mts,no se realizaron conforme a ubicación 2 tomacorrientes uno en cada aula y seinstalo un tomacorriente en bodega que no figura en planos, modificaron el diseñooriginal en planos realizaron una banqueta y dejaron de hacer las rampas a loslaterales de la escuela. Para todo lo anterior no existen documentos de soportetécnico que justifiquen los cambios y modificaciones realizadas.En el proyecto

para lo cualConstrucción Instituto Básico Caserío Secoyab, San Luis, Petén, se suscribió Contrato No 10-2013 de fecha 29 de mayo de 2015 entre el señorSergio Edgardo Díaz Carrera, en su calidad de Alcalde Municipal de San Luis,Petén y la señorita Lady Lorane Requena Najarro, en su calidad de representantede la empresa denominada CONSTRUCTORA Y TRANSPORTES JH, por unvalor de Q739,800.00 SNIP No. 150266NOG No.3953661. Se modificó el diseño,original en planos realizaron una banqueta y dejaron de hacer las rampas a loslaterales de la escuela para lo cual no existe documento de soporte técnico quejustifique el cambio y modificación realizada. En el proyecto Ampliación Escuela

para lo cualPrimaria, Barrio El Centro, Caserío El Aguacate, San Luis, Petén,se suscribió Contrato No 11-2015 de fecha 29 de mayo de 2015 entre el señorSergio Edgardo Díaz Carrera, en su calidad de Alcalde Municipal de San Luis,Petén y el señor Edgar Arnoldo Pérez Gómez, en su calidad de representante dela empresa denominada CONSTRUCTORA H&M, por un valor de Q739,750.00.SNIP No 150251 NOG No. 3953653. Se modificó el diseño original en planos




realizaron una banqueta y dejaron de hacer las rampas a los laterales de laescuela para lo cual no existe documento de soporte técnico que justifique elcambio y modificación realizada.

CriterioAcuerdo 09-03 del Jefe de la Contraloría General de Cuentas, en el cual seaprueban las Normas Generales de Control Interno, norma 2.6 Documentos deRespaldo, establece:“Toda operación que realicen las entidades públicascualquiera que sea su naturaleza, debe contar con la documentación necesaria ysuficiente que la respalde”. La documentación de respaldo promueve latransparencia y debe demostrar que se ha cumplido con los requisitos legales,administrativos, de registro y control de la entidad; por tanto contendrá lainformación adecuada, por cualquier medio que se produzca, para identificar lanaturaleza, finalidad y resultados de cada operación para facilitar su análisis.

CausaEl Alcalde Municipal, el Director Municipal de Planificación y el Supervisor deobras de la municipalidad no velaron para documentar y justificar los cambios quese llevaron a cabo en las obras auditadas.

EfectoEn los establecimientos donde se dejaron de realizar las rampas y en su lugar seprolongó la banqueta niños y niñas, jóvenes y adultos con problemas deminusvalía o en silla de ruedas verán con dificultad ingresar a los mismos ya quelas condiciones no se los permiten.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe girar instrucciones al supervisor de obras para que loscambios que se realicen en las obras se documenten y justifiquen.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Sergio Edgardo Díaz Carrera en su calidad de Alcalde Municipal de SanLuis, Petén periodo 2,015, El señor Deblyn Ivan Morales García en su calidad deDirector Municipal de Planificación de San Luis, Petén, periodo 2,015 y El señorAndrés Josué Hernández Ochaeta en su calidad de Supervisor de la Municipalidadde San Luis, Petén periodo 2,015, no presentaron documentación para suevaluación

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo al señor Sergio Edgardo Díaz Carrera en su calidad deAlcalde Municipal de San Luis, Petén periodo 2,015, al señor Deblyn Ivan MoralesGarcía en su calidad de Director Municipal de Planificación de San Luis, Petén y al señor Andrés Josué Hernández Ochaeta en su calidad de Supervisor de la




municipalidad de San Luis, Petén periodo 2,015 porque los responsables nopresentaron documento de soporte técnico que justifiquen y respalden los cambiosy modificaciones realizadas a los diseños originales.


DEFICIENCIA DE CONSTRUCCIÓN (Hallazgo De Control Interno No. 4Municipalidad De San Luis).

CondiciónEn los proyector siguientes Ampliación Escuela Primaria, Caserío Rosatitlan,

para lo cual se suscribió Contrato No 02-2015 de fecha 13 deSan Luis, Petén, mayo de 2015 entre el señor Sergio Edgardo Díaz Carrera, en su calidad deAlcalde Municipal de San Luis, Petén y el señor Wilber Antonio Chan Salas, en sucalidad de representante de la empresa denominada CONSTRUCTORESASOCIADOS DE GUATEMALA, por un valor de Q544,116.75.SNIP No. 150258NOG No.3908720. Construcción Instituto Básico Caserío Secoyab, San Luis,

para lo cual se suscribió Contrato No 10-2013 de fecha 29 de mayo dePetén, 2015 entre el señor Sergio Edgardo Díaz Carrera, en su calidad de AlcaldeMunicipal de San Luis, Petén y la señorita Lady Lorane Requena Najarro, en sucalidad de representante de la empresa denominada CONSTRUCTORA YTRANSPORTES JH, por un valor de Q739,800.00SNIP No. 150266NOG No.3953661. Ampliación Escuela Primaria, Barrio El Centro, Caserío El

para lo cual se suscribió Contrato No 11-2015 deAguacate, San Luis, Petén,fecha 29 de mayo de 2015 entre el señor Sergio Edgardo Díaz Carrera, en sucalidad de Alcalde Municipal de San Luis, Petén y el señor Edgar Arnoldo PérezGómez, en su calidad de representante de la empresa denominadaCONSTRUCTORA H&M, por un valor de Q739,750.00. SNIP No. 150251 NOGNo. 3953653.En los proyectos antes mencionados se encontraron deficienciasconstructivas en el anclaje de la estructura del techo a la solera de corona,incumpliendo con las especificaciones técnicas y con los planos constructivos, locual es un riesgo para la seguridad de los alumnos.

CriterioContrato No 02-2015 de fecha 13 de mayo de 2015 clausulas Cuarta:




“ se obliga aOBLIGACIONES DEL CONSTRUCTOR a) “EL CONSTRUCTOR” ejecutar todos los trabajos descritos en el presente contrato,…” y Octava:

forman parte delDOCUMENTOS QUE FORMAN PARTE DEL CONTRATO: presente Contrato y quedan incorporados a él los documentos siguientes: Basesde Cotización, Planos, Especificaciones Técnicas…”.Contrato No 10-2013 de fecha 29 de mayo de 2015 en clausulas Cuarta:


forman parte delDOCUMENTOS QUE FORMAN PARTE DEL CONTRATO: presente Contrato y quedan incorporados a él los documentos siguientes: Basesde Cotización, Planos, Especificaciones Técnicas…”Contrato No 11-2015 de fecha 29 de mayo de 2015 clausulas Cuarta:


forman parte delDOCUMENTOS QUE FORMAN PARTE DEL CONTRATO: presente Contrato y quedan incorporados a él los documentos siguientes: Basesde Cotización, Planos, Especificaciones Técnicas…”.

CausaEl Alcalde Municipal, el Director Municipal de Planificación y el Supervisor deobras de la municipalidad no exigieron que las obras auditadas se ejecutaranconforme planos y especificaciones de construcción.

EfectoDeficiencias constructivas, perforaciones posteriores y detalles inadecuados en elanclaje de la estructura principal de la cubierta a las soleras.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe exigir al supervisor de obras que se cumpla congarantizar que los proyectos se realicen conforme planos y especificaciones yseguir las recomendaciones vertidas en NOTA DE AUDITORÍA No.001-CGC-DIP-0411-2015-MUNI-SAN LUIS-PETÉN de fecha 22/04/2,016.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Sergio Edgardo Díaz Carreraen su calidad de Alcalde Municipal de SanLuis, Petén periodo 2,015, El señor Deblyn Ivan Morales García en su calidad deDirector Municipal de Planificación de San Luis, Petén, periodo 2,015 y El señorAndrés Josué Hernández Ochaeta en su calidad de Supervisor de la Municipalidadde San Luis, Petén periodo 2,015, no presentaron documentación para suevaluación con respecto a este señalamiento.

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo al señor Sergio Edgardo Díaz Carrera en su calidad de




Alcalde Municipal de San Luis, Petén periodo 2,015, al señor Deblyn Ivan MoralesGarcía en su calidad de Director Municipal de Planificación de San Luis, Petén y al señor Andrés Josué Hernández Ochaeta en su calidad de Supervisor de lamunicipalidad de San Luis, Petén periodo 2,015 porque los responsables nopresentaron documentos donde se demuestre que se cumplió con lasespecificaciones técnicas y con los planos constructivos.


INCUMPLIMIENTO A LA LEY DE CONTRATACIONES Y A SUREGLAMENTO(Hallazgo De Cumplimiento A Leyes Y RegulacionesAplicables No. 1 Municipalidad De San Luis).

CondiciónEn los proyecto siguiente: Ampliación Escuela Primaria, Caserío Rosatitlan,

para lo cual se suscribió Contrato No 02-2015 de fecha 13 deSan Luis, Petén, mayo de 2015 entre el señor Sergio Edgardo Díaz Carrera en su calidad deAlcalde Municipal de San Luis, Petén y el señor Wilber Antonio Chan Salas en sucalidad de representante de la empresa denominada CONSTRUCTORESASOCIADOS DE GUATEMALA, por un valor de Q544,116.75.con un plazo de 90días contados a partir del 18 de junio de 2,015, según acta de inicio No.04-2015.SNIP No. 150258 Construcción Instituto Básico Caserío Pusila Abajo,

para lo cual se suscribió Contrato No 07-2015 de fecha 13 deSan Luis, Petén, mayo de 2015 entre el señor Sergio Edgardo Díaz Carrera en su calidad deAlcalde Municipal de San Luis, y la señorita Evelyn Yesenia Zuñiga Gómez en sucalidad de representante de la empresa denominada CONSTRUCTORA EDEN,por un valor de Q613,194.56 con fecha para finalizar según ademdum No.1 el 21de diciembre de 2,015, según acta de inicio No. 08-2015.SNIP No. 150254.

para loAmpliación Escuela Primaria, Barrio Vista Hermosa, San Luis, Petén, cual se suscribió Contrato No 08-2015 de fecha 18 de mayo de 2015 entre elseñor Sergio Edgardo Díaz Carrera en su calidad de Alcalde Municipal de SanLuis, Petén y la señorita Lady Lorane Requena Najarro en su calidad derepresentante de la empresa denominada CONSTRUCTORA Y TRANSPORTESJH, por un valor de Q 786,799.85.con un plazo de 90 días contados a partir del 17de agosto de 2,015. Según acta de inicio 09-2015. SNIP No. 150260 Ampliación




para lo cual se suscribióEscuela Primaria, Barrio Tikajal, San Luis, Petén, Contrato No 09-2015 de fecha 18 de mayo de 2015 entre el señor Sergio EdgardoDíaz Carrera en su calidad de Alcalde Municipal de San Luis, Petén y el señorEdgar Arnoldo Pérez Gómez en su calidad de representante de la empresadenominada CONSTRUCTORA H&M, por un valor de Q726,147.04.Con un plazode 90 días contados a partir del 17 de agosto de 2,015, según acta de inicio10-2015.SNIP No. 150944 Construcción Instituto Básico Caserío Secoyab,

para lo cual se suscribió Contrato No 10-2013 de fecha 29 deSan Luis, Petén, mayo de 2015 entre el señor Sergio Edgardo Díaz Carrera en su calidad deAlcalde Municipal de San Luis, Petén y la señorita Lady Lorane Requena Najarroen su calidad de representante de la empresa denominada CONSTRUCTORA YTRANSPORTES JH, por un valor de Q739,800.00Con un plazo de 120 díascontados a partir del 27 de agosto de 2,015, según acta de inicio 14-2015.SNIPNo. 150266 Ampliación Escuela Primaria, Barrio El Centro, Caserío El

para lo cual se suscribió Contrato No 11-2015 deAguacate, San Luis, Petén,fecha 29 de mayo de 2015 entre el señor Sergio Edgardo Díaz Carrera en sucalidad de Alcalde Municipal de San Luis, Petén y el señor Edgar Arnoldo PérezGómez en su calidad de representante de la empresa denominadaCONSTRUCTORA H&M, por un valor de Q739,750.00.SNIP No 150251 Con unplazo de 120 días contados a partir del 17 de agosto de 2,015, según acta deinicio 12-2015. Las fianzas de cumplimiento de los proyectos antes mencionadosno tienen endoso que prorrogue su vigencia.

CriterioDecreto Número 57-92 del Congreso de la República de Guatemala, Ley deContrataciones del Estado Para garantizar elARTICULO 65. De cumplimiento. cumplimiento de todas las obligaciones estipuladas en el contrato, el contratistadeberá prestar fianza, depósito en efectivo o constituir hipoteca en los porcentajesy condiciones que señale el reglamento. Para el caso de obras, además estagarantía cubrirá las fallas o desperfectos que aparecieren durante la ejecución delcontrato, antes de que se constituya la garantía de conservación. Y Reglamentode Ley de Contrataciones del Estado ARTICULO 39. Vigencia de la garantía de

. La, garantía de cumplimiento deberá estar vigente, según elcumplimientocaso:…b) Cuando se trate de obras, hasta que la entidad interesada extienda laconstancia de haber recibido a su satisfacción la garantía de conservación deobra.

CausaEl Alcalde Municipal, el Director Municipal de Planificación y el Supervisor deobras no han velado para que las obras cuenten con fianzas de cumplimientovigentes.

Efecto




El contrato no cuenta con ninguna garantía que respalde su cumplimiento.

RecomendaciónEl Alcalde Municipal debe exigir que los proyectos que se ejecutan cuenten consus fianzas vigentes.

Comentarios De Los ResponsablesEl señor Sergio Edgardo Díaz Carrera en su calidad de Alcalde Municipal de SanLuis, Petén periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01 de abril de 2,016manifiesta: “En Referencia al hallazgo No. 4 INCUMPLIMIENTO A LA LEY DECONTRATACIONES (Y SU REGLAMENTO) Se presentan los endosos de

.”prórroga de las fianzas de cumplimientoEl señor Deblyn Ivan Morales García en su calidad de Director Municipal dePlanificación de San Luis, Petén, periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01de abril de 2,016 manifiesta: ““En Referencia al hallazgo No. 4 INCUMPLIMIENTOA LA LEY DE CONTRATACIONES (Y SU REGLAMENTO) Se presentan losendosos de prórroga de las fianzas de cumplimiento.”El señor Andrés Josué Hernández Ochaeta en su calidad de Supervisor de laMunicipalidad de San Luis, Petén periodo 2,015, en oficio sin número de fecha 01de abril de 2,016 manifiesta: ““En Referencia al hallazgo No. 4 INCUMPLIMIENTOA LA LEY DE CONTRATACIONES (Y SU REGLAMENTO) Se presentan los

.”endosos de prórroga de las fianzas de cumplimiento

Comentario De La AuditoríaSe confirma el hallazgo al señor Sergio Edgardo Díaz Carrera en su calidad deAlcalde Municipal de San Luis, Petén periodo 2,015, al señor Deblyn Ivan MoralesGarcía en su calidad de Director Municipal de Planificación de San Luis, Petén yal señor Andrés Josué Hernández Ochaeta en su calidad de Supervisor de lamunicipalidad de San Luis, Petén periodo 2,015 porque para la AmpliaciónEscuela Primaria, Barrio Tikajal, San Luis, Petén no presentaron el endoso de lafianza de esta obra.

Acciones Legales Y AdministrativasSanción económica de conformidad con la Ley de Contrataciones del Estado,Decreto 57-92, Artículo 83, y Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,Acuerdo Gubernativo Número 1056-92, Artículo 56, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL SERGIO EDGARDO DIAZ CARRERA 12,966.92DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION DEBLYN IVAN MORALES GARCIA 12,966.92SUPERVISOR DE OBRAS MUNICIPALES ANDRES JOSUE HERNANDEZ OCHAETA 12,966.92Total Q. 38,900.76

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