Gestion de R

Recursos Humanos

ObjetivoAdministrar adecuadamente el personal con el que cuenta la empresa, desde el momento de su seleccin, de tal manera que se consiga alcanzar los objetivos trazados.

AlcanceRecursos Humanos tiene cobertura a todo el personal de las tres empresas que conforman la Corporacin Andahuasi ( Industrial, Agraria y Manco Cpac).

Contenido1. Organigrama

2. Divisin Funcional

2.1 Contratacin2.1.1 Contratacin de Personal2.1.2 Elaboracin Relacin de Ceses de Eventuales2.1.3 Revisin de Ceses de Eventuales y Pago por CTS

2.2 Apuntacin2.2.1 Apuntacin Industrial2.2.2 Apuntacin Campo2.2.3 Apuntacin Campo (Seccin 53)

2.3 Planillas

2.4 Movimientos Cuentas Individuales

ORGANIGRAMA DEL DPTO. DE PERSONALJefe R.R.H.H.Seccin PlanillasSeccin ServiciosSeccin SocialApuntacinContratacinCtas Ctes.Servicios ComunalesServicios ComunalesSecretariaSecretariaAuxiliar Planilla

2.1 Contratacin2.1.1 Contratacin de Personal Eventual y Personal Tcnico

El proceso se inicia cuando cada dependencia enva sus requerimientos de personal a su respectiva gerencia, la cual al darle el V B enva dichos requerimientos a Gerencia General para su posterior aprobacin. Culminada esta fase y con la autorizacin correspondiente, se enva estos requerimientos al Jefe de Personal quien la deriva al responsable de Contratacin de Personal.

El responsable de Contratacin solicitara los documentos personales (DNI) del aspirante y proceder a llenar el Acta de Compromiso, en el cual se incluyen sus datos personales y los del garante, el cdigo de trabajador y su afiliacin a algn Sistema de Pensiones (Sistema Nacional de Pensiones o AFPs).Esta afiliacin solo es por conceptos de jubilacin. El descuento que realiza el Sistema Nacional de Pensiones es de 13%, en cambio el Sistema Privado descuenta entre los 11.0% y 11.5% del sueldo del trabajador.

Para asignar el cdigo al trabajador, el responsable consultara a la Tabla Maestra de Trabajadores, donde figuran los datos histricos de cada trabajador en caso halla tenido relacin laboral anteriormente. De comprobarse esta relacin, simplemente se le asigna el cdigo anterior; caso contrario el responsable toma un cdigo correlativo de la Relacin de Cdigos Nuevos para Eventuales.

Finalizada esta fase, el responsable revisa los datos del aspirante y el Acta de Compromiso, luego registra la firma del aspirante y comunica el da que empezara a laborar. A partir de ese momento el aspirante pasa a ser trabajador de la empresa.

Posteriormente el responsable elabora la Relacin de Personal Contratado, en la cual estn clasificados bsicamente por la seccin donde laboraran y por su especialidad. A esta relacin se le adjunta el respectivo memorando de contratacin y el consolidado de las Actas de Compromiso. Esta informacin es enviada a Planillas para su respectivo registro en el S.I; adems se envan copias del memorando y la relacin de trabajadores a las respectivas gerencias, a las dependencias que solicitaron personal, almacn y seguridad. Cada 5 das se enva al Jefe de Personal el Informe de Personal Contratado.

ContratacinRequerimientospersonalSeleccin de personalListado GeneralTrabajadoresVerificar documentos

Asignar cdigoRelacin Cdigos NuevosEventualesVerificar afiliacinSistema PensionesElaborar cuadroEnviar cuadroy actas

2.1.2 Elaboracin de Relacin de Ceses de Eventuales

El responsable realiza la consulta respectiva en la opcin Cese de Eventuales del S.I , con el cual genera el reporte sobre la Relacin de Ceses de Eventuales.

Seguidamente realiza la importacin de los datos del reporte hacia Excel, en el cual procede a dar el formato adecuado para dicho cuadro, ordenando la relacin de eventuales por secciones.

Luego procede ha verificar el numero de contratos de cada eventual, resaltando aquellos que ya tienen 2 contratos seguidos. Cabe mencionar que en la Corporacin Andahuasi se ofrece 2 contratos seguidos al personal eventual, luego de los cuales pasa a descansar por un espacio de 3 meses, para que posteriormente pueda ser contratado nuevamente.

Posteriormente procede a la elaboracin de la Relacin de Ceses de Eventuales, la cual es enviada a las dependencias que se vern afectadas por la salida de sus eventuales, a sus respectivas gerencias, a Almacn y a Seguridad.

De acuerdo a esta relacin se proceder a renovarles contrato, a prescindir de sus servicios lo cual generara un nuevo requerimiento de personal o simplemente no requerir ms personal. Esta relacin es enviada con 7 das de anticipacin a la culminacin de sus contratos.

Enviar relacinConsultar Cese Eventualesdel S.IImportar datos a ExcelOrdenar la relacin por seccionesVerificar nmerode contratosElaborar Relacin deCeses de Eventuales

2.1.3 Revisin de Ceses de Eventuales y Pago por CTS

Este proceso se inicia cuando en responsable de contratacin obtiene la Relacin de Ceses de Eventuales del S.I.

Posteriormente realiza la importacin de dichos datos hacia una hoja de calculo electrnica(Excel) , en la cual la editara y remarcar los datos del personal que ya cumple contrato y los que renovaran.

Hecha esta tarea comunica al Dpto. de Sistemas para realizar el respectivo proceso de calculo de CTS, teniendo en cuenta el personal que renovara.

Finalizado este proceso, se revisa el Resmen de CTS, el cual debe estar acorde a la Relacin de Ceses. Generalmente los errores que se presentan en este proceso se debe a que no se calculo el CTS de algn trabajador. Cuando sucede esto se vuelve a coordinar con el Dpto. de Sistemas para que nuevamente realice el proceso.

Posteriormente se realiza la Liquidacin por CTS, en este caso se realiza para todos. De la misma forma , una vez culminado este proceso se tiene que verificar el reporte de Liquidacin por CTS con la Relacin de Ceses. Los errores que pueden presentarse son los mismos que el caso anterior.

Importar datos a ExcelRelacin de CesesOrdenar la relacin por seccionesSeleccionar el personal querenovara contratoCoordinar con Sistemas para realizar el procesoVerificar Resmen CTS y Pago Liquidaciones CTSEnviar resumenes

2.2 Apuntacin2.2.1 Apuntacin Industrial

Este proceso se inicia cuando el responsable de contratacin enva el cuadro de personal contratado. El apuntador de Industrial verifica el personal cuyo Control de Assistencia estar bajo su responsabilidad.

En el caso de ser personal eventual para Industrial, prepara su respectiva Tarjeta de Asistencia, la cual sera colocada junto con las demas tarjetas en la Puerta de Ingreso General.

Posteriormente recoge las Tarjetas de Asistencia ubicadas en Garita N1, en el cual se verificara la asistencia del personal que se registra bajo esta modalidad. Posteriormente coordina con Seguridad Integral para la Transferencia del Registro de Asistencia, esto es para personal que registra su asistencia con cdigo.

El apuntador imprime dicho reporte y verifica cualquier irregularidad; de la misma manera con el control de tarjetas. Estas irregularidades deben de estar sustentadas con algn documento(permisos, ordenes de trabajo, descansos mdicos, etc)

Una vez verificado realiza las posibles correcciones, para el personal que se registra con cdigo , directamente en el S.I; para los empleados que se registran con tarjeta llena el Parte de Apuntacin y luego registra en el sistema.

Verificar irregularidadesde asistenciaRecojo de Tarjetasde AsistenciaCoordinar la transferencia de Registros de AsistenciaRegistrar correcciones y Parte de ApuntacinLlenar Parte de Apuntacin

Apuntacin Campo

Este proceso se inicia cuando el responsable de contratacin enva el cuadro de personal contratado, este apuntador verifica el personal que ser responsabilidad suya el control de asistencia y prepara su tarjeta.

Posteriormente recoge las Tarjetas de Asistencia y coordina con Seguridad la transferencia del Registro de Asistencia, en la cual realizara las respectivas correcciones necesarias.

Tambin este apuntador tiene a su cargo el control de asistencia del personal que labora en el campo, para el cual recibe el Parte de Apuntacin de cada uno de los Jefes de Zona. Existen 3 zonas: Alta, Media y Baja.

Luego de terminada la revisin del reporte de asistencia y de los partes de apuntacin, procede a registrarlo en el S.I

El Jefe de Zona llenael Parte DiarioRecepcin del Parte DiarioVerificar irregularidadesde asistenciaRecojo de Tarjetasde AsistenciaCoordinar la transferencia de Registros de AsistenciaRegistrar correcciones y Parte de ApuntacinLlenar Parte de Apuntacin

Apuntacin Campo Seccin 53

Este proceso se inicia cuando el responsable de contratacin enva el cuadro de personal contratado, este apuntador verifica el personal que ser responsabilidad y registra sus datos personales en un Listado de trabajadores, el cual usara para la distribucin de personal y control de asistencia.

En las reuniones de personal de campo que se realizan al iniciar el da, el apuntador registra la asistencia del personal y su posterior distribucin. Esta distribucin lo hace en base al campo y a la labor a realizar. Como responsable de cada grupo se les asigna un Caporal.

El caporal que tiene a su cargo un grupo de trabajadores realizando una labor especifica, una vez culminada su labor procede a llenar el Parte Diario, en el cual se especifica los datos del trabajador y el campo al cual fueron asignados. Posteriormente este Parte Diario es enviado al apuntador.

El apuntador revisa el Parte Diario y procede a llenar el Parte de Apuntacin, luego este registrara dicho Parte de Apuntacin en el S.I. Adems tiene que verificar cualquier irregularidad que existiese con el registro de algn determinado trabajador.

Verificar consistenciadel Parte DiarioRegistrar Parte de ApuntacinLlenar Parte de ApuntacinEl caporal llenael Parte DiarioSe distribuye el personalpara labores agrcolasRecepcin del Parte Diario

7.3 Planillas

Generalmente faltando una semana para que finalice un mes se procede a cerrar planillas. El Auxiliar de Planillas imprime el Resumen del Parte Apuntacin Mensual y le entrega a cada apuntador para que revisen y consoliden este parte. Una vez culminada esta fase, se registra las correcciones en el S.I y se procede a la elaboracin de la Planilla.

Primeramente se obtiene un formato llamado Pre-Planilla, en el cual se chequean que todos los conceptos relacionados a ganancias y descuentos sean correctos; en caso que exista alguna irregularidad se procede a verificarla y consolidarla. Nuevamente las correcciones se registran en el S.I y se genera una nueva Pre-Planilla; este proceso se sigue hasta que todos los partes de ganancias y descuentos sean correctos, una vez obtenido este estado se procede a la generacin de la Planilla oficial. Como se dijo anteriormente, este formato contiene todo lo concerniente a ganancias(horas normales, horas Sobretiempo, sobretasa, incentivos en caso los hubiese) y descuentos(por conceptos de AFPs, adelantos de algn tipo, faltas, etc), con los cuales se genera las Boletas de Pago.

Cuando los apuntadores revisaron el Resumen del Parte de apuntacin Mensual, se genera el Listado de Consistencia de Centro de Costos; culminado este proceso se comunica al responsable de Ctas. Ctes. Para que inicie la transferencia de Planilla a Contabilidad.

7.3.1 Calculo de Planilla7.3.1.1Calculo de GananciasLa base para determinar las ganancias de un trabajador radica en la cantidad de das laborados en el caso de empleados y; horas trabajadas en el caso de un obrero. Las ganancias estn pueden ser fijas o variables. A continuacin se detalla cada una de las ganancias que tiene un trabajador:

Listado de Ganancias

CdigoDescripcinDescuentoOrden01BsicoAfecto(*)0102Descanso Semanal ObligatorioAfecto0303Sobretasa 1.00Afecto0504Sobretiempo 1.25Afecto0605Sobretiempo 2.00Afecto0706Gastos por MovilidadAfecto4107Bonificacin VoluntariaAfecto3608RacionamientoAfecto3809VacacionesAfecto0910Bonificacin Tiempo de Servicio D.L 688-AAfecto2611Bonificacin por Trabajo EspecialAfecto2914Bonificacin al Puesto de TrabajoAfecto0215Asignacin Familiar Ley 25129Afecto4316Gratificacin OrdinariaAfecto9417Bonificacin Especial al CargoAfecto2718Bonificacin por EscolaridadAfecto3119Bonificacin Magisterial VoluntariaAfecto4620BonificacinxZona Diferencia Menor DescuentoAfecto4822Bonificacin Excepcional IGV + ruralAfecto2823Bonificacin FamiliarAfecto1724Remuneracin PersonalAfecto1325Remuneracin TransitoriaAfecto1426Remuneracin EspecialAfecto1227Remuneracin ReunificadaAfecto1528Reintegros Afecto1630Refrigerio y Movilidad DS 19-94-PCMAfecto0831Gastos por RefrigerioAfecto2532Pagos Diferencia CategoraAfecto1833QuinquenioNo Afecto3234Adelanto a Cta. ExcedenteAfecto(**)4536Asignacin Especial Extraordinaria Asamblea Gral.Afecto3537Desgaste HerramientaAfecto4038Bono Extraordinario VacacionesAfecto1939Excedente Labor PrimariaAfecto3440Preparacin Acciones EducativasAfecto3941Incentivo a la ProduccinAfecto2142Tareas ExtraordinariasAfecto4445Compensacin Extraordinaria D.SAfecto4947Porcentaje Aos de ServicioAfecto1048Retencion ActualNo Afecto3049Importe Siembra de Semilla 0.1139Afecto0452Incremento Afiliacin AFPAfecto5553Reintegro AFPAfecto5454Importe Corte de Semilla 0.14Afecto1155Decreto de Urgencia #80-94Afecto2256Bonificacion Especial DS-051-PCMAfecto2357Bonificacin Especial DS-021Afecto2458Decreto Ley 25671+DS-081Afecto3359Incremento Ley 26504 3.3%Afecto7160Adelanto Cuenta de QuinquenioAfecto7261Decreto de Urgencia 090-96Afecto7762Reintegro Importe Renta 5 CategoraAfecto7863Aumento Remuneracin Mnima VitalAfecto7880Horas ProfesorAfecto7081Importe Corte de Semilla 0.2044Afecto7382Importe Corte Tonelada Caa 2.555Afecto7483Importe Corte de Semilla 0.12Afecto7584Bonificacin Domingos/Feriados Corte CaaAfecto7685Importe Corte Tn. Caa 1.80Afecto7786Asignacin por TransporteAfecto7987Asignacin por EducacinAfecto8088Declaracin Urgencia # 073-97Afecto8189Bonificacin por EficienciaAfecto8290Bonificacin ExtraordinariaNo Afecto8391Decreto Urgencia 011-99Afecto9192Incentivo Especial FijoAfecto9293Importe Tn. Bagazo 2.5Afecto9395Reintegro por QuinquenioAfecto9496Importe Ton. Corte Blanco 8.00Afecto78

(*) Afecto significa si la ganancia respectiva puede ser afectada por algn descuento por conceptos de leyes sociales.

(**) No afecto significa que dicha ganancia no esta afecta a ningn descuento por conceptos de leyes socialesSeguidamente se proceder a describir cada uno de los clculos para obtener las respectivas ganancias.

2.1 Bsico: Es la remuneracin ganada por el trabajador por los das laborados. Para ello se debe de conocer la condicin del trabajador, el cual puede ser estable o eventual.

2.1.1 Calculo del Bsico para Personal Estable: En este caso se debe conocer si el trabajador es empleado u obrero. En el caso de ser empleado se le calculara el sueldo bsico, en caso de ser obrero se le calculara el jornal bsico (aunque en la Boleta de Pago solo se muestre Bsico sin diferenciar entre uno y otro. En ambos casos, y tratndose de personal estable, se debe de hacer uso del Cuadro de Categoras,

Cuadro de Categoras

Cat.Bsico MensualBsico DiarioIncrem.Bon. Pto. MensualDiarioTot. Bruto MensualDiarioMovilidad2571.7819.06200.0078.59 2.62 650.3721.688.003590.6819.69205.00106.28 3.54 696.9623.238.004613.3420.44210.00135.92 4.53 794.2624.988.005632.9321.10215.00165.41 5.51 798.3426.618.006656.5221.88220.00197.36 6.58 853.8828.468.007679.7622.66225.00230.18 7.67 909.9430.338.008707.5223.58230.00266.48 8.88 974.0032.478.009735.0354.50235.00303.9710.131039.0034.638.00 10765.2525.51240.00344.4811.481109.7336.998.00 11794.6826.49245.00385.8512.861180.5339.358.00 12828.8227.63250.00432.0214.401260.8442.038.00 13860.1728.67255.00477.5815.921337.7544.598.00

Para calcular el sueldo bsico se toma el monto Bsico Diario de la categora a la cual pertenece el trabajador y lo multiplicamos por el nmero de das laborados, sin contar los Domingos.Para calcular el jornal bsico se toma el monto Bsico Diario de la categora a la cual pertenece el trabajador, lo dividimos entre ocho (8) para obtener el bsico por hora y luego al monto obtenido lo multiplicamos por el nmero de horas laboradas.

Calculo del Bsico para Personal Eventual: Los trabajadores eventuales no poseen categoras. Para ellos se tiene la sgte. remuneracin bsica diaria:

Jornal Diario (S/.) 13.67 Jornal por Hora(S/.) 1.71 Mensual (S/.) 410.00 (13.67*30 das)De manera general el sueldo bsico se obtiene multiplicando el monto Jornal Diario por el nmero de das laborados u horas laboradas

Calculo del Bsico para Personal de Corte de Caa: La remuneracin para este personal se obtiene multiplicando el precio de ton. Caa por el jornal bsico de 8 tn. que por defecto se les da, luego al monto obtenido por esta primera operacin se multiplica por el nmero de das laborados.

Precio*ton. Caa (S/.) 1.80

* 8 ton. 14.40

Total Mensual 432.00 (14.40*30 das)

Descanso Semanal Obligatorio: Esta referida a los descansos dominicales, a los cuales se les asigna un monto Bsico Diario de acuerdo a la categora que tiene cada trabajador o jornal diario para eventuales. Esta ganancia es asignada bsicamente al personal empleado.

Sobretasa 1.00: Es un monto que se paga al personal obrero que realiza labores nocturnas comprendidas en el horario de 10:00 p.m y 6:00 a.m(en la Corporacin Andahuasi se considera a partir de las 8:00 p.m. El clculo de este monto se realiza de la sgte. manera:

El calculo del Jornal Diario para trabajadores estables se obtiene sumando el Jornal Bsico por da y la Bonificacin al Puesto de Trabajo por da (ambos montos tomados del cuadro de categoras). Luego al Jornal Diario se le divide entre ocho (8), con lo cual obtendremos el Jornal por HoraDel Parte de Apuntacin se extrae el numero de horas laboradas durante el horario nocturno, al cual se le multiplica por 0.30 (Factor Hora) con lo cual obtenemos la cantidad por un da.Luego se multiplica por el nmero de das de la semana y obtenemos la cantidad por una semana. Para obtener el total mensual simplemente se suma las respectivas cantidades semanales.Luego a la cantidad mensual (expresada en horas) se le multiplica el Jornal por Hora, con el cual obtendremos el monto total por Sobretasa que se asignara al trabajador.

Sobretiempo 1.25: Este monto solo es asignado para personal empleado (estable o eventual), el cual es aplicado cuando se realizan labores fuera de las 8 horas de trabajo normales. El clculo de este monto se obtiene de la sgte. manera:

Se toma el Jornal por Hora al cual multiplicamos por 1.25, con lo cual obtendremos el monto a pagar por hora de sobretiempo.Del Parte de Apuntacin se extrae el numero de horas de sobretiempo a la cual multiplicaremos por el monto de sobretiempo con lo que obtendremos el monto de sobretiempo por dia.Para obtener el monto total por Sobretiempo simplemente se suman las cantidades parciales obtenidas.Gastos por Movilidad: Es un monto fijo mensual de S/. 8.00Asignacin Familiar Ley 25129: Este monto equivale al 10% del sueldo bruto mensual del trabajador.7.3.1.2 Calculo de DescuentosUna vez obtenido las ganancias totales del trabajador, seguidamente se proceder a calcular sus respectivos descuentos. A continuacin se detalla cada uno de los respectivos descuentos:

Listado de Descuentos

CdigoDescripcinOrden01Rgimen Prestacin Salud0002Sistema Nacional de Pensiones0103Impuesto Extraordinario de Solidaridad0204Pensiones D.L. 205300405Seguro por Accidente0306Impuesto Extraordinario de Solidaridad0810Adelanto de Sueldo2411Alimentacin Descuento Judicial2012Pago Indebido4714Prstamo Cta. Cte.4916Retencin Anterior4417Retencin Prevencin Social3218Bazar4319Permiso Horas Personal4522Club America3823Club Sport Andahuasi3924Club Union Andahuasi4027Antena Parablica3730Derrama Magisterial3231Fondo Auxilios Mutuos3332Club Tres Estrellas4133Asistencia Familiar2237Gasto Comunal Extraordinario3338Alimentos Nuevo Descuento Judicial2339Adelanto a Cuenta de vacaciones4640Asociacin Padres de Familia4247Devengados por Juicio1750AFP Horizonte0951AFP Profuturo1052AFP El Roble1154Devengado AFP1655Tercer Descuento judicial2557AFP Integra1258AFP Union1362Retencin Quinta Categora0663Adelanto Cuenta de Quinquenio4865Perdida de herramientas5068AFP Nueva Vida1569Descuento Ventas Comercializacin3471Banco Solventa2672Banco Continental2773Asociacin PV3574Descuento Revista Andahuasi al Futuro3675Fondo Inversiones El Valle0576Agua Potable3177Banco Interbank2978Nuevo Essalud Vida1879Prestamos Banco Continental3080Descuento Banco Nuevo Mundo3181AFP Unin Vida1482Inversiones Andahuasi0183Seguro Wiese Atena1984Seguros Vida Rimac2185Descuento Indebido por Incentivo0786Descuento Indebido por Racin de Azcar1887Embargo por Retencin55

Rgimen Prestacin de Salud: Este monto se obtiene aplicando una tasa de 4% a la diferencia entre el sueldo bruto del trabajador y el monto por Retencion Actual..

Sistema Nacional de Pensiones: Este monto se obtiene aplicando una tasa de 13% al sueldo bruto mensual del trabajador.

Impuesto Extraordinario de Solidaridad: Se obtiene al aplicar una tasa de 2% al sueldo bruto mensual del trabajador.

Planillas - Pagos por Aportes a AFPs

Para determinar el monto de pago por aportacin a las AFPs se debe de tomar el monto del sueldo bruto mensual del trabajador que se encuentre afiliado a alguna AFP.

Luego el sueldo bruto es multiplicado por el porcentaje de descuento que estipula cada AFP. Este porcentaje a su vez se desglosa en 3 sub-porcentajes, los cuales se usan para calcular los montos concernientes para el Aporte Obligatorio al Fondo de Pensiones, por Prima de Seguros, adems del monto por Comisin de Remuneracin Asegurable.

Actualmente la Corporacin Andahuasi trabaja con 7 AFPs. A continuacin se detalla cada AFP con sus respectivos porcentajes de descuentos:

AFPTasa Obligatoria (%)Tasa por Remuneracin (%)Tasa por Prima de Seguros (%)Total (%)Horizonte8.002.251.2511.50Profuturo8.002.451.1511.60El Roble8.001.991.1111.10Integra8.002.101.3511.45Unin8.002.281.3511.63Nueva Vida8.002.391.3511.74Unin Vida8.002.271.1811.45

Clculos de Aportacin

El monto por Aporte Obligatorio al Fondo de Pensiones se obtiene del producto entre el sueldo bruto del trabajador y el porcentaje de descuento por Tasa Obligatoria.

El monto por Comisin de Remuneracin Asegurable se obtiene del producto entre el sueldo bruto del trabajador y el porcentaje de descuento por Tasa Remuneracin.

El monto por Prima de Seguros se obtiene del producto entre el sueldo bruto del trabajador y el porcentaje de descuento por Tasa Prima de Seguros.

El clculo del monto por Retencin de Retribucin se realiza sumando los montos de Prima de Seguros y la Comisin de Remuneracin Asegurable.

El monto del descuento total que sufrir el sueldo del trabajador por concepto de Aportes a AFP se obtiene sumando el monto de Aportes Obligatorios y el monto por Retencin de Retribucin

Tambin se debe tener en cuenta, aunque no para efectos de clculo de aportes, la fecha de inicio de contrato del trabajador (relacin laboral con la empresa), as como su finalizacin. Este aspecto es el Movimiento de Personal, el cual se describe en la sgte tabla:

TipoDescripcin01Inicio de contrato02Cese de contrato

La inclusin del movimiento de personal es solo para fines de informacin y de control, incluyndose la fecha del respectivo movimiento (ingreso o cese), de tal manera que la AFP a la cual se afilio el trabajador sepa cuando inicia su contrato para que descuente sus aportes o, cuando culmina su contrato, para que deje de realizar los descuentos respectivos por aportacin.

En el reporte que se obtiene por Pago de Aportes a AFP se incluyen:

El cdigo de AFP del trabajador.El cdigo laboral del trabajador.Datos personales del trabajador(apellidos y nombres).Tipo de Movimiento de Personal y la fecha respectiva. El Monto por Remuneracin Asegurable, que no es otra cosa que el sueldo bruto mensual del trabajador.Monto por Aportes Obligatorio.Monto al Fondo de Pensiones.Monto por Seguros(Prima de Seguros),Monto por Comisin por Remuneracin Asegurable, Monto por Retencin de Retribucin.Monto Total , que es lo que finalmente se descontara al sueldo del trabajador

Planillas - Pagos por Aportes a AFPs

Para determinar el monto de pago por aportacin a las AFPs se debe de tomar el monto del sueldo bruto mensual del trabajador que se encuentre afiliado a alguna AFP.

Luego el sueldo bruto es multiplicado por el porcentaje de descuento que estipula cada AFP. Este porcentaje a su vez se desglosa en 3 sub-porcentajes, los cuales se usan para calcular los montos concernientes para el Aporte Obligatorio al Fondo de Pensiones, por Prima de Seguros, adems del monto por Comisin de Remuneracin Asegurable.

Actualmente la Corporacin Andahuasi trabaja con 7 AFPs. A continuacin se detalla cada AFP con sus respectivos porcentajes de descuentos:

AFPTasa Obligatoria (%)Tasa por Remuneracin (%)Tasa por Prima de Seguros (%)Total (%)Horizonte8.002.251.2511.50Profuturo8.002.451.1511.60El Roble8.001.991.1111.10Integra8.002.101.3511.45Unin8.002.281.3511.63Nueva Vida8.002.391.3511.74Unin Vida8.002.271.1811.45

Clculos de Aportacin

El monto por Aporte Obligatorio al Fondo de Pensiones se obtiene del producto entre el sueldo bruto del trabajador y el porcentaje de descuento por Tasa Obligatoria.

El monto por Comisin de Remuneracin Asegurable se obtiene del producto entre el sueldo bruto del trabajador y el porcentaje de descuento por Tasa Remuneracin.

El monto por Prima de Seguros se obtiene del producto entre el sueldo bruto del trabajador y el porcentaje de descuento por Tasa Prima de Seguros.

El clculo del monto por Retencin de Retribucin se realiza sumando los montos de Prima de Seguros y la Comisin de Remuneracin Asegurable.

El monto del descuento total que sufrir el sueldo del trabajador por concepto de Aportes a AFP se obtiene sumando el monto de Aportes Obligatorios y el monto por Retencin de Retribucin

Tambin se debe tener en cuenta, aunque no para efectos de clculo de aportes, la fecha de inicio de contrato del trabajador (relacin laboral con la empresa), as como su finalizacin. Este aspecto es el Movimiento de Personal, el cual se describe en la sgte tabla:

TipoDescripcin01Inicio de contrato02Cese de contrato

La inclusin del movimiento de personal es solo para fines de informacin y de control, incluyndose la fecha del respectivo movimiento (ingreso o cese), de tal manera que la AFP a la cual se afilio el trabajador sepa cuando inicia su contrato para que descuente sus aportes o, cuando culmina su contrato, para que deje de realizar los descuentos respectivos por aportacin.

En el reporte que se obtiene por Pago de Aportes a AFP se incluyen:

El cdigo de AFP del trabajador.El cdigo laboral del trabajador.Datos personales del trabajador(apellidos y nombres).Tipo de Movimiento de Personal y la fecha respectiva. El Monto por Remuneracin Asegurable, que no es otra cosa que el sueldo bruto mensual del trabajador.Monto por Aportes Obligatorio.Monto al Fondo de Pensiones.Monto por Seguros(Prima de Seguros),Monto por Comisin por Remuneracin Asegurable, Monto por Retencin de Retribucin.Monto Total , que es lo que finalmente se descontara al sueldo del trabajador

Impresin ParteApuntacin MensualVerificar ParteRegistrar correcciones yprocesar PlanillaImprimir Pre-Planillay verificarRegistrar correcciones yobtener PlanillaGenerar Listado de Consistenciade Centro de CostosInforme Ganancias y Descuentos Boletas de Pago

7.4 Movimientos Cuentas Individuales

Generalmente estos movimientos se generan cuando un trabajador solicita algn tipo de servicio: adelanto de sueldos, de vacaciones, quinquenios, prestamos etc.

El proceso se inicia cuando Servicio Social enva la respectiva solicitud del trabajador solicitando alguno de los servicios arriba mencionados. El responsable de Ctas. Ctes. inicia el tramite para que dicho monto sea abonado a la cuenta de aquel trabajador; esta persona maneja una serie de cdigos de cuentas, una para cada tipo de movimiento: 38501 y 38502 en lo concerniente a adelantos de sueldos, tanto para empleados como para obreros respectivamente, la cuenta 47201 para los conceptos de adelanto de CTS, etc.

Cuando culminan cualquiera de estos procesos se genera el Listado de Cuentas Individuales; este listado es el mismo para todos los movimientos, lo nico que cambia es el nmero de cuenta. Para comprobar los movimientos correctos de cada cuenta se generan los Comprobantes Diarios.

Otra actividad que realiza es la transferencia de Planillas a Contabilidad, una vez recibida la conformidad de consistencia de centro de costos.

Solicitud de adelantoRecepcionar solicitud y adjuntarcdigo contable y copia DNIRecepcin de documentos en GAFpara su aprobacinVerificar en S.IGenerar reporte deCuentas CorrientesTesorera emite el recibocon el cdigo contableComprobantes Diarios