Informe 1/2019 - Economía Digital · TVCMULTI TVC, Multimèdia, SL UDIAT UDIAT, Centre...

INFORME 1/2019

EMPRESES PÚBLIQUES, CONSORCIS, FUNDACIONS I ENTITATS AUTÒNOMES NO ADMINISTRATIVES DE LA GENERALITAT DE CATALUNYA ANÀLISI DELS COMPTES, EXERCICIS 2015 I 2016

Edició: març de 2019

Document electrònic etiquetat per a persones amb discapacitat visual

Pàgines en blanc inserides per facilitar la impressió a doble cara

Autor i editor:

Sindicatura de Comptes de Catalunya

Via Laietana, 60

08003 Barcelona

Tel. +34 93 270 11 61

[email protected]

www.sindicatura.cat

Publicació subjecta a dipòsit legal d’acord amb el que preveu el Reial decret 635/2015, del 10 de juliol

MANEL RODRÍGUEZ TIÓ, secretari general de la Sindicatura de Comptes de Catalunya, C E R T I F I C O: Que a Barcelona, el dia 12 de febrer del 2019, reunit el Ple de la Sindicatura de Comptes, sota la presidència del síndic major, Jaume Amat i Reyero, amb l’assistència dels síndics Jordi Pons i Novell, Miquel Salazar Canalda, Joan-Ignasi Puigdollers i Noblom i Emma Balseiro Carreiras, actuant-hi com a secretari el secretari general de la Sindicatura, Manel Rodríguez Tió, i com a ponent el síndic major, Jaume Amat i Reyero, amb deliberació prèvia s’acorda aprovar l’informe de fiscalització 1/2019, relatiu a les empreses públiques, els consorcis, les fundacions i les entitats autònomes no administratives de la Generalitat de Catalunya, anàlisi dels comptes, exercicis 2015 i 2016. I, perquè així consti i tingui els efectes que corresponguin, signo aquest certificat, amb el vistiplau del síndic major. Barcelona, 18 de febrer de 2019

Vist i plau El síndic major

Jaume Amat i Reyero

Via Laietana, 60 – 08003 Barcelona – tel. +34 93 270 11 61 – [email protected] – www.sindicatura.cat

www.sindicatura.cat

mailto:[email protected]

SINDICATURA DE COMPTES DE CATALUNYA — INFORME 1/2019

7

ÍNDEX

ABREVIACIONS .................................................................................................................... 9

ACLARIMENT SOBRE ARRODONIMENTS ......................................................................... 13

1. INTRODUCCIÓ ............................................................................................................ 15

1.1. OBJECTE I ABAST .................................................................................................. 15

1.2. METODOLOGIA ..................................................................................................... 15

2. ANÀLISI INSTITUCIONAL ............................................................................................ 16

2.1. ENTITATS AUTÒNOMES DE CARÀCTER COMERCIAL .................................................... 23

2.2. ENTITATS DE DRET PÚBLIC ..................................................................................... 23

2.3. SOCIETATS MERCANTILS ........................................................................................ 28

2.4. CONSORCIS ......................................................................................................... 32

2.5. FUNDACIONS........................................................................................................ 40

3. ANÀLISI DELS ESTATS FINANCERS ........................................................................... 45

3.1. BALANÇ ............................................................................................................... 45

3.1.1. Entitats autònomes de caràcter comercial ............................................ 48

3.1.2. Entitats de dret públic ........................................................................... 50

3.1.3. Societats mercantils .............................................................................. 68

3.1.4. Consorcis .............................................................................................. 79

3.1.5. Fundacions ........................................................................................... 96

3.2. COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS ........................................................................... 112

3.2.1. Entitats autònomes de caràcter comercial .......................................... 115

3.2.2. Entitats de dret públic ......................................................................... 119

3.2.3. Societats mercantils ............................................................................ 137

3.2.4. Consorcis ............................................................................................ 153

3.2.5. Fundacions ......................................................................................... 178

3.3. RÀTIOS DEL BALANÇ I DEL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS AGREGAT ....................... 198

3.3.1. Entitats autònomes de caràcter comercial .......................................... 201

3.3.2. Entitats de dret públic ......................................................................... 201

3.3.3. Societats mercantils ............................................................................ 207

3.3.4. Consorcis ............................................................................................ 212

3.3.5. Fundacions ......................................................................................... 219

4. ANÀLISI DE LA LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST ...................................................... 224

4.1. ENTITATS AUTÒNOMES DE CARÀCTER COMERCIAL .................................................. 229

4.2. ENTITATS DE DRET PÚBLIC ................................................................................... 231


8

4.3. SOCIETATS MERCANTILS ...................................................................................... 244

4.4. CONSORCIS ....................................................................................................... 257

4.5. FUNDACIONS...................................................................................................... 271

5. ANÀLISI DEL PERSONAL .......................................................................................... 284

5.1. ENTITATS AUTÒNOMES DE CARÀCTER COMERCIAL .................................................. 286

5.2. ENTITATS DE DRET PÚBLIC ................................................................................... 286

5.3. SOCIETATS MERCANTILS ...................................................................................... 289

5.4. CONSORCIS ....................................................................................................... 292

5.5. FUNDACIONS...................................................................................................... 295

6. CONCLUSIONS ......................................................................................................... 298


9

ABREVIACIONS

Abreviacions generals

EAC Entitats autònomes de caràcter comercial

EDP Entitats de dret públic

LPGC-2015 Llei 2/2015, de l’11 de març, de pressupostos de la Generalitat de Cata-

lunya per al 2015

M€ Milions d’euros

m€ Milers d’euros

SM Societats mercantils

Abreviacions d’entitats

ACA Agència Catalana de l’Aigua

ACCD Agència Catalana de Cooperació al Desenvolupament

ACCIÓ Agència per a la Competitivitat de l’Empresa

ACDPC Agència Catalana del Patrimoni Cultural

ACJ Agència Catalana de la Joventut

ACMUSA Actius de Muntanya, SA

ACT Agència Catalana de Turisme

AECT-HC Agrupació Europea de Cooperació Territorial Hospital de la Cerdanya

AGAUR Agència de Gestió d’Ajuts Universitaris i de Recerca

AHC Agència de l’Habitatge de Catalunya

APC Aeroports Públics de Catalunya, SLU

APDCAT Autoritat Catalana de Protecció de Dades

AQU Agència per a la Qualitat del Sistema Universitari de Catalunya

AQUAS Agència de Qualitat i Avaluació Sanitàries de Catalunya

ARC Agència de Residus de Catalunya

ATC Agència Tributària de Catalunya

ATM Consorci de l’Autoritat del Transport Metropolità

ATMG Consorci del Transport Públic de l’Àrea de Girona

ATML Consorci del Transport Públic de l’Àrea de Lleida

ATMT Consorci del Transport Públic del Camp de Tarragona

AUTOMETRO Autometro, SA

BARNACLÍNIC Barnaclínic, SA

BST Banc de Sang i Teixits

CAC Consell de l’Audiovisual de Catalunya

CAOC Consorci Administració Oberta de Catalunya

CAPSBE Consorci d’Atenció Primària de Salut Barcelona Esquerra

CAPSE Consorci d’Atenció Primària de Salut de l’Eixample

CAR Centre d’Alt Rendiment Esportiu


10

CARGOMETRO Cargometro Rail Transport, SA

CASAP Consorci de Castelldefels Agents de Salut

CAT112 Centre d’Atenció i Gestió de Trucades d’Urgència 112 Catalunya

CATCERT Agència Catalana de Certificació

CCAM Consorci de Comerç, Artesania i Moda de Catalunya

CCMA Corporació Catalana de Mitjans Audiovisuals

CCMASA Corporació Catalana de Mitjans Audiovisuals, SA

CCSL Circuits de Catalunya, SL

CEB Consorci d’Educació de Barcelona

CESICAT Fundació Centre de Seguretat de la Informació a Catalunya

CFPA Consorci de Formació Professional d’Automoció

CGCS Consorci de Gestió Corporació Sanitària

CHV Consorci Hospitalari de Vic

CIMALSA Centrals i Infraestructures per a la Mobilitat i les Activitats Logístiques, SA

CIMNE Consorci Centre Internacional de Mètodes Numèrics a l’Enginyeria

CIRE Centre d’Iniciatives per a la Reinserció

CLI Consorci del Laboratori Intercomarcal de l’Alt Penedès, l’Anoia i el Garraf

CLS Coordinació Logística Sanitària, AIE

CMCSL Circuit de Motocròs de Catalunya, SL

CMRB Centre de Medicina Regenerativa de Barcelona

CNJC Consell Nacional de la Joventut de Catalunya

COMEBE Consorci Memorial dels Espais de la Batalla de l’Ebre

CONCA Consell Nacional de la Cultura i de les Arts

COP Consorci de l’Observatori del Paisatge

CPF Centre de la Propietat Forestal

CPNL Consorci per a la Normalització Lingüística

CREAF Consorci Centre de Recerca Ecològica i Aplicacions Forestals

CREAL Fundació Privada Centre de Recerca en Epidemiologia Ambiental

CREI Centre de Recerca en Economia Internacional

CRESIB Fundació Privada Centre de Recerca en Salut Internacional de Barcelona

CRG Fundació Centre de Regulació Genòmica

CRM Consorci Centre de Recerca Matemàtica

CSA Consorci Sanitari de l’Anoia

CSAP Consorci Sanitari de l’Alt Penedès

CSB Consorci Sanitari de Barcelona

CSG Consorci Sant Gregori de Girona

CSI Consorci Sanitari Integral

CSM Consorci Sanitari del Maresme

CSPT Corporació Sanitària Parc Taulí de Sabadell

CSSB Consorci de Serveis Socials de Barcelona

CST Consorci Sanitari de Terrassa

CTES Consell de Treball Econòmic i Social de Catalunya


11

CTTC Centre Tecnològic de Telecomunicacions de Catalunya

CTTI Centre de Telecomunicacions i Tecnologies de la Informació

CUC Consorci Urbanístic del Centre Direccional de Cerdanyola del Vallès

CUPCB-IB Consorci Urbanístic Portal Costa Brava – Illa de Blanes

CVC Centre de Visió per Computador

CVN Consorci Patronat de la Vall de Núria

DELTA Consorci per a la Protecció i la Gestió dels Espais Naturals del Delta del

Llobregat

DIPLOCAT Patronat Catalunya Món – Consell de Diplomàcia Pública de Catalunya

EADOP Entitat Autònoma del Diari Oficial i de Publicacions de la Generalitat

EAJA Entitat Autònoma de Jocs i Apostes

EFIENSA Eficiència Energètica, SA

EIA Fundació Privada Catalana per a l’Ensenyament de l’Idioma Anglès i

l’Educació en Anglès

EPLICSA Empresa de Promoció i Localització Industrial de Catalunya, SA

EQUACAT Equacat, SA

ESMUC Fundació Privada per a l’Escola Superior de Música de Catalunya

FCARRERAS Fundació Institut de Recerca contra la Leucèmia Josep Carreras

FCC Consorci per a la Formació Contínua de Catalunya

FCSM Fundació Privada Salut del Consorci Sanitari del Maresme

FGC Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya

FIRA 2000 Fira 2000, SA

FJCR Fundació Joan Costa Roma

FMED Fundació Mediterrània Fira d’Espectacles d’Arrel Tradicional

FMR Fundació del Món Rural

FOCASA Forestal Catalana, SA

FPT Fundació Parc Taulí, Fundació Privada

GALLECS Consorci del Parc de l’Espai d’Interès Natural de Gallecs

GPSS Gestió i Prestació de Serveis de Salut

GSS Gestió de Serveis Sanitaris

GSSPAU Fundació de Gestió Sanitària de l’Hospital de la Santa Creu i Sant Pau

HAMB Consorci de l’Habitatge de l’Àrea Metropolitana de Barcelona

HB Consorci de l’Habitatge de Barcelona

HCB Hospital Clínic de Barcelona

HCPB Hospital Clínic i Provincial de Barcelona

I2CAT Fundació Privada I2CAT, Internet i Innovació Digital a Catalunya

IAS Institut d’Assistència Sanitària

IBEC Fundació Institut de Bioenginyeria de Catalunya

IC3 Fundació Institut Català de Ciències del Clima

ICAC Consorci Institut Català d’Arqueologia Clàssica

ICAEN Institut Català d’Energia

ICCC Consorci Institut Català de Ciències Cardiovasculars


12

ICEC Institut Català de les Empreses Culturals

I-CERCA Fundació Institució dels Centres de Recerca de Catalunya

ICF Institut Català de Finances

ICFC Institut Català de Finances Capital, SGEIC, SAU

ICFO Fundació Institut de Ciències Fotòniques

ICGC Institut Cartogràfic i Geològic de Catalunya

ICIP Institut Català Internacional per la Pau

ICIQ Fundació Institut Català d’Investigació Química

ICO Institut Català d’Oncologia

ICP Fundació Institut Català de Paleontologia Miquel Crusafont

ICRA Fundació Institut Català de Recerca de l’Aigua

ICREA Fundació Institució Catalana de Recerca i Estudis Avançats

ICRPC Fundació Institut Català de Recerca en Patrimoni Cultural

ICS Institut Català de la Salut

IDEG Consorci Institut de Geomàtica

IDI Institut de Diagnòstic per la Imatge

IDIAP Fundació Institut Universitari per a la Recerca a l’Atenció Primària de Salut

Jordi Gol i Gurina

IDIBAPS Consorci Institut d’Investigacions Biomèdiques August Pi i Sunyer

IDIBELL Fundació Institut d’Investigació Biomèdica de Bellvitge

IDIBGI Fundació Institut d’Investigació Biomèdica de Girona Doctor Josep Trueta

IFAE Institut de Física d’Altes Energies

IFEM Instruments Financers per a Empreses Innovadores, SLU

IFERCAT Infraestructures Ferroviàries de Catalunya

IGTP Fundació Institut d’Investigació en Ciències de la Salut Germans Trias i

Pujol

IIBSPAU Fundació Institut de Recerca de l’Hospital de la Santa Creu i Sant Pau

IISPV Fundació Institut d’Investigació Sanitària Pere Virgili

IMIM Fundació Institut Mar d’Investigacions Mèdiques

IMPPC Fundació Privada Institut de Medicina Predictiva i Personalitzada del

Càncer

INCASÒL Institut Català del Sòl

INFRACAT Infraestructures de la Generalitat de Catalunya, SAU

INTRACAT Intracatalònia, SA

IRBLL Institut de Recerca Biomèdica de Lleida Fundació Dr. Pifarré

IRLL Consorci de l’Institut Ramon Llull

IRTA Institut de Recerca i Tecnologia Agroalimentàries

IVÀLUA Consorci Institut Català d’Avaluació de Polítiques Públiques

JONC Fundació Privada Jove Orquestra Nacional de Catalunya

LOGARITME Logaritme Serveis Logístics AIE

MARPARC Consorci Mar Parc de Salut de Barcelona

MATARÓ Consorci Port de Mataró


13

MD Memorial Democràtic

MNAC Consorci Museu Nacional d’Art de Catalunya

MOVE Consorci Markets, Organizations and Votes in Economics

MTV3 Fundació La Marató de TV3

MUME Consorci del Museu Memorial de l’Exili

OSIC Oficina de Suport a la Iniciativa Cultural

PG Ports de la Generalitat

PORTBOU Consorci Port de Portbou

PRBB Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona

PRODECA Promotora d’Exportacions Catalanes, SA

PSPV Parc Sanitari Pere Virgili

SEMSA Sistema d’Emergències Mèdiques, SA

SGG Sabadell Gent Gran Centre de Serveis, SA

SMC Servei Meteorològic de Catalunya

TERMCAT Consorci del Centre de Terminologia

TIC Fundació Ticsalut

TIE Terminal Intermodal de l’Empordà, SL

TISSUES For Tissues and Cells

TNC Teatre Nacional de Catalunya, SA

TVCMULTI TVC, Multimèdia, SL

UDIAT UDIAT, Centre Diagnòstic, SA

VALLTER Vallter, SA

VHIR Fundació Hospital Universitari Vall d’Hebron – Institut de Recerca

ACLARIMENT SOBRE ARRODONIMENTS

Les xifres d’alguns dels quadres d’aquest informe s’han arrodonit de forma individualit-

zada, fet que pot produir diferències entre la suma de les xifres parcials i els totals dels

quadres.


15

1. INTRODUCCIÓ

1.1. OBJECTE I ABAST

La Sindicatura de Comptes, com a òrgan fiscalitzador del sector públic de Catalunya,

d’acord amb la normativa vigent i en compliment del seu Programa anual d’activitats, emet

aquest informe relatiu a l’anàlisi de comptes dels exercicis 2015 i 2016 de les empreses

públiques –entitats de dret públic i societats mercantils–, consorcis, fundacions i entitats

autònomes no administratives de la Generalitat de Catalunya.

L’objecte d’aquest informe és analitzar els comptes de les entitats autònomes de caràcter

comercial (EAC), de les entitats de dret públic (EDP), de les societats mercantils (SM), dels

consorcis i de les fundacions, amb participació majoritària directa o indirecta de la Gene-

ralitat, amb la finalitat d’oferir una visió global d’aquesta part del sector públic. Per tant, les

entitats incloses en l’informe són aquelles els pressupostos de les quals han estat aprovats

per la Llei 2/2015, de l’11 de març, de pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al

2015 i prorrogats per al 2016.

La presentació dels comptes anuals de les entitats analitzades en aquest informe no

pressuposa que aquests hagin estat fiscalitzats per la Sindicatura de Comptes; la Sindi-

catura ha fiscalitzat algunes de les entitats incloses en aquest informe d’acord amb el seu

Programa anual d’activitats.

1.2. METODOLOGIA

Aquest informe ha estat elaborat amb la informació rebuda de les entitats objecte de la

nostra anàlisi i incloses en els pressupostos de la Generalitat dels exercicis 2015 i 2016.

Per les entitats que no l’han enviada s’ha utilitzat la informació tramesa per la Intervenció

General de la Generalitat de Catalunya a la Sindicatura de Comptes, que inclou, entre altra

documentació, els comptes anuals i la liquidació del pressupost d’aquestes entitats. A més

a més s’ha consultat la base de dades elaborada per la Direcció General del Patrimoni

referent a les entitats del sector públic català.

Un cop determinades les entitats objecte d’estudi, s’ha fet una anàlisi institucional d’aques-

tes pel que fa a tipus d’ens, any de creació, percentatge de participació de la Generalitat o

d’altres entitats del sector públic, àmbit de la seva activitat i objecte social.

Per poder reflectir la realitat econòmica i financera, en els apartats 3 i 4 de l’informe s’ha

inclòs, per tipus d’ens, el Balanç, el Compte de pèrdues i guanys i la Liquidació del

pressupost –tant individuals com agregats– pels exercicis 2015 i 2016, i als efectes

comparatius, les dades de l’exercici 2014.


16

Aquestes agregacions no es poden considerar una consolidació, ja que no s’ha realitzat

cap de les eliminacions pròpies d’uns estats consolidats.

La Sindicatura de Comptes no ha obtingut informació dels comptes anuals del Consell de

Treball Econòmic i Social de Catalunya (CTES) de l’exercici 2014, d’Infraestructures

Ferroviàries de Catalunya (IFERCAT) de l’exercici 2016 i del Consorci Urbanístic Portal

Costa Brava – Illa de Blanes (CUPCB-IB) dels exercicis 2014, 2015 i 2016. Tampoc ha

obtingut informació de la Liquidació del pressupost dels exercicis 2014, 2015 i 2016 del

CUPCB-IB i de l’exercici 2016 d’IFERCAT; Actius de Muntanya, SA, (ACMUSA), i de la

Fundació Joan Costa Roma (FJCR). En algun altre cas no s’ha disposat de la informació

definitiva sinó únicament de dades provisionals relatives a la liquidació del pressupost, ja

que aquesta no ha estat presentada ni a la Sindicatura ni a la Intervenció General.

La Sindicatura ha fiscalitzat els estats financers dels exercicis 2015 i 2016 de diverses

entitats incloses en aquest informe. Les observacions recollides en els informes de fisca-

lització respectius no es presenten en aquesta anàlisi sinó en els corresponents informes

fets de cada entitat.

En els apartats 3.3 i 4 d’aquest informe es mostren una sèrie de ràtios comparatives del

Balanç, del Compte de pèrdues i guanys i de la Liquidació del pressupost per a cadas-

cuna de les entitats analitzades.

Finalment en l’apartat 5 d’aquest informe s’inclou tot de dades relatives al personal de les

entitats analitzades.

2. ANÀLISI INSTITUCIONAL

En aquest apartat es detalla el nombre d’entitats analitzades classificades segons el tipus

d’entitat i segons l’àmbit d’activitat, de les entitats que estaven incloses en els pressu-

postos de la Generalitat de Catalunya per a l’exercici 2014 i de les que s’han inclòs en els

pressupostos de l’exercici 2015 prorrogats per a l’exercici 2016:

17

Quadre 1. Distribució de les entitats per àmbits d’activitat

Tipus

d’entitat

Agricultura i

medi ambient

Cultura i

ensenyament

Infraestructures,

transport i habitatge Recerca

Salut i serveis

socials Altres Total

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

EAC - - - 1 1 1 - - - - - - - - - 1 1 1 2 2 2

EDP 3 3 3 9 9 9 8 8 8 1 1 1 13 14 14 9 9 9 43 44 44

SM 1 1 1 5 4 4 11 8 9 - - - 7 7 5 6 6 7 30 26 26

Consorcis 2 2 2 7 8 9 10 10 11 11 10 8 17 17 17 3 3 6 50 50 53

Fundacions 1 1 1 5 5 5 - - - 23 25 22 4 4 4 2 2 2 35 37 34

Total 7 7 7 27 27 28 29 26 28 35 36 31 41 42 40 21 21 25 160 159 159

Percentatge

sobre el total 4,4 4,4 4,4 16,9 17,0 17,6 18,1 16,4 17,6 21,9 22,6 19,5 25,6 26,4 25,2 13,1 13,2 15,7 100 100 100

Xifres en unitats.

Font: Elaboració pròpia.


18

S’observa que en el període 2014-2016 les entitats del sector públic analitzades pertanyen,

principalment, als àmbits de salut i serveis socials i recerca. El gràfic per àmbit d’activitat

en l’exercici 2016 és el següent:

Gràfic 1. Distribució de les entitats per àmbit d’activitat. Exercici 2016


A continuació es presenta l’evolució del nombre d’entitats incloses en els pressupostos de

la Generalitat durant el període del 2012 al 2016, segons la seva tipologia:

Quadre 2. Nombre d’entitats incloses en els pressupostos de la Generalitat

Tipus d’entitat 2012 2013 2014 2015 2016

EAC 3 3 2 2 2

EDP 47 46 43 44 44

SM 47 35 30 26 26

Consorcis 61 52 50 50 53

Fundacions 43 36 35 37 34

Total 201 172 160 159 159


Agric.

4%

Cult.

17%

Infr.

18%

Rec.

22%

Salut

26%

Altres

13%Clau

Agric.: Agricultura i medi ambient

Cult.: Cultura i ensenyament

Infr.: Infraestructures, transport i

habitatge

Rec.: Recerca

Salut: Salut i serveis socials

SINDICATURA DE COMPTES DE CCATALUNYA — INFORME1/2019

19

Gràfic 2. Nombre d’entitats incloses en els pressupostos de la Generalitat


La disminució del nombre d’entitats incloses en els pressupostos de la Generalitat en els

exercicis anteriors al 2014 responia en bona part al compliment del programa d’acció del

Govern de la Generalitat, que preveia simplificar, aprimar i redefinir el conjunt del sector

públic. En el període 2015-2016 el nombre d’entitats s’ha estabilitzat. La variació més

significativa en el període 2012-2016 ha estat en les societats mercantils, les fundacions i

els consorcis, amb una disminució neta de vint-i-una, de nou i de vuit entitats, respectiva-

ment.

S’ha de tenir en compte que el quadre i el gràfic anteriors reflecteixen l’any en què l’entitat

es va incloure per primera vegada en la Llei de pressupostos de la Generalitat de

Catalunya, any que no sempre coincideix amb l’any de creació de l’entitat.

En el quadre i en el gràfic següents es mostra l’evolució del nombre d’entitats segons l’any

de creació fins a arribar a les cent cinquanta-nou incloses en el projecte de pressupostos

de la Generalitat de l’exercici 2016, agrupades per legislatures.

0

10

20

30

40

50

60

70

2012 2013 2014 2015 2016

EACIF

EDP

SM

Consorcis

Fundacions

20

Quadre 3. Nombre d’entitats incloses en el pressupost de l’exercici 2016 agrupades per la legislatura de creació

Tipus d’ens

Legislatura de creació

Total a

31.12.2016 1980-1984 1984-1988 1988-1992 1992-1995 1995-1999 1999-2003 2003-2006 2006-2010 2010-2012 2012-2015

EAC - 2 - - - - - - - - 2

EDP 6 3 6 3 7 5 1 9 2 2 44

SM 3 5 4 3 3 1 1 6 - - 26

Consorcis 1 6 6 4 4 15 9 7 - 1 53

Fundacions - - 3 5 3 9 11 3 - - 34

Total 10 16 19 15 17 30 22 25 2 3 159

Total acumulat 10 26 45 60 77 107 129 154 156 159 159

Font: Elaboració pròpia a partir de les memòries presentades i de la base de dades d’entitats del sector públic de la Direcció General del Patrimoni.


21

Gràfic 3. Nombre d’entitats incloses al pressupost de 2016 agrupades per la legislatura de creació


En el quadre següent es mostra el pes específic que representa el pressupost de les

entitats objecte d’anàlisi respecte al PIB català i respecte al pressupost aprovat per la

Generalitat per als exercicis 2014 i 2015 i en la pròrroga dels pressupostos per al 2016:

0

5

10

15

20

25

30

35

19

80

-19

84

19

84

-19

88

19

88

-19

92

19

92

-19

95

19

95

-19

99

19

99

-20

03

20

03

-20

06

20

06

-20

10

20

10

-20

12

20

12

-20

15

Fundacions

Consorcis

SM

EDP

EACIF

22

Quadre 4. Pes específic del pressupost de les entitats analitzades

EAC EDP SM

Concepte 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Pressupost de les entitats analitzades 17 18 18 3.967 7.071 6.404 1.347 1.645 1.484

PIB català* 207.156 215.722 224.751 207.156 215.722 224.751 207.156 215.722 224.751

Pressupost de les entitats / PIB català (%) 0,01 0,01 0,01 1,91 3,28 2,85 0,65 0,76 0,66

Pressupost de l’Administració de la Generalitat 31.862 32.483 32.473 31.862 32.483 32.473 31.862 32.483 32.473

Pressupost entitats / pressupost Admin. Generalitat (%) 0,05 0,06 0,06 12,45 21,77 19,72 4,23 5,06 4,57

Concepte

Consorcis Fundacions Total

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Pressupost de les entitats analitzades 3.022 3.202 3.309 575 595 576 8.928 12.531 11.791

PIB català 207.156 215.722 224.751 207.156 215.722 224.751 207.156 215.722 224.751

Pressupost de les entitats / PIB català (%) 1,46 1,48 1,47 0,28 0,28 0,26 4,31 5,81 5,25

Pressupost de l’Administració de la Generalitat 31.862 32.483 32.473 31.862 32.483 32.473 31.862 32.483 32.473

Pressupost entitats / pressupost Admin. Generalitat (%) 9,48 9,86 10,19 1,80 1,83 1,77 28,33 38,58 36,31

Imports en milions d’euros.


* Dada extreta de l’Institut d’Estadística de Catalunya corresponent al PIB a preus corrents.


23

2.1. ENTITATS AUTÒNOMES DE CARÀCTER COMERCIAL

A continuació es presenten les entitats autònomes de caràcter comercial incloses en la Llei

2/2015, de l’11 de març, de pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2015

(LPGC-2015) prorrogats per a l’exercici 2016:

Quadre 5. Entitats autònomes de caràcter comercial

Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència Àmbit d’activitat Objecte social

EADOP 1987 Majoritària

directa 100%

PRE Cultura i

ensenyament

Editar, distribuir i vendre el DOGC i les publi-

cacions de l’Administració de la Generalitat

EAJA 1986 Majoritària

directa 100%

ECO Altres Gestionar les loteries de la Generalitat de Ca-

talunya segons les disposicions legals establer-

tes, recaptar els ingressos públics derivats

d’aquesta activitat i pagar els premis que s’es-

tableixin


Clau:

ECO: Departament de la Vicepresidència i d’Economia i Hisenda. PRE: Departament de la Presidència.

La Generalitat tenia una participació directa del 100% en totes dues EAC.

2.2. ENTITATS DE DRET PÚBLIC

A continuació es presenten les entitats de dret públic sotmeses a l’ordenament jurídic

privat i les entitats que hi estan assimilades, incloses en els pressupostos del 2015 prorro-

gats per a l’exercici 2016.

Quadre 6. Entitats de dret públic

Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit

d’activitat Objecte social

ACA 1998 Majoritària

directa 100%

TES Infraestructures,

transport i

habitatge

Elaborar i revisar plans i projectes hidrològics.

Promocionar la construcció i explotació de les

obres hidràuliques competència de la Gene-

ralitat i controlar la qualitat i la quantitat de les

aigües

ACCD 2003 Majoritària

directa 100%

EX Altres Executar i gestionar la política de cooperació al

desenvolupament, gestionar els recursos econò-

mics i materials destinats a aquesta finalitat i as-

sessorar l’Administració de la Generalitat sobre

la planificació de la política catalana de coope-

ració al desenvolupament


24

Quadre 6. Entitats de dret públic (contin.)

Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


ACCIÓ 2009 Majoritària

directa 100%

IU Altres Promocionar i desenvolupar l’empresa catalana

mitjançant el desplegament de les actuacions i

els serveis de suport necessaris per tal d’im-

pulsar la competitivitat del sector empresarial

català i la seva presència i interrelació en els

mercats internacionals

ACDPC 2011 Majoritària

directa 100%

CLT Cultura i

ensenyament

Gestionar el patrimoni cultural de la Generalitat i

donar suport al departament competent en ma-

tèria de cultura en la realització de les activitats

programades per executar les polítiques esta-

blertes per la unitat competent en matèria de

patrimoni cultural

ACJ 2006 Majoritària

directa 100%

BE Salut i serveis

socials

Promoure la mobilitat internacional de les per-

sones joves, fomentar la seva inserció social i

laboral i desenvolupar programes de participació

i emancipació juvenil

ACT 2007 Majoritària

directa 100%

IU Altres Promocionar Catalunya com a destinació turís-

tica de referència internacional d’acord amb la

seva diversitat, qualitat i rendibilitat social i

econòmica

AGAUR 2001 Majoritària

directa 100%

IU Cultura i

ensenyament

Gestionar els ajuts a les universitats catalanes i

les activitats de recerca científica, tècnica i de

innovació tecnològica a Catalunya

AHC 2009 Majoritària

directa 100%

GO Infraestructures,

transport i

habitatge

Executar i gestionar les polítiques d’habitatge

que són competència de la Generalitat i, espe-

cialment, executar les actuacions públiques de

la Generalitat amb relació al creixement de la

població, satisfer-ne les necessitats en matèria

d’habitatge i garantir la proximitat al territori

APDCAT 2010 Majoritària

directa 100%

GO Altres Garantir, en l’àmbit de les competències de la

Generalitat, els drets a la protecció de dades

personals i d’accés a la informació que hi està

vinculada

AQU 1996 Majoritària

directa 100%

IU Cultura i

ensenyament

Avaluar, acreditar i certificar la qualitat del sis-

tema universitari i dels centres d’ensenyament

superior de Catalunya

AQUAS 2013 Majoritària

directa 100%

SLT Salut i serveis

socials

Generar el coneixement rellevant per contribuir a

la millora de la qualitat, seguretat i sostenibilitat

del sistema català de salut de Catalunya

ARC 1982 Majoritària

directa 100%

TES Agricultura i

medi ambient

Controlar la gestió dels residus en l’àmbit terri-

torial de Catalunya. Promoure la minimització de

residus i de la seva perillositat, el foment de la

recollida selectiva i la valorització dels residus

ATC 2007 Majoritària

directa 100%

ECO Altres Gestionar, liquidar, inspeccionar i recaptar els

tributs propis de la Generalitat i els tributs

estatals cedits totalment a la Generalitat


25


Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


BST 1995 Majoritària

indirecta 100%

SCS Salut i serveis

socials

Gestionar i administrar la donació, la transfusió i

l’anàlisi de sang i plasma sanguini; gestionar

l’assistència sanitària en l’àmbit de l’especialitat

mèdica d’hematologia i hemoteràpia i actuar

com a banc de teixits

CAC 2000 Majoritària

directa 100%

PRE Cultura i

ensenyament

Vetllar pel compliment de la normativa aplicable

als prestadors de serveis de comunicació audio-

visual, tant els públics com els privats

CAR 1988 Majoritària

directa 100%

PRE Altres Posar a disposició dels esportistes que tinguin

aptituds per aconseguir un alt rendiment esportiu

tots els mitjans materials, humans, tècnics i cien-

tífics, i la seva aplicació, per aconseguir alts

nivells en les grans competicions esportives

CAT112 2007 Majoritària

directa 100%

INT Salut i serveis

socials

Prestar servei públic d’atenció de gestió de tru-

cades d’urgència donant una resposta ràpida,

senzilla, eficaç i coordinada a les peticions ur-

gents d’assistència que faci qualsevol ciutadà en

el territori de Catalunya en matèria d’atenció

sanitària, d’emergències ambientals, d’extinció

d’incendis i salvament i de seguretat ciutadana,

amb la coordinació de protecció civil

CCMA 1983 Majoritària

directa 100%

PRE Cultura i

ensenyament

Regular el servei públic de comunicació audio-

visual de la Generalitat i establir el seu règim

jurídic

CIRE 1989 Majoritària

directa 100%

INT Salut i serveis

socials

Facilitar la reinserció sociolaboral dels interns en

centres penitenciaris i educatius de Catalunya

mitjançant la creació, l’aplicació i el desenvolu-

pament de programes formatius i educatius i la

creació de llocs de treball adaptats a les neces-

sitats d’aquestes persones

CNJC 1979 Majoritària

directa 100%

BE Salut i serveis

socials

Promocionar activitats adreçades a assegurar la

participació dels joves i fomentar l’associacio-

nisme juvenil

CONCA 2008 Majoritària

directa 100%

CLT Cultura i

ensenyament

Vetllar pel desenvolupament de l’activitat cultural

artística de Catalunya, col·laborar en l’ordena-

ment de la política cultural i organitzar la política

de foment de la creació artística

CPF 1999 Majoritària

directa 100%

AG Agricultura i

medi ambient

Regular i ordenar la gestió forestal, promoure la

conservació i la millora dels boscos i el seu

desenvolupament sostenible entre els propietaris

i els productors forestals

CTES 1997 Majoritària

directa 100%

BE Altres Assessorar el Govern en matèries socioeconòmi-

ques, laborals i ocupacionals

CTTI 1993 Majoritària

directa 100%

PRE Infraestructures,

transport i

habitatge

Implantar, gestionar i explotar els serveis, els sis-

temes i les xarxes de telecomunicacions de les

quals la Generalitat de Catalunya és titular


26


Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


FGC 1979 Majoritària

directa 100%


transport i

habitatge

Gestionar, explotar i coordinar totes les línies de

ferrocarrils traspassades a la Generalitat de Ca-

talunya

GPSS 1992 Majoritària

indirecta 100%

SCS Salut i serveis

socials

Prestar serveis d’atenció sanitària i de salut men-

tal, promoció de la salut i prevenció de malalties i

atenció sociosanitària de la població

GSS 1992 Majoritària

indirecta 100%

SCS Salut i serveis

socials

Atenció sanitària i de salut mental, promoció i

protecció de la salut, prevenció de malalties,

assistència sanitària i sociosanitària i rehabi-

litació

IAS 1992 Majoritària

indirecta 100%

SCS Salut i serveis

socials

Atenció sanitària i de salut mental, promoció i

protecció de la salut, prevenció de malalties,

assistència sanitària i sociosanitària i rehabi-

litació

ICAEN 1991 Majoritària

directa 100%

IU Altres Impulsar i realitzar iniciatives i programes per a

la recerca, l’estudi i el suport de les actuacions

de coneixement, desenvolupament i aplicació de

les tecnologies energètiques, incloses les reno-

vables, millorar l’estalvi i l’eficiència energètica,

fomentar l’ús racional de l’energia i la gestió òpti-

ma dels recursos energètics

ICEC 2001 Majoritària

directa 100%

CLT Cultura i

ensenyament

Impulsar el desenvolupament de les indústries

culturals a Catalunya

ICF 1985 Majoritària

directa 100%

ECO Altres Facilitar finançament als sectors privat i públic

de l’economia catalana

ICGC 2014 Majoritària

directa 100%


transport i

habitatge

Realitzar serveis de cartografia, geografia i infra-

estructures de dades espacials de Catalunya i

impulsar actuacions relatives al coneixement, la

prospecció i la informació sobre el sòl i el subsòl

ICIP 2007 Majoritària

directa 100%

EX Cultura i

ensenyament

Formar persones en la mediació de conflictes,

recerca sobre la pau, mediació i transformació

de conflictes i col·laboració amb xarxes interna-

cionals similars

ICO 1995 Majoritària

indirecta 100%

SCS Salut i serveis

socials

Dirigir, gestionar i prestar serveis d’atenció onco-

lògica en els àmbits assistencial, docent i de

recerca, i també dissenyar i realitzar estudis i

qualsevol activitat relacionada amb l’epidemio-

logia i el control del càncer

ICS 1983 Majoritària

indirecta 100%

Inclosa en la

LPGC-2015

SCS Salut i serveis

socials

Gestió dels serveis i les prestacions sanitàries de

la Seguretat Social i de la Generalitat

IDI 1991 Majoritària

indirecta 100%

SCS Salut i serveis

socials

Gestionar, administrar i executar serveis de diag-

nòstic d’alta tecnologia mitjançant la utilització

de tècniques de diagnòstic per la imatge i medi-

cina nuclear


27


Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


IFERCAT 2001 Majoritària

directa 100%


transport i

habitatge

Construir les infraestructures de transport ferro-

viari que li encomani el Govern i conservar, ges-

tionar i administrar aquestes noves infraestruc-

tures

INCASÒL 1980 Majoritària

directa 100%


transport i

habitatge

Promoure actuacions de promoció de sòl urba-

nitzable i remodelacions urbanes. Promoure

habitatges públics i la seva rehabilitació.

Programar i executar actuacions de rehabilitació

de nuclis antics. Exercir la gestió urbanística en

execució de plans per qualsevol dels sistemes

previstos per la legislació urbanística, etc.

IRTA 1985 Majoritària

directa 100%

AG Recerca Fer recerca i desenvolupament tecnològic dins

de l’àmbit agroalimentari. Facilitar l’assistència

tècnica, la transferència i l’aplicació d’avenços

científics propis i aliens al sector i la formació

especialitzada

MD 2007 Majoritària

directa 100%

EX Cultura i

ensenyament

Fomentar el coneixement històric de la lluita per

la democràcia. Fer exposicions, publicacions i

ponències, donar subvencions i premis

OSIC 2011 Majoritària

directa 100%

CLT Cultura i

ensenyament

Concentrar les iniciatives de suport i foment del

departament competent en matèria de cultura i

de les entitats adscrites

PG 1998 Majoritària

directa 100%


transport i

habitatge

Gestionar el domini públic portuari de la

Generalitat

PSPV 1999 Majoritària

indirecta 100%

SCS Salut i serveis

socials

Gestionar l’Hospital Militar de Barcelona i prestar

de forma directa o indirecta serveis assistencials

SMC 1996 Majoritària

directa 100%

TES Agricultura i

medi ambient

Assistir les administracions i les institucions que

necessiten informació meteorològica i climàtica i

col·laborar-hi. Gestionar i mantenir la xarxa

d’equipaments meteorològics de la Generalitat.

Tractar, explotar i divulgar les dades procedents

dels equipaments meteorològics


Clau:

AG: Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca i Alimentació; BE: Departament de Treball, Afers Socials i Famílies; CLT:

Departament de Cultura; ECO: Departament de la Vicepresidència i d’Economia i Hisenda; EX: Departament d’Afers i

Relacions Institucionals i Exteriors i Transparència; GO: Departament de Governació, Administracions Públiques i

Habitatge; INT: Departament d’Interior; IU: Departament d’Empresa i Coneixement; PRE: Departament de la Presidència;

SCS: Servei Català de la Salut; SLT: Departament de Salut; TES: Departament de Territori i Sostenibilitat.

La Generalitat tenia una participació del 100% en totes les EDP en el període analitzat. El

31 de desembre del 2016 aquesta participació era indirecta en vuit entitats dependents del

Servei Català de la Salut.


28

Clau:




habitatge

Rec.: Recerca


La LPGC-2015 va incloure per primera vegada l’Institut Català de la Salut (ICS) com a

entitat de dret públic.

El gràfic de la distribució de les entitats de dret públic per àmbits d’activitat l’exercici 2016

és el següent:

Gràfic 4. Distribució de les entitats de dret públic per àmbit activitat. Exercici 2016


2.3. SOCIETATS MERCANTILS

A continuació es presenten les societats mercantils incloses en els pressupostos de

l’exercici 2015 prorrogats per a l’exercici 2016:

Quadre 7. Societats mercantils

Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


ACMUSA 1988 Majoritària

indirecta 100%

Inclosa en

l’exercici 2016

EPLICSA Altres Explotar turísticament i esportivament

l’estació de muntanya i esquí Boí-Taüll

APC 2007 Majoritària

directa 100%


transport i

habitatge

Gestionar els aeroports i aeròdroms de Cata-

lunya

AUTO-

METRO

2006 Majoritària

indirecta

60%

10%

FGC

AUTOME-

TRO, SA

Infraestructures,

transport i

habitatge

Gestionar el transport de mercaderies de ve-

hicles de SEAT des de la factoria de Martorell

fins al Port de Barcelona

Agric.

7%

Cult.

21%

Infr.

19%

Rec.

2%

Salut

30%

Altres

21% Clau




habitatge

Rec.: Recerca



29

Quadre 7. Societats mercantils (contin.)

Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


BARNA-

CLíNIC

1989 Majoritària

indirecta 70%

HCB Salut i serveis

socials

Prestar assistència sanitària en totes les mo-

dalitats, investigació, desenvolupament, pro-

ducció, explotació i assistència de productes

biosanitaris i activitats relacionades amb les

ciències de la salut

CARGO-

METRO

2009 Majoritària

indirecta 51%

FGC Infraestructures,

transport i

habitatge

Prestar serveis de transport de mercaderies

per ferrocarril o qualsevol altre mitjà de trans-

port terrestre complementari, amb l’aportació

de la tracció i el material per al remolc, dins

la xarxa de transport terrestre

CCMASA 1983 Majoritària

indirecta 100%

CCMA Cultura i

ensenyament

Produir, reproduir i transmetre imatges i sons

mitjançant emissions d’ones radioelèctriques

o transmissions per cable destinades al púb-

lic en general amb finalitats culturals, educa-

tives, artístiques, informatives i d’espai

CCSL 1971 Majoritària

directa

66,73%

6,01%

TES

EPLICSA

Altres Administrar i explotar circuits, àrees de ter-

renys i edificis per a la realització d’actes

esportius i lúdics

CIMALSA 1992 Majoritària

directa 100%


transport i

habitatge

Planificar, promocionar, gestionar i adminis-

trar infraestructures i equipaments relacionats

amb les comunicacions i els transports ter-

restres, marítims i aeris per al desenvolupa-

ment d’activitats i operacions logístiques de

mercaderies

CLS 2006 Majoritària

indirecta

42,86%

50%

7,14%

MARPARC

CSPT

Altres

Salut i serveis

socials

Desenvolupar activitats econòmiques auxi-

liars a les desenvolupades pels seus mem-

bres, relacionades amb l’emmagatzematge i

la logística de materials, béns i documentació

en l’àmbit sanitari

CMCSL 2009 Majoritària

indirecta 75%

CCE Altres Explotar circuits de competició de tot tipus de

vehicles a motor

EPLICSA 1985 Majoritària

directa 100%

IU Altres Crear, organitzar, gestionar, administrar i

assessorar tècnicament, econòmicament i

administrativament empreses. Participar en

projectes de reconversió i reindustrialització

d’empreses

EQUACAT 1993 Majoritària

directa

50%

50%

PRE

INCASÒL

Infraestructures,

transport i

habitatge

Gestionar i explotar el Canal Olímpic de Cata-

lunya i totes les seves construccions i ins-

tal·lacions i fomentar la pràctica de l’activitat

esportiva sense finalitat de lucre

FIRA 2000 1993 Majoritària

directa 52,8%

ECO Infraestructures,

transport i

habitatge

Comprar, invertir, promoure, urbanitzar, par-

cel·lar, construir i aprofitar terrenys i edifica-

cions destinades a espais firals, i a centres

de convencions i congressos, i en relació

amb això la seva cessió o explotació directa

per a qualsevol títol admès a dret


30


Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


FOCASA 1988 Majoritària

directa 100%

AG Agricultura i

medi ambient

Produir i comercialitzar plantes i llavors per a

la repoblació forestal i la restauració del medi

natural

ICFC 2010 Majoritària

indirecta 100%

ICF Altres Administrar i gestionar fons de capital risc i

d’actius de societats de capital risc. La socie-

tat també pot realitzar tasques d’assesso-

rament a les empreses vinculades

IFEM 2008 Majoritària

indirecta 100%

ICF Altres Tinença i gestió de participacions financeres,

en fons de qualsevol tipus, en societats i fons

de garantia, societats i fons de capital risc i

participacions en altres societats, públiques o

privades, així com la concessió de refinan-

çaments

INFRACAT 1990 Majoritària

directa 100%


transport i

habitatge

Projectar, construir, conservar, explotar i pro-

moure tota mena d’infraestructures i edifica-

cions que la Generalitat promogui o en les

quals participi i els serveis que s’hi puguin

instal·lar o desenvolupar

INTRACAT 1999 Majoritària

directa

70%

30%

PRE

TVCMULTI

Cultura i

ensenyament

Presentar i gestionar serveis i activitats de co-

municació escrita, ràdio i televisió, en l’àmbit

local i comarcal de les zones de parla cata-

lana

LOGARITME 2003 Majoritària

indirecta

Salut i serveis

socials

Facilitar i millorar els resultats de les activitats

dels seus socis mitjançant la prestació de

serveis auxiliars i complementaris de les

activitat principals d’aquests. S’inclouen com

a serveis els de caràcter logístic vinculats

amb el transport i emmagatzematge de tot

tipus, servei d’arxiu i de reprografia

92,37%

2,54%

2,54%

2,55%

ICS

HCB

BST

Altres

PRODECA 1986 Majoritària

directa 99,75%

AG Altres Promoure i ajudar l’exportació de productes

agroalimentaris i forestals catalans; prestar

serveis tècnics, comptables i econòmics a les

empreses agràries

SEMSA 1992 Majoritària

indirecta 100%

SCS Salut i serveis

socials

Atendre les emergències mèdiques per ga-

rantir en tot moment l’atenció prehospitalària,

el transport assistit i l’ingrés de malalts crítics

en el centre adequat

SGG 1998 Majoritària

indirecta 100%

CSPT Salut i serveis

socials

Prestar serveis, de manera directa o indi-

recta, adreçats a la gent gran i amb la finalitat

de donar-li suport, assistència personalitzada

i de qualitat

TIE 2010 Majoritària

indirecta

52,68%

CIMALSA Infraestructures,

transport i

habitatge

Desenvolupar totes les accions amb relació

directa o indirecta amb la terminal ferroviària

de Vilamalla i la futura terminal intermodal del

Far de l’Empordà, situades a la comarca de

l’Alt Empordà


31


Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


TISSUES 2006 Majoritària

indirecta 100%

No inclosa en

l’exercici 2016

BST Salut i serveis

socials

Efectuar tractament cel·lular de teixits

TNC 1995 Majoritària

directa 100%

TES Cultura i

ensenyament

Desenvolupar i produir tot tipus d’espectac-

les escènics prestant una atenció especial a

les obres originals en llegua catalana

TVCMULTI 1985 Majoritària

indirecta 100%

CCMA Cultura i

ensenyament

Gestionar, explotar i administrar tot tipus de

drets audiovisuals; produir, programar, co-

mercialitzar i distribuir tot tipus de programes

audiovisuals

UDIAT 1999 Majoritària

indirecta 100%

No inclosa en

l’exercici 2016


socials

Prestar serveis sanitaris, diagnòstics i tera-

pèutics i consultoria organitzativa de serveis

sanitaris i explotació comercial de productes

relacionats amb el tractament, la transmissió i

l’emmagatzematge d’imatges mèdiques

VALLTER 1968 Majoritària

indirecta

68,39%

FGC Infraestructures,

transport i

habitatge

Explotar l’estació d’esquí Vallter 2000


Clau:

AG: Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca i Alimentació; CCE: Consell Català de l’Esport; ECO: Departament de la

Vicepresidència i d’Economia i Hisenda; IU: Departament d’Empresa i Coneixement; PRE: Departament de la Presidència;

SCS: Servei Català de la Salut; TES: Departament de Territori i Sostenibilitat.

La Generalitat tenia una participació del 100% en disset societats mercantils de les vint-i-

sis incloses en l’exercici 2016. En vuit d’aquestes entitats la seva participació era directa i

en nou, indirecta.

ACMUSA està íntegrament participada per la societat pública Empresa de Promoció i

Localització Industrial de Catalunya, SA (EPLICSA) que n’és el seu únic accionista. És una

societat inactiva que reprèn l’activitat amb una nova missió i el seu objecte social és

l’explotació turística i esportiva de l’Estació de muntanya i esquí Boí-Taüll.

Cal destacar els fets següents:

• La Junta General Extraordinària i Universal de la societat Centre de Diagnòstic, SA

(UDIAT), l’11 de desembre del 2015 va aprovar extingir la societat i cedir els actius i

passius a favor de la Corporació Sanitària Parc Taulí (CSPT), que va adquirir, en bloc, la

totalitat del patrimoni per successió universal, amb efectes comptables de l’1 de gener

del 2015.


32

• La societat For Tissues and Cells (TISSUES) no estava inclosa en el projecte de

pressupostos de l’exercici 2016 perquè havia iniciat el procés de dissolució tot i que el

31 de desembre del 2016 no s’havia fet efectiva la dissolució.

El gràfic de la distribució de les societats mercantils per àmbits d’activitat l’exercici 2016 és

el següent:

Gràfic 5. Distribució de les societats mercantils per àmbit d’activitat. Exercici 2016


2.4. CONSORCIS

A continuació es presenten els consorcis inclosos en els pressupostos de l’exercici 2015

prorrogats per a l’exercici 2016:

Quadre 8. Consorcis

Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


AECT-HC 2010 Majoritària

directa 60%

SLT Salut i serveis

socials

Construir, posar en funcionament i governar

l’Hospital Transfronterer de la Cerdanya des-

tinat a l’atenció de pacients del territori de la

Cerdanya espanyola i dels territoris de l’Alta

Cerdanya i Capcir (França)

ATM 1997 Majoritària

directa 51%


transport i

habitatge

Articular la cooperació entre les administra-

cions públiques titulars dels serveis i les infra-

estructures de transport públic col·lectiu de

l’àrea de Barcelona

Agric.

3%Cult.

17%

Infr.

37%

Salut

23%

Altres

20%

Clau




habitatge



33

Quadre 8. Consorcis (contin.)

Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


ATMG 2006 Majoritària

directa 50%


transport i

habitatge

Elaborar propostes per planificar els serveis de

transport públic de l’àrea de Girona, analitzar i

estudiar la mobilitat en transport públic i privat i

elaborar propostes de coordinació amb empre-

ses ferroviàries

ATML 2005 Majoritària

directa 50%


transport i

habitatge

Coordinar el sistema de transport públic de

viatgers en l’àmbit territorial del Segrià

ATMT 2003 Majoritària

directa 50%


transport i

habitatge

Articular la cooperació entre les administra-

cions públiques titulars dels serveis i de les

infraestructures del transport públic de les

comarques de la província de Tarragona

CAOC 2001 Majoritària

directa 61,11%

GO Altres Modernitzar les administracions públiques ca-

talanes per fer-les transparents, modernes, en

xarxa i integrades al servei dels ciutadans i

promoure el desenvolupament d’eines per

millorar la coordinació

CAPSE/CA

PSBE

2001 Majoritària

indirecta

Salut i serveis

socials

Realitzar activitats d’atenció primària, assisten-

cials, preventives, rehabilitadores, docents i

d’investigació en algunes àrees bàsiques de

salut de l’Eixample.

55,56%

44,44%

ICS

HCB

CASAP 2005 Majoritària

indirecta

71,43%

ICS Salut i serveis

socials

Prestar serveis assistencials, preventius,

curatius, rehabilitadors i d’investigació al servei

de la població resident en l’àmbit sanitari de

l’Àrea Bàsica de Salut de Castelldefels 2

CCAM 2009 Majoritària

directa 50%

IU Altres Promocionar i impulsar el sector comercial

artesanal i el suport a la moda catalana amb

l’objectiu de fomentar la competitivitat i la

qualitat d’aquests sectors a nivell nacional i

internacional

CEB 2002 Majoritària

directa 60%

EN Cultura i

ensenyament

Planificar, programar i gestionar les funcions,

les activitats i els serveis en matèria educativa

dins l’àmbit territorial de Barcelona. Construir i

fer obres de reforma, d’ampliació i millora dels

centres docents públics, llevat dels universi-

taris. Tenir cura de l’educació complementària i

extraescolar. Reglamentar i gestionar el trans-

port, el menjador i altres serveis escolars

CFPA 2015 Majoritària

directa 53,85%

Inclosa en

l’exercici 2016

IU Altres Contribuir a la formació i a la qualificació dels

professionals i al desenvolupament de les

empreses de l’automoció i altres sectors que hi

estan relacionats, fonamentalment a través de

la gestió del Centre de Formació Professional

d’Automoció de Catalunya.


34


Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


CGCS 2007 Majoritària

indirecta 50%

HCB Salut i serveis

socials

Prestar serveis sanitaris i altres de relacionats

amb les ciències de la salut, i específicament,

els realitzats en l’Hospital Casa Maternitat de

Barcelona, pel que fa a les especialitats d’oftal-

mologia, de ginecologia, d’obstetrícia; i a l’Insti-

tut de Bioquímica Clínica pel que fa a l’activitat

de laboratori

CHV 1986 Majoritària

directa 66,67%

SLT Salut i serveis

socials

Desenvolupar activitats sanitàries assistencials,

al servei de la població, en l’àmbit sanitari de

Vic

CIMNE 1987 Paritària

50%

No inclosa en

l’exercici 2016

TES

ECO

IU

Recerca Coordinar la xarxa internacional de centres per

a l’aplicació dels ordinadors a l’enginyeria,

promoure la investigació i el desenvolupament

dels mètodes numèrics impulsant la creació de

grups de treball nacionals internacionals i esti-

mular la cooperació científica internacional

CLI 2001 Majoritària

indirecta

28,57%

28,57%

14,29%

ICS

SCS

CSAP

Salut i serveis

socials

Executar les activitats assistencials, docents i

de recerca que realitzen els serveis de labora-

tori que s’adscriguin al Consorci

COMEBE 2001 Majoritària

directa 51,85%

Inclosa en

l’exercici 2016

EX Cultura i

ensenyament /

Altres

Recuperar del patrimoni i la memòria de la Ba-

talla de l’Ebre (1938) i crear un conjunt d’actius

culturals que facilitin la difusió i coneixement

d’aquells fets entre tota la societat. Al valor pa-

trimonial del projecte, s’hi va sumar la vocació

pedagògica i la dinamització de l’economia

local a través d’una oferta de turisme cultural i

de memòria, inexistent fins aleshores al nostre

país.

COP 2004 Majoritària

directa

32,43%

TES Agricultura i

medi ambient

Gestionar, conservar i elaborar estudis per res-

taurar i millorar el paisatge

CPNL 1988 Majoritària

directa 65%

CLT Cultura i

Ensenyament

Fomentar el coneixement, l’ús i la divulgació de

la llengua catalana i prestar serveis d’animació

cultural, traducció i correcció

CREAF 1987 Majoritària

directa

Recerca Executar programes d’investigació, realitzar

estudis i organitzar seminaris i cursos en el

camp de l’ecologia i les aplicacions forestals 50%

8,33%

8,33%

TES

IRTA

I-CERCA

CREI 1994 Majoritària

directa 50%

IU Recerca Contribuir a una millor comprensió del funcio-

nament de l’economia en la societat contem-

porània per assolir una millora en el disseny de

polítiques i institucions que permetin augmen-

tar el creixement econòmic i el benestar dels

ciutadans


35


Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


CRM 2002 Majoritària

directa 50%

IU Recerca Realitzar programes de recerca i de formació

avançada en l’àmbit de les matemàtiques mit-

jançant la col·laboració i les sinergies amb les

universitats i institucions de recerca de Cata-

lunya per esdevenir un referent internacional

CSA 1992 Majoritària

indirecta 60%

SCS Salut i Serveis

socials

Executar activitats hospitalàries, assistencials,

preventives, rehabilitadores, docents i d’inves-

tigació al servei de la població resident en

l’àmbit sanitari de la comarca de l’Anoia i la

seva àrea sanitària d’influència

CSAP 1994 Majoritària

indirecta

55,56%

SCS Salut i serveis

socials


preventives, rehabilitadores, docents i d’in-

vestigació al servei de la població resident en

l’àmbit sanitari de la comarca de l’Alt Penedès i

la seva àrea sanitària d’influència

CSB 1987 Majoritària

directa 60%

SLT Salut i serveis

socials

Dirigir i coordinar la gestió dels centres, els

serveis i els establiments de protecció de la

salut i d’atenció sanitària i sociosanitària com-

presos en la Regió Sanitària Barcelona ciutat

CSG 1992 Majoritària

directa 60%

BE Salut i serveis

socials

Efectuar la gestió compartida i integrada dels

serveis als discapacitats

CSI 1991 Majoritària

indirecta

62,5%

12,5%

SCS

ICS

Salut i serveis

socials



tigació

CSM 1998 Majoritària

indirecta

60%

SCS Salut i serveis

socials


preventives, rehabilitadores, docents i d’in-

vestigació al servei de la població resident en

l’àmbit sanitari de la comarca del Maresme i la

seva àrea sanitària d’influència

CSPT 1986 Majoritària

directa

66,67%

SLT Salut i serveis

socials

Realitzar activitats sanitàries, sociosanitàries,

socials, docents i d’investigació al servei dels

ciutadans de Sabadell i la seva comarca

CSSB 2006 Majoritària

directa 60%

BE Salut i serveis

socials

Desenvolupar, en l’àmbit territorial del municipi

de Barcelona i sota el principi de proximitat als

ciutadans, els serveis, l’establiment de progra-

mes i activitats de prevenció, atenció i promo-

ció social

CST 1988 Majoritària

directa 60%

SLT Salut i serveis

socials



tigació al servei de la població resident en

l’àmbit de Terrassa i la seva àrea sanitària

CUC 2001 Majoritària

indirecta 51%

Inclosa en

l’exercici 2016

INCASÒL Infraestructures,

transport i

habitatge

Desenvolupar el Centre Direccional Cerda-

nyola, en l’àmbit estratègic Parc Alba inclòs en

el terme municipal de Cerdanyola del Vallès i

coordinar l’actuació dels ens consorciats en el

planejament, gestió, urbanització, prestació de

serveis públics i comercialització dels terrenys

inclosos en el seu àmbit


36


Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


CUPCB-IB 2002 Majoritària

directa

57,14%


transport i

habitatge

Desenvolupar, executar i explotar els projectes

“Portal de la Costa Brava –Illa de Blanes” i

“Ciutat Esportiva de Blanes”

CVC 1994 Majoritària

directa 50%

IU Recerca Executar programes de recerca bàsica i apli-

cada, desenvolupar aplicacions de la visió per

computador, impartir cursos de formació i

prestar serveis de suport i assessorament a la

Universitat Autònoma de Barcelona, a altres

institucions i a la indústria, i transferir el co-

neixement generat a les empreses i a la socie-

tat en general

CVN 1988 Majoritària

directa 50%


transport i

habitatge

Promoure i desenvolupar la Vall de Núria

DELTA 2005 Majoritària

directa 51%

Inclosa en

l’exercici 2016

TES Altres Preservar, gestionar, millorar i divulgar el patri-

moni natural del Delta del Llobregat i fer el se-

guiment del desenvolupament de les activitats

que siguin compatibles amb les funcions que

compleixen els espais naturals del Delta del

Llobregat

DIPLOCAT 1982 Majoritària

directa 50%

EX Cultura i

ensenyament

Organitzar activitats i prestar serveis relacio-

nats amb la difusió de la societat civil catalana

dels coneixements i la informació necessària

per promoure’n la internacionalització

FCC 2003 Majoritària

directa

33,33%

BE Cultura i

ensenyament

Gestionar i executar els programes de formació

contínua i fer el seguiment i control de les

activitats formatives que es desenvolupen a

Catalunya

GALLECS 2006 Majoritària

directa

37,50%

12,50%

TES

INCASÒL

Agricultura i

medi ambient

Gestionar, explotar, protegir i conservar els

terrenys del seu àmbit territorial, desenvolupar

l’àmbit econòmic i tecnològic de l’activitat

agrària i educació mediambiental

HAMB 2007 Majoritària

directa 50%


transport i

habitatge

Planificar, coordinar i gestionar l’habitatge de

protecció oficial en règim de propietat o de

lloguer a l’àrea metropolitana de Barcelona

HB 2000 Majoritària

directa 58,33%


transport i

habitatge

Desenvolupar les funcions, activitats i serveis

en matèria d’habitatge públic, en règim de pro-

pietat i lloguer al terme municipal de Barcelona

HCPB/HCB 2007 Majoritària

indirecta

56,25%

SCS Salut i serveis

socials

Prestar serveis sanitaris, sociosanitaris, socials

i de desenvolupament del coneixement i parti-

cipar en programes de promoció i rehabilitació

de la salut, prevenció de malalties, docència i

investigació

ICAC 2003 Majoritària

directa 62,50%

IU Cultura i

ensenyament

Realitzar investigació i formació avançada en el

camp de l’arqueologia clàssica


37


Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


ICCC 2000 Majoritària

directa

55,56%

22,22%

IU

GSSPAU

Recerca Investigar i desenvolupar activitats cardiovas-

culars, participar en el desenvolupament de

noves estratègies terapèutiques, millorar la

prevenció i diagnosi de les malalties cardiovas-

culars, desenvolupar programes per millorar

l’assistència sanitària cardiovascular, formació

avançada d’investigadors i divulgació de co-

neixements

IDEG 1997 Majoritària

directa

62,50%

No inclosa en

la LPGC-2015

TES Recerca Fomentar i desenvolupar la geomàtica a través

de la recerca aplicada i la docència

IDIBAPS 1996 Majoritària

directa

Recerca Investigar en l’àmbit de les ciències biomèdi-

ques i agrupar equips d’investigació en biome-

dicina que puguin beneficiar-se de possibles

col·laboracions científiques entre ells

25%

25%

IU

HCB

IFAE 1991 Majoritària

directa 50%

IU Recerca Fer investigació experimental i teòrica relacio-

nada amb les altes energies i l’astrofísica de

l’alta energia, i en les tecnologies que hi estan

relacionades

IRLL 2002 Majoritària

directa

64,715%

11,76%

Inclosa en la

LPGC-2015

CLT

ICS

Cultura i

ensenyament

Projecció i difusió exterior de la llengua i la cul-

tura catalanes en totes les seves expressions.

Per al compliment dels seus objectius, l’Institut

Ramon Llull donarà suport a les polítiques de

relacions exteriors en l’àmbit cultural de les

institucions consorciades i contribuirà a l’enfor-

timent de les marques Cultura Catalana, Cata-

lunya i Barcelona des de la perspectiva cultura

IVÀLUA 2006 Majoritària

directa 62,5%

Inclosa en

l’exercici 2016

ECO Altres Promoure l’avaluació de polítiques públiques i

de programes del tercer sector social a Cata-

lunya, per millorar-ne l’efectivitat, l’eficiència i la

transparència envers la ciutadania

MARPARC 2010 Majoritària

directa 60%

SLT Salut i serveis

socials

Prestar serveis sanitaris, sociosanitaris i de

desenvolupament del coneixement, i participar

en programes de promoció i rehabilitació de la

salut, prevenció de malalties i recerca, princi-

palment en l’àmbit territorial de la ciutat de

Barcelona

MATARÓ 1997 Majoritària

directa 60%


transport i

habitatge

Gestionar i explotar el port esportiu de Mataró

per assegurar la prestació de serveis portuaris

i concloure l’execució de les obres d’accessos

MNAC 1991 Majoritària

directa 60%

CLT Cultura i

ensenyament

Gestionar els béns mobles provinents dels

centres següents: Museu d’Art de Catalunya,

Museu d’Art Modern, Biblioteca General del

Museu d’Art de Catalunya, el Gabinet Numis-

màtic i el Gabinet de Dibuixos i Gravats


38


Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


MOVE 2008 Majoritària

directa 60%

No inclosa en

l’exercici 2016

IU Recerca Consolidar la investigació avançada en eco-

nomia

MUME 2008 Majoritària

directa

26,67%

26,67%

EX

MD

Altres Exposar, fer recerca, interpretar i divulgar els

fenòmens històrics a l’entorn dels exilis

PORTBOU 2001 Majoritària

directa

54,55%


transport i

habitatge

Gestionar i explotar el port esportiu de Portbou

per assegurar la prestació de serveis portuaris

l’acabament de les obres

PRBB 2005 Majoritària

directa 50%

IU Recerca Posar en funcionament, impulsar i promocionar

el Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona

facilitant la col·laboració econòmica, tècnica,

administrativa i científica dels centres adherits

TERMCAT 1994 Majoritària

directa 7

52,50%

12,50%

PRE

CPNL

Cultura i

ensenyament

Portar la coordinació general de les activitats

terminològiques relatives a la llengua


Clau:

BE: Departament de Treball, Afers Socials i Famílies. CLT: Departament de Cultura. ECO: Departament de la Vicepre-

sidència i d’Economia i Hisenda. EN: Departament d’Ensenyament. EX: Departament d’Afers i Relacions Institucionals i

Exteriors i Transparència. GO: Departament de Governació, Administracions Públiques i Habitatge. IU: Departament

d’Empresa i Coneixement. PRE: Departament de la Presidència. SCS: Servei Català de la Salut. SLT: Departament de Salut.

TES: Departament de Territori i Sostenibilitat.

La Generalitat tenia una participació majoritària molt variable en els consorcis. en l’exercici

2016. En quaranta-tres consorcis la participació de la Generalitat era majoritària de forma

directa i en deu consorcis la Generalitat hi participava majoritàriament de forma indirecta.


• En l’exercici 2015 es va incorporar en la LPGC-2015 el Consorci de l’Institut Ramon Llull

(IRLL), ja que l’Administració de la Generalitat va passar a tenir-hi majoria de drets de

vot.

• En el projecte de pressupostos de l’exercici 2016 es van incorporar cinc consorcis

perquè l’Administració de la Generalitat va passar a tenir-hi la majoria dels drets de vot:

el Consorci Memorial dels Espais de la Batalla de l’Ebre (COMEBE), el Consorci Institut

Català d’Avaluació de Polítiques Públiques (IVÀLUA), el Consorci Urbanístic del Centre

Direccional de Cerdanyola del Vallés (CUC), el Consorci de Formació Professional

d’Automoció (CFPA) i el Consorci per a la Protecció i la Gestió dels Espais Naturals del

Delta del Llobregat (DELTA).


39

• En l’exercici 2015 l’Hospital Clínic i Provincial de Barcelona (HCPB) es va transformar en

el nou consorci Hospital Clínic de Barcelona (HCB) i aquest es va subrogar en els actius

i passius de l’HCPB.

• El 14 de febrer del 2015 el Consell Rector del Consorci d’Atenció Primària de Salut de

l’Eixample (CAPSE) va aprovar el canvi de denominació del Consorci pel de Consorci

d’Atenció Primària de Salut Barcelona Esquerra (CAPSBE).

• En la sessió del 19 de desembre del 2013 el Consell Rector del Consorci Institut de

Geomàtica (IDEG) va aprovar la dissolució i integració d’aquest Consorci en el Centre

Tecnològic de Telecomunicacions de Catalunya (CTTC) amb efectes del 31 de desem-

bre del 2013, per la qual cosa ja no es va incloure en la LPGC-2015.

• El 19 de desembre del 2014 el Consell Rector del Consorci Markets Organizations and

Votes in Economics (MOVE) va aprovar la dissolució i liquidació mitjançant la cessió

global dels seus actius i passius a la fundació Markets, Organizations and Votes in

Economics amb efectes del 31 de desembre del 2014. El Consorci estava inclòs en la

LPGC-2015 però no en el projecte de pressupostos de l’exercici 2016.

• El Centre Internacional de Mètodes Numèrics a l’Enginyeria (CIMNE) en el projecte de

pressupostos de l’exercici 2016 va passar a ser reclassificat com a no majoritari, atès

que l’Administració de la Generalitat hi participava de forma paritària.

El gràfic de la distribució dels consorcis per àmbits d’activitat l’exercici 2016 és el següent:

Gràfic 6. Distribució dels consorcis per àmbit d’activitat. Exercici 2016


Agric.

4%Cult.

14%

Infr.

20%

Rec.

22%

Salut

34%

Altres

6%

Clau




habitatge

Rec.: Recerca



40

2.5. FUNDACIONS

A continuació es presenten les fundacions incloses en els pressupostos de l’exercici 2015

prorrogats per a l’exercici 2016:

Quadre 9. Fundacions

Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


CESICAT 2009 Majoritària

directa

45,45%

18,18%

9,09%

9,09%

PRE

CAOC

CTTI

ACC1Ó

Altres Establir i fer el seguiment dels programes i

plans d’actuació necessaris per garantir una

societat de la informació segura per a tots mit-

jançant un Centre de Seguretat de la Infor-

mació de Catalunya com a eina per a la gene-

ració d’un teixit empresarial català d’aplica-

cions i serveis de seguretat TIC que sigui

referent nacional i internacional

CMRB 2004 Majoritària

directa

53,33%

SLT Recerca Recerca científica i docència superior en bio-

medicina i ciències de la salut i la vida, en

particular en els àmbits de la biologia del

desenvolupament i la medicina regenerativa

CREAL 2005 Majoritària

directa

61,54%

30,77%

No inclosa en

l’exercici 2016

SLT

MARPARC

Recerca Recerca científica i docència superior en els

àmbits de les ciències de la salut i la vida, la

salut pública i la biomedicina, en particular en

els camps de la epidemiologia i la salut

ambiental

CRESIB 2006 Majoritària

directa

57,14%

14,29%

14,29%

No inclosa en

l’exercici 2016

SLT

HCB

IDIBAPS

Recerca Gestionar un centre de recerca en salut inter-

nacional i assegurar que disposi dels espais,

les infraestructures i els recursos personals i

materials necessaris per al desenvolupament

de les seves finalitats en l’àmbit de la salut

internacional

CRG 2000 Majoritària

directa 58,33%

SLT Recerca Desenvolupar la recerca en l’àmbit de la genò-

mica especialment orientada a la recerca del

genoma humà

CTTC 2002 Majoritària

directa 100%

IU Recerca Impulsar, promocionar i desenvolupar la recer-

ca d’alt nivell en les diferents branques de les

tecnologies de les telecomunicacions poten-

ciant grups de recerca d’excel·lència en cièn-

cia i enginyeria, entre d’altres

EIA 2004 Majoritària

directa 87,5%

EN Cultura i

ensenyament

Potenciar l’ensenyament de la llengua anglesa

a través de cursos de perfeccionament a

alumnes de Santa Coloma de Farners i de la

comarca de la Selva

ESMUC 2000 Majoritària

directa

72,33%

CLT Cultura i

ensenyament

Gestionar l’Escola Superior de Música de

Catalunya i promocionar i donar suport a les

iniciatives i activitats relacionades amb els

ensenyaments superiors de música i de

postgrau


41

Quadre 9. Fundacions (contin.)

Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


FCARRERAS 2010 Majoritària

directa 52,38%

SLT Recerca Promoure, desenvolupar, transferir, gestionar i

difondre la recerca, el coneixement científic i

tecnològic, la docència i la formació en l’àmbit

de la biomedicina hematològica d’excel·lència

FCSM 2000 Majoritària

indirecta 100%

CSM Salut i serveis

socials

Fer la provisió de serveis hospitalaris i pro-

moure la recerca en àmbits vinculats a la salut i

al desenvolupament de sistemes d’informació i

noves tecnologies

FJCR 1998 Majoritària

indirecta

100%

Inclosa en

l’exercici 2016

CST Recerca Promoure, impulsar i afavorir el desenvolupa-

ment de la recerca, la docència i la formació en

l’àmbit del Consorci Sanitari de Terrassa, en la

mesura que aquestes activitats contribueixen a

millorar la salut de les persones i el funcio-

nament dels sistemes sanitaris

FMED 2006 Majoritària

directa 55,56%

CLT Cultura i

ensenyament

Difondre, potenciar i afavorir la cultura tradi-

cional popular catalana i la seva configuració

amb els països de l’àmbit mediterrani

FMR 2005 Majoritària

directa

50%

AG Agricultura i

medi ambient

Establir mecanismes facilitadors de la reflexió

sobre els problemes específics o diferencials

del món rural català

FPT 1993 Majoritària

indirecta

88,89%


socials

Promoure, impulsar, afavorir i divulgar treballs

d’investigació, docència i formació de personal

especialment en l’àmbit dels centres, serveis i

establiments de la CSPT

GSSPAU 1991 Majoritària

directa

60%

SLT Salut i serveis

socials

Prestar serveis mèdics assistencials

I-CERCA 2010 Majoritària

directa

72,73%

IU Recerca Donar suport als centres de recerca de la Ge-

neralitat i la seva projecció corporativa, insti-

tucional i científica per incrementar i consolidar

posicions de lideratge internacional i implemen-

tar polítiques de l’Administració de la Genera-

litat adreçades als centres de recerca de la

Generalitat

I2CAT 1999 Majoritària

directa

73,33%

6,67%

PRE

ACCIÓ

Altres Desplegar els serveis i aplicacions a banda

ampla per part de les comunitats de recerca i

innovació tant públiques com privades i fo-

mentar el desplegament d’infraestructures de

banda ampla per part de les operadores de

telecomunicacions presents a Catalunya

IBEC 2005 Majoritària

directa

50%

Inclosa en la

LPGC-2015

IU Recerca Porta a terme la recerca d’excel·lència en

l’àmbit de la Bioenginyeria a fi d’esdevenir un

centre de referència internacional de primera

Unia en el desenvolupament de la recerca i la

docència en aquest camp


42


Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


IC3 2008 Majoritària

directa 57,14%

IU Recerca Fer recerca de l’excel·lència en l’àmbit de les

ciències del clima a fi d’esdevenir un centre de

referència internacional en la recerca del clima

i del canvi climàtic, per millorar la predicció de

les variacions dels fenòmens meteorològics i el

canvi climàtic

ICFO 2002 Majoritària

directa 50%

IU Recerca Fer recerca de l’excel·lència en l’àmbit de les

ciències fotòniques a fi d’esdevenir un centre

de referència internacional

ICIQ 2000 Majoritària

directa 52,94%

IU Recerca Promoure i desenvolupar recerca bàsica apli-

cada de les diferents branques de la química;

fer la producció, promoció i divulgació del

coneixement i la formació del personal tècnic i

científic en química i transferència de tecnolo-

gia a la indústria

ICP 2006 Majoritària

directa 60%

IU Cultura i

ensenyament

Fer recerca, conservar i difondre la paleonto-

logia de vertebrats i humans a Catalunya

ICRA 2006 Majoritària

directa

50%

12,50%

IU

ACA

Recerca Desenvolupar projectes de recerca, transfe-

rència de coneixement i innovació en tots els

aspectes relacionats amb el cicle de l’aigua.

Formar investigadors i tècnics

ICREA 2001 Majoritària

directa 50%

IU Recerca Impulsar, promoure i desenvolupar la investi-

gació i el coneixement científic, humanístic i

tecnològic en benefici de la societat, de les

universitats i dels centres d’investigació, i faci-

litar la progressiva consolidació del col·lectiu

d’investigadors i científics arrelats a Catalunya

ICRPC 2006 Majoritària

directa 50%

IU Recerca Fer recerca en l’àmbit del patrimoni cultural

IDIAP 1995 Majoritària

directa

10,53%

84,21%%

Inclosa en la

LPGC-2015

SLT

ICS

Recerca Crear nou coneixement i evidències útils, pro-

movent, desenvolupant i gestionant la recerca

de l’Atenció Primària de Salut, principalment a

Catalunya, fomentant la formació en recerca, la

difusió dels seus resultats i la translació als

serveis sanitaris

IDIBELL 1989 Majoritària

directa

60%

10%

10%

SLT

ICS

ICO

Recerca Promoure, desenvolupar, transferir, gestionar i



de les ciències de la vida i la salut i potenciar

l’intercanvi de coneixements entre els investiga-

dors i grups de recerca que actuen en l’entorn

del campus de Bellvitge

IDIBGI 1995 Majoritària

directa

58,82%

11,76%

5,88%

SLT

ICS

I-CERCA




de les ciències de la vida i de la salut. Promou-

re les relacions i l’intercanvi de coneixements

entre els investigadors i els grups de recerca i

entitats d’àmbit biomèdic que actuen en l’en-

torn de Girona


43


Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


IGTP 1995 Majoritària

directa

43,75%

12,50%

6,25%

6,25%

SLT

ICS

BST

ICO

Recerca Desenvolupar i fomentar el coneixement d’ex-

cel·lència per a la millora de la salut mitjançant

el desenvolupament de projectes de recerca, la

formació d’investigadors i la transferència de

tecnologia

IIBSPAU 1992 Minoritària

directa

18,18%

27,27%

No inclosa en

l’exercici 2016

SLT

GSSPAU

Recerca Promoure i desenvolupar la investigació medi-

cocientífica i elaborar programes d’actuació de

l’activitat medicoassistencial i de l’organització

hospitalària

IISPV 2005 Majoritària

directa

57,14%

7,14%

SLT

ICS

Recerca Promoure, desenvolupar, gestionar i difondre

tant la recerca sanitària i biomèdica com la for-

mació en recerca en l’àmbit de les ciències de

la salut, principalment en l’àmbit del Camp de

Tarragona i les Terres de l’Ebre

IMIM 1992 Majoritària

directa

59,09%

4,55%

4,55%

4,55%

4,55%

SLT

CRG

PRPB

MARPARC

CMRB

Recerca Fer recerca i docència en el camp de la biome-

dicina i les ciències de la salut i de la vida, i la

seva promoció en l’àmbit del Consorci Mar

Parc de Salut de Barcelona

IMPPC 2006 Majoritària

directa

50%

16,67%

8,33%

No inclosa en

l’exercici 2016

IU

ICS

IGTP

Recerca Impulsar, posar en marxa i gestionar l’institut de

recerca en biomedicina que disposi d’espais

infraestructures personals i materials neces-

saris per al desenvolupament de les tasques

de recerca bàsica i aplicada i per al desenvolu-

pament de noves tecnologies o tècniques

IRBLL 1993 Majoritària

directa

64,71%

11,76%

SLT

ICS

Recerca Promoure, desenvolupar, transferir i difondre la

recerca, el coneixement científic i tecnològic, la

docència i la formació en l’àmbit de les cièn-

cies de la salut i la vida

JONC 1999 Majoritària

directa

45%

5%

5%

EN

CCMA

ESMUC

Cultura i

ensenyament

Promocionar i donar suport a les activitats i

iniciatives relacionades amb l’ensenyament de

la música i la formació de joves músics

MTV3 1996 Majoritària

indirecta

100%

CCMA Recerca Fomentar i promoure la recerca científica d’ex-

cel·lència portada a terme per científics inves-

tigadors en centres de recerca biomèdica que

provin la seva capacitat i qualitat de treball

TIC 2006 Majoritària

directa

53,84%

7,69%

7,69%

SLT

ICS

SCS

Salut i serveis

socials

Elaborar criteris, orientacions estratègiques,

informació útil i estructurada per facilitar la pre-

sa de decisions sobre tecnologies de la infor-

mació i comunicació en l’àmbit de la salut


44


Entitat

Any de

creació

Participació

Generalitat

Depen-

dència

Àmbit


VHIR 1994 Majoritària

directa

66,67%

8,33%

SLT

BST


difondre la recerca del coneixement científic i


de les ciències de la vida i la salut


Clau:

AG: Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca i Alimentació; CLT: Departament de Cultura; EN: Departament

d’Ensenyament; IU: Departament d’Empresa i Coneixement; PRE: Departament de la Presidència; SCS: Servei Català de la

Salut; SLT: Departament de Salut.

La Generalitat tenia una participació majoritària molt variable en les fundacions. En

l’exercici 2016 participava de forma majoritària directa en trenta fundacions de les trenta-

quatre que incloïa i de forma indirecta, en quatre.


• La LPGC-2015 va incorporar en el pressupostos dues fundacions després d’haver

modificat els seus estatuts: la Fundació Institut de Bioenginyeria de Catalunya (IBEC) i la

Fundació Institut Universitari per a la Recerca a l’Atenció Primària de Salut Jordi Gol i

Gurina (IDIAP). En l’exercici 2016 s’hi va incorporar la FJCR.

• Els acords de Govern del 12 de maig del 2015 i del 21 de juny del 2016 van autoritzar la

fusió per absorció de la Fundació Privada Centre de Recerca en Salut Internacional de

Barcelona (CRESIB) i la Fundació Privada Centre de Recerca en Epidemiologia am-

biental (CREAL) amb la Fundació Institut de Salut Global Barcelona amb efectes del 30

de juny del 2015 i del 30 de juny del 2016, respectivament, per tant, aquestes funda-

cions no van ser incloses en l’exercici 2016.

• La Fundació Institut de Recerca de l’hospital de la Santa Creu i Sant Pau (IIBSPAU) no

va ser inclosa en l’exercici 2016 perquè es va considerar entitat no majoritària de

l’Administració de la Generalitat.

• L’Acord de Govern del 16 de febrer del 2016 va ratificar els acords previs d’escissió i

extinció de la Fundació Privada Institut de Medicina Predictiva i Personalitzada del

Càncer (IMPPC) amb la incorporació de la seva activitat i patrimoni a la Fundació Institut

d’Investigació en Ciències de la Salut Germans Trias i Pujol (IGTP) i a la Fundació

Institut de Recerca contra la Leucèmia Josep Carreras (FCARRERRAS). Per tant, la

fundació IMPPC no va ser inclosa en l’exercici 2016.


45

El gràfic de la distribució de les fundacions per àmbits d’activitat l’exercici 2016 és el

següent:

Gràfic 7. Distribució de les fundacions per àmbit d’activitat. Exercici 2016


3. ANÀLISI DELS ESTATS FINANCERS

A fi de mostrar la informació que reflecteixi la realitat economicofinancera del conjunt

d’entitats objecte de la nostra anàlisi i incloses en els pressupostos de l’exercici 2015

prorrogats per a l’exercici 2016, en els apartats 3.1 i 3.2 d’aquest informe, es presenten,

respectivament, el Balanç i el Compte de pèrdues i guanys agregat a 31 de desembre del

2015 i del 2016 de totes les entitats analitzades, classificades segons la seva forma

jurídica.

A continuació s’inclouen els balanços i els comptes de pèrdues i guanys individuals de

totes aquestes entitats i als efectes comparatius s’inclouen també les dades corresponents

a l’exercici 2014.

3.1. BALANÇ

En aquest eapartat s presenta el Balanç agregat corresponent a l’exercici 2015 i al 2016 i

la comparació amb el del 2014 de totes les entitats objecte d’anàlisi:

Agric.

3% Cult.

14%

Rec.

66%

Salut

11%

Altres

6%

Clau



Rec.: Recerca


46

Quadre 10. Balanç agregat

ACTIU

EAC EDP SM

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 4.059 3.679 3.470 16.090.156 16.166.981 8.179.565 4.025.313 3.978.818 3.958.731

Immobilitzat intangible 463 211 66 31.792 41.775 37.372 35.189 33.719 32.151

Immobilitzat material 3.583 3.398 3.269 9.465.541 10.311.758 4.984.673 852.258 853.575 863.150

Inversions immobiliàries 12 69 66 743.259 738.734 742.018 823.264 802.490 787.539

Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini - - 69 2.553.025 2.621.157 251.775 2.254.452 2.191.603 2.152.067

Inversions financeres a llarg termini - - - 3.046.270 2.232.275 1.943.171 38.562 72.812 97.905

Actius per impost diferit - - - 48.278 41.099 41.258 21.588 22.135 22.643

Despeses a distribuir en diversos exercicis - - - 201.992 180.183 179.297 - 2.484 3.276

Actiu corrent 42.677 45.049 41.713 3.842.667 4.480.980 4.191.479 686.991 673.058 562.178

Actius no corrents mantinguts per a la venda - - - 4.387 4.021 4.356 2.194 - -

Existències 153 107 54 1.502.151 1.502.885 1.484.417 137.946 117.202 113.875

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 15.730 14.585 9.638 1.179.011 1.555.925 1.297.859 411.627 396.931 274.770

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini - - - 60.221 20.174 13.804 8.667 16.699 17.021

Inversions financeres a curt termini - - - 326.731 419.175 586.946 10.529 14.059 10.744

Periodificacions a curt termini 49 50 52 77.764 87.074 71.613 15.176 9.573 13.624

Efectiu i altres actius líquids equivalents 26.744 30.307 31.969 692.401 891.719 732.483 100.851 118.594 132.144

TOTAL ACTIU 46.736 48.728 45.183 19.932.824 20.647.963 12.371.045 4.712.305 4.651.876 4.520.909

PATRIMONI NET I PASSIU

EAC EDP SM

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 9.148 9.102 6.303 6.869.579 7.820.475 5.311.292 1.582.137 1.590.600 1.607.250

Fons propis 5.403 5.146 3.974 3.106.193 3.872.647 3.280.172 1.511.870 1.489.851 1.514.508

Capital* 4.094 4.094 4.094 4.583.446 6.192.927 5.125.069 1.498.747 1.516.143 1.571.755

Prima d’emissió - - - - - - - - -

Reserves (813) - - 462.711 477.339 262.277 307.172 188.109 184.445

Patrimoni lliurat en cessió / Accions i partic. en patrimoni pròpies (510) (510) (510) - - - (9) (9) (9)

Resultats d’exercicis anteriors 3.637 1.819 1.562 (1.882.605) (2.880.398) (2.456.582) (364.808) (251.164) (298.052)

Altres aportacions de socis / Aportacions per compensar pèrdues - 61.463 30.520 267.638 161.402 87.287 96.923

Resultat de l’exercici (1.004) (258) (1.172) (118.822) 52.259 81.770 (90.636) (63.378) (40.554)

Dividend a compte - - - - - - - 12.861 -

Ajustos per canvis de valor - - - (228.539) (177.089) 18.540 (103.791) (91.901) (93.409)

Subvencions, donacions i llegats rebuts 3.745 3.956 2.329 3.991.929 4.124.917 2.012.586 174.059 192.651 186.154

Passiu no corrent 318 291 263 10.784.043 10.272.301 4.971.925 2.560.928 2.460.530 2.358.329

Provisions a llarg termini - - - 60.310 56.605 58.993 2.985 2.966 4.388

Deutes a llarg termini 318 291 263 10.508.218 9.510.105 4.685.248 1.346.409 1.339.868 1.196.183

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini - - - 187.467 676.308 209.590 1.165.312 1.065.288 1.103.695

Passius per impost diferit - - - 5.684 9.247 376 30.805 34.183 34.327

Periodificacions a llarg termini - - - 22.363 20.036 17.718 15.416 18.225 19.736

Passiu corrent 37.270 39.335 38.617 2.279.203 2.555.179 2.087.829 569.240 600.757 555.332

Provisions a curt termini - - - 18.208 19.664 19.407 20.561 8.349 6.922

Deutes a curt termini 48 103 86 718.227 765.604 544.934 228.449 251.853 278.685

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini 12.005 8.485 10.500 326.713 196.772 115.688 36.853 108.223 60.001

Creditors comercials i altres comptes a pagar 25.217 30.747 28.031 1.135.003 1.492.098 1.337.791 276.917 225.909 203.637

Periodificacions a curt termini - - - 81.049 81.041 70.009 6.459 6.423 6.087

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 46.736 48.728 45.183 19.932.824 20.647.963 12.371.045 4.712.305 4.651.876 4.520.909

Imports milers euros.


* En el cas de les EAC, Fons patrimonial, i per a les EDP, consorcis i fundacions, Fons dotacional o Fons social.

47

Quadre 10. Balanç agregat (contin.)

ACTIU


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 1.527.349 1.575.351 1.818.727 501.255 279.496 257.305 22.148.132 22.004.325 14.217.798

Immobilitzat intangible 33.445 36.477 33.189 31.968 37.127 35.048 132.857 149.309 137.826

Immobilitzat material 1.292.773 1.374.837 1.598.516 143.555 140.412 131.117 11.757.710 12.683.980 7.580.725

Inversions immobiliàries 12.411 14.648 18.188 - - - 1.578.946 1.555.941 1.547.811

Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini 12.299 9.103 9.069 300 307 518 4.820.076 4.822.170 2.413.498

Inversions financeres a llarg termini 176.420 140.286 159.765 325.423 101.643 90.614 3.586.675 2.547.016 2.291.455

Actius per impost diferit - - - 8 8 8 69.874 63.242 63.909

Despeses a distribuir en diversos exercicis - - - - - - 201.992 182.667 182.573

Actiu corrent 903.844 867.302 1.007.317 428.382 451.073 459.083 5.904.561 6.517.462 6.261.770

Actius no corrents mantinguts per a la venda - 1.211 - - - - 6.581 5.232 4.356

Existències 29.929 30.240 32.446 8.331 9.115 8.991 1.678.510 1.659.549 1.639.783

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 685.372 612.712 677.854 270.679 278.888 261.281 2.562.419 2.859.041 2.521.402

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini. 2.536 2.031 1.258 11 14 19 71.435 38.918 32.102

Inversions financeres a curt termini 76.076 67.525 63.677 97.823 111.392 83.814 511.159 612.151 745.181

Periodificacions a curt termini 10.382 794 835 522 600 537 103.893 98.091 86.661

Efectiu i altres actius líquids equivalents 99.550 152.789 231.247 51.015 51.063 104.441 970.561 1.244.472 1.232.284

TOTAL ACTIU 2.431.192 2.442.653 2.826.043 929.636 730.569 716.388 28.052.693 28.521.789 20.479.568



2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 889.686 909.740 1.058.553 243.773 24.744 29.263 9.594.323 10.354.661 8.012.661

Fons propis 380.612 415.973 473.809 (181.946) (164.802) (153.554) 4.822.132 5.618.815 5.118.909

Capital* 510.538 613.834 661.007 46.952 50.918 53.622 6.643.777 8.377.916 7.415.547

Prima d’emissió (20.317) (20.317) (20.317) - (20.317) (20.317) (20.317)

Reserves 30.603 (33.470) (38.257) 26.336 27.588 33.975 826.009 659.566 442.440

Patrimoni lliurat en cessió / Accions i partic. en patrimoni pròpies - - - - (519) (519) (519)

Resultats d’exercicis anteriors (145.194) (135.748) (139.826) (258.918) (248.613) (242.052) (2.647.888) (3.514.104) (3.134.950)

Altres aportacions de socis / Aportacions per compensar pèrdues 11.081 4.015 7.201 3.074 3.000 - 237.020 124.822 371.762

Resultat de l’exercici (6.100) (12.341) 4.001 611 2.306 901 (215.951) (21.412) 44.946

Dividend a compte - - - - - - - 12.861 -

Ajustos per canvis de valor (13.743) (10.783) (9.712) (14) 3 229 (346.087) (279.770) (84.352)

Subvencions, donacions i llegats rebuts 522.818 504.550 594.454 425.733 189.543 182.588 5.118.284 5.015.617 2.978.111

Passiu no corrent 730.240 676.220 789.884 435.973 421.771 380.544 14.511.502 13.831.113 8.500.945

Provisions a llarg termini 46.108 41.898 44.881 102 380 584 109.505 101.849 108.846

Deutes a llarg termini 522.282 505.237 599.139 435.856 417.905 376.719 12.813.083 11.773.406 6.857.552

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini 129.603 118.970 103.107 - - - 1.482.382 1.860.566 1.416.392

Passius per impost diferit - - - - - - 36.489 43.430 34.703

Periodificacions a llarg termini 32.246 10.115 42.757 14 3.487 3.240 70.039 51.863 83.451

Passiu corrent 811.266 856.693 977.605 249.891 284.053 306.581 3.946.870 4.336.017 3.965.964

Provisions a curt termini 8.425 39.017 29.594 8.557 13.164 15.705 55.751 80.194 71.628

Deutes a curt termini 203.774 339.102 358.973 96.995 145.753 103.238 1.247.493 1.502.415 1.285.916

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini 44.987 42.932 58.652 1.643 2.633 2.869 422.201 359.045 247.710

Creditors comercials i altres comptes a pagar 456.400 424.458 517.350 129.222 107.311 168.172 2.022.759 2.280.523 2.254.981

Periodificacions a curt termini 97.680 11.184 13.036 13.474 15.192 16.597 198.662 113.840 105.729

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 2.431.192 2.442.653 2.826.043 929.636 730.569 716.388 28.052.693 28.521.789 20.479.568

Imports milers euros.


* En el cas de les EAC, Fons patrimonial, i per a les EDP, consorcis i fundacions, Fons dotacional o Fons social.


48

A continuació es presenta el pes relatiu de les masses patrimonials de cada tipus d’entitat

respecte al total agregat:

Quadre 11. Pes relatiu de les masses patrimonials de cada entitat en percentatge

Tipus d’entitat 2014 2015 2016

EAC 0,2 0,2 0,2

EDP 71,0 72,4 60,4

SM 16,8 16,3 22,1

Consorcis 8,7 8,6 13,8

Fundacions 3,3 2,5 3,5

Total 100,0 100,0 100,0


En el període analitzat, les EDP representaven entre el 60,4% i el 72,4% de l’actiu i del

patrimoni net i passiu, mentre que les EAC només representaven el 0,2%. La pèrdua de

pes relatiu de les EDP l’exercici 2016 ha estat motivada principalment per no disposar de

dades de l’entitat IFERCAT.

Per al conjunt de les entitats analitzades, en tots tres exercicis l’actiu corrent agregat era

superior al passiu corrent.

Els diferents grups d’entitats presentaven un patrimoni net positiu. Les fundacions eren

l’únic tipus d’ens que presentaven uns fons propis negatius en els tres exercicis analitzats.

Les EAC i les SM presentaven un resultat de l’exercici negatiu en el període analitzat i les

fundacions un resultat de l’exercici positiu en el període 2014-2016. Les EDP i els

consorcis van canviar la tendència i en l’exercici 2016 ambdues presentaven un resultat de

l’exercici positiu.

3.1.1. Entitats autònomes de caràcter comercial

A continuació es presenta el Balanç agregat i els balanços individuals de les EAC a 31 de

desembre del 2015 i del 2016 comparats amb els de l’exercici 2014. Per una millor anàlisi

de la situació economicofinancera, en l’apartat 3.3.1 d’aquest informe es presenten una

sèrie de ràtios de Balanç d’aquestes entitats.

49

Quadre 12. Balanç de les entitats autònomes de caràcter comercial

ACTIU

Agregat EADOP EAJA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 4.059 3.679 3.470 1.624 1.334 1.315 2.435 2.344 2.155

Immobilitzat intangible 463 211 66 405 133 - 58 77 66

Immobilitzat material 3.583 3.398 3.269 1.219 1.201 1.246 2.365 2.197 2.023

Inversions immobiliàries 12 69 66 - - - 12 69 66

Inversions financeres a llarg termini - - 69 - - 69 - - -

Actiu corrent 42.677 45.049 41.713 5.036 4.709 4.000 37.641 40.340 37.714

Existències 153 107 54 153 107 54 - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 15.730 14.585 9.638 2.115 2.506 1.089 13.615 12.079 8.549

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini - - - - - - - - -

Inversions financeres a curt termini - - - - - - - - -

Periodificacions a curt termini 49 50 52 - - - 49 50 52


TOTAL ACTIU 46.736 48.728 45.183 6.660 6.043 5.314 40.076 42.684 39.869


Agregat EADOP EAJA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 9.148 9.102 6.303 4.651 4.390 3.215 4.498 4.712 3.088

Fons propis 5.403 5.146 3.974 4.543 4.286 3.114 860 860 860

Fons patrimonial 4.094 4.094 4.094 3.234 3.234 3.234 860 860 860

Reserves (813) - - (813) - - - - -

Patrimoni lliurat en cessió (510) (510) (510) (510) (510) (510) - - -

Resultats d’exercicis anteriors 3.637 1.819 1.562 3.637 1.819 1.562 - - -

Resultat de l’exercici (1.004) (258) (1.172) (1.004) (258) (1.172) - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts 3.745 3.956 2.329 107 104 101 3.637 3.852 2.228

Passiu no corrent 318 291 263 318 291 263 - - -

Provisions a llarg termini - - - - - - - - -

Deutes a llarg termini 318 291 263 318 291 263 - - -

Altres deutes - - - - - - - - -

Passiu corrent 37.270 39.335 38.617 1.692 1.362 1.837 35.578 37.972 36.781

Provisions a curt termini - - - - - - - -

Deutes a curt termini 48 103 86 33 33 34 15 70 53

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini 12.005 8.485 10.500 - - - 12.005 8.485 10.500

Creditors comercials i altres comptes a pagar 25.217 30.747 28.031 1.659 1.329 1.803 23.558 29.418 26.228

Periodificacions a curt termini - - - - - - - - -

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 46.736 48.728 45.183 6.660 6.043 5.314 40.076 42.684 39.869

Imports en milers d’euros.


En aquest quadre les dades agregades s’han destacat amb un ombrejat de color rosa.


50

Les masses patrimonials de les EAC no van tenir grans oscil·lacions en el període analitzat;

concretament van augmentar en un 4,3% l’exercici 2015 i van disminuir en un 3,3%

l’exercici 2016, respecte a l’exercici 2014.

a) Actiu

L’epígraf més significatiu de l’actiu agregat en els exercicis 2015 i 2016 va ser Efectiu i

altres actius líquids equivalents, que representava el 62,2% i el 70,8%, respectivament, de

l’actiu total. Cal indicar que l’Entitat Autònoma de Jocs i Apostes (EAJA) representava més

del 90,0% d’aquest epígraf en els exercicis 2015 i 2016.

b) Patrimoni net i passiu

La partida més significativa del patrimoni net i passiu era l’epígraf Creditors comercials i

altres comptes a pagar, 30,75 M€ en l’exercici 2015 i 28,03 M€ en el 2016, que repre-

sentava el 63,1% i el 62,0%, respectivament, del patrimoni net i passiu total. El 95,7% de

l’import de l’epígraf Creditors comercials de l’exercici 2015 i el 93,6% del 2016 corres-

ponien a l’EAJA.

Els fons propis i el patrimoni net de les dues EAC en l’exercici 2015 i 2016 van ser positius;

no obstant això, l’Entitat Autònoma del Diari Oficial de Publicacions de la Generalitat

(EADOP) presentava un resultat de l’exercici negatiu en el període analitzat.

3.1.2. Entitats de dret públic

A continuació es presenta el Balanç agregat i els balanços individuals de les EDP a 31 de

desembre del 2015 i del 2016 comparats amb els de l’exercici 2014. Per a una millor

anàlisi de la situació economicofinancera, en l’apartat 3.3.2 d’aquest informe es presenten

una sèrie de ràtios de Balanç d’aquestes entitats.

51

Quadre 13. Balanç de les entitats de dret públic

ACTIU

Agregat ACA ACCD

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 16.090.156 16.166.981 8.179.565 1.631.536 1.469.635 1.349.201 4.004 507 630

Immobilitzat intangible 31.792 41.775 37.372 1.399 528 192 - - -

Immobilitzat material 9.465.541 10.311.758 4.984.673 1.627.426 1.466.396 1.346.299 59 42 30

Inversions immobiliàries 743.259 738.734 742.018 - - - - - -

Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini 2.553.025 2.621.157 251.775 632 632 632 - - -

Inversions financeres a llarg termini 3.046.270 2.232.275 1.943.171 - - - 3.945 465 601

Actius per impost diferit 48.278 41.099 41.258 - - - - - -

Despeses a distribuir en diversos exercicis 201.992 180.183 179.297 2.079 2.079 2.079 - - -

Actiu corrent 3.842.667 4.480.980 4.191.479 202.827 192.607 159.174 3.851 1.871 1.016

Actius no corrents mantinguts per a la venda 4.387 4.021 4.356 - - - - - -

Existències 1.502.151 1.502.885 1.484.417 - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 1.179.011 1.555.925 1.297.859 87.321 46.861 21.416 1 14 9

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini 60.221 20.174 13.804 - - - - - -

Inversions financeres a curt termini 326.731 419.175 586.946 65.700 75.000 45.000 1.380 - -

Periodificacions a curt termini 77.764 87.074 71.613 48.613 54.070 52.984 1 1 1


TOTAL ACTIU 19.932.824 20.647.963 12.371.045 1.834.363 1.662.242 1.508.375 7.855 2.378 1.646


Agregat ACA ACCD

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 6.869.579 7.820.475 5.311.292 835.232 895.669 1.008.970 3.485 (914) (1.042)

Fons propis 3.106.193 3.872.647 3.280.172 219.337 314.222 461.572 (767) (914) (1.042)

Fons social 4.583.446 6.192.927 5.125.069 166.009 166.009 166.009 - - -

Reserves 462.711 477.339 262.277 226.972 226.972 - 1.807 1.807 1.807

Resultats d’exercicis anteriors (1.882.605) (2.880.398) (2.456.582) (253.469) (173.645) (78.759) (2.551) (2.574) (2.721)

Altres aportacions de socis 61.463 30.520 267.638 - - 226.972 - - -

Resultat de l’exercici (118.822) 52.259 81.770 79.825 94.886 147.350 (23) (147) (128)

Ajustos per canvis de valor (228.539) (177.089) 18.540 (4.322) (2.065) (179) - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts 3.991.929 4.124.917 2.012.586 620.217 583.511 547.577 4.253 - -

Passiu no corrent 10.784.043 10.272.301 4.971.925 665.481 438.187 237.885 - 1.122 2.053

Provisions a llarg termini 60.310 56.605 58.993 6.508 2.955 4.667 - 62 23

Deutes a llarg termini 10.508.218 9.510.105 4.685.248 658.973 435.232 233.218 - 1.060 2.030

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini 187.467 676.308 209.590 - - - - - -

Passius per impost diferit 5.684 9.247 376 - - - - - -

Periodificacions a llarg termini 22.363 20.036 17.718 - - - - - -

Passiu corrent 2.279.203 2.555.179 2.087.829 333.650 328.386 261.520 4.370 2.171 634

Provisions a curt termini 18.208 19.664 19.407 - - - - 94 133

Deutes a curt termini 718.227 765.604 544.934 212.548 232.910 170.632 4 8 18

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini 326.713 196.772 115.688 - - - - - -

Creditors comercials i altres comptes a pagar 1.135.003 1.492.098 1.337.791 121.102 95.477 90.888 4.365 2.069 483

Periodificacions a curt termini 81.049 81.041 70.009 - - - 1 - -

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 19.932.824 20.647.963 12.371.045 1.834.363 1.662.242 1.508.375 7.855 2.378 1.646



En aquest quadre les dades agregades s’han destacat amb un ombrejat de color rosa, i les dades de les entitats amb més pes econòmic, amb un ombrejat de color verd clar.

52

Quadre 13. Balanç de les entitats de dret públic (contin.)

ACTIU

ACCIÓ ACDPC ACJ

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 80.181 55.886 39.332 19.127 20.504 21.420 8.508 36.848 33.824

Immobilitzat intangible 485 530 502 11 4 81 150 12.911 10.428


Inversions immobiliàries 214 204 198 - - - - - -

Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini 8.306 8.072 7.307 - - - - - -

Inversions financeres a llarg termini 54.789 35.744 24.981 - - - 11 7 8

Actius per impost diferit - - - - - - - - -

Despeses a distribuir en diversos exercicis 15.000 10.000 5.000 - - - - - -

Actiu corrent 252.671 242.695 214.252 10.744 9.640 7.922 1.441 2.345 9.591

Actius no corrents mantinguts per a la venda - - - - - - - - -

Existències - - - - - - 182 165 153

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 121.514 121.215 77.246 8.943 3.942 5.552 557 931 8.524

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini 42 42 - 1 - - - 21 1

Inversions financeres a curt termini 111.592 85.414 100.045 - 2 1 13 - -

Periodificacions a curt termini 5.659 25.000 5.000 - - - 38 - 52

Efectiu i altres actius líquids equivalents 13.865 11.024 31.961 1.800 5.696 2.370 651 1.228 861

TOTAL ACTIU 332.852 298.581 253.585 29.872 30.144 29.342 9.949 39.193 43.414


ACCIÓ ACDPC ACJ

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 100.101 17.098 15.634 19.986 21.362 22.278 7.823 36.123 32.788

Fons propis 18.013 16.746 15.310 1.287 1.287 1.287 7.823 6.754 5.824

Fons social 44.375 44.803 45.113 1.287 1.287 1.287 6.532 6.532 6.532

Reserves - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (23.448) (25.631) (28.056) - - - (29.124) 966 222

Altres aportacions de socis - - - - - - 34.950 - -

Resultat de l’exercici (2.914) (2.425) (1.747) - - - (4.535) (745) (930)

Ajustos per canvis de valor - 351 324 - - - - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts 82.089 - - 18.698 20.075 20.991 - 29.369 26.964

Passiu no corrent 71.540 47.930 35.043 - - - - 882 7.804


Deutes a llarg termini 71.540 47.930 35.043 - - - - - 6.921

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini - - - - - - - 882 882

Passius per impost diferit - - - - - - - - -

Periodificacions a llarg termini - - - - - - - - -

Passiu corrent 161.211 233.553 202.907 9.886 8.782 7.064 2.126 2.188 2.822

Provisions a curt termini 49 905 901 - - 100 - - -

Deutes a curt termini 70.374 130.577 109.563 3 3 3 64 34 296

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini - - - - - - - 31 31


Periodificacions a curt termini - - - - - - 32 - 2




53


ACTIU

ACT AGAUR AHC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 718 354 204 7.820 837 1.296 142.153 147.157 159.001

Immobilitzat intangible 592 247 91 180 219 213 1.305 763 348

Immobilitzat material 112 94 100 88 78 63 6.489 6.059 5.867

Inversions immobiliàries - - - - - - 125.473 132.004 144.915

Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini 5 5 5 - - - - - -

Inversions financeres a llarg termini 9 7 7 7.552 540 1.020 8.886 8.331 7.871


Despeses a distribuir en diversos exercicis - - - - - - - - -

Actiu corrent 8.644 7.590 6.981 72.028 81.548 47.817 123.238 123.995 116.190


Existències 58 68 64 - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 5.667 2.862 673 20.494 24.649 2.783 112.893 102.585 58.488


Inversions financeres a curt termini - - 19.895 20.507 10.665 17 17 14



TOTAL ACTIU 9.363 7.944 7.185 79.848 82.385 49.113 265.391 271.152 275.190


ACT AGAUR AHC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 3.064 1.159 1.893 (4.495) (4.119) (3.665) 118.099 123.492 143.279

Fons propis (283) (355) (490) (4.763) (4.416) (3.929) 117.241 114.895 120.773

Fons social 6.297 6.297 - - - - 137.767 137.767 137.767

Reserves (1.065) (1.065) - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (5.007) (5.516) (355) (4.760) (4.408) (3.996) (28.877) (33.475) (31.947)

Altres aportacions de socis - - - - - - 12.949 14.429 17.120

Resultat de l’exercici (509) (71) (135) (3) (8) 67 (4.598) (3.825) (2.166)

Ajustos per canvis de valor - - - - - - - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts 3.348 1.514 2.383 268 297 265 858 8.597 22.506

Passiu no corrent 9 14 19 - - - 11.439 10.833 10.115

Provisions a llarg termini 9 14 19 - - - - - -

Deutes a llarg termini - - - - - - 11.063 7.173 6.816

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini - - - - - - 376 - 3.299

Passius per impost diferit - - - - - - - 3.660 -


Passiu corrent 6.289 6.771 5.273 84.343 86.503 52.777 135.854 136.827 121.796

Provisions a curt termini - 3 - 172 179 179 - - -

Deutes a curt termini 107 135 403 9.183 6.581 6.267 1.627 289 302

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini 121 - - - - 34.491 62.058 31.303






54


ACTIU

APDCAT AQU AQUAS

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 111 79 243 202 188 174 7 4 2

Immobilitzat intangible 43 27 11 159 120 77 - - -

Immobilitzat material 68 53 231 43 67 87 7 4 2

Inversions immobiliàries - - - - - - - - -

Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini - - - - - - - - -

Inversions financeres a llarg termini - - - - - - - - -

Actius per impost diferit - - - - - 11 - - -


Actiu corrent 1.494 1.646 1.695 823 798 1.051 9.477 3.439 3.672


Existències - - - - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 717 556 704 247 87 352 7.271 424 1.452


Inversions financeres a curt termini - - (1) - - - - - -

Periodificacions a curt termini 5 4 7 40 18 40 12 9 18

Efectiu i altres actius líquids equivalents 771 1.086 985 536 693 658 2.193 3.005 2.202

TOTAL ACTIU 1.604 1.725 1.938 1.025 986 1.225 9.484 3.443 3.675


APDCAT AQU AQUAS

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 1.108 1.302 1.633 353 330 664 1.078 571 625

Fons propis 1.085 450 459 108 68 86 1.078 571 625

Fons social 309 309 309 1.185 1.157 1.188 257 257 257

Reserves - - - - - - 28 28 28

Resultats d’exercicis anteriors 535 249 133 (1.065) (1.078) (1.089) 1.008 793 286

Altres aportacions de socis - - - - - - - - -

Resultat de l’exercici 240 (108) 17 (13) (11) (13) (215) (507) 54


Subvencions, donacions i llegats rebuts 23 851 1.173 246 262 579 - - -

Passiu no corrent 168 178 66 60 8 12 - - -

Provisions a llarg termini 168 178 66 60 8 12 - - -

Deutes a llarg termini - - - - - - - - -

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini - - - - - - - - -



Passiu corrent 329 245 239 612 648 549 8.405 2.872 3.050

Provisions a curt termini - 40 - 132 136 36 - - -

Deutes a curt termini 15 - - 2 - - - 67 401

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini - - - - - - - - -

Creditors comercials i altres comptes a pagar 313 205 239 479 511 514 6.531 1.122 984

Periodificacions a curt termini - - - - - - 1.874 1.683 1.666

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 1.604 1.725 1.938 1.025 986 1.225 9.484 3.443 3.675



55


ACTIU

ARC ATC BST

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 71.219 72.707 73.948 2.964 5.627 6.765 49.698 48.955 47.992

Immobilitzat intangible 868 620 358 594 127 23 3.699 4.982 4.584



Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini 397 397 397 - - - 1.899 1.917 546

Inversions financeres a llarg termini - - - - - - 784 717 669



Actiu corrent 105.560 105.001 105.801 5.183 25.945 18.881 59.153 56.732 59.353


Existències - - - - - - 16.930 14.853 14.710


Inversions a empreses del grup i associades a curt termini - - - - - - - - 1.460

Inversions financeres a curt termini - - - 2.918 4.306 6.772 68 66 65


Efectiu i altres actius líquids equivalents 56.985 61.198 67.265 - 171 909 10.388 11.920 13.131

TOTAL ACTIU 176.778 177.708 179.749 8.146 31.571 25.646 108.851 105.687 107.345


ARC ATC BST

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 62.955 81.871 87.752 5.607 24.488 19.606 41.721 43.916 46.688

Fons propis 11.141 25.400 33.946 2.089 18.050 12.011 41.172 41.939 44.894

Fons social 50.068 50.068 50.068 2.599 2.599 2.599 8.314 5.095 5.095

Reserves - - - - - - 24 24 24

Resultats d’exercicis anteriors (35.770) (38.927) (24.668) (510) (510) 15.452 30.246 34.163 36.820


Resultat de l’exercici (3.157) 14.259 8.546 - 15.962 (6.040) 2.588 2.657 2.954

Ajustos per canvis de valor - - - - - - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts 51.814 56.471 53.806 3.518 6.437 7.595 550 1.977 1.794

Passiu no corrent 47.792 22.723 22.724 - - - 49.785 47.661 45.817

Provisions a llarg termini 27.792 22.723 22.724 - - - 1.177 1.190 876

Deutes a llarg termini 20.000 - - - - - 47.522 45.409 43.903



Periodificacions a llarg termini - - - - - - 1.086 1.061 1.037

Passiu corrent 66.031 73.114 69.273 2.540 7.084 6.040 17.345 14.110 14.840

Provisions a curt termini - - - - - - - - 31

Deutes a curt termini 2.000 8.267 6.543 - 12 12 1.715 1.789 1.663







56


ACTIU

CAC CAR CAT112

2014 2015 2014 2014 2014 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 1.561 1.624 389 389 389 52.408 389 328 241

Immobilitzat intangible - 49 8 8 8 79 8 16 11

Immobilitzat material 1.561 1.575 381 381 381 52.141 381 312 230



Inversions financeres a llarg termini - - - - - 187 - - -



Actiu corrent 2.664 2.908 4.573 4.573 4.573 1.017 4.573 4.537 3.763


Existències - - - - - 7 - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 1.313 1.541 3.717 3.717 3.717 760 3.717 3.416 2.633


Inversions financeres a curt termini 3 2 - - - 21 - - -

Periodificacions a curt termini - - - - - - - 1 1

Efectiu i altres actius líquids equivalents 1.348 1.364 852 852 852 229 852 1.120 1.129

TOTAL ACTIU 4.225 4.531 4.962 4.962 4.962 53.425 4.962 4.865 4.005


CAC CAR CAT112

2014 2015 2014 2014 2014 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 2.161 2.632 297 297 297 27.019 297 268 181

Fons propis 1.248 1.716 63 63 63 (16.117) 63 63 23

Fons social 3.321 3.321 - - - - - - -

Reserves - - 142 142 142 - 142 142 142

Resultats d’exercicis anteriors (2.349) (2.539) (79) (79) (79) (16.414) (79) (79) (79)


Resultat de l’exercici 276 933 - - - 297 - - (40)


Subvencions, donacions i llegats rebuts 913 917 233 233 233 43.135 233 205 158

Passiu no corrent 1.421 1.421 - - - 8.531 - - -

Provisions a llarg termini 1.421 1.421 - - - - - - -

Deutes a llarg termini - - - - - 8.531 - - -




Passiu corrent 644 478 4.665 4.665 4.665 17.875 4.665 4.597 3.824

Provisions a curt termini - - - - - - - 2 -

Deutes a curt termini 161 - 641 641 641 619 641 92 7

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini - - - - - - - - 242

Creditors comercials i altres comptes a pagar 483 478 4.024 4.024 4.024 17.256 4.024 4.503 3.574





57


ACTIU

CCMA CIRE CNJC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 54.177 39.042 44.540 2.609 2.444 2.547 12 12 12


Immobilitzat material 734 456 254 2.342 2.225 2.391 - - -


Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini 52.718 38.225 44.047 - - - 10 10 10

Inversions financeres a llarg termini 166 166 165 - - - 2 2 2


Despeses a distribuir en diversos exercicis - - - 242 166 85 - - -

Actiu corrent 5.301 15.110 17.336 12.371 18.830 12.766 139 175 150


Existències - - - 734 1.244 939 - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 1.873 8.396 16.920 10.723 15.010 9.177 100 149 97

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini - - - - - - 1 - -

Inversions financeres a curt termini 6 6 6 - - - - - -

Periodificacions a curt termini 1 1 - 7 11 3 - - -

Efectiu i altres actius líquids equivalents 3.421 6.707 410 906 2.564 2.647 38 25 53

TOTAL ACTIU 59.477 54.151 61.877 14.980 21.274 15.312 151 187 162


CCMA CIRE CNJC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 44.646 29.356 34.847 4.794 6.234 5.075 13 13 13

Fons propis (32.325) (38.362) (27.651) 3.616 3.678 3.126 13 13 13

Fons social 726.463 726.463 726.463 6.150 6.150 6.150 57 57 57

Reserves - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (754.703) (770.401) (778.965) (2.161) (2.431) (2.472) (44) (44) (44)

Altres aportacions de socis 11.613 14.140 23.546 - - - - - -

Resultat de l’exercici (15.698) (8.564) 1.306 (373) (41) (552) 1 - -


Subvencions, donacions i llegats rebuts 76.972 67.718 62.497 1.178 2.556 1.949 - - -

Passiu no corrent - - - 244 139 11 - - -

Provisions a llarg termini - - - 244 139 11 - - -

Deutes a llarg termini - - - - - - - - -



Periodificacions a llarg termini - - - - - - - -

Passiu corrent 14.831 24.795 27.030 9.941 14.901 10.226 138 174 149

Provisions a curt termini - - - - - - 5 3 4

Deutes a curt termini - - - 1.291 1.329 664 3 3 1


Creditors comercials i altres comptes a pagar 1.016 521 837 8.650 13.572 9.562 79 112 96

Periodificacions a curt termini - - - - - - 51 57 49

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 59.477 54.151 61.877 14.980 21.274 15.312 151 187 162



58


ACTIU

CONCA CPF CTES

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 26 49 34 1.290 1.184 1.079 n/d 36 30

Immobilitzat intangible 10 36 25 78 67 85 - - 5

Immobilitzat material 15 12 9 1.211 1.117 994 - 36 25



Inversions financeres a llarg termini - - - 1 - - - - -



Actiu corrent 182 166 111 6.704 5.496 5.495 - 532 592


Existències - - - - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar - - - 4.696 3.274 2.143 - 4 -


Inversions financeres a curt termini - - - - - - - - -


Efectiu i altres actius líquids equivalents 182 166 111 2.009 2.222 3.352 - 528 592

TOTAL ACTIU 208 215 145 7.995 6.680 6.574 - 568 621


CONCA CPF CTES

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 25

Patrimoni net 26 49 34 1.287 1.160 1.041 n/d 345 414

Fons propis (5) - - 772 734 694 - 188 158

Fons social - - - 2.699 2.699 2.699 - - -

Reserves - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors - - - (1.889) (1.927) (1.965) - 195 192


Resultat de l’exercici (5) - - (38) (38) (40) - (7) (34)


Subvencions, donacions i llegats rebuts 31 49 34 514 426 347 - 157 256

Passiu no corrent - - - 235 30 - - - -


Deutes a llarg termini - - - 235 30 - - - -




Passiu corrent 182 166 111 6.473 5.490 5.533 - 223 207

Provisions a curt termini - - - - 7 - - - 34

Deutes a curt termini 7 29 2 209 221 51 - - -

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini - - - - - 4.795 - - -

Creditors comercials i altres comptes a pagar 175 137 109 6.264 5.262 687 - 223 173


TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 208 215 145 7.995 6.680 6.574 - 568 621



n/d: No disponible.

59


ACTIU

CTTI FGC GPSS

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 227.927 252.626 234.572 1.913.096 1.938.988 1.937.139 11.079 10.684 10.326

Immobilitzat intangible 11.435 8.661 9.307 2.295 2.275 2.395 16 7 2

Immobilitzat material 161.333 153.082 145.532 1.894.679 1.913.970 1.907.925 11.059 10.670 10.318


Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini 1.368 83.304 73.417 3.505 4.985 5.221 - - -

Inversions financeres a llarg termini 53.791 7.579 6.316 12.617 17.758 21.598 5 7 6



Actiu corrent 216.970 238.779 182.239 63.843 101.840 176.670 6.609 6.233 6.149

Actius no corrents mantinguts per a la venda - - - - - - - -

Existències 9 9 9 1.618 1.752 1.904 54 59 64


Inversions a empreses del grup i associades a curt termini 58.925 19.088 11.448 1.196 1.009 803 - - -

Inversions financeres a curt termini 1 - - - - 2 - - -

Periodificacions a curt termini 3.240 3.683 3.152 247 174 245 5 9 5

Efectiu i altres actius líquids equivalents 8 6 25 2.964 40.249 42.201 1.666 900 2.665

TOTAL ACTIU 444.897 491.405 416.811 1.976.939 2.040.828 2.113.809 17.688 16.917 16.475


CTTI FGC GPSS

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 91.616 83.481 74.135 1.134.030 1.363.404 1.469.311 12.662 13.090 13.478

Fons propis 25.485 25.731 25.758 760.224 757.257 755.150 1.741 1.742 1.818

Fons social 34.929 34.929 34.929 1.002.126 1.021.476 1.041.736 1.293 1.293 1.293

Reserves - - - 23.308 23.308 23.308 2.966 2.966 2.966

Resultats d’exercicis anteriors (7.558) (9.444) (9.198) (241.336) (265.074) (287.709) (2.659) (2.517) (2.516)


Resultat de l’exercici (1.886) 246 27 (23.874) (22.454) (22.186) 142 1 76

Ajustos per canvis de valor - - - (7.820) (5.469) (3.959) - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts 66.131 57.750 48.377 381.626 611.616 718.121 10.920 11.348 11.660

Passiu no corrent 94.086 129.596 114.639 652.667 567.747 502.801 2.499 1.355 398

Provisions a llarg termini - - - 2.575 2.467 2.944 169 315 162

Deutes a llarg termini 77.072 19.776 18.638 468.984 433.731 381.781 2.330 279 84

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini - 94.952 83.280 181.108 131.549 118.076 - 761 151



Passiu corrent 259.195 278.328 228.038 190.242 109.678 141.698 2.528 2.472 2.599

Provisions a curt termini - - - 5 5 - - - 196

Deutes a curt termini 15.874 7.104 5.871 91.464 56.878 67.389 1.411 670 190

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini - 59.992 12.877 52.309 17.097 28.060 - 609 609


Periodificacions a curt termini 27.607 30.777 22.224 614 551 529 - - -

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 444.897 491.405 416.812 1.976.939 2.040.828 2.113.809 17.688 16.917 16.475



60


ACTIU

GSS IAS ICAEN

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 26.663 25.694 24.908 74.074 72.951 72.153 10.698 124 88

Immobilitzat intangible 511 325 185 797 908 776 12 - -

Immobilitzat material 26.149 25.367 24.722 72.757 71.525 70.860 167 124 88


Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini - - - - - - 10.519 - -

Inversions financeres a llarg termini 3 3 1 520 518 517 - - -



Actiu corrent 18.250 15.683 20.222 30.892 30.032 27.520 25.473 26.756 17.972


Existències 579 766 835 506 465 594 - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 14.664 11.406 18.089 27.977 27.339 20.806 21.549 4.369 7


Inversions financeres a curt termini 974 1.024 1.072 1.503 1.007 1.010 - 50 21

Periodificacions a curt termini - - - - - - 1 - -

Efectiu i altres actius líquids equivalents 2.032 2.486 226 905 1.221 5.109 3.924 22.336 17.944

TOTAL ACTIU 44.913 41.377 45.130 104.965 102.983 99.672 36.172 26.880 18.060


GSS IAS ICAEN

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 27.363 27.143 27.079 67.212 70.179 72.027 30.244 1.027 8.388

Fons propis 18.433 18.439 18.485 18.269 19.076 18.559 21.049 - -

Fons social 23.293 23.293 23.293 10.743 10.743 10.743 32.157 - -

Reserves - - - 7.022 7.526 8.332 - - -

Resultats d’exercicis anteriors (4.871) (4.860) (4.854) - - - (6.548) - -


Resultat de l’exercici 12 6 47 504 806 (516) (4.559) - -



Passiu no corrent 4.527 4.550 4.560 16.443 13.514 11.446 77 77 32

Provisions a llarg termini 536 521 488 26 24 705 77 77 32

Deutes a llarg termini 3.991 4.029 4.072 10.434 8.548 6.839 - - -

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini - - - 5.983 4.943 3.902 - - -



Passiu corrent 13.023 9.684 13.491 21.310 19.290 16.200 5.851 25.777 9.640

Provisions a curt termini - - - 1.321 7 - - - 1.322

Deutes a curt termini 1.523 756 662 3.107 3.217 1.937 12 31 95

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini - - 2.922 3.020 2.515 1.039 1.710 23.798 7.525

Creditors comercials i altres comptes a pagar 11.499 8.927 9.907 13.862 13.552 13.224 4.129 1.947 698





61


ACTIU

ICEC ICF ICGC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 39.751 36.386 41.074 3.050.205 2.264.401 2.012.024 25.617 24.835 23.214

Immobilitzat intangible 1.500 1.475 1.501 930 744 620 282 323 217


Inversions immobiliàries - - - 51.573 50.907 50.242 - - -

Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini - 6.303 4.242 84.950 83.054 82.315 208 208 208

Inversions financeres a llarg termini 14.110 4.103 12.261 2.804.140 2.079.809 1.828.796 57 80 41

Actius per impost diferit - - - 48.278 41.099 41.248 - - -


Actiu corrent 32.262 39.395 26.442 665.634 1.026.482 951.107 6.006 4.082 3.853

Actius no corrents mantinguts per a la venda - - - 4.387 4.021 4.356 -

Existències - - - - (1.453) (134) 124 123 138


Inversions a empreses del grup i associades a curt termini - - - - (12) 67 - -

Inversions financeres a curt termini 4.878 15.439 9.453 93.721 182.238 373.957 415 533 525

Periodificacions a curt termini - - - 2.113 2.316 8.092 204 169 159

Efectiu i altres actius líquids equivalents 138 68 15.840 470.466 348.537 160.574 1.792 1.505 1.533

TOTAL ACTIU 72.013 75.781 67.516 3.715.839 3.290.883 2.963.131 31.622 28.917 27.067


ICEC ICF ICGC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 27.487 24.228 20.695 808.043 834.173 846.665 25.427 23.548 23.259

Fons propis 27.211 22.333 20.695 805.850 813.776 823.901 552 7 3

Fons social 52.712 50.368 50.745 693.149 693.149 693.149 - - -

Reserves - - - 104.779 119.535 127.462 253 7 3

Resultats d’exercicis anteriors (23.213) (25.501) (28.035) - (6.835) (6.835) (490) (120) -


Resultat de l’exercici (2.288) (2.534) (2.015) 7.921 7.926 10.125 789 120 -

Ajustos per canvis de valor - - - 2.194 20.397 22.763 - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts 277 1.895 - - - - 24.875 23.541 23.256

Passiu no corrent 14.635 14.079 17.507 2.822.212 2.375.809 2.057.736 1.625 1.525 1.388

Provisions a llarg termini - - - 34 - 882 30 30 -

Deutes a llarg termini 14.635 14.079 17.507 2.816.494 2.370.222 2.056.469 1.595 1.495 1.388


Passius per impost diferit - - - 5.684 5.587 376 - - -

Periodificacions a llarg termini - - - - - 9 - - -

Passiu corrent 29.891 37.473 29.313 85.585 80.902 58.730 4.570 3.845 2.420

Provisions a curt termini - - - - - - 120 - -

Deutes a curt termini 29.891 16.241 17.198 83.420 78.852 55.573 1.117 612 206

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini - - - - - 92 - - -

Creditors comercials i altres comptes a pagar - 21.233 12.115 2.165 1.974 2.401 3.268 3.193 2.177

Periodificacions a curt termini - - - - 75 665 65 40 37

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 72.013 75.781 67.516 3.715.839 3.290.883 2.963.131 31.622 28.917 27.067



62


ACTIU

ICIP ICO ICS

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 251 338 324 49.368 50.071 48.229 - 942.452 958.848

Immobilitzat intangible 4 3 2 1.347 634 288 - 682 460

Immobilitzat material 247 256 242 48.021 49.438 47.941 - 941.115 957.733



Inversions financeres a llarg termini - 80 80 - - - - 655 655



Actiu corrent 339 419 431 63.232 52.887 62.754 - 192.761 170.621


Existències - - - 3.235 3.522 3.936 - 24.832 32.590

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 111 310 175 51.229 29.085 51.159 - 45.400 68.884


Inversions financeres a curt termini 40 40 53 - - - - - -

Periodificacions a curt termini 52 1 4 204 140 77 - - -

Efectiu i altres actius líquids equivalents 136 68 198 8.565 20.140 7.582 - 122.529 69.147

TOTAL ACTIU 590 757 755 112.601 102.958 110.983 - 1.135.213 1.129.469


ICIP ICO ICS

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 272 196 307 7.406 5.495 5.061 - 664.890 682.205

Fons propis (30) (34) 83 (1.041) (990) (923) - 624.589 623.127

Fons social - - - 4.217 4.217 4.217 - 1.521.898 1.564.992

Reserves - - 14 156 156 156 - - -

Resultats d’exercicis anteriors (18) (30) (34) (5.773) (5.413) (5.362) - (948.340) (897.309)


Resultat de l’exercici (12) (4) 104 360 51 68 - 51.031 (44.556)


Subvencions, donacions i llegats rebuts 302 230 224 8.447 6.485 5.983 - 40.301 59.078

Passiu no corrent 16 - - 1.189 3.123 2.234 - 12.519 14.079

Provisions a llarg termini - - - 172 190 434 - 12.519 14.079

Deutes a llarg termini 16 - - 1.017 2.932 1.800 - - -




Passiu corrent 302 562 448 104.006 94.340 103.688 - 457.803 433.186

Provisions a curt termini 1 107 - - - - - - -

Deutes a curt termini 115 278 244 3.531 2.646 2.448 - - -


Creditors comercials i altres comptes a pagar 186 177 204 57.685 51.596 60.022 - 457.803 433.186

Periodificacions a curt termini - - - 42.790 40.099 41.218 - - -

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 590 757 755 112.601 102.958 110.983 - 1.135.213 1.129.469



63


ACTIU

IDI IFERCAT INCASÒL

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 26.369 31.352 29.547 7.504.341 7.590.036 n/d 756.076 724.764 708.666

Immobilitzat intangible 30 166 188 - - - 1.561 1.717 2.071

Immobilitzat material 26.316 31.157 29.326 5.110.393 5.199.576 - 492 417 288


Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini - - - 2.355.993 2.362.004 - 31.905 31.907 33.320

Inversions financeres a llarg termini 24 30 33 37.956 28.456 - 44.748 47.057 37.247


Despeses a distribuir en diversos exercicis - - - - - - 127.755 106.697 110.046

Actiu corrent 17.490 12.931 12.658 67.746 103.285 - 1.668.947 1.638.830 1.651.699


Existències 430 326 551 - - - 1.476.821 1.455.088 1.426.831

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 13.872 9.714 10.578 51.759 44.246 - 140.596 103.852 94.511


Inversions financeres a curt termini - - - - - - 13.287 17.766 16.062

Periodificacions a curt termini 25 58 65 15.985 - - - - -

Efectiu i altres actius líquids equivalents 3.163 2.833 1.465 2 59.039 - 38.244 62.123 114.295

TOTAL ACTIU 43.860 44.283 42.205 7.572.088 7.693.320 - 2.425.023 2.363.594 2.360.365


IDI IFERCAT INCASÒL

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 21.745 22.671 23.314 2.730.184 2.789.515 n/d 375.921 347.897 353.515

Fons propis 17.348 18.654 19.676 707.583 746.346 - 133.313 138.271 136.768

Fons social 12.617 13.027 14.332 998.097 1.098.171 - 342.853 378.127 379.817

Reserves 4.321 4.321 4.321 (1.341) (1.341) - 79.477 79.477 79.477

Resultats d’exercicis anteriors - - - (186.517) (289.174) - (246.593) (283.953) (313.083)


Resultat de l’exercici 410 1.306 1.023 (102.657) (61.311) - (42.424) (35.380) (9.443)

Ajustos per canvis de valor - - - (217.199) (189.534) - (1.392) (769) (409)

Subvencions, donacions i llegats rebuts 4.397 4.017 3.638 2.239.800 2.232.703 - 244.001 210.395 217.156

Passiu no corrent 4.486 7.508 5.196 4.447.027 4.712.033 - 1.830.210 1.817.231 1.842.520

Provisions a llarg termini 136 136 273 - - - 12.657 6.030 6.177

Deutes a llarg termini 4.350 7.372 4.923 4.447.027 4.268.811 - 1.817.552 1.811.201 1.836.344

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini - - - - 443.221 - - - -



Passiu corrent 17.628 14.104 13.694 394.876 191.773 - 218.893 198.466 164.329

Provisions a curt termini - - - - - - 15.580 16.708 14.957

Deutes a curt termini 10.576 5.947 4.839 64.192 93.144 - 96.132 89.571 55.788

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini - - - 221.247 6.397 - - - -

Creditors comercials i altres comptes a pagar 7.052 8.157 8.856 105.133 88.344 - 107.180 92.187 93.585

Periodificacions a curt termini - - - 4.304 3.887 - - - -

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 43.860 44.283 42.205 7.572.088 7.693.320 - 2.425.023 2.363.594 2.360.365



n/d: No disponible.

64


ACTIU

IRTA MD OSIC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 52.620 54.544 49.838 417 472 412 3 3 3

Immobilitzat intangible 182 1.685 1.568 - - - - - -

Immobilitzat material 46.631 47.518 44.396 417 472 412 3 3 3

Inversions immobiliàries 305 303 301 - - - - - -


Inversions financeres a llarg termini 2.150 157 105 - - - - - -



Actiu corrent 29.739 30.566 24.808 386 357 361 15.441 28.637 27.885


Existències 397 614 711 - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 15.925 21.750 17.630 217 235 236 13.777 19.151 5.490

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini 56 26 26 - - - - - -

Inversions financeres a curt termini 10.197 6.960 4.714 - - - 2 8.672 17.364

Periodificacions a curt termini 242 133 237 - - - - - -

Efectiu i altres actius líquids equivalents 2.922 1.082 1.490 169 122 125 1.663 814 5.031

TOTAL ACTIU 82.359 85.110 74.646 803 829 773 15.444 28.640 27.888


IRTA MD OSIC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 38.036 40.626 35.727 418 474 414 (1) - (1)

Fons propis 23.362 24.404 22.677 1 1 2 (1) (1) (2)

Fons social 37.121 43.546 47.041 - - - - - -

Reserves 129 (482) (195) - 1 1 - - -

Resultats d’exercicis anteriors (11.327) (17.055) (20.396) - - - - (1) (1)


Resultat de l’exercici (2.561) (1.605) (3.773) - 1 - - (1) -


Subvencions, donacions i llegats rebuts 14.673 16.222 13.050 417 472 412 - 1 1

Passiu no corrent 23.914 21.994 19.767 - - - - - -

Provisions a llarg termini 20 20 1.500 - - - - - -

Deutes a llarg termini 23.894 21.974 18.267 - - - - - -




Passiu corrent 20.409 22.490 19.152 385 356 359 15.444 28.640 27.888

Provisions a curt termini 601 288 532 - - - - 1.180 982

Deutes a curt termini 10.043 12.147 9.453 - 86 93 4.408 14.032 23.527


Creditors comercials i altres comptes a pagar 6.212 6.343 5.702 385 269 267 11.036 13.428 3.380

Periodificacions a curt termini 3.554 3.711 3.465 - - - - - -

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 82.359 85.110 74.646 803 829 773 15.444 28.640 27.888



65


ACTIU

PG PSPV SMC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 148.947 150.684 153.462 35.443 35.027 34.560 4.189 3.963 3.594

Immobilitzat intangible 39 75 96 528 458 354 64 40 36


Inversions immobiliàries 8.578 11.077 13.623 7.501 7.270 7.044 - - -


Inversions financeres a llarg termini - - - 4 4 4 - - -


Despeses a distribuir en diversos exercicis 330 96 56 - - - - - -

Actiu corrent 8.447 13.001 16.300 11.900 11.019 11.710 2.237 2.185 2.089


Existències - - - 163 116 108 311 291 407



Inversions financeres a curt termini - - - 1 6 1 120 120 120


Efectiu i altres actius líquids equivalents 4.752 9.817 13.070 4.793 4.958 5.325 277 232 150

TOTAL ACTIU 157.394 163.685 169.762 47.343 46.046 46.270 6.426 6.148 5.684


PG PSPV SMC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 147.219 155.499 165.831 38.189 37.961 38.187 5.126 3.989 2.816

Fons propis 129.964 135.892 144.251 14.546 15.020 15.933 3.249 1.700 399

Fons social 125.937 92.188 92.188 589 589 589 13.972 11.091 11.091

Reserves - - - 13.733 13.957 14.431 - - -

Resultats d’exercicis anteriors - 37.775 48.194 - - - (9.853) (8.053) (9.390)


Resultat de l’exercici 4.026 5.928 3.869 224 474 913 (870) (1.337) (1.301)



Passiu no corrent 8.143 6.766 1.502 4.121 3.930 4.159 198 376 463

Provisions a llarg termini 6.086 5.072 554 215 138 481 198 376 463

Deutes a llarg termini 1.250 941 250 450 437 424 - - -



Periodificacions a llarg termini 807 752 698 3.456 3.355 3.253 - - -

Passiu corrent 2.032 1.420 2.430 5.033 4.155 3.924 1.102 1.783 2.404

Provisions a curt termini - - - 222 - - - - -

Deutes a curt termini 1.000 516 1.081 78 14 28 43 165 865


Creditors comercials i altres comptes a pagar 976 844 1.295 4.631 4.039 3.795 1.059 1.618 1.539






66

La Sindicatura de Comptes no ha pogut incloure la informació del Balanç i del Compte de

pèrdues i guanys d’IFERCAT per a l’exercici 2016, ja que aquesta no havia tramès els

comptes a la Sindicatura de Comptes ni a la Intervenció General de la Generalitat de

Catalunya.

L’actiu i el patrimoni net i passiu agregats de les EDP a 31 de desembre del exercicis

analitzats va disminuir un 37,9% per no disposar dels estats financers d’IFERCAT. En els

exercicis 2014 i 2015, l’actiu i el patrimoni net i passiu de l’IFERCAT representaven

aproximadament un 38% de l’actiu i el patrimoni net i passiu agregat de les EDP. En el

període 2014-2015 cinc entitats representaven més del 82,6% del total agregat.

Quadre 14. Actiu i patrimoni net i passiu

Entitat

Import Percentatge

2014 2015 2016 2014 2015 2016

IFERCAT 7.572 7.693 n/d 38,0 37,3 n/d

ICF 3.716 3.291 2.963 18,6 15,9 24,0

INCASÒL 2.425 2.364 2.360 12,2 11,4 19,1

FGC 1.977 2.041 2.114 9,9 9,9 17,1

ACA 1.834 1.662 1.508 9,2 8,0 12,2

Total 17.524 17.051 8.945 87,9 82,6 72,3



n/d: No disponible.

a) Actiu

L’epígraf més significatiu de l’actiu agregat per al període analitzat era Immobilitzat mate-

rial, que representava entre el 40,3%, en l’exercici 2016, i el 49,9%, en el 2015, del total de

l’actiu.

Quatre entitats concentraven més del 84% del total d’Immobilitzat material en el període

analitzat, tal com es mostra en el quadre següent:


67

Quadre 15. Immobilitzat material

Entitat

Import Percentatge

2014 2015 2016 2014 2015 2016

IFERCAT 5.110 5.200 n/d 54,0 50,4 n/d

FGC 1.895 1.914 1.908 20,0 18,6 38,3

ACA 1.627 1.466 1.346 17,2 14,2 27,0

ICS - 941 958 - 9,1 19,2

Total 8.632 9.521 4.212 91,2 92,3 84,5



n/d: No disponible.

Com s’ha comentat anteriorment el fet de no disposar dels estats financers d’IFERCAT de

l’exercici 2016 provoca canvis importants en el pes relatiu de les entitats analitzades en

l’exercici 2016 respecte als exercicis 2014 i 2015.

Els altres epígrafs de l’actiu amb un pes relatiu important eren Inversions financeres a llarg

termini i Existències, que el 31 de desembre del 2016 representaven un 15,7% i un 12,0%

respectivament, del total de l’actiu. L’Institut Català de Finances (ICF) i l’Institut Català del

Sòl (INCASÒL), representaven el 94,1% i el 96,1%, respectivament, d’aquests epígrafs.


L’epígraf més significatiu del passiu agregat era Deutes a llarg termini, que representava

aproximadament entre un 37,9% en el 2016 i un 52,7% en el 2014 del total del patrimoni

net i passiu.

Les següents entitats concentraven més del 83% de l’epígraf Deutes a llarg termini en el

període analitzat.

Quadre 16. Deutes a llarg termini

Entitat

Import Percentatge

2014 2015 2016 2014 2015 2016

IFERCAT 4.447 4.269 n/d 42,3 44,9 n/d

ICF 2.816 2.370 2.056 26,8 24,9 43,9

INCASÒL 1.818 1.811 1.836 17,3 19,0 39,2

Total 9.081 8.450 3.892 86,4 88,9 83,1



n/d: No disponible.


68

Els epígrafs Fons propis i Subvencions, donacions i llegats rebuts representaven, el 31 de

desembre del 2016, un 26,5% i un 16,3%, respectivament, del total. Una única entitat,

IFERCAT, concentrava entre el 54,1% i el 56,1% de Subvencions totals rebudes per les

EDP en els exercicis 2014 i 2015. En l’exercici 2016 Ferrocarrils de la Generalitat de Cata-

lunya (FGC) concentrava el 35,7% de les subvencions totals.

Sis entitats presentaven uns fons propis negatius en els tres exercicis analitzats: l’Agència

Catalana de Cooperació al Desenvolupament (ACCD), l’Agència Catalana de Turisme

(ACT), l’Agència de Gestió d’Ajuts Universitaris i de Recerca (AGAUR), la Corporació

Catalana de Mitjans Audiovisuals (CCMA), l’Institut Català d’Oncologia (ICO) i l’Oficina de

Suport a la Iniciativa Cultural (OSIC). El 31 de desembre del 2016 set entitats tenien els

fons propis negatius.

En el quadre següent es detallen les principals entitats que presentaven un resultat de

l’exercici o d’exercicis anteriors negatiu en el període 2014-2016:

Quadre 17. Resultat d’exercicis anteriors i resultat de l’exercici negatius

Entitat

2014 2015 2016

Resultats

d’exercicis

anteriors

Resultat

de

l’exercici

Resultats

d’exercicis

anteriors

Resultat

de

l’exercici

Resultats

d’exercicis

anteriors

Resultat

de

l’exercici

CCMA (755) (16) (770) (9) (779) 1

ACA (253) 80 (174) 95 (79) 147

FGC (241) (24) (265) (22) (288) (22)

INCASÒL (246) (42) (284) (35) (313) (9)

IFERCAT (186) (103) (289) (61) n/d n/d

ARC (36) (3) (39) 14 (25) 9

ICS - - (948) 51 (897) (45)

Total (1.717) (108) (2.769) 33 (2.381) 81

Total agregat (1.883) (119) (2.880) 52 (2.457) 82



n/d No disponible.

3.1.3. Societats mercantils

A continuació es presenta el Balanç agregat i els balanços individuals de les societats

mercantils a 31 de desembre del 2015 i 2016 comparats amb els de l’exercici 2014. Per a

una millor anàlisi de la situació economicofinancera, en l’apartat 3.3.3 d’aquest informe es

presenten una sèrie de ràtios de Balanç d’aquestes entitats.

69

Quadre 18. Balanç de les societats mercantils

ACTIU

Agregat ACMUSA APC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 4.025.313 3.978.818 3.958.731 - - 9.237 15.195 15.075 15.301

Immobilitzat intangible 35.189 33.719 32.151 - - - 39 54 48

Immobilitzat material 852.258 853.575 863.150 - - 8.445 15.154 15.016 15.248

Inversions immobiliàries 823.264 802.490 787.539 - - - - - -

Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini 2.254.452 2.191.603 2.152.067 - - - - - -


Actius per impost diferit 21.588 22.135 22.643 - - - - - -

Despeses a distribuir en diversos exercicis - 2.484 3.276 - - 792 - - -

Actiu corrent 686.991 673.058 562.178 - - 1.880 7.091 9.760 11.122

Actius no corrents mantinguts per a la venda 2.194 - - - - - - - -

Existències 137.946 117.202 113.875 - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 411.627 396.931 274.770 - - 522 3.921 5.836 7.332

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini 8.667 16.699 17.021 - - - - - -

Inversions financeres a curt termini 10.529 14.059 10.744 - - - - - -

Periodificacions a curt termini 15.176 9.573 13.624 - - 7 134 142 5

Efectiu i altres actius líquids equivalents 100.851 118.594 132.144 - - 1.351 3.036 3.782 3.785

TOTAL ACTIU 4.712.305 4.651.876 4.520.909 - - 11.117 22.286 24.836 26.423


Agregat ACMUSA APC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 1.582.137 1.590.600 1.607.250 - - 10.293 18.193 18.069 17.940

Fons propis 1.511.870 1.489.851 1.514.508 - - 10.293 18.193 3.126 2.854

Capital 1.498.747 1.516.143 1.571.755 - - 11.760 300 300 300

Prima d’emissió - - - - - - - - -

Reserves 307.172 188.109 184.445 - - 62 1 1 1

Accions i participacions en patrimoni pròpies (9) (9) (9) - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (364.808) (251.164) (298.052) - - (822) (53.911) 2.845 2.818

Altres aportacions de socis 161.402 87.287 96.923 - - - 83.204 - -

Resultat de l’exercici (90.636) (63.378) (40.554) - - (707) (11.400) (19) (265)

Altres instruments de patrimoni net - 12.861 - - - - - - -

Ajustos per canvis de valor (103.791) (91.901) (93.409) - - - - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts 174.059 192.651 186.154 - - - - 14.943 15.086

Passiu no corrent 2.560.928 2.460.530 2.358.329 - - - 1 1 1

Provisions a llarg termini 2.985 2.966 4.388 - - - - - -

Deutes a llarg termini 1.346.409 1.339.868 1.196.183 - - - 1 1 1

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini 1.165.312 1.065.288 1.103.695 - - - - - -

Passius per impost diferit 30.805 34.183 34.327 - - - - - -


Passiu corrent 569.240 600.757 555.332 - - 824 4.092 6.766 8.482

Provisions a curt termini 20.561 8.349 6.922 - - - 14 8 17

Deutes a curt termini 228.449 251.853 278.685 - - 567 1 4.200 6.103


Creditors comercials i altres comptes a pagar 276.917 225.909 203.637 - - 258 4.077 2.558 2.363

Periodificacions a curt termini 6.459 6.423 6.087 - - - - - -

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 4.712.305 4.651.876 4.520.909 - - 11.117 22.286 24.836 26.423




70

Quadre 18. Balanç de les societats mercantils (contin.)

ACTIU

AUTOMETRO BARNACLÍNIC CARGOMETRO

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent - - - 2.932 2.890 2.854 14 20 15

Immobilitzat intangible - - - 84 80 66 - - -

Immobilitzat material - - - 1.716 1.144 1.137 - - -




Actius per impost diferit - - - 64 59 61 14 20 15


Actiu corrent 795 785 825 1.169 1.795 1.509 797 588 619


Existències - - - 21 - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 90 97 134 753 527 1.172 330 325 190


Inversions financeres a curt termini - - - 9 8 8 - - -

Periodificacions a curt termini - - - - 3 6 - - -

Efectiu i altres actius líquids equivalents 705 688 691 386 1.256 323 467 263 428

TOTAL ACTIU 795 785 825 4.101 4.685 4.363 811 608 634



2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 135 179 204 1.099 1.287 1.251 48 31 44

Fons propis 135 179 204 1.099 1.287 1.251 48 31 44

Capital 60 60 60 135 135 135 61 61 61

Prima d’emissió - - - - - - - - -

Reserves 58 83 128 817 863 1.052 41 41 41

Accions i participacions en patrimoni pròpies (9) (9) (9) - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (13) - - - - - (46) (54) (71)


Resultat de l’exercici 37 44 25 147 289 64 (8) (17) 14

Altres instruments de patrimoni net - - - - - - - -


Subvencions, donacions i llegats rebuts - - - - - - - - -

Passiu no corrent - - - 303 179 99 - - -

Provisions a llarg termini - - - 21 21 21 - - -

Deutes a llarg termini - - - 282 159 78 - - -




Passiu corrent 660 606 621 2.700 3.218 3.013 763 577 590

Provisions a curt termini - - - - 47 - - - -

Deutes a curt termini - - - 254 123 80 - - -

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini - - - 2 3 1 - - -

Creditors comercials i altres comptes a pagar 660 606 621 2.444 3.046 2.931 763 577 590


TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 795 785 825 4.101 4.685 4.363 811 608 634



71


ACTIU

CCMASA CCSL CIMALSA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 47.782 48.857 47.159 58.995 57.254 55.432 125.902 127.017 124.816




Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini - - - - - - 1.670 1.412 1.412


Actius per impost diferit - - - - - - 1.724 1.757 1.916

Despeses a distribuir en diversos exercicis - - - - - - - 2.484 2.484

Actiu corrent 108.812 98.404 95.859 8.462 7.179 3.695 92.604 75.877 74.231


Existències 46.205 39.921 36725 42 21 28 87.215 73.502 73.607

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 48.710 46.326 50.749 1.845 5.927 1.845 3.662 590 541

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini - 5.352 1.801 - - - - - -

Inversions financeres a curt termini 1.702 1.887 167 4.005 241 219 1.557 1.171 33

Periodificacions a curt termini 11.848 4.610 6.168 438 349 334 3 3 46

Efectiu i altres actius líquids equivalents 347 308 248 2.132 642 1.269 167 610 4

TOTAL ACTIU 156.594 147.262 143.017 67.458 64.433 59.127 218.505 202.894 199.046


CCMASA CCSL CIMALSA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 52.158 37.696 43.547 51.317 46.128 43.154 108.268 98.467 97.516

Fons propis (8.808) (17.258) (7.734) 51.317 46.098 43.145 97.410 87.561 86.662

Capital 25.010 25.010 25.010 74.331 41.576 49.418 130.025 134.025 134.025

Prima d’emissió - - - - - - - - -

Reserves - - - 2.688 (12) 4.474 (812) (813) (817)

Accions i participacions en patrimoni pròpies - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (20.430) (45.431) (56.408) (18.832) - - (30.951) (33.810) (49.407)

Altres aportacions de socis 11.613 14.140 23.546 322 42 42 2.006 3.757 3.757

Resultat de l’exercici (25.001) (10.977) 119 (7.192) (8.369) (10.790) (2.859) (15.597) (896)

Altres instruments de patrimoni net - - - 12.861 - - -

Ajustos per canvis de valor - - - - 30 8 - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts 60.966 54.954 51.280 - - - 10.858 10.905 10.854

Passiu no corrent 99 6.579 3.107 7.934 6.950 5.991 32.628 78.763 81.082


Deutes a llarg termini 99 6.579 3.107 - - - 7.480 42.344 33.814

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini - - - 7.934 6.950 5.991 23.814 35.302 46.194

Passius per impost diferit - - - - - - 917 802 785

Periodificacions a llarg termini - - - - - - 417 316 290

Passiu corrent 104.337 102.987 96.364 8.207 11.355 9.983 77.610 25.664 20.448

Provisions a curt termini 16.924 4.930 4.023 - - - 2.505 2.493 2.438

Deutes a curt termini 8.532 6.870 6.460 201 2.566 1.387 73.158 18.458 12.916

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini 20 5 7 916 1.016 959 501 3.389 3.502


Periodificacions a curt termini 101 261 57 5.215 4.657 4.828 142 102 27




72


ACTIU

CLS CMCSL EPLICSA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 672 539 518 1.753 1.714 1.698 56.142 125.107 140.307


Immobilitzat material 634 511 500 1.746 1.706 1.690 - - 3


Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini - - - - - - 50.707 108.769 120.270

Inversions financeres a llarg termini 1 1 1 - - - 5.436 16.338 19.145

Actius per impost diferit - - - - - - - - 888


Actiu corrent 563 480 428 122 135 118 31.697 53.562 45.807


Existències 83 83 - - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 345 169 192 43 8 14 2.875 31.132 34.167

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini - - - - - 0 - - 272

Inversions financeres a curt termini - - - - - 0 1.586 3.712 4.093

Periodificacions a curt termini - - - - - 0 8 10 10

Efectiu i altres actius líquids equivalents 135 228 235 79 127 104 27.229 18.709 7.265

TOTAL ACTIU 1.235 1.019 946 1.875 1.849 1.816 87.839 178.669 186.114


CLS CMCSL EPLICSA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 746 746 746 1.136 1.250 1.357 84.371 87.937 89.507

Fons propis 746 746 746 919 932 942 81.309 84.514 86.842

Capital 700 700 700 1.977 1.977 1.977 22.775 22.775 22.775

Prima d’emissió - - - - - - - - -

Reserves 6 46 46 - - - 14.033 14.033 14.383


Resultats d’exercicis anteriors - - - (1.062) (1.058) (1.045) (6.654) (16.836) (12.830)

Altres aportacions de socis - - - - - - 56.000 61.041 61.041

Resultat de l’exercici 41 - - 4 13 10 (4.845) 3.500 1.473

Altres instruments de patrimoni net - - - - - - - -

Ajustos per canvis de valor - - - - - - - - 382

Subvencions, donacions i llegats rebuts - - - 217 318 416 3.062 3.423 2.284

Passiu no corrent 369 173 56 596 456 316 - 62.531 63.419


Deutes a llarg termini - 4 7 596 456 316 - 62.531 62.531

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini 369 169 49 - - - - - -

Passius per impost diferit - - - - - - - - 888


Passiu corrent 120 100 143 143 143 143 3.468 28.202 33.187

Provisions a curt termini - - - - - - - - -

Deutes a curt termini - - - 143 143 143 3.327 32 -

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini - - - - - - - 28.128 33.146

Creditors comercials i altres comptes a pagar 120 100 143 - - - 142 42 41


TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 1.235 1.019 946 1.875 1.849 1.816 87.839 178.669 186.114



73


ACTIU

EQUACAT FIRA 2000 FOCASA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 2.109 19.341 19.468 746.220 733.526 717.627 934 2.048 2.027

Immobilitzat intangible 19 12 8 27.819 26.735 25.652 13 10 11

Immobilitzat material 2.091 19.329 19.351 16.154 2.989 7.113 919 1.909 1.887


Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini - - - - - - - 84 84

Inversions financeres a llarg termini - - - 480 20.480 14.424 2 45 45

Actius per impost diferit - - 109 18.631 18.973 18.510 - - -


Actiu corrent 1.103 878 630 34.039 19.595 25.324 9.832 9.679 8.956

Actius no corrents mantinguts per a la venda - - - 2.194 - - - - -

Existències 2 3 3 2.544 2.544 2.564 609 534 459

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 18 17 46 21.086 6.530 5.400 8.522 7.124 7.237


Inversions financeres a curt termini - - - 6 6 5.995 1 1 1


Efectiu i altres actius líquids equivalents 1.078 853 575 7.934 10.237 11.088 696 2.017 1.257

TOTAL ACTIU 3.212 20.220 20.098 780.259 753.121 742.951 10.765 11.727 10.984



2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 2.898 15.698 15.467 141.606 159.914 169.929 3.304 4.037 4.060

Fons propis 2.898 2.972 2.645 177.550 186.588 199.870 3.304 3.342 3.426

Capital 1.297 1.297 1.297 308.114 339.104 375.114 2.746 2.746 2.746

Prima d’emissió - - - - - - - - -

Reserves 665 797 797 (660) (666) (679) 549 559 596

Accions i participacions en patrimoni pròpies - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (146) - (10) (106.550) (129.904) (151.850) (18) - -

Altres aportacions de socis 888 888 888 - - - - - -

Resultat de l’exercici 195 (10) (327) (23.353) (21.947) (22.715) 27 37 85

Altres instruments de patrimoni net - - - - - - - - -

Ajustos per canvis de valor - - - (94.198) (83.595) (85.471) - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts - 12.726 12.822 58.254 56.921 55.530 - 695 634

Passiu no corrent 2 4.244 4.276 592.820 541.995 520.746 - 621 394


Deutes a llarg termini 2 2 2 570.186 518.757 498.177 - 621 394

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini - - - - 163 - - - -

Passius per impost diferit - 4.242 4.274 19.490 18.972 18.509 - - -

Periodificacions a llarg termini - - - 3.143 4.104 4.060 - - -

Passiu corrent 312 278 355 45.833 51.212 52.275 7.461 7.070 6.530

Provisions a curt termini 87 - - - - - 28 167 167

Deutes a curt termini 3 7 7 37.498 44.327 46.674 46 84 153

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini 221 - - - - - - - -

Creditors comercials i altres comptes a pagar 1 270 348 8.309 6.843 5.554 7.387 6.818 6.209

Periodificacions a curt termini - 1 - 25 42 48 - - -




74


ACTIU

ICFC IFEM INFRACAT

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 24 19 15 26.188 24.191 50.221 2.869.333 2.760.893 2.716.302

Immobilitzat intangible - - - - - - 1.007 1.788 1.932

Immobilitzat material 22 18 13 1 1 - 655.107 665.296 670.314


Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini - - - 7.111 5.099 2.989 2.194.663 2.076.092 2.027.179

Inversions financeres a llarg termini - - - 18.599 18.235 46.516 21 14 5

Actius per impost diferit 2 1 1 477 857 715 - - -


Actiu corrent 1.009 1.224 1.409 30.852 31.986 6.032 279.714 299.122 208.167


Existències - 6 6 - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 28 - 1 541 11 108 254.320 239.026 127.975

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini - - - - 89 - 8.359 10.876 14.566

Inversions financeres a curt termini - - - - - - 505 6.992 222

Periodificacions a curt termini - - - - - - 2.009 3.611 6.071

Efectiu i altres actius líquids equivalents 981 1.218 1.403 30.311 31.886 5.923 14.522 38.616 59.334

TOTAL ACTIU 1.033 1.243 1.424 57.039 56.178 56.252 3.149.047 3.060.015 2.924.469


ICFC IFEM INFRACAT

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 823 1.020 1.192 50.683 49.091 48.614 1.003.783 1.014.916 1.009.369

Fons propis 823 1.020 1.192 51.000 49.537 49.059 1.013.005 1.019.931 1.014.398

Capital 300 300 300 50.000 50.000 50.000 857.694 873.255 873.255

Prima d’emissió - - - - - - - - -

Reserves 287 523 720 821 217 217 285.709 169.386 160.703


Resultats d’exercicis anteriors - - - - - (680) (116.371) (14.026) (14.026)


Resultat de l’exercici 235 198 172 179 (680) (478) (14.026) (8.684) (5.533)

Altres instruments de patrimoni net - - - - - - - - -

Ajustos per canvis de valor - - - (317) (445) (445) (9.276) (7.891) (7.883)

Subvencions, donacions i llegats rebuts - - - - - 54 2.876 2.854

Passiu no corrent - - - 4.050 2.385 4.055 1.908.481 1.742.089 1.662.193

Provisions a llarg termini - - - - - - 532 627 724

Deutes a llarg termini - - - 4.046 2.350 4.055 755.166 697.309 587.182

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini - - - - - - 1.130.714 1.020.338 1.049.089

Passius per impost diferit - - - 4 35 - 10.214 10.011 9.812

Periodificacions a llarg termini - - - - - - 11.856 13.805 15.386

Passiu corrent 211 223 232 2.306 4.701 3.584 236.782 303.009 252.906

Provisions a curt termini - - - - - - 315 315 14

Deutes a curt termini - 28 - 1.319 2.088 2.178 101.329 169.388 198.510

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini 153 113 139 231 46 61 30.441 72.953 20.484

Creditors comercials i altres comptes a pagar 58 82 93 756 2.566 1.341 104.558 60.246 33.791

Periodificacions a curt termini - - - 1 1 3 140 107 107

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 1.033 1.243 1.424 57.039 56.178 56.252 3.149.047 3.060.015 2.924.469



75


ACTIU

INTRACAT LOGARITME PRODECA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 522 432 402 5.832 5.167 4.487 187 164 140

Immobilitzat intangible 196 62 22 239 152 81 11 7 4

Immobilitzat material 269 289 297 5.593 5.015 4.406 67 48 27



Inversions financeres a llarg termini - - - - - - 109 109 109

Actius per impost diferit 58 81 84 - - - - - -


Actiu corrent 669 614 495 2.386 3.594 5.080 1.568 2.292 2.466


Existències - - - 79 47 38 - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 495 356 271 1.891 2.445 3.384 999 813 639


Inversions financeres a curt termini 1 2 2 2 3 3 - - -

Periodificacions a curt termini - - - 1 - 14 221 321 476

Efectiu i altres actius líquids equivalents 173 256 222 412 1.099 1.641 348 1.159 1.351

TOTAL ACTIU 1.191 1.046 897 8.218 8.761 9.567 1.754 2.456 2.606



2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 585 479 442 847 1.159 1.182 600 578 509

Fons propis 524 345 278 842 1.156 1.182 523 523 478

Capital 850 850 850 697 709 709 509 509 509

Prima d’emissió - - - - - - - - -

Reserves 133 133 133 - - - 43 43 43


Resultats d’exercicis anteriors (7.207) (7.435) (7.665) 1.602 145 447 (422) (422) (422)

Altres aportacions de socis 6.976 7.027 7.256 - - - 393 393 393

Resultat de l’exercici (228) (229) (297) (1.457) 303 26 - - (45)

Altres instruments del patrimoni net - - - - - - - - -


Subvencions, donacions i llegats rebuts 61 134 164 5 3 - 77 55 31

Passiu no corrent 20 45 55 5.111 4.959 5.857 - - -

Provisions a llarg termini - - - - 303 1.605 - - -

Deutes a llarg termini - - - 5.111 4.657 4.252 - - -


Passius per impost diferit 20 45 55 - - - - - -

Periodificacions a llarg termini - - 0 - - - - - -

Passiu corrent 586 522 400 2.260 2.642 2.528 1.154 1.879 2.097

Provisions a curt termini - - 35 - - - - - -

Deutes a curt termini - 15 - 463 899 500 248 492 699


Creditors comercials i altres comptes a pagar 586 508 365 1.797 1.743 2.028 320 476 723

Periodificacions a curt termini - - - - - - 587 911 675

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 1.191 1.046 897 8.218 8.761 9.567 1.754 2.456 2.606



76


ACTIU

SEMSA SGG TIE TISSUES

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 8.180 9.394 6.553 4.028 3.767 3.726 1.497 1.462 1.426 544 272 -

Immobilitzat intangible 1.240 950 601 1 - - 1.497 1.462 1.426 - - -

Immobilitzat material 6.502 8.048 5.599 4.027 3.767 3.726 - - - 544 272 -

Inversions immobiliàries - - - - - - - - - - - -

Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini - - - - - - - - - - - -

Inversions financeres a llarg termini 9 9 9 - - - - - - - - -

Actius per impost diferit 429 387 344 - - - - - - - - -

Despeses a distribuir en diversos exercicis - - - - - - - - - - - -

Actiu corrent 60.818 49.603 60.886 254 195 188 1.278 1.223 1.222 1.454 1.728 2.152

Actius no corrents mantinguts per a la venda - - - - - - - - - - -

Existències 471 520 416 19 17 22 - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 51.687 46.658 29.635 235 177 166 1 77 8 1.454 1.727 2.151

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini - - - - - - - - - - - -

Inversions financeres a curt termini - 24 - - - - 1.004 - - - - -

Periodificacions a curt termini 5 20 15 - - - - - - - - -

Efectiu i altres actius líquids equivalents 8.656 2.382 30.819 - 1 1 273 1.146 1.215 1 1 1

TOTAL ACTIU 68.998 58.997 67.439 4.282 3.962 3.914 2.775 2.685 2.648 1.998 2.000 2.152



2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 8.533 8.780 8.868 2.242 2.078 2.209 2.762 2.677 2.641 528 528 528

Fons propis 8.344 8.603 8.859 2.240 2.078 2.209 2.762 2.677 2.641 528 528 528

Capital 8.019 8.019 8.019 1.460 1.460 1.460 3.170 3.170 3.170 600 600 600

Prima d’emissió - - - - - - - - - - - -

Reserves 495 752 584 833 780 618 10 10 10 - - -

Accions i participacions en patrimoni pròpies - - - - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (427) (427) - (32) - - - (418) (503) (72) (72) (72)

Altres aportacions de socis - - - - - - - - - - - -

Resultat de l’exercici 257 259 256 (22) (162) 131 (418) (85) (35) - - -

Altres instruments de patrimoni net - - - - - - - - - - -

Ajustos per canvis de valor - - - - - - - - - - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts 189 176 9 2 - - - - - - -

Passiu no corrent 3.794 5.080 3.397 1.230 1.086 885 - - - 1.460 1.460 1.460

Provisions a llarg termini 1.953 1.983 2.013 37 25 18 - - - - - -

Deutes a llarg termini 1.760 3.021 1.380 1.193 1.061 868 - - - - - -

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini - - - - - - - - - 1.460 1.460 1.460

Passius per impost diferit 81 76 4 1 - - - - - - - -

Periodificacions a llarg termini - - - - - - - - - - - -

Passiu corrent 56.671 45.137 55.173 810 798 820 13 8 7 10 12 164

Provisions a curt termini 350 49 49 - - 23 - - - - - -

Deutes a curt termini 937 1.711 1.641 103 98 118 - - - - - -

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini - 1.551 - 257 257 85 - - - - - -

Creditors comercials i altres comptes a pagar 55.372 41.780 53.460 450 444 594 13 8 7 10 12 164


TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 68.998 58.997 67.439 4.282 3.962 3.914 2.775 2.685 2.648 1.998 2.000 2.152



77


ACTIU

TNC TVCMULTI UDIAT VALLTER

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 40.873 35.128 34.751 175 147 133 5.062 Extinció i

cessió

d’actius i

passius al

CSPT

- 4.218 4.393 4.119

Immobilitzat intangible 215 115 96 - - - 78 - - 11 12

Immobilitzat material 40.653 35.008 34.650 - - - 4.667 - 4.216 4.376 4.098

Inversions immobiliàries - - - - - - - - - - -

Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini - - - 175 147 133 126 - - - -

Inversions financeres a llarg termini 6 6 6 - - - - - 2 6 9

Actius per impost diferit - - - - - - 190 - - - - -

Despeses a distribuir en diversos exercicis - - - - - - - - - - - -

Actiu corrent 1.442 1.872 2.225 398 394 385 7.609 - - 455 493 469

Actius no corrents mantinguts per a la venda - - - - - - - - - - - -

Existències 1 1 1 - - - 652 - - 5 3 6

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 597 601 632 - - - 6.879 - - 301 432 259

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini - - - 308 382 382 - - - - - -

Inversions financeres a curt termini 12 12 1 82 - - 58 - - - - -

Periodificacions a curt termini 195 205 160 - - - 19 - - 11 13 26

Efectiu i altres actius líquids equivalents 638 1.053 1.431 8 12 3 1 - - 138 45 177

TOTAL ACTIU 42.315 37.000 36.976 574 541 518 12.670 - 4.673 4.886 4.588



2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 40.471 34.717 34.521 560 529 501 3.104 - - 1.337 2.610 1.659

Fons propis 265 195 331 560 529 501 3.029 - - 1.305 2.610 1.659

Capital 120 120 120 951 951 951 2.861 - - 3.984 6.434 6.434

Prima d’emissió - - - - - - - - - - - -

Reserves 1.335 1.335 1.335 - - - 121 - - - (2) (2)

Accions i participacions en patrimoni pròpies - - - - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (1.080) (1.190) (1.261) (288) (391) (422) - - - (1.898) (2.679) (3.823)


Resultat de l’exercici (110) (71) 137 (102) (31) (28) 47 - - (781) (1.143) (950)

Altres instruments de patrimoni net - - - - - - - - - - - -


Subvencions, donacions i llegats rebuts 40.205 34.522 34.190 - - - 75 - - 32 - -

Passiu no corrent 7 14 21 - - - 2.009 - - 15 915 918

Provisions a llarg termini 7 7 7 - - - 436 - - - - -

Deutes a llarg termini - 7 13 - - - 487 - - 2 9 6

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini - - - - - - 1.022 - - - 906 912

Passius per impost diferit - - - - - - 65 - - 14 - -


Passiu corrent 1.837 2.269 2.434 14 12 17 7.557 - - 3.321 1.361 2.010

Provisions a curt termini 329 330 141 10 10 15 - - - - - -

Deutes a curt termini 113 110 458 - 2 - 679 - - 94 212 91

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini - - - - - - 1.193 - - 2.918 762 1.617

Creditors comercials i altres comptes a pagar 1.219 1.568 1.549 4 - 2 5.664 - - 268 355 269

Periodificacions a curt termini 175 261 286 - - - 21 - - 40 33 33

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 42.315 37.000 36.976 574 541 518 12.670 - - 4.673 4.886 4.588




78

L’actiu i el patrimoni net i passiu agregats de les societats mercantils a 31 de desembre

dels tres exercicis analitzats variava entre els 4.520,91 M€ en l’exercici 2016 i els

4.712,31 M€ en el 2014. Cinc entitats representaven més del 92,8% del total de l’actiu, de

les quals Infraestructures de la Generalitat de Catalunya, SAU (INFRACAT), representava el

64,7% el 31 de desembre del 2016.

Quadre 19. Actiu, patrimoni net i passiu

Entitat

Import Percentatge

2014 2015 2016 2014 2015 2016

INFRACAT 3.149 3.060 2.924 66,8 65,8 64,7

FIRA 2000 780 753 743 16,6 16,2 16,4

CIMALSA 219 203 199 4,6 4,4 4,4

CCMASA 157 147 143 3,3 3,2 3,2

EPLICSA 88 179 186 1,9 3,8 4,1

Total 4.393 4.342 4.195 93,2 93,3 92,8



a) Actiu

Els tres epígrafs més significatius de l’actiu agregat en el període analitzat eren Inversions

a empreses del grup i associades a llarg termini, Immobilitzat material i Inversions

immobiliàries.

L’epígraf Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini i Immobilitzat material

d’INFRACAT a 31 de desembre del 2016 representava el 94,2% i el 77,7% de l’agregat

d’aquests epígrafs, respectivament.

L’epígraf Inversions immobiliàries de Fira 2000, SA (FIRA 2000) representava el 82,8% de

l’agregat d’aquest epígraf el 31 de desembre del 2016.


Els tres epígrafs més importants del patrimoni net i passiu agregat eren Fons propis,

Deutes a llarg termini i Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini.

Dues entitats –INFRACAT i FIRA 2000– concentraven més del 90% de Deutes a llarg ter-

mini i Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini pel període analitzat.


79

Els articles 327 i 363.1.e del Reial decret legislatiu 1/2010, del 2 de juliol, pel qual s’aprova

el text refós de la Llei de societats de capital, estableixen l’obligatorietat de reduir capital si

el patrimoni net és inferior a les dues terceres parts del capital i de dissoldre la societat si

les pèrdues deixen reduït el patrimoni net a una quantitat inferior a la meitat del capital

social, llevat que la societat l’augmenti o el redueixi en la quantitat necessària o que no

sigui procedent sol·licitar concurs de creditors.

D’altra banda la disposició addicional única del Reial decret llei 10/2008, del 12 de desem-

bre, estableix que a l’efecte de determinar les pèrdues per a la reducció obligatòria de

capital i per a les causes de dissolució, no es computaran les pèrdues per deteriorament

reconegudes en els comptes anuals derivades de l’immobilitzat material, les inversions

immobiliàries i les existències.

El 31 de desembre del 2016 dues societats –FIRA 2000 i Vallter, SA (VALLTER)– tenien un

patrimoni net inferior a la meitat del capital social i dues entitats –Intracatalònia, SA

(INTRACAT) i TVC, Multimèdia, SL (TVCMULTI)– inferior a les dues terceres parts del seu

capital.

Si no es tenen en compte les pèrdues per deteriorament pel càlcul del patrimoni net i els

préstecs participatius s’inclouen com a patrimoni net a l’efecte de valorar l’equilibri patri-

monial FIRA 2000 en l’exercici 2016 i VALLTER en l’exercici 2017 estaven equilibrades

patrimonialment. TVCMULTI ha fet una operació de reducció de capital per compensar

pèrdues en l’exercici 2017, i així ha restablert el desequilibri patrimonial.

INTRACAT no havia restablert l’equilibri patrimonial en l’exercici 2017 si bé els adminis-

tradors van proposar a la Junta transformar un romanent de tresoreria en una aportació

extraordinària de fons per compensar pèrdues i restablir l’equilibri patrimonial.

L’epígraf Resultats d’exercicis anteriors agregat presentava un saldo negatiu de 298,05 M€

en l’exercici 2016, amb una disminució de 66,76 M€ respecte al 2014. Un 50,9% d’aquest

saldo corresponia a FIRA 2000. El resultat de l’exercici agregat també va ser negatiu en el

període analitzat.

3.1.4. Consorcis

A continuació es presenta el Balanç agregat i els balanços individuals dels consorcis a 31

de desembre del 2015 i del 2016 comparats amb els de l’exercici 2014. Per a una millor



80

Quadre 20. Balanç dels consorcis

ACTIU

Agregat AECT-HC ATM ATMG

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 1.527.349 1.575.351 1.818.727 41.656 43.843 40.086 4.156 4.062 12.636 2 2 2

Immobilitzat intangible 33.445 36.477 33.189 5.805 9.507 8.662 20 8 3 - - -

Immobilitzat material 1.292.773 1.374.837 1.598.516 35.850 34.329 31.417 4.106 160 85 2 2 2

Inversions immobiliàries 12.411 14.648 18.188 - - - - 3.864 3.864 - - -

Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini 12.299 9.103 9.069 - - 1 30 30 30 - - -

Inversions financeres a llarg termini 176.420 140.286 159.765 - 6 6 - - 8.655 - - -

Actiu corrent 903.844 867.302 1.007.317 30.425 28.769 25.335 86.287 109.417 150.467 1.920 1.625 2.993

Actius no corrents mantinguts per a la venda - 1.211 - - - - - - - - - -

Existències 29.929 30.240 32.446 252 250 227 - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 685.372 612.712 677.854 5.660 6.174 5.056 38.712 56.450 43.085 902 1.088 2.158

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini 2.536 2.031 1.258 - - - - - - - - -

Inversions financeres a curt termini 76.076 67.525 63.677 20.716 17.054 4.812 23 23 23 - - -

Periodificacions a curt termini 10.382 794 835 29 25 43 9.849 - - - - -

Efectiu i altres actius líquids equivalents 99.550 152.789 231.247 3.768 5.266 15.198 37.703 52.944 107.360 1.018 537 835

TOTAL ACTIU 2.431.192 2.442.653 2.826.043 72.081 72.612 65.421 90.443 113.478 163.103 1.923 1.627 2.995


Agregat AECT-HC ATM ATMG

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 889.686 909.740 1.058.553 58.517 61.613 59.157 9.659 13.359 17.487 517 764 369

Fons propis 380.612 415.973 473.809 17 2.998 4.659 5.795 9.495 13.623 517 764 369

Fons social 510.538 613.834 661.007 - - - 1.780 5.795 9.495 8 517 764

Prima d’emissió (20.317) (20.317) (20.317) - - - - - - - - -

Reserves 30.603 (33.470) (38.257) - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (145.194) (135.748) (139.826) 19 17 2.998 - - - - - -

Altres aportacions de socis 11.081 4.015 7.201 - - - - - - - -

Resultat de l’exercici (6.100) (12.341) 4.001 (2) 2.981 1.661 4.015 3.700 4.128 510 247 (395)

Ajustos per canvis de valor (13.743) (10.783) (9.712) - - - - - - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts 522.818 504.550 594.454 58.500 58.615 54.499 3.864 3.864 3.864 - - -

Passiu no corrent 730.240 676.220 789.884 5.630 - 26 - - 8.655 - - -

Provisions a llarg termini 46.108 41.898 44.881 - 26 - - - - - -

Deutes a llarg termini 522.282 505.237 599.139 5.630 - - - - 8.655 - - -

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini 129.603 118.970 103.107 - - - - - - - - -

Passius per impost diferit - - - - - - - - - - - -

Periodificacions a llarg termini 32.246 10.115 42.757 - - - - - - - - -

Passiu corrent 811.266 856.693 977.605 7.934 11.000 6.238 80.784 100.120 136.962 1.405 862 2.626

Provisions a curt termini 8.425 39.017 29.594 - - - - - - - - -

Deutes a curt termini 203.774 339.102 358.973 4.331 4.133 1.718 6.154 27.482 48.661 - - -

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini 44.987 42.932 58.652 - - - - - - - -

Creditors comercials i altres comptes a pagar 456.400 424.458 517.350 3.603 6.866 4.520 41.261 71.167 86.482 1.405 862 2.626

Periodificacions a curt termini 97.680 11.184 13.036 - - - 33.369 1.471 1.819 - - -

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 2.431.192 2.442.653 2.826.043 72.081 72.612 65.421 90.443 113.478 163.103 1.923 1.627 2.995




81

Quadre 20. Balanç dels consorcis (contin.)

ACTIU

ATML ATMT CAOC CAPSE/CAPSBE

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

15 10 7 - 1 2 3.589 3.412 3.502 760 790 798

- - - - - - 3.198 3.041 3.155 86 109 72

14 10 7 - 1 2 331 371 347 382 388 434

- - - - - - - - - - - -

- - - - - - 60 - - - - -

- - - - - - - - - 292 292 292

1.996 2.327 2.248 4.220 4.130 6.115 4.359 2.553 3.105 8.174 8.413 8.085

- - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - -

1.451 1.759 1.893 2.851 1.869 3.449 2.629 453 736 5.658 3.826 3.376

- - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - 1.308 - -

- - - - - - - - - - - -

Actiu no corrent

Immobilitzat intangible

Immobilitzat material

Inversions immobiliàries

Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini

Inversions financeres a llarg termini

Actiu corrent

Actius no corrents mantinguts per a la venda

Existències

Deutors comercials i altres comptes a cobrar

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini

Inversions financeres a curt termini

Periodificacions a curt termini

Efectiu i altres actius líquids equivalents 544 568 356 1.369 2.261 2.666 1.730 2.101 2.368 1.208 4.587 4.710

TOTAL ACTIU 2.010 2.337 2.255 4.220 4.131 6.116 7.949 5.965 6.606 8.935 9.203 8.883


ATML ATMT CAOC CAPSE/CAPSBE

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 466 452 654 (5.104) 1.925 951 5.455 3.971 3.296 6.726 7.070 7.414

Fons propis 466 452 654 (5.104) 1.925 (124) 4.625 39 (205) 6.726 7.070 7.414

Fons social - - - - - - 23.089 241 241 - - -

Prima d’emissió - - - - - - - - - - - -

Reserves - - - - - - - - - 6.248 6.726 7.070

Resultats d’exercicis anteriors 484 466 452 (2.229) (5.104) - (16.130) (158) (202) - - -

Altres aportacions de socis - - - - - - - - - - -

Resultat de l’exercici (19) (14) 202 (2.874) 7.029 (124) (2.334) (44) (244) 478 345 343


Subvencions, donacions i llegats rebuts - - - - - 1.075 831 3.932 3.502 - - -

Passiu no corrent - - - 3.233 - 122 - - - - - -

Provisions a llarg termini - - - 3.233 - 122 - - - - - -

Deutes a llarg termini - - - - - - - - - - - -

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini - - - - - - - - - - - -



Passiu corrent 1.544 1.885 1.601 6.091 2.206 5.043 2.493 1.994 3.310 2.209 2.132 1.469

Provisions a curt termini - - - - - - - - - - - -

Deutes a curt termini 12 6 8 - - 10 18 21 1.550 34 207 54

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini - - - - - - - - - - - -

Creditors comercials i altres comptes a pagar 1.532 1.879 1.592 6.091 2.206 5.033 2.475 1.973 1.760 2.175 1.926 1.415

Periodificacions a curt termini - - - - - - - - - - - -




82


ACTIU

CASAP CCAM CEB CFPA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 2.159 1.894 1.611 1.440 998 969 843 843 695 - - -

Immobilitzat intangible 15 34 21 46 92 83 - - - - -

Immobilitzat material 1.889 1.605 1.331 98 98 85 843 843 695 - - -


Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini 256 256 260 - - - - - - - - -

Inversions financeres a llarg termini - - - 1.296 808 802 - - - - - -

Actiu corrent 3.957 4.311 4.626 14.224 14.029 16.318 31.931 43.332 44.771 - - 71


Existències 19 41 42 - - - - 336 600 - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 1.165 1.056 903 11.072 9.168 7.656 23.309 25.851 31.288 - - 61

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini - - - - - - - - - - -

Inversions financeres a curt termini - - - 241 11 7 1.250 2.438 3.393 - - -

Periodificacions a curt termini - - - - - - - - - - -

Efectiu i altres actius líquids equivalents 2.772 3.214 3.681 2.912 4.850 8.655 7.373 14.707 9.490 - - 10

TOTAL ACTIU 6.116 6.205 6.237 15.664 15.027 17.287 32.775 44.175 45.466 - - 71


CASAP CCAM CEB CFPA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 5.557 5.549 5.609 3.670 4.415 6.895 (1.446) (1.443) (1.668) - - -

Fons propis 5.557 5.549 5.609 385 620 614 (1.446) (1.443) (1.668) - - -

Fons social - - - 1.095 1.277 1.277 1.258 196 172 - - -

Prima d’emissió - - - - - - - - - - - -

Reserves 590 590 590 - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors 4.858 4.967 4.959 (324) (650) (657) (2.258) (1.671) (1.639) - - -


Resultat de l’exercici 109 (8) 59 (386) (7) (6) (445) 32 (202) - - -


Subvencions, donacions i llegats rebuts - - - 3.286 3.795 6.281 - - - - - -

Passiu no corrent - - - 500 500 500 - - - - - -

Provisions a llarg termini - - - - - - - - - - - -

Deutes a llarg termini - - - 500 500 500 - - - - - -




Passiu corrent 559 656 629 11.494 10.111 9.892 34.221 45.618 47.135 - - 71

Provisions a curt termini - - - 541 569 595 - - - - - -

Deutes a curt termini - - 3 - - - - 11.211 12.025 - - 59


Creditors comercials i altres comptes a pagar 559 656 626 10.875 9.444 9.297 32.027 34.407 32.917 - - 12

Periodificacions a curt termini - - - 78 98 - 2.193 - 2.192 - - -

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 6.116 6.205 6.237 15.664 15.027 17.287 32.775 44.175 45.466 - - 71



83


ACTIU

CGCS CHV CIMNE CLI

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 7.897 5.809 5.880 54.717 53.372 52.216 7.375 8.659 8.355 689 219 370

Immobilitzat intangible 16 12 8 331 251 216 1.365 53 51 35 58 67

Immobilitzat material 3.231 2.266 2.576 54.302 53.037 51.916 621 5.396 4.613 654 161 303


Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini 4.649 3.531 3.296 2 2 2 940 938 1.086 - - -

Inversions financeres a llarg termini - - - 82 82 82 4.449 2.272 2.605 - - -

Actiu corrent 2.248 2.618 2.417 23.935 17.576 23.538 10.522 13.982 11.341 4.954 6.593 5.616

Actius no corrents mantinguts per a la venda - - - - - - - - 0 - - -

Existències - 12 19 2.071 1.664 1.624 72 61 53 365 632 384

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 2.007 1.494 1.565 16.349 12.599 19.881 4.707 8.433 8.268 4.555 5.923 5.189

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini 235 1.107 829 - - - 140 57 53 - - -

Inversions financeres a curt termini - - - 2.054 1.791 1.579 2.394 3.115 1.395 - - -

Periodificacions a curt termini - - - - - - 58 19 45 34 38 42

Efectiu i altres actius líquids equivalents 6 5 5 3.461 1.522 454 3.150 2.297 1.527 - 1 1

TOTAL ACTIU 10.145 8.427 8.297 78.652 70.948 75.754 17.896 22.642 19.696 5.643 6.813 5.986


CGCS CHV CIMNE CLI

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 656 232 270 50.578 50.892 51.884 6.981 8.728 7.036 786 663 671

Fons propis 656 232 270 35.325 35.201 35.274 5.960 5.811 4.294 785 663 671

Fons social 10.566 10.566 10.566 40.166 40.166 40.166 6.249 5.960 5.845 396 396 396

Prima d’emissió - - - - - - - - - - - -

Reserves (2.493) (2.916) (2.878) 2.162 2.000 2.008 (686) - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (7.417) (7.417) (7.417) (7.053) (7.003) (6.965) - - - (139) (500) (156)

Altres aportacions de socis - - - - - - - - - 486 423 423

Resultat de l’exercici - - - 50 38 65 398 (150) (1.552) 42 344 8


Subvencions, donacions i llegats rebuts - - - 15.253 15.691 16.610 1.020 2.918 2.743 1 - -

Passiu no corrent 7.291 6.119 5.678 10.018 8.322 6.795 4.410 5.464 4.995 558 447 391

Provisions a llarg termini 2.642 2.587 2.382 2.970 2.099 1.590 319 206 206 1 - -

Deutes a llarg termini 4.649 3.531 3.296 7.047 6.223 5.205 4.091 5.258 4.418 - - -

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini - - - - - - - - 371 557 447 391



Passiu corrent 2.198 2.076 2.349 18.056 11.733 17.075 6.505 8.449 7.664 4.299 5.702 4.924

Provisions a curt termini 49 49 75 - - 307 43 - - - - -

Deutes a curt termini - - - 1.111 1.085 1.105 2.501 5.286 5.057 1.119 43 48

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini 4 14 - - - 2.159 - 372 467 - 2.664 74

Creditors comercials i altres comptes a pagar 2.145 2.013 2.274 16.940 10.645 13.470 1.937 2.168 2.136 3.180 2.995 4.802

Periodificacions a curt termini - - - 4 2 33 2.025 623 4 - - -




84


COMEBE COP CPNL CREAF

ACTIU 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent - - 1.313 90 209 199 478 418 518 7.116 1.040 961

Immobilitzat intangible - - - 10 6 4 8 10 110 673 29 38

Immobilitzat material - - 1.313 80 203 195 460 398 398 315 1.011 922



Inversions financeres a llarg termini - - - - - - 10 10 10 6.128 1 1

Actiu corrent - - 366 163 186 137 4.021 3.941 3.287 1.767 7.142 6.301


Existències - - - - - - - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar - - 157 105 127 57 3.126 3.606 2.831 714 7.105 6.095

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini - - - - - - - - - - -

Inversions financeres a curt termini - - - - - - - - - - 31 1


Efectiu i altres actius líquids equivalents - - 209 58 58 80 894 335 456 1.053 6 205

TOTAL ACTIU - - 1.679 253 395 336 4.499 4.359 3.804 8.883 8.182 7.263


COMEBE COP CPNL CREAF

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net - - 1.561 132 209 195 742 632 629 6.848 851 804

Fons propis - - 1.561 36 - (4) 274 224 121 356 494 456

Fons social - - 232 44 - - 313 274 224 90 90 90

Prima d’emissió - - - - - - - - - - - -

Reserves - - - - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors - - 1.534 (7) - - - - - 246 263 404


Resultat de l’exercici - - (205) (1) - (4) (40) (50) (103) 20 141 (38)


Subvencions, donacions i llegats rebuts - - - 96 209 199 468 408 508 6.493 356 347

Passiu no corrent - - - - - - - - - - 3.088 2.731


Deutes a llarg termini - - - - - - - - - - 3.088 2.731




Passiu corrent - - 118 121 186 141 3.757 3.727 3.175 2.035 4.243 3.727


Deutes a curt termini - - 61 14 105 63 3 3 3 2 3.299 3.043


Creditors comercials i altres comptes a pagar - - 57 106 81 78 3.485 3.468 3.000 2.033 945 684

Periodificacions a curt termini - - - - - - 269 257 172 - - -

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU - - 1.679 253 395 336 4.499 4.359 3.804 8.883 8.182 7.263



85


CREI CRM CSA CSAP

ACTIU 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 5.162 4.172 5.121 3.488 3.282 3.105 37.807 34.477 31.536 21.532 20.640 19.937

Immobilitzat intangible 3 2 14 971 344 308 77 115 112 277 157 162

Immobilitzat material 3.134 3.050 2.964 2.516 2.938 2.797 37.500 34.132 31.195 21.199 20.426 19.719



Inversions financeres a llarg termini 2.024 1.120 2.142 1 - - 230 230 230 56 56 56

Actiu corrent 3.163 2.824 3.126 1.491 3.078 3.274 11.597 9.176 12.758 6.930 6.387 8.185


Existències - - - - - - 1.274 1.415 1.352 448 487 514

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 1.487 961 1.189 995 2.077 2.615 10.274 7.445 11.239 6.237 5.499 7.132


Inversions financeres a curt termini 381 632 552 - 500 - - - - - - -

Periodificacions a curt termini 8 7 10 - 36 47 41 - 41 - - -

Efectiu i altres actius líquids equivalents 1.287 1.224 1.375 272 226 454 9 316 126 245 400 539

TOTAL ACTIU 8.325 6.996 8.247 4.979 6.360 6.380 49.405 43.654 44.295 28.462 27.027 28.121


CREI CRM CSA CSAP

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 3.583 3.817 3.875 2.563 2.543 2.488 (8.027) (6.348) (3.609) 19.425 18.763 18.645

Fons propis 615 615 610 191 155 84 (19.075) (16.882) (13.119) 16.587 16.021 15.950

Fons social 615 615 615 133 133 133 924 924 924 22.212 22.212 22.212

Prima d’emissió - - - - - - (20.317) (20.317) (20.317) - - -

Reserves - - - - - - (856) (856) (856) 480 480 480

Resultats d’exercicis anteriors - - - 167 58 22 (7.802) 196 1.413 (4.879) (6.122) (6.671)

Altres aportacions de socis - - - - - - 8.956 1.953 2.930 - - -

Resultat de l’exercici - - (4) (110) (36) (71) 19 1.217 2.786 (1.226) (548) (71)

Ajustos per canvis de valor - - - - - - (4.349) (3.629) (3.358) - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts 2.968 3.203 3.265 2.373 2.388 2.403 15.397 14.162 12.868 2.838 2.742 2.694

Passiu no corrent 3.829 2.443 3.519 2.002 2.586 2.050 32.162 27.616 26.297 801 497 347

Provisions a llarg termini - - - - - - 448 448 448 351 347 347

Deutes a llarg termini 3.829 2.443 3.519 2.002 2.586 2.050 28.649 24.706 21.241 450 150 -

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini - - - - - - 3.065 2.461 4.608 - - -



Passiu corrent 913 735 853 413 1.232 1.842 25.269 22.387 21.607 8.236 7.766 9.129

Provisions a curt termini - - - 40 - - 1.954 2.133 626 - - -

Deutes a curt termini 672 572 654 237 1.085 1.618 3.457 3.378 3.307 436 502 561

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini - - - - - - 3.325 5.576 4.374 1.126 779 873

Creditors comercials i altres comptes a pagar 238 163 194 137 146 224 16.533 11.218 13.299 6.674 6.485 7.695

Periodificacions a curt termini 3 - 5 - - - - 82 - - - -




86


ACTIU

CSB CSG CSI CSM

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 3.286 5.122 5.461 6.523 7.742 7.564 137.932 132.341 128.632 75.844 75.897 75.894

Immobilitzat intangible - 6 5 5 4 2 1.748 1.511 1.448 995 917 794

Immobilitzat material 3.286 5.116 5.455 6.268 5.978 5.751 135.990 130.632 126.989 74.453 74.593 74.723

Inversions immobiliàries - - - - - - - - - 228 219 211

Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini - - - - 1.760 1.810 - - - - - -

Inversions financeres a llarg termini - - - 250 - - 194 198 195 168 167 167

Actiu corrent 1.154 3.105 1.631 2.985 2.598 2.890 64.405 59.811 54.754 23.683 20.456 25.454


Existències - - - 3 4 4 3.040 2.784 2.968 2.384 2.584 2.778

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 301 2.273 1.164 1.459 602 1.183 53.980 45.093 44.435 21.245 17.819 22.617


Inversions financeres a curt termini 7 17 14 1.413 1.814 853 74 74 1 14 - -

Periodificacions a curt termini - - - - - - 122 115 115 20 31 39

Efectiu i altres actius líquids equivalents 846 814 453 110 177 849 7.190 11.746 7.234 21 22 20

TOTAL ACTIU 4.440 8.227 7.092 9.508 10.340 10.453 202.337 192.152 183.385 99.527 96.353 101.348


CSB CSG CSI CSM

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net (6.565) (3.538) (1.909) 7.475 7.633 7.782 53.997 40.652 38.740 60.340 60.364 63.420

Fons propis (7.576) (6.328) (5.043) 2.151 2.424 2.678 47.997 34.423 32.211 56.336 56.514 59.714

Fons social 1.252 1.252 1.252 26 26 26 21.910 21.910 21.910 63.855 65.443 69.930

Prima d’emissió - - - - - - - - - - - -

Reserves - - - 649 649 649 12.007 12.007 12.007 - - -

Resultats d’exercicis anteriors (9.802) (8.827) (7.580) 1.094 1.476 1.749 14.570 14.080 506 (4.990) (7.519) (8.928)


Resultat de l’exercici 975 1.247 1.286 382 272 255 (490) (13.573) (2.213) (2.529) (1.410) (1.287)

Ajustos per canvis de valor - - - - - - (1.528) (1.108) (725) - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts 1.011 2.791 3.133 5.324 5.209 5.103 7.528 7.336 7.255 4.004 3.849 3.706

Passiu no corrent 6.870 5.700 4.522 1.384 2.010 2.081 116.312 111.523 106.380 10.014 5.426 3.368

Provisions a llarg termini 204 145 78 84 - - - - - 244 244 -

Deutes a llarg termini 6.666 5.555 4.444 1.300 2.010 2.081 107.341 102.794 97.901 9.317 4.729 3.141

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini - - - - - - - - - 454 454 227


Periodificacions a llarg termini - - - - - - 8.970 8.729 8.479 - - -

Passiu corrent 4.135 6.065 4.480 649 697 590 32.029 39.976 38.266 29.173 30.563 34.560

Provisions a curt termini - - - - 59 - 1.578 11.744 5.545 - - -

Deutes a curt termini 1.251 1.230 1.210 144 175 155 4.007 4.248 4.619 1.771 13.229 1.690

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini - - - - - - - - 6 12.240 3.721 8.529

Creditors comercials i altres comptes a pagar 2.885 4.755 3.270 505 463 435 26.070 23.604 27.710 14.901 13.482 24.341

Periodificacions a curt termini - 80 - - - - 374 380 385 260 130 -




87


CSPT CSSB CST CUC

ACTIU 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 70.574 69.260 66.813 2.741 2.752 2.745 100.393 98.661 97.197 - - 242.066

Immobilitzat intangible 1.484 1.736 1.131 - - - 1.448 1.355 1.234 - - 10

Immobilitzat material 61.975 64.135 62.506 2.741 2.752 2.745 98.778 97.139 95.654 - - 213.446

Inversions immobiliàries 565 543 473 - - - - - - - - 3.755

Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini 5.585 1.810 1.810 - - - - - - - - -

Inversions financeres a llarg termini 965 1.035 892 - - - 167 167 309 - - 24.856

Actiu corrent 45.016 48.571 56.563 2.714 4.337 6.243 45.909 49.668 46.852 - - 16.824


Existències 2.890 3.650 3.416 - - - 1.984 1.971 2.089 - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 40.349 36.093 52.540 1.299 314 1.600 42.133 45.798 43.340 - - 12.091

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini 1.629 536 99 - - - - - - - - -

Inversions financeres a curt termini 1 55 45 - 4 - - - - - - 2.589

Periodificacions a curt termini - 5 - - - - 75 65 117 - - -

Efectiu i altres actius líquids equivalents 148 8.232 464 1.415 4.019 4.643 1.718 1.834 1.306 - - 2.145

TOTAL ACTIU 115.590 117.830 123.376 5.454 7.089 8.989 146.302 148.329 144.049 - - 258.891


CSPT CSSB CST CUC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 51.643 38.887 35.981 1.905 2.829 2.763 48.877 41.885 38.423 - - 127.781

Fons propis 12.754 97 (2.720) 1.905 2.829 2.763 (9.016) (15.118) (18.409) - - 27.561

Fons social 22.334 22.334 22.334 2.716 2.728 2.753 9.567 9.567 9.567 - - 696

Prima d’emissió - - - - - - - - - - - -

Reserves 1.313 1.480 1.480 - - - 12.031 12.031 12.031 - - -

Resultats d’exercicis anteriors (10.892) (10.892) (23.717) (42) (79) 101 (29.352) (31.460) (36.717) - - 26.499

Altres aportacions de socis - - - - - - - - 2.209 - - -

Resultat de l’exercici - (12.825) (2.817) (769) 181 (92) (1.262) (5.257) (5.499) - - 367


Subvencions, donacions i llegats rebuts 38.888 38.789 38.701 - - - 57.893 57.004 56.832 - - 100.220

Passiu no corrent 14.924 18.178 21.833 - - 2.025 29.266 25.814 30.067 - - 130.209

Provisions a llarg termini 4.815 8.326 8.660 - - 425 - - - - - 1.194

Deutes a llarg termini 10.110 9.852 13.173 - - 1.600 29.266 25.814 30.067 - - 96.044



Periodificacions a llarg termini - - - - - - - - - - - 32.971

Passiu corrent 49.023 60.765 65.561 3.550 4.259 4.201 68.159 80.630 75.559 - - 900

Provisions a curt termini - 575 2.251 - - - - - - - - -

Deutes a curt termini 7.691 20.037 10.810 - - - 28.381 42.094 33.768 - - 406

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini 212 - - - - - 14.307 14.199 14.943 - - -

Creditors comercials i altres comptes a pagar 41.120 40.074 52.500 3.550 4.048 4.201 25.463 24.337 26.847 - - 452

Periodificacions a curt termini - 79 - - 212 - 7 - - - - 41

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 115.590 117.830 123.376 5.454 7.089 8.989 146.302 148.329 144.049 - - 258.891



88


ACTIU

CUPCB-IB CVC CVN DELTA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent n/d n/d n/d 1.098 779 974 65 63 61 - - 166

Immobilitzat intangible - - - 529 4 12 - - - - - -

Immobilitzat material - - - 269 775 782 65 63 61 - - 166



Inversions financeres a llarg termini - - - 300 - 180 - - - - - -

Actiu corrent - - - 3.113 3.534 3.118 26 39 1 - - 66


Existències - - - - - - - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar - - - 1.610 2.019 2.144 18 7 - - - 43


Inversions financeres a curt termini - - - 1.027 1.323 800 - - - - - -

Periodificacions a curt termini - - - 4 4 4 - - - - - -

Efectiu i altres actius líquids equivalents - - - 472 187 170 8 32 - - - 23

TOTAL ACTIU - - - 4.212 4.313 4.092 91 102 62 - - 232


CUPCB-IB CVC CVN DELTA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net n/d n/d n/d 1.866 2.213 2.072 65 63 54 - - 141

Fons propis - - - 1.057 2.023 1.837 - - (7) - - 83

Fons social - - - 912 2.236 2.236 - - - - - 362

Prima d’emissió - - - - - - - - - - - -

Reserves - - - - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors - - - 87 (27) (213) - - - - - (263)


Resultat de l’exercici - - - 58 (185) (186) - - (7) - - (16)


Subvencions, donacions i llegats rebuts - - - 809 190 234 65 63 61 - - 58

Passiu no corrent - - - - 642 583 - - - - - -


Deutes a llarg termini - - - - 642 583 - - - - - -




Passiu corrent - - - 2.345 1.458 1.438 26 39 8 - - 90

Provisions a curt termini - - - 297 116 98 - - - - - -

Deutes a curt termini - - - 13 1.083 1.041 - - - - - 3


Creditors comercials i altres comptes a pagar - - - 606 259 298 26 39 8 - - 87

Periodificacions a curt termini - - - 1.429 - - - - - - - -

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU - - - 4.212 4.313 4.092 91 102 62 - - 232



n/d: No disponible.

89


DIPLOCAT FCC GALLECS HAMB

ACTIU 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 43 34 28 17 1.511 2.519 198 421 387 45 50 28

Immobilitzat intangible 31 24 18 - - - - 38 34 28 30 10

Immobilitzat material 11 11 11 13 15 11 198 384 353 17 20 18



Inversions financeres a llarg termini - - - 5 1.496 2.508 - - - - - -

Actiu corrent 878 537 835 60.114 54.086 66.134 178 133 173 1.343 1.439 6.851


Existències - - - - - - - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 633 74 24 25.505 15.695 32.028 81 65 101 1.117 222 604


Inversions financeres a curt termini - - - 33.580 31.931 29.209 1 1 1 - - -


Efectiu i altres actius líquids equivalents 244 462 805 1.029 6.460 4.897 96 68 72 226 1.217 6.247

TOTAL ACTIU 921 572 864 60.132 55.598 68.652 376 555 560 1.388 1.489 6.879


DIPLOCAT FCC GALLECS HAMB

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 584 288 199 19.522 15 11 213 436 401 (94) 1.231 5.400

Fons propis 584 288 199 - - - 213 398 368 (274) 205 161

Fons social 5.456 5.456 288 - - - (38) 448 448 - - -

Prima d’emissió - - - - - - - - - - - -

Reserves - - - - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (5.154) (4.871) - - - - 254 (18) (50) (270) (274) 205


Resultat de l’exercici 282 (296) (89) - - - (4) (32) (31) (4) 479 (44)


Subvencions, donacions i llegats rebuts - - - 19.522 15 11 - 38 34 179 1.026 5.239

Passiu no corrent - - - 5 23.406 34.588 - - - - - -


Deutes a llarg termini - - - 5 23.406 34.588 - - - - - -




Passiu corrent 337 284 665 40.605 32.176 34.053 164 119 159 1.482 258 1.480

Provisions a curt termini - - - 257 20.674 16.603 - - - - - -

Deutes a curt termini - 24 408 4.262 3.159 2.895 2 - - 437 79 1.463

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini - - - - - - - - - 1.000 - -

Creditors comercials i altres comptes a pagar 337 260 257 13.962 8.343 14.556 161 119 159 45 178 16

Periodificacions a curt termini - - - 22.124 - - - - - - - -

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 921 572 864 60.132 55.598 68.652 376 555 560 1.388 1.489 6.879



90


HB HCPB/HCB ICAC ICCC

ACTIU 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent - - - 350.208 373.227 354.441 1.322 1.242 1.174 3.521 3.317 3.798

Immobilitzat intangible - - - 7.750 8.109 9.666 718 674 628 4 - 20

Immobilitzat material - - - 207.791 256.959 254.200 605 568 547 3.516 3.275 3.056

Inversions immobiliàries - - - 11.618 10.022 9.885 - - - - - -

Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini - - - 183 183 183 - - - - - -

Inversions financeres a llarg termini - - - 122.866 97.954 80.507 - - - 1 42 722

Actiu corrent 18.467 45.688 52.366 174.910 103.818 128.054 772 653 619 1.761 2.173 2.319

Actius no corrents mantinguts per a la venda - - - - 1.211 - - - - - - -

Existències - - - 11.512 11.363 11.905 - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 14.785 45.399 45.304 162.615 89.888 102.846 492 397 370 1.322 1.597 1.542


Inversions financeres a curt termini - - - 393 507 12.585 - - - - - -

Periodificacions a curt termini - - - 139 250 50 - 6 11 - - -

Efectiu i altres actius líquids equivalents 3.682 289 7.062 127 593 573 280 250 238 439 576 777

TOTAL ACTIU 18.467 45.688 52.366 525.118 477.045 482.495 2.094 1.895 1.794 5.282 5.491 6.117


HB HCPB/HCB ICAC ICCC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 8 5 6 82.555 76.808 73.078 932 863 897 (635) 35 779

Fons propis 8 5 6 18.970 14.441 15.724 (460) (551) (540) (1.209) (994) (103)

Fons social - - - 27.367 91.205 96.187 - - - - - -

Prima d’emissió - - - - - - - - - - - -

Reserves - - - (2.353) (68.521) (74.979) - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors 8 5 5 (4.819) (6.044) (8.244) (401) (467) (551) (1.483) (1.209) (747)


Resultat de l’exercici - - 1 (1.225) (2.200) 2.760 (59) (84) 12 275 214 645


Subvencions, donacions i llegats rebuts - - - 63.585 62.367 57.354 1.392 1.414 1.436 573 1.029 881

Passiu no corrent - - - 277.013 265.291 248.886 797 776 678 3.462 3.855 3.351

Provisions a llarg termini - - - 25.969 24.404 26.071 - - - - - -

Deutes a llarg termini - - - 124.959 125.280 125.303 797 776 678 3.462 3.855 3.351

Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini - - - 126.085 115.608 97.511 - - - - - -



Passiu corrent 18.459 45.683 52.360 165.550 134.947 160.532 365 256 219 2.455 1.601 1.987

Provisions a curt termini - - - 1.804 1.047 1.106 - - - - - -

Deutes a curt termini 15.877 42.651 45.747 50.168 41.751 47.013 62 63 63 692 702 1.449

Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini - - - 12.773 15.606 27.227 - - - - - -

Creditors comercials i altres comptes a pagar 2.582 3.032 6.613 100.639 76.204 84.509 302 193 156 473 899 538

Periodificacions a curt termini - - - 166 339 677 - - - 1.290 - -




91


ACTIU

IDIBAPS IFAE IRLL IVÀLUA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 33.484 31.610 31.182 3.392 3.755 3.290 - 3.473 3.057 - - 32

Immobilitzat intangible 231 295 294 237 210 197 - 2.582 2.515 - - -

Immobilitzat material 11.857 10.062 8.803 3.151 3.546 3.093 - 381 392 - - 32



Inversions financeres a llarg termini 21.395 21.253 22.085 4 - - - 510 150 - - -

Actiu corrent 36.660 32.395 37.654 5.941 5.085 11.066 - 4.943 5.794 - - 239


Existències - - - - - - - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 30.434 28.524 22.021 3.056 2.770 7.858 - 1.965 2.411 - - 168


Inversions financeres a curt termini 4.532 - - 1.200 650 200 - 2.093 2.156 - - -

Periodificacions a curt termini - - - - - - - 192 265 - - -

Efectiu i altres actius líquids equivalents 1.694 3.871 15.633 1.685 1.665 3.009 - 693 962 - - 71

TOTAL ACTIU 70.143 64.004 68.837 9.333 8.840 14.356 - 8.416 8.851 - - 271


IDIBAPS IFAE IRLL IVÀLUA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 3.678 2.760 1.480 3.145 3.505 3.543 - 2.971 2.820 - - 42

Fons propis (2.455) (2.633) (2.722) 549 482 963 - 651 537 - - 35

Fons social - - - 2.296 2.296 2.296 - - - - - -

Prima d’emissió - - - - - - - - - - - -

Reserves - - - - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (2.293) (2.635) (2.722) (1.282) (1.748) (1.814) - 789 651 - - 46


Resultat de l’exercici (161) 2 - (465) (66) 481 - (138) (113) - - (11)

Ajustos per canvis de valor (498) - - - - - - - - - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts 6.631 5.393 4.201 2.596 3.022 2.580 - 2.320 2.283 - - 7

Passiu no corrent 38.701 32.452 40.097 370 913 1.812 - - - - - 7

Provisions a llarg termini - - - 267 267 - - - - - - 7

Deutes a llarg termini 16.992 32.452 40.097 103 646 1.812 - - - - - -



Periodificacions a llarg termini 21.709 - - - - - - - - - - -

Passiu corrent 27.764 28.793 27.261 5.818 4.423 9.001 - 5.445 6.031 - - 222

Provisions a curt termini 286 427 946 - - - - 1.313 1.437 - - 4

Deutes a curt termini 2.423 24.988 23.199 - 3.569 8.144 - 1.593 1.780 - - 123


Creditors comercials i altres comptes a pagar 2.568 3.378 3.115 529 854 857 - 2.538 2.814 - - 95

Periodificacions a curt termini 22.487 - - 5.290 - - - - - - - -

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 70.143 64.004 68.837 9.333 8.840 14.356 - 8.416 8.851 - - 271



92


ACTIU

MARPAC MATARÓ MNAC MOVE

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 203.107 206.236 223.224 12.978 15.228 18.089 177.534 220.958 231.136 1.269 Dissolució

liquidació

mitjançant

cessió

d’actius i

passius

amb

efectes

31.12.2014

-

Immobilitzat intangible 845 934 1.067 - - - 436 228 59 1 -

Immobilitzat material 201.669 204.708 221.564 12.978 15.228 18.089 176.689 220.535 229.802 10 -

Inversions immobiliàries - - - - - - - - - - -

Inversions a empreses del grup i associades a llarg termini 593 593 593 - - - - - - - -

Inversions financeres a llarg termini - - - - - - 409 195 1.274 1.258 -

Actiu corrent 138.866 111.694 117.519 5.496 5.861 3.204 3.491 4.287 3.774 1.323 -

Actius no corrents mantinguts per a la venda - - - - - - - - - - -

Existències 3.476 2.823 4.350 23 11 13 88 121 80 - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 131.738 105.932 108.436 139 315 486 1.189 1.606 1.400 446 -

Inversions a empreses del grup i associades a curt termini 184 84 24 - - - - - - - -

Inversions financeres a curt termini - - - 5.106 118 118 2 2 2 220 - -


Efectiu i altres actius líquids equivalents 3.469 2.854 4.710 229 5.418 2.586 2.212 2.557 2.291 657 - -

TOTAL ACTIU 341.973 317.929 340.744 18.475 21.090 21.293 181.025 225.245 234.909 2.592 - -

MARPARC MATARÓ MNAC MOVE

PATRIMONI NET I PASSIU 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 117.829 131.391 139.093 14.312 16.566 17.149 173.469 218.979 229.096 82 - -

Fons propis 70.076 75.928 80.216 11.332 14.022 14.638 60.670 112.957 129.774 - - -

Fons social 123.447 123.709 145.339 1.803 6.988 6.988 60.783 113.859 132.304 - - -

Prima d’emissió - - - - - - - - - - - -

Reserves - - - - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (52.982) (53.370) (69.092) 9.179 7.113 7.034 (1.048) (1.752) (2.541) - - -

Altres aportacions de socis - - - - - - 1.639 1.639 1.639 - - -

Resultat de l’exercici (388) 5.589 3.969 350 (78) 616 (704) (789) (1.628) - - -

Ajustos per canvis de valor (7.369) (6.046) (5.628) - - - - - - - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts 55.122 61.509 64.505 2.980 2.544 2.511 112.799 106.022 99.322 82 - -

Passiu no corrent 99.799 67.103 47.632 3.460 3.002 2.162 3.156 1.599 2.179 2.371 - -

Provisions a llarg termini 3.994 2.401 2.243 506 424 - - - 1.081 - - -

Deutes a llarg termini 95.804 64.703 45.389 2.954 2.579 2.162 3.156 1.599 1.098 2.371 - -




Passiu corrent 124.345 119.435 154.019 702 1.522 1.981 4.400 4.667 3.635 138 - -

Provisions a curt termini 1.431 - - - - - 145 310 - - - -

Deutes a curt termini 60.007 74.250 84.913 441 440 441 882 1.590 520 72 - -


Creditors comercials i altres comptes a pagar 56.657 38.822 63.119 261 423 331 3.312 2.551 2.722 66 - -

Periodificacions a curt termini 6.250 6.363 5.988 - 659 1.209 61 216 393 - - -

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 341.973 317.929 340.744 18.475 21.090 21.293 181.025 225.245 234.909 2.592 - -



93


ACTIU

MUME PORTBOU PRBB TERMCAT

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 2.889 2.785 2.692 11.807 9.175 8.994 125.142 120.551 116.249 965 1.008 1.015

Immobilitzat intangible 9 - - - - - 3.152 3.086 2 854 905 957

Immobilitzat material 2.880 2.785 2.692 11.807 9.175 8.994 108.121 105.074 105.209 111 103 57



Inversions financeres a llarg termini - - - - - - 13.869 12.391 11.038 - - -

Actiu corrent 52 68 79 341 421 503 5.691 9.269 11.079 271 223 176


Existències 13 13 15 16 18 14 - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 30 48 58 9 11 15 5.235 5.110 5.107 189 111 43


Inversions financeres a curt termini - - - 140 140 140 - 3.200 3.200 - - -

Periodificacions a curt termini - - - - - - - - - - - 1

Efectiu i altres actius líquids equivalents 9 7 6 176 251 334 457 959 2.772 82 112 132

TOTAL ACTIU 2.940 2.853 2.771 12.148 9.596 9.497 130.833 129.821 127.328 1.236 1.231 1.191



2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 2.902 2.799 2.703 10.353 7.981 7.969 71.927 72.398 73.050 1.016 1.064 978

Fons propis 2.902 58 53 9.437 5.632 5.686 44.397 47.152 50.054 1.016 1.064 978

Fons social 2.832 - - 9.719 8.175 8.175 41.538 43.013 44.520 3.827 3.827 44

Prima d’emissió - - - - - - - - - - - -

Reserves - - - - - - 1.510 2.859 4.139 - - -

Resultats d’exercicis anteriors 85 71 43 (370) (2.618) (2.543) - - - (2.824) (2.811) 982


Resultat de l’exercici (14) (13) 10 88 75 54 1.349 1.280 1.394 13 48 (48)


Subvencions, donacions i llegats rebuts - 2.740 2.649 916 2.348 2.283 27.530 25.246 22.997 - - -

Passiu no corrent - - - 1.717 1.463 1.372 50.185 49.983 43.946 - - -

Provisions a llarg termini - - - 61 - - - - - - - -

Deutes a llarg termini - - - 89 77 66 50.185 49.983 43.946 - - -



Periodificacions a llarg termini - - - 1.568 1.386 1.307 - - - - - -

Passiu corrent 38 54 69 77 152 156 8.721 7.439 10.332 219 167 213


Deutes a curt termini - - - 15 15 16 5.074 3.714 7.447 - - 42


Creditors comercials i altres comptes a pagar 38 54 69 62 49 51 3.647 3.618 2.885 219 167 142

Periodificacions a curt termini - - - - 88 89 - 107 - - - 29





94

L’actiu i el patrimoni net i passiu agregats dels consorcis a 31 de desembre dels tres

exercicis analitzats variava entre els 2.431,19 M€ en l’exercici 2014 i els 2.826,04 M€ en el

2016. Entre vuit i nou consorcis representaven més del 70% de l’actiu i el patrimoni net i

passiu agregat del període analitzat. El detall és el següent:

Quadre 21. Actiu, patrimoni net i passiu

Entitat

Import Percentatge

2014 2015 2016 2014 2015 2016

HCPB/HCB 525 477 482 21,6 19,5 17,1

MARPARC 342 318 341 14,1 13,0 12,1

CSI 202 192 183 8,3 7,9 6,5

MNAC 181 225 235 7,4 9,2 8,3

CST 146 148 144 6,0 6,1 5,1

PRBB 131 130 127 5,4 5,3 4,5

CSPT 116 118 123 4,8 4,8 4,4

CUC - - 259 - - 9,2

ATM 90 113 163 3,7 4,6 5,8

Total 1.733 1.721 2.057 71,3 70,4 72,8



a) Actiu

L’epígraf més significatiu de l’actiu agregat en el període analitzat era Immobilitzat material,

que representava el 56,6% del total de l’actiu el 31 de desembre del 2016. Els consorcis

amb una representació major d’aquest epígraf són els següents:


Entitat

Import Percentatge

2014 2015 2016 2014 2015 2016

HCPB/HCB 208 257 254 16,1 18,7 15,9

MARPARC 202 205 222 15,6 14,9 13,9

MNAC 177 221 230 13,7 16,1 14,4

CSI 136 131 127 10,5 9,5 7,9

PRBB 108 105 105 8,4 7,6 6,6

CUC - - 213 - - 13,3

Total 831 919 1.151 64,3 66,8 72,0



El saldo agregat de Deutors comercials i altres comptes a cobrar a 31 de desembre de

cada exercici del període analitzat representava entre el 24,0%, en l’exercici 2016, i el

28,2%, en el 2014, del total de l’actiu. El detall dels consorcis amb major representació

d’aquest epígraf és el següent:


95

Quadre 23. Deutors comercials i altres comptes a cobrar

Entitat

Import Percentatge

2014 2015 2016 2014 2015 2016

HCB/HCPB 163 90 103 23,8 14,7 15,2

MARPARC 132 106 108 19,3 17,3 15,9

ATM 39 56 43 5,7 9,1 6,3

CSI 54 45 44 7,9 7,3 6,5

CSPT 40 36 53 5,8 5,9 7,8

CST 42 46 43 6,1 7,5 6,3

HB 15 45 45 2,2 7,3 6,6

Total 485 424 439 70,8 69,2 64,7




Els epígrafs més representatius del patrimoni net i passiu agregat durant el període ana-

litzat eren Fons social, Deutes a llarg termini i Subvencions, donacions i llegats rebuts.

Sis entitats representaven més del 69,7% del total de Fons social en el període analitzat.

Quadre 24. Fons social

Entitat

Import Percentatge

2014 2015 2016 2014 2015 2016

MARPARC 123 124 145 24,1 20,2 21,9

CSM 64 65 70 12,5 10,6 10,6

MNAC 61 113 132 11,9 18,4 20,0

PRBB 41 43 44 8,0 7,0 6,7

CHV 40 40 40 7,8 6,5 6,1

HCPB/HCB 27 91 96 5,3 14,8 14,5

Total 356 476 527 69,7 77,5 79,7



Cinc entitats concentraven més del 67,9% del total de Deutes a llarg termini en el període

analitzat. El detall és el següent:


Entitat

Import Percentatge

2014 2015 2016 2014 2015 2016

HCPB/HCB 125 125 125 23,9 24,8 20,9

CSI 107 103 98 20,5 20,4 16,4

MARPARC 96 65 45 18,4 12,9 7,5

PRBB 50 50 44 9,6 9,9 7,3

CUC - - 96 - - 16,0

Total 378 343 408 72,3 67,9 68,1




96

Sis entitats concentraven entre el 66,7% i el 72,9% del total de Subvencions, donacions i

llegats rebuts en el període analitzat. El detall és el següent:

Quadre 26. Subvencions, donacions i llegats rebuts

Entitat

Import Percentatge

2014 2015 2016 2014 2015 2016

MNAC 113 106 99 21,6 21,0 16,7

HCPB/HCB 64 62 57 12,2 12,3 9,6

CST 58 57 57 11,1 11,3 9,6

AECT-HC 59 59 55 11,3 11,7 9,3

MARPARC 55 62 65 10,5 12,3 10,9

CUC - - 100 - - 16,8

Total 349 346 433 66,7 68,5 72,9



Vint-i-tres consorcis en l’exercici 2014, vint-i-dos en el 2015 i vint-i-vuit en el 2016 presen-

taven un resultat de l’exercici negatiu.

En l’exercici 2016 dotze entitats –Consorci del Transport Públic del Camp de Tarragona

(ATMT), Consorci d’Administració Oberta de Catalunya (CAOC), Consorci d’Educació de

Barcelona (CEB), Consorci de l’Observatori del Paisatge (COP), Consorci Sanitari de

l’Anoia (CSA), Consorci Sanitari de Barcelona (CSB), CSPT, Consorci Sanitari de Terrassa

(CST), Consorci Patronat Vall de Núria (CVN), Consorci Institut Català d’Arqueologia Clàs-

sica (ICAC), Consorci Institut Català de Ciències Cardiovasculars (ICCC) i Consorci Institut

d’Investigacions Biomèdiques August Pi i Sunyer (IDIBAPS)– presentaven uns fons propis

negatius. El 31 de desembre del 2017 continuava la situació de desequilibri patrimonial

d’aquestes entitats llevat el CSPT i l’ICCC, que presentaven un fons propis positius.

3.1.5. Fundacions

A continuació es presenta el Balanç agregat i els balanços individuals de les fundacions a

31 de desembre del 2015 i del 2016 comparats amb els de l’exercici 2014. Per a una millor



97

Quadre 27. Balanç de les fundacions

ACTIU

Agregat CESICAT CMRB

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 501.255 279.496 257.305 977 837 780 3.092 5.317 4.201


Immobilitzat material 143.555 140.412 131.117 945 826 775 2.256 1.456 988

Inversions immobiliàries - - - - - - - -

Inversions en entitats del grup i associades a llarg termini 300 307 518 - - - - - -

Inversions financeres a llarg termini 325.423 101.643 90.614 - - - 822 3.856 3.211


Actiu corrent 428.382 451.073 459.083 3.616 4.168 3.317 3.433 5.081 6.382


Existències 8.331 9.115 8.991 - - - - - -


Inversions en entitats del grup i associades a curt termini 11 14 19 - - - - - -

Inversions financeres a curt termini 97.823 111.392 83.814 - - - - - -

Periodificacions a curt termini 522 600 537 16 3 - 12 12 12

Efectiu i altres actius líquids equivalents 51.015 51.063 104.441 237 1.309 322 1.223 841 1.808

TOTAL ACTIU 929.636 730.569 716.388 4.593 5.006 4.097 6.525 10.399 10.582



2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 243.773 24.744 29.263 949 105 86 1.259 1.062 (190)

Fons propis (181.946) (164.802) (153.554) 60 60 60 (1.361) (729) (1.435)

Fons dotacional o fons social 46.952 50.918 53.622 60 60 60 30 30 30

Reserves 26.336 27.588 33.975 - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (258.918) (248.613) (242.052) - - - (226) (1.391) (759)

Aportacions per a compensar pèrdues 3.074 3.000 - - - - - - -

Resultat de l’exercici 611 2.306 901 - - - (1.166) 632 (706)

Ajustos per canvis de valor (14) 3 229 - - - - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts 425.733 189.543 182.588 889 45 26 2.620 1.791 1.245

Passiu no corrent 435.973 421.771 380.544 - - - 2.575 5.841 5.397

Provisions a llarg termini 102 380 584 - - - - - -

Deutes a llarg termini 435.856 417.905 376.719 - - - 2.575 5.841 5.397

Deutes amb entitats del grup i associades a llarg termini - - - - - - - - -


Periodificacions a llarg termini 14 3.487 3.240 - - - - - -

Passiu corrent 249.891 284.053 306.581 3.644 4.900 4.011 2.692 3.496 5.375

Provisions a curt termini 8.557 13.164 15.705 - - - 76 222 99

Deutes a curt termini 96.995 145.753 103.238 1 4 - - 1 -

Deutes amb entitats del grup i associades a curt termini 1.643 2.633 2.869 - - - - - -


Periodificacions a curt termini 13.474 15.192 16.597 355 913 1.053 - - 16





98

Quadre 27. Balanç de les fundacions (contin.)

ACTIU

CREAL CRESIB CRG

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 383 341 Fusió per

absorció del

CREAL amb la

Fundació

Institut de Salut

Global de

Barcelona

254 Fusió per

absorció del

CRESIB amb la

Fundació

Institut de Salut

Global de

Barcelona

- 11.976 14.223 12.308

Immobilitzat intangible - 3 27 - 285 319 221

Immobilitzat material 340 296 217 - 4.385 7.620 6.826

Inversions immobiliàries - - - - - - -

Inversions en entitats del grup i associades a llarg termini - - - - - - -

Inversions financeres a llarg termini 42 42 10 - 7.306 6.284 5.262

Actius per impost diferit - - - - - - -

Actiu corrent 5.571 4.604 13.683 - 35.830 46.702 42.931


Existències - - - - - - 176 335 226

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 2.327 2.589 - 9.547 - - 20.267 32.663 28.671

Inversions en entitats del grup i associades a curt termini - - - - - - - - -

Inversions financeres a curt termini 11 - - 1.971 - - 8.054 5.034 2.683


Efectiu i altres actius líquids equivalents 3.233 2.015 - 2.166 - - 7.334 8.670 11.351

TOTAL ACTIU 5.954 4.945 - 13.937 - - 47.806 60.925 55.239


CREAL CRESIB CRG

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 1.508 1.242 - 890 - - 10.617 14.331 13.089

Fons propis 718 697 - 697 - - 5.816 8.436 7.435

Fons dotacional o fons social 32 32 - 70 - - 91 91 91

Reserves - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors 647 686 - 626 - - 6.118 9.098 8.345

Aportacions per a compensar pèrdues - - - - - - - - -

Resultat de l’exercici 38 (21) - - - - (393) (752) (1.001)


Subvencions, donacions i llegats rebuts 790 545 - 193 - - 4.801 5.895 5.654

Passiu no corrent 2.638 2.102 - 3.787 - - 29.475 6.321 5.262


Deutes a llarg termini 2.638 2.102 - 3.787 - - 29.475 6.321 5.262




Passiu corrent 1.807 1.602 - 9.261 - - 7.715 40.274 36.888

Provisions a curt termini - - - - - - - - 1.525

Deutes a curt termini 1.049 838 - 4.977 - - 1.999 33.271 29.332

Deutes amb entitats del grup i associades a curt termini - - - - - - - - -

Creditors comercials i altres comptes a pagar 447 482 - 3.770 - - 5.716 7.003 6.031

Periodificacions a curt termini 311 282 - 514 - - - - -

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 5.954 4.945 - 13.937 - - 47.806 60.925 55.239



99


ACTIU

CTTC EIA ESMUC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 3.837 5.597 5.248 34.007 37.460 38.220 639 626 612

Immobilitzat intangible 52 2.131 2.051 - - - 23 13 5

Immobilitzat material 3.636 3.465 3.197 3 3 3 616 613 607


Inversions en entitats del grup i associades a llarg termini - - - - - - - - -

Inversions financeres a llarg termini 149 - - 34.005 37.457 38.217 - - -


Actiu corrent 3.804 4.845 5.702 110 53 110 2.367 2.616 2.577


Existències - - - - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 2.704 2.932 2.878 - - - 1.285 941 1.220


Inversions financeres a curt termini - 215 500 1 1 1 - -

Periodificacions a curt termini 62 70 72 - - - - 19 22

Efectiu i altres actius líquids equivalents 1.038 1.628 2.252 109 52 109 1.082 1.656 1.336

TOTAL ACTIU 7.641 10.442 10.950 34.118 37.513 38.330 3.006 3.242 3.189


CTTC EIA ESMUC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 1.352 4.010 5.385 33.887 37.273 38.079 615 726 569

Fons propis 114 413 1.542 33.887 37.273 38.079 83 443 354

Fons dotacional o fons social 90 90 90 29.905 29.905 29.905 48 48 48

Reserves - - - 4.399 - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (95) 43 323 (3.970) 3.982 7.368 121 513 394

Aportacions per a compensar pèrdues 74 - - - - - - - -

Resultat de l’exercici 45 279 1.129 3.552 3.386 806 (86) (119) (88)


Subvencions, donacions i llegats rebuts 1.238 3.597 3.843 - - - 532 284 215


Provisions a llarg termini 5 - - - - - - - -





Passiu corrent 2.168 2.971 2.761 231 240 251 2.391 2.516 2.620

Provisions a curt termini 29 29 - - - - - 19 -

Deutes a curt termini 586 654 656 - 2 2 3 7 126


Creditors comercials i altres comptes a pagar 697 1.149 822 231 238 248 1.279 1.427 1.390

Periodificacions a curt termini 856 1.138 1.283 - - - 1.110 1.064 1.105




100


ACTIU

FCARRERAS FCSM FJCR

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 6.386 10.682 13.671 78 106 94 - - 206

Immobilitzat intangible 2.198 2.134 2.062 1 1 2 - - 93

Immobilitzat material 4.157 8.515 11.576 78 106 92 - - 113


Inversions en entitats del grup i associades a llarg termini - 2 2 - - - - - -

Inversions financeres a llarg termini 31 31 31 - - - - - -


Actiu corrent 4.297 5.765 5.861 1.577 1.667 1.851 - - 540


Existències - 3 15 - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 2.710 4.825 5.717 949 915 931 - - 487


Inversions financeres a curt termini - 2 - - - - - - -

Periodificacions a curt termini 20 40 18 - - - - - -

Efectiu i altres actius líquids equivalents 1.567 895 111 627 752 920 - - 52

TOTAL ACTIU 10.683 16.447 19.532 1.655 1.773 1.945 - - 746


FCARRERAS FCSM FJCR

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 4.704 8.236 11.479 486 557 610 - - 552

Fons propis 3.566 6.989 10.269 481 538 594 - - 211

Fons dotacional o fons social 4.044 7.908 11.661 30 30 30 - - 81

Reserves - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (129) (478) (919) 461 451 508 - - 193


Resultat de l’exercici (349) (441) (473) (10) 56 56 - - (64)


Subvencions, donacions i llegats rebuts 1.138 1.247 1.210 5 20 16 - - 341







Passiu corrent 4.265 4.980 4.436 1.169 1.216 1.335 - - 194

Provisions a curt termini - 42 11 - - - - - -

Deutes a curt termini 3.392 2.918 2.359 991 1.087 1.196 - - 17

Deutes amb entitats del grup i associades a curt termini 57 - - - - - - - -

Creditors comercials i altres comptes a pagar 251 1.319 1.327 177 128 138 - - 173

Periodificacions a curt termini 565 702 739 1 1 1 - - 4

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 10.683 16.447 19.532 1.655 1.773 1.945 - - 746



101


FMED FMR FPT

ACTIU 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 17 16 18 27 25 23 1.429 1.123 1.098

Immobilitzat intangible - - - 20 17 13 218 89 89

Immobilitzat material 10 9 10 6 6 8 550 463 408



Inversions financeres a llarg termini - - - 2 2 2 661 571 601


Actiu corrent 321 277 193 89 114 80 6.965 7.068 6.659


Existències - - - - - 1 - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 189 192 100 47 71 3 1.031 936 601


Inversions financeres a curt termini - - - - - - 4.583 4.954 4.306


Efectiu i altres actius líquids equivalents 132 84 93 43 43 76 1.351 1.179 1.752

TOTAL ACTIU 339 293 211 117 139 104 8.394 8.191 7.757


FMED FMR FPT

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 16 17 17 61 71 87 6.295 6.175 5.998

Fons propis 16 17 17 61 71 87 5.751 5.852 5.687

Fons dotacional o fons social 55 55 55 30 30 30 446 528 546

Reserves - - - - - - 39 39 39

Resultats d’exercicis anteriors (40) (39) (38) 14 31 41 5.031 5.260 5.267


Resultat de l’exercici - 1 1 17 11 15 235 26 (165)

Ajustos per canvis de valor - - - - - - 40 50 59

Subvencions, donacions i llegats rebuts - - - - - - 504 273 252

Passiu no corrent - - - - - - 1.209 1.028 1.049


Deutes a llarg termini - - - - - - 1.209 1.028 1.049




Passiu corrent 323 276 193 56 68 17 890 988 710


Deutes a curt termini - - - - - - (1) 378 199

Deutes amb entitats del grup i associades a curt termini - - - - - - 300 129 67

Creditors comercials i altres comptes a pagar 323 276 193 56 68 17 591 482 443


TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 339 293 211 117 139 104 8.394 8.191 7.757



102


GSSPAU I-CERCA I2CAT

ACTIU 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 271.057 35.994 35.468 21 12 - 420 452 415

Immobilitzat intangible 1.509 1.588 1.704 15 10 - - 101 87

Immobilitzat material 34.264 29.198 25.105 6 2 - 344 335 245





Actiu corrent 88.420 78.968 90.159 189 398 776 5.244 7.092 7.451


Existències 8.018 8.611 8.565 - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 76.489 63.601 75.155 24 114 201 4.052 5.968 5.471

Inversions en entitats del grup i associades a curt termini 11 14 19 - - - - - -

Inversions financeres a curt termini 3.823 6.518 6.409 - - - 550 - -

Periodificacions a curt termini 53 136 - - - - - - -

Efectiu i altres actius líquids equivalents 26 89 11 165 284 575 642 1.124 1.980

TOTAL ACTIU 359.477 114.961 125.627 211 410 777 5.663 7.544 7.866



2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net (12.450) (242.750) (238.030) 54 49 37 3.445 5.351 4.819

Fons propis (259.647) (253.553) (246.941) 37 37 37 85 94 104


Reserves 21.898 27.549 33.877 - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (287.648) (287.039) (286.596) 201 (23) (23) 43 46 54


Resultat de l’exercici 609 443 284 (223) - - 2 9 10


Subvencions, donacions i llegats rebuts 247.197 10.804 8.911 17 12 - 3.361 5.257 4.715

Passiu no corrent 245.090 235.587 227.692 - - 86 1.633 1.603 1.598

Provisions a llarg termini - - - - - - - 183 409

Deutes a llarg termini 245.090 235.587 227.692 - - 86 1.633 1.420 1.188




Passiu corrent 126.837 122.125 135.965 156 361 654 585 590 1.449

Provisions a curt termini 4.750 8.603 9.578 - - 66 - - -

Deutes a curt termini 51.066 71.473 23.708 - 126 317 175 224 252

Deutes amb entitats del grup i associades a curt termini 1.252 2.163 2.502 - 184 - - - -

Creditors comercials i altres comptes a pagar 68.794 39.094 99.220 156 51 271 192 302 632


TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 359.477 114.961 125.627 211 410 777 5.663 7.544 7.866



103


IBEC IC3 ICFO

ACTIU 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent - 13.408 11.152 1.256 1.013 624 28.378 29.847 31.997

Immobilitzat intangible - 23 11 39 15 3 455 594 737

Immobilitzat material - 3.800 3.515 1.195 976 600 27.870 25.984 25.955


Inversions en entitats del grup i associades a llarg termini - - - - - - - 3 11

Inversions financeres a llarg termini - 9.585 7.627 22 22 22 54 3.265 5.293


Actiu corrent - 6.777 13.281 1.904 1.117 1.552 35.574 31.029 33.583


Existències - - - - - 1 - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar - 5.112 9.131 263 635 1.230 20.593 18.950 19.777


Inversions financeres a curt termini - 939 3.360 66 6 - 13.106 9.013 8.419

Periodificacions a curt termini - 25 25 6 5 5 53 121 92

Efectiu i altres actius líquids equivalents - 702 765 1.570 471 315 1.823 2.946 5.295

TOTAL ACTIU - 20.185 24.433 3.161 2.130 2.176 63.952 60.876 65.580

-


IBEC IC3 IC3

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net - 4.018 3.549 729 585 832 45.044 45.528 50.495

Fons propis - 195 15 (399) (459) (501) 314 320 383

Fons dotacional o fons social - 60 60 60 60 60 90 90 90

Reserves - - - - - - - - 59

Resultats d’exercicis anteriors - 129 135 (321) (459) (519) 219 224 230


Resultat de l’exercici - 6 (180) (138) (60) (42) 5 6 4

Ajustos per canvis de valor - - - (62) (48) (34) - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts - 3.823 3.534 1.190 1.092 1.367 44.730 45.208 50.112

Passiu no corrent - 9.242 5.911 590 471 352 13.583 10.986 10.128

Provisions a llarg termini - - - - - - 90 133 129

Deutes a llarg termini - 9.242 5.911 590 471 352 13.493 10.853 10.000




Passiu corrent - 6.925 14.973 1.841 1.074 993 5.325 4.362 4.956

Provisions a curt termini - - - - - 106 - - -

Deutes a curt termini - 220 4.520 1.704 915 797 3.190 2.972 3.416


Creditors comercials i altres comptes a pagar - 6.705 10.453 137 159 90 2.135 1.389 1.540


TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU - 20.185 24.433 3.161 2.130 2.176 63.952 60.876 65.580



104


ICIQ ICP ICRA

ACTIU 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 18.512 16.871 15.266 5.010 4.817 4.679 2.413 1.948 1.547

Immobilitzat intangible 346 311 233 1 3.300 3.300 17 19 22




Inversions financeres a llarg termini 11 11 4 - - - - - -


Actiu corrent 20.802 21.007 25.709 2.380 1.629 1.856 7.403 7.697 8.741


Existències 49 55 43 34 34 34 - - -



Inversions financeres a curt termini 1 1 1 - - - 4 1.200 -

Periodificacions a curt termini 40 - 151 - - - - - -

Efectiu i altres actius líquids equivalents 2.164 2.305 8.076 280 367 274 1.802 798 1.717

TOTAL ACTIU 39.313 37.878 40.974 7.390 6.446 6.535 9.816 9.645 10.288

ICIQ ICP ICRA

PATRIMONI NET I PASSIU 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 13.119 12.643 12.659 2.631 2.966 3.069 2.321 1.899 2.015

Fons propis 3.886 3.893 4.461 12 - (10) 208 241 796


Reserves - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors 4.645 3.796 3.802 (49) (23) (35) (156) 139 172


Resultat de l’exercici (848) 6 569 26 (11) (10) 295 33 554



Passiu no corrent 23.245 22.161 15.344 4.431 3.118 3.060 2.531 2.060 1.781


Deutes a llarg termini 23.245 22.161 15.344 4.431 3.118 3.060 2.531 2.060 1.781




Passiu corrent 2.950 3.074 12.971 328 362 405 4.964 5.687 6.493


Deutes a curt termini 1.295 1.323 11.287 252 252 252 523 514 353


Creditors comercials i altres comptes a pagar 1.585 1.661 1.542 76 110 153 520 602 578

Periodificacions a curt termini 70 90 143 - - - 3.921 4.571 5.562




105


ICREA ICRPC IDIAP

ACTIU 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 58 69 291 21 15 12 - 268 151

Immobilitzat intangible 47 54 67 - - - - 123 41

Immobilitzat material 2 4 9 20 13 10 - 145 110



Inversions financeres a llarg termini 3 3 3 1 1 1 - - -


Actiu corrent 3.540 3.620 3.044 211 143 120 - 7.510 7.302


Existències - - - - - - - 19 34

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 14 9 3 149 132 102 - 2.823 1.176


Inversions financeres a curt termini - - - - - - - 4.199 2.498

Periodificacions a curt termini - - - - - 2 - 6 7

Efectiu i altres actius líquids equivalents 3.526 3.612 3.041 61 11 16 - 463 3.586

TOTAL ACTIU 3.598 3.690 3.334 232 157 132 - 7.779 7.453


ICREA ICRPC IDIAP

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 180 180 1.353 18 88 82 - 1.855 1.708

Fons propis 180 180 180 10 87 82 - 1.696 1.655

Fons dotacional o fons social 180 180 180 31 31 31 - 30 30

Reserves - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors - - - 11 (20) 56 - 1.582 1.611


Resultat de l’exercici - - - (31) 76 (5) - 84 13

Ajustos per canvis de valor - - 204 - - - - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts - - 969 8 1 - - 159 53

Passiu no corrent - - - 14 - - - 4.491 4.117

Provisions a llarg termini - - - - - - - 63 47

Deutes a llarg termini - - - - - - - 941 829



Periodificacions a llarg termini - - - 14 - - - 3.487 3.240

Passiu corrent 3.417 3.509 1.982 199 69 50 - 1.433 1.629

Provisions a curt termini - - - - - - - 48 -

Deutes a curt termini - - - 2 - 1 - 718 997


Creditors comercials i altres comptes a pagar 1.842 1.817 1.982 175 55 49 - 667 632

Periodificacions a curt termini 1.575 1.692 - 23 14 - - - -

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 3.598 3.690 3.334 232 157 132 - 7.779 7.453



106


IDIBELL IDIBGI IGTP

ACTIU 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 23.525 25.966 19.547 2.900 5.508 4.538 13.864 12.015 19.629

Immobilitzat intangible 6.308 5.583 4.929 117 1.199 1.085 3.650 3.515 8.798




Inversions financeres a llarg termini 10.965 14.846 9.782 1.436 1.864 1.146 6.013 3.013 15


Actiu corrent 34.236 41.796 40.535 6.978 6.399 8.028 21.419 26.201 35.274


Existències - - - 39 39 52 - 2 -


Inversions en entitats del grup i associades a curt termini - - - - - - - - 0

Inversions financeres a curt termini 18 3.358 4.044 4.350 2.740 3.160 10.053 13.151 5.936


Efectiu i altres actius líquids equivalents 5.788 6.648 9.336 268 119 1.101 2.253 1.041 14.670

TOTAL ACTIU 57.761 67.762 60.081 9.878 11.907 12.567 35.283 38.216 54.903


IDIBELL IDIBGI IGTP

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 18.639 15.702 20.199 2.832 4.320 4.154 13.203 12.814 20.046

Fons propis (352) (1.328) (1.154) 1.965 1.965 2.043 8.474 8.465 7.711


Reserves - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (2.847) (3.681) (4.544) 2.000 1.852 1.852 7.890 7.873 7.087


Resultat de l’exercici (844) (987) 51 (148) - 78 (3) 5 -

Ajustos per canvis de valor 7 - - - - - - - -

Subvencions, donacions i llegats rebuts 18.984 17.030 21.352 867 2.355 2.111 4.729 4.349 12.335

Passiu no corrent 31.133 41.764 32.248 565 1.120 959 12.295 13.955 20.761


Deutes a llarg termini 31.133 41.764 32.248 565 1.120 959 12.295 13.955 20.761




Passiu corrent 7.989 10.296 7.635 6.481 6.467 7.453 9.785 11.448 14.096

Provisions a curt termini - - - 664 694 629 49 43 43

Deutes a curt termini 1.669 3.037 1.066 5.091 5.069 6.250 5.569 6.911 6.717

Deutes amb entitats del grup i associades a curt termini - - - - - - - - 51

Creditors comercials i altres comptes a pagar 6.320 7.259 6.568 719 702 574 1.301 854 2.817

Periodificacions a curt termini - - - 7 3 - 2.867 3.639 4.467




107


ACTIU

IIBSPAU IISPV IMIM

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 9.953 6.685 Entitat no

majoritària

63 38 27 2.596 2.444 2.660

Immobilitzat intangible 301 269 17 8 - 32 34 33

Immobilitzat material 4.024 3.040 46 30 26 2.453 2.323 1.948



Inversions financeres a llarg termini 5.628 3.376 - - - - 111 88 679


Actiu corrent 19.152 23.472 - 4.057 4.087 4.071 15.764 15.873 15.633


Existències - - - 1 3 3 14 13 16

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 8.578 11.468 - 1.030 1.062 995 8.611 8.177 6.332


Inversions financeres a curt termini 9.192 10.008 - 2.844 2.845 2.500 5.521 5.811 4.058

Periodificacions a curt termini 45 23 - 40 35 21 - - -

Efectiu i altres actius líquids equivalents 1.337 1.974 - 142 142 552 1.619 1.871 5.227

TOTAL ACTIU 29.105 30.158 - 4.120 4.125 4.098 18.360 18.317 18.293


IIBSPAU IISPV IMIM

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 13.322 12.159 - 317 301 290 9.118 9.014 9.038

Fons propis (1.366) (1.406) - 286 286 286 8.836 8.823 8.910

Fons dotacional o fons social 1.116 1.116 - 30 30 30 479 479 479

Reserves - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors (5.424) (5.483) - 256 256 256 8.412 8.357 8.344

Aportacions per a compensar pèrdues 3.000 3.000 - - - - - - -

Resultat de l’exercici (59) (39) - - - - (55) (14) 87

Ajustos per canvis de valor - - - - - - 1 1 1

Subvencions, donacions i llegats rebuts 14.688 13.565 - 31 15 4 281 191 127

Passiu no corrent 12.602 13.832 - - - - 5.323 5.750 4.985

Provisions a llarg termini 7 - - - - - - - -

Deutes a llarg termini 12.595 13.832 - - - - 5.323 5.750 4.985




Passiu corrent 3.181 4.166 - 3.804 3.824 3.809 3.919 3.553 4.271

Provisions a curt termini 194 175 - - - - 215 224 84

Deutes a curt termini 1.041 1.537 - - - - 1.588 844 2.427


Creditors comercials i altres comptes a pagar 1.946 2.453 - 3.804 3.824 3.809 2.116 2.485 1.759


TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 29.105 30.158 - 4.120 4.125 4.098 18.360 18.317 18.293



108


IMPPC IRBLL JONC

ACTIU 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 8.235 8.828 Extinció del

IMPPC en

l’exercici 2016

1.268 1.301 1.081 13 7 35

Immobilitzat intangible 5.729 5.566 11 68 50 3 2 1

Immobilitzat material 2.503 3.260 1.257 1.232 1.031 10 5 35

Inversions immobiliàries - - - - - - - -

Inversions en entitats del grup i associades a llarg termini 3 3 - - - - - - -



Actiu corrent 8.344 6.552 - 9.576 10.004 10.583 203 212 184


Existències - - - - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 8.029 6.075 - 3.967 4.000 3.983 151 102 114


Inversions financeres a curt termini 18 10 - 5.000 5.550 6.050 - - -

Periodificacions a curt termini 104 73 - - - - - - -

Efectiu i altres actius líquids equivalents 194 393 - 609 454 550 52 110 70

TOTAL ACTIU 16.579 15.380 - 10.843 11.305 11.664 216 218 220


IMPPC IRBLL JONC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 10.069 9.297 - 4.150 3.993 3.920 122 116 111

Fons propis 83 83 - 2.004 1.920 1.892 122 116 111

Fons dotacional o fons social 37 37 - 18 18 18 60 60 60

Reserves - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors 46 46 - 1.998 1.986 1.873 68 62 56


Resultat de l’exercici - - - (12) (83) 1 (6) (6) (5)


Subvencions, donacions i llegats rebuts 9.986 9.213 - 2.146 2.072 2.027 - - -

Passiu no corrent 4.100 4.284 - 1.244 1.572 1.122 - - -


Deutes a llarg termini 4.100 4.284 - 1.244 1.572 1.122 - - -




Passiu corrent 2.409 1.799 - 5.449 5.740 6.622 93 102 109

Provisions a curt termini - 26 - 2.579 3.040 3.562 - - -

Deutes a curt termini 1.381 771 - 2.592 2.333 2.833 5 1 32


Creditors comercials i altres comptes a pagar 1.006 988 - 278 367 226 86 99 76

Periodificacions a curt termini 22 14 - - - - 3 3 -

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 16.579 15.380 - 10.843 11.305 11.664 216 218 220



109


ACTIU

MTV3 TIC VHIR

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Actiu no corrent 16.114 6.537 3.987 85 77 103 32.390 29.021 27.618

Immobilitzat intangible - - - - - - 10.503 10.021 9.407

Immobilitzat material - - - 78 71 94 14.924 13.148 11.938


Inversions en entitats del grup i associades a llarg termini - - - - - - - - 1

Inversions financeres a llarg termini 16.114 6.537 3.987 7 7 9 6.963 5.851 6.271


Actiu corrent 17.573 23.804 26.417 3.946 4.879 3.051 39.803 37.846 45.529


Existències - - - - - - - - -

Deutors comercials i altres comptes a cobrar 1.652 1.634 1.891 2.000 2.633 96 22.445 20.405 16.022


Inversions financeres a curt termini 15.245 21.298 13.640 854 855 854 12.558 13.684 15.394

Periodificacions a curt termini - - - 6 5 - 9 (2) -

Efectiu i altres actius líquids equivalents 676 872 10.886 1.085 1.386 2.101 4.791 3.759 14.113

TOTAL ACTIU 33.687 30.341 30.405 4.031 4.957 3.155 72.193 66.867 73.147


MTV3 TIC VHIR

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Patrimoni net 10.882 8.761 10.165 648 1.036 1.543 42.743 41.015 41.450

Fons propis 30 30 30 (280) (19) (19) 3.677 3.474 3.474


Reserves - - - - - - - - -

Resultats d’exercicis anteriors - - - (285) (32) (32) 3.461 3.647 3.444


Resultat de l’exercici - - - (27) (19) (19) 185 (203) -


Subvencions, donacions i llegats rebuts 10.852 8.731 10.135 928 1.055 1.561 39.066 37.541 37.976

Passiu no corrent 10.148 10.009 8.444 1.592 795 881 20.333 16.988 22.947


Deutes a llarg termini 10.148 10.009 8.444 1.592 795 881 20.333 16.988 22.947




Passiu corrent 12.657 11.570 11.795 1.791 3.126 731 9.117 8.864 8.751


Deutes a curt termini - - - 1.415 2.357 78 5.439 4.998 4.048

Deutes amb entitats del grup i associades a curt termini - - - 35 158 248 - - -

Creditors comercials i altres comptes a pagar 12.657 11.570 11.795 341 500 405 3.596 3.769 3.999

Periodificacions a curt termini - - - - 112 - 82 98 704





110

L’actiu i el patrimoni net i passiu agregats de les fundacions a 31 de desembre dels tres

exercicis analitzats va passar de 929,64 M€ en l’exercici 2014 a 716,39 M€ en el 2016.

Les fundacions següents concentraven més del 50,9% de l’actiu i patrimoni net agregat en

el període 2014-2016.

Quadre 28. Actiu i patrimoni net i passiu

Entitat

Import Percentatge

2014 2015 2016 2014 2015 2016

GSSPAU 359 115 126 38,6 15,7 17,6

VHIR 72 67 73 7,7 9,2 10,2

ICFO 64 61 66 6,9 8,3 9,2

IDIBELL 58 68 60 6,2 9,3 8,4

CRG 48 61 55 5,2 8,3 7,7

Total 601 372 380 64,6 50,9 53,1



a) Actiu

Els epígrafs més significatius de l’actiu agregat en el període analitzat eren Deutors comer-

cials i Altres comptes a cobrar, que representaven entre el 29,1% en l’exercici 2014 i el

38,2% en l’exercici 2015 del total de l’actiu, i Immobilitzat material, que representava entre

el 15,4%, en l’exercici 2014, i el 19,2%, en l’exercici 2015, del total de l’actiu.

Les fundacions que concentraven un percentatge més gran d’aquests epígrafs són les

següents:

Quadre 29. Deutors comercials i altres comptes a cobrar

Import Percentatge

Entitat 2014 2015 2016 2014 2015 2016

GSSPAU 76 64 75 28,0 22,9 28,7

IDIBELL 28 32 27 10,3 11,9 10,3

ICFO 21 19 20 7,7 6,8 7,7

VHIR 22 20 16 8,1 7,2 6,1

CRG 20 33 29 7,4 11,8 11,1

ICIQ 19 19 17 7,0 6,8 6,5

Total 186 187 184 68,6 67,0 70,5




111


Entitat

Import Percentatge

2014 2015 2016 2014 2015 2016

GSSPAU 34 29 25 23,6 20,7 19,1

ICFO 28 26 26 19,4 18,6 19,8

ICIQ 18 17 15 12,5 12,1 11,5

VHIR 15 13 12 10,4 9,3 9,2

Total 95 85 78 66,0 60,7 59,5




Els epígrafs més importants del patrimoni net i passiu agregat són Subvencions, donacions

i llegats, que representava entre el 25,5%, en l’exercici 2016, i el 45,8%, en l’exercici 2014,

i Deutes a llarg termini, que representava entre el 46,9%, en l’exercici 2014, i el 57,2%, en

l’exercici 2015, del total patrimoni net i passiu.

Les entitats següents concentraven més del 71,6% del total de Subvencions, donacions i

llegats en el període analitzat.

Quadre 31. Subvencions, donacions i llegats

Entitat

Import Percentatge

2014 2015 2016 2014 2015 2016

GSSPAU 247 11 9 58,0 5,8 4,9

ICFO 45 45 50 10,6 23,7 27,3

VHIR 39 38 39 9,2 20,0 21,3

IDIBELL 19 17 21 4,5 8,9 11,5

IIBSPAU 15 14 - 3,5 7,4 -

IGTP 47 43 12 11,0 22,6 6,6

Total 412 168 131 96,7 88,4 71,6



La Fundació de Gestió Sanitària de l’Hospital de la Santa Creu i Sant Pau (GSSPAU) va

canviar el criteri de comptabilització de les subvencions rebudes en l’exercici 2016

reexpressant l’import d’aquest compte en e balanç de l’exercici 2015 per fer-lo comparatiu

amb el 2016; per aquest motiu l’import de l’epígraf del GSSPAU ha passat de representar


112

el 58,0% de les subvencions, donacions i llegats totals de l’exercici 2014 a representar el

5,8% i el 4,9% els exercicis 2015 i 2016, respectivament.

Les entitats següents representaven més del 80,6% del total de deutes a llarg termini en el

període analitzat.


Entitat

Import Percentatge

2014 2015 2016 2014 2015 2016

GSSPAU 245 236 228 56,2 56,5 60,5

IDIBELL 31 42 32 7,1 10,0 8,5

CRG 29 6 5 6,7 1,4 1,3

VHIR 20 17 23 4,6 4,1 6,1

ICIQ 23 22 15 5,3 5,3 4,0

IGTP 13 14 21 3,0 3,3 5,6

Total 361 337 324 82,8 80,6 85,9


Font: Elaboració pròpia

Disset fundacions en l’exercici 2014, tretze en el 2015 i dotze en el 2016 presentaven un

resultat de l’exercici negatiu.

Sis entitats en els exercicis 2014 i 2015 –Centre de Medicina Regenerativa de Barcelona

(CMRB), GSSPAU, Institut Català de Ciències del Clima (IC3), Fundació Institut d’Inves-

tigació Biomèdica de Bellvitge (IDIBELL), IIBSPAU i Fundació Ticsalut (TIC)–, i sis entitats

en l’exercici 2016 –CMRB, GSSPAU, IC3, Fundació Institut Català de Paleontologia Miquel

Crusafont (ICP), IDIBELL i TIC– presentaven uns fons propis negatius. D’aquestes, cal des-

tacar la fundació GSSPAU amb uns fons propis i un patrimoni net negatius de 246,94 M€ i

238,03 M€, respectivament, en l’exercici 2016. Aquestes entitats van continuar amb uns

fons propis negatius l’exercici 2017.

3.2. COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS

En aquest apartat es presenta el Compte de pèrdues i guanys agregat corresponent als

exercicis 2015 i 2016 i la comparació amb el del 2014 de totes les entitats objecte d’anàlisi.

Els epígrafs del Compte de pèrdues i guanys han estat classificats com a ingressos o com

a despeses en funció del seu signe positiu o negatiu, respectivament.

113

Quadre 33. Compte de pèrdues i guanys agregat

CONCEPTE

EAC EDP SM

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

OPERACIONS CONTINUADES

Import net de la xifra de negocis 5.721 5.621 5.491 1.623.457 4.290.971 4.385.559 461.135 441.636 425.753

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació (52) (38) 28 (28.338) (12.928) (16.656) (17.236) (19.983) (3.318)

Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu - 3.542 1.662 2.140 928 1.586 881

Aprovisionaments (20.580) (20.836) (19.761) (1.058.433) (1.966.496) (2.006.197) (291.489) (288.584) (271.217)

Altres ingressos d’explotació 24.737 26.505 24.699 1.080.984 1.216.235 1.017.207 275.818 282.300 282.187

Despeses de personal (4.047) (4.008) (3.973) (542.091) (2.353.018) (2.442.717) (261.250) (249.739) (253.476)

Altres despeses d’explotació (5.885) (7.258) (7.587) (758.985) (886.398) (858.929) (180.641) (180.920) (170.272)

Amortització de l’immobilitzat (1.296) (489) (286) (333.263) (392.594) (357.953) (46.205) (44.854) (43.888)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 393 203 201 227.506 240.892 240.013 3.751 4.140 3.766

Excessos de provisions - - - 2.130 13.584 7 3.091 5.438 931

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - (6.005) (19.837) 2.015 (2.687) (1.837) (897)

Altres resultats 2 52 26 (5.766) 245.750 147.683 (492) 950 (1.262)

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (1.008) (248) (1.162) 204.736 377.825 112.171 (55.278) (49.865) (30.812)

Ingressos financers 19 3 2 128.680 116.990 102.081 49.096 47.465 48.821

Despeses financeres (15) (13) (12) (415.689) (383.830) (77.027) (67.638) (52.828) (50.425)

Variació de valor raonable en instruments financers - - - 1.951 (1.419) (971) 278 (9.557) (3.886)

Diferències de canvi - - - 16 (7) 72 (445) (465) (398)

Deteriorament i resultat per alienacions d’instruments financers - - - (31.899) (54.487) (52.043) (5.771) 929 (2.498)

RESULTAT FINANCER 4 (9) (10) (316.941) (322.753) (27.888) (24.480) (14.455) (8.386)

Ajustaments positius - - - - - - -

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (1.004) (258) (1.172) (112.204) 55.072 84.283 (79.758) (64.321) (39.198)

Impostos sobre beneficis - - - (6.619) (3.166) (2.521) (10.877) 942 (1.359)

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (1.004) (258) (1.172) (118.823) 51.905 81.763 (90.636) (63.378) (40.557)

OPERACIONS INTERROMPUDES - - - - - - - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI (1.004) (258) (1.172) (118.823) 51.905 81.763 (90.636) (63.378) (40.557)



114

Quadre 33. Compte de pèrdues i guanys agregat (contin.)

CONCEPTE


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 2.157.812 2.331.600 2.388.191 337.020 370.771 373.687 4.585.145 7.440.599 7.578.681

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació 34 483 347 - - - (45.592) (32.466) (19.599)

Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu 1.402 1.426 2.543 377 760 977 6.249 5.434 6.541

Aprovisionaments (1.056.114) (1.153.303) (1.158.946) (139.157) (157.081) (153.698) (2.565.773) (3.586.300) (3.609.819)

Altres ingressos d’explotació 845.413 989.648 1.098.816 219.074 227.349 223.588 2.446.026 2.742.037 2.646.497

Despeses de personal (1.067.652) (1.161.546) (1.201.073) (310.581) (330.162) (330.314) (2.185.621) (4.098.473) (4.231.553)

Altres despeses d’explotació (928.336) (1.010.847) (1.115.937) (107.774) (112.787) (110.766) (1.981.621) (2.198.210) (2.263.491)

Amortització de l’immobilitzat (79.932) (80.671) (78.319) (32.835) (32.121) (30.127) (493.531) (550.729) (510.573)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 138.088 86.544 71.192 33.214 33.723 33.906 402.952 365.502 349.078

Excessos de provisions 3.252 2.152 1.152 2 118 12 8.475 21.292 2.102

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat (4.366) (2.314) 229 (152) (346) (117) (13.210) (24.334) 1.230

Altres resultats (47) (11.494) 301 (2.653) (1.412) (6.988) (8.956) 233.846 139.760

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 9.554 (8.321) 8.495 (3.465) (1.189) 160 154.539 318.202 88.852

Ingressos financers 7.123 13.254 9.097 10.096 8.412 7.336 195.014 186.124 167.337

Despeses financeres (21.594) (18.436) (13.144) (10.535) (9.024) (8.164) (515.471) (464.131) (148.772)

Variació de valor raonable en instruments financers (456) (90) 5 336 305 338 2.109 (10.761) (4.514)

Diferències de canvi 71 18 104 4.176 3.802 1.215 3.818 3.348 993

Deteriorament i resultat per alienacions d’instruments financers (270) 1.789 (51) 3 - 17 (37.937) (51.769) (54.575)

RESULTAT FINANCER (15.125) (3.464) (3.989) 4.076 3.495 742 (352.466) (337.186) (39.531)

Ajustaments positius - - - - - - - - -

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (5.571) (11.786) 4.506 611 2.306 902 (197.926) (18.987) 49.321

Impostos sobre beneficis (529) (555) (504) - - - (18.025) (2.779) (4.384)

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (6.100) (12.341) 4.002 611 2.306 902 (215.952) (21.766) 44.938


RESULTAT DE L’EXERCICI (6.100) (12.341) 4.002 611 2.306 902 (215.952) (21.766) 44.938




115

La comparació, per tipus d’entitat, dels resultats d’explotació, financer i de l’exercici per a

l’any 2016 es presenta en el gràfic següent:

Gràfic 8. Resultat d’explotació, financer i de l’exercici. Any 2016




A continuació es presenten el Compte de pèrdues i guanys agregat i els comptes de

pèrdues i guanys individuals de les EAC a 31 de desembre del 2015 i del 2016 i la com-

paració amb el del 2014. Per a una millor anàlisi de la situació economicofinancera, en

l’apartat 3.3.1 es detallen una sèrie de ràtios del Compte de pèrdues i guanys d’aquestes

entitats.

(1.1

62)

112.1

71

(30.8

12)

8.4

95

160

(10)

(27.8

88)

(8.3

86)

(3.9

89)

742

(1.1

72)

81.7

63

(40.5

57)

4.0

02

902

(50.000)

(25.000)

0

25.000

50.000

75.000

100.000

125.000

150.000

EAC EDP SM Consorcis Fundacions

Resultat d’explotació Resultat financer Resultat de l’exercici

116

Quadre 34. Compte de pèrdues i guanys de les entitats autònomes de caràcter comercial

Concepte

Total agregat EADOP EAJA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 5.721 5.621 5.491 4.736 4.816 4.698 985 805 793

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació (52) (38) 28 (52) (38) 28 - - -

Aprovisionaments (20.580) (20.836) (19.761) (1.042) (718) (604) (19.538) (20.118) (19.156)

Altres ingressos d’explotació 24.737 26.505 24.699 1.807 1.258 42 22.929 25.247 24.657

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent - 137 (10) - - - - 137 (10)

Subvencions d’explotació incorporades al resultat exercici 24.737 26.368 24.709 1.807 1.258 42 22.929 25.110 24.667

Despeses de personal (4.047) (4.008) (3.973) (2.835) (2.697) (2.596) (1.212) (1.311) (1.377)


Amortització de l’immobilitzat (1.296) (489) (286) (1.089) (290) (88) (208) (199) (198)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 393 203 201 185 3 3 208 199 198

Excessos de provisions - - - - - - - - -

Deteriorament i resultat per alienació d’immobilitzat - - - - - - - - -

Altres resultats (beneficis/despeses d’exercicis anteriors) 2 52 26 2 52 26 - - -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (1.008) (248) (1.162) (989) (245) (1.160) (19) (3) (2)

Ingressos financers 19 3 2 - - - 19 3 2

Despeses financeres (15) (13) (12) (15) (13) (12) - - -

Per deutes amb empreses del grup i associades - - - - - - - -

Per deutes amb tercers (15) (13) (12) (15) (13) (12) - - -

Per actualització de provisions - - - - - - - - -

Variació del valor raonable en instruments financers - - - - - - - - -

Diferències de canvi - - - - - - - - -

Deteriorament i resultat per alienacions d’instruments financers - - - - - - - - -

RESULTAT FINANCER 4 (9) (10) (15) (13) (12) 19 3 2

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (1.004) (258) (1.172) (1.004) (258) (1.172) - - -

Impostos sobre beneficis - - - - - - - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTINUADES (1.004) (258) (1.172) (1.004) (258) (1.172) - - -


RESULTAT DE L’EXERCICI (1.004) (258) (1.172) (1.004) (258) (1.172) - - -



Nota: En aquest quadre les dades agregades s’han destacat amb un ombrejat de color rosa.


117

L’estructura dels epígrafs més importants del Compte de pèrdues i guanys en el període

2014-2016 és la següent:

Quadre 35. Estructura del Compte de pèrdues i guanys de les entitats autònomes

de caràcter comercial

Concepte 2014 2015 2016

Ingressos d’explotació 99,9 100,0 100,0

Subvencions 81,4 82,0 81,8

Ingressos d’explotació sense subvencions 18,5 18,0 18,2

Ingressos financers 0,1 0,0 0,0

Xifres en percentatges.


En el quadre anterior s’observa que durant el període analitzat els Ingressos d’explotació

representaven gairebé el 100% dels ingressos totals. La participació de les subvencions

respecte dels ingressos totals continuava molt elevada en el període analitzat.

En el quadre següent es presenten els ingressos i despeses totals de cada EAC, el resultat

de l’exercici i el resultat de l’exercici ajustat sense tenir en compte l’import de les subven-

cions rebudes imputades al Compte de pèrdues i guanys:

118

Quadre 36. Resultat de l’exercici ajustat de les entitats autònomes de caràcter comercial

Concepte

Total EADOP EAJA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Ingressos totals 30.871 32.384 30.446 6.730 6.129 4.797 24.141 26.255 25.649

Despeses totals (31.875) (32.642) (31.618) (7.734) (6.386) (5.969) (24.141) (26.255) (25.649)

Resultat de l’exercici (A) (1.004) (258) (1.172) (1.004) (258) (1.172) - - -

Subvencions d’explotació incorporades al resultat

de l’exercici (B) 24.737 26.368 24.709 1.807 1.258 42 22.929 25.110 24.667

Subvencions d’immobilitzat no financer

incorporades al resultat de l’exercici (C) 393 203 201 185 3 3 208 199 198

Resultat de l’exercici ajustat (A–B–C) (26.133) (26.829) (26.082) (2.996) (1.518) (1.217) (23.137) (25.310) (24.865)




119

El resultat de l’exercici de l’EADOP en el període analitzat va ser negatiu mentre l’EAJA va

presentar un resultat equilibrat. Si s’exclou l’import de les subvencions rebudes imputades

en el Compte de pèrdues i guanys aquest resultat de l’exercici agregat negatiu es va

incrementar en 25,13 M€ en l’exercici 2014, en 26,57 M€ en el 2015 i en 24,91 M€ en el

2016.

En el cas de l’EAJA, el resultat de l’exercici a final de cada exercici va ser zero perquè les

despeses de gestió van ser cobertes amb un ingrés del mateix import procedent de la part de

recaptació obtinguda per la Generalitat de Catalunya, d’acord amb el Decret 108/2012, del 2

d’octubre, d’organització, estructura i funcionament de l’EAJA.

S’observa una evolució desigual de la dependència de les subvencions per part de les

EAC, ja que en el cas l’EADOP, les subvencions rebudes van passar de representar el

29,6% del seus ingressos en l’exercici 2014 a representar només el 0,9% en l’exercici

2016; en el cas de l’EAJA, aquesta dependència va passar del 95,8% en l’exercici 2014 al

96,9% en l’exercici 2016.


A continuació es presenten el Compte de pèrdues i guanys agregat i els individuals de les

EDP de la Generalitat a 31 de desembre del 2015 i del 2016 i la comparació amb el del

2014. Per a una millor anàlisi de la situació economicofinancera, en l’apartat 3.3.2 es

detallen una sèrie de ràtios del Compte de pèrdues i guanys d’aquestes entitats.

120

Quadre 37. Compte de pèrdues i guanys de les entitats de dret públic

Concepte

Agregat ACA ACCD ACCIÓ

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 1.623.457 4.290.971 4.385.559 431.701 455.105 464.444 - - - 2.204 2.109 1.931

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació (28.338) (12.928) (16.656) - - - - - - - - -

Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu 3.542 1.662 2.140 - - - - - - - - -

Aprovisionaments (1.058.433) (1.966.496) (2.006.197) (163.626) (163.131) (163.849) - - - - - -

Altres ingressos d’explotació 1.080.984 1.216.235 1.017.207 2.638 1.129 834 1.977 8.350 7.087 34.693 39.857 42.007

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 103.289 98.987 105.683 388 1.129 834 - - 128 976 1.150 1.068

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 977.695 1.117.248 911.523 2.250 - - 1.977 8.350 6.959 33.717 38.707 40.940

Despeses de personal (542.091) (2.353.018) (2.442.717) (27.036) (28.155) (28.699) (1.743) (2.399) (2.145) (19.300) (22.859) (24.385)

Altres despeses d’explotació (758.985) (886.398) (858.929) (14.151) (15.612) (11.218) (385) (6.180) (5.185) (54.333) (51.552) (42.951)

Amortització de l’immobilitzat (333.263) (392.594) (357.953) (148.443) (148.083) (130.716) (23) (17) (12) (801) (604) (599)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 227.506 240.892 240.013 34.400 36.663 36.066 - - - 34.309 29.479 22.333

Excessos de provisions 2.130 13.584 7 - - - - - 9 - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat (6.005) (19.837) 2.015 1.371 (18.983) 1.899 - (1) - (5) - -

Deterioraments i pèrdues (675) (1.326) (254) - - - - - - - - -

Resultats per alienacions i altres (5.330) (18.511) 2.269 1.371 (18.983) 1.899 - (1) - (5) - -

Altres resultats (5.766) 245.750 147.683 (505) 4.782 (1.341) 271 80 120 5 (187) 5

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 204.736 377.825 112.171 116.348 123.714 167.420 97 (168) (127) (3.228) (3.757) (1.659)

Ingressos financers 128.680 116.990 102.081 858 491 203 - 34 - 5.328 5.342 2.554

Despeses financeres (415.689) (383.830) (77.027) (37.101) (29.084) (20.011) - - - (3.046) (2.293) (1.567)

Per deutes amb empreses del grup i associades (16) (5.013) (3.145) - - - - - - - - -

Per deutes amb tercers (415.408) (378.602) (73.803) (37.101) (29.084) (20.011) - - - (3.046) (2.293) (1.567)

Per actualització de provisions (265) (215) (80) - - - - - - - - -

Variació de valor raonable en instruments financers 1.951 (1.419) (971) - - - - - - - - -

Cartera de negociació i altres 1.961 (1.406) (971) - - - - - - - - -

Imputació al resultat de l’exercici per actius financers (10) (13) - - - - - - - - - -

Diferències de canvi 16 (7) 72 - - - - - - (14) (42) 58

Deteriorament i resultat per alienacions d’instruments financers (31.899) (54.487) (52.043) - - - (120) (13) - (1.954) (1.675) (1.132)

Deterioraments i pèrdues (44.878) (53.587) (51.973) - - - (120) (13) - (1.986) (767) (1.061)

Resultats per alienacions i altres 12.980 (900) (70) - - - - - - 32 (908) (72)

RESULTAT FINANCER (316.941) (322.753) (27.888) (36.243) (28.593) (19.808) (120) 21 (1) 314 1.332 (88)

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (112.204) 55.072 84.283 80.105 95.121 147.612 (23) (147) (128) (2.914) (2.425) (1.747)

Impostos sobre beneficis (6.619) (3.166) (2.521) (280) (235) (262) - - - - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (118.823) 51.905 81.763 79.825 94.886 147.350 (23) (147) (128) (2.914) (2.425) (1.747)

OPERACIONS INTERROMPUDES - - - - - - - - - - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI (118.823) 51.905 81.763 79.825 94.886 147.350 (23) (147) (128) (2.914) (2.425) (1.747)



Nota: En aquest quadre les dades agregades s’han destacat amb un ombrejat de color rosa, i les dades de les entitats amb més pes econòmic, amb un ombrejat de color verd clar.

121

Quadre 37. Compte de pèrdues i guanys de les entitats de dret públic (contin.)

Concepte

ACDPC ACJ ACT AGAUR

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 103 1.522 1.677 12.047 11.780 12.333 1.315 1.214 1.251 - - -

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació - - - - - - - - - - - -

Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu - - - - - - - - - - - -

Aprovisionaments - - - (1.383) (1.269) (1.243) (117) (127) (97) - - -

Altres ingressos d’explotació 15.911 16.793 17.193 582 4.223 4.124 19.536 24.461 22.811 123.908 130.581 143.487

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 1.827 743 582 576 567 591 80 101 77 2.362 2.073 2.037

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 14.084 16.050 16.611 6 3.655 3.533 19.456 24.360 22.734 121.546 128.509 141.450

Despeses de personal (6.652) (7.665) (8.189) (7.367) (7.422) (7.704) (4.866) (5.364) (5.341) (2.752) (2.672) (2.653)

Altres despeses d’explotació (9.355) (10.643) (10.672) (7.604) (7.346) (7.767) (15.966) (20.239) (18.682) (121.198) (128.050) (140.888)

Amortització de l’immobilitzat (1.071) (1.076) (1.083) (807) (3.543) (3.522) (949) (405) (228) (83) (83) (107)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 1.071 - - - 2.820 2.847 462 350 133 83 83 172

Excessos de provisions - - - - - - - - - - (8) -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - (3) (5) - - - - - - -

Deterioraments i pèrdues - - - - - - - - - - - -

Resultats per alienacions i altres - - - (3) (5) - - - - - - -

Altres resultats - 1.076 1.083 (5) 17 1 78 38 22 - - -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 7 7 10 (4.539) (745) (930) (508) (72) (132) (41) (148) 11

Ingressos financers - - - 4 - - - - - 39 141 57

Despeses financeres (7) (7) (10) - - - - - - - - -

Per deutes amb empreses del grup i associades (3) - - - - - - - - - - -

Per deutes amb tercers (4) (7) (10) - - - - - - - - -

Per actualització de provisions - - - - - - - - - - - -

Variació de valor raonable en instruments financers - - - - - - - - - - - -

Cartera de negociació i altres - - - - - - - - - - - -

Imputació al resultat de l’exercici per actius financers - - - - - - - - - - - -

Diferències de canvi - - - - - - (2) - (3) (1) - (1)

Deteriorament i resultat per alienacions d’instruments financers - - - - - - - - - - - -


Resultats per alienacions i altres - - - - - - - - - - - -

RESULTAT FINANCER (7) (7) (10) 4 - - (2) - (3) 39 141 56

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS - - - (4.535) (745) (930) (509) (71) (135) (3) (8) 67

Impostos sobre beneficis - - - - - - - - - - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. - - - (4.535) (745) (930) (509) (71) (135) (3) (8) 67


RESULTAT DE L’EXERCICI - - - (4.535) (745) (930) (509) (71) (135) (3) (8) 67



122


Concepte

AHC APDCAT AQU AQUAS

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 2.421 10.938 11.437 - - - 82 105 115 315 194 316



Aprovisionaments (13.838) (20.563) (23.409) - - - - - - - - -

Altres ingressos d’explotació 102.847 114.703 149.017 2.794 2.543 2.526 2.905 3.081 3.421 16.427 4.517 4.816

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 11.721 2.900 2.945 175 74 98 90 122 270 - - -

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 91.126 111.803 146.073 2.619 2.469 2.428 2.815 2.959 3.150 16.427 4.517 4.816


Altres despeses d’explotació (143.233) (150.556) (176.957) (646) (652) (612) (1.294) (1.385) (1.592) (14.256) (2.295) (1.847)

Amortització de l’immobilitzat (2.145) (2.180) (1.944) (62) (64) (28) (82) (107) (90) (6) (2) (2)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 65.309 61.037 62.172 4 8 - 78 107 90 - - -

Excessos de provisions - - - - - 107 - 10 9 - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat 40 (57) 180 - - - (38) - - - - -

Deterioraments i pèrdues 40 (56) 180 - - - (38) - - - - -

Resultats per alienacions i altres - (1) - - - - - - - - - -

Altres resultats 3 (37) - - (1) 20 - - (5) - - (17)

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (4.519) (3.736) (2.164) 240 (108) 17 (12) (11) (13) (216) (509) 53

Ingressos financers 249 188 214 - - - - - - 1 2 1

Despeses financeres (328) (277) (217) - - - - - - - - -

Per deutes amb empreses del grup i associades - (92) - - - - - - - - - -

Per deutes amb tercers (328) (185) (217) - - - - - - - - -





Diferències de canvi - - - - - - - - - - - -




RESULTAT FINANCER (79) (89) (3) - - - - - - 1 2 1

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (4.598) (3.825) (2.166) 240 (108) 17 (12) (11) (13) (215) (507) 54

Impostos sobre beneficis - - - - - - (1) - - - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (4.598) (3.825) (2.166) 240 (108) 17 (13) (11) (13) (215) (507) 54


RESULTAT DE L’EXERCICI (4.598) (3.825) (2.166) 240 (108) 17 (13) (11) (13) (215) (507) 54



123


Concepte

ARC ATC BST CAC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 3.540 3.724 3.668 16 17 5 74.076 78.260 81.582 108 399 284

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació - - - - - - 1.694 (1.876) (86) - - -


Aprovisionaments - - - - - - (25.184) (27.635) (30.622) - - -

Altres ingressos d’explotació 40.011 48.935 54.284 25.747 43.512 27.233 439 527 942 5.124 5.386 5.510

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 30.340 39.270 44.572 469 54 76 57 167 549 20 28 153

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 9.671 9.665 9.712 25.278 43.458 27.157 382 360 393 5.104 5.358 5.358


Altres despeses d’explotació (90.792) (70.361) (80.238) (13.908) (13.836) (17.854) (14.768) (13.907) (15.223) (951) (1.128) (1.080)

Amortització de l’immobilitzat (2.278) (1.361) (1.131) (1.072) (692) (613) (2.723) (2.285) (2.297) - - -

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 45.021 38.772 42.069 1.288 595 844 70 187 140 - - -

Excessos de provisions 651 5.705 - - - - - - - - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat (6.035) 3 11 - - (317) (508) 77 (2) - - -


Resultats per alienacions i altres (6.035) 3 11 - - (317) (508) 77 (2) - - -

Altres resultats (361) (400) (208) - - - - - - - - -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (19.210) 14.371 8.492 - 15.962 (6.040) 7.002 6.526 6.501 274 583 540

Ingressos financers 27 18 62 - - - 55 51 136 2 2 1

Despeses financeres (44) (130) (8) - - - (4.470) (3.910) (3.676) - - -

Per deutes amb empreses del grup i associades - - - - - - - - - - - -

Per deutes amb tercers (44) (130) (8) - - - (4.381) (3.910) (3.676) - - -

Per actualització de provisions - - - - - - (89) - - - - -




Diferències de canvi - - - - - - - (10) (7) - - -

Deteriorament i resultat per alienacions d’instruments financers 16.070 - - - - - - - - - - -

Deterioraments i pèrdues 2.525 - - - - - - - - - - -

Resultats per alienacions i altres 13.545 - - - - - - - - - - -

RESULTAT FINANCER 16.053 (112) 54 - - - (4.415) (3.869) (3.547) 2 (1) 1

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (3.157) 14.259 8.546 - 15.962 (6.040) 2.588 2.657 2.954 276 582 542


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (3.157) 14.259 8.546 - 15.962 (6.040) 2.588 2.657 2.954 276 582 542


RESULTAT DE L’EXERCICI (3.157) 14.259 8.546 - 15.962 (6.040) 2.588 2.657 2.954 276 582 542



124


Concepte

CAR CAT112 CCMA CIRE

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 2.900 3.018 2.931 - - - 7.829 5.383 5.275 35.629 42.908 41.191

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació - - - - - - - - - (8) 183 56

Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu - - - - - - - - - 21 28 50

Aprovisionaments (1.439) (1.518) (1.535) - - (2) (259.948) (245.037) (235.481) (15.757) (20.671) (17.448)

Altres ingressos d’explotació 6.205 6.082 8.086 8.263 8.429 8.610 245.564 237.495 237.791 4.047 4.107 6.377

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 22 86 63 22 54 34 408 165 106 - - -

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 6.183 5.996 8.023 8.241 8.375 8.577 245.156 237.330 237.684 4.047 4.107 6.377


Altres despeses d’explotació (5.513) (5.242) (4.803) (6.340) (6.912) (7.199) (2.619) (900) (908) (3.097) (3.266) (4.107)


Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 1.478 950 2.334 25 64 66 - - - 133 149 1.237

Excessos de provisions - - - - - - 65 - 4 - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat 10 8 16 (468) - - 1 (84) 5 (34) (116) 42


Resultats per alienacions i altres 10 8 16 (468) - - 1 (84) 5 (34) (116) 42

Altres resultats 3 5 21 - 5 (3) - - - (37) 437 432

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (2.568) (2.865) 648 (1) 3 (40) (15.688) (8.564) 1.308 (332) (20) (510)

Ingressos financers 1 - 1 1 1 1 1 - 1 22 33 14

Despeses financeres (360) (346) (351) - (4) (1) 11 - (2) (62) (54) (56)

Per deutes amb empreses del grup i associades - - - - - - 11 - - - - -

Per deutes amb tercers (360) (346) (351) - (4) (1) - - (2) (62) (54) (56)






Deteriorament i resultat per alienacions d’instruments financers - - - - - - - - (1) - - -


Resultats per alienacions i altres - - - - - - - - (1) - - -

RESULTAT FINANCER (360) (346) (351) 1 (3) - 13 - (3) (40) (21) (42)

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (2.928) (3.211) 297 - - (40) (15.676) (8.564) 1.306 (373) (41) (552)


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (2.928) (3.211) 297 - - (40) (15.676) (8.564) 1.306 (373) (41) (552)

OPERACIONS INTERROMPUDES - - - - - - - - - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI (2.928) (3.211) 297 - - (40) (15.676) (8.564) 1.306 (373) (41) (552)



125


Concepte

CNJC CONCA CPF CTES

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

OPERACIONS CONTINUADES n/d

Import net de la xifra de negocis 48 11 11 - - - 33 47 68 - - -



Aprovisionaments - - - (208) (178) (261) - - - - - -

Altres ingressos d’explotació 352 403 408 1.165 1.142 1.245 4.176 4.251 5.030 - 2.287 2.298

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent - 36 35 - - - - - - - - -

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 352 367 373 1.165 1.142 1.245 4.176 4.251 5.030 - 2.287 2.298

Despeses de personal (192) (192) (211) (758) (769) (800) (1.588) (1.707) (1.713) - (1.503) (1.573)

Altres despeses d’explotació (209) (227) (208) (204) (195) (185) (2.623) (2.593) (3.392) - (664) (644)

Amortització de l’immobilitzat - - - (32) (6) (15) (183) (160) (159) - (7) (11)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres - - - 32 6 15 145 122 118 - - 11

Excessos de provisions - 3 - - - - - - - - (120) (114)

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - - - - - - - - - -



Altres resultats 2 2 - - - - - - 6 - - -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 1 - - (5) - - (41) (40) (41) - (7) (34)

Ingressos financers - - - - - - 3 2 1 - - -

Despeses financeres - - - - - - - - - - - -


Per deutes amb tercers - - - - - - - - - - - -









RESULTAT FINANCER - - - - - - 2 2 1 - - -

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 1 - - (5) - - (38) (38) (40) - (7) (34)


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. 1 - - (5) - - (38) (38) (40) - (7) (34)

OPERACIONS INTERROMPUDES - - - - - - - - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI 1 - - (5) - - (38) (38) (40) - (7) (34)



n/d: No disponible.

126


Concepte

CTTI FGC GPSS GSS

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 383.149 411.232 433.117 91.230 92.962 95.824 12.938 13.391 13.856 63.218 69.843 75.640

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació - - - - - - - 6 8 - - -


Aprovisionaments (354.926) (376.833) (399.576) (16.742) (17.768) (18.372) (1.981) (2.023) (2.389) (17.698) (22.507) (25.607)

Altres ingressos d’explotació 6.343 2.828 2.854 69.262 74.137 80.685 47 41 41 4.966 5.183 4.254

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 6.008 2.475 2.733 15.634 16.683 16.572 47 41 41 746 784 831

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 336 352 121 53.627 57.454 64.113 - - - 4.220 4.399 3.424


Altres despeses d’explotació (2.833) (3.675) (2.924) (28.015) (29.067) (29.157) (744) (708) (710) (3.492) (3.946) (3.896)

Amortització de l’immobilitzat (27.098) (25.778) (24.408) (73.656) (84.466) (96.368) (517) (438) (380) (2.034) (1.868) (1.595)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 10.927 10.248 9.407 14.332 25.794 38.253 261 416 315 788 738 662

Excessos de provisions - - - - - 6 - - - 25 15 33

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - (136) - (257) 308 6 12 - (4) (10) (2) (3)

Deterioraments i pèrdues - - - (616) - - - - - - - -

Resultats per alienacions i altres - (136) - 358 308 6 12 - (4) (10) (2) (3)

Altres resultats - - 97 (1.923) (239) (1.064) - - - 12 141 (38)

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 693 1.234 1.737 (16.185) (12.888) (9.713) 160 10 83 18 11 45

Ingressos financers 812 730 653 318 474 626 15 4 - 12 7 2

Despeses financeres (1.578) (1.725) (2.363) (7.578) (9.000) (12.423) (27) (13) (8) (19) (11) (1)

Per deutes amb empreses del grup i associades - - - (16) - (3.134) - - - (9) (10) (1)

Per deutes amb tercers (1.578) (1.725) (2.363) (7.562) (9.000) (9.289) (27) (13) (8) (10) (1) -





Diferències de canvi - - - - - (1) - - - - - -

Deteriorament i resultat per alienacions d’instruments financers - 7 - (429) (1.040) (675) (6) - - - - -

Deterioraments i pèrdues - - - (429) (1.040) (675) - - - - - -

Resultats per alienacions i altres - 7 - - - - (6) - - - - -

RESULTAT FINANCER (766) (988) (1.710) (7.689) (9.566) (12.473) (18) (9) (8) (7) (5) 1

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (73) 246 27 (23.874) (22.454) (22.186) 142 1 76 12 6 47

Impostos sobre beneficis (1.813) - - - - - - - - - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (1.886) 246 27 (23.874) (22.454) (22.186) 142 1 76 12 6 47


RESULTAT DE L’EXERCICI (1.886) 246 27 (23.874) (22.454) (22.186) 142 1 76 12 6 47



127


Concepte

IAS ICAEN ICEC ICF

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 84.225 91.716 94.681 101 - 1 445 477 479 90 61 112



Aprovisionaments (16.912) (20.777) (22.587) - - - - - - - - -

Altres ingressos d’explotació 1.156 715 678 2.411 4.496 5.036 29.933 38.329 30.416 13.426 9.000 10.016

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 1.156 679 656 32 - 38 766 18 1.799 13.426 9.000 10.016

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici - 36 22 2.379 4.496 4.998 29.166 38.311 28.617 - - -


Altres despeses d’explotació (6.355) (6.596) (6.407) (2.076) (2.621) (2.916) (25.667) (35.317) (25.394) (4.391) (3.748) (4.167)

Amortització de l’immobilitzat (2.326) (2.638) (2.605) (84) (55) (36) (1.772) (1.925) (1.687) (1.228) (1.173) (1.150)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 1.486 1.496 1.378 - 55 36 696 486 509 - - -

Excessos de provisions - - - 322 275 - 155 - - - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat (10) (3) (14) - - - - - - 121 (1.240) 501

Deterioraments i pèrdues - - - - - - - - - - (1.270) (167)

Resultats per alienacions i altres (10) (3) (14) - - - - - - 121 30 668

Altres resultats 52 - (50) (3.828) (2.188) 97 (24) 1.679 39 647 13.139 4.044

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 535 844 (511) (5.149) (2.186) 2 (2.089) (2.436) (1.956) 4.359 11.152 4.430

Ingressos financers 77 21 1 1.364 2.188 21 56 201 122 98.499 86.587 82.687

Despeses financeres (118) (45) (6) - (2) - (254) (299) (181) (49.299) (34.098) (23.924)


Per deutes amb tercers (118) (45) (6) - (2) - (78) (84) (101) (49.299) (34.098) (23.924)

Per actualització de provisions - - - - - - (176) (215) (80) - - -

Variació de valor raonable en instruments financers (10) (13) - - - - - - - 1.961 (1.406) (971)

Cartera de negociació i altres - - - - - - - - - 1.961 (1.406) (971)

Imputació al resultat de l’exercici per actius financers (10) (13) - - - - - - - - - -

Diferències de canvi - - - - - - (1) - - 36 - 35

Deteriorament i resultat per alienacions d’instruments financers - - - (774) - (23) - - - (44.512) (51.377) (49.899)

Deterioraments i pèrdues - - - (1.059) - (23) - - - (43.838) (51.377) (49.899)

Resultats per alienacions i altres - - - 284 - - - - - (674) - -

RESULTAT FINANCER (51) (38) (5) 590 2.186 (2) (199) (98) (59) 6.686 (295) 7.929

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 483 806 (516) (4.559) - - (2.288) (2.534) (2.015) 11.045 10.857 12.359

Impostos sobre beneficis - - - - - - - - - (3.124) (2.931) (2.233)

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. 483 806 (516) (4.559) - - (2.288) (2.534) (2.015) 7.921 7.926 10.125


RESULTAT DE L’EXERCICI 483 806 (516) (4.559) - - (2.288) (2.534) (2.015) 7.921 7.926 10.125



128


Concepte

ICGC ICIP ICO ICS

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 2.378 3.623 2.499 - - - 141.978 158.090 176.967 - 2.599.336 2.639.022

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació (36) 5 17 - - - - - - - - -


Aprovisionaments (3.406) (3.776) (2.782) - - - (85.622) (99.441) (112.678) - (858.423) (860.347)

Altres ingressos d’explotació 16.297 17.922 17.615 1.229 1.027 1.036 10.418 14.368 14.715 - 23.437 27.171

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 4 15 42 2 4 3 10.330 14.273 13.319 - 338 357

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 16.293 17.907 17.574 1.227 1.023 1.034 88 95 1.396 - 23.099 26.815

Despeses de personal (11.764) (14.056) (14.218) (491) (525) (533) (54.523) (59.775) (63.825) - (1.766.054) (1.820.795)

Altres despeses d’explotació (3.658) (4.024) (3.472) (695) (566) (478) (11.015) (12.325) (14.442) - (126.146) (127.719)

Amortització de l’immobilitzat (2.139) (2.041) (2.088) (106) (27) (28) (4.486) (4.135) (3.314) - (50.319) (50.372)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 3.178 2.467 2.088 111 87 29 4.106 3.489 2.808 - 3.337 4.723

Excessos de provisions 4 61 - 2 - 100 - - - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat 34 (6) 2 (62) - (1) - - - - -

Deterioraments i pèrdues - - - (62) - - - - - - -

Resultats per alienacions i altres 34 (6) 2 - - (1) - - - - -

Altres resultats - 15 431 (1) - - (97) 18 213 - 225.862 143.757

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 889 192 93 (12) (4) 125 757 288 444 - 51.030 (44.559)

Ingressos financers 1 1 2 - - - 4 2 1 - 2 3

Despeses financeres (99) (115) (88) - - - (400) (242) (376) - - -

Per deutes amb empreses del grup i associades - - - - - - - (220) (10) - - -

Per deutes amb tercers (99) (115) (88) - - - (400) (22) (366) - - -





Diferències de canvi (1) 43 (7) - - - (2) 3 - - - -




RESULTAT FINANCER (100) (72) (93) - - - (398) (237) (376) - 2 3

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 789 120 - (12) (4) 125 360 51 68 - 51.031 (44.556)

Impostos sobre beneficis - - - - - (21) - - - - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. 789 120 - (12) (4) 104 360 51 68 - 51031 (44.556)


RESULTAT DE L’EXERCICI 789 120 - (12) (4) 104 360 51 68 - 51.031 (44.556)



129


Concepte

IDI IFERCAT INCASÒL IRTA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

OPERACIONS CONTINUADES n/d

Import net de la xifra de negocis 34.187 44.053 50.712 70.891 55.848 - 115.001 79.601 118.773 12.127 15.033 15.318

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació - - - - - - (29.995) (11.401) (16.709) 8 156 57

Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu - - - - - - 3.521 1.634 2.090 - - -

Aprovisionaments (7.628) (10.514) (10.257) - - - (63.672) (64.370) (67.206) (3.777) (4.893) (5.209)

Altres ingressos d’explotació 1.556 1.553 1.750 208.337 240.195 - 5.047 12.889 15.006 21.668 22.282 24.413

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 1.422 1.548 1.750 526 499 - 3.212 3.265 2.396 155 328 304

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 134 6 - 207.811 239.697 - 1.836 9.624 12.610 21.512 21.954 24.109

Despeses de personal (20.281) (24.778) (28.741) (371) (389) - (16.879) (17.346) (17.458) (23.781) (26.692) (27.221)

Altres despeses d’explotació (4.890) (5.864) (7.863) (70.020) (57.982) - (40.099) (30.659) (37.254) (6.629) (7.011) (8.957)

Amortització de l’immobilitzat (2.670) (3.246) (4.351) (26.374) (26.362) - (12.875) (12.743) (12.536) (4.233) (4.341) (4.191)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 380 380 380 - 7.097 - 2.175 2.501 2.793 2.024 2.335 1.988

Excessos de provisions - - - - - - 147 6.627 (147) - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - 2 - - - 139 15 (67) (95) (2) (2)

Deterioraments i pèrdues - - - - - - - - (67) - - -

Resultats per alienacions i altres - - 2 - - - 139 15 - (95) (2) (2)

Altres resultats - - - - - - - - - (100) 1.434 1

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 654 1.584 1.632 182.463 218.407 - (37.490) (33.251) (12.715) (2.789) (1.699) (3.801)

Ingressos financers - - - 13.055 14.209 - 7.542 6.114 14.681 326 143 33

Despeses financeres (244) (278) (609) (298.174) (293.926) - (12.396) (7.854) (11.094) (5) (50) (8)

Per deutes amb empreses del grup i associades - - - - (4.690) - - - - - - -

Per deutes amb tercers (244) (278) (609) (298.174) (289.236) - (12.396) (7.854) (11.094) (5) (50) (8)



Cartera de negociació i altres - - - - - - - - - -



Deteriorament i resultat per alienacions d’instruments financers - - - - - - (80) (389) (316) (93) - 3

Deterioraments i pèrdues - - - - - - (80) (389) (316) 109 - -

Resultats per alienacions i altres - - - - - - - - - (202) - 3

RESULTAT FINANCER (244) (278) (609) (285.120) (279.718) - (4.934) (2.129) 3.272 228 94 28

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 410 1.306 1.023 (102.657) (61.311) - (42.424) (35.380) (9.443) (2.561) (1.605) (3.773)


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. 410 1.306 1.023 (102.657) (61.311) - (42.424) (35.380) (9.443) (2.561) (1.605) (3.773)


RESULTAT DE L’EXERCICI 410 1.306 1.023 (102.657) (61.311) - (42.424) (35.380) (9.443) (2.561) (1.605) (3.773)



n/d: No disponible.

130


Concepte

MD OSIC PG PSPV SMC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 1 1 - - - - 14.555 14.974 14.560 21.503 22.998 24.532 1.072 998 943

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació - - - - - - - - - - - - - -

Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu - - - - - - - - - - - - - -

Aprovisionaments - - - - - - - - - (4.467) (4.914) (5.096) (103) (126) (144)

Altres ingressos d’explotació 1.231 1.284 1.398 16.006 26.905 18.320 83 81 154 1.824 1.872 1.720 4.436 4.897 4.792

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent - - - 58 56 220 81 81 154 152 181 236 - - -

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 1.231 1.284 1.398 15.948 26.848 18.100 2 - - 1.672 1.692 1.484 4.436 4.897 4.792

Despeses de personal (740) (730) (798) (1.345) (1.441) (1.433) (2.523) (2.612) (2.712) (15.319) (16.125) (16.901) (3.547) (4.055) (4.099)

Altres despeses d’explotació (492) (554) (600) (16.082) (32.757) (19.418) (3.869) (4.194) (4.330) (2.669) (2.585) (2.311) (1.849) (2.313) (2.301)

Amortització de l’immobilitzat (76) (60) (67) - - - (3.883) (4.056) (4.192) (1.446) (1.466) (1.528) (1.166) (946) (740)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 210 60 67 1.421 7.220 2.531 355 341 461 832 701 686 318 253 253

Excessos de provisions - - - - - - 759 1.014 - - - - - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat (134) - - - (1) - (1) 433 (29) (35) (4) (200) (41) (42) (10)

Deterioraments i pèrdues - - - - - - - - - - - (200) - - -

Resultats per alienacions i altres (134) - - - (1) - (1) 433 (29) (35) (4) - (41) (42) (10)

Altres resultats - - - - 73 - 26 1 - (2) 10 17 - 9

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ - 1 - - (1) (1) 5.504 5.982 3.911 224 474 912 (865) (1.334) (1.297)

Ingressos financers - - - - - 1 4 1 1 1 1 1 1 1 -

Despeses financeres - - - (1) - - (82) (55) (44) (1) (1) (1) (6) (4) (4)

Per deutes amb empreses del grup i associades - - - - - - - - - - - - - - -

Per deutes amb tercers - - - (1) - - (82) (55) (44) (1) (1) (1) (6) (4) (4)

Per actualització de provisions - - - - - - - - - - - - - - -

Variació de valor raonable en instruments financers - - - - - - - - - - - - - - -

Cartera de negociació i altres - - - - - - - - - - - - - - -

Imputació al resultat de l’exercici per actius financers - - - - - - - - - - - - - - -

Diferències de canvi - - - - - - - - - - - - - - -

Deteriorament i resultat per alienacions d’instruments financers - - - - - - - - - - - - - - -

Deterioraments i pèrdues - - - - - - - - - - - - - - -

Resultats per alienacions i altres - - - - - - - - - - - - - - -

RESULTAT FINANCER - - - (1) - 1 (77) (54) (42) - - - (6) (3) (4)

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS - 1 - - (1) - 5.427 5.928 3.869 224 474 913 (870) (1.337) (1.301)

Impostos sobre beneficis - - - - - - (1.400) - - - - - - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. - 1 - - (1) - 4.026 5.928 3.869 224 474 913 (870) (1.337) (1.301)

OPERACIONS INTERROMPUDES - - - - - - - - - - - - - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI - 1 - - (1) - 4.026 5.928 3.869 224 474 913 (870) (1.337) (1.301)




131

Els aspectes més significatius que es desprenen de l’anàlisi del Compte de pèrdues i

guanys de les entitats de dret públic són els següents:

• La classificació de l’ICS com EDP en els pressupostos de l’exercici 2015 i el no disposar

de dades de l’IFERCAT de l’exercici 2016 explica les oscil·lacions d’alguns epígrafs del

compte de pèrdues i guanys en els diferents exercicis analitzats.

• El resultat de l’exercici del període analitzat del conjunt de les EDP va passar de ser

negatiu per 118,82 M€, en l’exercici 2014 a ser positiu per 81,76 M€ en l’exercici 2016.

La millora del resultat s’explica per l’augment del resultat financer en l’exercici 2016.

• El resultat financer agregat va ser negatiu en tots tres exercicis analitzats.

Quadre 38. Detall del resultat de l’exercici de les entitats de dret públic

Concepte 2014 2015 2016

Resultat d’explotació 204.736 377.825 112.171

Resultat financer (316.941) (322.753) (27.888)

Impostos sobre beneficis (6.619) (3.166) (2.521)

Resultat de l’exercici (118.823) 51.905 81.763





Quadre 39. Estructura del Compte de pèrdues i guanys de les entitats de dret públic

Concepte 2014 2015 2016







Del quadre anterior es desprèn que els ingressos d’explotació van guanyar 3,1 punts en la

participació dels ingressos totals durant el període analitzat; les subvencions van disminuir

la participació en 19,5 punts i van representar el 19,5% dels ingressos totals en l’exercici

2016. Els ingressos financers van disminuir la participació fins a l’1,7% en l’exercici 2016.

En el quadre següent es presenten els ingressos i les despeses totals de cada entitat de

dret públic, el resultat de l’exercici i el resultat de l’exercici ajustat sense tenir en compte

l’import de les subvencions rebudes imputades al Compte de pèrdues i guanys:

132

Quadre 40. Resultat de l’exercici ajustat de les entitats de dret públic

Entitat

Ingressos totals Despeses totals Resultat de l’exercici (A)

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACA 470.968 498.169 503.446 (391.143) (403.283) (356.101) 79.825 94.886 147.346

ACCD 2.248 8.464 7.215 (2.271) (8.611) (7.343) (23) (147) (128)

ACCIÓ 76.539 76.787 68.888 (79.452) (79.212) (70.634) (2.914) (2.425) (1.747)

ACDPC 17.085 19.391 19.953 (17.085) (19.391) (19.953) - - -

ACJ 12.634 18.840 19.306 (17.169) (19.585) (20.236) (4.535) (745) (930)

ACT 21.391 26.063 24.217 (21.900) (26.135) (24.352) (509) (71) (135)

AGAUR 124.031 130.805 143.716 (124.033) (130.813) (143.649) (3) (8) 67

AHC 170.869 186.866 223.021 (175.467) (190.691) (225.187) (4.598) (3.825) (2.166)

APDCAT 2.797 2.551 2.653 (2.557) (2.659) (2.635) 240 (108) 17

AQU 3.066 3.304 3.635 (3.079) (3.315) (3.648) (13) (11) (13)

AQUAS 16.743 4.713 5.133 (16.958) (5.220) (5.079) (215) (507) 54

ARC 105.320 97.158 100.095 (108.477) (82.899) (91.549) (3.157) 14.259 8.546

ATC 27.050 44.124 28.083 (27.050) (28.162) (34.122) - 15.962 (6.040)

BST 76.334 79.101 82.799 (73.747) (76.444) (79.844) 2.588 2.657 2.954

CAC 5.233 5.787 5.796 (4.957) (5.205) (5.254) 276 582 542

CAR 10.587 10.064 13.389 (13.515) (13.275) (13.091) (2.928) (3.211) 297

CAT112 8.289 8.499 8.677 (8.289) (8.499) (8.717) - - (40)

CCMA 253.460 242.878 243.076 (269.135) (251.442) (241.770) (15.676) (8.564) 1.306

CIRE 39.851 47.845 49.399 (40.224) (47.887) (49.950) (373) (41) (552)

CNJC 402 419 419 (401) (419) (419) 1 - -

CONCA 1.197 1.148 1.260 (1.202) (1.148) (1.260) (5) - -

CPF 4.357 4.423 5.224 (4.395) (4.461) (5.264) (38) (38) (40)

CTES - 2.287 2.309 - (2.294) (2.343) - (7) (34)



133

Quadre 40. Resultat de l’exercici ajustat de les entitats de dret públic (contin.)

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CTTI 401.231 425.045 446.127 (403.117) (424.799) (446.101) (1.886) 246 27

FGC 175.142 193.676 215.400 (199.017) (216.130) (237.586) (23.874) (22.454) (22.186)

GPSS 13.273 13.858 14.220 (13.131) (13.857) (14.145) 142 1 76

GSS 69.021 75.927 80.592 (69.009) (75.921) (80.545) 12 6 47

IAS 86.996 93.947 96.738 (86.513) (93.141) (97.254) 483 806 (516)

ICAEN 4.199 7.014 5.191 (8.758) (7.014) (5.191) (4.559) - -

ICEC 31.285 41.172 31.565 (33.573) (43.706) (33.580) (2.288) (2.534) (2.015)

ICF 114.780 108.787 97.395 (106.859) (100.860) (87.269) 7.921 7.926 10.125

ICGC 21.892 24.138 22.654 (21.103) (24.018) (22.654) 789 120 -

ICIP 1.342 1.114 1.166 (1.354) (1.118) (1.062) (12) (4) 104

ICO 156.506 175.970 194.703 (156.146) (175.919) (194.636) 360 51 68

ICS - 2.851.973 2.814.676 - (2.800.942) (2.859.233) - 51.031 (44.556)

IDI 36.122 45.986 52.844 (35.712) (44.680) (51.821) 410 1.306 1.023

IFERCAT 292.282 317.348 n/d (394.939) (378.659) n/d (102.657) (61.311) n/d

INCASÒL 133.573 109.381 153.343 (175.997) (144.761) (162.786) (42.424) (35.380) (9.443)

IRTA 36.152 41.383 41.814 (38.714) (42.988) (45.587) (2.561) (1.605) (3.773)

MD 1.442 1.345 1.465 (1.442) (1.345) (1.465) - 1 -

OSIC 17.427 34.198 20.851 (17.428) (34.198) (20.851) - (1) -

PG 15.783 16.846 15.177 (11.757) (10.918) (11.308) 4.026 5.928 3.869

PSPV 24.160 25.572 26.949 (23.936) (25.098) (26.037) 224 474 913

SMC 5.843 6.149 5.997 (6.713) (7.486) (7.298) (870) (1.337) (1.301)

Total agregat 3.088.902 6.130.512 5.900.576 (3.207.724) (6.078.607) (5.818.812) (118.823) 51.905 81.763



n/d: No disponible.

134


Entitat

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de

l’exercici (B)

Subvencions d’immobilitzat no financer incorporades al

resultat de l’exercici (C)

Resultat de l’exercici ajustat

(A–B–C)

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACA 2.250 - - 34.400 36.663 36.066 43.175 58.223 111.280

ACCD 1.977 8.350 6.959 - - - (2.000) (8.497) (7.086)

ACCIÓ 33.717 38.707 40.940 34.309 29.479 22.333 (70.940) (70.611) (65.019)

ACDPC 14.084 16.050 16.611 1.071 - - (15.155) (16.050) (16.611)

ACJ 6 3.655 3.533 - 2.820 2.847 (4.541) (7.220) (7.310)

ACT 19.456 24.360 22.734 462 350 133 (20.427) (24.781) (23.002)

AGAUR 121.546 128.509 141.450 83 83 172 (121.632) (128.600) (141.555)

AHC 91.126 111.803 146.073 65.309 61.037 62.172 (161.033) (176.665) (210.411)

APDCAT 2.619 2.469 2.428 4 8 - (2.382) (2.585) (2.410)

AQU 2.815 2.959 3.150 78 107 90 (2.906) (3.077) (3.253)

AQUAS 16.427 4.517 4.816 - - - (16.641) (5.025) (4.762)

ARC 9.671 9.665 9.712 45.021 38.772 42.069 (57.849) (34.178) (43.234)

ATC 25.278 43.458 27.157 1.288 595 844 (26.566) (28.091) (34.042)

BST 382 360 393 70 187 140 2.135 2.110 2.422

CAC 5.104 5.358 5.358 - - - (4.828) (4.775) (4.816)

CAR 6.183 5.996 8.023 1.478 950 2.334 (10.589) (10.158) (10.060)

CAT112 8.241 8.375 8.577 25 64 66 (8.266) (8.439) (8.683)

CCMA 245.156 237.330 237.684 - - - (260.832) (245.894) (236.379)

CIRE 4.047 4.107 6.377 133 149 1.237 (4.552) (4.297) (8.165)

CNJC 352 367 373 - - - (351) (367) (373)

CONCA 1.165 1.142 1.245 32 6 15 (1.202) (1.148) (1.260)

CPF 4.176 4.251 5.030 145 122 118 (4.360) (4.412) (5.189)

CTES - 2.287 2.298 - - 11 - (2.294) (2.343)



135


Entitat


l’exercici (B)

Subvencions d’immobilitzat no financer incorporades al

resultat de l’exercici (C)


(A–B–C)

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CTTI 336 352 121 10.927 10.248 9.407 (13.148) (10.354) (9.501)

FGC 53.627 57.454 64.113 14.332 25.794 38.253 (91.834) (105.702) (124.552)

GPSS - - - 261 416 315 (119) (415) (239)

GSS 4.220 4.399 3.424 788 738 662 (4.996) (5.131) (4.039)

IAS - 36 22 1.486 1.496 1.378 (1.003) (726) (1.916)

ICAEN 2.379 4.496 4.998 - 55 36 (6.938) (4.551) (5.034)

ICEC 29.166 38.311 28.617 696 486 509 (32.150) (41.331) (31.142)

ICF - - - - - - 7.921 7.926 10.125

ICGC 16.293 17.907 17.574 3.178 2.467 2.088 (18.682) (20.255) (19.661)

ICIP 1.227 1.023 1.034 111 87 29 (1.350) (1.114) (959)

ICO 88 95 1.396 4.106 3.489 2.808 (3.834) (3.533) (4.136)

ICS - 23.099 26.815 - 3.337 4.723 - 24.595 (76.094)

IDI 134 6 - 380 380 380 (104) 920 643

IFERCAT 207.811 239.697 n/d - 7.097 n/d (310.468) (308.104) n/d

INCASÒL 1.836 9.624 12.610 2.175 2.501 2.793 (46.435) (47.506) (24.846)

IRTA 21.512 21.954 24.109 2.024 2.335 1.988 (26.097) (25.894) (29.870)

MD 1.231 1.284 1.398 210 60 67 (1.441) (1.344) (1.465)

OSIC 15.948 26.848 18.100 1.421 7.220 2.531 (17.369) (34.069) (20.631)

PG 2 - - 355 341 461 3.670 5.587 3.407

PSPV 1.672 1.692 1.484 832 701 686 (2.280) (1.918) (1.257)

SMC 4.436 4.897 4.792 318 253 253 (5.624) (6.487) (6.347)

Total agregat 977.695 1.117.248 911.523 227.506 240.892 240.013 (1.324.024) (1.306.236) (1.069.774)



n/d: No disponible.


136

El resultat de l’exercici agregat de les EDP va ser negatiu en l’exercici 2014 però va passar

a ser positiu en els exercicis 2015 i 2016. Si s’exclou l’import de les subvencions rebudes

imputades al Compte de pèrdues i guanys aquest resultat de l’exercici agregat positiu dels

exercicis 2015 i 2016 passa a ser negatiu i el resultat disminueix en 1.358,14 M€ en

l’exercici 2015 i en 1.151,54 M€ en l’exercici 2016.

Vint-i-tres, vint-i-dos i divuit entitats tenien un resultat de l’exercici negatiu en els exercicis

2014, 2015 i 2016.

Les principals EDP amb el resultat de l’exercici positiu o negatiu més elevat es presenten

en els quadres següents:

Quadre 41. Entitats de dret públic amb resultat de l’exercici positiu més elevat

Entitat 2014 Entitat 2015 Entitat 2016

ACA 79.825 ACA 94.886 ACA 147.346

ICF 7.921 ICS 51.031 ICF 10.125

PG 4.026 ATC 15.962 ARC 8.546

BST 2.588 ARC 14.259 PG 3.869

ICGC 789 ICF 7.926 BST 2.954

Total 95.149 Total 184.064 Total 172.840

Imports en milers euros.

Font: Estats financers.

Quadre 42. Entitats de dret públic amb resultat de l’exercici negatiu més elevat

Entitat 2014 Entitat 2015 Entitat 2016

IFERCAT (102.657) IFERCAT (61.311) ICS (44.556)

INCASÒL (42.424) INCASÒL (35.380) FGC (22.186)

FGC (23.874) FGC (22.454) INCASÒL (9.443)

CCMA (15.676) CCMA (8.564) ATC (6.040)

AHC (4.598) AHC (3.825) IRTA (3.773)

Total (189.229) Total (131.534) Total (85.998)

Imports en milers euros.


Per valorar la dependència de les subvencions cal tenir en compte la naturalesa de cada

entitat, atès que l’objectiu principal d’algunes d’elles és repartir les subvencions rebudes.

Les EDP següents tenien una gran dependència de les subvencions rebudes en el període

2014-2016, ja que els ingressos incorporats a resultats en concepte de subvencions van


137

representar més del 90% dels ingressos totals. El detall de les subvencions rebudes és el

següent:

Quadre 43. Subvencions rebudes respecte als ingressos totals

Entitat * 2014 2015 2016

CONCA 100,0 100,0 100,0

MD 99,9 99,9 100,0

CAT112 99,7 99,3 99,6

ICIP 99,7 99,6 91,2

OSIC 99,7 99,6 98,9

CPF 99,2 98,9 98,6

ATC 98,2 99,8 99,7

AGAUR 98,1 98,3 98,5

AQUAS 98,1 95,9 93,8

CAC 97,5 92,6 92,2

CCMA 96,7 97,7 97,8

ICEC 95,5 94,2 92,3

AQU 94,4 92,8 89,1

APDCAT 93,7 97,1 91,5

ACT 93,1 94,8 94,4

AHC 91,6 92,5 93,4

CTES n/d 100,0 100,0

ACCD 87,9 98,7 96,4

ICAEN 56,7 64,9 97,0

ACCIÓ 88,9 88,8 91,8



* Entitats amb una dependència de les subvencions superior al 90% dels seus

ingressos totals en un o més exercicis. Als efectes comparatius s’inclouen els

percentatges d’altres exercicis encara que siguin inferiors al 90%.

n/d: No disponible.



pèrdues i guanys individuals de les societats mercantils a 31 de desembre del 2015 i del

2016 i la comparació amb el del 2014. Per a una millor anàlisi de la situació econo-

micofinancera, en l’apartat 3.3.3 es presenten una sèrie de ràtios del Compte de pèrdues i

guanys d’aquestes entitats.

138

Quadre 44. Compte de pèrdues i guanys de les societats mercantils

Concepte

Agregat ACMUSA APC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 461.135 441.636 425.753 - - 497 291 1.010 1.038

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació (17.236) (19.983) (3.318) - - - - - -

Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu 928 1.586 881 - - - - - -

Aprovisionaments (291.489) (288.584) (271.217) - - - (19) (10) (10)

Altres ingressos d’explotació 275.818 282.300 282.187 - - - 1.434 12.322 14.221

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 7.136 7.754 7.835 - - - 51 54 63

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 268.683 274.546 274.353 - - - 1.384 12.268 14.158

Despeses de personal (261.250) (249.739) (253.476) - - - (1.053) (958) (1.058)

Altres despeses d’explotació (180.641) (180.920) (170.272) - - (546) (11.753) (12.392) (14.446)

Amortització de l’immobilitzat (46.205) (44.854) (43.888) - - (659) (289) (365) (399)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 3.751 4.140 3.766 - - - - 337 357

Excessos de provisions 3.091 5.438 931 - - - - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat (2.687) (1.837) (897) - - - (6) - (1)

Deterioraments i pèrdues (825) (1.650) (669) - - - - - -

Resultats per alienacions i altres (1.862) (187) (227) - - - (6) - (1)

Altres resultats (492) 950 (1.262) - - - 2 55 39

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (55.278) (49.865) (30.812) - - (707) (11.393) (2) (260)

Ingressos financers 49.096 47.465 48.821 - - - - - 1

Despeses financeres (67.638) (52.828) (50.425) - - - - - -

Per deutes amb empreses del grup i associades (10.054) (3.270) (3.020) - - - - - -

Per deutes amb tercers (57.575) (49.558) (47.405) - - - - - -

Per actualització de provisions (9) - - - - - - - -

Variació de valor raonable en instruments financers 278 (9.557) (3.886) - - - - - -

Cartera de negociació i altres 278 (9.557) (3.886) - - - - - -

Imputació al resultat de l’exercici per actius financers - - - - - - - - -

Diferències de canvi (445) (465) (398) - - - (8) (18) (5)

Deteriorament i resultat per venda d’instruments financers (5.771) 929 (2.498) - - - - - -

Deterioraments i pèrdues (5.912) 929 (2.498) - - - - - -

Resultats per alienacions i altres 141 - - - - - - - -

RESULTAT FINANCER (24.480) (14.455) (8.386) - - - (7) (17) (4)

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (79.758) (64.321) (39.198) - - (707) (11.400) (19) (265)

Impostos sobre beneficis (10.877) 942 (1.359) - - - - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (90.636) (63.378) (40.557) - - (707) (11.400) (19) (265)

OPERACIONS INTERROMPUDES - - - - - - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI (90.636) (63.378) (40.557) - - (707) (11.400) (19) (265)




139

Quadre 44. Compte de pèrdues i guanys de les societats mercantils (contin.)

Concepte


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 2.043 1.997 1.939 13.255 14.378 15.262 1.800 1.722 1.827

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació - - - - (21) - - - -

Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu - - - - - - - - -

Aprovisionaments (1.799) (1.801) (1.753) (9.038) (10.212) (11.528) (1.033) (1.026) (1.072)

Altres ingressos d’explotació - - - 78 139 213 135 30 28

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent - - - 78 139 213 135 30 28

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici - - - - - - - - -

Despeses de personal - - - (2.840) (2.794) (2.804) - - -

Altres despeses d’explotació (191) (138) (136) (1.193) (944) (925) (910) (749) (765)

Amortització de l’immobilitzat - - - (171) (110) (112) - - -

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres - - - - 102 - - - -

Excessos de provisions - - - 136 - - - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - - (93) - - - -

Deterioraments i pèrdues - - - - - - - - -

Resultats per alienacions i altres - - - - (93) - - - -

Altres resultats - 3 - - - - - - -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 54 61 50 227 446 106 (8) (23) 18

Ingressos financers - - - 3 2 1 - - -

Despeses financeres - - - (28) (4) (2) - - -

Per deutes amb empreses del grup i associades - - - - - - - - -

Per deutes amb tercers - - - (28) (4) (2) - - -


Variació de valor raonable en instruments financers - - - - - - - - -

Cartera de negociació i altres - - - - - - - - -



Deteriorament i resultat per venda d’instruments financers - - - - - - - - -


Resultats per alienacions i altres - - - - - - - - -

RESULTAT FINANCER - - - (25) (2) - - - -

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 54 62 50 202 444 106 (8) (23) 18

Impostos sobre beneficis (16) (17) (25) (55) (155) (42) - 6 (5)

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. 37 44 25 147 289 64 (8) (17) 14


RESULTAT DE L’EXERCICI 37 44 25 147 289 64 (8) (17) 14



140


Concepte

CCMASA CCSL CIMALSA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016



Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació (17.458) (6.284) (3.349) - - - 249 (13.587) 99

Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu 561 272 550 - - - - - -

Aprovisionaments (73.808) (77.121) (67.896) (654) (772) (678) (319) (536) (824)

Altres ingressos d’explotació 248.783 241.482 241.237 10.002 13.001 10.004 681 734 424

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 4.395 4.698 4.338 - - - 343 530 422

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 244.389 236.783 236.898 10.002 13.001 10.004 338 204 3

Despeses de personal (158.800) (159.674) (159.065) (2.525) (2.375) (2.300) (814) (839) (854)

Altres despeses d’explotació (77.417) (75.456) (73.168) (33.305) (37.958) (37.796) (953) (1.321) (1.035)

Amortització de l’immobilitzat (7.058) (5.311) (5.001) (2.304) (2.316) (2.286) (1.486) (1.752) (1.941)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 336 376 - - - - 68 68 68

Excessos de provisions 2.899 5.095 882 - - - - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat 20 706 (18) (3) (14) - (39) - (64)


Resultats per alienacions i altres 20 706 (18) (3) (14) - (39) - (64)

Altres resultats - (697) (535) 178 2 (1) (635) (317) 64

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (14.850) (7.602) 1.167 (7.031) (8.221) (10.487) (1) (13.498) 321

Ingressos financers 10 16 9 64 17 1 10 6 -

Despeses financeres (243) (67) (102) (58) (43) (65) (2.692) (1.879) (1.376)

Per deutes amb empreses del grup i associades - - - (20) (18) (54) (765) (703) (740)

Per deutes amb tercers (243) (67) (102) (38) (25) (11) (1.927) (1.175) (636)





Diferències de canvi (251) (349) (140) (166) (118) (239) (1) (2) -

Deteriorament i resultat per venda d’instruments financers - - - - - - - (258) -

Deterioraments i pèrdues - - - - - - - (258) -


RESULTAT FINANCER (483) (400) (233) (160) (144) (302) (2.683) (2.132) (1.376)

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (15.333) (8.002) 934 (7.192) (8.364) (10.790) (2.684) (15.631) (1.055)

Impostos sobre beneficis (9.668) (2.975) (815) - (5) - (175) 34 158

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (25.001) (10.977) 119 (7.192) (8.369) (10.790) (2.859) (15.597) (896)


RESULTAT DE L’EXERCICI (25.001) (10.977) 119 (7.192) (8.369) (10.790) (2.859) (15.597) (896)



141


Concepte

CLS CMCSL EPLICSA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 2.161 2.103 2.088 - - - - - -

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació - - - - - - - - -

Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu - - - 2 - - - - -

Aprovisionaments (5) (12) (32) - (2) (2) - - -

Altres ingressos d’explotació - - - 73 176 58 32 17 45

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent - - - - - - 13 14 10

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici - - - 73 176 58 19 3 35

Despeses de personal (1.009) (1.190) (1.275) - - (4) (287) (297) (342)

Altres despeses d’explotació (955) (754) (638) (60) (157) (42) (586) (435) (287)

Amortització de l’immobilitzat (149) (145) (143) (40) (43) (44) - - -

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres - - - 39 42 43 - - -


Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - (3) - 4 - - -


Resultats per alienacions i altres - - - (3) - 4 - - -

Altres resultats - - - - - - - - -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 43 1 - 11 16 12 (842) (714) (584)

Ingressos financers - - - - - - 2.414 3.028 3.858

Despeses financeres (2) (1) - (7) (4) (3) (1.484) - -

Per deutes amb empreses del grup i associades (2) (1) - - - - (1.484) - -

Per deutes amb tercers - - - (7) (4) (3) - - -


Variació de valor raonable en instruments financers - - - - - - - - 664

Cartera de negociació i altres - - - - - - - - 664



Deteriorament i resultat per venda d’instruments financers - - - - - - (4.933) 1.187 (2.498)

Deterioraments i pèrdues - - - - - - (4.933) 1.187 (2.498)


RESULTAT FINANCER (2) (1) - (7) (4) (3) (4.003) 4.215 2.024

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 41 - - 4 13 10 (4.845) 3.500 1.440

Impostos sobre beneficis - - - - - - - - 33

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. 41 - - 4 13 10 (4.845) 3.500 1.473


RESULTAT DE L’EXERCICI 41 - - 4 13 10 (4.845) 3.500 1.473



142


Concepte


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016



Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació - - - - - - (97) (92) (68)

Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu - - - 138 259 331 227 1.055 -

Aprovisionaments (4) (5) (8) - (349) - (3.611) (4.637) (3.939)

Altres ingressos d’explotació 144 330 210 145 (47) 51 192 38 318

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 140 233 209 145 (47) 51 3 3 3

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 3 97 1 - - - 188 35 315

Despeses de personal (1.023) (1.204) (1.303) (979) (1.052) (1.059) (6.689) (7.478) (7.385)

Altres despeses d’explotació (741) (1.112) (1.338) (5.593) (5.649) (6.151) (1.433) (1.280) (1.494)

Amortització de l’immobilitzat (172) (167) (317) (14.467) (14.442) (14.429 (75) (71) (126)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres - - 165 1.852 1.852 1.852 - - 24


Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - - (36) - - 3 3


Resultats per alienacions i altres - - - - (36) - - 3 3

Altres resultats (6) 9 1 (70) (18) 326 - - (6)

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 215 5 (436) 547 (3.688) (4.507) 27 37 85

Ingressos financers 1 - - 27 29 132 1 - -

Despeses financeres - - - (22.399) (19.058) (17.660) - - -


Per deutes amb tercers - - - (22.399) (19.058) (17.660) - - -


Variació de valor raonable en instruments financers - - - - (2.999) - - - -

Cartera de negociació i altres - - - - (2.999) - - - -



Deteriorament i resultat per venda d’instruments financers - - - 141 - - - - -


Resultats per alienacions i altres - - - 141 - - - - -

RESULTAT FINANCER 1 - - (22.230) (22.028) (17.528) 1 - -

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 216 5 (436) (21.684) (25.716) (22.036) 27 37 85

Impostos sobre beneficis (22) (14) 109 (1.670) 3.769 (679) - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. 195 (10) (327) (23.353) (21.947) (22.715) 27 37 85


RESULTAT DE L’EXERCICI 195 (10) (327) (23.353) (21.947) (22.715) 27 37 85



143


Concepte

ICFC IFEM INFRACAT

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 879 855 776 369 412 527 50.962 57.678 40.313



Aprovisionaments - - - - - - (28.413) (29.331) (26.353)

Altres ingressos d’explotació 17 - - 207 349 - 1.593 1.931 2.331

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 17 - - 9 - - 1.593 1.931 2.331

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici - - - 198 349 - - - -

Despeses de personal (383) (401) (370) (128) (217) (134) (9.712) (9.505) (9.528)

Altres despeses d’explotació (201) (180) (168) (176) (157) (199) (20.383) (20.818) (9.858)

Amortització de l’immobilitzat (9) (5) (4) (4) - - (12.841) (13.533) (11.753)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres - - - - - - 8 8 24


Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - - (1.510) (616) (1.822) (740) (136)

Deterioraments i pèrdues - - - - (1.510) (616) - - -

Resultats per alienacions i altres - - - - - - (1.822) (740) (136)

Altres resultats - - - - - - 1 (727) -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 303 270 234 268 (1.123) (423) (20.606) (15.038) (14.960)

Ingressos financers 34 5 5 1.086 161 103 45.387 44.159 44.697

Despeses financeres - - - - - - (40.232) (31.443) (30.919)

Per deutes amb empreses del grup i associades - - - - - - (7.702) (2.528) (2.215)

Per deutes amb tercers - - - - - - (32.530) (28.915) (28.703)


Variació de valor raonable en instruments financers - - - - - - 278 (6.558) (4.550)

Cartera de negociació i altres - - - - - - 278 (6.558) (4.550)


Diferències de canvi - - - 11 22 (13) (31) - -

Deteriorament i resultat per venda d’instruments financers - - - (979) - - - - -

Deterioraments i pèrdues - - - (979) - - - - -


RESULTAT FINANCER 34 5 5 117 183 91 5.402 6.158 9.229

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 336 274 239 385 (940) (332) (15.204) (8.881) (5.731)

Impostos sobre beneficis (101) (77) (67) (206) 259 (146) 1.178 197 197

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. 235 198 172 179 (681) (478) (14.026) (8.684) (5.533)


RESULTAT DE L’EXERCICI 235 198 172 179 (681) (478) (14.026) (8.684) (5.533)



144


Concepte


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016



Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació - - - 70 - - - - -


Aprovisionaments - - - (1.463) (988) (1.038) (3.198) (2.252) (3.382)

Altres ingressos d’explotació 1.625 1.700 1.747 8 7 13 2.685 2.416 3.243


Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 1.625 1.700 1.747 8 7 13 2.683 2.413 3.241

Despeses de personal (2.219) (2.488) (2.474) (8.538) (8.868) (8.885) (814) (905) (1.070)

Altres despeses d’explotació (724) (815) (777) (6.160) (6.304) (5.894) (545) (677) (738)

Amortització de l’immobilitzat (280) (193) (119) (771) (818) (823) (29) (28) (29)



Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat (85) (2) (3) - - - - - -

Deterioraments i pèrdues (85) - - - - - - - -

Resultats per alienacions i altres - (2) (3) - - - - - -

Altres resultats - (4) (2) 6 (357) (1.152) - - -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (168) (253) (299) (1.365) 366 79 - (2) (43)

Ingressos financers - - - - - - - 2 -

Despeses financeres - - - (92) (63) (53) - - (2)


Per deutes amb tercers - - - (92) (63) (53) - - (2)









RESULTAT FINANCER - - - (92) (63) (53) - 2 (1)

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (168) (253) (299) (1.457) 303 26 - - (45)

Impostos sobre beneficis (60) 23 3 - - - - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (228) (229) (297) (1.457) 303 26 - - (45)


RESULTAT DE L’EXERCICI (228) (229) (297) (1.457) 303 26 - - (45)



145


Concepte


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 212.443 208.679 209.439 3.483 3.328 3.699 77 38 15 554 273 342

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació - - - - - - - - - - -

Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu - - - - - - - - - - -

Aprovisionaments (158.697) (157.108) (150.108) (979) (952) (1.046) - - - - - (70)

Altres ingressos d’explotació 63 84 167 26 28 21 - - - - - -

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent - - - 15 18 14 - - - - - -

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 63 84 167 12 10 7 - - - - - -

Despeses de personal (39.405) (41.755) (45.542) (1.845) (1.849) (1.952) - - - - - -

Altres despeses d’explotació (11.263) (9.603) (9.987) (342) (385) (381) (24) (10) (15) (19) (1) -


Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 18 18 5 3 2 - - - - - - -

Excessos de provisions 56 344 49 - - - - - - - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - (9) (12) (4) (1) (3) (429) (88) - (311) (52) (53)

Deterioraments i pèrdues - - - - - - (429) (88) - (311) (52) (53)

Resultats per alienacions i altres - (9) (12) (4) (1) (3) - - - - - -

Altres resultats (2) 3.020 (2) - 2 10 - - - - - -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 477 530 527 38 (113) 168 (412) (95) (36) - - -

Ingressos financers 38 29 12 - - - 8 11 - - - -

Despeses financeres (149) (198) (201) (60) (49) (37) - - - - - -

Per deutes amb empreses del grup i associades - - (5) - - - - - - - - -

Per deutes amb tercers (149) (198) (196) (60) (49) (37) - - - - - -






Deteriorament i resultat per venda d’instruments financers - - - - - - - - - - - -



RESULTAT FINANCER (111) (169) (190) (60) (49) (37) 8 11 - - - -

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 367 361 337 (22) (162) 131 (404) (84) (35) - - -

Impostos sobre beneficis (110) (101) (81) - - - (14) (1) - - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. 257 259 256 (22) (162) 131 (418) (85) (35) - - -


RESULTAT DE L’EXERCICI 257 259 256 (22) (162) 131 (418) (85) (35) - - -



146


Concepte


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2016 2014 2015 2016

OPERACIONS CONTINUADES Extinció i

cessió

d’actius i

passius

al CSPT

Import net de la xifra de negocis 2.341 2.280 2.307 - - - 26.171 - 671 619 680



Aprovisionaments (811) (1.139) (1.158) (70) (28) (15) (7.286) - (280) (302) (305)

Altres ingressos d’explotació 7.653 7.415 7.707 - 1 - 48 - - 196 148 149

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent - - 1 - 1 - 1 - - 196 148 149

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 7.653 7.415 7.707 - - - 47 - - - - -

Despeses de personal (5.887) (5.446) (5.631) - - - (15.873) - - (430) (445) (442)

Altres despeses d’explotació (3.326) (3.119) (3.045) (44) (3) (14) (1.946) - - (397) (502) (428)

Amortització de l’immobilitzat (1.245) (1.253) (1.190) - - - (972) - - (547) (621) (598)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 1.168 1.192 1.144 - - - 17 - - 9 - -

Excessos de provisions - - - - - - - - - - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - - - - (4) - - - (1) 4


Resultats per alienacions i altres - - - - - - (4) - - - (1) 4

Altres resultats 5 - - - - - 1 - - 27 (21) (3)

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (101) (70) 136 (114) (31) (28) 156 - - (751) (1.125) (944)

Ingressos financers - - 1 12 - - - - - - - -

Despeses financeres (10) (1) - - - - (151) - - (30) (18) (6)

Per deutes amb empreses del grup i associades - - - - - - (50) - - (30) (18) (6)

Per deutes amb tercers (1) (1) - - - - (101) - - - - -

Per actualització de provisions (9) - - - - - - - - - - -




Diferències de canvi - - - - - - 1 - - - - -




RESULTAT FINANCER (9) - 1 12 - - (150) - - (30) (18) (6)

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (110) (71) 137 (102) (31) (28) 5 - - (781) (1.143) (950)

Impostos sobre beneficis - - - - - - 42 - - - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (110) (71) 137 (102) (31) (28) 47 - - (781) (1.143) (950)


RESULTAT DE L’EXERCICI (110) (71) 137 (102) (31) (28) 47 - - (781) (1.143) (950)




147

El resultat de l’exercici agregat de les societats mercantils del període analitzat va ser

negatiu. La millora del resultat de l’exercici 2015 i 2016 respecte a l’exercici 2014 és

conseqüència tant de la millora del resultat d’explotació com del resultat financer.

Quadre 45. Detall del resultat de l’exercici de les societats mercantils

Concepte 2014 2015 2016

Resultat d’explotació (55.278) (49.865) (30.812)


Impostos sobre beneficis (10.877) 942 (1.359)

Resultat de l’exercici (90.636) (63.378) (40.557)





Quadre 46. Estructura del Compte de pèrdues i guanys de les societats mercantils

Concepte 2014 2015 2016







Del quadre anterior es desprèn que en el període analitzat hi va haver una disminució de

0,3 punts dels ingressos d’explotació en la participació dels ingressos totals i que les

subvencions van incrementar la seva participació en 2,1 punts i es van situar en el 36,4%

en l’exercici 2016. Durant el període analitzat els ingressos financers van disminuir la seva

participació fins al 5,5% en l’exercici 2016.

En el quadre següent es presenten els ingressos i despeses totals de cada societat

mercantil, el resultat de l’exercici i el resultat de l’exercici ajustat sense tenir en compte

l’import de les subvencions rebudes imputades al Compte de pèrdues i guanys:

148

Quadre 47. Resultat de l’exercici ajustat de les societats mercantils

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACMUSA - - 497 - - (1.205) - - (707)

APC 1.728 13.723 15.655 (13.129) (13.742) (15.920) (11.400) (19) (265)

AUTOMETRO 2.043 2.001 1.939 (2.006) (1.956) (1.914) 37 44 25

BARNACLÍNIC 13.472 14.620 15.476 (13.325) (14.332) (15.413) 147 289 64

CARGOMETRO 1.936 1.752 1.856 (1.944) (1.769) (1.842) (8) (17) 14

CCMASA 319.701 316.957 310.208 (344.702) (327.935) (310.090) (25.001) (10.977) 119

CCSL 31.823 35.232 32.575 (39.015) (43.601) (43.365) (7.192) (8.369) (10.790)

CIMALSA 4.254 4.860 5.040 (7.113) (20.457) (5.936) (2.859) (15.597) (896)

CLS 2.161 2.103 2.088 (2.121) (2.103) (2.088) 41 - -

CMCSL 114 219 105 (110) (206) (95) 4 13 10

EPLICSA 2.446 4.232 4.567 (7.291) (731) (3.095) (4.845) 3.500 1.473

EQUACAT 2.162 2.492 2.530 (1.968) (2.502) (2.857) 195 (10) (327)

FIRA 2000 21.823 21.703 17.263 (45.176) (43.650) (39.978) (23.353) (21.947) (22.715)

FOCASA 11.933 13.595 13.104 (11.906) (13.558) (13.019) 27 37 85

ICFC 930 860 781 (694) (662) (609) 235 198 172



149

Quadre 47. Resultat de l’exercici ajustat de les societats mercantils (contin.)

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

IFEM 1.672 945 630 (1.493) (1.626) (1.108) 179 (681) (478)

INFRACAT 98.230 103.776 87.366 (112.256) (112.460) (92.899) (14.026) (8.684) (5.533)

INTRACAT 3.140 3.248 3.076 (3.369) (3.477) (3.373) (228) (229) (297)

LOGARITME 15.568 17.701 17.870 (17.026) (17.398) (17.845) (1.457) 303 26

PRODECA 4.586 3.863 5.175 (4.586) (3.863) (5.220) - - (45)

SEMSA 212.618 212.173 209.671 (212.361) (211.913) (209.415) 257 259 256

SGG 3.512 3.360 3.729 (3.534) (3.522) (3.598) (22) (162) 131

TIE 85 49 15 (503) (134) (51) (418) (85) (35)

TISSUES 554 273 - (554) (273) - - - -

TNC 11.167 10.887 11.160 (11.277) (10.958) (11.024) (110) (71) 137

TVCMULTI 12 1 - (114) (32) (28) (102) (31) (28)

UDIAT 26.238 - - (26.191) - - 47 - -

VALLTER 902 768 832 (1.684) (1.911) (1.782) (781) (1.143) (950)

Total 794.810 791.393 763.210 (885.448) (854.771) (803.767) (90.635) (63.378) (40.557)



150


Entitat


de l’exercici (B)


incorporades al resultat de l’exercici (C)


(A–B–C)

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACMUSA - - - - - - - - (707)

APC 1.384 12.268 14.158 - 337 357 (12.784) (12.624) (14.779)

AUTOMETRO - - - - - - 37 44 25

BARNACLÍNIC - - - - 102 - 147 187 64

CARGOMETRO - - - - - - (8) (17) 14

CCMASA 244.389 236.783 236.898 336 376 - (269.726) (248.137) (236.780)

CCSL 10.002 13.001 10.004 - - - (17.193) (21.369) (20.793)

CIMALSA 338 204 3 68 68 68 (3.265) (15.869) (967)

CLS - - . - - - 41 - -

CMCSL 73 176 58 39 42 43 (108) (206) (91)

EPLICSA 19 3 35 - - - (4.864) 3.497 1.438

EQUACAT 3 97 1 - - 165 191 (107) (493)

FIRA 2000 - - - 1.852 1.852 1.852 (25.205) (23.799) (24.567)

FOCASA 188 35 315 - - 24 (161) 2 (254)

ICFC - - - - - - 235 198 172



151


Entitat


de l’exercici (B)




(A–B–C)

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

IFEM 198 349 - - - - (19) (1.030) (478)

INFRACAT - - - 8 8 24 (14.034) (8.692) (5.557)

INTRACAT 1.625 1.700 1.747 202 112 52 (2.055) (2.041) (2.096)

LOGARITME 8 7 13 3 3 3 (1.468) 294 10

PRODECA 2.683 2.413 3.241 29 28 29 (2.712) (2.442) (3.315)

SEMSA 63 84 167 18 18 5 176 158 84

SGG 12 10 7 3 2 - (36) (174) 124

TIE - - - - - - (418) (85) (35)

TISSUES - - - - - - - - -

TNC 7.653 7.415 7.707 1.168 1.192 1.144 (8.931) (8.678) (8.714)

TVCMULTI - - - - - - (102) (31) (28)

UDIAT 47 - - 17 - - (17) - -

VALLTER - - - 9 - - (790) (1.143) (950)

Total 268.683 274.546 274.353 3.751 4.140 3.766 (363.069) (342.065) (318.676)




152

El resultat de l’exercici de quinze societats en els exercicis 2014 i 2015 i de tretze en

l’exercici el 2016 va ser negatiu. Si s’exclou l’import de les subvencions rebudes imputades

al Compte de pèrdues i guanys aquest resultat de l’exercici agregat negatiu s’incrementa

en 272,43 M€ en l’exercici 2014, en 278,69 M€ en el 2015 i en 278,12 M€ en el 2016.

La societat mercantil amb resultat de l’exercici positiu més elevat va ser EPLICSA amb

3,50 M€ l’exercici 2015 i 1,47 M€ l’exercici 2016.

Les societats mercantils amb resultat de l’exercici negatiu més elevat van ser les següents:

Quadre 48. Societats mercantils amb resultat negatiu de l’exercici més elevat

Entitat 2014 2015 2016

CCMASA (25.001) (10.977) 119

FIRA 2000 (23.353) (21.947) (22.715)

INFRACAT (14.026) (8.684) (5.533)

APC (11.400) (19) (265)

CCSL (7.192) (8.369) (10.790)

EPLICSA (4.845) 3.500 1.473

CIMALSA (2.859) (15.597) (896)

VALLTER (781) (1.143) (950)

Total (89.457) (63.236) (39.557)



Les societats Corporació Catalana de Mitjans Audiovisuals, SA (CCMASA), i EPLICSA van

passar d’un resultat negatiu l’exercici 2014 a un resultat positiu l’exercici 2016.

Les societats mercantils tenien un grau de dependència respecte a les subvencions

rebudes menor que la resta d’entitats. En els tres exercicis analitzats només sis societats

mercantils van tenir un percentatge d’ingressos incorporats a resultats en concepte de

subvencions superior al 50% respecte als ingressos totals. El detall és el següent:


153


Entitat* 2014 2015 2016

CMCSL 98,2 100,0 95,8

APC 80,1 91,8 92,7

TNC 79,0 79,1 79,3

CCMASA 76,5 74,8 76,4

PRODECA 59,1 63,2 63,2

INTRACAT 58,2 55,8 58,5



* Entitats amb una dependència de les subvencions superior al 50% dels

seus ingressos totals.

El 82,5% de les subvencions totals en l’exercici 2014, el 85,1% en el 2015 i el 85,2% en el

2016 corresponien a la societat CCMASA.

3.2.4. Consorcis


pèrdues i guanys individuals dels consorcis a 31 de desembre del 2015 i del 2016 i la

comparació amb el del 2014. Per a una millor anàlisi de la situació economicofinancera, en


entitats.

154

Quadre 50. Compte de pèrdues i guanys dels consorcis

Concepte

Agregat AECT-HC ATM

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 2.157.812 2.331.600 2.388.191 3.474 20.659 20.709 584.980 596.302 609.938

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació 34 483 347 - (1) (1) - - -

Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu 1.402 1.426 2.543 - - - - - -

Aprovisionaments (1.056.114) (1.153.303) (1.158.946) (1.556) (5.666) (6.567) (501.382) (514.813) (527.905)

Altres ingressos d’explotació 845.413 989.648 1.098.816 3.344 179 137 482.023 561.972 640.203

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 34.427 31.839 33.459 - 174 137 - 30 271

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 810.985 957.809 1.065.357 3.344 5 - 482.023 561.942 639.932

Despeses de personal (1.067.652) (1.161.546) (1.201.073) (3.006) (9.635) (9.858) (1.591) (1.454) (1.477)

Altres despeses d’explotació (928.336) (1.010.847) (1.115.937) (3.057) (2.559) (2.766) (607.062) (681.780) (739.468)

Amortització de l’immobilitzat (79.932) (80.671) (78.319) (1.143) (2.887) (3.412) (447) (209) (215)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 138.088 86.544 71.192 1.925 2.882 3.399 47.503 43.683 23.077

Excessos de provisions 3.252 2.152 1.152 - - - - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat (4.366) (2.314) 229 - - - - - -

Deterioraments i pèrdues (3.340) (1.886) 5 - - - - - -

Resultats per alienacions i altres (1.027) (428) 223 - - - - - -

Altres resultats (47) (11.494) 301 - 11 44 (19) (1) (21)

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 9.554 (8.321) 8.495 (18) 2.983 1.685 4.004 3.700 4.131

Ingressos financers 7.123 13.254 9.097 276 123 203 12 - 265

Despeses financeres (21.594) (18.436) (13.144) (190) (94) (176) (1) - (268)

Per deutes amb empreses del grup i associades (3.899) (171) (1.448) - - - - - -

Per deutes amb tercers (17.109) (17.941) (11.303) (190) (92) (176) (1) - (268)

Per actualització de provisions (585) (323) (393) - (2) - - - -

Variació de valor raonable en instruments financers (456) (90) 5 - - - - - -

Cartera de negociació i altres (502) (90) 5 - - - - - -

Imputació al resultat de l’exercici per actius financers 47 - - - - - - - -

Diferències de canvi 71 18 104 - - - - - -

Deteriorament i resultat per venda d’instruments financers (270) 1.789 (51) - - - - - -

Deterioraments i pèrdues (205) 1.789 (45 - - - - - -

Resultats per alienacions i altres (66) - (6) - - - - - -

RESULTAT FINANCER (15.125) (3.464) (3.989) 85 29 27 11 - (3)

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (5.571) (11.786) 4.506 67 3.012 1.712 4.015 3.700 4.128

Impostos sobre beneficis (529) (555) (504) (69) (31) (51) - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (6.100) (12.341) 4.002 (2) 2.981 1.661 4.015 3.700 4.128


RESULTAT DE L’EXERCICI (6100) (12.341) 4.002 (2) 2.981 1.661 4.015 3.700 4.128




155

Quadre 50. Compte de pèrdues i guanys dels consorcis (contin.)

Concepte

ATMG ATML ATMT

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis - 2.558 2.664 298 295 201 5.982 5.693 6.077



Aprovisionaments - - - (2.609) (2.667) (2.661) (28) (16) (30)

Altres ingressos d’explotació 7.178 4.363 4.383 5.671 5.728 5.770 11.775 17.235 12.642

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 2.394 - - 2.607 2.673 2.682 - 40 -

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 4.784 4.363 4.383 3.064 3.055 3.088 11.775 17.196 12.642

Despeses de personal (108) (117) (105) (119) (120) (127) (180) (185) (188)


Amortització de l’immobilitzat (4) (2) (1) (10) (5) (4) (5) - (1)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres - - - - - - - - -

Excessos de provisions - - - - - - 233 - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - - - - - - -



Altres resultats - - - (3) (1) - (5) - 79

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 510 247 (395) (19) (14) 202 (2.877) 7.027 (125)

Ingressos financers - - - - - - 3 2 2

Despeses financeres - - - - - - - - -


Per deutes amb tercers - - - - - - - - -









RESULTAT FINANCER - - - - - - 3 2 2

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 510 247 (395) (19) (14) 202 (2.874) 7.029 (124)


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. 510 247 (395) (19) (14) 202 (2.874) 7.029 (124)


RESULTAT DE L’EXERCICI 510 247 (395) (19) (14) 202 (2.874) 7.029 (124)



156


Concepte

CAOC CAPSE/CAPSBE CASAP

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 532 941 1.120 13.081 13.310 13.744 5.019 5.197 5.406

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació - - - - - - 11 22 1


Aprovisionaments - - - (732) (795) (880) (830) (881) (656)

Altres ingressos d’explotació 6.276 8.878 7.984 89 78 88 - - 4

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 12 68 38 89 78 88 - - 4

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 6.264 8.810 7.946 - - - - - -


Altres despeses d’explotació (3.608) (4.405) (4.354) (2.780) (2.824) (2.803) (587) (585) (890)

Amortització de l’immobilitzat (2.000) (1.582) (1.414) (136) (139) (150) (336) (333) (356)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres - - - - - - - - -

Excessos de provisions 40 - - - - - - - -




Altres resultats (3) (243) (11) (2) (11) - 3 1 (30)

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (2.334) (44) (244) 469 334 343 103 (8) 58

Ingressos financers - - - 9 11 - 7 1 1

Despeses financeres - - - - - - - - -











RESULTAT FINANCER - - - 9 11 - 7 - 1

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (2.334) (44) (244) 478 345 343 109 (8) 59


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (2.334) (44) (244) 478 345 343 109 (8) 59


RESULTAT DE L’EXERCICI (2.334) (44) (244) 478 345 343 109 (8) 59



157


Concepte

CCAM CEB CFPA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

OPERACIONS CONTINUADES - - -

Import net de la xifra de negocis - 348 - - 23.451 12.579 - - -

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació - - - - 336 264 - - -


Aprovisionaments - - - - (23.787) (12.843) - - -

Altres ingressos d’explotació 14.755 13.662 13.768 128.686 137.232 148.601 - - 61

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 320 1 439 2.507 2.561 3.193 - - -

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 14.435 13.661 13.329 126.180 134.671 145.409 - - 61

Despeses de personal (1.810) (1.876) (1.880) (57.942) (61.570) (64.312) - - (56)

Altres despeses d’explotació (12.948) (12.107) (11.865) (103.497) (75.309) (84.299) - - (5)

Amortització de l’immobilitzat (152) (49) (64) (267) (337) (202) - - -

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres - 43 58 32.564 - - - - -


Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat (236) - - - - - - - -


Resultats per alienacions i altres (236) - - - - - - - -


RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (391) 19 17 (455) 16 (211) - - -

Ingressos financers 3 2 2 10 17 10 - - -

Despeses financeres - (29) (25) - - - - - -


Per deutes amb tercers - (29) (25) - - - - - -






Deteriorament i resultat per venda d’instruments financers 2 - - - - - - - -

Deterioraments i pèrdues 2 - - - - - - - -


RESULTAT FINANCER 5 (26) (23) 10 17 10 - - -

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (386) (7) (6) (445) 32 (202) - - -


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (386) (7) (6) (445) 32 (202) - - -


RESULTAT DE L’EXERCICI (386) (7) (6) (445) 32 (202) - - -



158


Concepte

CGCS CHV CIMNE

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 525 6 41 79.033 84.110 87.708 12.360 10.573 8.089



Aprovisionaments (10.718) (1.377) (1.366) (30.433) (34.180) (36.638) (179) (156) (183)


Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 237 202 228 2.942 2.825 3.351 42 60 52

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 17.363 16.583 17.119 (13) 224 152 512 764 697


Altres despeses d’explotació (632) (8.690) (9.872) (2.242) (2.201) (2.226) (5.654) (4.490) (2.642)

Amortització de l’immobilitzat (978) (970) (969) (3.329) (3.374) (3.352) (271) (239) (353)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres - - - 944 1.013 1.046 - - 99


Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - (24) - (12) - - (22)


Resultats per alienacions i altres - - - (24) - (12) - - (22)

Altres resultats - - - - - - 53 (3) -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 16 32 44 176 160 159 311 (255) (1.524)

Ingressos financers 1 - - 41 6 1 264 227 183

Despeses financeres (17) (32) (44) (167) (128) (95) (268) (217) (204)

Per deutes amb empreses del grup i associades - - - (3) - - - - -

Per deutes amb tercers - - - (164) (128) (95) (268) (217) (204)

Per actualització de provisions (17) (32) (44) - - - - - -

Variació de valor raonable en instruments financers - - - - - - 11 (18) 17

Cartera de negociació i altres - - - - - - 11 (18) 17


Diferències de canvi - - - - - - 123 158 18

Deteriorament i resultat per venda d’instruments financers - - - - - - (43) (44) (41)

Deterioraments i pèrdues - - - - - - (43) (44) (45)

Resultats per alienacions i altres - - - - - - - - 4

RESULTAT FINANCER (16) (32) (44) (126) (122) (94) 87 105 (28)

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS - - - 50 38 65 398 (150) (1.552)


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. - - - 50 38 65 398 (150) (1.552)


RESULTAT DE L’EXERCICI - - - 50 38 65 398 (150) (1.552)



159


Concepte

CLI COMEBE COP

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 13.323 14.614 14.847 - - 30 1 7 -



Aprovisionaments (6.957) (7.532) (7.827) - - - - - -

Altres ingressos d’explotació 616 620 627 - - 217 372 376 401

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent - 620 627 - - - 2 1 3

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 616 - - - - 217 370 375 398

Despeses de personal (6.047) (6.366) (6.588) - - (165) (229) (242) (253)

Altres despeses d’explotació (852) (916) (974) - - (82) (143) (141) (151)

Amortització de l’immobilitzat (82) (75) (76) - - (205) (28) (22) (15)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres - 1 - - - - 27 22 15

Excessos de provisions - 1 - - - - - - -




Altres resultats 70 5 4 - - - - - (1)

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 73 351 14 - - (204) (1) - (4)

Ingressos financers 3 - - - - - - - -

Despeses financeres (34) (7) (6) - - - - - -

Per deutes amb empreses del grup i associades - (7) (6) - - - - - -

Per deutes amb tercers (34) - - - - - - - -









RESULTAT FINANCER (31) (7) (6) - - - - - -

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 42 344 8 - - (205) (1) - (4)


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTINU. 42 344 8 - - (205) (1) - (4)


RESULTAT DE L’EXERCICI 42 344 8 - - (205) (1) - (4)



160


Concepte

CPNL CREAF CREI

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 1.401 3.458 3.233 673 394 476 - - -



Aprovisionaments - - - (4) (178) (168) - - -





Altres despeses d’explotació (2.489) (2.861) (2.259) (736) (857) (787) (393) (520) (442)




Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat (4) (2) - - 1 - - - -

Deterioraments i pèrdues (4) (2) - - - - - - -

Resultats per alienacions i altres - - - - 1 - - - -

Altres resultats (150) (43) 404 - - - (11) 2 58

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (39) (48) (103) 22 143 (30) (4) (6) (11)

Ingressos financers - - - 3 5 1 16 17 11

Despeses financeres (1) (1) - (5) (7) (9) (8) (7) (1)

Per deutes amb empreses del grup i associades (1) - - - - - (4) (2) -

Per deutes amb tercers - (1) - (5) (7) (9) (4) (5) (1)









RESULTAT FINANCER (1) (1) - (2) (2) (7) 8 9 10

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (40) (50) (103) 20 141 (38) 4 4 (2)

Impostos sobre beneficis - - - - - - (4) (4) (3)

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (40) (50) (103) 20 141 (38) - - (4)


RESULTAT DE L’EXERCICI (40) (50) (103) 20 141 (38) - - (4)



161


Concepte

CRM CSA CSAP

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 124 103 77 57.704 60.684 62.772 31.056 33.932 33.676



Aprovisionaments - - - (18.411) (19.608) (20.184) (10.847) (12.758) (11.826)

Altres ingressos d’explotació 1.155 1.342 1.641 109 93 110 346 480 419

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 7 - - 12 12 32 309 442 389

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 1.148 1.342 1.641 97 81 78 37 38 30

Despeses de personal (945) (1.043) (1.215) (36.012) (37.484) (36.901) (19.015) (19.717) (20.192)

Altres despeses d’explotació (326) (331) (503) (2.393) (2.182) (2.461) (1.753) (1.477) (1.463)

Amortització de l’immobilitzat (243) (206) (189) (3.900) (3.934) (3.966) (1.541) (1.449) (1.341)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 142 146 143 3.440 3.395 3.384 534 447 400

Excessos de provisions 40 40 - - - - - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - (41) (2) (2) - - -

Deterioraments i pèrdues - - - - - (2) - - -

Resultats per alienacions i altres - - - (41) (2) - - - -

Altres resultats (44) (63) (11) 10 152 13 - - 259

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (97) (14) (56) 507 1.114 2.765 (1.219) (541) (69)

Ingressos financers - - 2 1.023 938 856 4 1 -

Despeses financeres (13) (22) (17) (1.511) (835) (835) (10) (8) (3)

Per deutes amb empreses del grup i associades (13) (22) (17) (296) (52) (37) - - -

Per deutes amb tercers - - - (1.215) (783) (798) (10) (8) (3)




Imputació al resultat de l’exercici per actius financers 1 - - - 1 - - - -





RESULTAT FINANCER (12) (22) (15) (488) 104 21 (7) (7) (2)

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (110) (36) (71) 19 1.217 2.786 (1.226) (548) (71)


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (110) (36) (71) 19 1.217 2.786 (1.226) (548) (71)


RESULTAT DE L’EXERCICI (110) (36) (71) 19 1.217 2.786 (1.226) (548) (71)



162


Concepte

CSB CSG CSI

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis - - - 4.016 4.262 4.348 190.659 201.053 209.818


Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu - - - - - - 332 280 289

Aprovisionaments 2 - - (257) (345) (391) (53.200) (59.748) (59.449)

Altres ingressos d’explotació 4.917 6.546 6.575 1.035 924 921 2.137 2.142 2.117

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent - - - - - - 2.044 2.105 2.077

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 4.917 6.546 6.575 1.035 923 921 93 37 41


Altres despeses d’explotació (9.443) (900) (889) (749) (680) (634) (10.560) (10.680) (10.471)

Amortització de l’immobilitzat (10) (6) (4) (365) (340) (343) (8.949) (8.272) (6.575)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 9.856 - - 115 115 116 4.430 4.471 3.805

Excessos de provisions - - - - - - 128 - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - - - - (3) (21) (10)


Resultats per alienacions i altres - - - - - - (3) (21) (10)

Altres resultats - 5 - 2 2 1 8 (9.140) (856)

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 1.227 1.464 1.469 364 272 249 1.296 (12.127) (1.711)

Ingressos financers - - - 25 1 8 4.521 4.619 5.353

Despeses financeres (252) (217) (184) - (1) (1) (5.764) (6.065) (5.854)

Per deutes amb empreses del grup i associades - - - - - - - - (6)

Per deutes amb tercers (252) (217) (184) - (1) (1) (5.764) (6.065) (5.849)


Variació de valor raonable en instruments financers - - - - - - (544) - -

Cartera de negociació i altres - - - - - - (544) - -






RESULTAT FINANCER (252) (217) (184) 25 - 7 (1.786) (1.446) (502)

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 975 1.247 1.286 388 272 257 (490) (13.573) (2.213)

Impostos sobre beneficis - - - (6) - (2) - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. 975 1.247 1.286 382 272 255 (490) (13.573) (2.213)


RESULTAT DE L’EXERCICI 975 1.247 1.286 382 272 255 (490) (13.573) (2.213)



163


Concepte

CSM CSPT CSSB

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 103.297 112.465 116.223 211.377 241.639 250.464 - - -


Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu 63 96 73 - - - - - -

Aprovisionaments (29.509) (34.281) (34.115) (84.574) (85.151) (83.250) - - -

Altres ingressos d’explotació 918 936 897 1.521 1.621 1.662 42.371 49.497 52.637

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 496 476 475 969 1.240 1.060 - - -

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 423 460 422 553 382 601 42.371 49.497 52.637



Amortització de l’immobilitzat (2.300) (2.300) (2.300) (5.303) (6.303) (6.247) (40) (30) (26)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 163 161 143 2.161 2.349 2.470 1.311 - -

Excessos de provisions - - - 1.138 84 145 - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat (4) (2) (16) (208) (212) (216) - - -


Resultats per alienacions i altres (4) (2) (16) (208) (212) (216) - - -

Altres resultats 155 (168) (317) - (2.351) (84) 8 (2) -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (2.181) (1.205) (1.232) 64 (12.510) (2.623) (769) 181 (91)

Ingressos financers - 1 2 77 11 6 1 - -

Despeses financeres (348) (206) (57) (141) (168) (198) (1) (1) -

Per deutes amb empreses del grup i associades - - - - - (22) - - -

Per deutes amb tercers (348) (206) (57) (142) (168) (176) (1) (1) -

Per actualització de provisions - - - 1 - - - - -




Diferències de canvi - - - - - 1 - - -

Deteriorament i resultat per venda d’instruments financers - - - - (19) - - - -

Deterioraments i pèrdues - - - - (19) - - - -


RESULTAT FINANCER (348) (205) (56) (64) (176) (191) - (1) -

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (2.529) (1.410) (1.287) - (12.686) (2.814) (769) 181 (92)

Impostos sobre beneficis - - - - (139) (3) - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (2.529) (1.410) (1.287) - (12.825) (2.817) (769) 181 (92)


RESULTAT DE L’EXERCICI (2.529) (1.410) (1.287) - (12.825) (2.817) (769) 181 (92)



164


Concepte

CST CUC CUPCB-IB

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 132.678 144.967 151.459 - - 7.732 n/d n/d n/d


Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu 586 507 612 - - 1.099 - - -

Aprovisionaments (39.329) (45.020) (47.028) - - - - - -

Altres ingressos d’explotació 2.630 2.152 2.195 - - 573 - - -

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 2.462 1.953 2.026 - - 573 - - -

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 169 199 170 - - - - - -

Despeses de personal (87.253) (96.361) (101.500) - - (641) - - -

Altres despeses d’explotació (7.134) (8.465) (8.521) - - (8.203) - - -

Amortització de l’immobilitzat (4.479) (3.965) (3.963) - - (21) - - -

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 2.531 2.120 2.136 - - - - - -


Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat 400 (14) (40) - - - - - -


Resultats per alienacions i altres 400 (14) (40) - - - - - -

Altres resultats 15 10 86 - - - - - -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 644 (4.069) (4.564) - - 540 - - -

Ingressos financers 9 4 2 - - 4 - - -

Despeses financeres (1.916) (1.192) (938) - - (177) - - -

Per deutes amb empreses del grup i associades - - (566) - - - - - -

Per deutes amb tercers (1.916) (1.192) (371) - - (177) - - -









RESULTAT FINANCER (1.907) (1.188) (936) - - (173) - - -

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (1.262) (5.257) (5.499) - - 367 - - -


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (1.262) (5.257) (5.499) - - 367 - - -


RESULTAT DE L’EXERCICI (1.262) (5.257) (5.499) - - 367 - - -



n/d: No disponible.

165


Concepte

CVC CVN DELTA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 1.591 814 614 - - - - - 25


Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu - 4 - - - - - - -

Aprovisionaments (51) (74) (115) - - - - - -

Altres ingressos d’explotació 564 1.397 1.613 67 67 67 - - 372

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 1 - 7 - - - - - -

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 563 1.397 1.606 67 67 67 - - 372

Despeses de personal (1.617) (1.854) (1.697) - - - - - (296)

Altres despeses d’explotació (255) (430) (530) (65) (65) (65) - - (106)

Amortització de l’immobilitzat (69) (94) (121) (2) (2) (2) - - (9)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 59 44 49 - - - - - -





Altres resultats (11) 1 2 - - (7) - - -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 211 (193) (183) - - (7) - - (14)

Ingressos financers 15 9 2 - - - - - -

Despeses financeres (5) (2) - - - - - - -


Per deutes amb tercers (5) (2) - - - - - - -





Diferències de canvi - - (4) - - - - - -

Deteriorament i resultat per venda d’instruments financers (163) - - - - - - - -



RESULTAT FINANCER (153) 8 (3) - - - - - -

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 58 (185) (186) - - (7) - - (15)


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. 58 (185) (186) - - (7) - - (15)


RESULTAT DE L’EXERCICI 58 (185) (186) - - (7) - - (15)



166


Concepte

DIPLOCAT FCC GALLECS

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis - - - - - - 156 155 156



Aprovisionaments - - - - - - - (16) -


Ingressos accessoris i altres de gestió corrent - - - - - - 1 - -

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 2.586 2.102 2.113 1.949 24.762 21.277 237 265 246

Despeses de personal (701) (849) (789) (1.544) (1.585) (1.522) (129) (138) (141)

Altres despeses d’explotació (1.592) (1.536) (1.402) (406) (23.178) (19.755) (252) (262) (257)


Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres - - - 23 3 4 - - -


Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - - - - (1) - -

Deterioraments i pèrdues - - - - - - (1) - -



RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 282 (295) (89) - (1) - (3) (32) (31)

Ingressos financers - - - - 1 - - - -

Despeses financeres - - - - - - (1) - -

Per deutes amb empreses del grup i associades - - - - - - (1) - -






Diferències de canvi - (1) - - - - - - -




RESULTAT FINANCER - (1) - - 1 - (1) - -

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 282 (296) (89) - - - (4) (32) (31)


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. 282 (296) (89) - - - (4) (32) (31)


RESULTAT DE L’EXERCICI 282 (296) (89) - - - (4) (32) (31)



167


Concepte

HAMB HB HCPB/HCB

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis - - - - - - 417.210 445.101 456.468

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació - - - - - - 77 158 121


Aprovisionaments - - - - - - (154.530) (183.267) (185.254)

Altres ingressos d’explotació 330 330 330 5.814 17.350 34.980 7.046 14.169 14.910


Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 330 330 330 5.814 17.350 34.980 481 8.343 9.336

Despeses de personal (221) (248) (254) - - - (230.699) (245.070) (252.203)

Altres despeses d’explotació (313) (763) (5.890) (9.943) (17.350) (34.980) (15.452) (16.680) (16.977)

Amortització de l’immobilitzat (18) (20) (26) - - - (18.991) (19.511) (19.227)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 259 749 5.795 4.129 - - 4.005 4.348 5.330

Excessos de provisions - - - - - - 349 10 -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - - - - (3.334) (1.929) 583

Deterioraments i pèrdues - - - - - - (3.334) (1.877) (6)

Resultats per alienacions i altres - - - - - - - (52) 589


RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 37 48 (45) - - - 5.681 (2.671) 3.751

Ingressos financers - 482 - - - 1 299 5.085 796

Despeses financeres (41) (51) - - - - (7.235) (6.091) (1.775)

Per deutes amb empreses del grup i associades - (3) - - - - (3.581) (81) (790)

Per deutes amb tercers (41) (49) - - - - (3.085) (5.721) (637)

Per actualització de provisions - - - - - - (570) (289) (349)

Variació de valor raonable en instruments financers - - - - - - 30 (72) (12)

Cartera de negociació i altres - - - - - - 30 (72) (12)



Deteriorament i resultat per venda d’instruments financers - - - - - - - 1.549 -

Deterioraments i pèrdues - - - - - - - 1.549 -


RESULTAT FINANCER (41) 431 - - - 1 (6.906) 471 (991)

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (4) 479 (44) - - 1 (1.225) (2.200) 2.760


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (4) 479 (44) - - 1 (1.225) (2.200) 2.760


RESULTAT DE L’EXERCICI (4) 479 (44) - - 1 (1.225) (2.200) 2.760



168


Concepte

ICAC ICCC IDIBAPS

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016




Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu - - - - - - 39 39 -

Aprovisionaments (213) (60) - - - (456) (6.182) (5.519) (6.180)


Ingressos accessoris i altres de gestió corrent - - - 13 20 15 138 28 -




Amortització de l’immobilitzat (106) (90) (89) (400) (278) (230) (2.765) (2.297) (2.098)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 60 40 40 81 756 770 2.228 1.990 1.715


Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - - - - - (107) (32)


Resultats per alienacions i altres - - - - - - - (107) (32)

Altres resultats - - - (1) (257) (225) - - -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (57) (82) 12 373 223 646 (141) 186 (42)


Despeses financeres (2) (2) - (22) (9) (1) (254) (684) (62)


Per deutes amb tercers (2) (2) - (22) (9) (1) (254) (684) (62)





Diferències de canvi - - - - - - (52) (139) 93



Resultats per alienacions i altres - - - (76) - - - - -

RESULTAT FINANCER (2) (2) - (98) (9) (1) (20) (185) 59

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (59) (84) 12 275 214 645 (161) 2 17

Impostos sobre beneficis - - - - - - - - (17)

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (59) (84) 12 275 214 645 (161) 2 -


RESULTAT DE L’EXERCICI (59) (84) 12 275 214 645 (161) 2 -



169


Concepte

IFAE IRLL IVÀLUA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 135 297 152 - 38 50 - - 149



Aprovisionaments (807) (444) (216) - - - - - -

Altres ingressos d’explotació 2.358 1.861 1.965 - 6.910 7.624 - - 628

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent - - - - 153 40 - - -

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 2.358 1.861 1.965 - 6.757 7.585 - - 628

Despeses de personal (3.957) (4.068) (4.528) - (3.137) (3.025) - - (564)

Altres despeses d’explotació (1.502) (2.092) (1.587) - (3.820) (4.644) - - (212)

Amortització de l’immobilitzat (725) (740) (714) - (177) (172) - - (13)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 4.259 4.468 4.450 - 64 44 - - 2


Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - - (25) 10 - - -

Deterioraments i pèrdues - - - - (7) 14 - - -

Resultats per alienacions i altres - - - - (18) (4) - - -

Altres resultats (267) 652 912 - - - - - -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (506) (65) 434 - (148) (112) - - (9)

Ingressos financers 44 3 53 - 10 2 - - -



Per deutes amb tercers (3) (5) (6) - - - - - -





Diferències de canvi - - - - - (3) - - -




RESULTAT FINANCER 41 (2) 47 - 9 (1) - - -

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (465) (66) 481 - (138) (113) - - (9)

Impostos sobre beneficis - - - - - - - - (2)

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (465) (66) 481 - (138) (113) - - (11)


RESULTAT DE L’EXERCICI (465) (66) 481 - (138) (113) - - (11)



170


Concepte

MARPARC MATARÓ MNAC MOVE

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

OPERACIONS CONTINUADES Dissolució i

liquidació

mitjançant

cessió

d’actius i

passius

amb

efectes

31.12.2014

Import net de la xifra de negocis 269.046 285.824 289.051 2.260 2.164 2.213 2.016 1.896 1.952 4 -

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació - - - - - - (54) (33) (38) - -


Aprovisionaments (99.347) (111.794) (109.341) (230) (205) (206) (316) (203) (303) - -

Altres ingressos d’explotació 15.242 12.603 11.460 48 107 119 12.235 11.371 11.232 - -

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 5.578 5.847 5.768 17 74 86 1.929 1.423 1.668 - -

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 9.664 6.756 5.692 32 33 33 10.306 9.948 9.563 - -

Despeses de personal (161.294) (161.546) (163.613) (370) (396) (360) (5.705) (5.968) (5.961) (475) -

Altres despeses d’explotació (18.733) (17.965) (20.625) (1.396) (1.450) (1.196) (8.227) (7.189) (7.938) (207) -

Amortització de l’immobilitzat (6.098) (6.052) (5.914) (24) (285) (291) (9.647) (9.439) (9.347) (11) -

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 4.332 3.223 2.771 - - - 8.994 8.788 8.781 675 - -

Excessos de provisions 87 1.968 583 - - 424 - - - - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat (926) - (14) - - - - - - - - -


Resultats per alienacions i altres (926) - (14) - - - - - - - - -

Altres resultats 99 (52) (13) (5) (55) (9) 13 - (1) - - -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 2.409 6.208 4.344 284 (120) 693 (691) (777) (1.624) (14) - -

Ingressos financers 3 909 1.285 114 125 1 9 1 1 14 - -

Despeses financeres (2.810) (1.830) (1.660) (96) (84) (68) (22) (13) (5) - - -


Per deutes amb tercers (2.810) (1.830) (1.660) (96) (84) (68) (22) (13) (5) - - -


Variació de valor raonable en instruments financers - - - 47 - - - - - - - -


Imputació al resultat de l’exercici per actius financers - - - 47 - - - - - - - -

Diferències de canvi - - - - - - - (1) - - -

Deteriorament i resultat per venda d’instruments financers 11 303 - - - (9) - - - - - -

Deterioraments i pèrdues - 303 - - - - - - - - - -

Resultats per alienacions i altres 11 - - - - (9) - - - - - -

RESULTAT FINANCER (2.797) (618) (375) 65 41 (77) (13) (12) (5) 14 - -

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (388) 5.589 3.969 350 (78) 616 (704) (789) (1.628) - - -


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (388) 5.589 3.969 350 (78) 616 (704) (789) (1.628) - - -


RESULTAT DE L’EXERCICI (388) 5.589 3.969 350 (78) 616 (704) (789) (1.628) - - -



171


Concepte


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 71 68 75 815 832 796 9.310 9.361 9.803 13 33 9


Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu - - - - - - - - 383 500 470

Aprovisionaments (45) (49) (56) (258) (248) (199) (2.498) (2.457) (2.594) (87) (8) (62)

Altres ingressos d’explotació 272 279 278 - 3 - 2.655 2.783 2.552 1.223 1.364 1.343

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 5 - - - - - 2.655 2.783 2.552 - - -

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 267 279 278 - 3 - - - - 1.223 1.364 1.343

Despeses de personal (196) (202) (193) (157) (167) (168) (1.621) (1.626) (1.663) (1.014) (1.123) (1.125)

Altres despeses d’explotació (99) (96) (85) (207) (214) (216) (4.256) (3.455) (3.499) (53) (244) (205)

Amortització de l’immobilitzat (107) (104) (96) (151) (231) (227) (3.387) (3.400) (3.083) (468) (475) (482)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 91 91 91 50 65 65 741 809 742 - - -

Excessos de provisions - - - - - - 1.237 50 - - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - (1) - - - 14 - - - - -

Deterioraments i pèrdues - - - - - - - - - - -

Resultats per alienacions i altres - - (1) - - - 14 - - - -

Altres resultats - - (3) - 39 6 21 16 15 15 1 5

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (13) (12) 11 91 79 57 2.218 2.081 2.274 13 48 (48)

Ingressos financers - - - 2 1 - 29 4 18 - - -

Despeses financeres (1) - (1) (6) (5) (4) (448) (423) (471) - - -

Per deutes amb empreses del grup i associades - - - - (5) (4) - - - - - -

Per deutes amb tercers (1) - (1) (6) - - (448) (423) (471) - - -









RESULTAT FINANCER (1) - (1) (3) (4) (4) (419) (419) (453) - - -

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (14) (13) 10 88 75 54 1.799 1.662 1.821 13 48 (48)

Impostos sobre beneficis - - - - - - (450) (382) (427) - - -

RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (14) (13) 10 88 75 54 1.349 1.280 1.394 13 48 (48)


RESULTAT DE L’EXERCICI (14) (13) 10 88 75 54 1.349 1.280 1.394 13 48 (48)




172

El resultat de l’exercici agregat del període analitzat va ser negatiu en els exercicis 2014 i

2015 i positiu en l’exercici 2016 com a conseqüència d’una millora del resultat financer.

Quadre 51. Detall del resultat de l’exercici dels consorcis

Concepte 2014 2015 2016

Resultat d’explotació 9.554 (8.321) 8.495


Impostos sobre beneficis (529) (555) (504)

Resultat de l’exercici (6.100) (12.341) 4.002





Quadre 52. Estructura del compte de pèrdues i guanys dels consorcis

Concepte 2014 2015 2016







En el quadre anterior s’observa que la participació dels ingressos d’explotació represen-

tava més del 99% dels ingressos totals en el període analitzat. El pes de les subvencions

va augmentar en 1,7 punts respecte al 2014 i es va situar en el 31,8% en l’exercici 2016.

En el quadre següent es presenten els ingressos i les despeses totals de cada consorci, el

resultat de l’exercici i el resultat de l’exercici ajustat sense tenir en compte l’import de les

subvencions rebudes imputades al Compte de pèrdues i guanys:

173

Quadre 53. Resultat de l’exercici ajustat dels consorcis

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

AECT-HC 9.018 23.853 24.492 (9.020) (20.873) (22.831) (2) 2.981 1.661

ATM 1.114.518 1.201.957 1.273.483 (1.110.504) (1.198.257) (1.269.355) 4.015 3.700 4.128

ATMG 7.178 6.920 7.047 (6.668) (6.674) (7.442) 510 247 (395)

ATML 5.969 6.023 5.972 (5.988) (6.037) (5.770) (19) (14) 202

ATMT 17.993 22.931 18.799 (20.867) (15.902) (18.923) (2.874) 7.029 (124)

CAOC 6.849 9.819 9.104 (9.183) (9.863) (9.348) (2.334) (44) (244)

CAPSE/CAPSBE 13.179 13.399 13.832 (12.701) (13.054) (13.489) 478 345 343

CASAP 5.040 5.221 5.412 (4.931) (5.228) (5.352) 109 (8) 59

CCAM 14.760 14.054 13.828 (15.146) (14.061) (13.834) (386) (7) (6)

CEB 161.260 161.036 161.454 (161.706) (161.003) (161.655) (445) 32 (202)

CFPA - - 61 - - (61) - - -

CGCS 18.126 16.792 17.388 (18.126) (16.792) (17.388) - - -

CHV 82.947 88.178 92.257 (82.898) (88.140) (92.193) 50 38 65

CIMNE 13.365 11.624 9.154 (12.967) (11.773) (10.705) 398 (150) (1.552)

CLI 14.013 15.240 15.479 (13.971) (14.896) (15.471) 42 344 8

COMEBE - - 247 - - (451) - - (205)

COP 400 406 416 (401) (406) (420) (1) - (4)

CPNL 26.913 28.219 28.593 (26.953) (28.269) (28.695) (40) (50) (103)

CREAF 3.602 4.627 4.969 (3.583) (4.486) (5.007) 20 141 (38)

CREI 1.934 2.116 2.111 (1.934) (2.116) (2.115) - - (4)

CRM 1.462 1.630 1.863 (1.572) (1.666) (1.934) (110) (36) (71)

CSA 62.287 65.262 67.135 (62.268) (64.045) (64.349) 19 1.217 2.786

CSAP 31.940 34.860 34.754 (33.166) (35.409) (34.825) (1.226) (548) (71)

CSB 14.773 6.551 6.575 (13.799) (5.304) (5.289) 975 1.247 1.286

CSG 5.192 5.303 5.394 (4.810) (5.031) (5.139) 382 272 255

CSI 202.215 212.565 221.382 (202.705) (226.138) (223.595) (490) (13.573) (2.213)

CSM 104.597 113.659 117.337 (107.126) (115.069) (118.625) (2.529) (1.410) (1.287)



174

Quadre 53. Resultat de l’exercici ajustat dels consorcis (contin.)

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CSPT 216.275 245.704 254.747 (216.275) (258.529) (257.565) - (12.825) (2.817)

CSSB 43.691 49.498 52.637 (44.460) (49.317) (52.728) (769) 181 (92)

CST 138.850 149.760 156.490 (140.112) (155.017) (161.989) (1.262) (5.257) (5.499)

CUC - - 9.409 - - (9.042) - - 367

CVC 2.228 2.268 2.281 (2.171) (2.453) (2.467) 58 (185) (186)

CVN 67 67 67 (67) (67) (75) - - (7)

DELTA - - 397 - - (411) - - (15)

DIPLOCAT 2.587 2.102 2.113 (2.305) (2.398) (2.202) 282 (296) (89)

FCC 1.973 24.766 21.281 (1.973) (24.766) (21.281) - - -

GALLECS 394 420 402 (398) (452) (433) (4) (32) (31)

HAMB 589 1.561 6.126 (593) (1.082) (6.170) (4) 479 (44)

HB 9.944 17.350 34.981 (9.943) (17.350) (34.980) - - 1

HCPB/HCB 429.016 470.420 478.196 (430.241) (472.620) (475.436) (1.225) (2.200) 2.760

ICAC 1.991 1.807 1.864 (2.050) (1.891) (1.852) (59) (84) 12

ICCC 3.791 3.516 3.850 (3.517) (3.302) (3.206) 275 214 645

IDIBAPS 24.374 26.521 28.414 (24.535) (26.519) (28.414) (161) 2 -

IFAE 6.796 7.281 7.531 (7.262) (7.347) (7.050) (465) (66) 481

IRLL - 7.022 7.731 - (7.160) (7.844) - (138) (113)

IVÀLUA - - 779 - - (790) - - (11)

MARPARC 288.820 304.830 305.150 (289.208) (299.240) (301.181) (388) 5.589 3.969

MATARÓ 2.469 2.396 2.756 (2.120) (2.474) (2.140) 350 (78) 616

MNAC 23.267 22.056 21.965 (23.971) (22.845) (23.593) (704) (789) (1.628)

MOVE 693 - - (693) - - - - -

MUME 434 438 445 (448) (451) (434) (14) (13) 10

PORTBOU 868 940 868 (779) (864) (814) 88 75 54

PRBB 14.010 13.023 13.131 (12.661) (11.743) (11.736) 1.349 1.280 1.394

TERMCAT 1.635 1.898 1.827 (1.622) (1.851) (1.875) 13 48 (48)

Total 3.154.292 3.427.890 3.573.976 (3.160.395) (3.440.231) (3.569.969) (6.100) (12.341) 4.002



175


Entitat


de l’exercici (B)




(A–B–C)

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

AECT-HC 3.344 5 - 1.925 2.882 3.399 (5.271) 94 (1.737)

ATM 482.023 561.942 639.932 47.503 43.683 23.077 (525.512) (601.925) (658.880)

ATMG 4.784 4.363 4.383 - - - (4.274) (4.116) (4.778)

ATML 3.064 3.055 3.088 - - - (3.083) (3.069) (2.886)

ATMT 11.775 17.196 12.642 - - - (14.649) (10.167) (12.766)

CAOC 6.264 8.810 7.946 - - - (8.598) (8.854) (8.190)

CAPSE/CAPSBE - - - - - - 478 345 343

CASAP - - - - - - 109 (8) 59

CCAM 14.435 13.661 13.329 - 43 58 (14.821) (13.711) (13.393)

CEB 126.180 134.671 145.409 32.564 - - (159.189) (134.639) (145.611)

CFPA - - 61 - - - - - (61)

CGCS 17.363 16.583 17.119 - - - (17.363) (16.583) (17.119)

CHV (13) 224 152 944 1.013 1.046 (881) (1.199) (1.133)

CIMNE 512 764 697 - - 99 (115) (914) (2.347)

CLI 616 - - - 1 - (575) 343 8

COMEBE - - 217 - - - - - (421)

COP 370 375 398 27 22 15 (398) (397) (417)

CPNL 25.165 24.608 24.811 348 153 145 (25.552) (24.811) (25.059)

CREAF 2.918 4.218 4.483 9 9 9 (2.907) (4.086) (4.530)

CREI 1.744 1.877 1.939 98 96 96 (1.843) (1.973) (2.040)

CRM 1.148 1.342 1.641 142 146 143 (1.399) (1.523) (1.855)

CSA 97 81 78 3.440 3.395 3.384 (3.518) (2.259) (676)

CSAP 37 38 30 534 447 400 (1.797) (1.034) (501)

CSB 4.917 6.546 6.575 9.856 - - (13.798) (5.298) (5.289)

CSG 1.035 923 921 115 115 116 (768) (766) (782)

CSI 93 37 41 4.430 4.471 3.805 (5.014) (18.081) (6.059)

CSM 423 460 422 163 161 143 (3.115) (2.031) (1.853)



176


Entitat


de l’exercici (B)




(A–B–C)

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CSPT 553 382 601 2.161 2.349 2.470 (2.714) (15.556) (5.889)

CSSB 42.371 49.497 52.637 1.311 - - (44.452) (49.317) (52.728)

CST 169 199 170 2.531 2.120 2.136 (3.962) (7.575) (7.805)

CUC - - - - - - - - 367

CVC 563 1.397 1.606 59 44 49 (564) (1.626) (1.842)

CVN 67 67 67 - - - (67) (67) (75)

DELTA - - 372 - - - - - (386)

DIPLOCAT 2.586 2.102 2.113 - - - (2.304) (2.398) (2.202)

FCC 1.949 24.762 21.277 23 3 4 (1.972) (24.765) (21.281)

GALLECS 237 265 246 - - - (241) (297) (277)

HAMB 330 330 330 259 749 5.795 (593) (600) (6.170)

HB 5.814 17.350 34.980 4.129 - - (9.943) (17.350) (34.979)

HCPB/HCB 481 8.343 9.336 4.005 4.348 5.330 (5.711) (14.891) (11.907)

ICAC 1.557 1.638 1.754 60 40 40 (1.676) (1.763) (1.783)

ICCC 3.618 2.657 2.852 81 756 770 (3.425) (3.198) (2.977)

IDIBAPS 18.544 20.041 23.615 2.228 1.990 1.715 (20.933) (22.029) (25.330)

IFAE 2.358 1.861 1.965 4.259 4.468 4.450 (7.082) (6.395) (5.934)

IRLL - 6.757 7.585 - 64 44 - (6.959) (7.743)

IVÀLUA - - 628 - - 2 - - (641)

MARPARC 9.664 6.756 5.692 4.332 3.223 2.771 (14.383) (4.390) (4.494)

MATARÓ 32 33 33 - - - 318 (111) 584

MNAC 10.306 9.948 9.563 8.994 8.788 8.781 (20.004) (19.525) (19.972)

MOVE - - - 675 - - (675) - -

MUME 267 279 278 91 91 91 (372) (382) (359)

PORTBOU - 3 - 50 65 65 38 7 (12)

PRBB - - - 741 809 742 607 471 652

TERMCAT 1.223 1.364 1.343 - - - (1.210) (1.317) (1.392)

Total 810.985 957.809 1.065.357 138.088 86.544 71.192 (955.173) (1.056.694) (1.132.548)




177

El resultat de l’exercici agregat dels consorcis va ser negatiu en els exercicis 2014 i 2015 i

positiu en l’exercici 2016. Vint-i-tres consorcis en l’exercici 2014, vint-i-dos en l’exercici

2015 i vint-i-vuit en l’exercici 2016 van tenir un resultat de l’exercici negatiu. Si s’exclou

l’import de les subvencions rebudes imputades al Compte de pèrdues i guanys aquest

resultat de l’exercici agregat negatiu s’incrementa en 949,07 M€ en l’exercici 2014, en

1.044,35 M€ en el 2015 i en 1.136,55 M€ en el 2016.

Els consorcis amb resultat de l’exercici positiu més elevat van ser el Consorci de l’Autoritat

del Transport Metropolità (ATM) i el Mar Parc de Salut de Barcelona (MARPARC), amb un

resultat de l’exercici 2016 de 4,12 M€ i 3,97 M€, respectivament.

Els principals consorcis amb resultat de l’exercici negatiu més elevat van ser els següents:

Quadre 54. Consorcis amb resultat de l’exercici negatiu

Entitat 2014 2015 2016

ATMT (2.874) (7.029) (124)

CSM (2.529) (1.410) (1.287)

CAOC (2.334) (44) (244)

CST (1.262) (5.257) (5.499)

CSAP (1.226) (548) (71)

HCPB/HCB (1.225) (2.200) 2.760

CSI (490) (13.573) (2.213)

CSPT - (12.825) (2.817)

MNAC (704) (789) (1.628)

CIMNE (398) (150) (1.552)

Total (13.042) (43.825) (12.675)



Només s’inclouen per a cada exercici les dades de les sis enti-

tats amb un resultat negatiu més elevat.

En l’exercici 2016 trenta-tres consorcis tenien un percentatge de dependència superior al

50%; en divuit d’aquests consorcis les subvencions rebudes van representar més del 90%

dels ingressos totals.

En el quadre següent es detallen els consorcis amb major grau de dependència en el

període analitzat:


178


Entitat* 2014 2015 2016

CSB 100,0 99,9 100,0

CVN 100,0 100,0 100,0

FCC 100,0 100,0 100,0

HAMB 100,0 69,1 100,0

HB 100,0 100,0 100,0

DIPLOCAT 100,0 100,0 100,0

CSSB 99,9 100,0 100,0

COP 99,3 97,9 99,3

CEB 98,4 83,6 90,1

CCAM 97,8 97,5 96,8

ICCC 97,6 97,1 94,1

MOVE 97,5 n/a n/a

IFAE 97,4 86,9 85,2

CGCS 95,8 98,8 98,5

CREI 95,3 93,2 96,4

CPNL 94,8 87,7 87,3

CAOC 91,5 89,7 87,3

IRLL n/a 97,1 98,7

ICAC 81,2 92,9 96,3

CREAF 81,2 91,4 90,4

CRM 88,2 91,3 95,8

DELTA n/a n/a 93,7



n/a: No aplicable.




S’observa un augment de les subvencions totals al llarg del període analitzat, ja que van

passar de 949,07 M€, en l’exercici 2014, a 1.044,53 M€ i 1.136,49 M€, en els exercicis 2015

i 2016, respectivament. Això suposa que les subvencions van augmentar un 19,7% durant

el període 2014-2016.

El 55,8% de les subvencions totals en l’exercici 2014, el 58,0% en el 2015 i el 58,3% en el

2016 corresponien a l’ATM.

3.2.5. Fundacions

A continuació es presenten el Compte de pèrdues i guanys agregat i els comptes de pèr-

dues i guanys individuals de les fundacions a 31 de desembre del 2015 i del 2016 i la

comparació amb el del 2014. Per a una millor anàlisi de la situació economicofinancera, en


entitats.

179

Quadre 56. Compte de pèrdues i guanys de les fundacions

Concepte


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 337.020 370.771 373.687 3.167 3.513 3.275 8 28 115

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació - - - - - - - -

Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu 377 760 977 - - - - -

Aprovisionaments (139.157) (157.081) (153.698) - - (513) (325) (318)


Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 7.368 8.757 8.605 39 - - 11 5 -

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 211.706 218.591 214.983 965 1.246 1.997 3.697 3.971 3.704




Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 33.214 33.723 33.906 - 19 19 844 829 546

Excessos de provisions 2 118 12 - - - - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat (152) (346) (117) - - - - - -

Deterioraments i pèrdues - (196) - - - - - - -

Resultats per alienacions i altres (152) (149) (116) - - - - - -

Altres resultats (2.653) (1.412) (6.988) - - (2) - - -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (3.465) (1.189) 160 - - (1) (1.167) 631 (706)

Ingressos financers 10.096 8.412 7.336 - - - 2 1 -

Despeses financeres (10.535) (9.024) (8.164) - - - (1) - -

Per deutes amb empreses del grup i associades (227) (170) (159) - - - - - -

Per deutes amb tercers (10.308) (8.854) (7.998) - - - (1) - -

Per actualització de provisions - - (7) - - - - - -

Variació de valor raonable en instruments financers 336 305 338 - - - - - -

Cartera de negociació i altres 336 305 338 - - - - - -


Diferències de canvi 4.176 3.802 1.215 - (1) - - - -

Deteriorament i resultat per venda d’instruments financers 3 - 17 - - - - - -

Deterioraments i pèrdues 5 - 17 - - - - - -

Resultats per alienacions i altres (2) - - - - - - - -

RESULTAT FINANCER 4.076 3.495 742 - - 1 2 1 -

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 611 2.306 902 - - - (1.166) 632 (706)


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. 611 2.306 902 - - - (1.166) 632 (706)


RESULTAT DE L’EXERCICI 611 2.306 902 - - - (1.166) 632 (706)




180

Quadre 56. Compte de pèrdues i guanys de les fundacions (contin.)

Concepte

CREAL CRESIB CRG

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

OPERACIONS CONTINUADES Fusió per

absorció del

CREAL amb

la Fundació

Institut de

Salut Global

de Barce-

lona

Fusió per

absorció del

CRSIB amb

la Fundació

Institut de

Salut Global

de Barce-

lona

Import net de la xifra de negocis 376 346 253 - 2.498 4.155 6.606

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació - - - - - - -

Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu - - - - - - -

Aprovisionaments (197) (157) (879) - (4.065) (5.641) (6.864)

Altres ingressos d’explotació 4.678 5.009 4.270 - 26.407 30.359 33.412

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent - - - - 26 103 89

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 4.678 5.009 4.270 - 26.382 30.257 33.323

Despeses de personal (3.551) (3.768) - (3.042) - - (17.328) (20.216) (22.219)

Altres despeses d’explotació (1.305) (1.429) - (718) - - (7.555) (8.592) (10.931)

Amortització de l’immobilitzat (86) (87) - (44) - - (2.968) (3.813) (3.975)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 65 61 - - - - 2.578 3.016 3.073


Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - - - - (3) 30 -


Resultats per alienacions i altres - - - - - - (3) 30 -

Altres resultats - - - - - - 11 - (68)

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (21) (25) - (161) - - (425) (703) (965)

Ingressos financers 28 1 - 42 - - 150 76 25

Despeses financeres - (4) - - - - (70) (46) (56)


Per deutes amb tercers - (4) - - - - (70) (46) (56)





Diferències de canvi 32 7 - 119 - - (48) (79) (5)




RESULTAT FINANCER 60 5 - 161 - - 32 (50) (36)

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 38 (21) - - - - (393) (752) (1.001)


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN, 38 (21) - - - - (393) (752) (1.001)


RESULTAT DE L’EXERCICI 38 (21) - - - - (393) (752) (1.001)



181


Concepte

CTTC EIA ESMUC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 1.104 1.051 1.350 - - - 1.732 1.832 1.975



Aprovisionaments - - - (149) (149) (150) - - -

Altres ingressos d’explotació 5.502 5.259 5.927 - - - 8.598 9.238 9.181

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 18 18 17 - - - 132 85 90

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 5.484 5.240 5.910 - - - 8.466 9.153 9.091

Despeses de personal (4.456) (4.725) (4.574) (177) (177) (177) (8.882) (9.545) (9.653)

Altres despeses d’explotació (1.569) (1.244) (1.533) (454) (462) (477) (1.506) (1.582) (1.542)

Amortització de l’immobilitzat (419) (477) (477) - - - (258) (175) (164)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres - 435 414 - - - 210 115 97


Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat (20) - (1) - - - 3 (2) 4


Resultats per alienacions i altres (20) - (1) - - - 3 (2) 4

Altres resultats 1 3 27 - - - 16 - 13

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 142 303 1.133 (781) (788) (805) (86) (119) (90)

Ingressos financers 23 2 6 - - - - 1 1



Per deutes amb tercers (23) (27) (2) - - - - - -


Variació de valor raonable en instruments financers - - - 240 259 338 - - -

Cartera de negociació i altres - - - 240 259 338 - - -


Diferències de canvi 2 1 (7) 4.093 3.914 1.272 - - -

Deteriorament i resultat per venda d’instruments financers (99) - - - - - - - -



RESULTAT FINANCER (97) (24) (4) 4.333 4.174 1.611 - 1 1

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 45 279 1.129 3.552 3.386 806 (86) (119) (88)


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. 45 279 1.129 3.552 3.386 806 (86) (119) (88)


RESULTAT DE L’EXERCICI 45 279 1.129 3.552 3.386 806 (86) (119) (88)



182


Concepte

FCARRERAS FCSM FJCR

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 381 530 592 842 902 978 - - 208


Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu - 34 11 - - - - - 22

Aprovisionaments (504) (1.014) (861) (11) (11) (13) - - (55)

Altres ingressos d’explotació 1.502 2.859 3.033 182 171 190 - - 790

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 8 10 20 97 79 165 - - 3

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 1.494 2.848 3.012 85 92 25 - - 788

Despeses de personal (1.050) (1.930) (2.149) (323) (257) (267) - - (590)

Altres despeses d’explotació (322) (509) (606) (686) (730) (811) - - (370)

Amortització de l’immobilitzat (380) (441) (526) (10) (13) (14) - - (68)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 31 47 53 - - - - - -

Excessos de provisions - - 2 - - - - - -




Altres resultats 1 - - (1) (1) (1) - - -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (341) (425) (452) (6) 61 62 - - (63)

Ingressos financers 1 1 - 1 - - - - -

Despeses financeres (10) (15) (20) (5) (5) (6) - - (1)


Per deutes amb tercers (10) (15) (20) (5) (5) (6) - - (1)





Diferències de canvi - (3) (1) - - - - - -




RESULTAT FINANCER (8) (16) (21) (3) (5) (6) - - (1)

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (349) (441) (473) (10) 56 56 - - (64)


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (349) (441) (473) (10) 56 56 - - (64)


RESULTAT DE L’EXERCICI (349) (441) (473) (10) 56 56 - - (64)



183


Concepte

FMED FMR FPT

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016





Aprovisionaments (72) (64) (66) - - 1 (360) (273) (322)

Altres ingressos d’explotació - 765 739 283 342 249 1.461 1.331 1.664

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent - - - - - - - 29 61

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici - 765 739 283 342 249 1.461 1.302 1.603

Despeses de personal (190) (190) (194) (189) (214) (150) (1.714) (1.735) (1.883)



Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 705 - - - - - 194 258 95


Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - - - - - (122) -


Resultats per alienacions i altres - - - - - - - (122) -

Altres resultats - - - 1 - 6 1 412 -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 1 1 (3) 17 11 15 164 (22) (176)


Despeses financeres - - - - - - (6) (1) (13)

Per deutes amb empreses del grup i associades - - - - - - (5) - (10)

Per deutes amb tercers - - - - - - (1) (1) (3)






Deteriorament i resultat per venda d’instruments financers - - 4 - - - - - -

Deterioraments i pèrdues - - 4 - - - - - -


RESULTAT FINANCER - - 4 - - - 71 48 11

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS - 1 1 17 11 15 235 26 (165)


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. - 1 1 17 11 15 235 26 (165)


RESULTAT DE L’EXERCICI - 1 1 17 11 15 235 26 (165)



184


Concepte


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2014 2015


Import net de la xifra de negocis 287.950 307.922 314.072 4 13 18 664 702 854




Altres ingressos d’explotació 8.284 11.310 10.882 407 516 548 2.845 2.802 3.445

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 4.162 5.941 5.832 - 25 - - 1 1

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 4.122 5.370 5.050 407 491 548 2.845 2.801 3.444


Altres despeses d’explotació (23.702) (24.313) (24.949) (262) (107) (112) (960) (1.032) (1.161)


Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 4.711 3.185 3.078 - - - 206 146 149


Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat (34) (81) (48) - - - - - (1)

Deterioraments i pèrdues - - - - - - - - (1)

Resultats per alienacions i altres (34) (81) (48) - - - - - -

Altres resultats (2.500) (1.876) (7.121) - (2) - (1) - -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 2.721 1.508 848 (223) - - (1) 11 12

Ingressos financers 7.021 6.605 6.427 - - - - 2 2

Despeses financeres (9.133) (7.671) (6.992) - - - - (4) (4)

Per deutes amb empreses del grup i associades - - - - - - - (4) -

Per deutes amb tercers (9.133) (7.671) (6.992) - - - - - (4)


Variació de valor raonable en instruments financers - - - - - - 3 - -

Cartera de negociació i altres - - - - - - 3 - -






RESULTAT FINANCER (2.113) (1.066) (564) - - - 3 (2) (2)

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 609 443 284 (223) - - 2 9 10


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. 609 443 284 (223) - - 2 9 10


RESULTAT DE L’EXERCICI 609 443 284 (223) - - 2 9 10



185


Concepte

IBEC IC3 ICFO

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis - 632 424 8 22 135 531 447 1.102



Aprovisionaments - (653) (920) (116) (121) (37) - - -

Altres ingressos d’explotació - 6.477 7.941 2.851 2.787 1.722 5.369 5.586 5.247

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent - 10 - - - - 255 237 249

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici - 6.467 7.942 2.851 2.787 1.721 5.114 5.349 4.997

Despeses de personal - (4.173) (5.002) (1.597) (1.476) (934) (10.661) (11.759) (13.089)

Altres despeses d’explotació - (2.248) (2.623) (732) (739) (532) (5.168) (5.792) (6.594)

Amortització de l’immobilitzat - (731) (791) (524) (506) (502) (3.907) (3.605) (3.386)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres - 726 790 - - 141 13.868 15.231 16.853


Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - 4 2 4 5 - - (1) -


Resultats per alienacions i altres - 4 2 4 5 - - (1) -

Altres resultats - (11) (3) 5 (2) (10) - - -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ - 22 (181) (102) (30) (17) 32 107 133

Ingressos financers - 2 13 - 1 - 262 130 124

Despeses financeres - (16) (11) (36) (31) (25) (398) (231) (255)


Per deutes amb tercers - (16) (11) (36) (31) (25) (398) (231) (255)





Diferències de canvi - (2) (1) - - - 5 1 2

Deteriorament i resultat per venda d’instruments financers - - - - - - 104 - -

Deterioraments i pèrdues - - - - - - 104 - -


RESULTAT FINANCER - (16) 1 (36) (30) (25) (27) (101) (129)

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS - 6 (180) (138) (60) (42) 5 6 4


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTINU. - 6 (180) (138) (60) (42) 5 6 4


RESULTAT DE L’EXERCICI - 6 (180) (138) (60) (42) 5 6 4



186


Concepte

ICIQ ICP ICRA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 2.125 2.291 2.264 132 105 122 158 153 319





Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 14 74 22 - - - - - 10



Altres despeses d’explotació (2.688) (2.991) (2.857) (439) (444) (446) (878) (1.456) (1.359)


Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 2.339 2.392 2.493 278 193 140 461 455 438


Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - (43) - - - - - (1)


Resultats per alienacions i altres - - (43) - - - - - (1)

Altres resultats 5 6 38 - - 2 - (2) 1

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (791) 47 590 68 23 21 478 186 702

Ingressos financers 12 7 7 2 - - - 13 3

Despeses financeres (62) (35) (8) (44) (34) (31) (184) (166) (150)

Per deutes amb empreses del grup i associades - - - - - (184) (166) (149)

Per deutes amb tercers (62) (35) (8) (44) (34) (31) - - (1)





Diferències de canvi (8) (13) (20) - - - - - -




RESULTAT FINANCER (58) (41) (21) (42) (34) (31) (183) (153) (148)

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (848) 6 569 26 (11) (10) 295 33 554


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (848) 6 569 26 (11) (10) 295 33 554


RESULTAT DE L’EXERCICI (848) 6 569 26 (11) (10) 295 33 554



187


Concepte

ICREA ICRPC IDIAP

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis 142 144 81 24 33 8 - 1.902 1.352



Aprovisionaments (51) (40) (47) - - - - (49) (44)

Altres ingressos d’explotació 26.013 26.347 27.683 306 314 361 - 1.698 2.108

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 112 64 109 - - - - - -

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 25.901 26.283 27.574 306 314 361 - 1.698 2.108

Despeses de personal (20.503) (21.058) (22.421) (166) (172) (212) - (1.919) (1.895)

Altres despeses d’explotació (5.572) (5.352) (5.296) (191) (232) (151) - (1.552) (1.457)

Amortització de l’immobilitzat (28) (26) (32) (7) (7) (3) - (185) (172)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres - - - 6 6 1 - 117 105





Altres resultats - (15) 33 (5) 134 (9) - 14 -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ - - - (32) 77 (4) - 25 (3)

Ingressos financers - - - - - - - 74 18

Despeses financeres - - - - - - - (13) (2)


Per deutes amb tercers - - - - - - - (13) (2)





Diferències de canvi - - - - - - - (2) -




RESULTAT FINANCER - - - - - - - 59 16

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS - - - (31) 76 (5) - 84 13


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. - - - (31) 76 (5) - 84 13


RESULTAT DE L’EXERCICI - - - (31) 76 (5) - 84 13



188


Concepte

IDIBELL IDIBGI IGTP

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016




Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu 6 - - - - - - - 944

Aprovisionaments (4.329) (4.287) (4.055) (1.012) (977) (993) (2.407) (2.592) (2.792)

Altres ingressos d’explotació 17.267 16.496 15.108 2.623 2.433 2.567 4.500 55 8.566

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 57 7 7 - - - 52 55 11

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 17.210 16.489 15.101 2.623 2.433 2.567 4.448 - 8.554


Altres despeses d’explotació (5.578) (5.914) (5.346) (976) (897) (1.021) (2.319) (2.604) (3.954)

Amortització de l’immobilitzat (2.326) (2.280) (2.108) (380) (326) (405) (833) (748) (1.308)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 1.517 1.453 1.417 282 233 291 675 589 1.195

Excessos de provisions - - - - - - 2 2 -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - - - 1 - 20 -


Resultats per alienacions i altres - - - - - 1 - 20 -

Altres resultats (44) (110) (109) 81 6 19 (39) (34) 241

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (890) (844) 80 (245) (70) 70 (441) (175) 288

Ingressos financers 124 101 73 98 75 17 467 190 33

Despeses financeres (68) (229) (96) - (2) (7) (28) (9) (324)

Per deutes amb empreses del grup i associades (39) - - - - - - - -

Per deutes amb tercers (29) (229) (96) - (2) - (28) (9) (324)

Per actualització de provisions - - - - - (7) - - -




Diferències de canvi (10) (14) (6) (1) (3) (3) - - 3




RESULTAT FINANCER 47 (142) (29) 97 70 8 438 180 (288)

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (844) (987) 51 (148) - 78 (3) 5 -


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (844) (987) 51 (148) - 78 (3) 5 -


RESULTAT DE L’EXERCICI (844) (987) 51 (148) - 78 (3) 5 -



189


Concepte

IIBSPAU IISPV IMIM

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

OPERACIONS CONTINUADES Entitat no

majoritària

Import net de la xifra de negocis 4.333 4.409 859 736 1.067 5.770 6.466 6.967

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació - - - - - - - -


Aprovisionaments (1.219) (1.154) - (548) (590) (636) (3.108) (3.027) (3.295)

Altres ingressos d’explotació 8.937 9.296 - 2.205 2.214 2.302 11.973 12.280 12.587

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 85 158 - 20 - - - - -

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 8.852 9.139 - 2.185 2.214 2.302 11.973 12.280 12.587

Despeses de personal (8.293) (8.358) - (1.789) (1.841) (2.110) (8.503) (9.181) (9.541)

Altres despeses d’explotació (3.544) (3.950) - (777) (558) (568) (5.683) (5.976) (6.073)

Amortització de l’immobilitzat (1.280) (1.248) - (38) (31) (24) (717) (722) (697)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 911 888 - 22 16 11 79 77 52


Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat (2) - - - - - - (3) (7)

Deterioraments i pèrdues - - - - - - - - (7)

Resultats per alienacions i altres (2) - - - - - - (3) -

Altres resultats (183) 11 - - - (1) 4 60 (43)

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (340) (105) - (66) (54) 40 (184) (26) (50)

Ingressos financers 462 246 - 66 54 24 146 63 168

Despeses financeres (182) (179) - - - (64) (16) (45) (30)


Per deutes amb tercers (182) (179) - - - (64) (16) (45) (30)





Diferències de canvi - (1) - - - - - (5) (13)

Deteriorament i resultat per venda d’instruments financers - - - - - - - - 12

Deterioraments i pèrdues - - - - - - - - 12


RESULTAT FINANCER 281 66 - 66 54 (40) 130 13 137

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (59) (39) - - - - (55) (14) 87


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. (59) (39) - - - - (55) (14) 87


RESULTAT DE L’EXERCICI (59) (39) - - - - (55) (14) 87



190


Concepte

IMPPC IRBLL JONC

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

OPERACIONS CONTINUADES Extinció del

IMPPC en

l’exercici

2016

Import net de la xifra de negocis 654 715 1.262 1.494 2.149 - 38 74

Variació d’existències de productes acabats i en curs de fabricació - 0 - - - - - -

Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu 371 726 - - - - - -

Aprovisionaments (726) (746) (434) (498) (452) - - -

Altres ingressos d’explotació 3.198 2.768 - 2.580 2.812 2.809 690 685 681

Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 7 9 - - - - 11 - -

Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici 3.191 2.759 - 2.580 2.812 2.809 679 685 681

Despeses de personal (2.757) (2.144) - (2.245) (2.394) (2.596) (249) (212) (242)

Altres despeses d’explotació (749) (1.311) - (1.155) (1.451) (1.828) (440) (511) (513)

Amortització de l’immobilitzat (771) (732) - (414) (394) (427) (6) (6) (5)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 903 868 - 344 326 346 - - -


Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - (4) - - - - -



Altres resultats - 1 - - (3) (13) - 1 -

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 123 146 - (67) (109) (11) (6) (6) (5)

Ingressos financers 69 39 - 54 26 12 - - -

Despeses financeres (187) (187) - - - - - - -


Per deutes amb tercers (187) (187) - - - - - - -





Diferències de canvi (6) 2 - - - - - - -




RESULTAT FINANCER (123) (146) - 54 26 12 - - -

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS - - - (12) (83) 1 (6) (6) (5)


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. - - - (12) (83) 1 (6) (6) (5)


RESULTAT DE L’EXERCICI - - - (12) (83) 1 (6) (6) (5)



191


Concepte

MTV3 TIC VHIR

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


Import net de la xifra de negocis - - - 29 437 367 5.372 6.660 7.582



Aprovisionaments - - - (510) (692) (411) (4.949) (5.008) (4.924)




Despeses de personal (401) (466) (524) (667) (967) (1.171) (19.720) (20.241) (19.679)

Altres despeses d’explotació (12.352) (11.693) (9.719) (363) (715) (316) (10.965) (8.843) (8.994)

Amortització de l’immobilitzat - - - (26) (19) (19) (3.169) (3.222) (3.278)

Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres - - - - - - 1.985 2.042 2.108

Excessos de provisions - 116 10 - - - - - -

Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat - - - - - - (97) (196) (23)

Deterioraments i pèrdues - - - - - - - (196) 8

Resultats per alienacions i altres - - - - - - (97) - (31)

Altres resultats - - - - - - (6) (6) 11

RESULTAT D’EXPLOTACIÓ (397) (328) (174) (26) (25) (20) (413) (494) (109)

Ingressos financers 397 328 175 - 6 2 588 321 184

Despeses financeres - - - - - - (82) (73) (67)


Per deutes amb tercers - - - - - - (82) (73) (67)


Variació de valor raonable en instruments financers - - - - - - 93 46 -

Cartera de negociació i altres - - - - - - 93 46 -


Diferències de canvi - - - - - - (1) (2) (7)




RESULTAT FINANCER 397 328 174 (2) 6 2 598 291 109

RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS - - - (27) (19) (19) 185 (203) -


RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTIN. - - - (27) (19) (19) 185 (203) -


RESULTAT DE L’EXERCICI - - - (27) (19) (19) 185 (203) -




192

El resultat de l’exercici agregat de les fundacions durant el període analitzat va ser positiu.

Quadre 57. Detall del resultat de l’exercici de les fundacions

Concepte 2014 2015 2016

Resultat d’explotació (3.465) (1.189) 160

Resultat financer 4.076 3.495 742

Impostos sobre beneficis - - -

Resultat de l’exercici 611 2.306 902





Quadre 58. Estructura del compte de pèrdues i guanys de les fundacions

Concepte 2014 2015 2016







Els ingressos d’explotació representen entre el 97,5% i el 98,6% dels ingressos totals en el

període analitzat. La participació de les subvencions en els ingressos totals va disminuir en

1,7 punts respecte a l’exercici 2014 i se situà en el 38,8% en l’exercici 2016. Els ingressos

financers representaven l’1,4% dels ingressos totals en l’exercici 2016.

En el quadre següent es mostren els ingressos i les despeses totals de cada fundació, el

resultat de l’exercici i el resultat de l’exercici ajustat sense tenir en compte l’import de les

subvencions rebudes imputades al Compte de pèrdues i guanys:

193

Quadre 59. Resultat de l’exercici ajustat de les fundacions

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CESICAT 4.172 4.779 5.292 (4.172) (4.779) (5.292) - - -

CMRB 4.563 4.834 4.365 (5.729) (4.202) (5.071) (1.166) 632 (706)

CREAL 5.179 5.424 - (5.140) (5.445) - 38 (21) -

CRESIB 4.683 - - (4.683) - - - - -

CRG 31.644 37.636 43.116 (32.037) (38.388) (44.117) (393) (752) (1.001)

CTTC 6.631 6.751 7.723 (6.586) (6.472) (6.594) 45 279 1.129

EIA 4.333 4.174 1.611 (781) (788) (805) 3.552 3.386 806

ESMUC 10.560 11.186 11.270 (10.646) (11.304) (11.359) (86) (119) (88)

FCARRERAS 1.917 3.471 3.690 (2.266) (3.913) (4.163) (349) (441) (473)

FCSM 1.025 1.074 1.168 (1.035) (1.017) (1.112) (10) 56 56

FJCR - - 1.020 - - (1.084) - - (64)

FMED 975 1.023 969 (974) (1.022) (969) - 1 1

FMR 286 343 258 (269) (332) (242) 17 11 15

FPT 4.370 4.345 3.999 (4.135) (4.319) (4.164) 235 26 (165)

GSSPAU 307.966 329.022 334.460 (307.357) (328.579) (334.176) 609 443 284

I-CERCA 410 530 567 (633) (530) (567) (223) - -

I2CAT 3.718 3.652 4.450 (3.715) (3.643) (4.440) 2 9 10

IBEC - 7.841 9.171 - (7.835) (9.351) - 6 (180)

IC3 2.868 2.815 1.998 (3.006) (2.875) (2.040) (138) (60) (42)



194

Quadre 59. Resultat de l’exercici ajustat de les fundacions (contin.)

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ICFO 20.139 21.394 23.328 (20.135) (21.388) (23.324) 5 6 4

ICIQ 16.559 17.697 18.919 (17.408) (17.691) (18.351) (848) 6 569

ICP 1.745 1.636 1.553 (1.720) (1.647) (1.564) 26 (11) (10)

ICRA 3.638 4.234 4.825 (3.343) (4.201) (4.271) 295 33 554

ICREA 26.155 26.491 27.797 (26.155) (26.491) (27.797) - - -

ICRPC 337 487 370 (368) (411) (374) (31) 76 (5)

IDIAP - 3.804 3.583 - (3.720) (3.570) - 84 13

IDIBELL 26.299 26.689 26.367 (27.143) (27.676) (26.316) (844) (987) 51

IDIBGI 4.676 4.395 4.605 (4.824) (4.394) (4.527) (148) - 78

IGTP 10.397 11.106 16.688 (10.400) (11.101) (16.688) (3) 5 -

IIBSPAU 14.644 14.850 - (14.703) (14.890) - (59) (39) -

IISPV 3.153 3.020 3.404 (3.153) (3.020) (3.404) - - -

IMIM 17.972 18.946 19.786 (18.027) (18.960) (19.699) (55) (14) 87

IMPPC 5.196 5.119 - (5.196) (5.119) - - - -

IRBLL 4.240 4.658 5.317 (4.252) (4.741) (5.316) (12) (83) 1

JONC 690 723 755 (696) (729) (760) (6) (6) (5)

MTV3 12.753 12.159 10.243 (12.753) (12.159) (10.243) - - -

TIC 1.540 2.373 1.898 (1.567) (2.393) (1.917) (27) (19) (19)

VHIR 39.174 37.388 36.971 (38.989) (37.591) (36.971) 185 (203) -

Total 604.607 646.071 641.536 (603.996) (643.765) (640.634) 611 2.306 902



195


Entitat


l’exercici (B)

Subvencions d’immobilitzat no financer incorporades

al resultat de l’exercici (C)


(A–B–C)

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CESICAT 965 1.246 1.997 - 19 19 (965) (1.266) (2.017)

CMRB 3.697 3.971 3.704 844 829 546 (5.707) (4.168) (4.956)

CREAL 4.678 5.009 - 65 61 - (4.704) (5.091) -

CRESIB 4.270 - - - - - (4.270) - -

CRG 26.382 30.257 33.323 2.578 3.016 3.073 (29.352) (34.025) (37.397)

CTTC 5.484 5.240 5.910 - 435 414 (5.439) (5.396) (5.195)

EIA - - - - - - 3.552 3.386 806

ESMUC 8.466 9.153 9.091 210 115 97 (8.762) (9.386) (9.276)

FCARRERAS 1.494 2.848 3.012 31 47 53 (1.873) (3.337) (3.538)

FCSM 85 92 25 - - - (94) (36) 31

FJCR - - 788 - - - - - (852)

FMED - 765 739 705 - - (704) (764) (738)

FMR 283 342 249 - - - (266) (332) (234)

FPT 1.461 1.302 1.603 194 258 95 (1.420) (1.534) (1.864)

GSSPAU 4.122 5.370 5.050 4.711 3.185 3.078 (8.224) (8.112) (7.845)

I-CERCA 407 491 548 - - - (630) (491) (548)

I2CAT 2.845 2.801 3.444 206 146 149 (3.048) (2.938) (3.583)

IBEC - 6.467 7.942 - 726 790 - (7.187) (8.911)

IC3 2.851 2.787 1.721 - - 141 (2.989) (2.847) (1.905)



196


Entitat


l’exercici (B)

Subvencions d’immobilitzat no financer incorporades

al resultat de l’exercici (C)


(A–B–C)

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ICFO 5.114 5.349 4.997 13.868 15.231 16.853 (18.977) (20.573) (21.846)

ICIQ 12.064 12.927 14.095 2.339 2.392 2.493 (15.252) (15.313) (16.019)

ICP 1.334 1.338 1.289 278 193 140 (1.586) (1.542) (1.440)

ICRA 3.019 3.613 4.054 461 455 438 (3.185) (4.034) (3.938)

ICREA 25.901 26.283 27.574 - - - (25.901) (26.283) (27.573)

ICRPC 306 314 361 6 6 1 (343) (244) (367)

IDIAP - 1.698 2.108 - 117 105 - (1.730) (2.200)

IDIBELL 17.210 16.489 15.101 1.517 1.453 1.417 (19.571) (18.929) (16.467)

IDIBGI 2.623 2.433 2.567 282 233 291 (3.054) (2.666) (2.780)

IGTP 4.448 - 8.554 675 589 1.195 (5.126) (584) (9.749)

IIBSPAU 8.852 9.139 - 911 888 - (9.822) (10.066) -

IISPV 2.185 2.214 2.302 22 16 11 (2.207) (2.230) (2.313)

IMIM 11.973 12.280 12.587 79 77 52 (12.107) (12.370) (12.552)

IMPPC 3.191 2.759 - 903 868 - (4.094) (3.627) -

IRBLL 2.580 2.812 2.809 344 326 346 (2.935) (3.221) (3.154)

JONC 679 685 681 - - - (685) (691) (686)

MTV3 12.355 11.715 10.059 - - - (12.355) (11.715) (10.059)

TIC 1.511 1.931 1.529 - - - (1.538) (1.950) (1.548)

VHIR 28.873 26.471 25.167 1.985 2.042 2.108 (30.673) (28.716) (27.275)

Total 211.706 218.591 214.983 33.214 33.723 33.906 (244.306) (250.008) (247.987)




197

El resultat de l’exercici agregat de les fundacions va ser positiu en els tres exercicis ana-

litzats. Disset fundacions l’exercici 2014, tretze fundacions l’exercici 2015 i dotze funda-

cions en el 2016 van tenir un resultat de l’exercici negatiu. Si s’exclou l’import de les

subvencions rebudes imputades al Compte de pèrdues i guanys, el resultat de l’exercici

agregat va passar a ser negatiu per 244,30 M€, 250,01 M€ i 247,99 M€ els exercicis 2014,

2015 i 2016, respectivament.

La fundació amb resultat de l’exercici positiu més elevat va ser la Fundació Privada Cata-

lana per a l’Ensenyament de l’Idioma Anglès i l’Educació en Anglès (EIA), amb 3,55 M€

l’exercici 2014 i 3,39 M l’exercici 2015.

Les fundacions amb resultat de l’exercici negatiu més elevat van ser les següents:

Quadre 60. Fundacions amb resultat de l’exercici negatiu més elevat

Entitat 2014 2015 2016

CMRB (1.166) 632 (706)

ICIQ (848) 6 569

IDIBELL (844) (987) 51

CRG (393) (752) (1.001)

FCARRERAS (349) (441) (473)

Total (3.600) (1.542) (1.560)



Les fundacions tenien un important grau de dependència respecte a les subvencions

rebudes. En els exercicis 2015 i 2016 vint-i-nou fundacions van tenir un percentatge de

dependència superior al 50%; en dotze d’aquestes fundacions les subvencions rebudes

van representar més del 90% dels ingressos totals.


198


Entitat* 2014 2015 2016

CMRB 99,5 99,3 97,4

IC3 99,4 99,0 93,2

I-CERCA 99,2 92,8 96,4

ICREA 99,0 99,2 99,2

FMR 98,9 99,8 96,7

JONC 98,4 94,7 90,2

TIC 98,1 81,3 80,6

MTV3 96,9 96,3 98,2

ICRA 95,6 96,1 93,1

ICRPC 92,6 65,7 97,9

ICP 92,3 93,6 92,0

CREAL 91,6 93,5 -

CRG 91,5 88,4 84,4

ICFO 91,4 96,2 93,7

CRESIB 91,2 n/a n/a

IBEC n/a 91,7 95,2



n/a: No aplicable.




3.3. RÀTIOS DEL BALANÇ I DEL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS AGREGAT

En aquest apartat es presenten una sèrie de ràtios que mostren l’estructura economico-

financera de les entitats objecte d’anàlisi. L’anàlisi de les ràtios permet avaluar la situació

financera d’aquestes entitats, però cal fer-la consultant els estats financers individuals que

es presenten en l’apartat 3.2 d’aquest informe. Per a una major comprensió s’ha de tenir en

compte la naturalesa jurídica de les entitats com a entitats del sector públic i el caràcter

sectorial d’algunes d’elles.

Les ràtios han estat calculades a partir dels comptes anuals individuals sense tenir en

compte les eliminacions pròpies dels estats consolidats. Si es tinguessin en compte les

eliminacions de la participació financera en una altra entitat i la contrapartida a patrimoni

net, i els ajustaments en el resultat per l’existència d’operacions internes entre entitats del

sector públic, algunes de les ràtios calculades podrien variar.

Les ràtios del Balanç i del Compte de pèrdues i guanys calculades per la Sindicatura de

Comptes es presenten en els quadres següents:


199

Quadre 62. Ràtios del Balanç de situació

Ràtio Càlcul Observacions

Endeutament PNC+PC

PN+P

Valors baixos indiquen poca dependència del finançament de tercers. Valors

elevats són símptoma de descapitalització.

Autonomia financera FP

PN+P

Valors elevats indiquen una bona autonomia financera.

Qualitat del deute PC

PNC+PC

Valors pròxims a cent indiquen que la majoria del deute és a curt termini i pot

haver-hi dificultats per atendre els venciments d’aquest deute.

Fons de maniobra AC–PC

AC

Un fons de maniobra negatiu indica situació de desequilibri financer. Un fons

de maniobra massa elevat suposa infrautilització dels actius corrents.

Solvència AC

PC

Un valor inferior a cent indica un fons de maniobra negatiu i una situació de

desequilibri financer, ja que suposa que els fons líquids i drets de cobrament

no són suficients per fer front a l’endeutament a curt termini.

Liquiditat T+IFCT

PC

Valors pròxims o superiors a cent suposa que la tresoreria pot fer front imme-

diatament als deutes a curt termini. Valors inferiors indiquen insuficiència per

atendre els deutes a curt termini.

Garantia A

P

Indica la garantia que ofereix l’entitat als seus creditors per fer front a les

obligacions de pagament. Valors propers o inferiors a cent indiquen deutes

superiors als actius i, per tant, poca garantia de l’entitat.

Estructura d’actiu ANC

A

Indica quina estructura presenta l’actiu. Si predomina l’actiu no corrent o el

corrent.

Estructura endeutament DCT+DLT

PN+P

Indica si l’entitat té dependència del finançament de tercers. Si els indicadors

són baixos hi ha poca dependència de tercers.


Clau:

A: Actiu total. DLT: Deutes a llarg termini. PC: Passiu corrent.

AC: Actiu corrent. FP: Fons propis. PN: Patrimoni net.

ANC: Actiu no corrent. IFCT: Inversions financeres a curt termini. PNC: Passiu no corrent.

DCT: Deutes a curt termini. P: Passiu total. T: Tresoreria.

Quadre 63. Ràtios del Compte de pèrdues i guanys

Ràtio Càlcul Observacions

Despeses d’explotació DE

DT

Aquestes tres ràtios mostren l’estructura de les despeses de cada entitat. Així

es pot determinar quin pes específic tenen les despeses d’explotació, les de

personal i les financeres respecte a les despeses totals.

Despeses de personal DP

DE

Despeses financeres DF

DT

Resultat IT

DT

Valors inferiors a cent indiquen un resultat de l’exercici negatiu.

Subvencions SI

IT

Indica el grau de dependència de l’entitat respecte a les subvencions rebudes.

Valors pròxims a 100 indiquen un grau de dependència elevat.


Clau:

DE: Despeses d’explotació. DP: Despeses de personal. IT: Ingressos totals.

DF: Despeses financeres. DT: Despeses totals. SI: Subvencions imputades a pèrdues i guanys.

A continuació es presenten les ràtios agregades obtingues dels diferents comptes agre-

gats referents al Balanç de situació i al Compte de pèrdues i guanys:


200

Quadre 64. Ràtios del Balanç agregat

Tipus

d’entitat

Endeutament Autonomia financera Qualitat del deute

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

EAC 80,43 81,32 86,05 11,56 10,56 8,79 99,16 99,27 99,32

EDP 65,54 62,12 57,07 15,58 18,76 26,51 17,45 19,92 29,57

SM 66,43 65,81 64,45 32,08 32,03 33,50 18,19 19,62 19,06

Consorcis 63,41 62,76 62,54 15,66 17,03 16,77 52,63 55,89 55,31

Fundacions 73,78 96,61 95,92 (19,57) (22,56) (21,43) 36,43 40,24 44,62

Tipus

d’entitat

Fons de maniobra Solvència Liquiditat

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

EAC 12,67 12,68 7,42 114,51 114,53 108,02 71,76 77,05 82,78

EDP 40,69 42,99 50,19 168,60 175,41 200,76 44,71 51,33 63,20

SM 17,14 10,74 1,22 120,69 112,04 101,23 19,57 22,08 25,73

Consorcis 10,24 1,22 2,95 111,41 101,24 103,04 21,65 25,72 30,17

Fundacions 41,67 37,03 33,22 171,43 158,80 149,74 59,56 57,19 61,40

Tipus

d’entitat

Garantia Estructura d’actiu Estructura de l’endeutament

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

EAC 124,34 122,97 116,21 8,69 7,55 7,68 0,78 0,81 0,77

EDP 152,59 160,98 175,23 80,72 78,30 66,12 56,32 49,76 42,28

SM 150,54 151,96 155,16 85,42 85,53 87,56 33,42 34,22 32,62

Consorcis 157,72 159,35 159,89 62,82 64,49 64,36 29,86 34,57 33,90

Fundacions 135,54 103,51 104,26 53,92 38,26 35,92 57,32 77,15 67,00


Quadre 65. Ràtios del Compte de pèrdues i guanys agregat

Tipus

d’entitat

Despeses d’explotació Despeses de personal Despeses financeres

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

EAC 99,95 99,96 99,96 12,70 12,28 12,57 0,05 0,03 0,04

EDP 85,80 92,76 97,76 20,04 41,75 42,96 14,20 7,24 2,24

SM 91,37 92,59 92,79 33,40 31,66 34,03 8,63 7,41 7,21

Consorcis 99,29 99,46 99,63 34,04 33,95 33,77 0,69 0,54 0,37

Fundacions 98,25 98,58 98,72 52,60 52,03 52,23 1,75 1,42 1,28

Tipus

d’entitat

Resultat Subvencions

2014 2015 2016 2014 2015 2016

EAC 96,85 99,21 96,29 81,40 82,05 81,52

EDP 96,24 100,91 101,45 39,65 22,15 19,52

SM 89,55 92,41 95,12 35,09 35,40 38,42

Consorcis 99,83 99,66 100,12 30,12 30,47 31,80

Fundacions 100,10 100,36 100,14 40,71 39,05 38,80



201


Les ràtios del Balanç i del Compte de pèrdues i guanys de les EAC calculades per la

Sindicatura de Comptes es presenten a continuació:

Quadre 66. Ràtios del Balanç de les entitats autònomes de caràcter comercial

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

EADOP 30,17 27,36 39,51 68,22 70,92 58,59 84,20 82,41 87,46

EAJA 88,78 88,96 92,25 2,15 2,01 2,16 100,00 100,00 100,00

Total 80,43 81,32 86,05 11,56 10,56 8,79 99,16 99,27 99,32

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

EADOP 66,40 71,07 54,08 297,66 345,61 217,78 163,59 153,81 155,54

EAJA 5,48 5,87 2,47 105,80 106,24 102,54 67,39 74,30 79,15

Total 12,67 12,68 7,42 114,51 114,53 108,02 71,76 77,05 82,78

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

EADOP 331,43 365,52 253,10 24,38 22,08 24,74 5,26 5,36 5,59

EAJA 112,64 112,41 108,40 6,08 5,49 5,41 0,04 0,16 0,13

Total 124,34 122,97 116,21 8,69 7,55 7,68 0,78 0,81 0,77



Quadre 67. Ràtios del Compte de pèrdues i guanys de les entitats autònomes de caràcter comercial

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

EADOP 99,81 99,80 99,80 36,72 42,32 43,58 0,19 0,20 0,20

EAJA 100,00 100,00 100,00 5,02 4,99 5,37 - - -

Total 99,95 99,96 99,96 12,70 12,28 12,57 0,05 0,00 0,04

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016

EADOP 87,02 95,97 80,37 29,60 20,57 0,94

EAJA 100,00 100,00 100,00 95,84 96,40 96,94

Total 96,85 99,21 96,29 81,40 82,05 81,82




Les ràtios del Balanç i del Compte de pèrdues i guanys de les EDP calculades per la

Sindicatura de Comptes es presenten a continuació:


202

Quadre 68. Ràtios del Balanç de les entitats de dret públic

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACA 54,47 46,12 33,11 11,96 18,90 30,60 33,39 42,84 52,37

ACCD 55,63 138,45 163,31 (9,77) (38,45) (63,31) 100,00 65,93 23,60

ACCIÓ 69,93 94,27 93,83 5,41 5,61 6,04 69,26 82,97 85,27

ACDPC 33,10 29,13 24,07 4,31 4,27 4,39 100,00 100,00 100,00

ACJ 21,37 7,83 24,48 78,63 17,23 13,41 100,00 71,26 26,56

ACT 67,27 85,41 73,65 (3,03) (4,47) (6,82) 99,86 99,80 99,65

AGAUR 105,63 105,00 107,46 (5,96) (5,36) (8,00) 100,00 100,00 100,00

AHC 55,50 54,46 47,93 44,18 42,37 43,89 92,23 92,66 92,33

APDCAT 30,95 24,55 15,74 67,60 26,10 23,71 66,17 57,94 78,36

AQU 65,55 66,48 45,80 10,49 6,89 6,99 91,07 98,83 97,91

AQUAS 88,63 83,42 83,00 11,37 16,58 17,00 100,00 100,00 100,00

ARC 64,39 53,93 51,18 6,30 14,29 18,89 58,01 76,29 75,30

ATC 31,17 22,44 23,55 25,64 57,17 46,83 100,00 100,00 100,00

BST 61,67 58,45 56,51 37,82 39,68 41,82 25,84 22,84 24,47

CAC 48,86 37,22 37,22 29,55 44,46 44,46 31,18 24,03 24,03

CAR 43,97 46,86 49,43 19,73 14,33 (30,17) 68,61 70,47 67,69

CAT112 94,02 94,50 95,47 1,27 1,30 0,58 100,00 100,00 100,00

CCMA 24,94 45,79 43,68 (54,35) (70,84) (44,69) 100,00 100,00 100,00

CIRE 68,00 70,70 66,86 24,14 17,29 20,42 97,60 99,08 99,89

CNJC 91,35 92,92 91,94 8,65 7,08 8,06 100,00 100,00 100,00

CONCA 87,51 77,33 76,53 (2,55) - - 100,00 100,00 100,00

CPF 83,91 82,64 84,17 9,66 10,99 10,55 96,49 99,46 100,00

CTES n/d 39,18 33,34 n/d 33,11 25,41 n/d 100,00 100,00

CTTI 79,41 83,01 82,21 5,73 5,24 6,18 73,37 68,23 66,55

FGC 42,64 33,19 30,49 38,45 37,11 35,72 22,57 16,19 21,99

GPSS 28,42 22,62 18,19 9,85 10,30 11,03 50,29 64,60 86,72

GSS 39,08 34,40 40,00 41,04 44,56 40,96 74,20 68,03 74,74

IAS 35,97 31,85 27,74 17,41 18,52 18,62 56,44 58,80 58,60

ICAEN 16,39 96,18 53,56 58,19 - - 98,71 99,70 99,67

ICEC 61,83 68,03 69,35 37,79 29,47 30,65 67,13 72,69 62,61

ICF* 78,25 74,65 71,43 21,69 24,73 27,81 2,94 3,29 2,77

ICGC 19,59 18,57 14,07 1,75 0,02 0,01 73,76 71,61 63,54

ICIP 53,93 74,19 59,32 (5,14) (4,51) 11,01 95,11 100,00 100,00

ICO 93,42 94,66 95,44 (0,92) (0,96) (0,83) 98,87 96,80 97,89

ICS n/a 41,43 39,60 n/a 55,02 55,17 n/a 97,34 96,85

IDI 50,42 48,80 44,76 39,55 42,12 46,62 79,71 65,26 72,49

IFERCAT 63,94 63,74 n/d 9,34 9,70 n/d 8,16 3,91 n/d

INCASOL 84,50 85,28 85,02 5,50 5,85 5,79 10,68 9,85 8,19

IRTA 53,82 52,27 52,14 28,37 28,67 30,38 46,05 50,56 49,21

MD 48,00 42,89 46,50 0,08 0,15 0,20 100,00 100,00 100,00

OSIC 100,00 100,00 100,00 - (0,01) (0,01) 100,00 100,00 100,00

PG 6,46 5,00 2,32 82,57 83,02 84,97 19,97 17,35 61,80

PSPV 19,34 17,56 17,47 30,72 32,62 34,43 54,98 51,39 48,54

SMC 20,23 30,06 50,45 50,56 32,41 7,03 84,77 84,80 83,84

Total 65,54 62,12 57,07 15,58 18,76 26,51 17,45 19,92 29,57



n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.


203

Quadre 68. Ràtios del Balanç de les entitats de dret públic (contin.)

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACA (64,50) (70,50) (64,30) 60,79 58,65 60,87 20,05 27,92 32,42

ACCD (13,46) (16,02) 37,53 88,13 86,19 160,07 88,10 85,55 158,57

ACCIÓ 36,20 3,77 5,30 156,73 103,91 105,59 77,82 41,29 65,06

ACDPC 7,99 8,90 10,83 108,68 109,77 112,15 18,21 64,88 33,56

ACJ (47,51) 6,71 70,57 67,79 107,19 339,79 31,24 56,13 30,51

ACT 27,24 10,79 24,47 137,44 112,10 132,40 40,64 60,89 105,54

AGAUR (17,10) (6,08) (10,37) 85,40 94,27 90,60 61,10 65,78 85,33

AHC (10,24) (10,35) (4,83) 90,71 90,62 95,40 7,28 15,22 46,85

APDCAT 78,00 85,09 85,90 454,51 670,77 709,13 234,74 442,38 411,76

AQU 25,65 18,86 47,72 134,50 123,24 191,28 87,53 107,08 119,84

AQUAS 11,31 16,47 16,94 112,75 119,72 120,40 26,09 104,64 72,20

ARC 37,45 30,37 34,53 159,86 143,61 152,73 86,30 83,70 97,10

ATC 51,00 72,70 68,01 204,09 366,27 312,62 114,90 63,21 127,18

BST 70,68 75,13 75,00 341,04 402,08 399,95 60,28 84,95 88,92

CAC 75,84 86,64 86,64 413,92 748,77 748,77 209,89 415,46 415,46

CAR (870,03) 1.363,68 (1.658,15) 10,31 6,83 5,69 0,88 0,49 1,40

CAT112 (2,01) (1,33) (1,60) 98,03 98,69 98,43 18,27 24,36 29,53

CCMA (179,80) (64,10) (55,91) 35,74 60,94 64,14 23,11 27,07 1,54

CIRE 19,64 20,87 19,89 124,44 126,37 124,83 9,12 17,21 25,88

CNJC 0,65 0,61 0,62 100,66 100,61 100,62 27,40 14,54 35,38

CONCA - - - 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

CPF 3,45 0,10 (0,70) 103,57 100,10 99,30 31,04 40,47 60,57

CTES n/d 58,18 64,99 n/d 239,15 285,59 n/d 237,31 285,59

CTTI (19,46) (16,56) (25,13) 83,71 85,79 79,92 - - 0,01

FGC (197,98) (7,70) 19,80 33,56 92,85 124,68 1,56 36,70 29,78

GPSS 61,75 60,34 57,73 261,45 252,13 236,60 65,92 36,41 102,53

GSS 28,64 38,25 33,28 140,14 161,95 149,89 GSS 23,09 36,24

IAS 31,02 35,77 41,13 144,97 155,69 169,88 11,30 11,55 37,78

ICAEN 77,03 3,66 46,36 435,35 103,80 186,44 67,06 86,85 186,37

ICEC 7,35 4,88 (10,86) 107,93 105,13 90,20 16,78 41,38 86,28

ICF* 87,14 92,12 93,83 777,75 1.268,80 1.619,45 659,22 656,07 910,15

ICGC 23,92 5,81 37,20 131,43 106,17 159,23 48,32 52,99 85,08

ICIP 10,72 (34,08) (3,91) 112,00 74,58 96,24 58,11 19,25 56,18

ICO (64,48) (78,38) (65,23) 60,80 56,06 60,52 8,24 21,35 7,31

ICS n/a (137,50) (153,89) n/a 42,11 39,39 n/a 26,76 15,96

IDI (0,79) (9,07) (8,18) 99,22 91,68 92,44 17,94 20,09 10,70

IFERCAT (482,88) (85,67) n/d 17,16 53,86 n/d - 30,79 n/d

INCASOL 86,88 87,89 90,05 762,45 825,75 1005,12 23,54 40,25 79,33

IRTA 31,37 26,42 22,80 145,71 135,91 129,53 64,28 35,76 32,39

MD 0,20 0,50 0,43 100,20 100,50 100,43 43,80 34,32 34,81

OSIC (0,02) (0,01) (0,01) 99,98 99,99 99,99 10,78 33,12 80,30

PG 75,95 89,08 85,09 415,75 915,66 670,89 233,92 691,40 537,97

PSPV 57,71 62,29 66,49 236,45 265,21 298,46 95,26 119,47 135,75

SMC 50,72 32,35 (15,06) 202,93 147,83 86,91 36,06 21,69 11,24

Total 40,69 42,99 50,19 168,60 175,41 200,76 44,71 51,33 63,20



* Les ràtios de solvència i liquiditat surten distorsionades perquè l’ICF aplica el marc comptable de les entitats de crèdit.

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.


204

Quadre 68. Ràtios del Balanç de les entitats de dret públic (contin.)

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACA 183,60 216,84 302,03 88,94 88,41 89,45 47,51 40,20 26,77

ACCD 179,76 72,23 61,23 50,97 21,32 38,29 0,05 44,90 124,44

ACCIÓ 143,01 106,07 106,57 24,09 18,72 15,51 42,64 59,79 57,02

ACDPC 302,16 343,24 415,38 64,03 68,02 73,00 0,01 0,01 0,01

ACJ 468,00 1.276,57 408,56 85,51 94,02 77,91 0,64 0,09 16,62

ACT 148,65 117,08 135,78 7,67 4,45 2,84 1,14 1,70 5,61

AGAUR 94,67 95,24 93,06 9,79 1,02 2,64 11,50 7,99 12,76

AHC 180,18 183,63 208,62 53,56 54,27 57,78 4,78 2,75 2,59

APDCAT 323,09 407,38 635,22 6,91 4,59 12,52 0,96 - -

AQU 152,54 150,42 218,36 19,70 19,03 14,23 0,19 - -

AQUAS 112,83 119,88 120,48 0,07 0,13 0,07 - 1,95 10,91

ARC 155,31 185,43 195,39 40,29 40,91 41,14 12,44 4,65 3,64

ATC 320,78 445,70 424,62 36,38 17,82 26,38 - 0,04 0,05

BST 162,15 171,10 176,97 45,66 46,32 44,71 45,23 44,66 42,45

CAC 204,68 268,68 268,68 36,95 33,02 33,02 3,81 0,00 0,00

CAR 227,44 213,40 202,32 96,89 97,74 98,10 14,40 14,49 17,13

CAT112 106,36 105,82 104,74 7,83 6,74 6,03 12,93 1,90 0,18

CCMA 401,03 218,39 228,92 91,09 72,10 71,98 - - -

CIRE 147,07 141,45 149,57 17,42 11,49 16,63 8,62 6,25 4,34

CNJC 109,47 107,62 108,77 8,05 6,51 7,49 1,96 1,39 0,87

CONCA 114,27 129,32 130,67 12,49 22,67 23,47 3,30 13,56 1,15

CPF 119,18 121,01 118,81 16,14 17,72 16,42 5,56 3,75 0,78

CTES n/d 255,23 299,90 n/d 6,30 4,77 n/d - -

CTTI 125,93 120,46 121,63 51,23 51,41 56,28 20,89 5,47 5,88

FGC 234,54 301,26 327,98 96,77 95,01 91,64 28,35 24,04 21,25

GPSS 351,90 442,05 549,68 62,64 63,15 62,68 21,15 5,61 1,66

GSS 255,92 290,69 250,01 59,37 62,10 55,19 12,28 11,57 10,49

IAS 278,03 313,93 360,53 70,57 70,84 72,39 12,90 11,42 8,80

ICAEN 610,19 103,97 186,72 29,58 0,46 0,49 0,03 0,12 0,53

ICEC 161,73 147,00 144,20 55,20 48,01 60,84 61,83 40,01 51,40

ICF 127,79 133,95 140,00 82,09 68,81 67,90 78,04 74,42 71,28

ICGC 510,46 538,55 710,84 81,01 85,88 85,77 8,58 7,29 5,89

ICIP 185,41 134,79 168,57 42,55 44,67 42,91 22,16 36,65 32,26

ICO 107,04 105,64 104,78 43,84 48,63 43,46 4,04 5,42 3,83

ICS n/a 241,37 252,53 n/a 83,02 84,89 n/a - -

IDI 198,33 204,90 223,42 60,12 70,80 70,01 34,03 30,08 23,13

IFERCAT 156,39 156,88 n/d 99,11 98,66 n/d 59,58 56,70 n/d

INCASOL 118,35 117,26 117,62 31,18 30,66 30,02 78,91 80,42 80,16

IRTA 185,81 191,33 191,80 63,89 64,09 66,77 41,21 40,09 37,14

MD 208,35 233,16 215,04 51,91 56,90 53,30 - 10,40 11,98

OSIC 100,00 100,00 100,00 0,02 0,01 0,01 28,54 48,99 84,36

PG 1546,92 1.999,67 4318,22 94,63 92,06 90,40 1,43 0,89 0,78

PSPV 517,18 569,54 572,46 74,86 76,07 74,69 1,11 0,98 0,98

SMC 494,20 332,67 198,23 65,19 62,32 63,24 0,67 0,05 15,22

Total 152,59 160,98 175,23 80,72 78,30 66,12 56,32 49,76 42,28



n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.


205

Quadre 69. Ràtios del Compte de pèrdues i guanys de les entitats de dret públic

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACA 90,51 92,78 94,38 7,64 7,53 8,55 9,49 7,22 5,62

ACCD 94,72 99,85 99,99 81,01 27,90 29,22 5,28 0,15 0,01

ACCIÓ 93,69 94,94 96,18 25,93 30,40 35,89 6,31 5,06 3,82

ACDPC 99,96 99,97 99,95 38,95 39,54 41,06 0,04 0,03 0,05

ACJ 100,00 100,00 100,00 42,91 37,90 38,07 - - -

ACT 99,99 100,00 99,99 22,22 20,52 21,93 0,01 - 0,01

AGAUR 100,00 100,00 100,00 2,22 2,04 1,85 - -

AHC 99,81 99,85 99,90 9,09 8,94 10,07 0,19 0,15 0,10

APDCAT 100,00 100,00 100,00 72,31 73,06 75,72 - - -

AQU 100,00 100,00 100,00 54,07 55,01 53,74 - - -

AQUAS 100,00 100,00 100,00 15,90 55,98 63,27 - - -

ARC 99,96 99,84 99,99 8,27 12,86 10,88 0,04 0,16 0,01

ATC 100,00 100,00 100,00 44,62 48,41 44,95 - - -

BST 93,94 94,87 95,39 37,67 36,98 36,67 6,06 5,13 4,61

CAC 100,00 99,94 100,00 80,82 78,31 79,45 - 0,06 -

CAR 97,34 97,39 97,32 25,98 27,66 28,46 2,66 2,61 2,68

CAT112 100,00 99,95 99,99 17,36 17,40 16,15 - 0,05 0,01

CCMA 100,00 100,00 100,00 2,12 1,94 2,09 - - -

CIRE 99,85 99,89 99,89 51,34 48,49 55,69 0,15 0,11 0,11

CNJC 100,00 100,00 100,00 47,91 45,81 50,34 - - -

CONCA 100,00 100,00 100,00 63,08 66,98 63,48 - - -

CPF 99,99 100,00 100,00 36,14 38,27 32,55 0,01 - -

CTES n/d 100,00 100,00 n/d 65,54 67,16 n/d - -

CTTI 99,61 99,59 99,47 3,72 3,94 3,79 0,39 0,41 0,53

FGC 95,98 95,35 94,49 36,86 36,17 35,43 4,02 4,65 5,51

GPSS 99,75 99,91 99,95 75,24 77,11 75,36 0,25 0,09 0,05

GSS 99,97 99,98 100,00 66,32 62,69 61,34 0,03 0,02 -

IAS 99,85 99,94 99,99 70,36 67,76 67,44 0,15 0,06 0,01

ICAEN 91,16 99,98 99,56 24,98 30,65 42,88 8,84 0,02 0,44

ICEC 99,24 99,32 99,46 17,57 14,20 18,91 0,76 0,68 0,54

ICF 9,57 11,28 12,05 43,38 44,23 48,10 90,43 88,72 87,95

ICGC 99,52 99,52 99,58 56,01 58,81 63,02 0,48 0,48 0,42

ICIP 100,00 100,00 100,00 36,24 46,94 51,23 - - -

ICO 99,74 99,86 99,81 35,01 34,03 32,86 0,26 0,14 0,19

ICS n/a 100,00 100,00 n/a 63,05 63,68 n/a - -

IDI 99,32 99,38 98,82 57,18 55,80 56,12 0,68 0,62 1,18

IFERCAT 24,50 22,38 n/d 0,38 0,46 n/d 75,50 77,62 n/d

INCASOL 92,91 94,31 92,99 10,32 12,71 11,53 7,09 5,69 7,01

IRTA 99,75 99,88 99,98 61,58 62,16 59,72 0,25 0,12 0,02

MD 100,00 100,00 100,00 51,35 54,27 54,48 - - -

OSIC 100,00 100,00 100,00 7,72 4,21 6,87 - - -

PG 99,21 99,49 99,61 24,55 24,05 24,08 0,79 0,51 0,39

PSPV 100,00 100,00 100,00 64,00 64,25 64,91 - - -

SMC 99,91 99,95 99,94 52,89 54,20 56,20 0,09 0,05 0,06

Total 85,80 92,76 97,76 20,04 41,75 42,96 14,20 7,24 2,24



n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.


206

Quadre 69. Ràtios del Compte de pèrdues i guanys de les entitats de dret públic (contin.)

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACA 120,41 123,60 141,48 7,78 7,36 7,16

ACCD 98,99 98,29 98,26 87,94 98,65 96,44

ACCIÓ 96,33 96,94 97,53 88,88 88,80 91,85

ACDPC 100,00 100,00 100,00 88,71 82,77 83,25

ACJ 73,58 96,20 95,40 0,05 34,37 33,05

ACT 97,67 99,73 99,45 93,11 94,81 94,42

AGAUR 100,00 99,99 100,05 98,06 98,31 98,54

AHC 97,38 97,99 99,04 91,55 92,49 93,37

APDCAT 109,39 95,93 100,66 93,74 97,09 91,53

AQU 99,58 99,66 99,64 94,38 92,80 89,14

AQUAS 98,73 90,28 101,06 98,11 95,86 93,82

ARC 97,09 117,20 109,33 51,93 49,85 51,73

ATC 100,00 156,68 82,30 98,21 99,84 99,71

BST 103,51 103,48 103,70 0,59 0,69 0,64

CAC 105,57 111,18 110,31 97,53 92,58 92,43

CAR 78,33 75,81 102,27 72,36 69,02 77,36

CAT112 100,00 100,00 99,54 99,72 99,29 99,61

CCMA 94,18 96,59 100,54 96,72 97,72 97,78

CIRE 99,07 99,91 98,90 10,49 8,90 15,41

CNJC 100,14 100,04 99,97 87,48 87,49 89,06

CONCA 99,56 100,00 100,00 100,00 100,01 100,00

CPF 99,12 99,14 99,23 99,18 98,88 98,56

CTES n/d 99,72 98,54 n/d 100,00 100,00

CTTI 99,53 100,06 100,01 2,81 2,49 2,14

FGC 88,00 89,61 90,66 38,80 42,98 47,52

GPSS 100,89 100,01 100,53 1,97 3,01 2,21

GSS 100,02 100,01 100,06 7,26 6,77 5,07

IAS 100,56 100,87 99,47 1,71 1,63 1,45

ICAEN 47,94 100,00 100,00 56,66 64,89 96,98

ICEC 93,19 94,20 94,00 95,45 94,23 92,27

ICF 107,41 111,09 114,53 - - -

ICGC 103,74 100,50 100,00 88,94 84,41 86,79

ICIP 99,09 99,65 112,00 99,70 99,64 91,18

ICO 100,23 100,03 100,03 2,68 2,04 2,16

ICS n/a 101,82 98,44 n/a 0,93 1,12

IDI 101,15 102,92 101,97 1,42 0,84 0,72

IFERCAT 74,01 83,81 n/d 71,10 77,77 n/d

INCASOL 75,90 75,56 94,20 3,00 11,09 10,04

IRTA 93,38 96,27 91,72 65,10 58,69 62,41

MD 100,00 100,07 100,02 99,91 99,93 99,98

OSIC 100,00 100,00 100,00 99,66 99,62 98,94

PG 134,25 154,30 134,21 2,26 2,02 3,04

PSPV 100,93 101,89 103,50 10,36 9,36 8,05

SMC 87,04 82,14 82,17 81,36 83,76 84,13

Total 96,24 100,91 101,45 39,65 22,15 19,52



n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.


207


Les ràtios del Balanç i del Compte de pèrdues i guanys de les SM calculades per la Sindi-

catura de Comptes són les següents:

Quadre 70. Ràtios del Balanç de les societats mercantils

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACMUSA n/a n/a 7,42 n/a n/a 92,58 n/a n/a 100,00

APC 18,36 27,25 32,10 81,64 12,59 10,80 99,99 99,99 99,99

AUTOMETRO 83,06 77,18 75,26 16,94 22,82 24,74 100,00 100,00 100,00

BARNACLÍNIC 73,21 72,52 71,33 26,79 27,48 28,67 89,92 94,72 96,81

CARGOMETRO 94,06 94,91 92,98 5,94 5,09 7,02 100,00 100,00 100,00

CCMASA 66,69 74,40 69,55 (5,62) (11,72) (5,41) 99,91 94,00 96,88

CCSL 23,93 28,41 27,02 76,07 71,54 72,97 50,85 62,03 62,49

CIMALSA 50,45 51,47 51,01 44,58 43,16 43,54 70,40 24,58 20,14

CLS 39,58 26,79 21,07 60,42 73,21 78,93 24,62 36,64 71,90

CMCSL 39,41 32,38 25,26 49,03 50,41 51,86 19,35 23,87 31,22

EPLICSA 3,95 50,78 51,91 92,57 47,30 46,66 100,00 31,08 34,35

EQUACAT 9,77 22,36 23,04 90,23 14,70 13,16 99,43 6,14 7,67

FIRA 2000 81,85 78,77 77,13 22,76 24,78 26,90 7,18 8,63 9,12

FOCASA 69,31 65,58 63,04 30,69 28,49 31,20 100,00 91,93 94,31

ICFC 20,39 17,94 16,27 79,61 82,06 83,73 100,00 100,00 100,00

IFEM 11,14 12,61 13,58 89,41 88,18 87,21 36,28 66,34 46,92

INFRACAT 68,12 66,83 65,49 32,17 33,33 34,69 11,04 14,82 13,21

INTRACAT 50,92 54,20 50,72 43,97 32,98 30,99 96,66 92,12 87,98

LOGARITME 89,69 86,77 87,64 10,24 13,20 12,36 30,66 34,76 30,15

PRODECA 65,79 76,48 80,47 29,80 21,28 18,34 100,00 100,00 100,00

SEMSA 87,63 85,12 86,85 12,09 14,58 13,14 93,73 89,88 94,20

SGG 47,64 47,56 43,56 52,32 52,44 56,44 39,71 42,34 48,08

TIE 0,47 0,29 0,27 99,53 99,71 99,73 100,00 100,00 100,00

TISSUES 73,59 73,61 75,48 26,41 26,39 24,52 0,70 0,80 10,08

TNC 4,36 6,17 6,64 0,63 0,53 0,90 99,61 99,37 99,15

TVCMULTI 2,40 2,28 3,32 97,60 97,72 96,68 100,00 100,00 100,00

UDIAT 75,50 n/a n/a 23,90 n/a n/a 79,00 n/a n/a

VALLTER 71,40 46,59 63,83 27,92 53,41 36,17 99,54 59,79 68,65

Total 66,43 65,81 64,45 32,08 32,03 33,50 18,19 19,62 19,06



n/a: No aplicable.


208

Quadre 70. Ràtios del Balanç de les societats mercantils (contin.)

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


APC 42,29 30,68 23,74 173,28 144,25 131,12 74,20 55,90 44,62

AUTOMETRO 16,93 22,82 24,74 120,38 129,56 132,88 106,73 113,62 111,36

BARNACLÍNIC (130,99) (79,31) (99,62) 43,29 55,77 50,10 14,64 39,28 10,99

CARGOMETRO 4,27 1,87 4,70 104,46 101,91 104,93 61,25 45,53 72,62

CCMASA 4,11 (4,66) (0,53) 104,29 95,55 99,48 1,96 2,13 0,43

CCSL 3,02 (58,18) (170,17) 103,11 63,22 37,01 74,78 7,77 14,91

CIMALSA 16,19 66,18 72,45 119,32 295,65 363,02 2,22 6,94 0,18

CLS* 78,64 79,17 66,49 468,10 480,03 298,38 112,15 228,26 164,35

CMCSL (17,43) (5,90) (21,75) 85,16 94,43 82,14 55,25 88,91 72,62

EPLICSA* 89,06 47,35 27,55 913,90 189,93 138,03 830,79 79,50 34,23

EQUACAT* 71,72 68,40 43,58 353,57 316,45 177,24 345,51 307,35 161,76

FIRA 2000 (34,65) (161,36) (106,43) 74,27 38,26 48,44 17,32 20,00 32,68

FOCASA 24,11 26,96 27,10 131,77 136,91 137,17 9,33 28,54 19,26

ICFC* 79,12 81,78 83,56 479,02 548,93 608,17 465,56 546,35 605,26

IFEM* 92,52 85,30 40,58 1337,79 680,46 168,30 1.314,33 678,32 165,29

INFRACAT 15,35 (1,30) (21,49) 118,13 98,72 82,31 6,35 15,05 23,55

INTRACAT 12,40 14,92 19,12 114,15 117,54 123,64 29,74 49,40 56,02

LOGARITME 5,29 26,48 50,24 105,58 136,01 200,96 18,34 41,71 65,05

PRODECA 26,38 18,04 14,95 135,83 122,01 117,58 30,13 61,70 64,40

SEMSA 6,82 9,00 9,38 107,32 109,89 110,35 15,27 5,33 55,86

SGG (218,49) (308,20) (335,05) 31,40 24,50 22,99 0,05 0,08 0,08

TIE* 98,97 99,37 99,42 9.750,96 15.904,67 17.288,35 9.742,57 14.899,81 17.180,91

TISSUES* 99,29 99,32 92,39 14.092,25 14.633,01 1.314,24 7,85 8,85 0,52

TNC (27,43) (21,23) (9,40) 78,48 82,49 91,41 35,35 46,94 58,84

TVCMULTI* 96,54 96,87 95,54 2.894,07 3.199,37 2.243,24 651,40 101,04 20,26


VALLTER (629,80) (176,17) (328,95) 13,70 36,21 23,31 4,15 3,29 8,81

Total 17,14 10,74 1,22 120,69 112,04 101,23 19,57 22,08 25,73



* Les ràtios de Fons de maniobra, solvència, liquiditat i garantia són molt elevades perquè presenten un passiu corrent irrellevant.

n/a: No aplicable.


209

Quadre 70. Ràtios del Balanç de les societats mercantils (contin.)

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


APC 544,55 367,04 311,49 68,18 60,70 57,91 0,01 16,91 23,10

AUTOMETRO 120,39 129,56 132,88 0,01 - - - - -

BARNACLÍNIC 136,59 137,89 140,20 71,50 61,69 65,41 13,06 6,01 3,64

CARGOMETRO 106,32 105,36 107,55 1,75 3,28 2,43 - - -

CCMASA 149,94 134,40 143,78 30,51 33,18 32,97 5,51 9,13 6,69

CCSL 417,94 352,00 370,14 87,46 88,86 93,75 0,30 3,98 2,35

CIMALSA 198,21 194,29 196,05 57,62 62,60 62,71 36,90 29,97 23,48

CLS 252,64 373,32 474,50 54,39 52,88 54,79 - 0,43 0,78

CMCSL 253,76 308,86 395,86 93,51 92,70 93,52 39,41 32,38 25,25

EPLICSA 2.532,61 196,92 192,65 63,91 70,02 75,39 3,79 35,02 33,60

EQUACAT* 1.023,91 447,20 433,98 65,67 95,66 96,87 0,15 0,04 0,04

FIRA 2000 122,17 126,96 129,65 95,64 97,40 96,59 77,88 74,77 73,34

FOCASA 144,29 152,49 158,64 8,67 17,47 18,46 0,43 6,01 4,98

ICFC 490,37 557,46 614,52 2,31 1,53 1,03 - 2,25 0,00

IFEM 897,37 792,78 736,45 45,91 43,06 89,28 9,41 7,90 11,08

INFRACAT 146,79 149,63 152,71 91,12 90,22 92,88 27,20 28,32 26,87

INTRACAT 196,37 184,50 197,15 43,81 41,31 44,82 - 1,43 -

LOGARITME 111,49 115,25 114,10 70,96 58,98 46,90 67,83 63,42 49,67

PRODECA 152,01 130,75 124,27 10,64 6,69 5,38 14,11 20,02 26,81

SEMSA 114,11 117,48 115,14 11,86 15,92 9,72 3,91 8,02 4,48

SGG 209,90 210,27 229,55 94,06 95,07 95,19 30,26 29,25 25,18

TIE* 21.174,48 34.913,41 37.457,79 53,95 54,45 53,85 - - -

TISSUES* 135,88 135,84 132,49 27,21 13,60 - 0,01 0,01 -

TNC 2.294,49 1.620,25 1.506,47 96,59 94,94 93,98 0,27 0,32 1,27

TVCMULTI* 4.169,04 4.393,79 3.015,46 30,58 27,18 25,61 - 0,43 -


VALLTER 140,06 214,64 156,66 90,26 89,91 89,78 2,05 4,53 2,12

Total 150,54 151,96 155,16 85,42 85,53 87,56 33,42 34,22 32,62



* Les ràtios de Fons de maniobra, solvència, liquiditat i garantia són molt elevades perquè presenten un passiu corrent irrellevant.

n/a: No aplicable.


210

Quadre 71. Ràtios del Compte de pèrdues i guanys de les societats mercantils

Entitat

Despeses d’explotació Depeses de personal Despeses financeres

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACMUSA* n/a n/a 100,00 n/a n/a - n/a n/a -

APC 99,94 99,87 99,97 8,02 6,98 6,65 0,06 0,13 0,03

AUTOMETRO* 100,00 100,00 100,00 - - - - -

BARNACLÍNIC 99,79 99,97 99,99 21,44 19,71 18,25 0,21 0,03 0,01

CARGOMETRO* 100,00 100,00 99,98 - - - - - 0,02

CCMASA 99,85 99,63 99,30 47,47 5,47 5,34 0,15 0,37 0,70

CCSL 99,43 99,87 99,92 6,51 49,20 51,47 0,57 0,13 0,08

CIMALSA 61,18 89,56 77,42 19,17 4,57 18,10 38,82 10,44 22,58

CLS 99,89 99,93 100,00 47,62 56,63 61,07 0,11 0,07 -

CMCSL 94,04 98,18 97,09 - - 4,54 5,96 1,82 2,91

EPLICSA 11,98 100,00 20,12 32,85 40,56 54,41 88,02 - 79,88

EQUACAT 100,00 100,00 100,00 52,57 48,39 43,92 - - -

FIRA 2000 48,52 49,47 55,06 4,64 4,87 4,89 51,48 50,53 44,94

FOCASA 100,00 100,00 100,00 56,18 55,16 56,73 - - -

ICFC 100,00 100,00 100,00 64,51 68,47 68,28 - - -

IFEM 23,91 100,00 98,69 41,63 11,51 14,15 76,09 - 1,31

INFRACAT 64,51 66,27 61,90 13,27 12,73 16,53 35,49 33,73 38,10

INTRACAT 100,00 99,99 100,00 67,07 71,07 73,30 - 0,01 -

LOGARITME 99,46 99,64 99,70 50,42 51,16 49,94 0,54 0,36 0,30

PRODECA 100,00 100,00 99,97 17,76 23,44 20,50 - - 0,03

SEMSA 99,93 99,91 99,90 18,58 19,73 21,78 0,07 0,09 0,10

SGG 98,29 98,60 98,97 53,12 53,24 54,83 1,71 1,40 1,03

TIE* 99,95 99,93 99,88 - - - 0,05 0,07 0,12

TISSUES* 100,00 100,00 100,00 - - - - - -

TNC 99,92 99,99 100,00 52,24 49,71 51,08 0,08 0,01 -

TVCMULTI* 100,00 100,00 100,00 - - - - - -


VALLTER 98,21 99,04 99,66 25,99 23,49 24,89 1,79 0,96 0,34

Total 91,37 92,59 92,79 33,40 31,66 34,03 8,63 7,41 7,21



* Aquestes societats no tenen personal propi.

n/a: No aplicable.


211

Quadre 71. Ràtios del Compte de pèrdues i guanys de les societats mercantils (contin.)

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACMUSA* n/a n/a 41,28 n/a n/a -

APC 13,16 99,86 98,34 80,06 91,85 92,71

AUTOMETRO* 101,87 103,19 102,63 - - -

BARNACLÍNIC 101,10 103,13 100,69 - 0,70 -

CARGOMETRO* 99,57 98,71 100,98 - - -

CCMASA 92,75 80,81 75,12 76,55 36,90 30,71

CCSL 81,57 97,54 100,30 31,43 74,82 76,37

CIMALSA 59,80 23,72 82,70 9,55 5,59 1,40

CLS 101,92 100,00 100,00 - - -

CMCSL 104,09 106,12 110,11 98,19 100,00 95,85

EPLICSA 33,55 578,61 146,05 0,77 0,08 0,77

EQUACAT 109,88 85,04 85,29 0,14 4,58 6,57

FIRA 2000 48,31 41,09 43,93 8,49 10,33 10,73

FOCASA 100,23 100,28 100,65 1,58 0,26 2,59

ICFC 133,87 146,91 144,07 - - -

IFEM 111,99 50,14 65,48 11,83 36,97 -

INFRACAT 87,51 92,12 93,84 0,01 0,01 0,03

INTRACAT 93,23 92,78 91,14 58,17 55,79 58,52

LOGARITME 91,44 101,74 100,14 0,07 0,05 0,09

PRODECA 100,00 100,00 99,14 59,13 63,21 63,19

SEMSA 100,12 100,17 100,16 0,04 0,05 0,08

SGG 99,38 95,39 103,65 0,41 0,36 0,18

TIE* 16,88 36,67 30,10 - - -

TISSUES* 100,00 100,00 100,00 - - -

TNC 99,02 99,36 101,24 78,98 79,06 79,31

TVCMULTI* 46,67 2,73 0,01 - - -

UDIAT 100,18 n/a n/a 0,25 n/a n/a

VALLTER 53,60 40,18 46,68 0,95 - -

Total 89,55 92,41 95,12 35,09 35,40 36,42



* Aquestes societats no tenen personal propi.

n/a: No aplicable.


212

3.3.4. Consorcis

Les ràtios del Balanç i del Compte de pèrdues i guanys dels consorcis calculades per la

Sindicatura de Comptes són les següents:

Quadre 72. Ràtios del Balanç dels consorcis

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

AECT-HC 18,82 15,15 9,57 0,02 4,13 7,12 58,49 100,00 99,59

ATM 89,32 88,23 89,28 6,41 8,37 8,35 100,00 100,00 94,06

ATMG 73,09 53,02 87,68 26,91 46,98 12,32 100,00 100,00 100,00

ATML 76,82 80,65 70,98 23,18 19,35 29,02 100,00 100,00 100,00

ATMT 220,95 53,39 84,45 (120,95) 46,61 (2,02) 65,33 100,00 97,63

CAOC 31,37 33,43 50,10 58,18 0,65 (3,11) 100,00 100,00 100,00

CAPSE/CAPSBE 24,72 23,17 16,54 75,28 76,83 83,46 100,00 100,00 100,00

CASAP 9,14 10,57 10,08 90,86 89,43 89,92 100,00 100,00 100,00

CCAM 76,57 70,62 60,11 2,46 4,13 3,55 95,83 95,29 95,19

CEB 104,41 103,27 103,67 (4,41) (3,27) (3,67) 100,00 100,00 100,00

CFPA n/a n/a 100,00 n/a n/a - n/a n/a 100,00

CGCS 93,53 97,24 96,74 6,47 2,76 3,26 23,16 25,33 29,27

CHV 35,69 28,27 31,51 44,91 49,62 46,56 64,32 58,50 71,53

CIMNE 60,99 61,45 64,28 33,30 25,66 21,80 59,60 60,73 60,54

CLI 86,07 90,26 88,79 13,91 9,73 11,21 88,52 92,72 92,64

COMEBE n/a n/a 7,04 n/a n/a 92,96 n/a n/a 100,00

COP 47,80 47,02 41,96 14,33 - (1,26) 100,00 100,00 100,00

CPNL 83,51 85,49 83,46 6,09 5,14 3,19 100,00 100,00 100,00

CREAF 22,91 89,60 88,93 4,00 6,04 6,28 100,00 57,88 57,71

CREI 56,97 45,43 53,02 7,38 8,78 7,40 19,26 23,13 19,51

CRM 48,52 60,02 61,01 3,83 2,44 1,32 17,11 32,27 47,33

CSA 116,25 114,54 108,15 (38,61) (38,67) (29,62) 44,00 44,77 45,10

CSAP 31,75 30,57 33,70 58,28 59,28 56,72 91,14 93,98 96,33

CSB 247,84 143,00 126,92 (170,61) (76,93) (71,10) 37,58 51,55 49,77

CSG 21,38 26,18 25,56 22,63 23,44 25,62 31,91 25,74 22,10

CSI 73,31 78,84 78,88 23,72 17,91 17,56 21,59 26,39 26,45

CSM 39,37 37,35 37,42 56,60 58,65 58,92 74,45 84,92 91,12

CSPT 55,32 67,00 70,84 11,03 0,08 (2,20) 76,66 76,97 75,02

CSSB 65,08 60,09 69,27 34,92 39,91 30,73 100,00 100,00 67,47

CST 66,59 71,76 73,33 (6,16) (10,19) (12,78) 69,96 75,75 71,53

CUC n/a n/a 50,64 n/a n/a 10,65 n/a n/a 0,69

CUPCB-IB n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d

CVC 55,69 48,69 49,38 25,10 46,91 44,89 100,00 69,42 71,14

CVN 28,48 38,27 12,94 - - (12,09) 100,00 100,00 100,00

DELTA n/a n/a 38,99 n/a n/a 35,88 n/a n/a 100,00

DIPLOCAT 36,56 49,61 76,95 63,44 50,39 23,05 100,00 100,00 100,00



* Diverses ràtios de garantia són molt elevades perquè presentaven un patrimoni net molt elevat.

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.


213

Quadre 72. Ràtios del Balanç dels consorcis (contin.)

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

FCC 67,53 99,97 99,98 - - - 99,99 57,89 49,61

GALLECS 43,46 21,46 28,40 56,54 71,75 65,61 100,00 100,00 100,00

HAMB 106,80 17,32 21,51 (19,73) 13,77 2,33 100,00 100,00 100,00

HB 99,96 99,99 99,99 0,04 0,01 0,01 100,00 100,00 100,00

HCPB/HCB 84,28 83,90 84,85 3,61 3,03 3,26 37,41 33,72 39,21

ICAC 55,50 54,46 50,00 (21,97) (29,10) (30,08) 31,39 24,79 24,46

ICCC 112,03 99,37 87,27 (22,89) (18,11) (1,68) 41,49 29,34 37,22

IDIBAPS 94,76 95,69 97,85 (3,50) (4,11) (3,95) 41,77 47,01 40,47

IFAE 66,30 60,36 75,32 5,88 5,45 6,71 94,02 82,90 83,24

IRLL n/a 64,69 68,14 n/a 7,73 6,07 n/a 100,00 100,00

IVÀLUA n/a n/a 84,60 n/a n/a 12,89 n/a n/a 96,79

MARPARC 65,54 58,67 59,18 20,49 23,88 23,54 55,48 64,03 76,38

MATARÓ 22,53 21,45 19,46 61,34 66,49 68,75 16,87 33,64 47,82

MNAC 4,17 2,78 2,47 33,51 50,15 55,24 58,24 74,48 62,52

MOVE 96,82 n/a n/a - n/a n/a 5,51 n/a n/a

MUME 1,29 1,90 2,47 98,71 2,05 1,93 100,00 100,00 100,00

PORTBOU 14,77 16,83 16,09 77,69 58,70 59,87 4,30 9,43 10,21

PRBB 45,02 44,23 42,63 33,93 36,32 39,31 14,80 12,95 19,04

TERMCAT 17,75 13,60 17,89 82,25 86,40 82,11 100,00 100,00 100,00

Total 63,41 62,76 62,54 15,66 17,03 16,77 52,63 55,89 55,31

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

AECT-HC 73,92 61,77 75,38 383,48 261,55 406,16 308,60 202,92 320,79

ATM 6,38 8,50 8,98 106,81 109,29 109,86 46,70 52,90 78,40

ATMG 26,82 46,93 12,25 136,65 188,43 113,96 72,46 62,30 31,80

ATML 22,61 18,99 28,81 129,22 123,44 140,46 35,25 30,11 22,21

ATMT (44,34) 46,59 17,53 69,28 187,24 121,25 22,47 102,51 52,87

CAOC 42,80 21,89 (6,62) 174,84 128,03 93,79 69,40 105,33 71,54

CAPSE/CAPSBE 72,98 74,66 81,83 370,03 394,56 550,44 113,91 215,13 320,64

CASAP 85,87 84,79 86,41 707,91 657,58 735,79 495,99 490,23 585,51

CCAM 19,19 27,93 39,38 123,75 138,75 164,96 27,43 48,08 87,57

CEB (7,17) (5,28) (5,28) 93,31 94,99 94,99 25,20 37,58 27,33

CFPA n/a n/a - n/a n/a 100,00 n/a n/a 13,88

CGCS 2,22 20,69 2,82 102,27 126,09 102,91 0,25 0,23 0,19

CHV 24,56 33,24 27,46 132,56 149,80 137,85 30,55 28,24 11,91

CIMNE 38,17 39,58 32,42 161,74 165,50 147,97 85,23 64,05 38,12

CLI 13,22 13,52 12,32 115,24 115,63 114,05 0,01 0,01 0,02





n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.


214


Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

COP 25,85 - (3,10) 134,85 100,00 97,00 47,79 31,38 56,84

CPNL 6,57 5,44 3,40 107,03 105,75 103,52 23,81 8,99 14,36

CREAF (15,12) 40,58 40,85 86,86 168,31 169,06 51,77 0,87 5,55

CREI 71,12 73,97 72,71 346,24 384,15 366,42 182,56 252,50 225,91

CRM 72,27 59,98 43,74 360,62 249,90 177,73 65,82 58,97 24,65

CSA (117,88) (143,96) (69,36) 45,90 40,99 59,05 0,03 1,41 0,59

CSAP (18,85) (21,59) (11,54) 84,14 82,24 89,65 2,97 5,15 5,90

CSB (258,34) (95,35) (174,61) 27,91 51,19 36,42 20,64 13,71 10,42

CSG 78,27 73,18 79,57 460,15 372,83 489,46 234,73 285,81 288,34

CSI 50,27 33,16 30,11 201,08 149,62 143,09 22,68 29,57 18,91

CSM (23,18) (49,41) (35,78) 81,18 66,93 73,65 0,12 0,07 0,06

CSPT (8,90) (25,11) (15,91) 91,83 79,93 86,27 0,30 13,64 0,78

CSSB (30,80) 1,78 32,71 76,45 101,82 148,62 39,86 94,43 110,53

CST (48,46) (62,34) (61,27) 67,36 61,60 62,01 2,52 2,27 1,73



CVC 24,67 58,74 53,89 132,75 242,38 216,88 63,91 103,62 67,48

CVN 0,67 0,44 (1.043,84) 100,67 100,45 8,74 29,53 81,81 8,74

DELTA n/a n/a (37,72) n/a n/a 72,61 n/a n/a 25,59

DIPLOCAT 61,67 47,22 20,44 260,90 189,45 125,69 72,37 162,82 121,16

FCC 32,45 40,51 48,51 148,04 168,09 194,21 85,23 119,31 100,15

GALLECS 8,09 10,79 8,30 108,80 112,10 109,06 59,31 57,86 45,75

HAMB (10,40) 82,08 78,40 90,58 558,11 463,02 15,23 472,03 422,19

HB 0,04 0,01 0,01 100,04 100,01 100,01 19,95 0,63 13,49

HCPB/HCB 5,35 (29,98) (25,36) 105,65 76,93 79,77 0,31 0,81 8,20

ICAC 52,75 60,81 64,58 211,63 255,19 282,30 76,80 97,59 108,57

ICCC (39,44) 26,35 14,32 71,72 135,77 116,72 17,88 36,00 39,11

IDIBAPS 24,27 11,12 27,60 132,04 112,51 138,13 22,42 13,44 57,35

IFAE 2,07 13,01 18,67 102,11 114,96 122,95 49,59 52,34 35,65

IRLL n/a (10,16) (4,09) n/a 90,78 96,07 n/a 51,16 51,69


MARPARC 10,46 86,93) (31,06) 111,68 93,52 76,30 2,79 2,39 3,06

MATARÓ 87,22 74,04 38,16 782,72 385,18 161,70 759,68 363,77 136,47

MNAC (26,07) (8,86) 3,68 79,32 91,86 103,82 50,32 54,85 63,11

MOVE 89,55 n/a n/a 956,80 n/a n/a 634,45 n/a n/a

MUME 26,44 20,07 13,06 135,95 125,12 115,02 22,93 13,15 8,97

PORTBOU 77,38 63,82 69,00 442,17 276,37 322,53 409,95 256,82 303,76

PRBB (53,23) 19,75 6,74 65,26 124,60 107,23 5,24 55,91 57,80

TERMCAT 18,96 24,99 (21,00) 123,40 133,32 82,64 37,37 67,13 62,12

Total 10,24 2,95 32,71 111,41 101,24 103,04 21,65 25,72 30,17



n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.


215


Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

AECT-HC* 531,41 660,14 1.044,50 57,79 60,38 61,27 13,82 5,69 2,63

ATM 111,96 113,34 112,01 4,59 3,58 7,75 6,80 24,22 35,14

ATMG 136,82 188,60 114,04 0,12 0,09 0,07 - - -

ATML 130,17 123,99 140,88 0,73 0,44 0,30 0,59 0,27 0,37

ATMT 45,26 187,29 118,41 - 0,03 0,03 - - 0,16

CAOC* 318,80 299,09 199,58 45,16 57,20 53,00 0,23 0,35 23,46

CAPSE/CAPSBE* 404,46 431,59 604,73 8,51 8,58 8,98 0,38 2,24 0,60

CASAP* 1.094,26 946,49 992,11 35,31 30,52 25,84 - - 0,05

CCAM 130,60 141,61 166,35 9,19 6,64 5,61 3,19 3,33 2,89

CEB 95,77 96,84 96,46 2,57 1,91 1,53 - 25,38 26,45

CFPA n/a n/a 100,00 n/a n/a - n/a n/a 83,62

CGCS 106,91 102,83 103,37 77,84 68,94 70,86 45,83 41,90 39,72

CHV* 280,16 353,76 317,37 69,57 75,23 68,93 10,37 10,30 8,33

CIMNE 163,95 162,74 155,58 41,21 38,24 42,42 36,83 46,57 48,11

CLI 116,19 110,79 112,63 12,21 3,22 6,19 29,70 0,64 0,80

COMEBE* n/a n/a 1421,25 n/a n/a 78,20 n/a n/a 3,65

COP 209,18 212,68 238,32 35,53 52,98 59,30 5,71 26,50 18,81

CPNL 119,75 116,97 119,82 10,63 9,59 13,61 0,06 0,06 0,07

CREAF 436,57 111,60 112,44 80,10 12,71 13,23 0,02 78,06 79,51

CREI 175,54 220,11 188,62 62,01 59,64 62,09 54,07 43,10 50,60

CRM 206,11 166,60 163,91 70,06 51,60 48,67 44,97 57,72 57,50

CSA 86,02 87,30 92,47 76,53 78,98 71,20 64,99 64,33 55,42

CSAP* 314,93 327,07 296,74 75,65 76,37 70,90 3,11 2,41 1,99

CSB 40,35 69,93 78,79 74,01 62,26 77,00 178,29 82,47 79,72

CSG* 467,77 382,00 391,25 68,61 74,88 72,36 15,18 21,13 21,40

CSI 136,40 126,83 126,78 68,17 68,87 70,14 55,03 55,71 55,90

CSM* 253,98 267,73 267,21 76,20 78,77 74,88 11,14 18,64 4,77

CSPT 180,76 149,26 141,17 61,06 58,78 54,15 15,40 25,37 19,44

CSSB 153,66 166,42 144,37 50,25 38,82 30,54 - - 17,80

CST 150,17 139,35 136,38 68,62 66,52 67,48 39,40 45,78 44,31



CVC 179,58 205,38 202,52 26,08 18,07 23,81 0,31 39,99 39,69

CVN* 351,06 261,28 773,06 71,32 61,56 98,87 - - -


DIPLOCAT 273,54 201,57 129,96 4,62 6,01 3,28 - 4,20 47,23

FCC 148,07 100,03 100,02 0,03 2,72 3,67 7,10 47,78 54,60




n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.


216


Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

GALLECS* 230,08 466,05 352,13 52,71 75,95 69,03 0,65 0,01 -

HAMB* 93,63 577,53 464,94 3,26 3,36 0,41 31,48 5,33 21,27

HB 100,04 100,01 100,01 - - - 85,97 93,35 87,36

HCPB/HCB 118,65 119,19 117,85 66,69 78,24 73,46 33,35 35,01 35,71

ICAC 180,19 183,63 199,99 63,14 65,54 65,48 41,06 44,26 41,28

ICCC 89,26 100,64 114,58 66,66 60,42 62,08 78,64 83,00 78,47

IDIBAPS 105,53 104,51 102,20 47,74 49,39 45,30 27,68 89,74 91,95

IFAE 150,82 165,68 132,77 36,35 42,48 22,91 1,11 47,68 69,35

IRLL n/a 154,57 146,76 n/a 41,27 34,54 n/a 18,93 20,11


MARPARC 152,57 170,44 168,98 59,39 64,87 65,51 45,56 43,71 38,24

MATARÓ* 443,83 466,17 513,86 70,25 72,21 84,95 18,37 14,31 12,22

MNAC* 2.395,71 3.594,82 4040,63 98,07 98,10 98,39 2,23 1,42 0,69

MOVE 103,28 n/a n/a 48,97 n/a n/a 94,28 n/a n/a

MUME* 7.738,29 5.250,72 4040,96 98,24 97,62 97,15 - - -

PORTBOU* 676,98 594,08 621,41 97,19 95,61 94,70 0,86 0,96 0,86

PRBB 222,10 226,08 234,59 95,65 92,86 91,30 42,24 41,36 40,36

TERMCAT* 563,23 735,33 559,04 78,09 81,87 85,22 - - 3,52

Total 157,72 159,35 159,89 62,82 64,49 64,36 29,86 34,57 33,90




n/a: No aplicable.

Quadre 73. Ràtios del Compte de pèrdues i guanys dels consorcis

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

AECT-HC 97,13 99,55 99,23 34,31 46,44 43,61 2,13 0,45 0,77

ATM 100,00 100,00 99,98 0,14 0,12 0,12 - - 0,02

ATMG 100,00 100,00 100,00 1,62 1,75 1,41 - - -

ATML 100,00 100,00 100,00 1,98 1,99 2,20 - - -

ATMT 100,00 100,00 100,00 0,86 1,16 0,99 - - -

CAOC 100,00 100,00 100,00 38,90 36,85 38,18 - - -

CAPSE/CAPSBE 100,00 100,00 100,00 71,27 71,14 71,59 - - -

CASAP 100,00 100,00 100,00 64,45 65,60 63,92 - - -

CCAM 100,00 99,80 99,82 11,95 13,37 13,62 - 0,20 0,18

CEB 100,00 100,00 100,00 35,83 38,24 39,78 - - -

CFPA n/a n/a 100,00 n/a n/a 92,61 n/a n/a -

CGCS 99,91 99,81 99,75 31,92 34,15 29,62 0,09 0,19 0,25




217

Quadre 73. Ràtios del Compte de pèrdues i guanys dels consorcis (contin.)

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CHV 99,80 99,85 99,90 56,45 54,83 54,15 0,20 0,15 0,10

CIMNE 97,60 98,97 97,71 51,77 58,06 69,41 2,40 1,03 2,29

CLI 99,76 99,95 99,96 43,38 42,76 42,60 0,24 0,05 0,04


COP 99,98 100,00 100,00 57,25 59,75 60,31 0,02 - -

CPNL 100,00 100,00 100,00 88,92 89,19 91,62 - - -

CREAF 99,85 99,85 99,83 75,13 73,54 78,02 0,15 0,15 0,17

CREI 99,40 99,66 99,95 73,78 70,62 75,47 0,40 0,34 0,05

CRM 99,15 98,69 99,15 60,67 63,44 63,35 0,85 1,31 0,85

CSA 97,57 98,70 98,70 59,27 59,30 58,10 2,43 1,30 1,30

CSAP 99,97 99,98 99,99 57,35 55,70 57,99 0,03 0,02 0,01

CSB 98,17 95,91 96,53 30,23 82,20 82,51 1,83 4,09 3,47

CSG 99,87 99,99 99,99 71,45 72,85 73,37 0,00 0,01 0,01

CSI 96,89 97,32 97,38 62,98 60,08 64,47 3,11 2,68 2,62

CSM 99,68 99,82 99,95 64,26 62,60 63,77 0,32 0,18 0,05

CSPT 99,93 99,93 99,92 55,15 59,95 61,42 0,07 0,07 0,08

CSSB 100,00 100,00 100,00 14,62 14,62 14,29 - - -

CST 98,63 99,23 99,42 63,14 62,64 63,02 1,37 0,77 0,58



CVC 92,26 99,93 99,79 80,75 75,62 68,93 7,74 0,07 0,21

CVN* 100,00 100,00 100,00 - - - - - -


DIPLOCAT 99,98 99,96 100,00 30,42 35,40 35,85 0,02 0,04 -

FCC 100,00 100,00 100,00 78,25 6,40 7,15 - - -

GALLECS 99,71 100,00 100,00 32,52 30,55 32,51 0,29 - -

HAMB 93,14 95,27 100,00 39,97 24,03 4,11 6,85 4,73 -

HB* 100,00 100,00 100,00 - - - - - -

HCPB/HCB 98,32 98,70 99,63 54,54 52,54 53,25 1,68 1,30 0,37

ICAC 99,89 99,87 99,99 61,12 67,93 69,67 0,11 0,13 0,01

ICCC 97,21 99,72 99,97 60,24 58,31 57,61 2,79 0,28 0,03

IDIBAPS 98,75 96,90 99,78 49,29 51,15 49,77 1,25 3,10 0,22

IFAE 99,96 99,94 99,92 54,52 55,40 64,27 0,04 0,06 0,08

IRLL n/a 99,99 99,96 n/a 43,82 38,58 n/a 0,01 0,04


MARPARC 99,03 99,39 99,45 56,32 54,32 54,62 0,97 0,61 0,55

MATARÓ 95,49 96,62 96,37 18,30 16,58 17,43 4,51 3,38 3,63

MNAC 99,91 99,94 99,98 23,82 26,14 25,27 0,09 0,06 0,02



* Aquests consorcis no tenien personal propi.

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.


218


Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

MOVE 100,00 n/a n/a 68,49 n/a n/a - n/a n/a

MUME 99,82 99,89 99,88 43,87 44,76 44,51 0,18 0,11 0,12

PORTBOU 99,29 99,45 99,50 20,33 19,44 20,76 0,71 0,55 0,50

PRBB 92,91 96,28 95,84 13,78 14,87 15,35 3,67 3,72 4,01

TERMCAT 100,00 100,00 100,00 62,51 60,66 60,01 - - -

Total 99,29 99,46 99,63 34,04 33,95 33,77 0,69 0,54 0,37

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016

AECT-HC 99,98 114,45 107,52 58,43 12,10 13,88

ATM 100,36 100,31 100,33 47,51 50,39 52,06

ATMG 107,65 103,70 94,69 66,65 63,04 62,20

ATML 99,69 99,77 103,51 51,33 50,72 51,72

ATMT 86,23 144,20 99,35 65,44 74,99 67,25

CAOC 74,58 99,55 97,39 91,47 89,73 87,28

CAPSE/CAPSBE 103,76 102,64 102,55 - - -

CASAP 102,22 99,85 101,11 - - -

CCAM 97,45 99,95 99,96 97,80 97,51 96,81

CEB 99,72 100,02 99,88 98,44 83,63 90,06

CFPA n/a n/a 100,00 n/a n/a 100,00

CGCS 100,00 100,00 100,00 95,79 98,76 98,45

CHV 100,06 100,04 100,07 1,12 1,40 1,30

CIMNE 103,07 98,73 85,51 3,83 6,57 8,69

CLI 100,30 102,31 100,05 4,40 0,01 -

COMEBE n/a n/a 54,65 n/a n/a 87,95

COP 99,78 100,00 98,99 99,31 97,91 99,30

CPNL 99,85 99,82 99,64 94,79 87,75 87,28

CREAF 100,55 103,15 99,25 81,24 91,36 90,40

CREI 100,00 100,17 99,92 95,30 93,23 96,43

CRM 93,02 97,85 96,34 88,21 91,27 95,76

CSA 100,03 101,90 104,33 5,68 5,33 5,16

CSAP 96,30 98,45 99,80 1,79 1,39 1,24

CSB 107,06 123,52 124,31 100,00 99,92 100,00

CSG 107,95 105,42 105,00 22,15 19,58 19,22

CSI 99,76 94,00 99,01 2,24 2,12 1,74



n/a: No aplicable.


219


Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016

CSM 97,64 98,77 98,91 0,56 0,55 0,48

CSPT 100,00 95,09 98,91 1,25 1,11 1,21

CSSB 98,27 100,37 99,83 99,98 100,00 100,00

CST 99,10 96,61 96,61 1,94 1,55 1,47

CUC n/a n/a 104,06 n/a n/a -

CUPCB-IB n/d n/d n/d n/d n/d n/d

CVC 102,65 92,44 92,46 27,90 63,53 72,57

CVN* 100,00 100,00 90,04 100,00 100,00 100,00

DELTA n/a n/a 96,46 n/a n/a 93,65

DIPLOCAT 112,25 87,66 95,95 99,98 100,00 100,00

FCC 100,00 100,00 100,00 99,96 100,00 100,00

GALLECS 99,06 92,85 92,94 60,14 63,08 61,24

HAMB 99,30 144,26 99,28 99,95 69,12 99,99

HB* 100,00 100,00 100,00 99,99 100,00 100,00

HCPB/HCB 99,72 99,53 100,58 1,05 2,70 3,07

ICAC 97,14 95,56 100,63 81,21 92,89 96,31

ICCC 107,81 106,49 120,12 97,57 97,06 94,08

IDIBAPS 99,34 100,01 100,06 85,22 83,07 89,15

IFAE 93,59 99,10 106,82 97,36 86,92 85,18

IRLL n/a 98,07 98,55 n/a 97,14 98,68

IVÀLUA n/a n/a 98,81 n/a n/a 80,86

MARPARC 99,87 101,87 101,32 4,85 3,27 2,77

MATARÓ 116,49 96,83 128,81 1,28 1,38 1,18

MNAC 97,06 96,55 93,10 82,95 84,95 83,52

MOVE 100,00 n/a n/a 97,47 n/a n/a

MUME 96,85 97,21 102,40 82,49 84,42 83,05

PORTBOU 111,35 108,71 106,59 5,76 7,23 7,54

PRBB 116,51 114,63 116,10 10,05 6,21 5,65

TERMCAT 100,79 102,57 97,43 74,80 71,85 73,55

Total 99,83 99,66 100,12 30,12 30,47 31,80



* Aquests consorcis no tenien personal propi.

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

3.3.5. Fundacions

Les ràtios del Balanç i del Compte de pèrdues i guanys de les fundacions calculades per

la Sindicatura de Comptes són les següents:


220

Quadre 74. Ràtios del Balanç de les fundacions

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CESICAT 79,34 97,89 97,90 1,31 1,20 1,46 100,00 100,00 100,00

CMRB 80,71 89,79 101,80 (20,86) (7,01) (13,56) 51,10 37,44 49,90

CREAL 74,67 74,89 n/a 12,05 14,09 n/a 40,65 43,25 n/a

CRESIB 93,62 n/a n/a 5,00 n/a n/a 70,98 n/a n/a

CRG 77,79 76,48 76,30 12,17 13,85 13,46 20,74 86,43 87,52

CTTC 82,31 61,60 50,83 1,49 3,95 14,08 34,47 46,19 49,60

EIA 0,68 0,64 0,65 99,32 99,36 99,35 100,00 100,00 100,00

ESMUC 79,55 77,60 82,16 2,77 13,65 11,10 100,00 100,00 100,00

FCARRERAS 55,97 49,93 41,23 33,38 42,49 52,57 71,32 60,64 55,09

FCSM 70,63 68,58 68,65 29,08 30,32 30,54 100,00 100,00 100,00

FJCR n/a n/a 25,99 n/a n/a 28,28 n/a n/a 100,00

FMED 95,41 94,34 91,77 4,59 5,66 8,23 100,00 100,00 100,00

FMR 47,98 48,69 16,43 52,02 51,31 83,57 100,00 100,00 100,00

FPT 25,00 24,61 22,67 68,52 71,45 73,31 42,40 49,02 40,35

GSSPAU 103,46 311,16 289,47 (72,23) (220,56) (196,57) 34,10 34,14 37,39

I-CERCA 74,27 88,03 95,19 17,72 9,11 4,81 100,00 100,00 88,40

I2CAT 39,17 29,08 38,73 1,49 1,24 1,32 26,36 26,91 47,56

IBEC n/a 80,09 85,48 n/a 0,97 0,06 n/a 42,83 71,70

IC3 76,92 72,53 61,78 (12,63) (21,55) (23,02) 75,71 69,52 73,84

ICFO 29,57 25,21 23,00 0,49 0,53 0,58 28,16 28,42 32,86

ICIQ 66,63 66,62 69,11 9,89 10,28 10,89 11,26 12,18 45,81

ICP* 64,40 53,98 53,03 0,16 0,01 (0,15) 6,89 10,40 11,70

ICRA 76,36 80,31 80,41 2,12 2,50 7,74 66,23 73,41 78,48

ICREA 94,99 95,11 59,43 5,01 4,89 5,41 100,00 100,00 100,00

ICRPC 92,21 44,06 37,84 4,45 54,99 62,16 93,39 100,00 100,00

IDIAP n/a 76,16 77,09 n/a 21,80 22,20 n/a 24,19 28,35

IDIBELL 67,73 76,83 66,38 (0,61) (1,96) (1,92) 20,42 19,78 19,14

IDIBGI 71,33 63,72 66,94 19,89 16,50 16,26 91,98 85,24 88,60

IGTP 62,58 66,47 63,49 24,02 22,15 14,05 44,32 45,06 40,44

IIBSPAU 54,23 59,68 n/a (4,69) (4,66) n/a 20,16 23,15 n/a

IISPV 92,32 92,71 92,93 6,94 6,93 6,98 100,00 100,00 100,00

IMIM 50,34 50,79 50,60 48,13 48,17 48,71 42,40 38,19 46,15

IMPPC 39,26 39,55 n/a 0,50 0,54 n/a 37,01 29,58 n/a

IRBLL 61,73 64,68 66,39 18,48 16,99 16,23 81,41 78,50 85,51

JONC 43,28 46,66 49,38 56,72 53,34 50,62 100,00 100,00 100,00

MTV3 67,70 71,12 66,57 0,09 0,10 0,10 55,50 53,62 58,28

TIC 83,92 79,10 51,10 (6,94) (0,39) (0,60) 52,94 79,73 45,36

VHIR 40,79 38,66 43,33 5,09 5,19 4,75 30,96 34,29 27,61

Total 73,78 96,61 95,92 (19,57) (22,56) (21,43) 36,43 40,24 44,62



n/a: No aplicable.


221

Quadre 74. Ràtios del Balanç de les fundacions (contin.)

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CESICAT (0,77) (17,55) (20,90) 99,24 85,07 82,71 6,51 26,71 8,03

CMRB 21,59 31,20 15,77 127,54 145,34 118,72 45,42 24,04 33,64

CREAL 67,56 65,21 n/a 308,23 287,46 n/a 179,46 125,80 n/a


CRG 78,47 13,77 14,07 464,45 115,96 116,38 199,46 34,03 38,04

CTTC 43,01 38,69 51,59 175,47 163,11 206,56 47,86 62,05 99,70

EIA (108,79) (349,35) (127,77) 47,90 22,25 43,90 47,90 22,25 43,90

ESMUC (1,01) 3,82 (1,67) 99,00 103,97 98,36 45,25 65,81 50,97

FCARRERAS 0,76 13,62 24,30 100,77 115,77 132,11 36,74 18,00 2,51

FCSM 25,85 27,06 27,86 134,87 137,10 138,61 53,66 61,87 68,90


FMED (0,59) 0,13 (0,18) 99,41 100,13 99,82 40,81 30,47 48,04

FMR 37,31 40,47 78,81 159,53 167,98 471,86 76,52 63,50 448,16

FPT 87,22 86,02 89,34 782,68 715,23 938,23 666,80 620,53 853,53

GSSPAU (43,45) (54,65) (50,81) 69,71 64,66 66,31 3,03 5,41 4,72

I-CERCA 17,40 9,39 15,82 121,07 110,36 118,79 105,66 78,58 87,93

I2CAT 88,85 91,67 80,55 896,65 1201,19 514,22 203,82 190,44 136,68

IBEC n/a (2,19) (12,74) n/a 97,86 88,70 n/a 23,69 27,55

IC3 3,33 3,84 36,02 103,44 103,99 156,30 88,86 44,37 31,77

ICFO* 85,03 85,94 85,24 668,03 711,42 677,59 280,33 274,19 276,70

ICIQ 85,82 85,37 49,55 705,09 683,34 198,20 73,39 75,04 62,27

ICP* 86,22 77,77 78,16 725,59 449,89 457,95 85,30 101,45 67,60

ICRA 32,94 26,12 25,72 149,12 135,36 134,63 36,38 35,14 26,44

ICREA 3,45 3,07 34,90 103,57 103,17 153,60 103,18 102,92 153,46

ICRPC 5,26 51,46 58,51 105,55 206,02 241,00 30,80 15,35 32,12

IDIAP n/a 80,92 77,70 n/a 524,14 448,34 n/a 325,39 373,58

IDIBELL 76,67 75,37 81,17 428,55 405,95 530,94 72,68 97,19 175,25

IDIBGI 7,12 (1,07) 7,16 107,66 98,94 107,71 71,26 44,21 57,17

IGTP 54,32 56,31 60,04 218,89 228,88 250,25 125,77 123,97 146,19

IIBSPAU* 83,39 82,25 n/a 602,04 563,45 n/a 330,98 287,61 n/a

IISPV 6,24 6,43 6,45 106,66 106,87 106,90 78,51 78,09 80,13

IMIM 75,14 77,61 72,68 402,25 446,70 366,03 182,18 216,19 217,39

IMPPC 71,13 72,54 n/a 346,33 364,12 n/a 8,76 22,41 n/a

IRBLL 43,09 42,62 37,43 175,72 174,28 159,83 102,92 104,59 99,68

JONC 54,03 51,86 41,12 217,54 207,71 169,85 56,14 107,88 64,71

MTV3 27,97 51,39 55,35 138,84 205,73 223,97 125,79 191,61 207,94

TIC 54,61 35,94 76,04 220,34 156,09 417,32 108,32 71,71 404,20

VHIR 77,09 76,58 80,78 436,58 426,95 520,29 190,29 196,78 337,20

Total 41,67 37,03 33,22 171,43 158,80 149,74 59,56 57,19 61,40



* Diverses ràtios com la de liquiditat o garantia són molt elevades perquè presentaven un passiu corrent irrellevant o un patrimoni

net molt elevat.

n/a: No aplicable.


222

Quadre 74. Ràtios del Balanç de les fundacions (contin.)

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CESICAT 126,04 102,15 102,15 21,26 16,72 19,03 0,02 0,08 -

CMRB 123,90 111,37 98,23 47,39 51,14 39,69 39,46 56,18 51,00

CREAL 133,91 133,53 n/a 6,43 6,90 n/a 61,94 59,44 n/a


CRG 128,55 130,76 131,05 25,05 23,34 22,28 65,84 64,98 62,63

CTTC 121,50 162,35 196,75 50,22 53,60 47,93 61,54 39,41 31,60

EIA* 14.799,99 15614,73 15281,49 99,68 99,86 99,71 - 0,01 -

ESMUC 125,71 128,86 121,71 21,25 19,31 19,19 0,08 0,21 3,94

FCARRERAS 178,66 200,29 242,54 59,77 64,95 69,99 47,80 37,39 30,60

FCSM 141,57 145,82 145,68 4,74 5,98 4,85 59,86 61,29 61,49


FMED 104,81 106,00 108,97 5,16 5,54 8,40 - - -

FMR* 208,41 205,39 608,81 23,46 18,21 22,49 - - -

FPT* 399,92 406,28 441,02 17,02 13,71 14,15 14,40 17,16 16,09

GSSPAU 96,65 32,14 34,55 75,40 31,31 28,23 82,39 267,10 200,12

I-CERCA 134,64 113,60 105,05 10,08 2,85 0,04 0,02 30,74 51,83

I2CAT* 255,32 343,91 258,19 7,41 6,00 5,27 31,94 21,79 18,32

IBEC n/a 124,85 116,99 n/a 66,43 45,64 n/a 46,88 42,69

IC3 130,00 137,88 161,87 39,75 47,57 28,70 72,59 65,05 52,78

ICFO* 338,22 396,65 434,75 44,37 49,03 48,79 26,09 22,71 20,46

ICIQ 150,08 150,10 144,71 47,09 44,54 37,26 62,42 62,00 65,00

ICP 155,28 185,24 188,56 67,79 74,73 71,59 63,37 52,28 50,69

ICRA 130,96 124,52 124,36 24,58 20,20 15,04 31,11 26,68 20,74

ICREA 105,28 105,14 168,27 1,62 1,87 8,72 - - -

ICRPC 108,45 226,94 264,28 9,11 9,22 8,81 0,72 0,25 0,54

IDIAP n/a 131,31 129,73 n/a 3,45 2,03 n/a 21,33 24,50

IDIBELL 147,64 130,16 150,64 40,73 38,32 32,53 56,79 66,12 55,45

IDIBGI 140,20 156,94 149,38 29,36 46,26 36,11 57,25 51,97 57,37

IGTP 159,80 150,44 157,51 39,29 31,44 35,75 50,63 54,60 50,05

IIBSPAU 184,40 167,56 n/a 34,20 22,17 n/a 46,85 50,96 n/a

IISPV 108,32 107,86 107,61 1,53 0,92 0,66 - - -

IMIM 198,65 196,89 197,64 14,14 13,34 14,54 37,64 36,00 40,52

IMPPC* 254,68 252,83 n/a 49,67 57,40 n/a 33,06 32,86 n/a

IRBLL 162,00 154,60 150,62 11,69 11,51 9,26 35,38 34,55 33,91

JONC* 231,07 214,33 202,51 5,85 3,09 16,13 2,41 0,38 14,75

MTV3 147,72 140,60 150,22 47,83 21,54 13,11 30,12 32,99 27,77

TIC 119,17 126,43 195,69 2,11 1,56 3,27 74,59 63,58 30,40

VHIR* 245,14 258,65 230,77 44,87 43,40 37,76 35,70 32,88 36,90

Total 135,54 103,51 104,26 53,92 38,26 35,92 57,32 77,15 67,00



* Diverses ràtios com la de liquiditat o garantia són molt elevades perquè presentaven un passiu corrent irrellevant o un patrimoni

net molt elevat.

n/a: No aplicable.


223

Quadre 75. Ràtios del Compte de pèrdues i guanys de les fundacions

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CESICAT 100,00 99,99 100,00 31,22 31,48 29,88 - 0,01 -

CMRB 99,99 100,00 100,00 26,83 32,63 33,20 0,01 - -

CREAL 100,00 99,93 n/a 69,09 69,25 n/a - 0,07 n/a

CRESIB 100,00 n/a n/a 64,95 n/a n/a - n/a n/a

CRG 99,63 99,67 99,86 54,29 52,83 50,43 0,37 0,33 0,14

CTTC 98,15 99,58 99,86 68,94 73,31 69,47 1,85 0,42 0,14

EIA 100,00 100,00 100,00 22,68 22,49 22,01 - - -

ESMUC 100,00 100,00 100,00 83,43 84,44 84,99 - - -

FCARRERAS 99,58 99,55 99,50 46,56 49,55 51,89 0,42 0,45 0,50

FCSM 99,56 99,52 99,46 31,30 25,34 24,18 0,44 0,48 0,54


FMED 99,98 99,98 99,98 19,48 18,59 20,07 0,02 0,02 0,02

FMR 100,00 99,99 100,00 70,04 64,28 61,70 - 0,01 0,00

FPT 99,86 99,98 99,69 41,51 40,17 45,35 0,14 0,02 0,31

GSSPAU 97,03 97,67 97,91 51,10 50,03 50,05 2,97 2,33 2,09

I-CERCA 100,00 100,00 100,00 55,41 74,46 70,44 - - -

I2CAT 100,00 99,89 99,91 53,48 54,19 55,24 - 0,11 0,09

IBEC n/a 99,77 99,87 n/a 53,38 53,57 n/a 0,23 0,13

IC3 98,79 98,93 98,77 53,79 51,91 46,34 1,21 1,07 1,23

ICFO 98,02 98,92 98,91 54,02 55,58 56,74 1,98 1,08 1,09

ICIQ 99,60 99,73 99,85 57,13 57,38 60,13 0,40 0,27 0,15

ICP 97,43 97,91 98,00 54,88 58,88 60,72 2,57 2,09 2,00

ICRA 94,50 96,05 96,48 54,70 50,58 53,79 5,50 3,95 3,52

ICREA 100,00 100,00 100,00 78,39 79,49 80,66 - - -

ICRPC 100,00 99,94 99,97 45,05 41,92 56,57 - 0,06 0,03

IDIAP n/a 99,62 99,94 n/a 51,77 53,12 n/a 0,38 0,06

IDIBELL 99,72 99,12 99,61 54,64 54,10 55,68 0,28 0,88 0,39

IDIBGI 99,97 99,89 99,79 50,91 49,89 46,45 0,03 0,11 0,21

IGTP 99,73 99,92 98,06 46,02 46,11 50,78 0,27 0,08 1,94

IIBSPAU 98,77 98,79 n/a 57,11 56,82 n/a 1,23 1,21 n/a

IISPV 99,99 99,98 98,12 56,75 60,95 63,18 0,01 0,02 1,88

IMIM 99,91 99,73 99,78 47,21 48,55 48,54 0,09 0,27 0,22

IMPPC 96,29 96,35 n/a 55,10 43,47 n/a 3,71 3,65 n/a

IRBLL 100,00 100,00 100,00 52,79 50,50 48,84 - - -

JONC 100,00 100,00 100,00 35,85 29,13 31,87 - - -

MTV3 100,00 100,00 100,00 3,14 3,83 5,11 - - -

TIC 99,89 100,00 100,00 42,58 40,40 61,08 0,11 - -

VHIR 99,79 99,80 99,80 50,69 53,95 53,33 0,21 0,20 0,20

Total 98,25 98,58 98,72 52,60 52,03 52,23 1,75 1,42 1,28



n/a: No aplicable.


224

Quadre 75. Ràtios del Compte de pèrdues i guanys de les fundacions (contin.)

Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016

CESICAT 100,00 100,00 100,00 23,13 26,48 38,11

CMRB 79,65 115,04 86,08 99,52 99,30 97,36

CREAL 100,75 99,62 n/a 91,58 93,47 n/a

CRESIB 100,00 n/a n/a 91,17 n/a n/a

CRG 98,77 98,04 97,73 91,51 88,41 84,41

CTTC 100,68 104,32 117,12 82,70 84,06 81,88

EIA 555,11 529,62 200,07 - 0,00 0,00

ESMUC 99,20 98,95 99,22 82,16 82,85 81,52

FCARRERAS 84,61 88,72 88,65 79,54 83,42 83,07

FCSM 99,07 105,54 105,07 8,28 8,61 2,17

FJCR n/a n/a 94,11 n/a n/a 77,22

FMED 100,03 100,11 100,09 72,30 74,76 76,23

FMR 106,16 103,19 106,27 98,85 99,76 96,73

FPT 105,69 100,59 96,03 37,88 35,90 42,47

GSSPAU 100,20 100,13 100,08 2,87 2,60 2,43

I-CERCA 64,74 100,00 100,00 99,17 92,75 96,75

I2CAT 100,06 100,25 100,23 82,06 80,69 80,73

IBEC n/a 100,08 98,08 n/a 91,74 95,21

IC3 95,41 97,92 97,94 99,42 99,00 93,24

ICFO 103,12 100,03 100,02 91,42 96,19 93,67

ICIQ 95,13 100,04 103,10 86,98 86,56 87,68

ICP 101,49 99,32 99,33 92,34 93,57 92,04

ICRA 108,81 100,80 112,98 95,64 96,07 93,11

ICREA 100,00 100,00 100,00 99,03 99,21 99,20

ICRPC 91,48 118,57 98,77 92,62 65,74 97,88

IDIAP n/a 102,27 100,37 n/a 47,69 61,77

IDIBELL 96,89 96,44 100,19 71,21 67,23 62,65

IDIBGI 96,93 100,01 101,72 62,14 60,68 62,06

IGTP 99,97 100,05 100,00 49,28 5,30 58,42

IIBSPAU 99,60 99,74 n/a 66,67 67,52 n/a

IISPV 100,00 100,00 100,00 70,02 73,83 67,95

IMIM 99,70 99,93 100,44 67,06 65,22 63,88

IMPPC 100,00 100,00 n/a 78,79 70,85 n/a

IRBLL 99,71 98,24 100,02 68,94 67,37 59,35

JONC 99,15 99,19 99,32 98,42 94,71 90,15

MTV3 100,00 100,00 100,00 96,88 96,35 98,20

TIC 98,26 99,20 99,02 98,15 81,34 80,56

VHIR 100,48 99,46 100,00 78,77 76,26 73,77

Total 100,10 100,36 100,14 40,71 39,05 38,80



n/a: No aplicable.

4. ANÀLISI DE LA LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST

En el quadre següent es presenta la liquidació del pressupost agregada dels exercicis

2015 i 2016 i la comparació amb la del 2014 per als diferents grups d’entitats.

225

Quadre 76. Liquidació del pressupost agregada

Concepte

EAC EDP SM

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Pressupost d’ingressos

Pressupost inicial 16.824 18.253 18.253 3.966.959 7.071.000 6.404.240 1.347.149 1.644.756 1.483.687

Modificacions 17.825 6.466 5.410 406.025 901.516 713.577 49.004 (29.188) (114.586)

Pressupost final 34.649 24.720 23.664 4.372.984 7.972.516 7.117.818 1.396.152 1.615.568 1.369.101

Drets liquidats 24.230 20.870 20.066 4.359.651 7.796.368 6.992.769 1.541.788 1.410.374 1.221.425

Pressupost de despeses

Pressupost inicial 16.824 18.253 18.253 3.966.959 7.071.000 6.404.240 1.347.149 1.644.756 1.483.687

Modificacions 17.825 6.466 5.410 394.759 904.410 712.506 49.004 (28.599) (114.586)

Pressupost final 34.649 24.720 23.664 4.361.718 7.975.411 7.116.746 1.396.152 1.616.156 1.369.103

Obligacions reconegudes 24.386 20.843 21.185 4.390.814 7.497.288 7.087.224 1.432.077 1.366.600 1.183.225

Resultat gestió pressupostària (157) 27 (1.119) (31.163) 299.080 (94.454) 109.711 43.774 38.201

Concepte


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Pressupost d’ingressos

Pressupost inicial 3.022.288 3.202.114 3.308.905 574.486 594.739 575.603 8.927.707 12.530.863 11.790.688

Modificacions 179.952 327.044 565.400 39.412 52.683 69.879 692.218 1.258.523 1.239.681

Pressupost final 3.202.240 3.529.159 3.874.305 613.898 647.422 645.482 9.619.924 13.789.386 13.030.369

Drets liquidats 3.230.013 3.495.499 3.725.887 614.330 657.931 651.656 9.770.012 13.381.041 12.611.804

Pressupost de despeses

Pressupost inicial 3.022.288 3.202.114 3.308.905 574.486 594.739 575.603 8.927.707 12.530.863 11.790.688

Modificacions 181.303 321.704 559.491 38.059 52.683 69.701 680.949 1.256.665 1.232.522

Pressupost final 3.203.590 3.523.819 3.868.396 612.545 647.422 645.304 9.608.656 13.787.527 13.023.210

Obligacions reconegudes 3.109.282 3.411.454 3.718.351 605.465 652.840 672.730 9.562.024 12.949.026 12.682.714

Resultat gestió pressupostària 120.731 84.044 7.535 8.865 5.091 (21.073) 207.987 432.016 (70.910)




226

Les ràtios utilitzades per la Sindicatura de Comptes per complementar l’anàlisi de les

liquidacions del pressupost són les següents:

Quadre 77. Ràtios de la Liquidació del pressupost

Ràtio Càlcul Abreviació

Modificacions pressupostàries

d’ingressos MI

PI

DL: Drets liquidats

DLS: Drets liquidats per subvencions (inclou transferències corrents,

transferències de capital i aportacions a compte de capital)

MD: Modificacions del pressupost de despeses

MI: Modificacions del pressupost d’ingressos

PD: Pressupost inicial de despeses

PDD: Pressupost definitiu de despeses

PDI: Pressupost definitiu d’ingressos

PI: Pressupost inicial d’ingressos

OR: Obligacions reconegudes

Execució d’ingressos DL

PDI

Modificacions pressupostàries de

despeses MD

PD

Execució de despeses OR

PDD

Dependència de les subvencions

rebudes DLS

DL


Les ràtios de la liquidació del pressupost agregada obtingudes per la Sindicatura de

Comptes, per tipus d’entitat, es presenten a continuació:

Quadre 78. Ràtios de la Liquidació del pressupost agregada

Tipus

d’entitat

Modificacions d’ingressos Execució d’ingressos Modificacions de despeses

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

EAC 105,95 35,43 29,64 69,93 84,43 84,80 105,95 35,43 29,64

EDP 10,24 12,75 11,14 99,70 97,79 98,24 9,95 12,79 11,13

SM 3,64 (1,77) (7,72) 110,43 87,30 89,21 3,64 (1,74) (7,72)

Consorcis 5,95 10,21 17,09 100,87 99,05 96,17 6,00 10,05 16,91

Fundacions 6,86 8,86 12,14 100,07 101,62 100,96 6,62 8,86 12,11

Tipus

d’entitat

Execució de despeses Dependència de les subvencions rebudes

2014 2015 2016 2014 2015 2016

EAC 69,93 84,32 89,53 7,04 6,03 0,21

EDP 100,67 94,01 99,59 28,52 55,53 56,81

SM 102,57 84,55 86,42 22,72 24,98 26,81

Consorcis 97,06 96,81 96,12 30,13 31,41 30,91

Fundacions 98,84 100,84 104,25 33,81 34,15 29,69




227

En el quadre 76 s’observa l’evolució de la gestió pressupostària durant el període analitzat.

Del superàvit agregat de la gestió pressupostària de 207,99 M€ en l’exercici 2014 i de

432,02 M€ en el 2015 es va passar a un dèficit de 70,91 M€ en l’exercici 2016. En tots els

tipus d’entitats hi va haver un empitjorament del resultat pressupostari de l’exercici 2014 al

2016.

A continuació es presenta un quadre on es distingeix del total de drets liquidats de les

diferents entitats del sector públic, els que provenen de transferències corrents, transfe-

rències de capital o aportacions a compte de capital que la Generalitat de Catalunya i

altres ens del sector públic van fer a aquestes entitats durant els exercicis 2015 i 2016 i la

comparació amb les dades del 2014.

228

Quadre 79. Drets liquidats

Transferències corrents Transferències de capital

De la Generalitat D’altres ens del sector públic De la Generalitat D’altres ens del sector públic

Tipus d’entitat 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

EAC 1.706 1.258 42 - - - - - - - -

EDP 745.366 3.600.913 3.319.609 14.136 19.529 16.659 143.225 207.366 180.243 4.847 11.436 17.407

SM 38.707 36.260 37.437 5.962 9.602 6.610 7.512 600 646 188 7.370 292

Consorcis 452.123 491.028 655.689 399.948 459.107 376.803 54.220 57.943 37.886 31.931 52.737 40.794

Fundacions 105.606 114.332 101.770 83.297 93.426 75.417 15.526 12.501 14.471 3.272 4.448 1.849

Total 1.343.507 4.243.791 4.114.547 503.344 581.665 475.489 220.483 278.410 233.246 40.239 75.991 60.342

Aportacions a compte de capital Total transferències i aportacions (A) Total drets liquidats (B) Dependència del sector públic (A/B)

Tipus d’entitat 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

EAC - - - 1.706 1.258 42 24.230 20.870 20.066 7,04 6,03 0,21

EDP 335.840 489.816 438.638 1.243.414 4.329.060 3.972.556 4.359.651 7.796.368 6.992.769 28,52 55,53 56,81

SM 297.999 298.542 282.372 350.368 352.373 327.358 1.541.788 1.410.374 1.221.425 22,72 24,98 26,81

Consorcis 34.852 37.080 40.446 973.075 1.097.895 1.151.618 3.230.013 3.495.499 3.725.887 30,13 31,41 30,91

Fundacions - - - 207.701 224.707 193.507 614.330 657.931 651.656 33,81 34,15 29,69

Total 668.691 825.438 761.456 2.776.264 6.005.292 5.645.080 9.770.012 13.381.042 12.611.804 28,42 44,88 44,76




229

Els recursos rebuts de la Generalitat i d’altres ens del sector públic per part de les entitats

analitzades durant els exercicis 2014, 2015 i 2016 van ser de 2.776,26 M€, de 6.005,29 M€

i de 5.645,08 M€, respectivament, i representen un 28,4%, 44,9% i 44,8%, respectivament

dels drets liquidats totals. Els recursos rebuts pel conjunt de les entitats en l’exercici 2016

van ser superiors en 2.868,82 M€ als del 2014. Aquest augment va ser motivat bàsicament

per la incorporació de l’ICS com EDP en el pressupost de l’exercici 2015 amb unes

transferències rebudes de 2.749,31 M€.

Entre un 66,5% i un 81,3% d’aquests recursos van ser reconeguts com a transferències

corrents, entre un 5,2% i un 9,4% com a transferències de capital i entre un 13,5% i un

24,1% com a aportacions a compte de capital. En el període analitzat les transferències

corrents van augmentar el seu pes relatiu mentre que el de les transferències de capital i

les aportacions a compte de capital va disminuir com a conseqüència de la incorporació

de l’ICS com EDP en els exercicis 2015 i 2016.


La Liquidació del pressupost de les entitats autònomes de caràcter comercial dels exer-

cicis 2015 i 2016 i la comparació amb la del 2014 i les ràtios calculades per la Sindicatura

de Comptes es presenten en els quadres següents:

230

Quadre 80. Liquidació del pressupost de les entitats autònomes de caràcter comercial

Concepte

Agregat EADOP EAJA

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

Ingressos

Pressupost inicial 16.824 18.253 18.253 4.937 4.992 4.992 11.888 13.262 13.262

Pressupost definitiu 34.649 24.720 23.664 10.874 10.258 8.902 23.775 14.462 14.762

Drets liquidats 24.230 20.870 20.066 6.456 6.089 4.759 17.774 14.781 15.307

Despeses

Pressupost inicial 16.824 18.253 18.253 4.937 4.992 4.992 11.888 13.262 13.262

Pressupost definitiu 34.649 24.720 23.664 10.874 10.258 8.902 23.775 14.462 14.762

Obligacions reconegudes 24.386 20.843 21.185 6.613 6.062 5.878 17.774 14.781 15.307

Resultat pressupostari (157) 27 (1.119) (157) 27 (1.119) - - -



Quadre 81. Ràtios de la Liquidació del pressupost de les entitats autònomes de caràcter comercial

Entitat

Modificacions d’ingressos Execució d’ingressos Modificacions de despeses

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

EADOP 120,26 105,50 78,34 59,37 59,36 53,46 120,26 105,50 78,34

EAJA 100,00 9,05 11,31 74,76 102,21 103,70 100,00 9,05 11,31

Total 105,95 35,43 29,64 69,63 84,43 84,80 105,95 35,43 29,64

Entitat

Execució de despeses Dependència de les subvencions rebudes

2014 2015 2016 2014 2015 2016

EADOP 60,81 59,09 66,03 26,42 20,65 0,88

EAJA 74,76 102,21 103,70 - - -

Total 69,93 84,32 89,53 7,04 6,03 0,21




231

El grau d’execució del pressupost d’ingressos del conjunt de les EAC durant el període

analitzat representava entre un 69,63% en el 2014 i un 84,80% en el 2016. Pel que fa el

pressupost de despeses, el grau d’execució representava entre un 69,93% en l’exercici

2014 i un 89,53% en el 2016.

El resultat pressupostari dels exercicis 2014-2016 del conjunt de les EAC va passar d’un

dèficit de 156.619 € en l’exercici 2014 a un dèficit d’1,12 M€ en l’exercici 2016.

El quadre següent inclou els drets liquidats per les EAC amb la distinció dels que provenen

de transferències corrents, de transferències de capital o d’aportacions a compte de

capital que la Generalitat de Catalunya i altres ens del sector públic van fer a les EAC

durant els exercicis 2015 i 2016 i la comparació amb els del 2014.

Quadre 82. Drets liquidats per les entitats autònomes de caràcter comercial

Entitat


De la Generalitat

D’altres ens

del sector públic De la Generalitat

D’altres ens

del sector públic

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

EADOP 1.706 1.258 42 - - - - - - - - -

EAJA - - - - - - - - - - - -

Total 1.706 1.258 42 - - - - - - - - -

Entitat

Aportacions a compte

de capital

Total transferències i

aportacions (A) Total drets liquidats (B)

Dependència del sector

públic (A/B) (%)

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

EADOP - - - 1.706 1.258 42 6.456 6.089 4.759 26,42 20,65 0,88

EAJA - - - - - - 17.774 14.781 15.307 - - -

Total - - - 1.706 1.258 42 24.230 20.870 20.066 7,04 6,03 0,21



L’EAJA i l’EADOP es van finançar majoritàriament amb recursos propis.


La Liquidació del pressupost de les EDP dels exercicis 2015 i 2016 i la comparació amb la

del 2014 i les ràtios calculades per la Sindicatura de Comptes es presenten en els quadres

següents:

232

Quadre 83. Liquidació del pressupost de les entitats de dret públic

Entitat

Ingressos

Pressupost inicial Modificacions Pressupost definitiu Drets liquidats

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACA 467.727 440.406 521.301 2.250 1.220 (16.387) 469.977 441.625 504.914 431.033 452.378 466.993

ACCD 6.230 8.611 8.611 150 1.471 703 6.380 10.082 9.314 6.572 10.157 8.035

ACCIÓ 49.589 53.566 53.566 20.911 23.375 31.054 70.500 76.941 84.620 72.701 77.792 83.636

ACDPC 15.126 18.819 18.819 6.536 7.258 8.591 21.662 26.077 27.410 21.307 21.564 20.894

ACJ 16.079 16.064 16.064 599 719 7.948 16.678 16.784 24.013 16.149 17.281 23.822

ACT 19.424 21.400 22.600 3.850 4.043 2.548 23.274 25.443 25.148 23.505 24.245 25.095

AGAUR 35.344 35.536 35.536 110.932 116.171 130.245 146.276 151.707 165.780 146.276 129.835 145.337

AHC 133.804 141.225 141.225 58.270 115.593 115.710 192.075 256.819 256.935 181.488 222.557 209.104

APDCAT 2.674 2.786 2.786 135 218 265 2.809 3.004 3.051 2.809 2.843 2.869

AQU 2.692 2.889 2.889 462 530 1.154 3.154 3.419 4.043 2.863 3.310 3.986

AQUAS 16.330 6.151 6.151 1.171 1.874 1.683 17.500 8.025 7.834 16.316 4.649 5.115

ARC 106.933 105.760 93.177 94.835 91.806 99.010 201.769 197.565 192.187 129.731 99.238 95.689

ATC 28.552 35.879 35.879 400 14.139 12.840 28.952 50.018 48.719 25.993 47.046 29.249

BST 77.813 75.503 75.503 - 1.809 5.126 77.813 77.311 80.629 75.574 78.912 82.548

CAC 5.265 5.522 5.522 - 332 168 5.265 5.854 5.689 5.240 5.794 4.307

CAR 9.809 11.194 11.194 80 - - 9.889 11.194 11.194 9.159 10.290 11.534

CAT112 9.382 9.121 9.121 (406) (544) (341) 8.975 8.578 8.780 8.992 8.478 8.780

CCMA 237.616 240.195 240.195 6.100 (500) (873) 243.716 239.695 239.322 243.578 236.172 247.262

CIRE 37.846 45.654 45.654 - 1.107 5.268 37.846 46.761 50.922 40.192 49.373 48.747

CNJC 400 412 412 - - - 400 412 412 402 420 419

CONCA 1.155 1.214 1.214 12 (14) 33 1.167 1.200 1.247 1.167 1.193 1.245

CPF 4.924 5.023 5.023 2.053 417 2.643 6.977 5.440 7.667 4.926 3.294 4.733

CTES 4.499 2.314 2.314 - - - 4.499 2.314 2.314 4.499 2.314 2.298



233

Quadre 83. Liquidació del pressupost de les entitats de dret públic (contin.)

Entitat

Ingressos


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CTTI 366.855 369.884 369.884 - - - 366.855 369.884 369.884 399.576 473.542 444.662

FGC 296.725 331.012 331.012 (20.556) 4.195 6.835 276.169 335.207 337.848 237.950 387.486 346.397

GPSS 13.794 13.531 13.531 443 1.289 1.334 14.237 14.821 14.865 14.016 14.279 14.524

GSS 65.788 64.951 64.951 481 1.919 6.872 66.269 66.870 71.824 65.936 71.329 78.786

IAS 87.275 87.797 87.797 95.948 1.084 10.740 183.223 88.881 98.537 96.196 96.106 98.973

ICAEN 4.996 6.150 6.044 3.046 39 (1.073) 8.042 6.188 4.971 6.022 8.144 336

ICEC 39.688 50.354 50.354 5.889 7.637 5.987 45.577 57.991 56.341 39.354 60.127 40.345

ICF 989.051 935.931 935.931 - 74 100 989.051 936.004 936.031 1.117.231 1.021.935 956.980

ICGC 20.264 20.556 20.556 229 3.055 2.028 20.493 23.611 22.584 20.128 22.825 22.612

ICIP 1.140 1.142 1.142 146 54 138 1.286 1.195 1.280 1.255 1.145 1.127

ICO 156.838 160.694 160.694 (1.618) 9.600 32.190 155.221 170.294 192.884 157.225 174.507 195.191

ICS n/a 2.616.870 2.612.114 n/a 245.020 226.376 n/a 2.861.890 2.838.490 n/a 2.864.293 2.833.574

IDI 36.810 43.271 43.271 9.863 1.129 9.738 46.673 44.399 53.009 35.743 45.606 52.461

IFERCAT 268.578 733.559 n/d - 229.308 n/d 268.578 962.867 n/d 386.163 713.040 n/d

INCASOL 231.806 230.739 230.739 - - - 231.806 230.739 230.739 210.326 197.776 253.057

IRTA 35.176 36.226 36.226 - 4.889 3.281 35.176 41.115 39.506 36.437 43.549 42.097

MD 1.416 1.416 1.416 98 - - 1.514 1.416 1.416 1.191 1.176 1.176

OSIC 18.610 37.785 37.785 - 10.251 (709) 18.610 48.036 37.076 20.452 43.755 30.421

PG* 14.467 14.647 14.647 2.629 - 1.062 17.096 14.647 15.709 14.578 15.246 15.694

PSPV 22.834 22.872 25.019 749 544 958 23.583 23.416 25.978 23.226 24.769 26.164

SMC 5.636 6.372 6.372 339 406 331 5.974 6.778 6.704 6.175 6.600 6.495

Total 3.966.959 7.071.000 6.404.240 406.025 901.516 713.577 4.372.984 7.972.516 7.117.818 4.359.651 7.796.368 6.992.769



* Dades provisionals facilitades per la Intervenció General. No es disposa de la liquidació pressupostària definitiva de Ports de la Generalitat (PG) a 31 de desembre del 2015.

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

234


Entitat

Despeses

Pressupost inicial Modificacions Pressupost definitiu Obligacions reconegudes

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACA 467.727 440.406 521.301 2.250 1.220 (16.387) 469.977 441.625 504.914 408.925 430.859 491.992

ACCD 6.230 8.611 8.611 150 1.471 703 6.380 10.082 9.314 6.346 8.531 7.314

ACCIÓ 49.589 53.566 53.566 20.911 23.375 31.054 70.500 76.941 84.620 42.927 42.927 68.203

ACDPC 15.126 18.819 18.819 6.536 7.258 8.591 21.662 26.077 27.410 17.800 21.100 20.754

ACJ 16.079 16.064 16.064 599 719 7.948 16.678 16.784 24.013 16.748 16.391 17.146

ACT 19.424 21.400 22.600 3.850 4.043 2.548 23.274 25.443 25.148 21.011 25.770 24.172

AGAUR 35.344 35.536 35.536 110.932 116.171 130.245 146.276 151.707 165.780 124.052 130.844 143.683

AHC 133.804 141.225 141.225 46.575 115.593 115.710 180.380 256.819 256.935 174.099 198.098 238.013

APDCAT 2.674 2.786 2.786 135 218 265 2.809 3.004 3.051 2.454 2.581 2.581

AQU 2.692 2.889 2.889 462 530 670 3.154 3.419 3.559 3.075 3.316 3.607

AQUAS 16.330 6.151 6.151 1.171 1.874 1.683 17.500 8.025 7.834 16.954 4.269 5.058

ARC 106.933 105.760 93.177 94.835 91.806 99.010 201.769 197.565 192.187 102.605 102.689 87.635

ATC 28.552 35.879 35.879 400 14.139 12.840 28.952 50.018 48.719 26.226 30.835 35.268

BST 77.813 75.503 75.503 - 1.809 5.126 77.813 77.311 80.629 70.559 75.388 81.115

CAC 5.265 5.522 5.522 16 332 168 5.281 5.854 5.689 5.079 5.265 5.297

CAR 9.809 11.194 11.194 440 - - 10.249 11.194 11.194 10.679 11.500 10.717

CAT112 9.382 9.121 9.121 (406) (544) (341) 8.975 8.578 8.780 8.103 8.438 8.628

CCMA 237.616 240.195 240.195 6.100 (500) (873) 243.716 239.695 239.322 243.505 236.327 247.271

CIRE 37.846 45.654 45.654 - 1.107 5.268 37.846 46.761 50.922 40.215 48.604 49.478

CNJC 400 412 412 - - - 400 412 412 402 420 419

CONCA 1.155 1.214 1.214 12 (14) 33 1.167 1.200 1.247 1.172 1.170 1.217

CPF 4.924 5.023 5.023 2.053 417 2.643 6.977 5.440 7.667 4.266 4.356 5.159

CTES 4.499 2.314 2.314 - - - 4.499 2.314 2.314 4.309 2.198 2.189



235


Entitat

Despeses


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CTTI 366.855 369.884 369.884 - - - 366.855 369.884 369.884 394.681 420.661 501.383

FGC 296.725 331.012 331.012 (20.556) 4.195 6.835 276.169 335.207 337.848 260.276 325.178 244.080

GPSS 13.794 13.531 13.531 443 1.289 1.334 14.237 14.821 14.865 14.011 14.663 15.033

GSS 65.788 64.951 64.951 481 1.919 6.872 66.269 66.870 71.824 66.682 70.817 75.051

IAS 87.275 87.797 87.797 95.948 1.084 10.740 183.223 88.881 98.537 96.218 95.261 103.165

ICAEN 4.996 6.150 6.044 3.046 39 (1.073) 8.042 6.188 4.971 7.263 6.780 4.971

ICEC 39.688 50.354 50.354 5.889 7.637 5.987 45.577 57.991 56.341 40.629 48.210 49.336

ICF 989.051 935.931 935.931 - 74 100 989.051 936.004 936.031 1.156.676 1.175.372 1.102.276

ICGC 20.264 20.556 20.556 621 3.055 2.028 20.884 23.611 22.584 20.831 23.622 21.348

ICIP 1.140 1.142 1.142 146 54 138 1.286 1.195 1.280 1.235 1.019 1.020

ICO 156.838 160.694 160.694 (1.618) 9.600 32.190 155.221 170.294 192.884 157.119 174.202 194.960

ICS n/a 2.616.870 2.612.114 n/a 247.914 229.659 n/a 2.864.784 2.841.773 n/a 2.861.523 2.831.130

IDI 36.810 43.271 43.271 9.863 1.129 5.868 46.673 44.399 49.139 44.827 45.794 52.553

IFERCAT 268.578 733.559 n/d - 229.308 n/d 268.578 962.867 n/d 472.929 487.527 n/d

INCASOL 231.806 230.739 230.739 - - - 231.806 230.739 230.739 205.086 203.209 215.242

IRTA 35.176 36.226 36.226 - 4.889 3.281 35.176 41.115 39.506 40.835 46.974 44.328

MD 1.416 1.416 1.416 98 - - 1.514 1.416 1.416 1.509 1.399 1.405

OSIC 18.610 37.785 37.785 - 10.251 (709) 18.610 48.036 37.076 17.445 41.680 29.911

PG* 14.467 14.647 14.647 2.629 - 1.062 17.096 14.647 15.709 12.448 9.962 10.991

PSPV 22.834 22.872 25.019 749 544 958 23.583 23.416 25.978 22.557 24.676 25.346

SMC 5.636 6.372 6.372 - 406 331 5.636 6.778 6.704 6.046 6.886 6.781

Total 3.966.959 7.071.000 6.404.240 394.759 904.410 712.506 4.361.718 7.975.411 7.116.746 4.390.814 7.497.288 7.087.224



* Dades provisionals facilitades per la Intervenció General. No es disposa de la liquidació pressupostària definitiva de Ports de la Generalitat (PG) a 31 de desembre del 2015.

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.


236


Entitat

Superàvit/dèficit

2014 2015 2016

ACA 22.108 21.518 (24.999)

ACCD 226 1.626 721

ACCIÓ 29.774 34.866 15.434

ACDPC 3.507 464 140

ACJ (599) 890 6.676

ACT 2.494 (1.525) 923

AGAUR 22.224 (1.009) 1.653

AHC 7.389 24.458 (28.909)

APDCAT 355 261 288

AQU (212) (5) 379

AQUAS (638) 379 57

ARC 27.127 (3.451) 8.054

ATC (233) 16.212 (6.018)

BST 5.015 3.525 1.433

CAC 161 529 (990)

CAR (1.520) (1.211) 817

CAT112 889 39 152

CCMA 73 (155) (9)

CIRE (23) 769 (731)

CNJC 1 - -

CONCA (5) 22 27

CPF 659 (1.062) (426)

CTES 190 116 109

CTTI 4.895 52.881 (56.721)

FGC (22.326) 62.307 102.317

GPSS 5 (383) (508)

GSS (746) 513 3.735

IAS (22) 845 (4.191)

ICAEN (1.242) 1.364 (4.636)

ICEC (1.275) 11.917 (8.991)

ICF (39.445) (153.438) (145.296)

ICGC (703) (797) 1.264

ICIP 19 126 108

ICO 106 305 231

ICS n/a 2.770 2.444

IDI (9.085) (187) (91)

IFERCAT (86.766) 225.513 n/d

INCASOL 5.239 (5.433) 37.815

IRTA (4.399) (3.424) (2.231)

MD (318) (223) (229)

OSIC 3.007 2.075 511

PG* 2.130 5.284 4.703

PSPV 670 93 818

SMC 129 (286) (287)

Total (31.163) 299.080 (94.454)



* Dades provisionals facilitades per la Intervenció General. No es disposa de la liquidació pressupostària definitiva de Ports de la

Generalitat (PG) a 31 de desembre del 2015.

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

237

Quadre 84. Ràtios de la Liquidació del pressupost de les entitats de dret públic

Entitat

Modificacions d’ingressos Execució d’ingressos Modificacions de despeses Execució de despeses


rebudes

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACA 0,48 0,28 (3,14) 91,71 102,43 92,49 0,48 0,28 (3,14) 87,01 97,56 97,44 0,53 0,01 0,03

ACCD 2,41 17,08 8,17 103,01 100,75 86,26 2,41 17,08 8,17 99,47 84,62 78,53 94,79 85,38 96,86

ACCIÓ 42,17 43,64 57,97 103,12 101,11 98,84 42,17 43,64 57,97 60,89 55,79 80,60 69,02 79,49 86,83

ACDPC 43,21 38,57 45,65 98,36 82,69 76,23 43,21 38,57 45,65 82,17 80,91 75,72 81,73 77,00 89,07

ACJ 3,72 4,48 49,48 96,83 102,96 99,21 3,72 4,48 49,48 100,42 97,66 71,40 21,80 28,40 45,72

ACT 19,82 18,89 11,28 100,99 95,29 99,79 19,82 18,89 11,28 90,28 101,28 96,12 93,71 94,35 94,58

AGAUR 313,87 326,92 366,52 100,00 85,58 87,67 313,87 326,92 366,52 84,81 86,25 86,67 82,36 98,32 98,56

AHC 43,55 81,85 81,93 94,49 86,66 81,38 34,81 81,85 81,93 96,52 77,14 92,64 91,45 92,01 92,71

APDCAT 5,05 7,81 9,51 100,00 94,65 94,04 5,05 7,81 9,51 87,37 85,95 84,62 70,32 97,21 96,54

AQU 17,14 18,34 39,96 90,77 96,83 98,58 17,14 18,34 23,20 97,48 96,99 101,35 96,02 87,80 84,85

AQUAS 7,17 30,47 27,36 93,23 57,92 65,29 7,17 30,47 27,36 96,88 53,20 64,56 97,46 95,80 93,80

ARC 88,69 86,81 106,26 64,30 50,23 49,79 88,69 86,81 106,26 50,85 51,98 45,60 37,14 56,66 49,49

ATC 1,40 39,41 35,79 89,78 94,06 60,04 1,40 39,41 35,79 90,58 61,65 72,39 98,11 99,84 99,69

BST - 2,40 6,79 97,12 102,07 102,38 - 2,40 6,79 90,68 97,51 100,60 0,51 0,46 1,60

CAC - 6,02 3,04 99,52 98,97 75,71 0,30 6,02 3,04 96,18 89,94 93,11 97,43 92,54 93,38

CAR 0,82 - - 92,62 91,93 103,04 4,49 - - 104,20 102,74 95,74 79,52 68,96 73,90

CAT112 (4,33) (5,96) (3,74) 100,19 98,83 100,00 (4,33) (5,96) (3,74) 90,28 98,38 98,27 94,82 99,35 99,61

CCMA 2,57 (0,21) (0,36) 99,94 98,53 103,32 2,57 (0,21) (0,36) 99,91 98,60 103,32 96,59 97,64 97,01

CIRE - 2,43 11,54 106,20 105,59 95,73 - 2,43 11,54 106,26 103,94 97,16 11,26 14,19 6,17

CNJC - - - 100,51 102,11 101,81 - - - 100,37 102,07 101,84 86,27 86,99 88,79

CONCA 1,06 (1,17) 2,71 99,97 99,43 99,86 1,06 (1,17) 2,71 100,44 97,57 97,66 98,97 100,00 97,79

CPF 41,70 8,29 52,62 70,60 60,55 61,74 41,70 8,29 52,62 61,15 80,06 67,30 99,28 98,50 98,45

CTES - - - 100,00 100,00 99,31 - - - 95,77 95,00 94,60 100,00 100,00 100,00



238

Quadre 84. Ràtios de la Liquidació del pressupost de les entitats de dret públic (contin.)

Entitat



rebudes

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CTTI - - - 108,92 128,02 120,22 - - - 107,59 113,73 135,55 2,61 2,14 2,28

FGC (6,93) 1,27 2,06 86,16 115,60 102,53 (6,93) 1,27 2,06 94,25 97,01 72,25 47,07 48,14 68,35

GPSS 3,21 9,53 9,86 98,45 96,35 97,71 3,21 9,53 9,86 98,41 98,93 101,13 7,27 5,94 4,32

GSS 0,73 2,95 10,58 99,50 106,67 109,69 0,73 2,95 10,58 100,62 105,90 104,49 7,37 6,84 5,04

IAS 109,94 1,23 12,23 52,50 108,13 100,44 109,94 1,23 12,23 52,51 107,18 104,70 3,98 3,91 3,71

ICAEN 60,96 0,63 (17,75) 74,88 131,60 6,75 60,96 0,63 (17,75) 90,31 109,56 100,00 78,33 74,76 47,56

ICEC 14,84 15,17 11,89 86,35 103,68 71,61 14,84 15,17 11,89 89,14 83,13 87,57 89,30 85,15 80,31

ICF - 0,01 0,01 112,96 109,18 102,24 0,00 0,01 0,01 116,95 125,57 117,76 - - -

ICGC 1,13 14,86 9,86 98,22 96,67 100,13 3,06 14,86 9,86 99,75 100,04 94,53 90,81 82,50 85,88

ICIP 12,85 4,69 12,11 97,56 95,74 88,06 12,85 4,69 12,11 96,04 85,22 79,66 97,42 99,59 99,75

ICO (1,03) 5,97 20,03 101,29 102,47 101,20 (1,03) 5,97 20,03 101,22 102,29 101,08 2,34 1,37 1,75

ICS n/a 9,36 8,67 n/a 100,08 99,83 n/a 9,47 8,79 n/a 99,89 99,63 n/a 96,97 97,03

IDI 26,79 2,61 22,51 76,58 102,72 98,97 26,79 2,61 13,56 96,05 103,14 106,95 - - -

IFERCAT - 31,26 n/d 143,78 74,05 n/d - 31,26 n/d 176,09 50,63 n/d 58,79 46,75 n/d

INCASOL - - - 90,73 85,71 109,67 - - - 88,47 88,07 93,28 8,36 13,52 15,22

IRTA - 13,50 9,06 103,59 105,92 106,56 - 13,50 9,06 116,09 114,25 112,20 57,49 60,98 5,41

MD 6,93 - - 78,70 83,10 83,04 6,93 - - 99,70 98,84 99,24 99,90 99,92 99,97

OSIC - 27,13 (1,88) 109,89 91,09 82,05 0,00 27,13 (1,88) 93,74 86,77 80,67 99,35 99,86 99,03

PG* 18,17 - 7,25 85,27 104,09 99,91 18,17 - 7,25 72,81 68,01 69,97 - 1,25 -

PSPV 3,28 2,38 3,83 98,49 105,78 100,72 3,28 2,38 3,83 95,65 105,38 97,57 7,20 6,83 5,72

SMC 6,01 6,37 5,20 103,36 97,37 96,88 - 6,37 5,20 107,28 101,59 101,15 82,63 84,87 85,48

Total 10,24 12,75 11,14 99,70 97,79 98,24 9,95 12,79 11,13 100,67 94,01 99,59 28,52 55,53 56,81



* Les dades de la liquidació pressupostària de Ports de la Generalitat (PG) de l’exercici 2015 no són definitives, per la qual cosa les ràtios definitives podrien variar.

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.


239

El grau d’execució del pressupost d’ingressos dels exercicis 2014, 2015 i 2016 va ser d’un

99,70%, un 97,79% i un 98,24%, respectivament, i del pressupost de despeses d’un

100,67%, un 94,01% i un 99,59%, respectivament.

Durant el període analitzat les entitats que representen més del 70% del pressupost defi-

nitiu de les EDP van ser l’Agència Catalana de l’Aigua (ACA), el Centre de Telecomuni-

cacions i Tecnologies de la Informació (CTTI), FGC, l’ICF, l’ICS i IFERCAT.

El resultat pressupostari agregat de les EDP va oscil·lar molt en el període analitzat, ja que

les entitats amb més pes relatiu van presentar grans fluctuacions en el resultat pres-

supostari.

Cal destacar IFERCAT, que va passar d’un dèficit de 86,77 M€ en l’exercici 2014 a un

superàvit de 225,51 M€ en el 2015, el CTTI, que va passar d’un superàvit de 52,88 M€ en el

2015 a un dèficit de 56,72 M€ en el 2016 i l’ICF, que va passar d’un dèficit de 39,45 M€ en

el 2014 a un dèficit de 145,30 M€ en l’exercici 2016.

El quadre següent inclou els drets liquidats per les EDP amb la distinció dels que provenen

de transferències corrents, de transferències de capital o d’aportacions a compte de

capital que la Generalitat de Catalunya i altres ens del sector públic van fer a les EDP

durant els exercicis 2015 i 2016 i la comparació amb les dades del 2014.

La classificació de l’ICS com EDP en els pressupostos de l’exercici 2015 i el no disposar

de dades de l’IFERCAT de l’exercici 2016 explica algunes de les oscil·lacions de la liqui-

dació del pressupost en els diferents exercicis analitzats.

240

Quadre 85. Drets liquidats per les entitats de dret públic



Entitat 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACA 2.250 50 - - - - - - - 52 - 132

ACCD 6.230 8.672 7.782 - - - - - - - - -

ACCIÓ 37.886 41.357 40.573 821 807 993 10.913 19.670 31.058 - - -

ACDPC 15.677 14.900 15.769 74 63 21 1.663 1.643 2.168 - - 651

ACJ 3.182 4.569 3.528 - - - 338 338 7.363 - - -

ACT 21.713 22.605 23.359 313 271 377 - - - - - -

AGAUR 118.753 124.325 142.530 1.019 2.541 6 600 600 600 107 - -

AHC 92.490 93.399 113.390 22 503 459 71.465 109.678 77.331 - - -

APDCAT 1.964 2.748 2.755 - - - 11 15 15 - - -

AQU 2.674 2.814 3.320 12 - - - - - - - -

AQUAS 14.650 2.937 3.422 1.251 1.517 1.376 - - - - - -

ARC 12.164 11.862 17.130 1.809 2.631 888 34.171 38.378 29.335 34 3.354 -

ATC 25.278 43.458 27.157 - - - - 3.339 1.431 - - -

BST - - 855 382 360 462 - - - - - -

CAC 5.101 5.358 4.018 - - - 4 4 4 - -

CAR 4.771 4.570 6.023 1.412 1.426 2.000 - - - - 1.100 500

CAT112 8.241 8.387 8.711 - - - - 35 35 - - -

CCMA 7.700 3.383 2.522 - - - - - - - - -

CIRE 4.047 6.377 2.377 - - - - - - - - -

CNJC 328 340 349 19 26 23 - - - - - -

CONCA 1.153 1.187 1.211 - - - - - - - - -

CPF 2.122 2.246 2.144 - - - 2.730 964 2.480 - - -

CTES 4.487 2.314 2.298 - - - 12 - - - - -



241

Quadre 85. Drets liquidats per les entitats de dret públic (contin.)



Entitat 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CTTI 50 - - - - - 4.280 4.071 4.071 - - -

FGC 63.439 76.529 75.522 - - - 1.700 - - - - -

GPSS - - - - - - - - - - - -

GSS 3.588 3.588 2.691 632 810 733 - - 642 484 549

IAS - - - 43 43 63 - - - - -

ICAEN 4.215 5.377 - 30 39 160 472 672 - - - -

ICEC 29.059 40.130 29.727 144 131 - 300 300 300 - - -

ICF - - - - - - - - - - - -

ICGC 17.545 18.177 17.776 144 65 64 - - - - - -

ICIP 1.132 1.125 1.059 83 - 50 8 15 15 - - -

ICO 1.129 1.172 1.279 - - - - - - - - -

ICS n/a 2.756.312 2.729.580 n/a 100 - n/a - - n/a 4.646 3.001

IDI - - - - - - - - - - - -

IFERCAT 191.823 233.254 n/d - - n/d - - n/d - - n/d

INCASOL - - - - - 8.542 14.437 19.620 17.411 3.137 - 12.573

IRTA 14.898 14.392 322 3.839 7.538 - 121 224 (90) 803 1.595 -

MD 1.190 1.175 1.175 - - - - - - - - -

OSIC 18.263 35.246 22.989 2.056 648 421 - 7.799 6.715 - - -

PG* - - - - - - - - - - 191 -

PSPV 1.672 1.692 1.497 - - - - - - - - -

SMC 4.505 4.886 4.770 32 11 22 - - - 73 66 -

Total 745.366 3.600.913 3.319.609 14.136 19.529 16.659 143.225 207.366 180.243 4.847 11.436 17.407



* No es disposa de la liquidació del pressupost definitiva, per tant, les dades dels ingressos rebuts de la Generalitat i d’altres ens del sector públic tampoc són definitives.

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

242


Entitat

Aportacions a compte de capital Total transferències i aportacions (A) Total drets liquidats (B) Dependència del sector públic ( A/B) (%)

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACA - - - 2.302 50 132 431.033 452.378 466.993 0,53 0,01 0,03

ACCD - - - 6.230 8.672 7.782 6.572 10.157 8.035 94,79 85,38 96,86

ACCIÓ 556 - - 50.176 61.834 72.624 72.701 77.792 83.636 69,02 79,49 86,83

ACDPC - - - 17.414 16.606 18.610 21.307 21.564 20.894 81,73 77,00 89,07

ACJ - - - 3.520 4.907 10.891 16.149 17.281 23.822 21,80 28,40 45,72

ACT - - - 22.026 22.876 23.736 23.505 24.245 25.095 93,71 94,35 94,58

AGAUR - 192 107 120.479 127.657 143.242 146.276 129.835 145.337 82,36 98,32 98,56

AHC 1.988 1.191 2.691 165.964 204.771 193.870 181.488 222.557 209.104 91,45 92,01 92,71

APDCAT - - 1.975 2.763 2.770 2.809 2.843 2.869 70,32 97,21 96,54

AQU 62 92 62 2.749 2.906 3.382 2.863 3.310 3.986 96,02 87,80 84,85

AQUAS - - - 15.901 4.453 4.798 16.316 4.649 5.115 97,46 95,80 93,80

ARC - - - 48.177 56.225 47.353 129.731 99.238 95.689 37,14 56,66 49,49

ATC 225 175 571 25.503 46.972 29.160 25.993 47.046 29.249 98,11 99,84 99,69

BST - - - 382 360 1.317 75.574 78.912 82.548 0,51 0,46 1,60

CAC* - - - 5.105 5.362 4.022 5.240 5.794 4.307 97,43 92,54 93,38

CAR 1.100 - - 7.283 7.096 8.523 9.159 10.290 11.534 79,52 68,96 73,90

CAT112 286 - - 8.526 8.422 8.746 8.992 8.478 8.780 94,82 99,35 99,61

CCMA 227.573 227.221 237.347 235.273 230.604 239.869 243.578 236.172 247.262 96,59 97,64 97,01

CIRE 480 630 630 4.527 7.007 3.007 40.192 49.373 48.747 11,26 14,19 6,17

CNJC - - - 347 366 372 402 420 419 86,27 86,99 88,79

CONCA 2 6 6 1.155 1.193 1.217 1.167 1.193 1.245 98,97 100,00 97,79

CPF 38 34 36 4.890 3.244 4.660 4.926 3.294 4.733 99,28 98,50 98,45

CTES - - - 4.499 2.314 2.298 4.499 2.314 2.298 100,00 100,00 100,00




243


Entitat

Aportacions a compte de capital Total transferències i aportacions (A) Total drets liquidats (B) Dependència del sector públic (A/B) (%)

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CTTI 6.083 6.083 6.083 10.413 10.154 10.154 399.576 473.542 444.662 2,61 2,14 2,28

FGC 46.875 110.012 161.239 112.014 186.541 236.761 237.950 387.486 346.397 47,07 48,14 68,35

GPSS 1.019 848 627 1.019 848 627 14.016 14.279 14.524 7,27 5,94 4,32

GSS - - - 4.862 4.882 3.973 65.936 71.329 78.786 7,37 6,84 5,04

IAS 3.790 3.710 3.613 3.833 3.753 3.676 96.196 96.106 98.973 3,98 3,91 3,71

ICAEN - - - 4.717 6.088 160 6.022 8.144 336 78,33 74,76 47,56

ICEC 5.639 10.639 2.375 35.142 51.200 32.401 39.354 60.127 40.345 89,30 85,15 80,31

ICF - - - - - - 1.117.231 1.021.935 956.980 - - -

ICGC 588 588 1.578 18.278 18.830 19.418 20.128 22.825 22.612 90,81 82,50 85,88

ICIP - - - 1.222 1.140 1.124 1.255 1.145 1.127 97,42 99,59 99,75

ICO 2.556 1.223 2.135 3.684 2.395 3.414 157.225 174.507 195.191 2,34 1,37 1,75

ICS n/a 16.525 16.732 n/a 2.777.583 2.749.313 n/a 2.864.293 2.833.574 n/a 96,97 97,03

IDI - - - - - - 35.743 45.606 52.461 - - -

IFERCAT 35.200 100.074 n/d 227.023 333.328 n/d 386.163 713.040 n/d 58,79 46,75 n/d

INCASOL - 7.126 - 17.574 26.746 38.526 210.326 197.776 253.057 8,36 13,52 15,22

IRTA 1.286 2.809 2.046 20.947 26.557 2.278 36.437 43.549 42.097 57,49 60,98 5,41

MD - - - 1.190 1.176 1.175 1.191 1.176 1.176 99,90 99,92 99,97

OSIC - - - 20.319 43.693 30.125 20.452 43.755 30.421 99,35 99,86 99,03

PG* - - - - 191 - 14.578 15.246 15.694 - 1,25 -

PSPV - - - 1.672 1.692 1.497 23.226 24.769 26.164 7,20 6,83 5,72

SMC 493 638 759 5.103 5.601 5.551 6.175 6.600 6.495 82,63 84,87 85,48

Total 335.840 489.816 438.637 1.243.414 4.329.060 3.972.554 4.359.651 7.796.368 6.992.769 28,52 55,53 56,81




n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.


244

Vint-i-set EDP en l’exercici 2014, vint-i-vuit en el 2015 i vint-i-sis en el 2016 es van finançar

en més del 50% amb recursos procedents de la Generalitat o d’altres ens del sector

públic. D’aquestes, setze entitats en els exercicis 2014 i 2015, i disset en el 2016 es van

finançar en més del 90% amb recursos públics.

Només tres EDP en els exercicis 2014 i 2016 i dues en el 2015 no van rebre recursos

públics.

En l’exercici 2014 el 28,52% dels ingressos de les EDP provenien de la Generalitat o

d’altres ens del sector públic. Aquest percentatge es va duplicar en els exercicis 2015 i

2016 amb un 55,53% i un 56,81%, respectivament, per la incorporació de l’ICS com a EDP

en l’exercici 2015.


La liquidació del pressupost de les SM dels exercicis 2015 i 2016 i la comparació amb la

del 2014 i les ràtios calculades per la Sindicatura de Comptes es presenten en els quadres

següents:

245

Quadre 86. Liquidació del pressupost de les societats mercantils

Entitat

Ingressos


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACMUSA n/a n/a n/d n/a n/a n/d n/a n/a n/d n/a n/a n/d

APC 18.414 17.540 17.540 1.437 - - 19.851 17.540 17.540 15.060 17.532 17.705

AUTOMETRO* 1.646 1.763 1.763 - - - 1.646 1.763 1.763 2.043 2.001 1.966

BARNACLÍNIC 12.681 12.854 12.854 - 1.714 2.546 12.681 14.568 15.400 13.431 14.548 15.476

CARGOMETRO 1.729 1.702 1.702 - - - 1.729 1.702 1.702 1.936 1.758 1.856

CCMASA 258.356 343.868 343.868 43.800 (500) (876) 302.156 343.368 342.992 309.180 306.870 314.714

CCSL 42.071 38.853 38.853 - - - 42.071 38.853 38.853 34.346 40.729 41.474

CIMALSA 38.331 32.984 32.984 - - - 38.331 32.984 32.984 24.103 26.437 19.339

CLS 2.346 2.309 2.309 - - - 2.346 2.309 2.309 2.161 2.103 2.088

CMCSL* 211 323 323 155 - - 366 323 323 401 316 210

EPLICSA 33.693 33.693 33.693 - 26.294 27.808 33.693 59.987 61.501 36.259 60.579 12.808

EQUACAT* 1.720 1.935 1.935 - - - 1.720 1.935 1.935 2.189 2.512 2.670

ERI 8.650 n/a n/a n/a n/a n/a 8.650 n/a n/a n/a n/a n/a

FIRA 2000* 45.692 46.849 46.849 600 2.894 - 46.293 49.743 46.849 48.849 55.746 55.412

FOCASA 10.595 12.334 12.334 - - - 10.595 12.334 12.334 11.706 19.422 19.422



Notes:

* Dades provisionals facilitades per la Intervenció General. No es disposa de la liquidació pressupostària definitiva de Circuit de Motocròs de Catalunya, SL (CMCSL), Equacat, SA (EQUACAT),

FIRA 2000 i TISSUES de l’exercici 214 i d’Autometro, SA (AUTOMETRO), de l’exercici 2016.

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

246

Quadre 87. Liquidació del pressupost de les societats mercantils (contin.)

Entitat

Ingressos


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ICFC 798 778 778 - (70) (100) 798 708 678 1.141 1.050 896

IFEM 6.582 36.825 36.825 - 19 - 6.582 36.844 36.825 7.830 9.376 8.684

INFRACAT 580.565 680.413 621.070 - (59.342) (145.407) 580.565 621.070 475.663 754.038 596.650 454.020

INTRACAT 3.142 3.277 3.277 - - - 3.142 3.277 3.277 3.114 3.236 3.101

LOGARITME 17.078 17.894 17.894 679 - 148 17.757 17.894 18.042 15.420 17.862 18.022

PRODECA 4.976 4.441 4.441 - - - 4.976 4.441 4.441 4.587 4.085 5.358

SEMSA 216.850 311.225 235.222 - - - 216.850 311.225 235.222 212.517 211.849 209.621

SGG 3.390 3.520 3.520 132 - 168 3.521 3.520 3.688 3.509 3.556 3.719

TIE 175 1.075 1.075 - - - 175 1.075 1.075 85 49 15

TISSUES* 1.490 247 247 - - - 1.490 247 247 554 273 342

TNC 9.764 10.233 10.233 579 (196) 1.127 10.342 10.037 11.360 9.760 10.235 10.838

TVCMULTI 32 33 33 - - - 32 33 33 12 1 -

UDIAT 25.033 25.720 n/a 1.138 n/a n/a 26.171 25.720 n/a 26.205 n/a n/a

VALLTER 1.140 2.068 2.068 483 - (1) 1.623 2.068 2.067 1.352 1.599 1.666

Total 1.347.149 1.644.756 1.483.687 49.004 (29.188) (114.586) 1.396.152 1.615.568 1.369.101 1.541.788 1.410.374 1.221.425



Notes:

* Dades provisionals facilitades per la Intervenció General. No es disposa de la liquidació pressupostària definitiva de Circuit de Motocròs de Catalunya, SL (CMCSL), Equacat, SA (EQUACAT),

FIRA 2000 i TISSUES de l’exercici 214 i d’Autometro, SA (AUTOMETRO), de l’exercici 2016.

n/a: No aplicable.

247


Entitat

Despeses


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


APC 18.414 17.540 17.540 1.437 - - 19.851 17.540 17.540 13.610 14.038 15.917

AUTOMETRO* 1.646 1.763 1.763 - - - 1.646 1.763 1.763 2.006 1.956 1.941

BARNACLÍNIC 12.681 12.854 12.854 - 1.714 2.546 12.681 14.568 15.400 13.399 14.288 15.415

CARGOMETRO 1.729 1.702 1.702 - - - 1.729 1.702 1.702 1.944 1.776 1.842

CCMASA 258.356 343.868 343.868 43.800 (500) (876) 302.156 343.368 342.992 311.748 316.118 315.875

CCSL 42.071 38.853 38.853 - - - 42.071 38.853 38.853 41.081 42.499 42.400

CIMALSA 38.331 32.984 32.984 - - - 38.331 32.984 32.984 19.432 26.600 20.894

CLS 2.346 2.309 2.309 - - - 2.346 2.309 2.309 1.989 1.970 2.004

CMCSL* 211 323 323 155 - - 366 323 323 357 304 265

EPLICSA 33.693 33.693 33.693 - 26.294 27.808 33.693 59.987 61.501 37.785 13.747 21.000

EQUACAT* 1.720 1.935 1.935 - - - 1.720 1.935 1.935 1.911 2.829 2.990

ERI 8.650 n/a n/a n/a n/a n/a 8.650 n/a n/a n/a n/a n/a

FIRA 2000* 45.692 46.849 46.849 600 2.894 - 46.293 49.743 46.849 44.222 56.760 54.560

FOCASA 10.595 12.334 12.334 - - - 10.595 12.334 12.334 11.588 15.726 15.726



Notes:

* Dades provisionals facilitades per la Intervenció General. No es disposa de la liquidació pressupostària definitiva de CMCSL, EQUACAT, FIRA 2000 i TISSUES de l’exercici 214 i d’AUTOMETRO

de l’exercici 2016.

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

248


Entitat

Despeses


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ICFC 798 778 778 - (70) (100) 798 708 678 1.015 871 730

IFEM 6.582 36.825 36.825 - 19 - 6.582 36.844 36.825 5.978 8.508 33.813

INFRACAT 580.565 680.413 621.070 - (59.342) (145.407) 580.565 621.070 475.663 645.616 598.150 388.600

INTRACAT 3.142 3.277 3.277 - - - 3.142 3.277 3.277 3.064 3.064 3.339

LOGARITME 17.078 17.894 17.894 679 - 148 17.757 17.894 18.042 17.360 16.931 16.383

PRODECA 4.976 4.441 4.441 - - - 4.976 4.441 4.441 4.564 3.841 5.156

SEMSA 216.850 311.225 235.222 - 589 - 216.850 311.813 235.222 211.586 211.205 208.268

SGG 3.390 3.520 3.520 132 - 168 3.521 3.520 3.688 3.388 3.303 3.642

TIE 175 1.075 1.075 - - - 175 1.075 1.075 24 98 16

TISSUES* 1.490 247 247 - - - 1.490 247 247 19 1 71

TNC 9.764 10.233 10.233 579 (196) 1.127 10.342 10.037 11.360 10.295 9.886 10.836

TVCMULTI 32 33 33 - - - 32 33 33 44 3 14

UDIAT 25.033 25.720 n/a 1.138 n/a n/a 26.171 25.720 n/a 26.171 n/a n/a

VALLTER 1.140 2.068 2.068 483 - (1) 1.623 2.068 2.067 1.879 2.129 1.529

Total 1.347.149 1.644.752 1.483.687 49.004 (28.599) (114.586) 1.396.152 1.616.156 1.369.103 1.432.077 1.366.600 1.183.225



* Dades provisionals facilitades per la Intervenció General. No es disposa de la liquidació pressupostària definitiva de CMCSL, EQUACAT, FIRA 2000 i TISSUES de l’exercici 214 i d’AUTOMETRO

de l’exercici 2016.

n/a: No aplicable.


249


Entitat

Superàvit / dèficit

2014 2015 2016

ACMUSA n/a n/a n/d

APC 1.451 3.494 1.788

AUTOMETRO* 37 44 25

BARNACLÍNIC 33 260 61

CARGOMETRO (8) (17) 14

CCMASA (2.568) (9.248) (1.161)

CCSL (6.735) (1.770) (926)

CIMALSA 4.670 (163) (1.554)

CLS 173 133 84

CMCSL* 44 13 (55)

EPLICSA (1.526) 46.832 (8.192)

EQUACAT* 278 (317) (320)

ERI n/a n/a n/a

FIRA 2000* 4.627 (1.014) 851

FOCASA 117 3.696 3.696

ICFC 127 179 166

IFEM 1.851 868 (25.128)

INFRACAT 108.421 (1.500) 65.420

INTRACAT 49 172 (238)

LOGARITME (1.940) 931 1.639

PRODECA 23 244 203

SEMSA 931 644 1.353

SGG 121 253 77

TIE 61 (49) (1)

TISSUES* 534 272 272

TNC (536) 350 2

TVCMULTI (33) (3) (14)

UDIAT 34 n/a n/a

VALLTER (526) (530) 137

Total 109.711 43.774 38.201



* Dades provisionals facilitades per la Intervenció General. No es disposa de la liquidació pressupostària definitiva de

CMCSL, EQUACAT, FIRA 2000 i TISSUES de l’exercici 214 i d’AUTOMETRO de l’exercici 2016.

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

250

Quadre 87. Ràtios de la Liquidació del pressupost de les societats mercantils

Entitat


Dependència de les

subvencions rebudes

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACMUSA n/a n/a n/d n/a n/a n/d n/a n/a n/d n/a n/a n/d n/a n/a n/d

APC 7,80 - - 75,86 99,95 100,94 7,80 - - 68,56 80,03 90,75 97,71 96,06 93,55

AUTOMETRO* - - - 124,14 113,47 111,51 - - - 121,87 110,94 110,10 - - -

BARNACLÍNIC - 13,34 19,81 105,92 99,86 100,50 - 13,34 19,81 105,66 98,08 100,10 - - -

CARGOMETRO - - - 111,96 103,33 109,05 - - - 112,44 104,35 108,26 - - -

CCMASA 16,95 (0,15) (0,25) 102,32 89,37 91,76 16,95 (0,15) (0,25) 103,17 92,06 92,09 76,13 75,18 76,75

CCSL - - - 81,64 104,83 106,75 - - - 97,65 109,38 109,13 29,97 38,06 42,20

CIMALSA - - - 62,88 80,15 58,63 - - - 50,70 80,65 63,34 26,30 22,52 -

CLS - - - 92,11 91,10 90,43 - - - 84,75 85,34 86,78 - - -

CMCSL* 73,71 - - 109,61 97,86 64,85 73,71 - - 97,62 93,96 81,85 99,80 100,00 77,51

EPLICSA - 78,04 82,53 107,61 100,99 20,82 - 78,04 82,53 112,14 22,92 34,14 79,98 49,53 39,45

EQUACAT* - - - 127,27 129,86 138,01 - - - 111,09 146,23 154,56 - 3,50 10,95

ERI n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a

FIRA 2000* 1,31 6,18 - 105,52 112,07 118,28 1,31 6,18 - 95,53 114,11 116,46 47,41 40,95 -

FOCASA - - - 110,49 157,47 157,47 - - - 109,38 127,50 127,50 1,61 6,96 0,45

ICFC - (8,99) (12,85) 142,95 148,25 132,17 - (8,99) (12,85) 127,07 122,95 107,64 - - -



* Les dades de la liquidació del pressupost de CMCSL, EQUACAT, FIRA 2000 i TISSUES de l’exercici 214 i d’AUTOMETRO de l’exercici 2016 no són definitives per la qual cosa les ràtios defini-

tives podrien variar.

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

251

Quadre 87. Ràtios de la Liquidació del pressupost de les societats mercantils (contin.)

Entitat


Dependència de les

subvencions rebudes

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

IFEM - 0,05 - 118,96 25,45 23,58 - 0,05 - 90,83 23,09 91,82 3,75 - -

INFRACAT - (8,72) (23,41) 129,88 96,07 95,45 - (8,72) (23,41) 111,20 96,31 81,70 2,41 2,61 7,09

INTRACAT - - - 99,11 98,75 94,65 - - - 97,53 90,62 98,74 57,81 55,63 58,04

LOGARITME 3,98 - 0,83 86,84 99,82 99,89 3,98 - 0,83 97,76 94,62 90,81 - 0,07 0,82

PRODECA - - - 92,18 91,99 120,66 - - - 91,72 86,49 116,10 59,14 65,20 64,43

SEMSA - - - 98,00 68,07 89,12 - 0,19 - 97,57 67,73 88,54 0,02 0,06 0,08

SGG 3,88 - 4,77 99,65 101,02 100,85 3,88 - 4,77 96,23 93,84 98,75 0,33 0,27 0,18

TIE - - - 48,44 4,54 1,42 - - - 13,76 9,08 1,49 - - -

TISSUES* - - - 37,18 110,57 138,67 - - - 1,30 0,49 28,65 - - -

TNC 5,93 (1,92) 11,01 94,37 101,98 95,41 5,93 (1,92) 11,01 99,55 98,50 95,39 74,94 76,44 70,29

TVCMULTI - - - 35,99 2,66 0,01 - - - 136,65 10,62 42,02 - - -

UDIAT 4,55 n/a n/a 100,13 n/a n/a 4,55 n/a n/a 100,00 n/a n/a 0,12 n/a n/a

VALLTER 42,34 - (0,05) 83,33 77,33 80,63 42,34 - (0,05) 115,76 102,97 73,99 35,69 50,29 48,19

Total 3,64 (1,77) (7,72) 110,43 87,30 89,21 3,64 (1,74) (7,72) 102,57 84,85 86,42 22,72 24,98 26,81



* Les dades de la liquidació del pressupost de CMCSL, EQUACAT, FIRA 2000 i TISSUES de l’exercici 214 i d’AUTOMETRO de l’exercici 2016 no són definitives per la qual cosa les ràtios defini-

tives podrien variar.

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.


252

El grau d’execució del pressupost d’ingressos de les SM en els exercicis 2014, 2015 i 2016

va ser d’un 110,43%, un 87,30% i un 89,21%, respectivament, i pel que fa les despeses,

d’un 102,57%, un 84,85% i un 86,42%, respectivament.

Durant el període analitzat les entitats que representaven més del 75% del pressupost

definitiu de les SM eren INFRACAT, CCMA i Sistema d’Emergències Mèdiques, SA

(SEMSA).

El resultat pressupostari agregat de les SM en el període analitzar va ser de superàvit tot i

que aquest superàvit es va reduir del 109,71 M€, en l’exercici 2014, a 38,20 M€, en

l’exercici 2016.

El quadre següent inclou els drets liquidats per les SM amb la distinció de si provenen de

transferències corrents, de transferències de capital o d’aportacions a compte de capital

que la Generalitat de Catalunya i altres ens del sector públic van fer a les SM durant el

període analitzat.

253

Quadre 88. Drets liquidats per les societats mercantils

Entitat



2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


APC 12.832 13.777 13.900 1.384 2.564 2.163 500 500 500 - - -

AUTOMETRO* - - - - - - - - - - - -

BARNACLÍNIC - - - - - - - - - - - -

CARGOMETRO - - - - - - - - - - - -

CCMASA 7.702 3.383 4.522 231 168 235 - - - - - -

CCSL 6.007 7.000 6.000 4.000 6.000 4.000 - - - - - -

CIMALSA 260 121 - 78 83 - - - - - - -

CLS - - - - - - - - - - - -

CMCSL* 43 162 58 202 49 - - - - - - -

EPLICSA - 3 35 - - - - - - - - -

EQUACAT* - 88 - - - - - - - - - 292

ERI n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a

FIRA 2000* - - - - - - 7.012 - - - 6.674 -

FOCASA - - - - 656 88 - - - 188 695 -

ICFC - - - - - - - - - - - -



Notes:

* No es disposa de la Liquidació del pressupost definitiva de CMCSL, EQUACAT, FIRA 2000 i TISSUES de l’exercici 214 i d’AUTOMETRO de l’exercici 2016. Per tant les dades dels ingressos

rebuts de la Generalitat i altres ens del sector públic d’aquestes entitats no són definitives.

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

254

Quadre 88. Drets liquidats per les societats mercantils (contin.)

Entitat



2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

IFEM 294 - - - - - - - - - - -

INFRACAT - - - - - - - - - - - -

INTRACAT 1.800 1.700 1.723 - - - - 100 78 - - -

LOGARITME - - 148 - - - - - - - - -

PRODECA 2.644 2.595 3.383 - - - - - 69 - - -

SEMSA 9 47 56 25 72 111 - - - - - -

SGG - - - 12 10 7 - - - - - -

TIE - - - - - - - - - - - -

TISSUES* - - - - - - - - - - - -

TNC 7.115 7.384 7.612 - - 6 - - - - - -

TVCMULTI - - - - - - - - - - - -

UDIAT - n/a n/a 31 n/a n/a - n/a n/a - n/a n/a

VALLTER - - - - - - - - - - - -

Total 38.707 36.260 37.437 5.962 9.602 6.610 7.512 600 646 188 7.370 292



Notes:



n/a: No aplicable.

255


Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016


APC - - - 14.716 16.841 16.563 15.060 17.532 17.705 97,71 96,06 93,55

AUTOMETRO* - - - - - - 2.043 2.001 1.966 - - -

BARNACLÍNIC - - - - - - 13.431 14.548 15.476 - - -

CARGOMETRO - - - - - - 1.936 1.758 1.856 - - -

CCMASA 227.459 227.147 236.772 235.391 230.699 241.528 309.180 306.870 314.714 76,13 75,18 76,75

CCSL 286 2.500 7.500 10.293 15.500 17.500 34.346 40.729 41.474 29,97 38,06 42,20

CIMALSA 6.000 5.750 - 6.338 5.954 - 24.103 26.437 19.339 26,30 22,52 0,00

CLS - - - - - - 2.161 2.103 2.088 - - -

CMCSL* 155 105 105 400 316 163 401 316 210 99,80 100,00 77,51

EPLICSA 29.000 30.000 5.018 29.000 30.003 5.053 36.259 60.579 12.808 79,98 49,53 39,45

EQUACAT* - - - - 88 292 2.189 2.512 2.670 - 3,50 10,95

ERI n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a

FIRA 2000* 16.148 16.153 - 23.160 22.828 - 48.849 55.746 55.412 47,41 40,95 -

FOCASA - - - 188 1.351 88 11.706 19.422 19.422 1,61 6,96 0,45

ICFC - - - - - - 1.141 1.050 896 - - -



Notes:



n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

256


Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

IFEM - - - 294 - - 7.830 9.376 8.684 3,75 - -

INFRACAT 18.200 15.561 32.174 18.200 15.561 32.174 754.038 596.650 454.020 2,41 2,61 7,09

INTRACAT - - - 1.800 1.800 1.800 3.114 3.236 3.101 57,81 55,63 58,04

LOGARITME - 12 - - 12 148 15.420 17.862 18.022 - 0,07 0,82

PRODECA 69 69 - 2.713 2.663 3.452 4.587 4.085 5.358 59,14 65,20 64,43

SEMSA - - - 34 119 167 212.517 211.849 209.621 0,02 0,06 0,08

SGG - - - 12 10 7 3.509 3.556 3.719 0,33 0,27 0,18

TIE - - - - - - 85 49 15 - - -

TISSUES* - - - - - - 554 273 342 - - -

TNC 199 440 - 7.314 7.824 7.619 9.760 10.235 10.838 74,94 76,44 70,29

TVCMULTI - - - - - - 12 1 - - - -

UDIAT - n/a n/a 31 n/a n/a 26.205 n/a n/a 0,12 n/a n/a

VALLTER 483 804 803 483 804 803 1.352 1.599 1.666 35,69 50,29 48,19

Total 297.999 298.542 282.372 350.368 352.373 327.358 1.541.788 1.410.374 1.221.425 22,72 24,98 26,81



Notes:



n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.


257

Set entitats en els exercicis 2014 i 2015 i sis en el 2016 es van finançar en més del 50%

amb recursos provinents de la Generalitat o d’altres entitats del sector públic. Dues

d’aquestes entitats en els exercicis 2014 i 2015 i una en el 2016 es van finançar en més del

90% amb recursos públics.

Deu SM en l’exercici 2014, nou en l’exercici 2015 i onze en el 2016 no van rebre trans-

ferències o aportacions de la Generalitat o d’altres entitats del sector públic.

Cal destacar que la societat INFRACAT va rebre recursos de la Generalitat però com a

aportacions per a actuacions realitzades per compte de tercers incloses en el capítol 6 del

seu pressupost d’ingressos per 203,19 M€, 300,72 M€ i 307,73 M€ en els exercicis 2014,

2015 i 2016, respectivament.

4.4. CONSORCIS

La Liquidació del pressupost dels consorcis dels exercicis 2015 i 2016 i la comparació

amb la del 2014 i les ràtios calculades per la Sindicatura de Comptes es presenten en els

quadres següents:

258

Quadre 89. Liquidació del pressupost dels consorcis

Ingressos


Entitat 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

AECT-HC 17.485 20.200 20.200 (7.115) 518 456 10.369 20.718 20.656 12.114 17.541 21.094

ATM 1.089.083 1.158.357 1.158.357 52.187 62.279 160.828 1.141.270 1.220.635 1.319.185 1.136.624 1.198.095 1.294.374

ATMG 6.762 7.377 7.377 533 (32) (330) 7.296 7.345 7.047 7.178 6.920 7.047

ATML 6.291 6.317 6.317 406 379 - 6.698 6.696 6.317 5.969 6.023 5.972

ATMT 16.777 22.945 22.945 1.727 926 3.793 18.504 23.871 26.738 17.761 22.931 17.870

CAOC 8.461 9.055 9.055 - 1.851 1.346 8.461 10.905 10.400 8.743 8.930 9.450

CAPSE/CAPSBE 13.211 13.145 13.145 (151) 196 468 13.060 13.340 13.612 13.176 13.400 13.832

CASAP 31.203 4.946 4.946 - - - 31.203 4.946 4.946 31.710 5.198 5.407

CCAM 7.063 13.038 13.038 7.731 1.165 1.638 14.794 14.202 14.676 14.794 13.967 14.676

CEB 149.159 141.465 141.465 12.139 24.556 20.819 161.298 166.020 162.284 161.214 166.022 162.284

CFPA n/a n/a 150 n/a n/a - n/a n/a 150 n/a n/a 120

CGCS 14.420 15.865 15.865 3.858 962 2.110 18.278 16.827 17.976 17.385 16.793 17.389

CHV 82.688 83.752 83.752 143 3.476 9.190 82.831 87.228 92.942 84.876 88.663 93.172

CIMNE 10.951 9.516 9.516 3.084 6.499 1.682 14.035 16.014 11.198 14.465 13.754 8.985

CLI 13.318 13.925 13.925 - 1.281 1.843 13.318 15.206 15.768 13.920 17.715 15.455

COMEBE n/a n/a 267 n/a n/a - n/a n/a 267 n/a n/a 269

COP 347 316 321 70 - 52 417 316 373 418 433 365

CPNL 27.000 28.040 28.040 82 311 826 27.082 28.351 28.866 26.969 28.157 28.785

CREAF 3.434 3.711 3.711 - - - 3.434 3.711 3.711 3.593 4.618 4.960

CREI 1.550 1.722 1.722 641 618 1.159 2.191 2.340 2.881 2.194 2.279 2.682

CRM 1.442 1.977 1.977 828 1.254 2.923 2.270 3.231 4.900 1.482 2.151 1.670

CSA 61.966 62.452 62.452 - 6.623 6.391 61.966 69.075 68.843 66.479 68.946 68.973

CSAP 4.950 31.377 31.377 - - 2.934 4.950 31.377 34.311 5.026 34.765 35.428

CSB 6.854 7.042 7.042 - 1.835 1.085 6.854 8.876 8.127 6.229 8.415 6.871

CSG 4.777 4.923 4.923 246 2.333 3.079 5.023 7.256 8.001 4.938 5.148 5.288

CSI 193.012 196.746 196.746 7.160 18.839 35.479 200.172 215.585 232.225 201.151 213.500 220.975

CSM 105.632 103.804 103.804 - - 17.717 105.632 103.804 121.520 108.803 123.631 121.609

CSPT 209.189 211.398 211.398 9.289 29.963 55.660 218.478 241.361 267.058 213.925 258.935 264.060

CSSB 41.170 43.950 43.950 3.493 6.135 8.661 44.662 50.085 52.612 43.695 49.510 52.662



n/a: No aplicable.

259

Quadre 89. Liquidació del pressupost dels consorcis (contin.)

Ingressos


Entitat 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CST 136.494 137.003 137.003 - - - 136.494 137.003 137.003 145.114 148.295 156.989

CUC n/a n/a 102.619 n/a n/a 7.579 n/a n/a 110.198 n/a n/a 96.604

CUPCB-IB* 1.795 1.752 n/d n/d n/d n/d 1.795 1.752 n/d n/d n/d n/d

CVC 2.135 2.400 2.400 63 - - 2.198 2.400 2.400 2.178 2.251 2.276

CVN 65 65 65 - - - 65 65 65 65 65 65

DELTA n/a n/a 396 n/a n/a 52 n/a n/a 448 n/a n/a 394

DIPLOCAT 2.601 2.601 2.601 - - - 2.601 2.601 2.601 2.587 2.102 2.442

FCC 21.556 20.281 20.281 7.861 7.284 24.315 29.417 27.565 44.596 27.380 22.128 33.425

GALLECS 391 391 391 - 27 7 391 418 399 393 419 400

HAMB 1.831 1.831 7.831 514 1.874 4.571 2.345 3.706 12.403 1.509 3.408 11.342

HB 19.355 17.355 17.355 110 45.430 63.367 19.465 62.785 80.722 15.572 42.907 38.077

HCPB/HCB 347.195 427.653 427.653 26.085 32.365 55.596 373.280 460.018 483.249 418.058 459.341 484.838

ICAC 1.940 1.940 1.940 745 467 398 2.685 2.407 2.338 2.685 1.859 1.863

ICCC 3.643 3.732 3.732 1.738 1.290 501 5.381 5.022 4.233 3.263 3.323 3.985

IDEG 1.315 n/a n/a n/a n/a n/a 1.315 n/a n/a n/a n/a n/a

IDIBAPS 22.256 25.828 25.828 - 4.538 3.462 22.256 30.367 29.290 24.175 25.836 27.644

IFAE 3.255 3.686 3.686 9.601 8.259 13.108 12.856 11.946 16.794 7.419 6.533 12.563

IRLL n/a 7.600 7.437 n/a 482 758 n/a 8.082 8.195 n/a 7.966 7.890

IVÀLUA n/a n/a 919 n/a n/a 34 n/a n/a 952 n/a n/a 685

MARPARC 294.257 294.563 294.563 34.203 50.561 44.805 328.460 345.124 339.368 321.407 333.772 307.116

MATARÓ 2.256 3.923 2.274 - 2.048 3.445 2.256 5.970 5.718 2.187 3.059 2.925

MNAC 14.038 14.259 14.259 1.126 - 1.071 15.164 14.259 15.330 15.221 15.525 16.396

MOVE 173 n/a n/a 500 n/a n/a 672 n/a n/a 194 n/a n/a

MUME 322 333 333 21 32 21 343 365 354 343 347 354

PORTBOU 739 696 696 - - - 739 696 696 729 794 708

PRBB 15.325 15.569 15.569 855 266 2.347 16.180 15.835 17.916 13.449 17.730 13.797

TERMCAT 1.157 1.293 1.293 179 158 154 1.336 1.450 1.447 1.252 1.398 1.390

Total 3.022.288 3.202.114 3.308.905 179.952 327.044 565.400 3.202.240 3.529.161 3.874.305 3.230.013 3.495.499 3.725.887



* La Sindicatura de Comptes no té dades de les liquidacions del pressupost de CUPCB-IB dels exercicis 2014, 2015 i 2016.

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

260


Entitat

Despeses


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

AECT-HC 17.485 20.200 20.200 (7.115) (8) 456 10.369 20.192 20.656 8.894 17.832 19.709

ATM 1.089.083 1.158.357 1.158.357 52.187 62.279 160.828 1.141.270 1.220.635 1.319.185 1.113.887 1.194.238 1.267.599

ATMG 6.762 7.377 7.377 533 (32) (330) 7.296 7.345 7.047 6.887 7.345 7.473

ATML 6.291 6.317 6.317 406 379 - 6.698 6.696 6.317 5.998 5.939 5.748

ATMT 16.777 22.945 22.945 1.727 926 926 18.504 23.871 23.871 17.578 20.074 20.673

CAOC 8.461 9.055 9.055 1.220 1.851 1.346 9.681 10.905 10.400 8.017 9.634 9.121

CAPSE/CAPSBE 13.211 13.145 13.145 (151) 196 468 13.060 13.340 13.612 12.656 13.085 13.497

CASAP 31.203 4.946 4.946 - - - 31.203 4.946 4.946 31.664 4.962 4.951

CCAM 7.063 13.038 13.038 7.731 1.165 1.638 14.794 14.202 14.676 14.794 14.107 13.812

CEB 149.159 141.465 141.465 12.139 24.556 20.819 161.298 166.020 162.284 161.274 165.919 161.905

CFPA n/a n/a 150 n/a n/a - n/a n/a 150 n/a n/a 61

CGCS 14.420 15.865 15.865 3.822 962 2.110 18.242 16.827 17.976 17.399 15.794 17.659

CHV 82.688 83.752 83.752 143 3.476 9.190 82.831 87.228 92.942 83.967 87.327 91.921

CIMNE 10.951 9.516 9.516 3.084 6.499 1.682 14.035 16.014 11.198 13.972 16.222 11.309

CLI 13.318 13.925 13.925 - 1.281 1.843 13.318 15.206 15.768 13.904 15.187 17.952

COMEBE n/a n/a 267 n/a n/a - n/a n/a 267 n/a n/a 251

COP 347 316 321 70 - 52 417 316 373 377 386 406

CPNL 27.000 28.040 28.040 82 311 826 27.082 28.351 28.866 26.821 28.116 28.866

CREAF 3.434 3.711 3.711 - - - 3.434 3.711 3.711 3.518 4.537 4.928

CREI 1.550 1.722 1.722 641 618 1.159 2.191 2.340 2.881 1.949 2.522 2.724

CRM 1.442 1.977 1.977 828 1.254 2.923 2.270 3.231 4.900 1.535 1.690 2.024

CSA 61.966 62.452 62.452 - 4.315 3.313 61.966 66.767 65.765 66.380 66.300 65.548

CSAP 4.950 31.377 31.377 - - 2.934 4.950 31.377 34.311 4.681 34.721 34.947

CSB 6.854 7.042 7.042 - 1.835 1.085 6.854 8.876 8.127 6.215 8.323 6.838

CSG 4.777 4.923 4.923 246 2.333 3.079 5.023 7.256 8.001 4.482 4.655 4.908

CSI 193.012 196.746 196.746 7.160 18.839 35.479 200.172 215.585 232.225 200.112 213.500 230.018

CSM 105.632 103.804 103.804 - - 17.717 105.632 103.804 121.520 108.016 116.677 131.564

CSPT 209.189 211.398 211.398 9.289 29.963 55.660 218.478 241.361 267.058 216.144 252.158 272.636

CSSB 41.170 43.950 43.950 3.659 6.028 8.698 44.828 49.979 52.648 44.426 49.115 52.527



n/a: No aplicable.

261


Entitat

Despeses


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CST 136.494 137.003 137.003 - - - 136.494 137.003 137.003 139.882 153.436 163.993

CUC n/a n/a 102.619 n/a n/a 7.579 n/a n/a 110.198 n/a n/a 98.765

CUPCB-IB* 1.795 1.752 n/d n/d n/d n/d 1.795 1.752 n/d n/d n/d n/d

CVC 2.135 2.400 2.400 63 - - 2.198 2.400 2.400 2.248 2.496 2.470

CVN 65 65 65 - - - 65 65 65 65 65 65

DELTA n/a n/a 396 n/a n/a 52 n/a n/a 448 n/a n/a 401

DIPLOCAT 2.601 2.601 2.601 - - - 2.601 2.601 2.601 2.321 2.390 2.196

FCC 21.556 20.281 20.281 7.861 7.284 24.315 29.417 27.565 44.596 21.492 16.639 23.487

GALLECS 391 391 391 - 27 7 391 418 399 382 416 398

HAMB 1.831 1.831 7.831 514 1.874 4.571 2.345 3.706 12.403 1.727 3.524 6.151

HB 19.355 17.355 17.355 110 45.430 63.367 19.465 62.785 80.722 2.206 16.502 34.980

HCPB/HCB 347.195 427.653 427.653 26.085 29.965 55.596 373.280 457.618 483.249 376.536 456.132 479.433

ICAC 1.940 1.940 1.940 745 467 398 2.685 2.407 2.338 2.137 1.850 1.858

ICCC 3.643 3.732 3.732 1.738 1.290 501 5.381 5.022 4.233 3.717 3.495 3.994

IDEG 1.315 n/a n/a n/a n/a n/a 1.315 n/a n/a n/a n/a n/a

IDIBAPS 22.256 25.828 25.828 - 4.538 3.462 22.256 30.367 29.290 24.764 30.007 28.797

IFAE 3.255 3.686 3.686 9.601 8.259 13.108 12.856 11.946 16.794 7.444 7.714 6.585

IRLL n/a 7.600 7.437 n/a 482 758 n/a 8.082 8.195 n/a 7.903 8.017

IVÀLUA n/a n/a 919 n/a n/a 34 n/a n/a 952 n/a n/a 770

MARPARC 294.257 294.563 294.563 34.203 50.561 44.805 328.460 345.124 339.368 294.303 306.756 318.671

MATARÓ 2.256 3.923 2.274 - 2.048 3.445 2.256 5.970 5.718 2.187 2.729 5.357

MNAC 14.038 14.259 14.259 1.126 - 1.071 15.164 14.259 15.330 15.196 14.174 15.970

MOVE 173 n/a n/a 500 n/a n/a 672 n/a n/a 671 n/a n/a

MUME 322 333 333 21 32 21 343 365 354 343 347 342

PORTBOU 739 696 696 - - - 739 696 696 634 698 624

PRBB 15.325 15.569 15.569 855 266 2.347 16.180 15.835 17.916 14.201 12.423 12.120

TERMCAT 1.157 1.293 1.293 179 158 154 1.336 1.450 1.447 1.281 1.394 1.332

Total 3.022.288 3.202.114 3.308.905 181.303 321.704 559.491 3.203.590 3.523.819 3.868.396 3.109.282 3.411.454 3.718.351



* La Sindicatura de Comptes no té dades de les liquidacions del pressupost de CUPCB-IB dels exercicis 2014, 2015 i 2016.

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.


262


Entitat


2014 2015 2016

AECT-HC 3.220 (291) 1.385

ATM 22.737 3.857 26.775

ATMG 291 (424) (427)

ATML (29) 85 224

ATMT 183 2.858 (2.803)

CAOC 726 (704) 329

CAPSE/CAPSBE 521 316 335

CASAP 46 235 455

CCAM - (140) 864

CEB (59) 103 379

CFPA n/a - 59

CGCS (14) 998 (270)

CHV 909 1.337 1.251

CIMNE 493 (2.468) (2.324)

CLI 16 2.528 (2.497)

COMEBE n/a n/a 18

COP 42 47 (41)

CPNL 148 41 (82)

CREAF 75 81 32

CREI 245 (243) (42)

CRM (53) 461 (355)

CSA 99 2.646 3.425

CSAP 345 44 481

CSB 14 92 33

CSG 456 493 381

CSI 1.040 - (9.043)

CSM 787 6.954 (9.955)

CSPT (2.219) 6.777 (8.577)

CSSB (732) 395 135

CUC n/a n/a (2.162)



Notes:

n/a: No aplicable.


263


Entitat


2014 2015 2016

CST 5.232 (5.142) (7.004)

CUPCB-IB* n/d n/d n/d

CVC (70) (245) (194)

CVN - - -

DELTA n/a n/a (8)

DIPLOCAT 266 (288) 246

FCC 5.887 5.489 9.937

GALLECS 11 3 2

HAMB (218) (116) 5.190

HB 13.366 26.405 3.097

HCPB/HCB 41.522 3.208 5.405

ICAC 548 9 5

ICCC (454) (172) (9)

IDEG n/a n/a n/a

IDIBAPS (588) (4.171) (1.153)

IFAE (24) (1.181) 5.978

IRLL n/a 63 (127)

IVÀLUA n/a n/a (85)

MARPARC 27.103 27.015 (11.555)

MATARÓ - 330 (2.432)

MNAC 25 1.350 426

MOVE (477) n/a n/a

MUME - - 11

PORTBOU 95 96 84

PRBB (752) 5.308 1.677

TERMCAT (29) 4 57

Total 120.731 84.044 7.535



Notes:

* La Sindicatura de Comptes no té dades de les liquidacions del pressupost de CUPCB-IB dels exercicis 2014,

2015 i 2016.

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

264

Quadre 90. Ràtios de la Liquidació del pressupost dels consorcis

Entitat



rebudes

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

AECT-HC (40,69) 2,56 2,26 116,82 84,67 102,12 (40,69) (0,04) 2,26 85,77 88,31 95,42 18,17 0,03 -

ATM 4,79 5,38 13,88 99,59 98,15 98,12 4,79 5,38 13,88 97,60 97,84 96,09 48,47 50,11 52,75

ATMG 7,88 (0,44) (4,47) 98,39 94,23 100,00 7,88 (0,44) (4,47) 94,40 100,00 106,05 66,65 63,04 62,60

ATML 6,46 6,00 - 89,13 89,96 94,54 6,46 6,00 - 89,55 88,69 90,99 51,33 50,72 51,73

ATMT 10,30 4,03 16,53 95,98 96,06 66,83 10,30 4,03 4,03 95,00 84,09 86,60 66,30 74,99 65,99

CAOC - 20,44 14,86 103,34 81,89 90,86 14,43 20,44 14,86 82,81 88,34 87,70 93,77 89,46 88,52

CAPSE/CAPSBE (1,14) 1,49 3,56 100,89 100,45 101,62 (1,14) 1,49 3,56 96,90 98,09 99,15 - - -

CASAP - - - 101,62 105,09 109,32 - - - 101,48 100,33 100,11 - - -

CCAM 109,47 8,93 12,57 100,00 98,35 100,00 109,47 8,93 12,57 100,00 99,33 94,11 46,51 99,17 96,99

CEB 8,14 17,36 14,72 99,95 100,00 100,00 8,14 17,36 14,72 99,99 99,94 99,77 78,27 98,45 90,01

CFPA n/a n/a - n/a n/a 80,00 n/a n/a - n/a n/a 40,57 n/a n/a 100,00

CGCS 26,75 6,06 13,30 95,12 99,79 96,73 26,50 6,06 13,30 95,38 93,86 98,24 99,87 98,75 98,45

CHV 0,17 4,15 10,97 102,47 101,64 100,25 0,17 4,15 10,97 101,37 100,11 98,90 2,45 1,94 2,21

CIMNE 28,16 68,30 17,09 103,07 85,88 80,24 28,16 68,30 17,68 99,56 101,29 100,99 43,14 56,74 56,47

CLI - 9,20 13,24 104,52 116,50 98,02 - 9,20 13,24 104,40 99,88 113,85 - - -

COMEBE n/a n/a - n/a n/a 100,96 n/a n/a - n/a n/a 94,19 n/a n/a 88,96

COP 20,14 - 16,09 100,23 136,88 97,83 20,14 - 16,09 90,27 121,89 108,87 83,79 85,34 85,27

CPNL 0,31 1,11 2,95 99,58 99,32 99,72 0,31 1,11 2,95 99,03 99,17 100,00 86,12 86,60 87,05

CREAF - - - 104,65 124,43 133,65 - - - 102,46 122,26 132,78 76,33 86,05 82,74

CREI 41,39 35,90 67,35 100,14 97,42 93,09 41,39 35,90 67,35 88,95 107,81 94,55 93,03 75,05 54,81

CRM 57,45 63,43 147,85 65,29 66,56 34,07 57,45 63,43 147,85 67,62 52,30 41,31 85,83 83,75 84,31

CSA - 10,60 10,23 107,28 99,81 100,19 - 6,91 5,30 107,12 99,30 99,67 13,17 6,06 5,80

CSAP - - 9,35 101,54 110,80 103,25 - - 9,35 94,56 110,66 101,85 6,76 10,23 1,07

CSB - 26,05 15,41 90,88 94,81 84,55 - 26,05 15,41 90,67 93,77 84,14 78,93 62,75 75,68

CSG 5,15 47,39 62,54 98,30 70,95 66,09 5,15 47,39 62,54 89,22 64,16 61,33 - - 0,19

CSI 3,71 9,58 18,03 100,49 99,03 95,16 3,71 9,58 18,03 99,97 99,03 99,05 4,34 4,23 4,18

CSM - - 17,07 103,00 119,10 100,07 - - 17,07 102,26 112,40 108,27 1,84 1,66 4,02

CSPT 4,44 14,17 26,33 97,92 107,28 98,88 4,44 14,17 26,33 98,93 104,47 102,09 0,80 0,99 1,07

CSSB 8,48 13,96 19,71 97,83 98,85 100,10 8,89 13,72 19,79 98,37 98,27 99,77 97,00 96,44 95,47



n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

265

Quadre 90. Ràtios de la Liquidació del pressupost dels consorcis (contin.)

Entitat



rebudes

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CST - - - 106,32 108,24 114,59 - - - 102,48 111,99 119,70 0,96 0,92 2,23

CUC n/a n/a 7,39 n/a n/a 87,66 n/a n/a 7,39 n/a n/a 89,63 n/a n/a -

CUPCB-IB n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d

CVC 2,94 - - 99,08 93,78 94,84 2,94 - - 102,27 103,99 102,92 61,24 46,99 64,53

CVN - - - 100,00 100,00 100,00 - - 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

DELTA n/a n/a 13,08 n/a n/a 87,91 n/a n/a 13,08 n/a n/a 89,62 n/a n/a 92,71

DIPLOCAT - - - 99,46 80,81 93,88 - - - 89,23 91,88 84,42 98,05 97,15 95,90

FCC 36,47 35,92 119,89 93,07 80,28 74,95 36,47 35,92 119,89 73,06 60,36 52,67 100,00 100,00 5,52

GALLECS - 6,88 1,87 100,45 100,14 100,34 - 6,88 1,87 97,75 99,49 99,82 60,26 62,98 61,04

HAMB 28,05 102,37 58,38 64,35 91,97 91,45 28,05 102,37 58,38 73,64 95,09 49,60 99,75 99,98 99,97

HB 0,57 261,77 365,13 80,00 68,34 47,17 0,57 261,77 365,13 11,33 26,28 43,33 100,00 100,00 100,00

HCPB/HCB 7,51 7,57 13,00 112,00 99,85 100,33 7,51 7,01 13,00 100,87 99,68 99,21 0,08 3,06 3,06

ICAC 38,41 24,10 20,54 100,00 77,23 79,66 38,41 24,10 20,54 79,59 76,84 79,45 60,44 92,22 91,66

ICCC 47,70 34,56 13,43 60,64 66,17 94,13 47,70 34,56 13,43 69,08 69,60 94,34 88,89 87,84 93,00

IDEG n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a

IDIBAPS - 17,57 13,40 108,62 85,08 94,38 - 17,57 13,40 111,27 98,81 98,32 74,32 69,49 74,80

IFAE 294,96 224,05 355,57 57,71 54,69 74,81 294,96 224,05 355,57 57,90 64,58 39,21 38,25 94,08 98,03

IRLL n/a 6,34 10,19 n/a 98,56 96,28 n/a 6,34 10,19 n/a 97,79 97,83 n/a 97,32 98,79

IVÀLUA n/a n/a 3,67 n/a n/a 71,91 n/a n/a 3,67 n/a n/a 80,87 n/a n/a 78,23

MARPARC 11,62 17,16 15,21 97,85 96,71 90,50 11,62 17,16 15,21 89,60 88,88 93,90 14,08 4,90 3,90

MATARÓ - 52,20 151,49 96,91 51,23 51,15 - 52,20 151,49 96,91 45,71 93,68 - - -

MNAC 8,02 0,00 7,51 100,38 108,88 106,95 8,02 - 7,51 100,21 99,41 104,17 71,37 73,45 68,12

MOVE 289,07 n/a n/a 28,79 n/a n/a 289,07 n/a n/a 99,77 n/a n/a 24,79 n/a n/a

MUME 6,44 9,69 6,42 100,04 95,00 99,83 6,44 9,69 6,42 99,96 94,99 96,60 74,76 79,61 76,99

PORTBOU - - - 98,69 114,09 101,73 - - - 85,82 100,29 89,68 - - -

PRBB 5,58 1,71 15,07 83,12 111,97 77,01 5,58 1,71 15,07 87,77 78,45 67,65 11,63 9,64 11,14

TERMCAT 15,45 12,19 11,93 93,70 96,42 96,05 15,45 12,19 11,93 95,90 96,12 92,08 97,73 97,56 99,09

Total 5,95 10,21 17,09 100,87 99,05 96,17 6,00 10,05 16,91 97,06 96,81 96,12 30,13 31,41 30,91



n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.


266

El grau d’execució del pressupost d’ingressos dels consorcis en els exercicis 2014, 2015 i

2016 va ser d’un 100,87%, un 99,05% i un 96,17%, respectivament, i pel que fa a les

despeses d’un 97,06%, un 96,81% i un 96,12%, respectivament.

Durant el període analitzat el pressupost de les entitats ATM, CEB, Consorci Sanitari

Integral (CSI), Consorci Sanitari del Maresme (CSM), CSPT, CST, HCPB/HCB i MARPARC

representaven al voltant del 80% del pressupost definitiu dels consorcis.

El resultat pressupostari agregat dels consorcis en el període analitzar va ser de superàvit,

tot i que aquest superàvit es va reduir de 120,73 M€, en l’exercici 2014, a 7,54 M€, en

l’exercici 2016.

El quadre següent inclou els drets liquidats pels consorcis amb la distinció dels que pro-

venen de transferències corrents, de transferències de capital o d’aportacions a compte de

capital que la Generalitat de Catalunya i altres ens del sector públic van fer als consorcis

durant els exercicis 2015 i 2016 i la comparació amb el 2014.

267

Quadre 91. Drets liquidats pels consorcis

Entitat



2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

AECT-HC 850 - - 567 4 - - - - - - -

ATM 230.131 241.230 419.582 272.297 314.451 239.150 48.513 44.669 24.041 - - -

ATMG 4.100 3.659 3.679 685 704 704 - - - - - -

ATML 2.718 2.709 2.744 346 346 346 - - - - - -

ATMT 10.893 16.314 10.909 882 882 882 - - - - - -

CAOC 6.965 6.689 7.126 - - - - 322 261 - - -

CAPSE/CAPSBE - - - - - - - 0 - - - -

CASAP - - - - - - 0 - - -

CCAM 6.880 13.517 14.135 - - - - 100 100 - - -

CEB 61.748 65.450 67.914 64.432 74.185 78.154 - 1.652 - - 22.160 -

CFPA n/a n/a 120 n/a n/a - n/a n/a - n/a n/a -

CGCS - - - 17.363 16.583 17.119 - - - - - -

CHV 168 224 94 - - - - - - - - -

CIMNE 529 684 680 5.093 5.079 4.394 617 2.041 - - - -

CLI - - - - - - - - - - - -

COMEBE n/a n/a 205 n/a n/a 35 n/a n/a - n/a n/a -

COP 258 251 236 92 116 75 - 3 - - - -

CPNL 16.016 16.820 17.371 7.211 7.565 7.685 - - - - - -

CREAF 1.078 1.145 1.079 1.637 2.829 3.025 28 - - - - -

CREI 1.345 1.308 1.308 697 403 162 - - - - - -

CRM 817 839 826 263 752 424 - - - - - -

CSA - - - 92 81 78 - - - - - -

CSAP - - - 36 37 29 - - - - - -

CSB 4.648 4.930 4.929 269 271 271 - - - - 80 -

CSG - - - - - - - - - - - 10

CSI - 150 211 22 - - - - - - - -

CSM 21 43 - 396 416 399 - - - - - -

CSPT 388 50 31 418 238 345 - 1.200 - - 171 116

CSSB 40.731 45.339 49.080 1.640 2.394 1.173 12 12 25 - - -



n/a: No aplicable.

268

Quadre 91. Drets liquidats pels consorcis (contin.)

Entitat



2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CST - - - 167 199 170 - - - - - -

CUC n/a n/a - n/a n/a - n/a n/a - n/a n/a -

CUPCB-IB n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d

CVC* 785 425 862 480 577 513 - - - 68 56 94

CVN 65 65 65 - - - - - - - - -

DELTA n/a n/a 151 n/a n/a 214 n/a n/a - n/a n/a -

DIPLOCAT 2.500 2.000 2.248 36 42 94 - - - - -

FCC 27.372 22.120 1.836 - - - 7 8 8 - - -

GALLECS 51 78 59 185 185 185 - - - - -

HAMB 197 1.697 1.697 133 133 133 1.175 1.079 3.384 - 498 6.124

HB 3.273 3.273 3.271 9.189 14.541 2.541 3.000 4.229 9.000 110 20.864 23.264

HCPB/HCB 258 7.753 9.719 91 503 60 - - 58 - - -

ICAC 1.414 1.436 1.449 132 181 164 - 35 32 - - -

ICCC 1.517 2.121 2.061 723 120 702 - 675 7 - - -

IDEG n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a

IDIBAPS 6.128 5.984 6.567 9.589 10.369 12.632 - - - 700 536 739

IFAE 1.774 1.775 1.754 - - 62 11 - 376 1.053 4.371 10.124

IRLL n/a 7.736 7.652 n/a 17 143 n/a - n/a - -

IVÀLUA n/a n/a 364 n/a n/a 162 n/a n/a - n/a n/a -

MARPARC 9.117 6.102 6.049 515 658 267 - - - 30.000 4.000 -

MATARÓ - - - - - - - - - -

MNAC 5.833 5.317 5.949 4.172 4.166 4.313 858 1.920 583 - - 324

MOVE - n/a n/a 48 n/a n/a - n/a n/a - n/a n/a

MUME 208 211 272 48 65 - - - - - - -

PORTBOU - - - - - - - - - - - -

PRBB 122 219 30 - 15 - - - - - - -

TERMCAT 1.223 1.364 1.377 - - - - - - - - -

Total 452.123 491.026 655.689 399.948 459.107 376.803 54.220 57.943 37.886 31.931 52.737 40.794



n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

269


Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

AECT-HC 785 - - 2.201 5 - 12.114 17.541 21.094 18,17 0,03 -

ATM - - - 550.941 600.350 682.773 1.136.624 1.198.095 1.294374 48,47 50,11 52,75

ATMG - - - 4.784 4.363 4.383 7.178 6.920 7.047 66,65 63,04 62,20

ATML - - - 3.064 3.055 3.089 5.969 6.023 5.972 51,33 50,72 51,73

ATMT - - - 11.775 17.196 11.791 17.761 22.931 17.870 66,30 74,99 65,99

CAOC 1.234 978 978 8.199 7.989 8.365 8.743 8.930 9.450 93,77 89,46 88,52

CAPSE/CAPSBE - - - - - - 13.176 13.400 13.832 - - -

CASAP - - - - - - 31.710 5.198 5.407 - - -

CCAM - 235 - 6.880 13.852 14.235 14.794 13.967 14.676 46,51 99,17 96,99

CEB - - - 126.180 163.447 146.068 161.214 166.022 162.284 78,27 98,45 90,01

CFPA n/a n/a - n/a n/a 120 n/a n/a 120 n/a n/a 100,00

CGCS - - - 17.363 16.583 17.119 17.385 16.793 17.389 99,87 98,75 98,45

CHV 1.911 1.498 1.961 2.079 1.721 2.055 84.876 88.663 93.172 2,45 1,94 2,21

CIMNE - - - 6.240 7.804 5.074 14.465 13.754 8.985 43,14 56,74 56,47

CLI - - - - - - 13.920 17.715 15.455 - - -

COMEBE n/a n/a - n/a n/a 240 n/a n/a 269 n/a n/a 88,96

COP - - - 350 370 311 418 433 365 83,79 85,34 85,27

CPNL - - - 23.227 24.385 25.056 26.969 28.157 28.785 86,12 86,60 87,05

CREAF - - - 2.743 3.974 4.104 3.593 4.618 4.960 76,33 86,05 82,74

CREI - - - 2.041 1.711 1.470 2.194 2.279 2.682 93,03 75,05 54,81

CRM 192 211 158 1.272 1.801 1.408 1.482 2.151 1.670 85,83 83,75 84,31

CSA 8.666 4.095 3.922 8.758 4.176 4.000 66.479 68.946 68.973 13,17 6,06 5,80

CSAP 304 3.520 352 340 3.557 381 5.026 34.765 35.428 6,76 10,23 1,07

CSB - - - 4.917 5.281 5.200 6.229 8.415 6.871 78,93 62,75 75,68

CSG - - - - - 10 4.938 5.148 5.288 - - 0,19

CSI 8.715 8.873 9.034 8.737 9.022 9.245 201.151 213.500 220.975 4,34 4,23 4,18

CSM 1.588 1.588 4.488 2.005 2.047 4.886 108.803 123.631 121.609 1,84 1,66 4,02

CSPT 900 900 2.323 1.706 2.559 2.814 213.925 258.935 264.060 0,80 0,99 1,07

CSSB - - - 42.383 47.745 50.278 43.695 49.510 52.662 97,00 96,44 95,47



n/a: No aplicable.

270


Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CST 1.220 1.172 3.333 1.387 1.370 3.502 145.114 148.295 156.989 0,96 0,92 2,23

CUC n/a n/a - n/a n/a - n/a n/a 96.604 n/a n/a -

CUPCB-IB n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d n/d

CVC - - - 1.334 1.058 1.469 2.178 2.251 2.276 61,24 46,99 64,53

CVN - - 65 65 65 65 65 65 100,00 100,00 100,00

DELTA n/a n/a - n/a n/a 365 n/a n/a 394 n/a n/a 92,71

DIPLOCAT - - - 2.536 2.042 2.342 2.587 2.102 2.442 98,05 97,15 95,90

FCC - - - 27.379 22.127 1.844 27.380 22.128 33.425 100,00 100,00 5,52

GALLECS - - - 237 264 244 393 419 400 60,26 62,98 61,04

HAMB - - - 1.505 3.407 11.338 1.509 3.408 11.342 99,75 99,98 99,97

HB - - - 15.572 42.907 38.076 15.572 42.907 38.077 100,00 100,00 100,00

HCPB/HCB - 5.801 4.982 350 14.057 14.819 418.058 459.341 484.838 0,08 3,06 3,06

ICAC 76 62 63 1.623 1.714 1.707 2.685 1.859 1.863 60,44 92,22 91,66

ICCC 661 936 2.900 2.916 3.706 3.263 3.323 3.985 88,89 87,84 93,00

IDEG n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a

IDIBAPS 1.549 1.063 740 17.966 17.952 20.678 24.175 25.836 27.644 74,32 69,49 74,80

IFAE - - - 2.838 6.146 12.316 7.419 6.533 12.563 38,25 94,08 98,03

IRLL n/a - - n/a 7.752 7.795 n/a 7.966 7.890 n/a 97,32 98,79

IVÀLUA n/a n/a - n/a n/a 536 n/a n/a 685 n/a n/a 78,23

MARPARC 5.610 5.610 5.670 45.243 16.370 11.986 321.407 333.772 307.116 14,08 4,90 3,90

MATARÓ - - - - - 2.187 3.059 2.925 - - -

MNAC - - - 10.863 11.403 11.169 15.221 15.525 16.396 71,37 73,45 68,12

MOVE - n/a n/a 48 n/a n/a 194 n/a n/a 24,79 n/a n/a

MUME - - - 256 276 272 343 347 354 74,76 79,61 76,99

PORTBOU - - - - - - 729 794 708 - - -

PRBB 1.441 1.475 1.507 1.564 1.710 1.537 13.449 17.730 13.797 11,63 9,64 11,14

TERMCAT - - - 1.223 1.364 1.377 1.252 1.398 1.390 97,73 97,56 99,09

Total 34.852 37.080 40.446 973.075 1.097.895 1.151.618 3.230.013 3.495.499 3.725.887 30,13 31,41 30,91



n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.


271

Vint-i-sis consorcis en l’exercici 2014, trenta en el 2015 i trenta-quatre en el 2016 es van

finançar en més del 50% amb recursos provinents de la Generalitat o d’altres entitats del

sector públic. D’aquestes, deu entitats en l’exercici 2014, tretze en el 2015 i quinze en el

2016 es van finançar en més del 90% amb recursos públics. Només sis consorcis en els

exercicis 2014 i 2015 i set en el 2016 no van rebre recursos del sector públic.

Cal destacar que el CEB i el CSB van rebre recursos de la Generalitat i d’altres ens del

sector públic però com a aportacions per actuacions realitzades per compte de tercers

incloses en el capítol 6 del pressupost d’ingressos. Durant el període analitzat, el pressu-

post recollia els següents drets liquidats per aquest concepte.

Quadre 92. Drets liquidats per actuacions realitzades per compte de tercers

Entitat

Drets liquidats per actuacions per

compte de tercers (A) Drets liquidats totals (B) Dependència A/B

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CEB 32.522 23.812 13.013 161.214 166.022 162.284 20,2 14,3 8,0

CSB 1.300 3.124 1.657 6.229 8.415 6.871 20,9 37,1 24,1



4.5. FUNDACIONS

La Liquidació del pressupost de les fundacions dels exercicis 2015 i 2016 i la comparació

amb la del 2014 i les ràtios calculades per la Sindicatura de Comptes es presenten en els

quadres següents:

272

Quadre 93. Liquidació del pressupost de les fundacions

Entitat

Ingressos


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CESICAT 4.885 4.918 4.778 - 322 1.324 4.885 5.240 6.102 4.785 5.240 6.102

CMRB 6.024 5.868 5.868 1.334 - - 7.357 5.868 5.868 4.297 4.029 3.896

CREAL 5.085 5.716 n/a 61 (316) n/a 5.146 5.400 n/a 5.356 5.190 n/a

CRESIB 4.647 1.367 n/a - n/a n/a 4.647 1.367 n/a 5.233 n/a n/a

CRG 30.098 30.032 30.032 3.275 11.494 14.169 33.373 41.526 44.201 36.688 43.485 41.532

CTTC 5.487 6.887 6.887 1.463 224 286 6.950 7.111 7.173 6.630 6.912 7.984

EIA 741 701 701 - - - 741 701 701 559 791 868

ESMUC 9.673 10.638 10.638 450 148 234 10.123 10.786 10.872 10.540 11.265 11.278

FCARRERAS 4.053 7.477 7.477 455 659 (339) 4.508 8.136 7.138 5.599 10.864 6.924

FCSM 1.152 1.098 1.098 - - - 1.152 1.098 1.098 1.025 1.070 1.164

FJCR* n/a n/a n/d n/a n/a n/d n/a n/a n/d n/a n/a n/d

FMED 953 1.018 1.018 - - - 953 1.018 1.018 975 1.024 969

FMR 329 334 332 (44) 16 (82) 285 350 251 285 343 249

FPT 3.629 3.892 3.892 421 339 525 4.049 4.232 4.417 4.188 4.139 4.242

GSSPAU 300.502 305.155 305.155 7.687 25.809 31.227 308.188 330.964 336.382 311.617 331.436 336.382

I-CERCA 411 448 448 232 56 118 643 504 567 410 499 541

I2CAT 4.310 3.404 5.021 4.310 - - 8.621 3.404 5.021 3.721 3.653 4.450

IBEC n/a 7.664 7.664 n/a 672 1.536 n/a 8.336 9.200 n/a 8.796 8.197

IC3 2.255 2.408 2.408 556 355 636 2.812 2.762 3.044 3.278 1.542 2.650

ICFO 15.572 16.649 16.649 6.090 6.000 8.719 21.663 22.649 25.369 20.467 20.789 25.968



Notes:

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

* La Sindicatura de Comptes no té dades de la Liquidació del pressupost de la FJCR de l’exercici 2016.

273

Quadre 93. Liquidació del pressupost de les fundacions (contin.)

Entitat

Ingressos


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ICIQ 14.777 15.893 15.893 2.019 1.275 2.115 16.796 17.168 18.008 16.636 17.222 18.726

ICP 1.646 1.607 1.607 589 189 79 2.234 1.796 1.686 2.513 1.982 1.665

ICRA 3.328 3.259 3.259 307 760 1.136 3.635 4.019 4.395 3.806 4.282 4.784

ICREA 26.081 26.550 26.550 1.415 1.575 1.692 27.496 28.125 28.242 27.730 28.183 28.766

ICRPC 275 316 316 80 71 43 355 387 359 330 349 356

IDIAP n/a 3.925 3.925 n/a - (250) n/a 3.925 3.675 n/a 3.675 3.583

IDIBELL 24.689 21.682 21.682 - - - 24.689 21.682 21.682 25.120 26.723 27.536

IDIBGI 5.088 4.354 4.354 800 788 788 5.888 5.142 5.142 5.121 4.471 5.398

IGTP* 10.905 10.905 14.598 3.532 (239) 3.320 14.437 10.666 17.918 10.443 12.608 18.935

IIBSPAU 12.624 14.039 n/a - - n/a 12.624 14.039 n/a 14.295 14.172 n/a

IISPV* 2.725 2.855 2.855 - - 95 2.725 2.855 2.950 3.281 3.080 3.393

IMIM 16.805 17.976 17.976 1.170 980 1.372 17.975 18.957 19.349 17.975 18.957 19.724

IMPPC 3.695 3.693 n/a 3.211 1.507 n/a 6.906 5.200 n/a 3.641 3.833 n/a

IRBLL 3.150 3.742 4.252 - - - 3.150 3.742 4.252 3.535 4.331 4.971

JONC 690 698 698 - - - 690 698 698 694 723 757

MTV3 7.652 7.553 7.553 - - 85 7.652 7.553 7.638 12.753 12.159 10.243

TIC 1.604 1.669 1.669 - - - 1.604 1.669 1.669 1.625 2.198 2.324

VHIR* 38.945 38.348 38.348 - - 1.051 38.945 38.348 39.399 39.178 37.916 37.102

Total 574.486 594.739 575.603 39.412 52.683 69.879 613.898 647.422 645.482 614.330 657.931 651.656



Notes:

n/a: No aplicable.

* Dades provisionals facilitades per la Intervenció General. No es disposa de la liquidació pressupostària definitiva de la IGTP i de la Fundació Institut d’Investigació Sanitària Pere Virgili (IISPV) de l’exercici

2014 i de la Fundació Hospital Universitari Vall d’Hebron – Institut de Recerca (VHIR) de l’exercici 2015.

274


Entitat

Despeses


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CESICAT 4.885 4.918 4.778 - 322 1.324 4.885 5.240 6.102 5.787 5.275 5.979

CMRB 6.024 5.868 5.868 - - - 6.024 5.868 5.868 3.952 3.393 4.600

CREAL 5.085 5.716 n/a 61 (316) n/a 5.146 5.400 n/a 5.146 5.400 n/a

CRESIB 4.647 1.367 n/a - n/a n/a 4.647 1.367 n/a 5.189 n/a n/a

CRG 30.098 30.032 30.032 3.275 11.494 14.169 33.373 41.526 44.201 32.111 41.223 44.047

CTTC 5.487 6.887 6.887 1.463 224 286 6.950 7.111 7.173 6.950 6.926 6.870

EIA 741 701 701 - - - 741 701 701 780 788 805

ESMUC 9.673 10.638 10.638 450 148 234 10.123 10.786 10.872 10.517 11.261 11.337

FCARRERAS 4.053 7.477 7.477 455 659 -339 4.508 8.136 7.138 4.508 8.134 7.138

FCSM 1.152 1.098 1.098 - - - 1.152 1.098 1.098 1.025 1.045 1.099

FJCR* n/a n/a n/d n/a n/a n/d n/a n/a n/d n/a n/a n/d

FMED 953 1.018 1.018 - - - 953 1.018 1.018 974 1.029 969

FMR 329 334 332 (63) 16 (82) 266 350 251 266 328 233

FPT 3.629 3.892 3.892 421 339 346 4.049 4.232 4.239 3.995 4.113 4.107

GSSPAU 300.502 305.155 305.155 7.687 25.809 31.227 308.188 330.964 336.382 306.486 326.515 361.678

I-CERCA 4.310 448 448 4.310 56 118 8.621 504 567 642 520 555

I2CAT 2.255 3.404 5.021 556 - - 2.812 3.404 5.021 3.718 3.644 4.399

IBEC n/a 7.664 7.664 n/a 672 1.536 n/a 8.336 9.200 n/a 8.785 9.120

IC3 411 2.408 2.408 232 355 636 643 2.762 3.044 2.812 2.762 2.342

ICFO 15.572 16.649 16.649 6.090 6.000 8.719 21.663 22.649 25.369 21.541 22.647 25.366



Notes:

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

* La Sindicatura de Comptes no té dades de la Liquidació del pressupost de la FJCR de l’exercici 2016.

275


Entitat

Despeses


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ICIQ 14.777 15.893 15.893 2.019 1.275 2.115 16.796 17.168 18.008 16.514 17.168 18.008

ICP 1.646 1.607 1.607 589 189 79 2.234 1.796 1.686 2.198 1.706 1.677

ICRA 3.328 3.259 3.259 307 760 1.136 3.635 4.019 4.395 3.418 4.018 4.278

ICREA 26.081 26.550 26.550 1.415 1.575 1.692 27.496 28.125 28.242 26.155 26.491 27.797

ICRPC 275 316 316 80 71 43 355 387 359 355 402 359

IDIAP n/a 3.925 3.925 n/a - (250) n/a 3.925 3.675 n/a 3.521 3.410

IDIBELL 24.689 21.682 21.682 - - - 24.689 21.682 21.682 25.364 29.841 27.091

IDIBGI 5.088 4.354 4.354 800 788 788 5.888 5.142 5.142 5.161 5.402 4.274

IGTP* 10.905 10.905 14.598 3.532 -239 3.320 14.437 10.666 17.918 10.334 12.368 17.918

IIBSPAU 12.624 14.039 n/a - - n/a 12.624 14.039 n/a 14.314 14.521 n/a

IISPV* 2.725 2.855 2.855 95 2.725 2.855 2.950 3.111 2.991 3.391

IMIM 16.805 17.976 17.976 1.170 980 1.372 17.975 18.957 19.349 17.786 18.713 19.248

IMPPC 3.695 3.693 n/a 3.211 1.507 n/a 6.906 5.200 n/a 6.906 4.774 n/a

IRBLL 3.150 3.742 4.252 - - - 3.150 3.742 4.252 3.465 4.289 4.587

JONC 690 698 698 - - - 690 698 698 690 723 789

MTV3 7.652 7.553 7.553 - - 85 7.652 7.553 7.638 12.753 12.159 10.243

TIC 1.604 1.669 1.669 - - - 1.604 1.669 1.669 1.553 2.047 1.916

VHIR* 38.945 38.348 38.348 - - 1.051 38.945 38.348 39.399 38.993 37.916 37.102

Total 574.486 594.739 575.603 38.059 52.683 69.701 612.545 647.422 645.304 605.465 652.840 672.730



Notes:

n/a: No aplicable.

* Dades provisionals facilitades per la Intervenció General. No es disposa de la Liquidació pressupostària definitiva de la IGTP i la IISPV de l’exercici 2014 i de la VHIR de l’exercici 2015.


276


Entitat

Superàvit/dèficit

2014 2015 2016

CESICAT (1.001) (36) 123

CMRB 346 636 (703)

CREAL 210 (210) n/a

CRESIB 45 n/a n/a

CRG 4.577 2.262 (2.515)

CTTC (320) (14) 1.114

EIA (221) 3 63

ESMUC 24 4 (59)

FCARRERAS 1.091 2.729 (214)

FCSM - 25 66

FJCR n/a n/a n/d

FMED - (6) 1

FMR 19 15 17

FPT 193 26 134

GSSPAU 5.131 4.921 (25.296)

I-CERCA (232) (21) (14)

I2CAT 2 9 51

IBEC n/a 11 (924)

IC3 466 (1.220) 307

ICFO (1.074) (1.858) 602

ICIQ 122 54 718

ICP 315 276 (12)

ICRA 388 264 506

ICREA 1.575 1.692 969

ICRPC (24) (53) (3)

IDIAP n/a 154 173

IDIBELL (243) (3.119) 445

IDIBGI (40) (931) 1.124

IGTP (b) 110 241 1.017

IIBSPAU (19) (348) n/a

IISPV (b) 170 89 2

IMIM 188 244 475

IMPPC (3.265) (941) n/a

IRBLL 70 42 384

JONC 4 - (31)

MTV3 - - -

TIC 72 151 408

VHIR (b) 185 - -

Total 8.865 5.091 (21.073)



Notes:

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

(a) La Sindicatura de Comptes no té dades de la Liquidació del pressupost de la FJCR de l’exercici 2016.

(b) Dades provisionals facilitades per la Intervenció General. No es disposa de la liquidació pressupostària definitiva de la IGTP i la IISPV de

l’exercici 2014 i de la VHIR de l’exercici 2015.

277

Quadre 94. Ràtios de la Liquidació del pressupost de les fundacions



rebudes

Entitat 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CESICAT - 6,54 27,70 100,00 100,00 - 6,54 27,70 - 100,68 97,99 19,98 18,42 35,02

CMRB 22,14 - - 58,41 68,67 66,40 - - - 65,60 100,00 78,39 68,45 92,63 90,93

CREAL 1,20 (5,52) n/a 104,09 96,11 n/a 1,20 (5,52) n/a 100,00 100,00 n/a 92,45 93,31 n/a

CRESIB - n/a n/a 112,62 n/a n/a - n/a n/a 111,66 n/a n/a 89,15 n/a n/a

CRG 10,88 38,27 47,18 109,93 104,72 93,96 10,88 38,27 47,18 96,22 99,27 99,65 89,19 90,86 85,67

CTTC 26,66 3,25 4,15 95,40 97,21 111,30 26,66 3,25 4,15 100,00 97,41 95,77 82,67 84,43 82,93

EIA - - - 75,39 112,76 123,86 - - - 105,25 112,33 114,84 - - -

ESMUC 4,65 1,39 2,20 104,12 104,44 103,74 4,65 1,39 2,20 103,89 104,41 104,28 79,21 80,00 80,13

FCARRERAS 11,21 8,82 (4,53) 124,20 133,52 97,00 11,21 8,82 (4,53) 100,00 99,98 100,00 32,94 28,46 34,68

FCSM - - - 89,04 97,48 106,08 - - - 89,01 95,16 100,10 0,05 2,51 2,17

FJCR n/a n/a n/d n/a n/a n/d n/a n/a n/d n/a n/a n/d n/a n/a n/d

FMED - - - 102,32 100,55 95,21 - - - 102,29 101,10 95,15 63,77 65,53 65,88

FMR (13,28) 4,84 -24,55 100,00 98,09 99,42 (19,20) 4,84 (24,55) 100,00 93,87 92,79 99,16 99,76 99,18

FPT 11,59 8,71 13,48 103,43 97,81 96,03 11,59 8,71 8,90 98,66 97,20 96,90 26,08 20,30 35,16

GSSPAU 2,56 8,46 10,23 101,11 100,14 100,00 2,56 8,46 10,23 99,45 98,66 107,52 4,38 4,21 4,19

I-CERCA 56,37 12,45 26,40 63,82 98,98 95,42 56,37 12,45 26,40 99,87 103,10 97,94 98,39 92,24 96,60

I2CAT 100,00 - - 43,16 107,32 88,62 100,00 - - 43,13 107,06 87,60 73,63 68,95 -

IBEC n/a 8,77 20,05 n/a 105,52 89,09 n/a 8,77 20,05 n/a 105,39 99,14 n/a 84,59 86,48

IC3 24,67 14,74 26,43 116,59 55,84 87,05 24,67 14,74 26,43 100,00 100,00 76,95 75,76 56,26 66,05

ICFO 39,11 36,04 52,37 94,48 91,79 102,36 39,11 36,04 52,37 99,44 99,99 99,99 85,33 86,83 78,70



n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

278

Quadre 94. Ràtios de la Liquidació del pressupost de les fundacions (contin.)



rebudes

Entitat 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ICIQ 13,66 8,02 13,31 99,05 100,31 103,99 13,66 8,02 13,31 98,32 100,00 100,00 79,61 93,87 80,80

ICP 35,79 11,76 4,90 112,45 110,34 98,74 35,79 11,76 4,90 98,35 94,99 99,46 93,99 79,04 92,58

ICRA 9,23 23,33 34,86 104,69 106,53 108,84 9,23 23,33 34,86 94,01 99,96 97,34 95,79 95,99 93,07

ICREA 5,42 5,93 6,37 100,85 100,21 101,85 5,42 5,93 6,37 95,12 94,19 98,42 93,41 99,26 89,97

ICRPC 29,07 22,35 13,51 93,12 90,37 99,11 29,07 22,35 13,51 100,00 104,04 100,00 83,33 82,04 83,45

IDIAP n/a - (6,37) n/a 93,64 97,50 n/a - (6,37) n/a 89,72 92,78 n/a 43,78 59,32

IDIBELL - - - 101,75 123,25 127,00 - - 0,00 102,73 137,63 124,95 71,24 64,45 60,27

IDIBGI 15,72 18,10 18,10 86,97 86,95 104,97 15,72 18,10 18,10 87,65 105,06 83,12 44,36 41,35 30,88

IGTP* 32,39 (2,20) 22,74 72,33 118,21 105,68 32,39 (2,20) 22,74 71,57 115,96 100,00 34,93 36,55 0,00

IIBSPAU - - n/a 113,24 100,95 n/a - - n/a 113,39 103,43 n/a 47,48 47,55 n/a

IISPV* - - 3,32 120,40 107,88 115,03 - - 3,32 114,18 104,78 114,95 58,70 63,39 60,45

IMIM 6,96 5,45 7,63 100,00 100,00 101,94 6,96 5,45 7,63 98,95 98,71 99,48 54,76 53,19 50,90

IMPPC 86,89 40,82 n/a 52,72 73,71 n/a 86,89 40,82 n/a 100,00 91,81 n/a 79,79 80,92 n/a

IRBLL - - - 112,23 115,74 116,92 - - - 110,00 114,61 107,90 42,37 49,39 46,50

JONC - - - 100,49 103,55 108,42 - - - 99,89 103,50 112,92 98,43 94,72 90,19

MTV3 - - 1,12 166,66 160,98 134,11 - - 1,12 166,66 160,98 134,11 - - 0,00

TIC - - - 101,31 131,72 139,23 - - - 96,82 122,68 114,79 98,24 79,86 84,12

VHIR* - - 2,74 100,60 98,87 94,17 - - 2,74 100,12 98,87 94,17 32,08 34,18 8,49

Total 6,86 8,86 12,14 100,07 101,62 100,96 6,62 8,86 12,11 98,84 100,84 104,25 33,81 34,15 29,69



* Les dades de les liquidacions pressupostàries de l’exercici 2014 de la IGTP i la IISPV i de l’exercici 2015 de la VHIR no són definitives, per la qual cosa las ràtios definitives podrien variar.

n/a: No aplicable.


279

El grau d’execució del pressupost d’ingressos de les fundacions en els exercicis 2014,

2015 i 2016 va ser d’un 100,07%, un 101,62% i un 100,96%, respectivament, i pel que fa a

les despeses, d’un 98,84%, un 100,84% i un 104,25%, respectivament.

Durant el període analitzat el pressupost de la fundació GSSPAU va representar més del

50%, del pressupost definitiu agregat de les fundacions.

El resultat pressupostari agregat dels exercicis analitzats de les fundacions va passar d’un

superàvit de 8,87 M€ i 5,09 M€, pels exercicis 2014 i 2015, a un dèficit de 21,07, per

l’exercici 2016, a conseqüència del resultat pressupostari negatiu de 25,30 M€ de GSSPAU

en l’exercici 2016.

El quadre següent inclou els drets liquidats per les fundacions amb la distinció dels que

provenen de transferències corrents, de transferències de capital o d’aportacions a compte

de capital que la Generalitat de Catalunya i altres ens del sector públic van fer a les

fundacions durant el període analitzat.

280

Quadre 95. Drets liquidats per les fundacions

Entitat



2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CESICAT 885 885 2.137 71 80 - - - - - - -

CMRB 2.030 3.154 2.905 912 579 638 - - - - - -

CREAL 1.641 1.674 n/a 3.247 3.125 n/a - - n/a 63 44 n/a

CRESIB 1.111 n/a n/a 3.555 n/a n/a - n/a n/a - n/a n/a

CRG 13.454 14.884 14.319 15.691 21.328 18.402 2.691 1.691 2.239 885 1.606 622

CTTC 3.222 3.188 3.239 1.625 1.995 2.683 546 591 612 88 63 87

EIA - - - - - - - - - - - -

ESMUC 8.349 9.012 9.037 - - - - - - - - -

FCARRERAS 694 621 1.208 1.150 2.471 1.193 - - - - - -

FCSM - 27 25 1 - - - - - - - -

FJCR n/a n/a n/d n/a n/a n/d n/a n/a n/d n/a n/a n/d

FMED* 477 518 495 144 153 144 - - - - - -

FMR 283 342 247 - - - - - - - - -

FPT 369 60 228 673 780 1.204 50 - 59 - - -

GSSPAU 8.634 8.147 7.743 7 153 35 5.015 5.651 6.329 - - -

I-CERCA 400 525 522 4 1.994 - - - - - - -

I2CAT 525 2.966 - 2.214 2.850 - - 2 - - 1.622 -

IBEC n/a 579 2.726 n/a 178 3.154 n/a 111 916 n/a - 292

IC3 579 460 786 1.737 - 379 164 - 586 - - -

ICFO 5.303 5.967 5.218 8.968 10.020 13.429 3.194 2.065 1.789 - - -



Notes:

n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

281

Quadre 95. Drets liquidats per les fundacions (contin.)

Entitat



2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ICIQ 6.886 987 6.693 4.066 334 6.207 2.079 539 1.382 214 - 848

ICP 974 6.858 989 343 4.858 300 1.045 1.229 252 - 668 -

ICRA 2.013 2.086 2.409 1.098 1.716 1.735 535 308 308 - - -

ICREA 25.901 27.975 25.881 - - - - - - - - -

ICRPC 251 254 281 23 33 16 - - - - - -

IDIAP n/a 740 735 n/a 869 1.391 n/a - - n/a - -

IDIBELL 6.376 5.860 5.925 11.182 11.362 10.671 - - - 338 - -

IDIBGI 450 500 455 922 1.349 1.211 - - - 900 - -

IGTP* 865 1.031 - 2.783 3.577 - - - - - - -

IIBSPAU 2.045 2.942 n/a 4.338 3.575 n/a - - n/a 404 221 n/a

IISPV* 692 657 706 1.234 1.295 1.346 - - - - - -

IMIM 3.100 3.218 3.137 6.664 6.789 6.903 - - - 79 77 -

IMPPC 2.263 2.370 n/a 435 416 n/a 207 315 n/a - - n/a

IRBLL 500 715 569 938 1.424 1.742 - - - 60 - -

JONC 683 685 683 - - - - - - - - -

MTV3 - - - - - - - - - - - -

TIC 1.281 1.359 1.345 316 396 609 - - - - - -

VHIR* 3.369 3.086 1.126 8.956 9.725 2.025 - - - 241 147 -

Total 105.606 114.332 101.770 83.297 93.426 75.417 15.526 12.501 14.471 3.272 4.448 1.849



* No es disposa de la liquidació del pressupost definitiva de la IGTP i la IISPV de l’exercici 2014 i de la VHIR de l’exercici 2015. Per tant, les dades dels ingressos rebuts de la Generalitat i d’altres ens del

sector públic tampoc són definitives.

n/a: No aplicable.

282


Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CESICAT - - - 956 965 2.137 4.785 5.240 6.102 19,98 18,42 35,02

CMRB - - - 2.942 3.733 3.543 4.297 4.029 3.896 68,45 92,63 90,93

CREAL - - n/a 4.951 4.843 n/a 5.356 5.190 n/a 92,45 93,31 n/a

CRESIB - n/a n/a 4.666 n/a n/a 5.233 n/a n/a 89,15 n/a n/a

CRG - - - 32.722 39.509 35.582 36.688 43.485 41.532 89,19 90,86 85,67

CTTC - - - 5.481 5.836 6.620 6.630 6.912 7.984 82,67 84,43 82,93

EIA - - - - - - 559 791 868 - - -

ESMUC - - - 8.349 9.012 9.037 10.540 11.265 11.278 79,21 80,00 80,13

FCARRERAS - - - 1.844 3.092 2.401 5.599 10.864 6.924 32,94 28,46 34,68

FCSM - - - 1 27 25 1.025 1.070 1.164 0,05 2,51 2,17

FJCR n/a n/a n/d n/a n/a n/d n/a n/a n/d n/a n/a n/d

FMED - - - 622 671 639 975 1.024 969 63,77 65,53 65,88

FMR - - - 283 342 247 285 343 249 99,16 99,76 99,18

FPT - - - 1.092 840 1.491 4.188 4.139 4.242 26,08 20,30 35,16

GSSPAU - - - 13.656 13.952 14.107 311.617 331.436 336.382 4,38 4,21 4,19

I-CERCA - - - 404 460 522 410 499 541 98,39 92,24 96,60

I2CAT - - - 2.739 2.519 - 3.721 3.653 4.450 73,63 68,95 -

IBEC n/a - - n/a 7.440 7.088 n/a 8.796 8.197 n/a 84,59 86,48

IC3 - - - 2.481 868 1.750 3.278 1.542 2.650 75,67 56,26 66,05

ICFO - - - 17.464 18.052 20.436 20.467 20.789 25.968 85,33 86,83 78,70



n/a: No aplicable.

n/d: No disponible.

283


Entitat


2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ICIQ - - - 13.244 1.861 15.130 16.636 1.982 18.726 79,61 93,87 80,80

ICP - - - 2.362 13.613 1.541 2.513 17.222 1.665 93,99 79,04 92,58

ICRA - - - 3.646 4.110 4.452 3.806 4.282 4.784 95,79 95,99 93,07

ICREA - - - 25.901 27.975 25.881 27.730 28.183 28.766 93,41 99,26 89,97

ICRPC - - - 275 287 297 330 349 356 83,33 82,04 83,45

IDIAP n/a - - n/a 1.609 2.126 n/a 3.675 3.583 n/a 43,78 59,32

IDIBELL - - - 17.896 17.222 16.596 25.120 26.723 27.536 71,24 64,45 60,27

IDIBGI - - - 2.272 1.849 1.667 5.121 4.471 5.398 44,36 41,35 30,88

IGTP* - - - 3.648 4.608 - 10.443 12.608 18.935 34,93 36,55 -

IIBSPAU - - n/a 6.787 6.739 n/a 14.295 14.172 n/a 47,48 47,55 n/a

IISPV* - - - 1.926 1./952 2.051 3.281 3.080 3.393 58,70 63,39 60,45

IMIM - - - 9.843 10.084 10.040 17.975 18.957 19.724 54,76 53,19 50,90

IMPPC - - n/a 2.905 3.101 n/a 3.641 3.833 n/a 79,79 80,92 n/a

IRBLL - - - 1.498 2.139 2.312 3.535 4.331 4.971 42,37 49,39 46,50

JONC - - - 683 685 683 694 723 757 98,43 94,72 90,19

MTV3 - - - - - - 12.753 12.159 10.243 - - -

TIC - - - 1.597 1.755 1.955 1.625 2.198 2.324 98,24 79,86 84,12

VHIR* - - - 12.567 12.958 3.152 39.178 37.916 37.102 32,08 34,18 8,49

Total - - - 207.701 224.707 193.507 614.330 657.931 651.656 33,81 34,15 29,69



* No es disposa de la liquidació del pressupost definitiva de la IGTP i la IISPV de l’exercici 2014 i de la VHIR de l’exercici 2015. Per tant, les dades dels ingressos rebuts de la Generalitat i d’altres ens del

sector públic tampoc són definitives.

n/a: No aplicable.


284

Vint-i-tres fundacions en els exercicis 2014 i 2015 i vint-i-una en el 2016 es van finançar

en més del 50% amb recursos provinents de la Generalitat o d’altres entitats del sector

públic. D’aquestes, vuit entitats en l’exercici 2014, nou en el 2015 i sis en el 2016 es van

finançar en més del 90% amb recursos públics. Només dues fundacions –EIA i Fundació

La Marató de TV3 (MTV3)–, no van rebre recursos del sector públic en els tres exercicis

analitzats.

5. ANÀLISI DEL PERSONAL

En aquest apartat es mostren una sèrie de dades relatives al personal de les entitats

analitzades, com són el nombre mitjà de treballadors dels exercicis 2015 i 2016 i la

comparació amb el del 2014, la despesa de personal inclosa en el Compte de pèrdues i

guanys, la despesa mitjana per treballador i el percentatge que representa la despesa de

personal respecte a les despeses d’explotació per cada tipus d’entitat.

Quadre 96. Nombre de treballadors i despesa de personal

Tipus

d’entitat

Nombre de treballadors Despesa de personal (a)

Despesa mitjana

per treballador (b)

Despesa de

personal / despeses

d’explotació (%)

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

EAC 90 84 81 4.047 4.008 3.973 44,9 47,7 49,0 12,7 12,3 12,6

EDP 11.757 51.029 52.193 542.090 2.353.019 2.442.717 45,3 46,0 46,7 20,0 41,8 43,0

SM 4.635 4.230 4.203 261.250 249.740 253.477 56,4 59,0 60,3 33,4 31,7 34,0

Consorcis 22.454 24.010 24.992 1.067.652 1.161.546 1.201.070 45,8 47,8 47,7 34,0 34,0 33,8

Fundacions 7.198 7.611 7.594 310.581 330.164 330.311 43,0 43,3 43,5 52,6 52,0 52,2

Total 46.134 86.964 89.063 2.185.620 4.098.477 4.231.548 46,4 46,9 47,4 30,2 39,1 39,7


Font: Elaboració pròpia a partir de les memòries elaborades per les diferents entitats.

Notes:

(a) La despesa de personal és la inclosa en el Compte de pèrdues i guanys (sous i salaris i càrregues socials).

(b) En algun cas la Memòria elaborada per l’entitat no recull el nombre de treballadors, per la qual cosa no s’ha pogut

calcular la despesa mitjana per treballador per aquella entitat i, per tant, a l’hora de calcular la despesa mitjana total

per treballador per tipus d’entitat, no s’ha inclòs la despesa de personal d’aquella entitat.

El nombre de treballadors va augmentar en 42.929 durant el període analitzat per la

incorporació de l’ICS com a entitat de dret públic en l’exercici 2015. Sense tenir en compte

l’ICS, l’augment hauria estat de 3.329 treballadors.


285

La despesa mitjana per treballador del conjunt de les entitats va augmentar al llarg del

període analitzat i va passar de 46,4 m€ en l’exercici 2014 a 47,4 m€ en el 2016. La des-

pesa mitjana més elevada va correspondre a les SM i la més baixa a les fundacions.

La participació de les despeses de personal respecte de les despeses d’explotació del

conjunt de les entitats durant el període analitzat va passar de representar el 30,2% en

l’exercici 2014 al 39,7% en el 2016. No obstant això, aquest percentatge és molt diferent

segons el grup d’entitats. Així, en l’exercici 2016 per les fundacions el percentatge de

despeses de personal era un 52,2% de les despeses d’explotació, en canvi per les EAC

només representava un 12,6%.

En general una entitat es considera de dimensió mitjana quan el nombre de treballadors

varia entre cinquanta i dos-cents cinquanta. Si supera els dos-cents cinquanta treballadors

es considera una entitat de gran dimensió i si no arriba als cinquanta treballadors, una

entitat de dimensió reduïda. En cas de no arribar als deu treballadors es considera micro-

entitat.

Gràficament el nombre de treballadors i la despesa de personal total per tipus d’entitat per

a l’exercici 2016 son els següents:

Gràfic 9. Nombre de treballadors i despesa de personal, exercici 2016


0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

0

250.000

500.000

750.000

1.000.000

1.250.000

1.500.000

1.750.000

2.000.000

2.250.000

2.500.000

EACIF EDP SM Consorcis Fundacions

Despeses de personal Nombre de treballadors


286


Les dades relatives al personal de les EAC durant el període analitzat es presenten a

continuació:

Quadre 97. Personal de les entitats autònomes de caràcter comercial

Entitat

Nombre de treballadors

(mitjana de l’exercici) Despesa de personal

Despesa mitjana per

treballador

Despesa de personal /

despesa d’explotació (%)

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

EADOP *64 *59 *56 2.835 2.697 2.596 44,3 45,7 46,4 36,7 42,3 43,6

EAJA 26 25 25 1.212 1.311 1.377 46,6 52,4 55,1 5,0 5,0 5,4

Total 90 84 81 4.047 4.008 3.973 44,9 47,7 49,0 12,7 12,3 12,6



* Nombre de treballadors a 31 de desembre.

Una de les dues EAC existents a 31 de desembre del 2016 era de dimensió reduïda i l’altra

de dimensió mitjana, tant pel nombre de treballadors com pel seu volum d’ingressos i

l’import del seu Balanç.

Durant el període analitzat el nombre de treballadors de les EAC va disminuir en nou; va

passar de 90 a 81.

La despesa mitjana per treballador va augmentar un 9,1% respecte a l’exercici 2014.

El pes relatiu agregat de les despeses de personal respecte a les despeses d’explotació

es va mantenir estable en el període analitzat. Aquest percentatge és molt diferent per a

cada entitat, ja que en l’exercici 2016 per l’EAJA representava un 5,4% i per l’EADOP un

43,6%.


Les dades relatives al personal de les EDP durant el període analitzat es presenten a

continuació:

287

Quadre 98. Personal de les entitats de dret públic

Entitat


(mitjana de l’exercici) Despesa de personal Despesa mitjana per treballador


despeses d’explotació (%)

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACA 588 570 564 27.036 28.155 28.699 46,0 49,4 50,9 7,6 7,5 8,5

ACCD 47 54 49 1.743 2.399 2.145 37,1 44,4 43,8 81,0 27,9 29,2

ACCIÓ 387 398 416 19.300 22.859 24.385 49,9 57,4 58,6 25,9 30,4 35,9

ACDPC *217 204 208 6.652 7.665 8.189 30,7 37,6 39,4 39,0 39,5 41,1

ACJ 253 231 234 7.367 7.422 7.704 29,1 32,1 32,9 42,9 37,9 38,1

ACT *97 *101 *102 4.866 5.364 5.341 50,2 53,1 52,4 22,2 20,5 21,9

AGAUR 63 63 60 2.752 2.672 2.653 43,7 42,4 44,2 2,2 2,0 1,8

AHC 336 342 475 15.923 17.021 22.659 47,4 49,8 47,7 9,1 8,9 10,1

APDCAT *37 *37 *36 1.849 1.943 1.996 50,0 52,5 55,4 72,3 73,1 75,7

AQU *43 *40 *43 1.664 1.824 1.961 38,7 45,6 45,6 54,1 55,0 53,8

AQUAS *59 *64 *66 2.696 2.922 3.213 45,7 45,7 48,7 15,9 56,0 63,3

ARC 192 183 191 8.967 10.647 9.963 46,7 58,2 52,2 8,3 12,9 10,9

ATC *324 *355 *400 12.070 13.634 15.338 37,3 38,4 38,3 44,6 48,4 44,9

BST 615 630 645 26.094 26.822 27.932 42,4 42,6 43,3 37,7 37,0 36,7

CAC n/d n/d n/d 4.007 4.073 4.174 n/d n/d n/d 80,8 78,3 79,4

CAR *78 *75 *78 3.417 3.576 3.626 43,8 47,7 46,5 26,0 27,7 28,5

CAT112 29 26 26 1.439 1.478 1.407 49,6 56,8 54,1 17,4 17,4 16,1

CCMA 52 48 48 5.696 4.870 5.056 109,5 101,5 105,3 2,1 1,1 2,1

CIRE 225 262 319 20.619 23.193 27.785 91,6 88,5 87,1 51,3 48,5 55,7

CNJC 7 7 7 192 192 211 27,4 27,4 30,1 47,9 45,8 50,3

CONCA 19 18 18 758 769 800 39,9 42,7 44,4 63,1 67,0 63,5

CPF 46 54 53 1.588 1.707 1.713 34,5 31,6 32,3 36,1 38,3 32,5

CTES n/d 26 27 n/d 1.503 1.573 n/d 57,8 58,3 n/d 65,5 67,1




n/a: No aplicable, ja que l’entitat no forma part del perímetre en aquell exercici o està dissolta.

n/d: No disponible.

288

Quadre 98. Personal de les entitats de dret públic (contin.)

Entitat





2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CTTI 234 248 248 14.869 16.650 16.830 63,5 67,1 67,9 3,7 3,9 3,8

FGC 1.465 1.478 1.521 70.415 74.549 79.526 48,1 50,4 52,3 36,9 36,2 35,4

GPSS *272 *287 *290 9.856 10.675 10.654 36,2 37,2 36,7 75,2 77,1 75,4

GSS 1.161 1.119 1.148 45.756 47.587 49.404 39,4 42,5 43,0 66,3 62,7 61,3

IAS 1.382 1.377 1.387 60.781 63.069 65.586 43,9 45,8 47,3 70,4 67,8 67,4

ICAEN 50 52 52 1.994 2.149 2.216 39,9 41,3 42,6 25,0 30,6 42,9

ICEC *147 150 152 5.855 6.165 6.317 39,8 41,1 41,6 17,6 14,2 18,9

ICF *85 *94 *94 4.305 4.887 4.927 50,6 52,0 52,4 43,4 44,2 48,1

ICGC 263 265 269 11.764 14.056 14.218 44,7 53,0 52,9 56,0 58,8 63,0

ICIP 13 13 13 491 525 533 38,1 40,7 41,3 36,2 47,0 51,2

ICO 1.099 1.147 1.188 54.523 59.775 63.825 49,6 52,1 53,7 35,0 34,0 32,9

ICS n/a *38.909 *39.600 n/a 1.766.054 1.820.795 n/a 45,4 46,0 n/a 63,1 63,7

IDI 420 494 572 20.281 24.778 28.741 48,3 50,2 50,2 57,2 55,8 56,1

IFERCAT 6 6 n/d 371 389 n/d 61,8 64,8 n/d 0,4 0,5 n/d

INCASOL 307 303 297 16.879 17.346 17.458 55,0 57,2 58,8 10,3 12,7 11,5

IRTA *549 689 689 23.781 26.692 27.221 43,3 38,7 39,5 61,6 62,2 59,7

MD 20 19 21 740 730 798 37,0 38,4 38,0 51,3 54,3 54,5

OSIC 35 35 35 1.345 1.441 1.433 38,4 41,2 40,9 7,7 4,2 6,9

PG 68 71 68 2.523 2.612 2.712 37,1 36,8 39,9 24,6 24,0 24,1

PSPV *389 *402 *403 15.319 16.125 16.901 39,4 40,1 41,9 64,0 64,3 64,9

SMC 78 83 81 3.547 4.055 4.099 45,5 48,9 50,6 52,9 54,2 56,2

Total 11.757 51.029 52.193 542.090 2.353.019 2.442.717 45,3 46,0 46,7 20,0 41,8 43,0




n/a: No aplicable, ja que l’entitat no forma part del perímetre en aquell exercici o està dissolta.

n/d: No disponible.


289

En el període fiscalitzat, la dimensió de les EDP del sector públic era variada. Aproxi-

madament el 23,8% eren entitats de dimensió reduïda, amb dues microentitats. D’altra

banda, a 31 de desembre del 2016 el 40,5% de les EDP eren de gran dimensió; destacava

l’ICS amb 39.600 treballadors i FGC, Gestió de Serveis Sanitaris (GSS), l’Institut d’Assis-

tència Sanitària (IAS) i l’ICO amb més de 1.000 treballadors.

El nombre de treballadors va augmentar en 40.436 durant el període analitzat, com a

conseqüència de la incorporació de l’ICS com a EDP en els pressupostos de l’exercici

2015. Sense tenir en compte l’ICS, l’augment hauria estat de 836 treballadors. La despesa

mitjana per treballador del conjunt de les entitats va augmentar un 3,1% en el període

analitzat.

La despesa de personal del Centre d’Iniciatives per a la Reinserció (CIRE) incloïa 11,45 M€

en l’exercici 2014 i 12,32 M€ i 13,71 M€ en els exercicis 2015 i 2016, respectivament, per

sous i Seguretat Social pagats per treballs realitzats per interns en les presons.

El pes específic de les despeses de personal respecte a les despeses d’explotació del

conjunt de les EDP en el període analitzat va variar del 20,0%, en el 2014, al 43,0%, en el

2016. Aquest augment va ser motivat per la incorporació de l’ICS com a EDP en l’exercici

2015, ja que les despeses de personal respecte a les despeses d’explotació de l’ICS

representaven el 63,1% en l’exercici 2016, molt per sobre de la mitjana de la resta de

entitats.


Les dades relatives al personal de les SM durant el període analitzat es presenten a

continuació:

290

Quadre 99. Personal de les societats mercantils

Entitat





2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ACMUSA n/a n/a (a) n/a n/a (a) n/a n/a n/a n/a n/a n/a

APC *24 17 19 1.053 958 1.058 43,9 57,9 55,0 8,0 7,0 6,6

AUTOMETRO (a) (a) (a) (a) (a) (a) n/a n/a n/a n/a n/a n/a

BARNACLÍNIC 79 77 78 2.840 2.794 2.804 35,9 36,3 35,9 21,4 19,7 18,2

CARGOMETRO (a) (a) (a) (a) (a) (a) n/a n/a n/a n/a n/a n/a

CCMASA 2.372 2.312 2.271 158.800 159.674 159.065 66,9 69,1 70,0 47,5 49,2 51,5

CCSL 55 *51 *54 2.525 2.375 2.300 46,3 46,6 42,6 6,5 5,5 5,3

CIMALSA 17 24 24 814 839 854 47,9 35,0 35,6 19,2 4,6 18,1

CLS 34 39 40 1.009 1.190 1.275 29,7 30,4 31,9 47,6 56,6 61,1

CMCSL (a) (a) (a) (a) (a) 4 n/a n/a n/a n/a n/a 4,3

EPLICSA 4 4 5 287 297 342 71,8 74,3 68,4 32,9 40,6 54,4

EQUACAT 47 52 53 1.023 1.204 1.303 21,8 23,2 24,6 52,6 48,4 43,9

FIRA 2000 15 15 15 979 1.052 1.059 65,3 70,1 70,6 4,6 4,9 4,9

FOCASA 222 234 230 6.689 7.478 7.385 30,1 32,0 32,1 56,2 55,2 56,7

ICFC *5 *5 *5 383 401 370 76,6 80,2 74,0 64,5 68,5 68,3




n/a: No aplicable, ja que l’entitat no forma part del perímetre o està dissolta.

n/d: No disponible.

(a) L’entitat no té personal propi.

291

Quadre 99. Personal de les societats mercantils (contin.)

Entitat





2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

IFEM 3 5 2 128 217 134 42,7 43,4 67,0 41,6 11,5 14,1

INFRACAT 137 136 133 9.712 9.505 9.528 70,9 69,9 71,6 13,3 12,7 16,5

INTRACAT 62 61 60 2.219 2.488 2.474 35,8 40,8 41,2 67,1 71,1 73,3

LOGARITME 235 243 242 8.538 8.868 8.885 36,3 36,5 36,7 50,4 51,2 49,9

PRODECA 18 18 19 814 905 1.070 45,2 50,3 56,3 17,8 23,4 20,5

SEMSA 736 742 759 39.405 41.755 45.542 53,5 56,3 60,0 18,6 19,7 21,8

SGG 75 74 76 1.845 1.849 1.952 24,7 25,0 25,6 53,1 53,2 54,8

TIE (a) (a) (a) (a) (a) (a) n/a n/a n/a n/a n/a n/a

TISSUES (a) (a) (a) (a) (a) (a) n/a n/a n/a n/a n/a n/a

TNC 118 113 106 5.887 5.446 5.631 49,9 48,2 53,1 52,2 49,7 51,1

TVCMULTI (a) (a) (a) (a) (a) (a) n/a n/a n/a n/a n/a n/a

UDIAT 370 n/a n/a 15.873 n/a n/a 42,9 n/a n/a 60,9 n/a n/a

VALLTER 8 8 11 430 445 442 53,8 55,6 40,2 26,0 23,5 24,9

Total 4.635 4.230 4.203 261.250 249.740 253.477 56,4 59,0 60,3 33,4 31,7 34,0




n/d: No disponible.



292

La dimensió de les SM era bàsicament empreses de dimensió mitjana o reduïda; tres de

les quals eren microempreses. Només les societats CCMASA i SEMSA eren de gran

dimensió. En l’exercici 2016 hi havia set entitats sense personal propi.

Durant el període analitzat el nombre de treballadors va disminuir en 432 persones i la

despesa mitjana per treballador va disminuir un 6,9% en aquest període.

Les despeses de personal del conjunt de les SM respecte a les despeses d’explotació van

passar de representar un 33,4% en l’exercici 2014 a un 34,0% en el 2016.

5.4. CONSORCIS

Les dades relatives al personal dels consorcis durant el període analitzat es presenten a

continuació:

293

Quadre 100. Personal dels consorcis

Entitat

Nombre de treballadors (mitjana de l’exercici) Despesa de personal Despesa mitjana per treballador

Despesa de personal / despeses d’explotació (%)

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

AECT-HC n/d 219 231 3.006 9.635 9.858 n/d 44,0 42,7 34,3 46,4 43,6

ATM *28 *26 *29 1.591 1.454 1.477 56,8 55,9 50,9 0,1 1,8 0,1

ATMG *4 *4 4 108 117 105 27,0 29,3 26,3 1,6 2,0 1,4

ATML n/d n/d n/d 119 120 127 n/d n/d n/d 2,0 1,2 2,2

ATMT 5 5 5 180 185 188 36,0 37,0 37,6 0,9 36,8 1,0

CAOC *73 *67 *64 3.572 3.634 3.569 48,9 54,2 55,8 38,9 71,1 38,2

CAPSE/CAPSBE 195 201 207 9.052 9.287 9.656 46,4 46,2 46,6 71,3 65,6 71,6

CASAP 74 73 73 3.178 3.429 3.421 42,8 47,0 46,9 64,5 0,1 63,9

CCAM 46 44 45 1.810 1.876 1.880 39,3 42,6 41,8 12,0 13,4 13,6

CEB *1.361 1.448 1.420 57.942 61.570 64.312 42,6 42,5 45,3 35,8 38,2 39,8

CFPA n/a n/a 1 n/a n/a 56 n/a n/a 56 n/a n/a 91,8

CGCS 112 106 96 5.781 5.723 5.137 51,6 54,0 53,5 31,9 34,1 29,5

CHV 1.149 1.219 1.239 46.703 48.257 49.870 40,6 39,6 40,3 56,5 54,8 54,1

CIMNE 207 240 229 6.552 6.765 7.260 31,7 28,2 31,7 51,8 58,1 67,8

CLI 137 137 139 6.047 6.366 6.588 44,2 46,6 47,4 43,4 42,8 42,6

COMEBE n/a n/a *7 n/a n/a 165 n/a n/a 23,6 n/a n/a 36,6

COP 7 7 7 229 242 253 35,2 36,2 38,7 57,2 59,6 60,2

CPNL n/d 679 688 23.965 25.210 26.291 n/d 37,1 38,2 88,9 89,2 91,6

CREAF 73 87 107 2.688 3.294 3.900 36,7 37,7 36,3 75,1 73,5 78,0

CREI 21 21 22 1.418 1.487 1.593 69,2 72,5 72,4 73,8 70,6 75,5

CRM 30 36 38 945 1.043 1.215 31,1 29,4 31,9 60,7 63,4 63,4

CSA 914 922 951 36.012 37.484 36.901 39,4 40,7 38,8 59,3 59,3 58,1

CSAP 460 *478 *488 19.015 19.717 20.192 41,3 41,2 41,4 57,4 55,7 58,0

CSB n/d n/d 82 4.095 4.181 4.212 n/d n/d 51,5 30,2 82,2 82,5

CSG 119 119 119 3.432 3.665 3.769 28,8 30,8 31,7 71,5 72,9 73,4

CSI 2.788 2.855 2.931 123.686 132.212 140.381 44,4 46,3 47,9 63,0 60,1 64,5

CSM *1.511 1.544 1.604 68.619 71.904 75.615 45,4 46,6 47,2 64,3 62,6 63,8

CSPT *2.865 2.898 3.375 119.203 154.796 158.061 41,6 53,4 46,8 55,2 60,0 61,4

CSSB n/d n/d n/d 6.500 7.208 7.537 n/d n/d n/d 14,6 14,6 14,3





n/d: No disponible.

294

Quadre 100. Personal dels consorcis (contin.)

Entitat





2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CST 2.143 2.196 2.238 87.253 96.361 101.500 40,7 43,9 45,3 63,1 59,6 63,0

CUC n/a n/a *9 n/a n/a 641 n/a n/a 71,2 n/a n/a 7,2

CVC 50 60 63 1.617 1.854 1.697 32,3 30,9 26,9 80,7 54,8 68,9

CVN (a) (a) (a) (a) (a) (a) n/a n/a n/a n/a n/a n/a

DELTA n/a n/a n/d n/a n/a 296 n/a n/a n/d n/a n/a 72,0

DIPLOCAT 14 14 15 701 849 789 50,1 60,6 52,6 30,4 35,4 35,8

FCC 32 30 27 1.544 1.585 1.522 48,3 53,7 55,4 78,3 6,4 7,2

GALLECS n/d n/d n/d 129 138 141 n/d n/d n/d 32,5 30,5 32,6

HAMB 4 4 4 221 248 254 55,3 62,0 63,5 40,0 24,1 4,1

HB (a) (a) (a) (a) (a) (a) n/a n/a n/a n/a n/a 0,0

HCPB/HCB 4.251 4.305 4.383 230.699 245.070 252.203 54,3 56,9 57,5 54,5 52,5 53,2

ICAC 35 32 33 1.251 1.283 1.290 35,7 40,1 39,1 61,1 67,9 69,7

ICCC 57 50 43 2.060 1.920 1.846 36,5 38,4 42,7 60,2 58,3 57,6

IDIBAPS 281 369 397 11.943 13.144 14.102 42,5 35,6 35,5 49,3 51,2 49,8

IFAE 115 134 121 3.957 4.068 4.528 34,4 30,4 37,4 54,5 55,4 64,3

IRLL n/a 63 63 n/a 3.137 3.025 n/a 49,8 48,1 n/a 43,8 38,6

IVÀLUA n/a n/a 10 n/a n/a 564 n/a n/a 56,4 n/a n/a 71,5

MARPARC 3.105 3.137 3.184 161.294 161.546 163.613 52,0 51,5 51,4 56,3 54,3 54,6

MATARÓ n/d 5 5 370 396 360 n/d 79,2 69,6 18,3 16,6 17,5

MNAC *139 *135 *130 5.705 5.968 5.961 41,0 44,2 45,9 23,8 26,1 25,3

MOVE 10 n/a n/a 475 n/a n/a 47,5 n/a n/a 68,5 n/a n/a

MUME n/d n/d n/d 196 202 193 n/d n/d n/d 43,9 44,9 44,5

PORTBOU 4 4 4 157 167 168 39,3 41,8 42,0 20,3 19,4 20,7

PRBB 37 37 38 1.621 1.626 1.663 43,8 43,9 43,8 13,8 14,9 15,3

TERMCAT n/d n/d 24 1.014 1.123 1.125 n/d n/d 46,9 62,5 60,7 60,0

Total 22.454 24.010 24.992 1.067.652 1.161.546 1.201.070 45,8 47,8 47,7 34,0 34,0 33,8





n/d: No disponible.



295

En el període fiscalitzat el 45,8% dels consorcis eren de dimensió reduïda; nou tenien

menys de deu treballadors. El 25,0% eren de gran dimensió; destaquen l’HCPB/HCB, la

CSPT, el ARPARC, el CSI i el CST amb més de 2.000 treballadors. Dos consorcis –CVN i el

Consorci de l’Habitatge de Barcelona (HB)–, no tenien personal propi a 31 de desembre

del 2016.

Durant el període analitzat el nombre de treballadors va augmentar en dos mil cinc-cents

trenta vuit i la despesa mitjana per treballador, un 4,1%.

Les despeses de personal dels consorcis respecte a les despeses d’explotació van ser del

33,8% en l’exercici 2016.

5.5. FUNDACIONS

Les dades relatives al personal de les fundacions durant el període analitzat es presenten

continuació:

296

Quadre 101. Personal de les fundacions

Entitat




despeses d’explotació %

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

CESICAT 21 23 23 1.303 1.504 1.581 62,0 65,4 68,7 31,2 31,5 29,9

CMRB *41 *37 41 1.537 1.371 1.683 37,5 37,1 41,0 26,8 32,6 33,2

CREAL 94 *113 n/a 3.551 3.768 n/a 37,9 33,5 n/a 69,1 69,2 n/a

CRESIB 76 n/a n/a 3.042 n/a n/a 40,0 n/a n/a 65,0 n/a n/a

CRG 431 485 519 17.328 20.216 22.219 40,2 41,7 42,8 54,3 52,8 50,4

CTTC 99 94 100 4.456 4.725 4.574 45,0 50,4 45,7 68,9 73,3 69,5

EIA 2 2 2 177 177 177 88,5 88,5 88,5 22,7 22,5 22,0

ESMUC *286 *293 *309 8.882 9.545 9.653 31,1 32,6 31,2 83,4 84,4 85,0

FCARRERAS 37 59 70 1.050 1.930 2.149 28,4 32,7 30,7 46,6 49,6 51,9

FCSM n/d 10 11 323 257 267 n/d 25,1 25,2 31,3 25,4 24,1

FJCR n/a n/a 11 n/a n/a 590 n/a n/a 53,0 n/a n/a 54,5

FMED 5 5 5 190 190 194 38,0 38,0 39,2 19,5 18,6 20,0

FMR 5 5 *4 189 214 150 37,8 43,2 37,5 70,0 64,4 61,9

FPT 49 48 52 1.714 1.735 1.883 35,2 36,3 36,4 41,5 40,2 45,4

GSSPAU 3.158 3.158 3.237 152.380 160.545 163.758 48,3 50,8 50,6 51,1 50,0 50,1

I-CERCA 7 7 7 351 394 399 50,1 56,3 54,3 54,3 74,4 70,4

I2CAT *46 *52 *60 1.987 1.972 2.451 43,2 37,9 40,9 40,9 54,2 55,3

IBEC n/a 115 148 n/a 4.173 5.002 n/a 36,3 33,8 n/a 53,4 53,6

IC3 39 38 20 1.597 1.476 934 40,9 39,0 47,2 47,2 51,9 46,4

ICFO 282 291 320 10.661 11.759 13.089 37,8 40,4 40,9 40,9 55,6 56,7



Notes:



n/d: No disponible.

297

Quadre 101. Personal de les fundacions (contin.)

Entitat




despeses d’explotació %

2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016 2014 2015 2016

ICIQ 266 284 310 9.905 10.123 11.018 37,3 35,7 35,5 57,1 57,4 60,1

ICP n/d n/d 69 920 950 930 n/d n/d 13,5 54,9 58,9 60,7

ICRA 53 59 75 1.728 2.041 2.216 32,4 34,5 29,4 54,7 50,6 53,8

ICREA 237 248 259 20.503 21.058 22.421 86,5 84,9 86,6 78,4 79,5 80,7

ICRPC 4 4 6 166 172 212 41,5 42,2 38,5 45,0 41,9 56,6

IDIAP n/a 92 90 n/a 1.919 1.895 n/a 20,9 21,1 n/a 51,8 53,1

IDIBELL 458 443 451 14.789 14.842 14.596 32,3 33,5 32,4 54,6 54,1 55,7

IDIBGI 70 64 63 2.455 2.190 2.098 34,9 34,2 33,0 50,9 49,9 46,4

IGTP 139 152 244 4.773 5.114 8.309 34,3 33,7 34,1 46,0 46,1 50,8

IIBSPAU 220 220 n/a 8.293 8.358 n/a 37,7 37,9 n/a 57,1 56,8 n/a

IISPV 51 56 64 1.789 1.841 2.110 35,1 32,6 32,8 56,7 61,0 63,2

IMIM *240 *261 *259 8.503 9.181 9.541 35,5 35,1 36,8 47,2 48,6 48,5

IMPPC 68 51 n/a 2.757 2.144 n/a 40,5 42,0 n/a 55,1 43,5 n/a

IRBLL 89 74 80 2.245 2.394 2.596 25,2 32,4 32,5 52,8 50,5 48,8

JONC (a) 4 *20 *55 249 212 242 62,3 10,9 4,4 35,9 29,1 31,8

MTV3 7 7 8 401 466 524 57,3 66,6 65,5 3,1 3,1 5,1

TIC 18 20 24 667 967 1.171 37,1 48,9 48,8 42,6 40,4 61,1

VHIR 597 721 598 19.720 20.241 19.679 33,1 28,1 32,9 50,7 54,0 53,3

Total 7.198 7.611 7.594 310.581 330.164 330.311 43,0 43,3 43,5 52,6 52,0 52,2



Notes:



n/d: No disponible.

(a) La plantilla de la fundació constava, a 31 de desembre del 2016, de dues persones a temps complet i la resta a temps parcial.


298

La majoria de fundacions eren de dimensió mitjana o reduïda; sis eren fundacions amb

menys de deu treballadors. Només nou fundacions eren de gran dimensió entre les quals

destaca GSSPAU amb tres mil dos-cents trenta-set treballadors en el 2016.

Durant el període analitzat el nombre de treballadors de les fundacions va augmentar en

tres-cents noranta-sis i la despesa mitjana per treballador va incrementar-se en un 1,2%.

Les despeses de personal de les fundacions representaven el 52,0% de les despeses

d’explotació a 31 de desembre del 2016.

6. CONCLUSIONS

En aquest informe la Sindicatura de Comptes presenta un agregat dels balanços, els

comptes de pèrdues i guanys i les liquidacions del pressupost de les EAC, EDP, SM,

consorcis i fundacions incloses en els pressupostos de l’exercici 2015 prorrogats per a

l’exercici 2016 i juntament amb les dades comparatives del 2014.

Les entitats incloses en els pressupostos de l’exercici 2015 prorrogats per al 2016, per

àmbit d’activitat, són les següents:

Quadre 102. Distribució de les entitats per àmbit d’activitat, exercici 2016

Tipus

d’entitat

Agricultura i

medi ambient

Cultura i

ensenyament

Infraestructures,

transport i habitatge Recerca

Salut i serveis

socials Altres Total

EAC - 1 - - - 1 2

EDP 3 9 8 1 14 9 44

SM 1 4 9 - 5 7 26

Consorcis 2 9 11 8 17 6 53

Fundacions 1 5 - 22 4 2 34

Total 7 28 28 31 40 25 159


Les principals dades econòmiques de les entitats analitzades en l’exercici 2016 són les

següents:

Quadre 103. Principals dades econòmiques de les entitats, exercici 2016

Tipus d’entitat

Pressupost

inicial (M€) Balanç (M€)

Resultat de

l’exercici (M€)

Nombre de

treballadors



EAC 18 45 (1) 81 12,6

EDP 6.404 12.371 82 52.193 43,0

SM 1.484 4.521 (41) 4.203 34,0

Consorcis 3.309 2.826 4 24.992 33,8

Fundacions 576 716 1 7.594 52,2

Total 11.791 20.480 45 89.063 39,7



299

Els aspectes més destacats de l’anàlisi realitzada són els següents:

• Fins a l’exercici 2011 hi havia hagut un increment en el nombre d’entitats incloses en els

pressupostos de la Generalitat, que era de dues-centes onze. A partir d’aquest any es

va anar reduint el nombre d’entitats fins a arribar a les cent seixanta entitats l’exercici

2014, que suposava una reducció del 24,17% respecte al nombre d’entitats a 31 de

desembre del 2011. Els exercicis 2015 i 2016 el nombre d’entitats es va estabilitzar en

cent cinquanta-nou.1

• Les dades dels diferents estats financers tant del conjunt de les EDP com del global de

les entitats analitzades són poc comparables en no disposar dels comptes anuals de

l’IFERCAT de l’exercici 2016.

• En el període analitzat un percentatge significatiu de societats mercantils, consorcis i

fundacions eren de dimensió reduïda, tant pel que fa al nombre de treballadors com al

volum anual d’ingressos.

• Un nombre important d’EDP, consorcis i fundacions estaven finançats principalment per

la Generalitat o entitats del sector públic. Considerades globalment, el finançament

d’aquestes entitats per part del sector públic en l’exercici 2016 representava un 56,81%

per les EDP, un 30,91% pels consorcis i un 29,69% per les fundacions.

Individualment vuitanta-tres entitats en l’exercici 2014, vuitanta-sis en el 2015 i vuitanta-

set en el 2016 estaven finançades en més d’un 50% per la Generalitat o entitats del

sector públic, fet que suposa un 51,9% del total d’entitats en el 2014, un 54,1% en el

2015 i un 54,7% en el 2016.

• Respecte a la situació economicofinancera de les entitats en el període analitzat cal

remarcar que hi havia diverses entitats amb fons propis negatius. Així, el 31 de desem-

bre del 2016 set EDP, una societat mercantil, dotze consorcis i sis fundacions tenien uns

fons propis negatius.

En l’exercici 2016 hi havia una societat mercantil amb un patrimoni net inferior a les dues

terceres parts del capital social que no havia restablert l’equilibri en l’exercici 2017.

Els resultats negatius constants en el temps qüestionen la viabilitat i la capacitat d’algu-

nes entitats per sobreviure sense subvencions o aportacions públiques.

• L’aplicació de diferents plans de comptabilitat per part de les entitats del sector públic

suposa la utilització de criteris diferents en el reconeixement dels recursos públics que

gestionen i dificulta l’anàlisi dels resultats agregats.

1. L’Informe 17/2018, Reestructuració del sector públic de la Generalitat de Catalunya, exercicis 2010-2016,

analitza el procés de reordenació derivat del Pla de racionalització del sector públic de la Generalitat de

Catalunya aprovat per acord de Govern de l’1 de juny del 2010.

Informe 1/2019 - Economía Digital · TVCMULTI TVC, Multimèdia, SL UDIAT UDIAT, Centre...

Documents

Transcript of Informe 1/2019 - Economía Digital · TVCMULTI TVC, Multimèdia, SL UDIAT UDIAT, Centre...