8/4/2019 Implementacion armnica del modelo estandar de control interno MECI

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Carlos Humberto Moreno B

IMPLEMENTACION ARMONICA DEL MODELO

ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI

1000:2005 Y LA NORMA TECNICA DE CALIDAD

NTCGP 1000:2004 EN LA ADMINISTRACION

PUBLICA

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Carlos Humberto Moreno B

CONSTITUCINPOLTICA

ARTCULO209

ARTCULO269

LEY 87 DE1993

DECRETO 1826

DE 1994

DECRETO 1537DE 2001

DECRETO 1599DE 2005

ARTCULO189 Ley 489 de 1998

Dto. 2145de 1999

MARCO LEGAL DEL SISTEMA

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Carlos Humberto Moreno B

Decreto 1537 de 2001

Rol de las OCI: Acompaamiento y asesora

Evaluacin y seguimiento

Fomento de la cultura de control Valoracin de riesgos

Relacin con entes externos

MARCO LEGAL DEL SISTEMA

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Carlos Humberto Moreno B

Existencia de una gestin pblica incipiente, noorientada a SISTEMAS DE CALIDAD

Existencia de una limitada cultura organizacionalfundamentada en VALORES

2. CALIDAD

1. TICA

3. GESTIN

Debilidades en AUTORREGULACIN, AUTOCONTROLy AUTOGESTIN de la funcin administrativa que leimpide poder cumplir su funcin social

ANTECEDENTES A LA FORMULACIN DE MECI

Debilidades en las entidades de la Administracin Pblica en:

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Debilidades en la construccin del conceptoy el imaginario de LO PBLICO, como aquelloque conviene a todos de igual manera para elbien comn.

Debilidad en la generacin de INFORMACINsuficiente y pertinente para la toma dedecisiones y la creacin de utilidad social.

5. CONCEPTO DE LOPBLICO

4. INFORMACIN

6. RENDICIN DECUENTAS

Debilidades en la RENDICIN DE CUENTASen forma tcnica a la comunidad.

ANTECEDENTES A LA FORMULACIN DE MECI

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Baja existencia de TECNOLOGAS DEINFORMACIN que hagan ms efectiva lagestin y garanticen la transparencia de la

gestin pblica.

Falta de MTODOS Y PROCEDIMIENTOStcnicamente establecidos para socializar la

informacin y dinamizar su circulacin.

8. TECNOLOGAS DEINFORMACIN

7. MTODOS YPROCEDIMIENTOS

9. CONTROLSOCIAL

Debilidades en una cultura organizacionalque oriente, facilite y apoye el ejercicio delCONTROL CIUDADANO.

ANTECEDENTES A LA FORMULACIN DE MECI

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QU ES EL MECI

Es el Modelo Estndar de ControlInterno que permite el diseo,desarrollo y operacin del Sistema

de Control Interno en las Entidadesdel Estado.

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SISTEMA DE CONTROL INTERNOCONTROL

ESTRATGICOCONTROL DE

GESTIN

CONTROL DEEVALUACIN

Esquema de organizacinPlanes, Principios,Normas, Polticas,Metas u Objetivos

Mtodos,Procedimientos

Actividades, Operaciones,Actuaciones, Administracin

de la Informacin yAdministracin de los

Recursos

Mecanismos de VerificacinY Evaluacin

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Capacidad de cada Servidor Pblico deconsiderar el control como inherente eintrnseco a sus responsabilidades,actuaciones, decisiones y tareas, de

detectar desviaciones y efectuarcorrectivos

AUTOCONTROL

PRINCIPIOS DEL MECIPRINCIPIOS DEL MECI

Capacidad institucional para aplicar demanera participativa los mtodos yprocedimientos establecidos en lanormatividad que permitan el desarrollo e

implementacin del SCI.

AUTORREGULACIN

AUTOGESTIN Capacidad de la Entidad Pblica parainterrelacionar la Autorregulacin y elAutocontrol, con el propsito de ejecutarde manera efectiva su funcinadministrativa.

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Autorregulacin

Se lleva a cabo, entre otras formas, a travs de: La promulgacin de valores, principios y conductas

ticas. La generacin de Cdigos de Buen Gobierno, para

garantizar el cumplimiento de una funcin administrativa

efectiva y transparente. La definicin de un modelo de operacin que armonice elesquema normativo con los sistemas, procesos yactividades requeridas para el cumplimiento de los finesinstitucionales.

El establecimiento de polticas, normas y controlestendientes a evitar o minimizar las causas y los efectosde los riesgos que puedan afectar el logro de losobjetivos.

La reglamentacin del Control Interno a travs de losmecanismos proporcionados por la Constitucin y la ley.

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Autorregulacin = Simplicidad

CONSTITUCION

PLANES

CONPESCODIGOS

DECRETOS

ACUERDOS

TRATADOS

ESTATUTOS

POLITICAS

REGLAS

CONVENIOS

CDIGOS TICOS

LEYES

CRITERIOS

MANDATOS

REGLAMENTOS

MANUALES

PROGRAMAS

CRITERIOS

INSTRUCTIVOS

BASES

CIRCULARES

METAS

CATLOGO REGISTROS PROCEDIMIENTOS

OFICIOS

CIRCULARES

FORMATOS

BOLETINESACTAS

BITCORA

GUAS METODOLGICASDIRECTIVAS

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Autocontrol

El ejercicio de esta capacidad requierede los servidores pblicos:

Compromiso, competencia yresponsabilidad con el ejercicio de sulabor.

Responsabilidad para

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Autogestin

Se logra a travs de:

Comprensin y actuacin de nuestro rol y el de laentidad dentro de la Cadena de Valor del Estado.

La adaptacin consciente de la entidad a su

entorno. La conformacin de la red que articula procesosy actividades requeridas para la ejecucin deplanes, programas y proyectos necesarios para ellogro de los objetivos institucionales y sociales del

Estado. La ejecucin de planes de mejoramiento y elseguimiento efectivo a su impacto en laorganizacin.

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Se fundamenta en la construccin de una ticainstitucional.

Toma como base la Modelos Internacionales deControl Interno: COSO (USA), COCO (Canad),CADBURY (Reino Unido), COBIT (Australia) y GAO(USA Gubernamental).

Se orienta a la prevencin de riesgos.

Se hace efectivo en una organizacin por procesos(Gestin de la Calidad).

Encauza la entidad haca un control corporativopermanente.

BASE TCNICA Y APLICATIVA

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Enfatiza en la generacin de Informacin suficiente,pertinente, oportuna, de utilidad organizacional y social,articulada con los sistemas de informacin existentes.

Controla la efectividad de los procesos de comunicacinpblica y de rendicin de cuentas.

Fortalece la funcin de evaluacin independiente al controly la gestin.

Se orienta haca la estandarizacin de metodologas yprocedimientos de evaluacin del SCI.

Otorga alto nivel de importancia a los planes demejoramiento.

BASE TCNICA Y APLICATIVA

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Constituirse en una herramienta de control y degestin que permite:

Establecer las acciones,

Las polticas, los mtodos, procedimientosy

Mecanismos de prevencin, control,evaluacin y de mejoramiento continuo enla Administracin Pblica.

OBJETIVO GENERAL MECI

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OBJETIVOS ESPECIFICOS DEL MECI De Control de Cumplimiento Legal de la Funcin

Administrativa de la Entidad

Determinar el marco legal que le es aplicable. Garantizar el cumplimiento de las funciones a cargo dela entidad con base en el marco legal que le esaplicable.

Disear procedimientos de verificacin y evaluacin

que garanticen el cumplimiento del marco legalaplicable.

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OBJETIVOS ESPECIFICOS DEL MECI Control de Ejecucin

Determinar los procedimientos de prevencin, deteccin y

correccin que permitan mantener las funciones, operacionesy actividades institucionales. Velar porque las actividades y recursos estn orientados al

cumplimiento de su misin. Establecer procedimientos que garanticen la generacin y

registro de informacin oportuna y confiable para la toma dedecisiones.

Disear procedimientos que permitan llevar a cabo unaefectiva comunicacin interna y externa.

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OBJETIVOS ESPECIFICOS DEL MECI De Control de Evaluacin

Garantizar la existencia de mecanismos y procedimientos que

permitan realizar seguimiento a la Gestin por los diferentes nivelesde autoridad. Establecer los procedimientos de verificacin y evaluacin

permanente del Control Interno. Garantizar la existencia de la funcin de Evaluacin Independiente

de las Oficinas de Control Interno. Propiciar el Mejoramiento Continuo del Control. Establecer los procedimientos que permiten integrar las

observaciones de los rganos del Control Fiscal a los Planes deMejoramiento.

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OBJETIVOS ESPECIFICOS DEL MECI De Control de Informacin

Establecer los procedimientos necesarios para garantizar la

generacin de informacin veraz y oportuna. Establecer los procedimientos que permitan la generacin de la

informacin que le corresponde suministrar a los rganos deControl Externo.

Garantizar la publicidad de la informacin que se genere alinterior de la Entidad.

Garantizar el suministro de informacin veraz y oportuna para elproceso de rendicin de cuentas pblicas.

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Carlos Humberto Moreno B

No es tener

muchosindicadores...

Se trata desincronizar

esfuerzos

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... Ya que lo que sirvepara un cliente,

puede no servir para elprximo.

En la planificacin operativa delSistema (cuando especifiquemoslos estndares de servicio de losprocesos), se debe tener cuidadocon las soluciones homogneas

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Modelo de Operacin por Procesos

MACROPROCESO:Gerencia del talento humano

PROCESO:Provisin de recurso humano

FASE:Seleccin de personal

ACTIVIDAD:Confrontar experiencia certificada

Despliegue de un proceso: Implicaciones

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Modelo de Operacin por Procesos

MACROPROCESOS

PROCESOS

SUBPROCESOS

ACTIVIDADES

TAREAS

Diagrama deBloque

ProcedimientosDiagrama de

Flujo

JERARQUADE

LOSPROCESOS

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Deber

Interpretacin de trminos en la

NTCGP:1000:2004

Significa que debe cumplirse unrequisito

Debera /permitir /poder

Sugiere o recomienda unaaccin a seguir. No esobligatorio

Adecuado La entidad decide cmo se debeaplicar (discrecional). Enalgunos casos puede que nose aplique (exclusin)

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Compromiso dela Direccin

Principios

Compromiso de la Direccin Poltica de Calidad Objetivos de Calidad

Responsabilidad y Autoridad Comunicacin Interna Revisin por la Direccin Provisin de Recursos

Regla o idea fundamental y amplia, para la direccin yoperacin de una organizacin, que tienda al desarrollo de lamejora continua a largo plazo.

Son los cimientos para lograr la calidad.

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CertificacinProcedimiento mediante el cual una tercera parte da

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Premisas bsicas

Gestin deClientes(internos yexternos)

Cultura yorientacin

al cambio

Estructuray roles

Gestin documental(Trabajo por Procesos,procedimientos,registros, indicadores)

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1. DE CONTROL ESTRATGICO

2. DE CONTROL DE GESTIN

3. DE CONTROL DE EVALUACIN

SUBSISTEMAS

COMPONENTES

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

ELEMENTOS

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Control Interno es un sistema

Esquemade organizacin

PrincipiosNormasPlanes

ObjetivosMetas

MtodosProcedimientos

ActuacionesAcciones

InformacinRecursos

Mecanismos deEvaluacin y

Verificacin

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Carlos Humberto Moreno B

Control Interno es un sistema

Esquemade organizacin

PrincipiosNormasPlanes

ObjetivosMetas

MtodosProcedimientos

ActuacionesAcciones

Informacin

Recursos

Mecanismos deEvaluacin yVerificacin

1. CONTROLESTRATGICO

2. CONTROL DEGESTIN

3. CONTROL DEEVALUACIN

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Modelo Estndar de Control Internocomo Sistema

Sistema

SubsistemaComponenteElementos

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Modelo Estndar de Control Interno

1. CONTROLESTRATGICO

1.1 AMBIENTE DE CONTROL

1.2 DIRECCIONAMIENTOESTRATGICO

1.3 ADMINISTRACIN DERIESGOS

* Acuerdos, compromisos o protoc. ticos* Desarrollo del talento humano* Estilo de Direccin

* Planes y programas* Modelo de operacin por procesos* Estructura organizacional

* Contexto estratgico* Identificacin de riesgos* Anlisis de riesgos* Valoracin de riesgos* Polticas de administracin de riesgos

2. CONTROL DEGESTIN

2.1 ACTIVIDADES DE CONTROL

2.2 INFORMACIN

2.3 COMUNICACIN PBLICA

* Polticas de Operacin

* Procedimientos* Controles* Indicadores* Manual de Procedimientos

* Informacin Primaria* Informacin Secundaria* Sistemas de Informacin

* Comunicacin Organizacional* Comunicacin informativa

* Medios de comunicacin

3. CONTROL DEEVALUACIN

3.1 AUTOEVALUACIN

3.2 EVALUACIN INDEPENDIENTE

3.3 PLANES DE MEJORAMIENTO

* Autoevaluacin del control* Autoevaluacin de gestin

* Evaluacin independiente al SCI.* Auditora Interna

* Plan de Mejoramiento Institucional* Plan de Mejoramiento por Procesos

* Plan de Mejoramiento Individual

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Fundamentos del MECI:1000

Capacidad institucional de laEntidad para reglamentar losasuntos que le son propios a sufuncin administrativa.

AUTORREGULACIN:

AUTOCONTROL:

Capacidad de cada Servidor Pblicode considerar el control comoinherente e intrnseco a susresponsabilidades, decisiones,tareas y actuaciones.

Capacidad de la Entidad parainterrelacionar la Autorregulacin y elAutocontrol a fin de establecer laforma ms efectiva de ejecutar sufuncin administrativa.

AUTOGESTIN:

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Su objetivo es la creacin de una cultura

organizacional fundamentada en el control a losprocesos de direccionamiento estratgico,administrativos y operativos de la entidad.

Enfatiza en la administracin del riesgo frente alno cumplimiento de los objetivos institucionales ylegales.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

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SUBSISTEM

ADECONTROL

ESTRATGICO

AMBIENTE DECONTROL

Acuerdos, Compromisos o Protocolosticos

Desarrollo del Talento Humano Estilo de Direccin

Planes y Programas

Modelo de Operacin por procesos Estructura Organizacional

Contexto Estratgico Identificacin de Riesgos Anlisis de Riesgos Valoracin de Riesgos Polticas de Administracin de Riesgos

DIRECCIONAMIENTOESTRATGICO

ADMINISTRACIN DERIESGOS

ELEMENTOSELEMENTOSCOMPONENTESCOMPONENTES

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

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SUBSISTEMA DE CONTROL

ESTRATGICOELEMENTO

Acuerdos, Compromisos oProtocolos ticos

Desarrollo del Talento Humano

Planes y Programas

Estructura Organizacional

INSTRUMENTO Cdigo de tica, Cdigo de

Valores, Cdigo de Buen

Gobierno

Plan Institucional de Capacitacin

Manual de Perfiles porCompetencias

Plan de Accin Institucional

Empleos Temporales

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COMPONENTESCOMPONENTES ELEMENTOSELEMENTOS

Polticas de OperacinProcedimientosControlesIndicadoresManual de Procedimientos

Informacin Primaria

Informacin SecundariaSistemas de Informacin

Comunicacin OrganizacionalComunicacin InformativaMedios de Comunicacin

SUBSISTE

MADECONTR

OL

DE

GESTIN

ACTIVIDADES DECONTROL

INFORMACIN

COMUNICACINPBLICA

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

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Componentes de Control que alinterrelacionarse entre s, aseguran el control ala ejecucin de los procesos de la entidadpblica, orientndola a la consecucin de losresultados y productos necesarios alcumplimiento de su misin.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

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SUBSISTEMA DE CONTROL DE

GESTIN ELEMENTO

Polticas de Operacin

Indicadores

Manual de Operacin

Informacin Primaria

Comunicacin Informativa

INSTRUMENTO

Caracterizacin de Procesos

Balanced Score Card

Manual de Calidad

Sistema de Quejas y Reclamos

Audiencias Pblicas de Rendicinde Cuentas

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Componentes de Control que permiten valoraren forma permanente:

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

La efectividad del Control Interno de la EntidadPblica.

La eficiencia, eficacia y efectividad de losprocesos.

El nivel de Ejecucin de Planes y Programas. La deteccin de desviaciones y el

establecimiento de tendencias.

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SUBSISTEM

ADECONTRO

L

DEEV

ALUACIN Autoevaluacin del Control

Autoevaluacin de Gestin

Evaluacin Independiente al SCI Auditoria Interna

InstitucionalPor procesosIndividual

COMPONENTESCOMPONENTES ELEMENTOSELEMENTOSAUTOEVALUACIN

EVALUACININDEPENDIENTE

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Carlos Humberto Moreno B

SUBSISTEMA DE CONTROL DE

EVALUACINELEMENTO

Evaluacin Independiente

Planes de Mejoramiento

INSTRUMENTO

Programa Anual de Auditorias

Auditorias

Acuerdos de Gestin

Evaluacin del Desempeo

Perfiles y Competencias

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Sistema de Gestin de la Calidad

Mejora continua del SGC

Clientes ypartes

interesadas

Clientes ypartes

Interesadassatisfechos

REQUISITOS PRODUCTO OSERVICIO

Responsabilidad dela Direccin

Gestin de losrecursos

Realizacin del productoo prestacin del servicio

Medicin, anlisis ymejora

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Carlos Humberto Moreno B

Mejora continua del SGC

Clientes ypartes

interesadas

Clientes ypartes

Interesadassatisfechos

REQUISITOS PRODUCTO OSERVICIO

Responsabilidad dela Direccin

Gestin de losrecursos

Realizacin del productoo prestacin del servicio

Medicin, anlisis ymejora

54

6

7

8

Define lo mnimo que una entidad debe

realizar para satisfacer las necesidadesdel cliente, incluyendo las mejoras en el

buen desempeo del sistema

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Mejora continua del SGC

Clientes ypartes

interesadas

Clientes ypartes

Interesadassatisfechos

REQUISITOS PRODUCTO OSERVICIO

Responsabilidad dela Direccin

Gestin de losrecursos

Realizacin del productoo prestacin del servicio

Medicin, anlisis ymejora

54

8/4/2019 Implementacion armnica del modelo estandar de control interno MECI

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Carlos Humberto Moreno B

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Carlos Humberto Moreno B

Mejora continua del SGC

Clientes ypartes

interesadas

Clientes ypartes

Interesadassatisfechos

REQUISITOS PRODUCTO OSERVICIO

Responsabilidad dela Direccin

Gestin de losrecursos

Realizacin del productoo prestacin del servicio

Medicin, anlisis ymejora

54

6

7

8

Planeacin de recursos

Identificacin y desarrollo de Competencias

laborales / Formacin y entrenamiento Mantenimiento

Infraestructura y equipos (hardware y

software)

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Mejora continua del SGC

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Carlos Humberto Moreno B

Mejora continua del SGC

Clientes ypartes

interesadas

Clientes ypartes

Interesadassatisfechos

REQUISITOS PRODUCTO OSERVICIO

Responsabilidad dela Direccin

Gestin de losrecursos

Realizacin del productoo prestacin del servicio

Medicin, anlisis ymejora

54

6

7

8

Medicin Accin correctiva

Accin preventiva

Control de procesos, riesgos, clientes

Servicio no conforme

Solucin de problemas

Mejora (Planes de mejoramiento)

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RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCION

MEDICION, ANALISIS Y MEJORAGESTION DE LOS RECURSOS

REALIZACION DEL PRODUCTO Y/O PRESTACINDEL SERVICIO

Responsabilidad,Autoridad y Comunic

Compromisode la direccin

Poltica deCalidad

Planificacin

Enfoqueal cliente

Revisin porla Direccin

Provisin deRecursos

InfraestructuraAmbiente de

Trabajo

RecursosHumanos

Seguimiento yMedicin Mejora

Control productono conforme

Anlisisde Datos

Adq. de B/s yservicios

Planificacin de larealizacin del producto

Produccin yprestacin del servicio

Procesos relacionadoscon el cliente

Diseo yDesarrollo

Control dispositivosseguimiento y medicin

El SGC NTCGP 1000:2004

Requisitos Generales

Requisitos de la Documentacin

Requisitos

Conformidad

Necesidadesy expectativas

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MECI y su complementariedad con otrossistemas

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Carlos Humberto Moreno B

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Carlos Humberto Moreno B

Etapa 1: Planeacin del diseo eimplementacin.

Etapa 2: Diseo e implementacin.

Etapa 3: Evaluacin a la implementacin delMECI.

Etapa 4: Elaboracin del Normograma

ETAPAS PARA LA IMPLEMENTACIONDEL MECI

Organizacin y Ruta crtica para la

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Carlos Humberto Moreno B

Organizacin y Ruta crtica para la

IMPLEMENTACIN DEL MECI (Etapa 1)N ACTIVIDAD ACCION / TAREA PRODUCTO / RESULTADO RESPONSIBLE

11. Compromiso de la Alta

DireccinActa suscrita por el representantelegal.

Acta N 1 suscrita por el representante legal

y notificada a todos los dems miembrosdel Equipo Directivo

Representante legal

22. Adopcin del MECI y

del Manual deImplementacin

Adopcin MECI y Manual deImplementacin

Formato N 2 Acto administrativo adoptandoel Modelo y el manual

Nivel Directivo

33. Organizacin del

Equipo Directivo queconforma el CCCI

Conformacin Comit Coordinador deControl Interno

Formato N 3: Acta que conforma el EquipoDirectivo y sus funciones y las Secretario

del CCCINivel Directivo

44. Organizacin del

Equipo Operativo (EquipoMECI)

Conformacin del Equipo MECI y sedesigna el representante de laDireccin

Acta suscrita por el Equipo MECI, elRepresentante legal y el representante de la

Direccin

Respresentantelegal, representantede la Direccin y

Equipo MECI

55. Preparacin del

DiagnsticoPreparacin del Diagnstico

Formato N 5 diligenciada con responsables,alcance, cronograma de aplicacin del

Diagnstico

Representante de laDireccin y Equipo

MECI

66. Definicin Niveles de

Implementacin

Realizacin Autodiagnstico ydefinicin de los niveles de

implementacin o ajuste

Diagnstico del SCI de la Entidad frente alos estndares del MECI

Rep. Dir. /EquipoMECI /CCCI

77. Elaboracin del Plan de

TrabajoFormulacin del Plan deImplementacin

Elaboracin del Plan de trabajo para elDiseo e Implementacin (Plan de trabajo,identificacin de normas de funcionamiento (*),

definicin de actividades de desarrollo e

implementacin, asignacin de responsabilidades

(*), definicin de cronogramas, establecimiento de

los recursos, capacitacin del grupo de trabajo y

socializacin a directivos de la entidad(*))

Rep. Dir. /EquipoMECI /CCCI

8/4/2019 Implementacion armnica del modelo estandar de control interno MECI

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Carlos Humberto Moreno B

Organizacin y Ruta crtica para la

IMPLEMENTACIN DEL MECI (Etapa 2)

8

1. Disear e Implementarel Elemento Acuerdos,

Compromisos yProtocolos ticos

Diagnstico del Estado del Elementoen la entidad, anlisis y evaluacin de

los resultados, definicin, ajustes ydiseo del Elemento

Adopcin del Cdigo de ticaDirectivos / Equipo

MECI / CCCI

92. Disear e Implementarel Elemento Desarrollo

del Talento Humano

Diagnstico del Estado del Elementoen la entidad, anlisis y evaluacin de

los resultados, definicin, ajustes ydiseo del Elemento

Diseo e implementacin del estndarDirectivos / Equipo

MECI / CCCI

10

3. Disear e Implementar

el Elemento Estilo deDireccin

Diagnstico del Estado del Elementoen la entidad, anlisis y evaluacin de

los resultados, definicin, ajustes ydiseo del Elemento

Diseo e implementacin del estndar

Directivos / Equipo

MECI / CCCI

114. Disear e implementar

el Elemento Planes yProgramas

Diagnstico del Estado del Elementoen la entidad, anlisis y evaluacin de

los resultados, definicin, ajustes ydiseo del Elemento

Diseo e implementacin del estndar(correccin, difusin, etc.)

Directivos / EquipoMECI / CCCI

125. Disear e Implementar

el Elemento ModeloOperacional

Diseo del Modelo de Operacin porProcesos

Elaborar el Mapa de Procesos que contengael despliegue e interacciones de los mismos

Directivos / EquipoMECI / CCCI (reas)

136. Disear e implementarel Elemento Estructura

Organizacional

Diagnstico del Estado del Elementoen la entidad, anlisis y evaluacin de

los resultados, definicin, ajustes ydiseo del Elemento

Diseo e implementacin del estndar.Directivos / Equipo

MECI / CCCI (reas)

147. Disear e implementar

el Elemento ContextoEstratgico

Elaborar Contexto Estratgico

Anlisis de circunstancias internas yexternas que puedan generar eventos que

originen oportunidades o afecten elcumplimiento de su funcin, misin y

objetivos institucionales

Directivos / EquipoMECI / CCCI (reas)

8/4/2019 Implementacion armnica del modelo estandar de control interno MECI

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Carlos Humberto Moreno B

Organizacin y Ruta crtica para la

IMPLEMENTACIN DEL MECI (Etapa 2)

158. Disear e Implementarel Elemento Identificacin

de RiesgosIdentificar riesgos

Informe Identificacin de riesgos queafectan el desempeo de los procesos y

actividadesOCI, E. MECI

169. Disear e implementarel Elemento Anlisis de

RiesgosAnalizar riesgos

Informe resultado final de Anlisis deRiesgos (Conceptos: Riesgo / Causa /

Efecto)OCI, E. MECI

17

10. Disear e implementar

el Elemento Valoracinde Riesgos

Valorar los riesgos

Mapa de riesgos (Conceptos: Calificacin

de riesgos: probabilidad e impacto /Evaluacin del riesgo)

OCI, E. MECI

18

11. Disear e implementarel Polticas de

Administracin deRiesgos

Establecer las Polticas deAdministracin de Riesgos

Polticas de Administracin de riesgosadoptadas (Conceptos: evitar, reducir,

compartir o transferir, o asumir el riesgo).OCI, E. MECI, CCCI

1912. Disear e implementarel Elemento Polticas de

Operacin

Definir Polticas de Operacin -Procesos

Polticas de Operacin diseadas eimplementadas; Versiones actualizadas ycontroladas del Documento Polticas de

Operacin

OCI, E. MECI, CCCI,Directivo

ResponsableProceso

2013. Disear e implementar

el ElementoProcedimientos

Disear Procedimientos y FlujogramasAprobacin del Diseo de Procedimientos y

flujogramas

OCI, E. MECI, CCCI,Directivo

ResponsableProceso

8/4/2019 Implementacion armnica del modelo estandar de control interno MECI

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Carlos Humberto Moreno B

Organizacin y Ruta crtica para la

IMPLEMENTACIN DEL MECI (Etapa 2)

2114. Disear e implementar

el Elemento ControlesAnalizar controles existentes eIdentificar controles y analizar suefectividad

Estndares de control

OCI, E.MECI, CCCI,Directivo

ResponsableProceso

2215. Disear e implementarel Elemento Indicadores

Disear indicadoresImplementacin de los estndares decontrol (indicadores). Medir, revisar el

modelo.

OCI, E.MECI, CCCI,Directivo

ResponsableProceso

2316. Disear e implementar

el Elemento Manual deOperacin

Diseo Manual de OperacinActo Administrativo formalizando el Manual

de Operacin.

OCI, E.MECI, CCCI,Directivo

Responsable

Proceso

2417. Disear e Implementarel Elemento Informacin

Primaria

Diagnstico del Estado del Elementoen la entidad, anlisis y evaluacin de

los resultados, definicin, ajustes ydiseo

Implementacin de los estndares decontrol

OCI, E. MECI, CCCI,Directivo

Responsable del SCI

2518. Disear e Implementarel Elemento Informacin

Secundaria

Diagnstico del Estado del Elementoen la entidad, anlisis y evaluacin de

los resultados, definicin, ajustes ydiseo

Implementacin de los estndares decontrol

OCI, E. MECI, CCCI,Directivo

Responsable del SCI

26

19. Disear e Implementar

el Elemento Sistemas deInformacin

Diagnstico del Estado Real del

Elemento, Evaluacin Resultados,Definicin Ajustes y Diseo delElemento

Implementacin de los estndares decontrol

OCI, E. MECI, CCCI,

DirectivoResponsable del SCI

27

20.. Disear eImplementar el Elemento

ComunicacinOrganizacional

Diagnstico del Estado Real delElemento, Evaluacin Resultados,

Definicin Ajustes y Diseo delElemento

Acto Administrativo adoptando elElementoImplementacin de los estndares

de control

OCI, E. MECI, CCCI,Directivo

Responsable del SCI

8/4/2019 Implementacion armnica del modelo estandar de control interno MECI

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Carlos Humberto Moreno B

Organizacin y Ruta crtica para la

IMPLEMENTACIN DEL MECI (Etapa 2)

2821. Disear e Implementarel Elemento

ComunicacinInformativa

Diagnstico del Estado Real delElemento, Evaluacin Resultados,Definicin Ajustes y Diseo delElemento

Implementacin de los estndares decontrol

OCI, E. MECI, CCCI,DirectivoResponsable del SCI

2922. Disear e Implementar

el Elemento Medios deComunicacin

Diagnstico del Estado Real delElemento, Evaluacin Resultados,Definicin Ajustes y Diseo delElemento

Implementacin de los estndares decontrol

OCI, E. MECI, CCCI,DirectivoResponsable del SCI

30

23. Disear e Implementarel Elemento

Autoevaluacin deControl

Disear cuestionario deautoevaluacin de control y Definir elmtodo de Autoevaluacin de Control

Implementacin de los estndares decontrol

OCI, E.MECI, CCCI

31

24. Disear e Implementarel Elemento

Autoevaluacin degestin

Definir mtodo de Autoevaluacin deGestin

Implementacin de los estndares decontrol

OCI, E. MECI, CCCI

32 25. Disear e Implementarel Elemento Evaluacinindependiente del SCI

Definir la Metodologa de Evaluacin

Independiente del Control Interno yElaborar informes de evaluacin

independiente del SCI

- Informe de Evaluacin de CI y acciones demejoramiento a proponer.

OCI, E. MECI

3326. Disear e implementar

el Elemento AuditoraInterna

Desarrollo e Implementacin delElemento de Control

- Informes Detallados y Ejecutivos de AI. OCI

8/4/2019 Implementacion armnica del modelo estandar de control interno MECI

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Carlos Humberto Moreno B

Organizacin y Ruta crtica para la

IMPLEMENTACIN DEL MECI (Etapa 2)

34

27. Disear e Implementarel Elemento Plan de

MejoramentoInstitucional

Elaborar Plan de MejoramientoInstitucional

Plan de Mejoramiento Corporativo. GD, OCI

3528. Disear e Implementar

el Elemento Plan deMejoramiento Funcional

Elaborar Plan de Mejoramiento

Funcional por rea OrganizacionalPlan de Mejoramiento Funcional GD, OCI

3629. Disear e implementar

el Elemento Plan deMejoramiento Individual

Elaborar el Plan de MejoramientoIndividual

Plan de Mejoramiento IndividualPara cada servidor

pblico que lorequiera

8/4/2019 Implementacion armnica del modelo estandar de control interno MECI

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Carlos Humberto Moreno B

Organizacin y Ruta crtica para la

EVALUACIN A LA IMPLEMENTACIN (Etapa

3)

371. Verificar el

cumplimiento del Plan deTrabajo

Seguimiento al Plan deImplementacin

Informe de verificacin del diseo eimplementacin

OCI

382. Efectuar ajustes al

diseo e implementacinAjustes al Plan de Implementacin Elementos de control ajustados

Directivoresponsable del SCI

Elaboracin del Normograma (Etapa 4)

8/4/2019 Implementacion armnica del modelo estandar de control interno MECI

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Carlos Humberto Moreno B

Seguimiento semanal a los Planes de mejoramiento

concertados con la CGR, en los Comits Directivos o deGerencia.

Compromiso obligatorio de los Planes de Mejoramiento

en los Acuerdos de Gestin de los Gerentes Pblicos.

ESTRATEGIA PARA EL FENECIMIENTO DE CUENTAS

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Reuniones mensuales de seguimiento de los jefes de

las OCI con el DAFP y la Consejera Presidencial para la

Gestin.

Equipos tcnicos del DAFP conformados por sectores

administrativos para acompaamiento proceso de

fenecimiento.

ESTRATEGIA PARA EL FENECIMIENTO DE CUENTAS