“FUNCIONES DESEMPEÑADAS COMO PROMOTORA DE AHORRO Y …

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLOFACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

“FUNCIONES DESEMPEÑADAS COMO PROMOTORA DEAHORRO Y CRÉDITOS – ASISTENTE DE ANALISTA DE

CRÉDITOS EN LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITONUESTRA SEÑORA DEL ROSARIO”

INFORME DE EXPERIENCIA EN EL CAMPO LABORALPARA OPTAR EL TITULO DE LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN

MARITZA JACQUELINE SOLDADO SANTA MARIABACHILLER EN CIENCIAS ECONÓMICAS

TRUJILLO – PERÚ2016

TESIS UNITRU Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT

Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/

DEDICATORIA

Primeramente a Dios, ya que sin el nada podemos hacer. Dios es quien nos

concede el privilegio de la vida y nos ofrece lo necesario para lograr nuestras

metas. Gracias por las pruebas que me hacen crecer como persona y me

permiten dar lo mejor de mí, por ser mi principal guía, por darme la fuerza

necesaria para seguir adelante, así como salud, sabiduría y entendimiento

para lograr las metas trazadas.

A mis padres, Mario y Rosa por haberme dado la vida, y enseñarme que las

metas son alcanzables y que una caída no es una derrota sino el principio de

una lucha que siempre termina en logros y éxitos. Me han dado todo lo que

soy como persona, mis valores, mis principios, mi carácter, mi empeño, mi

perseverancia, mi coraje para seguir mis objetivos. Gracias por ser como

son, por que han ayudado a construir y forjar el ser humano que soy ahora.

A mis hermanas, Roxana y Karina, por estar siempre pendiente de mí y

llenando cada día un espacio en mi corazón. Por la confianza que me tienen,

el apoyo que me brindaron, porque ustedes siempre creyeron que podía

lograrlo y me alentaron a que este sueño se hiciera realidad.

Y a todos quienes, directa e indirectamente aportaron un granito de arena

para que pudiera culminar satisfactoriamente este importante logro en mi

carrera de estudio.

2



PRESENTACIÓN

SEÑORES MIEMBROS DEL JURADO EXAMINADOR:

En cumplimiento a las disposiciones legales del Reglamento de Grados y

Títulos de la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad Nacional

de Trujillo, tengo a bien someter a vuestra consideración el presente informe

de Experiencias en el Campo Profesional titulado: “FUNCIONES

DESEMPEÑADAS COMO PROMOTORA DE AHORRO Y CRÉDITOS –

ASISTENTE DE ANALISTA DE CRÉDITOS EN LA COOPERATIVA DE

AHORRO Y CRÉDITOS NUESTRA SEÑORA DEL ROSARIO EN LA

CIUDAD DE TRUJILLO”, con el fin de optar el Título de Licenciado en

Administración.

El presente informe ha sido desarrollado en la Cooperativa de Ahorro y

Crédito Nuestra Señora del Rosario agencia Trujillo, constituye un resumen

de las acciones desempeñadas como Promotora de Ahorro y Créditos y

luego como Asistente de Analista de Créditos durante estos últimos años.

Por tanto, aprovecho la ocasión para expresar mi agradecimiento a los

docentes de la escuela, que con sus experiencias y conocimientos han

contribuido a mi formación profesional.

Trujillo, Noviembre del 2016

Maritza Jacqueline Soldado Santa Maria

Bachiller en Administración

3



INTRODUCCIÓN

“Una Cooperativa de Ahorro y Crédito es una empresa cooperativa que

brinda servicios financieros de carácter solidario, constituida en forma libre y

voluntaria para satisfacer necesidades comunes. Su vida institucional se

desenvuelve en el marco doctrinario de los principios y valores cooperativos

mundialmente aceptados, así como observando y respetando las

disposiciones legales vigentes emitidas para la actividad financiera”.

Las cooperativas fomentan el ahorro en sus diversas modalidades, además

de brindar otros servicios financieros a sus socios. Son verdadera opción de

apoyo mutuo y solidario frente a la crisis, porque agrupan a personas

comunes que están al margen del sistema financiero tradicional. Los socios

forman un fondo común destinado a otorgar créditos que alivien sus

necesidades urgentes o de inversión.

En el Perú, al cierre del 2015, las Cooperativas de ahorro y crédito

(COOPAC) continuaron con la tendencia ascendente en sus principales

indicadores financieros, al lograr una significativa participación en el sistema

micro financiero no bancario, lo que demuestra una vez más la solidez de

estas instituciones.

En cuanto a activos, las COOPAC representan el 23.76%, lo cual significó un

crecimiento del 22.56% con respecto al año anterior. Esto se explica por la

captación de nuevos socios así como por la fidelidad de los antiguos

asociados al sistema cooperativo, y por la adecuada distribución de los

remanentes destinados a ser capitalizados, entre otros factores.

Cabe mencionar que los préstamos de las cooperativas crecieron en 20.8%,

4



respecto al año anterior debido, entre otras razones, a la incursión de las

COOPAC en el sector agropecuario, que es poco atendido por el resto de

entidades financieras. Esta incursión representa una gran oportunidad para

el crecimiento futuro de las cooperativas, dado el potencial de este sector en

los últimos años.

En cuanto a depósitos de plazo fijo, las COOPAC participan con 26.73%, las

cuales tuvieron un crecimiento de 18.45% respecto al año anterior, debido a

que ofrecen las más altas tasas de interés.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuestra Señora del Rosario fue creada

en la ciudad de Cajabamba el 21 de diciembre de 1962. Es una institución

financiera solidaria, líder del movimiento cooperativo con una red de

agencias en el norte del Perú, en las regiones de Cajamarca y la Libertad;

creada sin fines de lucro, basada en logros y objetivos para servir como

ejemplo fundamental de descentralización financiera y la democratización

del crédito; esta supervisada y controlada por la Superintendencia de Banca

y Seguros (SBS) a través de la Federación Nacional de Cooperativas del

Perú (FENACREP).

Es una asociación autónoma, formada voluntariamente para hacer frente a

las necesidades y aspiraciones comunes; desde las perspectivas

económicas, sociales y culturales, por medio de una empresa de prioridad

conjunta y democráticamente controlada.

La Coopac NSR prioriza el financiamiento a nuestros socios en actividades

micro empresariales, buscando el crecimiento sostenido de sus actividades,

utilizando tecnología y herramientas que facilitan la incorporación de

sectores sociales que carecen de garantías efectivas, proyectadas a

5



segmentos sociales con grandes posibilidades de crecimiento y desarrollo.

El presente informe estará dividido de la siguiente manera:

CAPITULO I

En este capítulo se da a conocer toda la información general de la

Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuestra Señora del Rosario.

CAPITULO II

En este capítulo se describe los Antecedentes Generales de la Cooperativa

de Ahorro y Crédito Nuestra Señora del Rosario.

CAPITULO III

En este capítulo se realiza un informe de la experiencia profesional realizada

en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuestra Señora del Rosario.

CAPITULO IV

En este capítulo se realizó una evaluación crítica de la formación

universitaria y la labor profesional realizada en la Cooperativa de Ahorro y

Crédito Nuestra Señora del Rosario, con el objetivo de informar mi

crecimiento profesional gracias a los conocimientos impartidos en la

Facultad de Ciencias Económicas – Escuela de Administración.

Luego se exponen las Conclusiones y Recomendaciones respectivas del

presente Informe de Experiencias en el Campo Profesional.

6



INDICE

Dedicatoria 2

Presentación 3

Introducción 4

Índice 7

CONTEXTO INSTITUCIONAL

1.1. Breve Reseña Histórica de la COOPAC N.S.R. 12

1.2. Logotipo 13

1.3. Misión 14

1.4. Visión 14

1.5. Valores Corporativos 14

1.6. Principios 15

1.7. Agencias y Oficinas 17

1.8. Organización 18

1.9.Productos y Servicios que ofrece la COOPAC N.S.R. 21

1.9.1. Captación de Socio 21

1.9.2. Captación de Depósitos 21

1.9.3. Servicios 24

1.9.3.1. Tarjeta Entura 24

1.9.3.2. Fondo de Previsión Social 25

1.9.3.3. Servicio de Cobranza 26

1.9.4. Créditos 26

1.9.4.1. Créditos Personales 26

1.9.4.1.1. Crédito A Sola Firma 26

1.9.4.1.2. Crédito Rapicash 26

7



1.9.4.1.3. Crédito Ordinario de Consumo 27

1.9.4.2. Créditos Micro Empresa 28

1.9.4.2.1. Crédito Mes 28

1.9.4.3. Créditos Descuento por Planilla 29

1.9.4.3.1. Crédito Convenio con Munic. Distrital 29

1.9.4.4. Créditos Hipotecarios 29

1.9.4.4.1. Crédito Hipotecario Libre Disponibilidad 29

1.9.5. Resumen de Aspectos Relevantes 30

MARCO TEÓRICO

2.1. La Administración Financiera 33

2.1.1. Concepto de Finanzas 33

2.1.2. La Administración Financiera 33

2.2. Sectores Productivos 35

2.3. Sistema Financiero 36

2.3.1. Instituciones que conforman el Sistema Financiero 37

2.3.2. Sistema Financiero Peruano 37

2.3.3. Clase de mercados 38

2.4. Entes reguladores y de Control del Sistema Financiero en el Perú 41

2.4.1. Banco Central de Reserva del Perú 41

2.4.2. Superintendencia de Banca y Seguros 41

2.4.3. Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores 42

2.4.4. Superintendencia de Adm. de Fondos de Pensiones 42

2.5. Sistema Financiero Peruano 42

2.5.1. Banco Central de Reserva del Perú 43

2.5.2. Banco de la Nación 43

8



2.5.3. Banca Comercial y Ahorros 43

2.5.4. Las Sucursales de los Bancos en el Exterior 43

2.6. Sistema Financiero No Bancario 43

2.6.1. Financieras 43

2.6.2. Cajas Municipales de Ahorro y Crédito 43

2.6.3. Entidad de Desarrollo a la pequeña y Microempresa 43

2.6.4. Caja Municipal de Crédito Popular 44

2.6.5. Cajas Rurales 44

2.6.6. Empresas Especializadas 44

2.7. Servicios que brindan las Instituciones Financieras 44

2.8. Servicio de Crédito 45

2.8.1. Principio Filosófico 45

2.8.2. Política de Créditos 46

2.8.3. Niveles de aprobación 47

2.8.4. Definición del mercado geográfico crediticio 47

2.8.5. Sujetos y no Sujetos de Créditos 48

2.8.6. Destino de los créditos 48

2.8.7. Estado, condiciones, concentración de créditos y el riesgo 48

2.9. Otros temas importantes 51

INFORME DE LA EXPERIENCIA PROFESIONAL

3.1. Cargos desempeñados 56

3.1.1. Promotora de Ahorro y Créditos 56

3.1.1.1. Nombre del Puesto 56

3.1.1.2. Capacitación 56

3.1.1.3. Objetivo del Puesto 56

9



3.1.1.4. Descripción de funciones 56

3.1.1.5. Zona de trabajo 57

3.1.1.6. Resultados 58

3.1.1.6.1. Resultados obtenidos en el Porvenir 58

3.1.1.6.2. Resultados obtenidos en el Milagro 60

3.1.1.7. Evaluación de los Resultados 62

3.1.2. Asistente de Analista de Créditos 62

3.1.2.1. Nombre del Puesto 62

3.1.2.2. Área 62

3.1.2.3. Objetivo 62

3.1.2.4. Descripción de funciones 63

3.1.2.5. Resultados 64

3.1.2.5.1. Aportes realizados a la institución 64

3.1.2.5.2. Análisis en cifras de la labor realizada 65

3.1.2.6. Diagnóstico de la labor desempeñada 71

EVALUACIÓN DE LA FORMACIÓN UNIVERSITARIA RECIBIDA VERSUS

LA LABOR PROFESIONAL DESEMPEÑADA

4.1. Evaluación de la formación universitaria 74

4.2. Evaluación del Administrador de la Coopac N.S.R. 75

CONCLUSIONES 76

RECOMENDACIONES 77

BIBLIOGRAFÍA 79

LINKOGRAFIA 80

10



CAPITULO I

CONTEXTO

INSTITUCIONAL

11



1. Contexto Institucional

1.1. Reseña Histórica de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuestra

Señora del Rosario

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuestra Señora del Rosario fue

fundada en la provincia de Cajabamba – Cajamarca promovida por los

padres Maristas encabezado por el Reverendo Padre Celso Núñez López,

Párroco de Cajabamba, y el asesoramiento del Monseñor Conrado

Mundaca Peralta, este último ya tenía experiencia respecto a esta nueva

corriente del cooperativismo puesto que ya había fundado la Cooperativa

San Pio X de Cajamarca y otra, en Trujillo.

Tuvo nueve meses de gestación, del 21de marzo al 20 de diciembre de

1962, en este lapso se planifico algunas reuniones de coordinación y

capacitación respecto al Sistema Cooperativista. Constituyéndose la

cooperativa el 21 de Diciembre de 1962 con su respectiva acta de

constitución, nombrándose sus primeros Directivos y Dirigentes y la

aprobación de sus primeros estatutos, la primera asamblea se llevó a

cabo en el local de la Escuela Urbana Pre-Vocacional de Varones Nª111,

firmando el Acta de Fundación los primeros 65 socios.

Teniendo sus oficinas en las instalaciones de la Parroquia San Nicolás de

Tolentino y posteriormente, en el Jr. Alfonso Ugarte 747, también en el

inmueble de la parroquia. Se inicia con un capital inicial de cuarenta y seis

mil ciento setenta soles oro (S/. 46,170.00).

En los primeros 10 años tuvo un crecimiento muy acelerado por los

beneficios tributarios que el gobierno de turno fijó para las Cooperativas

con el manejo honrado y transparente de los Padres Maristas y Directivos

de tal manera que en el año de 1968 aparece el primer fondo pro local de

S/. 20,767.00 soles oro. En 1969 el monto asciende a S/. 46,522.95 y en

1971 se alcanzó la suma de S/. 130,482.15 soles oro como fondos.

En Asamblea General Ordinaria de 1970 la presidenta del Consejo de

Administración Sra. María Julia Falcón de Cárdenas, anuncio que el fondo

de reservas alcanzaba la suma de S/. 384,674.93 soles de oro por lo cual

se tenía proyectado la construcción del nuevo local.

12



Al 31 de Diciembre del año 1971 el capital social alcanzo la suma de S/. 8

560,430.48 y las reservas eran de S/. 640,009.84.

Para la construcción del local propio en el año de 1969 se compra la casa

de la Srta. Fernandina Ramírez frente a la Plaza de Armas por un valor de

S/. 140,000.00 soles de oro. En 1970 se compra la casa contigua en la

esquina de Grau y Leoncio Prado de propiedad del Sr. Adriano Bellina, por

un valor de 100,000.00 (soles de oro). En 1971, la Parroquia de

Cajabamba donó con escritura pública 50 metros cuadrados de terreno

para ampliar el solar donde finalmente se construiría el propio local. La

construcción del edificio tuvo una inversión total ascendente a S/. 1

855,837.57 soles de oro, siendo inaugurado el sábado 30 de setiembre de

1972, vísperas de la Fiesta Patronal en honor a la Santísima Virgen del

Rosario.

La década de los 90, fue una gran oportunidad para que nuestra

Cooperativa se desarrolle, puesto que, prácticamente, todo sistema

bancario fue desalojado de Cajabamba por la ola terrorista que azotaba

por esos años nuestra provincia.

Respecto al uso de herramientas informáticas podemos decir que en el

año 1997 se manejaba la información contable y de créditos a través de

programas informáticos de control interno. Y en el año 2004 se adquiere

los servicios de un software denominado Open Bank Lite (OBL) proveído

por la FENACREP que hasta la fecha se viene usando y sea convertido

en una herramienta muy importante para el control interno y externo.

En enero del 2006 el Consejo de Administración toma la acertada decisión

de hacer cambio de funcionarios; designando la Gerencia General al

Econ. Willam Percy Escobedo Medina.

1.2. Logotipo

13



1.3. Misión

Somos, una institución micro financiera de naturaleza asociativa, sin

fines de lucro, comprometidos en mejorar las condiciones de vida de

nuestros asociados, cooperando con el desarrollo del país, mediante

la apertura de nuevos puntos de atención.

1.4. Visión

Llegar a ser una empresa líder y de prestigio en la prestación de

servicios financieros complementarios a nivel nacional.

1.5. Valores Corporativos

Los valores que guían la conducta ética del personal de la

Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuestra Señora del Rosario, en la

interacción con las personas que participan de su actividad de

intermediación financiera son:

RESPETO: En nuestra cooperativa el respeto, exige un trato amable y

cortes para nuestros socios, dirigentes, empleados; siendo la

esencia de las relaciones humanas, de la vida en comunidad, del

trabajo en equipo, de la vida conyugal, de cualquier relación

interpersonal. Siendo la garantía absoluta de transparencia, consiste

en el reconocimiento de los intereses y sentimientos del otro aplicado

a las relaciones entre todos los miembros cooperativistas, grupos de

personas, entre países y organizaciones de diversa índole.

RESPONSABILIDAD: Definido como el deber de asumir las

consecuencias de nuestros actos, en nuestra cooperativa se

tendrá como valor fundamental, garante de autenticidad y

transparencia como medios para la promoción de su conservación y la

utilización de manera sostenible en todo proceso de Gestión e

interrelación de los recursos y el respeto como medio para lograr una

convivencia armónica.

HONESTIDAD: Como miembros de nuestra cooperativa estamos

obligados a un manejo de una manera honrada, transparente,

14



diáfana de los recursos con el fin de ganar la confianza de todos

nuestros socios. La honestidad significa probidad, buena fe en la toma

de decisiones y transparencia en la información. Es además aprender

a administrar la propiedad colectiva que se genera en la

gestión de la empresa dándole la utilización adecuada.

SOLIDARIDAD: Valor humano por excelencia, del que se espera

cuando un otro significativo requiere de nuestros buenos sentimientos

para salir adelante. Se define como la colaboración mutua en las

personas, como aquel sentimiento que mantiene a las personas

unidas en todo momento, sobre todo cuando se vivencian

experiencias difíciles de las que no resulta fácil salir, nuestra

Cooperativa practicará lazos de solidaridad y los expresará de manera

permanente. La solidaridad será siempre el mayor escenario de ayuda

a sus asociados y de las comunidades hermanas. Igualmente tendrá

la responsabilidad de velar por el interés colectivo de sus integrantes.

EQUIDAD: Las actividades, la participación económica y todas las

demás prácticas que nuestra cooperativa desarrollará siempre serán

equitativas entre sus integrantes, el reto permanente de ésta es lograr

tratar a sus Asociados de la forma más igualitaria posible.

1.6. Principios:

Los principios cooperativos son lineamientos, por medio de los cuales

los cooperativistas ponen en práctica sus valores:

MEMBRESÍA ABIERTA Y VOLUNTARIA: Nuestra Cooperativa es una

organización voluntaria abierta para todas aquellas personas

dispuestas a utilizar sus servicios y aceptar las responsabilidades que

conlleva la membresía sin discriminación de género, raza, clase

social, posición política y religiosa.

CONTROL DEMOCRÁTICO DE SOCIOS: Nuestra Cooperativa es

una organización democrática, controlada por sus socios quienes

participan activamente en la definición de las políticas y en la toma

de decisiones.

Los hombres y mujeres elegidos para representar a nuestra

cooperativa, responden ante los miembros.

15



En las cooperativas de base los miembros tienen igual derecho de

voto (un miembro, un voto), mientras en las cooperativas de otros

niveles también se organizan con procedimientos democráticos.

PARTICIPACIÓN ECONÓMICA DE SOCIOS: Nuestros Socios

contribuyen de manera equitativa y controlan de manera democrática

el capital de nuestra Cooperativa. Por lo menos una parte de ese

capital es propiedad común de la Cooperativa.

Usualmente reciben una compensación limitada, si es que hay, sobre

el capital suscrito como condición de membresía.

Los miembros asignan excedentes para cualquiera de los siguientes

propósitos: El desarrollo de nuestra cooperativa mediante la posible

creación de reservas, de la cual al menos una parte debe ser

indivisible; el beneficio para los miembros en proporción con sus

transacciones con nuestra cooperativa; y, el apoyo a otras actividades

según lo apruebe la magna asamblea.

AUTONOMÍA E INDEPENDENCIA: Nuestra Cooperativa es una

organización autónoma de ayuda mutua, controlada por sus socios.

Si entran en acuerdos con otras organizaciones (incluyendo

gobiernos) o tienen capital de fuentes externas, lo realizan en términos

que aseguren el control democrático por parte de sus socios y

mantengan la autonomía de nuestra cooperativa.

EDUCACIÓN, FORMACIÓN E INFORMACIÓN: Nuestra Cooperativa

brinda educación y entrenamiento, a sus dirigentes electos, gerentes y

empleados, de tal forma que contribuyan eficazmente al desarrollo de

su cooperativa.

Nuestra Cooperativa informa al público en general, particularmente a

jóvenes y creadores de opinión acerca de la naturaleza y beneficios

del cooperativismo.

COOPERACIÓN ENTRE COOPERATIVAS: Nuestra Cooperativa

sirve a sus miembros más eficazmente y fortalecen el movimiento

cooperativo trabajando de manera conjunta por medio de estructuras

locales, nacionales, regionales e internacionales.

COMPROMISO CON LA COMUNIDAD: Nuestra Cooperativa trabaja

16



para el desarrollo sostenible de su comunidad por medio de políticas

aceptadas por sus socios.

1.7. Agencias y Oficinas

En la actualidad la Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuestra Señora

del Rosario cuenta con seis agencias y tres oficinas informativas:

AGENCIAS

AGENCIA PRINCIPAL CAJABAMBA: Jr. Grau Nº 709 – creada el 21

de Diciembre del 1962

AGENCIA SAN MARCOS: Jr. Miguel Grau Nº 396 – creada el 28 de

Octubre del 2002

AGENCIA HUAMACHUCO: Jr. San Román Nº 585 – creada el 05 de

Noviembre del 2006

AGENCIA TRUJILLO: Jr. Pizarro Nº 359-365 – creada el 26 de

Setiembre del 2009

AGENCIA CAJAMARCA: Jr. Cruz de Piedra Nº 650 – creada el 03 de

Diciembre del 2010

AGENCIA BAMBAMARCA: Jr. Miguel Grau Nº 210 – creada el 28 de

Abril del 2011

OFICINAS INFORMATIVAS

CHOTA: Jr. Gregorio Malca Nº 465

QUIRUVILCA: Jr. Trujillo Nº 103

SANTIAGO DE CHUCO: Calle Francisco Bolognesi Nº 992

17



1.8. Organización

La organización de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuestra Señora

del Rosario cuenta con dos niveles en su estructura jerárquica:

NIVEL REPRESENTATIVO

Cuyo ejercicio y mandato se establece en la Ley General de

Cooperativas, el Estatuto y los propios Reglamentos Internos, está

constituido por:

- Asamblea General de Delegados

- Consejo de Administración

- Consejo de Vigilancia

- Comité de Educación

- Comité Electoral

- Comité de Riesgos

NIVEL EJECUTIVO

Constituido por la Gerencia y las Jefaturas de los Departamentos y

Áreas Funcionales en sus distintos niveles y el personal en general,

cuyas funciones emanan de la Ley General de Cooperativas, el

Estatuto, la Ley General de Sociedades, y en particular de las

Normas y Reglamentos Internos. Está conformado por:

A) ÓRGANO DE DIRECCIÓN

GERENCIA GENERAL

- Gerente General

- Asistente de Gerencia

- Secretaria de Consejos y Comités

B) ÓRGANO DE ASESORÍA

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

- Auditor Interno

DEPARTAMENTO DE ASESORÍA LEGAL

- jefe de Asesoría Legal

- Asesores Legales

C) ÓRGANO DE APOYO

DEPARTAMENTO DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN

- Jefe de Tecnologías de la Información

18



- Asistente de Tecnologías de la Información

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

- Contador

- Asistente de Contabilidad

DEPARTAMENTO DE MARKETING

- Jefe de Marketing

- Asistente de Marketing

DEPARTAMENTO DE MANTENIMIENTO Y SEGURIDAD

- Encargado de Mantenimiento y Seguridad

- Auxiliar de Mantenimiento y Seguridad

D) ÓRGANOS DE LÍNEA

DEPARTAMENTO DE CRÉDITOS Y COBRANZAS

- Jefe de Créditos y Cobranzas

- Analista de Créditos

- Asistente de Analista de Créditos

DEPARTAMENTO DE OPERACIONES Y CAPTACIONES

- Jefe de Operaciones y Captaciones

- Recibidor – Pagador

- Asistente de Operaciones

- Promotor de Créditos y Captaciones

UNIDAD DE RIESGOS Y CUMPLIMIENTO

- Jefe de Riesgos y Cumplimiento

AGENCIAS

- Administrador de Agencia


- Asistente de Analista de Créditos

- Promotor de Créditos y Captaciones

- Recibidor- pagador

- Auxiliar en Mantenimiento y Seguridad

19



ORGANIGRAMA GENERAL DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y

CRÉDITO NUESTRA SEÑORA DEL ROSARIO

Fuente: Manual de Organización y Funciones de la Cooperativa de Ahorro y

Crédito Nuestra Señora del Rosario

20



1.9. Productos y/o servicios financieros que ofrece la Cooperativa

de Ahorro y Crédito Nuestra Señora del Rosario

1.9.1. CAPTACIÓN DE SOCIOS

La cooperativa está conformada por socios, los requisitos para la

inscripción son los siguientes:

Persona natural

Original y copia de DNI vigente

Pago de primera aportación mínima establecida de S/.

10.00

Pago de primera mensualidad opcional al fondo de

previsión social de S/. 3.00

Menores de edad

Copia de partida de nacimiento o de DNI vigente

Original y copia de DNI vigente del padre, tutor o

apoderado

Pago de primera aportación mínima establecida de S/.

10.00

Pago de primera mensualidad opcional al fondo de

previsión social de S/. 3.00

Persona Jurídica

Registro Único del Contribuyente (RUC) de la empresa

Escritura Pública de la Constitución de la Empresa y poderes

debidamente inscritos En Registros Públicos; no debe tener

antigüedad Mayor a 15 días

Vigencia de poderes de los representantes legales; con una

antigüedad no mayor a 15 días

DNI de las personas que manejarían la cuenta de ahorros

Recibo de servicios donde funciona la empresa

1.9.2. CAPTACIÓN DE DEPÓSITOS

Depósito Dinero a la vista

En esta cuenta puedes realizar depósitos y retiros en cualquier

21



momento a través de nuestra red de Agencias

La rentabilidad de tus ahorros es del 1% TEA

Disponibilidad de tu dinero las 24 horas del día y los 365 días

del año, a nivel de nuestra red de cajeros Kuskanet.

No te cobramos ITF, comisiones, ni mantenimiento de cuenta

Depósito a Plazo Fijo

Por tus depósitos a plazo fijo te pagamos las tasas más

altas del mercado financiero (hasta 10.5% TEA)

Participa del sorteo de 01 camioneta por tu depósito a plazo

fijo

Solicita un crédito, dejando en garantía tu Certificado de

Plazo Fijo

Elige el plazo que más te convenga, desde 180 días

Puedes disponer de tus intereses por anticipado, mensual o

al finalizar el plazo

Un socio puede tener varios depósitos a plazo fijo

22



TARIFARIO VIGENTE DE TASAS PASIVAS DE LA COOPERATIVA

DE AHORRO Y CRÉDITO NUESTRA SEÑORA DEL ROSARIO

Fuente: Tarifarios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuestra

Señora del Rosario

23



1.9.3. SERVICIOS

1.9.3.1. Tarjeta Entura

Adquiriendo tu tarjeta Entura tienes mayor seguridad al no

trasladar dinero en efectivo.

Cero comisiones y mantenimiento.

Puedes realizar retiros en toda la red de cajeros automáticos

de Entura en otras cooperativas a nivel nacional.

RED DE CAJEROS ENTURA

Fuente: Pagina web www.entura.com.pe

24

LUGAR / COOPERATIVA DIRECCION DISTRITO / DEPARTAMENTO

San Francisco de Huánuco Jr. Damaso Beraun 575 HuánucoSan Isidro de Huaral Av. Jorge Chávez Nro. 338 Huaral, LimaNuestra Señora del Rosario Jr. San Román 585 Huamachuco, La LibertadNuestra Señora del Rosario Jr. Grau Nº 709 Cajabamba, CajamarcaAelucoop Av. Paso de Los Andes 675 Pueblo Libre, LimaCooperativa Pacífico Calle Las Tiendas 237 Piso 2 Surquillo, LimaAelucoop Av. Gregorio Escobedo 803 Jesús María, LimaNuestra Señora del Rosario Jr. Miguel Grau 395 San Marcos, CajamarcaSanto Cristo de Bagazán Jr. Serafin Filomeno Nº 600 Moyobamba, San MartínSanto Cristo de Bagazán Jr. 2 de Mayo Nº 801 Rioja, San MartínNuestra Señora del Rosario Jr. Cruz de Piedra 560 Cajamarca, CajamarcaSanta María Magdalena Jr. San Martín 558 Ayacucho, AyacuchoNuestra Señora del Rosario Jr. Francisco Pizarro 359 Trujillo, La LibertadNuestra Señora del Rosario Jr. Miguel Grau 210 Bambamarca, CajamarcaSan Pedro de Andahuaylas Juan Antonio Trelles 255 Andahuaylas, ApurímacSan Pedro de Andahuaylas Jr. Cusco 117 Abancay, ApurímacSanta Catalina de Moquegua Calle Moquegua Nº 831 Moquegua, MoqueguaToquepala Area Plaza S/N Jorge Basadre, TacnaSanta Catalina de Moquegua Jr. Junín 629-A Ilo, MoqueguaSanta Catalina de Moquegua Av. San Martín 854 Tacna, Tacna



http://www.entura.com.pe/

1.9.3.2. Fondo de Previsión Social

Constituye una ayuda económica y otros beneficios que se

otorga a los beneficiarios el socio fallecido

Tiene como finalidad fundamental contribuir a solventar los

gastos que ocasiona el fallecimiento del socio

Es de carácter obligatorio, salvo renuncia mediante CARTA

NOTARIAL. Este servicio no constituye herencia.

La inscripción al FPS es obligatorio para las personas

ingresadas como socio desde los 18 hasta los 65 años de

edad.

Es opcional cuando el ingreso como socio sea entre los 1

hasta los 17 años de edad o desde los 66 hasta los 70 años de

edad.

Este servicio no aplica para los socios jurídicos.

ESCALA PARA LA OBTENCIÓN DEL FONDO DE PREVISIÓN

SOCIAL

Para los socios ingresantes con menos de cuatro años de aportes

de sus cuotas, gozaran del Fondo de Previsión social en la

siguiente escala:

*MESES DE

APORTES

IMPORTE A

OTORGAR EN S/.De 13 a 18 Meses S/. 900.00

De 19 a 24 Meses S/. 1,200.00

De 25 a 30 Meses S/. 1,800.00

De 31 a 36 Meses S/. 2,700.00

De 37 a 42 Meses S/. 3,900.00

De 43 a 48 Meses S/. 5,400.00

A partir de 49

Meses

S/. 6,000.00

25



1.9.3.3. Servicio de Cobranza

Puedes realizar tus pagos de recibos de luz en cualquiera de

nuestras agencias en horario de atención.

Puedes realizar tus pagos de recibo de agua en la Agencia

Trujillo.

No te cobramos comisiones, ni gasto adicionales

1.9.4. CRÉDITOS

1.9.4.1. Créditos Personales

1.9.4.1.1. Crédito A Sola Firma

Características:

Crédito otorgado con garantía de aportes

Financia necesidades económicas urgentes

Rápido y oportuno

El plazo no puede exceder a 24 meses

Requisitos:

Ser persona natural mayor de edad

Presentar original y Copia de D.N.I.

Estar 100% normal en el sistema financiero

Beneficios:

Se otorga hasta máximo el 120% de sus aportaciones

Sus pagos los puede realizar en cualquiera de nuestras

agencias

La tasa de interés es del 1% T.E.M.

1.9.4.1.2. Crédito Rapicash

Características

Crédito garantizado con depósito de ahorro a Plazo Fijo

en moneda nacional o extranjera

El plazo es de acuerdo al tiempo del Plazo Fijo

26



Requisitos

Poseer una cuenta de ahorro a plazo fijo

Original y Copia de D.N.I.

Certificado original del Depósito a Plazo Fijo

Beneficios

Puedes obtener tu crédito hasta el 95% del plazo fijo que

posees

No pierdes los beneficios de tu plazo fijo

El depósito a plazo fijo te sirve de garantía

La tasa de interés es del 1.8% T.E.M.

1.9.4.1.3. Crédito Ordinario de Consumo

Características

Crédito orientado a cubrir necesidades del socio, como:

gastos de viajes, educación, pago de bienes o servicios

Monto a otorgar en función a la capacidad de pago del

socio

La forma de pago es en cuotas fijas que pueden ser

mensuales, trimestrales, etc.

Requisitos

Presentar original y copia del D.N.I. del socio y de su

cónyuge

Copia de recibo de Luz o Agua vigente y cancelado

Documentos que acrediten los ingresos. En el caso

trabajadores dependientes dos (2) ultimas boletas de

pago. En el caso de trabajadores independientes, recibo

de honorarios profesionales (antigüedad mínima de un

año).

Tener calificación normal en las centrales de riesgo

Documentos de garantía

Beneficios

Te otorgamos tu crédito desde S/. 200.00

Puede pagar su crédito en cualquiera de nuestras

agencias

27



Tasa competitiva a la del mercado

Puede solicitar su ampliación de crédito teniendo el 50%

de cuotas canceladas

1.9.4.2. Créditos Micro empresa

1.9.4.2.1. Crédito Mes

Características

Crédito destinado al financiamiento de capital de trabajo

o la adquisición de activo fijo de actividades de

producción, comercialización o prestación de servicios

El monto del crédito está sujeto a evaluación del negocio

y del socio

El pago de adecua a los resultados de la evaluación de

los flujos de caja generados por el negocio

Requisitos

Ser mayor de edad hasta 65 años


Tener negocio propio

Mínimo 6 meses de experiencia

No estar mal en el sistema financieros

Documentos que acrediten los ingresos de la actividad

comercial (Boletas y/o facturas de compras a crédito y

venta)

Documentos de garantía

Beneficios

Cronograma de pagos de acuerdo al flujo de ingresos

del negocio

Descuento de intereses por pago anticipado del créditos

Créditos por campaña de acuerdo a evaluación

Créditos rápidos, fáciles y oportunos

Si eres cliente puntual puedes obtener créditos paralelos

Asesoramiento permanente de nuestros Analistas de

Créditos

28



1.9.4.3. Crédito Descuento por Planilla

1.9.4.3.1. Crédito Convenio con Municipalidad Distrital

Características

Prestamos dirigido a socios con ingresos fijos

El importe de la cuota a descontar no debe exceder el 50%

de su haber liquido

Requisitos

Ser trabajador de una municipalidad Distrital

Que la municipalidad haya suscrito convenio con la

Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuestra Señora del

Rosario


Copia de recibo de luz o agua

Tres últimas boletas de pago

No estar mal en el sistema financiero

Constancia de trabajo emitido por el Área de Recursos

Humanos

Carta de autorización de descuento visada por la

municipalidad

Beneficios

Rápida y fácil aprobación

No se requiere aval para este tipo de créditos

La tasa de interés es del 1.8% T.E.M.

1.9.4.4. Créditos Hipotecarios

1.9.4.4.1. Crédito Hipotecario Libre Disponibilidad

Características

Crédito dirigido a hacer realidad el sueño de casa propia o

remodelación de su casa

Crédito destinado a personas naturales para la adquisición,

construcción ,refacción, remodelación, ampliación,

mejoramiento y subdivisión de vivienda propia

29



Requisitos

Original y Copia de D.N.I. y de cónyuge

Recibo de luz o de agua

Documentos que acrediten los ingresos. En el caso

trabajadores dependientes, boletas de pago. En el caso de

trabajadores independientes, recibo de honorarios

profesionales (antigüedad mínima de un año)

Realizar la hipoteca a favor de la Cooperativa de Ahorro y

Crédito Nuestra Señora del Rosario

1.9.5. Resumen de aspectos relevantes

CONDICIONES PARA EL USO, SEGURIDAD Y

CONSERVACIÓN DE LA TARJETA

Es de uso exclusivo, personal e intransferible

Debe ser entregado en sobre cerrado, lacrado y abierto en

su presencia

Mantener la tarjeta a buen recaudo y en total reserva su

clave secreta

En caso de extravió o sustracción, el titular debe acercarse

a la oficina más cercana para que se efectué el bloqueo,

siendo responsable del uso irregular o fraudulento por falta

de comunicación

Al hacer tres intentos fallidos de la clave secreta, la tarjeta

se bloqueará, por lo que el cliente deberá adquirir una

nueva tarjeta

El monto máximo de retiro por día es de S/. 1,500.00

nuevos soles

No se realiza cobro de mantenimiento, ni comisión por las

transacciones

30



PROCEDIMIENTO APLICABLE EN EL CASO DE

FALLECIMIENTO DEL SOCIO TITULAR DE LA CUENTA

El beneficiario debe presentar los siguientes documentos:

D.N.I. del socio

D.N.I. de los beneficiarios

Acta de defunción original o copia legalizada

Sucesión intestada inscrita en Registros Públicos

Ficha de registro de socio

PROCEDIMIENTO PARA RENUNCIA DE SOCIO

El socio o representante legal de la cuenta debe seguir los

siguientes pasos:

Presentar D.N.I. original y una copia

Comprar solicitud de renuncia que tiene un costo de S/.

6.00 nuevos soles

Realizar el llenado de la solicitud, con respectiva firma y

huella del titular

Presentar la solicitud, la cual se hará efectiva al cabo de un

mes

31



CAPITULO II

MARCO

TEÓRICO

32



2. Marco Teórico

2.1. La Administración Financiera

2.1.1. Concepto de Finanzas

Es el conjunto de actividades y decisiones administrativas que

conducen a una empresa a la adquisición y financiamiento de sus

activos fijos (terreno, edificio, mobiliario, etc.) y circulantes (efectivo,

cuentas y efectos por cobrar, etc.).

El análisis de estas decisiones se basa en los flujos de sus ingresos y

gastos y en sus efectos sobre los objetivos administrativos que la

empresa se proponga alcanzar.

2.1.2. La Administración Financiera

Para maximizar el valor de mercado del capital del propietario,

equilibrando en forma adecuada el riesgo y el rendimiento, el

administrador financiero está comprometido en tres funciones

principales: planeación financiera, administración de activos y acopio

de fondos.

PLANEACIÓN FINANCIERA

Es esencial para la administración financiera efectiva la habilidad del

administrador financiero para analizar, planear y controlar. El análisis

financiero indica donde ha estado la firma (su desempeño pasado) y

donde se encuentra ahora, y es un prerrequisito necesario para la

planeación y control financiero en el éxito de sus planes.

La función de la planeación es una de las más retadoras e interesantes

de todas las funciones del administrador financiero. Debido a que el

administrador financiero participa con frecuencia en el establecimiento

del curso a largo plazo del negocio, debe principiar con un panorama

amplio y general delas operaciones de la compañía. El administrador

financiero está interesado, primeramente, con los planes a largo plazo

para la expansión de la planta, la reposición de la maquinaria y el

equipo, y en otros gastos que causaran erogaciones de efectivo

desusadamente grandes para el negocio. Sobre la base del

conocimiento de estos planes y de las estimaciones de las ventas para

el futuro cercano, el gerente financiero también debe estimar los flujos

33



de efectivo que entran y salen del negocio en el futuro cercano.

En la formulación de estos planes, o presupuestos, el administrador

financiero debe sacar la mejor parte de un mundo imperfecto, ya que

debe reconocer que, hasta cierto grado, los planes serán alterados por

fuerzas externas sobre las cuales existe muy poco control. Por ejemplo,

los nuevos desarrollos tecnológicos de importancia pueden obligar a la

compañía a hacer grandes gastos en equipo más moderno para

mantener su posición en la industria. Una recesión o una huelga

pueden afectar adversamente las utilidades.

Se hace el reconocimiento de las incertidumbres de la vida no

ignorando al presupuesto, sino haciéndolo lo bastante flexible en los

arreglos financieros para enfrentarse a sucesos imprevistos.

ADMINISTRACIÓN DE LOS ACTIVOS

En tanto el administrador financiero planea los flujos de efectivo, debe

procurar que los fondos se inviertan en forma prudente o “económica”

en el negocio, o de lo contrario sean devueltos a sus propietarios.

Cada unidad monetaria invertida en un activo circulante o fijo tiene usos

alternativos. Puede invertirse en un bono del gobierno, obteniendo así

seguridad y liquidez, aun cuando haya un rendimiento bajo.

Puede comprometerse en un programa de investigación y desarrollo

para nuevos productos – una aventura riesgosa, pero quizá muy

productiva-. O puede devolverse a los propietarios, si éstos pueden

obtener un mejor rendimiento a menor riesgo. Esta es la disyuntiva del

riesgo y rentabilidad que el administrador financiero debe lograr en la

planeación del futuro de la firma.

GENERACIÓN DE FONDOS

Si el flujo de salida de efectivo excede al flujo de entrada de efectivo y

el saldo del mismo es insuficiente para absorber la deficiencia, será

necesario obtener fondos fuera del negocio. Así como una firma hace

ofertas de trabajo en el mercado de trabajo y trata de adquirir acero en

el mercado, en la misma forma busca dinero en uno u otro de los varios

mercados de dinero. Estos se encuentran entre los más competitivos

de todos nuestros mercados, porque cualquiera que tenga dinero para

34



invertir puede entrar a él y negociar con quienes necesitan fondos.

En este mercado se dispone de fondos de muchas fuentes, bajo

diferentes tipos de convenios y por periodos variables de tiempo. El

problema del administrador financiero es obtener la combinación que

más de adapte a las necesidades anticipadas del negocio.

Los arreglos financieros que pueden ser deseables por su costo

relativamente bajo implican compromisos fijos. En consecuencia, la

atracción del costo bajo debe equilibrarse contra el riesgo de perder la

flexibilidad financiera. Las posibilidades futuras en el mercado de dinero

deben estar relacionadas con la condición financiera esperada de la

compañía, como podría existir dentro de seis meses o seis años, más

que en su condición actual.

Por ejemplo, se debe decidir si hoy es el mejor momento para

procurarse fondos o dentro de seis meses a partir de ahora, o si es

mejor obtener hoy fondos del propietario que dentro de seis meses con

acreedores. En esta forma, el pronóstico de las necesidades del

negocio que se ha hecho como parte de la planeación financiera, el

administrador financiero agrega un segundo pronóstico, que

comprende el curso futuro de los mercados de los cuales se obtendrán

fondos.

2.2. SECTORES PRODUCTIVOS

En la economía existen distintos sectores productivos que conforman las

divisiones de la actividad económica.

Estas divisiones están relacionadas con el tipo de proceso de producción

que desarrollan. Estos sectores son el primario, el secundario y el

terciario.

El sector primario está conformado por actividades económicas

relacionadas con la extracción y transformación de recursos naturales en

productos primarios; es decir, productos que son utilizados como materia

prima en otros procesos productivos.

Como ejemplo, podemos mencionar cultivos, cría y cuidado de ganado,

pesca y extracción de recursos forestales.

35



El sector secundario está vinculado a actividades artesanales y de

industria manufacturera. A través de estas actividades se transforman

productos del sector primario en nuevos productos. Asimismo, también

está relacionada con la industria de bienes de producción, los bienes de

consumo y la prestación de servicios a la comunidad. Las maquinarias,

las materias primas artificiales, la producción de papel y cartón,

construcciones, distribución de agua, entre otros son un claro ejemplo de

este sector.

Finalmente, el sector terciario es el que se dedica a ofrecer servicios a la

sociedad y a las empresas. Dentro de este grupo podemos identificar

desde el comercio más pequeño hasta las altas finanzas. En tal sentido,

su labor consiste en proporcionar a la población de todos los bienes y

productos generados en las dos anteriores etapas. Como ejemplo,

podemos mencionar al comercio minorista y mayorista, actividades

bancarias, asistencia de salud, educación y cultura, etc.

2.3. SISTEMA FINANCIERO

El sistema financiero está conformado por los intermediarios financieros

que son empresas autorizadas para captar fondos del público, bajo

deferentes modalidades y colocarlos en forma de créditos o de

inversiones hacia el consumo privado, la inversión empresarial y el gasto

público.

La función primordial de los intermediarios financieros consiste en recibir

de las personas naturales y/o jurídicas sus fondos excedentes (ingresos

que no van a utilizar por el momento) a través de alguna operación

denominada pasiva (depósitos en ahorro, depósitos a plazos, depósitos

CTS, etc.) y canalizar (colocar o prestar) estos recursos, mediante las

operaciones activas, hacia aquellas personas naturales y/o jurídicas que

necesiten dinero para financiar sus necesidades y actividades (por

ejemplo créditos hipotecarios, MI VIVIENDA, créditos personales, créditos

a las micro empresas, etc.)

Las entidades financieras tienen la responsabilidad de velar por el dinero

de los ahorristas y de generar un interés sobre sus depósitos; asimismo,

se encargan de evaluar al deudor y de hacer que cumpla con su promesa

36



de pago futuro.

Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulación del flujo

monetario y cuya tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas

hacia quienes desean hacer inversiones productivas.

Las instituciones que cumplen con este papel se llaman “intermediarios

financieros” o “Mercados Financiero”.

2.3.1. INSTITUCIONES QUE CONFORMAN EL SISTEMA

FINANCIERO

- Empresas bancarias (Bancos)

- Empresas Financieras

- Cajas Rurales

- Cajas Municipales

- EDPYMEs

- Compañía de Seguros

- Administradora de Fondo de Pensiones (AFP)

- Banco de la Nación

- Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE)

- Bolsa de valores

- Bancos de Inversiones

- Sociedad Nacional de Agentes de Bolsa, etc.

2.3.2. SISTEMA FINANCIERO PERUANO

En nuestro país, el sistema financiero está regulado por la Ley General

del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la

Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), Ley N.º 26702.

Esta ley constituye el marco de regulación y supervisión al que se

someten las empresas que operan en el sistema financiero y de

seguros, así como aquellas que realizan actividades vinculadas o

complementarias al objeto social de dichas personas.

Así, nuestro sistema lo conforman instituciones financieras, empresas e

instituciones de derecho público o privado, debidamente autorizadas

por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP que operan en la

intermediación financiera, interpretada como la actividad habitual

37



desarrollada por empresas e instituciones autorizadas a captar fondos

del público y colocarlos en forma de créditos e inversiones.

Un sistema financiero nos ofrece servicios que son de carácter

primordial en una economía moderna. El empleo de un medio de

intercambio estable aceptado reduce los costos de las transacciones,

facilita el comercio y por lo tanto la especialización en la producción.

Los activos financieros con rendimiento atractivo, liquidez y

características de riesgo atractivas estimulan el ahorro en forma

financiera.

Al evaluar las opciones de inversión y supervisar las actividades de los

prestatarios, los intermediarios financieros aumentan la eficiencia del

uso de los recursos. El acceso a una variedad de instrumentos

financieros permite a los agentes económicos mancomunar el riesgo de

los precios y del comercio.

2.3.3. CLASES DE MERCADOS

Desde el punto de vista de la intermediación, el mercado financiero se

divide en dos grandes mercados; en donde ambos se subdividen en dos

mercados.

Para entender las diferentes formas de intermediación, hágase una idea

de un caso muy frecuente existente en las empresas, las cuales

necesitan financiar sus proyectos; y para ello tienen dos vías de

realizarlo: una a través del crédito comercial o bancario (intermediación

indirecta), y la otra a través del mercado de valores (intermediación

directa).

A continuación se explicara en que consiste cada uno de ellos.

MERCADO DE INTERMEDIACIÓN INDIRECTA

Es aquel lugar donde participa un intermediario, por lo general el sector

bancario (banca comercial asociada y la privada), que otorga

preferentemente préstamos a corto plazo (principal activo del mismo),

previa captación de recursos del público para luego colocarlos a un

segundo, en forma de préstamos. Es así que el ofertante de capital y el

demandante del referido recurso se vinculan indirectamente mediante

un intermediario.

38



Igualmente, se clasifica como intermediario indirecto a los vehículos de

inversión colectiva, tales como los fondos de inversión y los fondos de

pensiones, y de esta manera las personas acceden indirectamente al

mercado a través de estos vehículos.

Sector bancario

Compuesto por los bancos estatales (como el banco de la Nación) y la

banca múltiple, la cual comprende a los bancos: Banco de Crédito,

Banco Continental, Banco Scotiabank, entre otros.

Sector No Bancario

Conformado por empresas financieras, cajas municipales, cajas rurales

de ahorro y crédito, empresas de desarrollo para la pequeña y mediana

empresa (EDPYME), empresas de arrendamiento financiero, entre

otras.

Ambos mercados son supervisados y controlados por la

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS).

MERCADO DE INTERMEDIACIÓN DIRECTA

Dado un escenario en el cual las personas necesitan dinero para

financiar sus proyectos (agentes deficitarios) y no les resulta

conveniente tomarlos del sector bancario, quizás por elevadas tasas de

interés, entonces pueden recurrir a emitir valores (acciones o abonos) y

captar así los recursos que necesiten, directamente de los oferentes de

capital.

Estos oferentes están referidos a los inversionistas que adquieren

valores sobre la base del rendimiento esperado y el riesgo que están

dispuestos a asumir.

Se encuentra regulado y supervisado por la Superintendencia del

Mercado de valores (SMV).

Mercado Primario

Es aquel donde los emisores (empresas e instituciones privadas y

públicas, nacionales y extranjeras) ofrecen valores mobiliarios que

crean por primera vez, lo que les permite captar el ahorro de los

inversionistas (personas naturales, personas jurídicas y dentro de estas

39



últimas, los inversionistas institucionales como: bancos, AFP,

financieras, fondos mutuos, entre otros) a través de la oferta pública

(requiere autorización previa de la ASFI: Autoridad de Supervisión del

Sistema Financiero, y de la correspondiente inscripción en el registro

del mercado de Valores) de sus valores mobiliarios.

Mercado Secundario

A través de este mercado se realizan transacciones con valores que ya

existen, esto se origina cuando las empresas inscriben sus acciones,

bonos, entre otros instrumentos, en la Bolsa de Valores con la finalidad

de que sus accionistas u obligacionistas (en el caso de tenedores de

bonos o instrumentos de corto plazo) tengan la posibilidad de vender

dichos valores cuando necesiten liquidez (dinero).

En otras palabras, la negociación (compra-venta) de los valores se

realiza en más de una oportunidad; es decir, esto se produce cuando

una persona compra acciones en bolsa (utilizando los servicios de una

SAB) y luego las vende, otro las compra, y luego las vende y así

sucesivamente.

Está dividido en mercado bursátil y en mercado extra bursátil. El

primero es aquel segmento del mercado que, tomando como elemento

diferenciador la forma de negociación de los valores, se ubica en la

Bolsa como mecanismo, denominado Rueda de Bolsa. En la Rueda se

participa a través de las Agencias de Bolsa. A su vez, el mercado extra

bursátil, es aquel en el cual se colocan y negocian los valores

mobiliarios, no registrados en el mercado bursátil.

Este mercado puede ser centralizado o no, aunque suele ser un

mercado que no está organizado con reglas determinadas de

negociación.

Características

- Se negocia todo tipo de títulos valores, incluyendo los valores

mobiliarios. Ejemplo: Descuento de una letra de cambio.

- Se negocia fuera de la Bolsa, esto es, sin hacer uso de dicho

mecanismo de negociación.

40



- Se pueden negociar valores inscritos o no inscritos en Bolsa.

Ambos mecanismos se encuentran bajo la conducción de la Bolsa de

Valores de Lima (BVL); y es a través de estos mecanismos que se lleva

a cabo la negociación (compra-venta) de los valores.

2.4. Entes Reguladores y de Control del Sistema Financiero en el Perú

Están definidos como entes representativos de la estructura oficial,

conforman el Ministerio de Economía y Finanzas, el Banco Central de

Reserva del Perú, la Superintendencia de Banca y Seguros, la

Superintendencia del Mercado de Valores y la Superintendencia de

Administración de Fondo de Pensiones.

Tienen por objeto proteger los intereses del público en las oportunidades

que interviene en el sector bancario y no bancario, sea como oferente o

en su condición de solicitante de recursos monetarios; asimismo, regulan

la participación de las empresas y personas que concurren al Mercado de

Valores.

Adicionalmente, poseen la potestad para llevar a cabo la formulación y

ejecución de políticas económicas y financieras; y administrar la política

aplicable en el país.

2.4.1. Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)

El Banco de Reserva del Perú fue creado con el objetivo de regular el

sistema crediticio y emitir en forma exclusiva los billetes. La

constitución Política de 1993, consagra los principios fundamentales

del sistema monetario de la República y del régimen del Banco Central

de Reserva del Perú.

La emisión de billetes y monedas es facultad exclusiva del Estado, que

la ejerce por intermedio del BCRP (Articulo 83). El Banco Central, como

persona jurídica de derecho público, tiene autonomía dentro del marco

de su Ley Orgánica y su finalidad es preservar la estabilidad monetaria.

Sus funciones son regular la moneda y el crédito del sistema financiero,

administrar las reservas internacionales a su cargo y las demás que

señala su Ley Orgánica.

41



2.4.2. Superintendencia de Banca y Seguros (SBS)

La superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo

encargado de la regulación y supervisión de los Sistemas Financieros,

de Seguros y, a partir del 25 de julio del 2000, del Sistema Privado de

Pensiones (SPP) (Ley 27328).

Organismo de control del sistema financiero nacional, controla en

representación del estado a las empresas bancarias, financieras, de

seguros y a las demás personas naturales y jurídicas que operan con

fondos públicos.

Al ser un órgano autónomo – La Superintendencia de Banca y Seguros

– fiscaliza al Banco Central de Reserva del Perú, Banco de la Nación e

instituciones financieras de cualquier naturaleza. La función

fiscalizadora de la superintendencia puede ser ejercida en forma amplia

sobre cualquier operación o negocio, con la finalidad de defender los

intereses del público, cautelando la solidez económica y financiera de

las personas naturales y jurídicas sujetas a su control, velando por que

se cumplan las normas legales que la rigen.

2.4.3. Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores

(CONASEV)

Institución Pública del sector Economía y Finanzas, cuya finalidad es

promover la eficiencia del mercado de valores y productos, así como

del sistema de fondos colectivos, a través de la regulación, supervisión

y difusión de información, fortaleciendo la confianza y transparencia

entre sus participantes.

Vela por el adecuado manejo de las empresas y norma la contabilidad

de las mismas. Tiene personería jurídica de derecho público y goza de

autonomía funcional administrativa y económica.

2.4.4. Superintendencia de Administración de Fondos de

Pensiones (SAFP)

Al igual que la SBS, es el organismo de Control del Sistema nacional de

AFP.

42



2.5. Sistema Financiero Bancario

Este sistema está constituido por el conjunto de instituciones bancarias

del país. En la actualidad el sistema financiero Bancario está integrado

por el Banco Central de Reserva, el Banco de la Nación y la Banca

Comercial y de Ahorros.

A continuación examinaremos cada una de éstas instituciones.

2.5.1. Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)

Autoridad monetaria encargada de emitir la moneda nacional,

administrar las reservas internacionales del país y regular las

operaciones del sistema financiero nacional.

2.5.2. Banco de la Nación

Es el agente financiero del estado, encargado de las operaciones

bancarias del sector público.

2.5.3. Banca Comercial y Ahorros

Instituciones financieras cuyo negocio principal consiste en recibir

dinero del público en depósito o bajo cualquier otra modalidad

contractual, y en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga

de otras cuentas de financiación en conceder créditos en las diversas

modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de

mercado.

2.5.4. Las Sucursales de los Bancos en el Exterior

Son las entidades que gozan de los mismos derechos y están sujetos a

las mismas obligaciones que las empresas nacionales de igual

naturaleza.

2.6. Sistema Financiero No Bancario

2.6.1. Financieras

Lo conforman las instituciones que capta recursos del público y cuya

especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras

emisiones de valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesoría

de carácter financiero.

2.6.2. Cajas Municipales de Ahorro y Crédito

Entidades financieras que captan recursos del público y cuya

43



especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento,

preferentemente a las pequeñas y micro-empresas.

2.6.3. Entidad de Desarrollo a la Pequeña y Micro Empresa

(EDPYME)

Instituciones cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento

preferentemente a los empresarios de la pequeña y microempresa.

2.6.4. Caja Municipal de Crédito Popular

Entidad financiera especializada en otorgar créditos pignoraticio al

público en general, encontrándose para efectuar operaciones activas y

pasivas con los respectivos Consejos Provinciales, Distritales y con las

empresas municipales dependientes de los primeros, así como para

brindar servicios bancarios a dichos concejos y empresas.

2.6.5. Cajas Rurales

Son las entidades que capta recursos del público y cuya especialidad

consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios

de la pequeña y micro – empresa.

2.6.6. Empresas Especializadas

Instituciones financieras, que operan como agente de transferencia y

registros de las operaciones o transacciones del ámbito comercial y

financiero.

Empresas de Arrendamiento Financiero

Empresas de Factoring

Empresa Afianzadora y de Garantías

Empresa de Servicios Fiduciarios

2.7. Servicios que brindan las Instituciones Financieras

Las entidades financieras ofrecen una gran variedad de servicios, las más

comunes son:

•Pago de servicios

•Depósitos a Plazo Fijo, CTS

•Emisión de tarjetas de crédito y débito

•Créditos

Sin embargo, hay otros que son igual de útiles y relevantes pero que no

44



todos conocen lo suficientemente bien como para aprovecharlos al

máximo. A continuación presentamos cada uno de ellos:

Asesoría sobre cuentas de Ahorro: para obtener los mejores

resultados financieros debemos diversificar el dinero con el que contamos,

una de las mejores soluciones es invertir en diferentes acciones para ver

crecer nuestro patrimonio.

Los asesores del servicio al cliente pueden orientarlo acerca de qué

cuenta le conviene abrir, según sus necesidades particulares. Si ya tiene

una cuenta, puede solicitar orientación acerca del manejo adecuado y las

recomendaciones que podría poner en práctica para obtener más

beneficios.

Asesoría sobre préstamos: los bancos brindan orientación acerca de

qué tipo de préstamos puede solicitar para cubrir ciertos gastos, por

ejemplo: unas vacaciones, la compra de un auto, etc. También le dirán a

qué cantidad puede aspirar, dependiendo de su salario y su capacidad de

pago.

Banca en línea: la banca en línea es un servicio que ha modernizado la

manera de administrar las finanzas personales y empresariales, ya que

permite realizar ciertas operaciones bancarias a través de Internet. Este

servicio es una excelente herramienta, porque agiliza las negociaciones y

permite hacer movimientos de dinero en tiempo real.

Remesas: son los recursos monetarios (dinero) que los inmigrantes

obtienen trabajando en el extranjero y luego envían a su país natal.

Giros: son transferencias o envíos de dinero a una persona determinada

de un lugar a otro a nivel nacional o internacional.

Cheques de Gerencia

Compra- venta de moneda extranjera

2.8. SERVICIO DE CRÉDITO

2.8.1. Principio Filosófico

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuestra Señora del Rosario, como

institución de intermediación financiera tiene como propósito captar

recursos financieros de personas con capacidad de ahorro y con estos

45



apoyar a personas con necesidad de crédito, previo estudio de la

seguridad, liquidez, capacidad de pago y conveniencia que presenta o

que ofrece el prestatario.

La prestación del servicio de crédito debe ser eficiente, oportuna y a

tasas de interés competitivas, tomándose el nivel de riesgo adecuado

para cada tipo de operación financiera, con el propósito de satisfacer

las necesidades crediticias de los socios sin exponer la seguridad y

rentabilidad de los ahorros y demás fondos que administra la

institución.

Desde esta perspectiva, la cooperativa concederá créditos basándose,

fundamentalmente, en la capacidad de pago de los socios.

Para la Cooperativa el otorgamiento de préstamos debe cubrir, como

mínimo, el costo financiero del capital (incluyendo la generación de

provisiones) y los gastos operativos y administrativos, así como permitir

la creación de reservas que fortalezcan su capital institucional y

generar un excedente que se retribuya en beneficio del socio, a través

de la creación de nuevos servicios.

No se negara el servicio a ningún socio de la Cooperativa por motivo de

discriminación racial, religiosa, sexo, estado civil, incapacidad física o

edad, siempre y cuando el solicitante tenga capacidad para celebrar un

contrato obligatoria y cumpla las demás condiciones que contemple la

ley, los estatutos de la Cooperativa y las establecidas por la institución.

2.8.2. Políticas de Créditos

La máxima autoridad respecto de la política crediticia es el consejo de

Administración. Este delegara autoridad a otras instancias en la

cooperativa. Las autoridades u organismos de crédito que pueden ser

delegadas son:

- Comité de Créditos

- Jefe de Riesgos

- Jefe de Créditos

- Administrador de Agencias


46



La delegación de autoridad está basada en: el monto y tipo de crédito y la

naturaleza del riesgo.

Para agilizar y simplificar el proceso de otorgamiento de los créditos, el

Consejo de Administración podrá delegar autoridad a los diferentes

niveles previamente mencionados.

El nivel competente para la aprobación de cualquier préstamo será aquel

que tenga facultad para aprobar créditos hasta el monto total del riesgo,

equivalente a la sumatoria de los saldos adeudados por el solicitante más

las deudas por él garantizadas en el sistema financiero.

2.8.3. Niveles de aprobación

NIVEL

IMPORTE (HASTA…)

Nuevos Soles

S/.

Comité de Créditos De 10,001 a 5% del Patrimonio Efectivo

Jefe de Riesgos De 6,001 a 10,000

Jefe de Créditos / Adm. de

AgenciaDe 3,001 a 6,000

Analista de Créditos De 200 a 3,000

El nivel de aprobación de Analista de Créditos deberá contar con el

visto bueno del nivel inmediato superior (Administrador de Agencias y/o

Jefe de Créditos)

2.8.4. Definición del mercado geográfico crediticio

A fin de evitar la dispersión de los prestatarios y facilitar la

administración de la cartera, es política de la Cooperativa colocar

créditos en las zonas de influencia de la matriz y sus agencias. Se

exceptúa a los socios, que afiliados anteriormente, han realizado

operaciones crediticias, siempre y cuando demuestren un impecable

historial de pagos.

Las prácticas sanas de administración de crédito incluyen inspecciones

regulares en el sitio de las garantías reales, por lo que el radio de

47



acción de la Cooperativa, debe permitir este monitoreo.

Coincidente con el principio de servir a la comunidad donde se ubica la

Cooperativa y con los principios de minimización del riesgo de crédito,

la institución se abstendrá de ofrecer crédito en áreas que no conoce

bien y en las que no puede entregar un servicio de alta calidad. No es

una práctica sana y segura prestar en lugares lejanos, que no conocen

los funcionarios de la Cooperativa y el Comité de Créditos.

2.8.5. Sujetos y no Sujetos de Créditos

Son sujetos de crédito de la Cooperativa las personas que ostenten la

calidad de socios hábiles, es decir que se encuentren al día en sus

obligaciones económicas con la Cooperativa (Aportes, Fondo de

Previsión Social y Multas.)

Dependiendo del tipo de crédito, la cooperativa detallara las

características específicas que deben cumplir los sujetos de crédito.

El socio que se encuentre radicando en otra provincia en la cual se

localice alguna agencia de la cooperativa, podrán solicitar sus créditos

en dicha agencia donde se inscribió y solicito el crédito anterior.

2.8.6. Destino de los Créditos

La cooperativa podrá otorgar créditos para atender requerimientos de:

a) Capital de trabajo: recursos necesarios para mantener la marcha

normal del negocio o para incrementar de manera sostenida su

capacidad productiva en las diferentes actividades económicas.

b) Capital de Inversión: recursos para pre-inversión, adquisición de

activos fijos y reposición de inversiones de las empresas o negocios.

c) Consumo: necesidades de consumo para gastos domésticos, pago

de servicios, viajes, adquisición de bienes muebles, gastos de salud,

educación, transporte, etc.

d) Vivienda: para la adquisición, construcción, refacción, remodelación,

ampliación, mejoramiento de inmuebles destinados a vivienda y

subdivisión de vivienda propia.

48



2.8.7. Estado, condiciones, concentración de Créditos y el riesgo

crediticio

ESTADO DEL CRÉDITO

Crédito Vigente: créditos otorgados a los socios, en sus distintos tipos

de créditos, cuyos pagos se pueden catalogar de la siguiente manera:

Al día: dentro del periodo establecido dentro de su cronograma de

pagos

En mora: después de un (01) día de la fecha de vencimiento

establecida en su cronograma de pago

Vencido:

1.1.1.Créditos a pequeñas empresas y micro empresas: después de

treinta (30) días calendario del vencimiento de cualquiera de las cuotas

pactadas.

1.1.2. Créditos de consumo (revolvente y no revolvente) e hipotecario

para vivienda, se sigue un tratamiento escalonado para la

consideración de crédito vencido: después de los treinta (30) días

calendario de no haber pagado a la fecha pactada, se considerara

vencida solo la porción no pagada; mientras que después de los

noventa (90) días calendario de incumplimiento en cualquiera de las

cuotas pactadas, se considerará vencida la totalidad de la deuda.

Crédito cancelado: estado del crédito posterior a su cancelación total

(capital, intereses, gastos y comisiones)

CONDICIONES DEL CRÉDITO VIGENTE

Normal: crédito que se mantiene con las mismas condiciones

contratadas desde la fecha de su desembolso, a excepción de la

modificación de la tasas de interés.

Re-programado: es el tratamiento que se otorga a un deudor de

manera excepcional y por única vez cuando existan desfases entre la

fecha pactada inicial y el periodo de sus ingresos, no teniendo

problemas en su capacidad de pago. Esta opción permitirá no

deteriorar la clasificación del deudor fortaleciendo su relación crediticia

49



con la Coopac.

Refinanciado: es el crédito o financiamiento directo, cualquier sea su

modalidad, respecto del cual se producen variaciones del plazo y/o

monto del contrato original que obedece a dificultades en la capacidad

de pago del deudor. Incluyendo los créditos vigentes que se encuentran

en cobranza judicial.

En recuperación: es la condición del crédito que se encuentra vencido

y se encuentra en cobranza Administrativa, cobranza Extrajudicial y

cobranza Judicial.

Castigado: cuando existe evidencia real y comprobable de su

irrecuperabilidad o cuando el monto del crédito no justifica iniciar acción

judicial. Clasificado como pérdida e íntegramente provisionado.

CONCENTRACIÓN DE CRÉDITOS

Un socio de la Cooperativa puede tener hasta tres créditos directos

simultáneamente, siempre que tenga la capacidad de pago suficiente y

su nivel de clasificación crediticia sea “Normal” durante los últimos seis

(6) meses anteriores a la solicitud del crédito.

Teniendo en cuenta los productos que ofrece la Cooperativa, los

créditos directos paralelos a los que podrá acceder el socio en forma

simultánea, podrán ser: 01 crédito ordinario y 02 créditos por campaña.

Excepcionalmente, de tratarse de créditos a sola firma, estos

necesariamente podrán ser otorgados en forma simultánea al socio,

que cuente con un crédito ordinario o un crédito por campaña, el cual

será otorgado solo hasta el 60% del aporte.

En caso que el socio cuente con una garantía hipotecaria podrá ser

sujeto de crédito a sola firma hasta el 120% de aportes.

En caso que el socio cuente con un crédito ordinario con otro tipo de

garantía podrá ser sujeto de crédito con garantía auto liquidable hasta

el 95% de la garantía.

Se podrá permitir que el socio obtenga préstamos máximo hasta en

tres (3) entidades financieras con calificación Normal, sin incluir a la

Cooperativa.

50



Para el caso de los avales se tomará las mismas consideraciones con

respecto a la calificación y el número de entidades en los que

mantenga deuda.

RIESGO CREDITICIO

En términos muy simples existe riesgo en cualquier situación en que no

sabemos con exactitud lo que ocurrirá en el futuro. En otros conceptos

RIESGO es sinónimo de incertidumbre, es la dificultad de poder

predecir lo que ocurrirá.

El riesgo crediticio está asociado a la incertidumbre sobre los créditos

aprobados a terceros a la recuperación de estos en los plazos

definidos, tratando de evitar la morosidad de la cartera de cuentas por

cobrar.

2.9. Otros temas importantes

a. La selección Adversa en Créditos

La selección adversa se origina en la falta de información y hace

referencia a la relación entre la tasa de interés y el crédito. El círculo se

inicia cuando los bancos suben la tasa de interés (el precio del dinero)

debido a que por la incobrabilidad registrada en sus carteras necesitan

cubrir esas pérdidas potenciales, debidas a la falta de información

fidedigna sobre la capacidad real de pago de los deudores.

Esa subida inicial de tasas deja fuera del mercado a los proyectos que

tienen menor riesgo, dado que los mismos al poseer un menor

rendimiento esperado, no soportan el efecto de un elevado costo

financiero en sus flujos de fondos proyectados y finalmente ese proyecto

(menos riesgoso) queda fuera del mercado de crédito.

Por lo expuesto los que acceden al financiamiento son los deudores de un

nivel de riesgo mayor, con lo cual la incobrabilidad potencial aumenta y se

hace necesaria una nueva subida de tasas por parte de los bancos.

Este espiral continúa expulsando del mercado a los tomadores de crédito

de menor riesgo y dejando en el mismo a los más riesgosos.

b. Riesgo Moral

Una característica importante de los mercados financieros es que la

51



información entre el acreedor y el deudor potencial es asimétrica.

El deudor conoce con mayor precisión que el acreedor el riesgo de su

inversión, los motivos de su solicitud de préstamo y su voluntad de pago.

El riesgo moral surge de esta situación de información asimétrica.

El riesgo moral ocurre cuando una de las partes en cualquier contrato le

impone riesgos adicionales a la otra parte, más allá de lo que el contrato

específico, y la parte lesionada no tiene control sobre estos riesgos, pero

tiene que pagar las consecuencias.

Cuando un deudor desvía el dinero a otro uso que el evaluado por el

acreedor o si no es lo suficientemente diligente para ser exitoso en su

negocio, le está imponiendo un riesgo moral al acreedor.

Ante esta posibilidad, el acreedor tiene que tomar acciones y

procedimientos para vigilar el comportamiento del deudor, mientras el

préstamo esté vigente.

Por lo tanto, el diseño de acciones y procedimientos para efectuar esta

vigilancia, a un costo razonable para el acreedor, es de suma importancia

para expandir la frontera de las micro- finanzas.

c. Información Incompleta

La información incompleta e imperfecta entre el acreedor y el deudor es

uno de los problemas centrales en las transacciones financieras.

Esto se debe a la propia naturaleza de estas transacciones: los

acreedores entregan fondos hoy, a cambio de una promesa de pago en el

futuro de parte de los deudores.

La promesa constituye un riesgo debido a que puede cumplirse o no. Por

tanto, el acreedor debe reunir la información necesaria para determinar la

capacidad y voluntad de pago de su cliente y de esa forma reducir el

riesgo de inversión.

Generalmente, los microempresarios no tienen estados financieros

auditados, garantías hipotecables y referencias de personas reconocidas

socialmente.

Esta realidad de los microempresarios implica costos adicionales para

obtener la información necesaria para determinar su capacidad y voluntad

de pago.

52



Las instituciones dedicadas al micro finanzas deben diseñar una serie de

acciones y procedimientos para seleccionar cuidadosamente a sus

deudores.

Si el costo de obtener la información necesaria es muy alto, la transacción

financiera no se llevar a cabo, y el acceso al crédito para la microempresa

seguirá siendo muy limitado.

También los deudores deben incurrir en costos de transacción para poder

suministrar la información requerida por el acreedor. Si estos costos son

muy altos y la probabilidad de obtener el crédito es considerada muy baja,

la transacción financiera no se llevara a cabo.

Por lo tanto, la innovación en tecnologías de crédito que permitan obtener

la información necesaria para determinar la capacidad y voluntad de pago

de los microempresarios, a un costo razonable para el acreedor y el

deudor potencial, es una condición necesaria para poder expandir la

frontera actual de las micro-finanzas.

d. Capital de trabajo

Es el dinero utilizado para manejar un negocio. El crédito de capital de

trabajo se utiliza para financiar bienes de cambio (mercadería, materia

prima o insumos), es decir, capital de giro para la actividad a la que se

dedican.

e. Financiamiento

Obtención o suministro de dinero o crédito destinado al comercio o a

inversiones.

f. Garantía

Contrato en virtud del cual una persona natural o jurídica afecta todo o

parte de su patrimonio en respaldo del debido y puntual cumplimiento de

determinadas obligaciones (de cargo del constituyente o de terceras

personas), y se concede al acreedor los derechos de persecución,

preferencia y ejecución de la garantía en caso que las obligaciones

garantizadas fuesen incumplidas.

El íntegro del patrimonio queda afectado en garantía al constituirse una

fianza, y uno o más bienes específicos quedan afectados en el caso de la

prenda o hipoteca.

53



Constituye una segunda fuente de pago que tiene por finalidad asegurar

la recuperación del crédito ante el riesgo de que la capacidad de pago del

Cliente se vea afectada.

g. Crédito

Operaciones bajo formas técnicas, por las cuales el banco apoya

financieramente a sus clientes mediante préstamos directos de dinero o

por las cuales otorga su garantía por obligaciones de su cliente.

Están destinados al financiamiento de la producción y comercialización de

bienes y servicios en sus diferentes fases.

h. Periodo de gracia

Periodo durante el cual el prestatario no debe amortizar al banco el monto

del principal (en algunos casos tampoco los intereses).

i. Refinanciamiento

Procedimiento por el cual los pagos vencidos o las futuras obligaciones

del servicio de la deuda de un crédito se cancelan a través del

desembolso de un nuevo crédito, el cual deberá contabilizarse como

refinanciado y clasificarse de acuerdo a las normas de la SBS.

j. Sistemas de gestión Banca Pequeña Empresa (BPE)

Sistema que permite gestionar los Créditos de la Banca Pequeña

Empresa desde su venta hasta su desembolso al Cliente.

Para efectos del presente Manual se denominará Aplicativo BPE.

k. Wap

Módulo que sirve para realizar consultas en los diferentes aplicativos del

Banco para obtener información deudora de los Clientes, utilizando

equipos celulares con acceso a Internet vía WAP (Wireless Application

Protocol).

Asimismo se podrán realizar aprobaciones de Créditos Pequeña Empresa

según niveles aprobados.

54



CAPITULO III

INFORME DE LA

EXPERIENCIA

PROFESIONAL

55



3. Informe de la Experiencia Profesional

3.1. Cargos desempeñados

3.1.1. Promotora de Ahorro y Créditos

La experiencia profesional, materia del presente informe es

realizando trabajo de campo y especialmente en la captación

de socios y ahorros.

Institución: Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuestra

Señora del Rosario

Fecha: 01 de Setiembre del 2012 – 31 de Diciembre del

2013

Agencia: Trujillo

3.1.1.1. Nombre del Puesto: Promotora de Ahorro y Créditos

3.1.1.2. Capacitación: “Taller de Ventas Y Técnicas De Atención

Al Público”

Fecha: Junio del 2014

Objetivo: Capacitar a los nuevos trabajadores acerca de los

productos y beneficios de la COOPAC N.S.R.

Beneficiarios: Personal de todas las agencias de la COOPAC

N.S.R.

3.1.1.3. Objetivo del Puesto: Realizar actividades de promoción

para lograr la mayor captación de Socios y Ahorros.

3.1.1.4. Descripción de Funciones

Elaborar mensualmente un cronograma de Actividades de

Promoción (una actividad por semana) para ser realizado en

Mercados y Club de Madres.

Realizar trabajo de campo de acuerdo al cronograma mensual

con el objetivo de captar nuevos socios y nuevos ahorros.

Informar y asesorar a los socios potenciales sobre los montos,

plazos y tasas de interés de los productos de ahorro y plazo fijo.

Difundir a nuestros socios los nuevos servicios o campañas de

la COOPAC N.S.R.

Realizar la inscripción de los socios nuevos.

56



Reportar mensualmente al Administrador de Agencia la cantidad

de socios y ahorros captados.

Realizar otras funciones que me asigne el Administrador de

Agencia dentro del ámbito de sus responsabilidades.

3.1.1.5. Zona de trabajo: Distrito de El Porvenir y Centro Poblado

El Milagro.

57



3.1.1.6. Resultados

3.1.1.6.1. Resultados obtenidos en el Distrito de El Porvenir

Cuadro Nª 01: Mercados del Distrito de El Porvenir

MERCADOFECHA DE

VISITA

CANTIDAD DE

SOCIOS

CAPTADOS

MONTO

TOTAL DE

CRÉDITOS

CAPTADOSMERCADO VIRGEN DEL

CARMEN 05/09/2012 18 SOCIOS S/. 10,000.00MERCADO LA VICTORIA 04/10/2012 20 SOCIOS S/. 12,000.00MERCADO MIGUEL GRAU 02/11/2012 22 SOCIOS S/. 15,000.00MERCADO SANTA ROSA 01/12/2012 25 SOCIOS S/. 20,000.00MERCADO LOS PORTALES 01/01/2013 10 SOCIOS S/. 8,000.00

MERCADO LA RINCONADA 30/01/2013 8 SOCIOS S/. 5,00000TOTAL 103 SOCIOS S/. 70,000.00

Fuente: Cuadro hecho por el autor

En el cuadro Nª 01 se indica los mercados visitados en el distrito

de El Porvenir, las fechas en que se realizó la visita promocional,

el total de socios captados es de 103 y el monto total captado en

créditos es de S/. 70,000.00.

58



Cuadro Nª 02: Club de Madres del Distrito de El Porvenir

CLUB DE MADRESFECHA DE

VISITA

CANTIDAD DE

SOCIOS

CAPTADOSClub de Madres “Amor y Esperanza” 18/09/12 10Club de Madres “Angelitos de Dios” 19/10/12 15Club de Madres “Evita Rodríguez de

Rosales” 12/11/12 25Club de Madres “Dios es Amor” 13/12/12 12Club de Madres “Jardín del Edén” 15/01/13 11Club de Madres “Madre de Cristo” 11/02/13 8Club de Madres “Nuestra Señora de

las Nieves” 01/03/13 12Club de Madres “Tumi de Oro” 12/03/13 10Club de Madres “Virgen del Carmen” 27/03/13 16Club de Madres “Virgen de

Copacabana” 08/04/13 15Club de Madres “Señor de los

Milagros” 23/04/13 18Club de Madres “Santa Rita de

Casia” 06/05/13 12Club de Madres “Sagrado Corazón

de Jesús” 22/05/13 14Club de Madres “Madres

Triunfadoras” 04/06/13 10Club de Madres “Ciro Alegría” 18/06/13 8

TOTAL 196 Fuente: Cuadro hecho por el autor

En el cuadro Nª 02 se indica los Club de Madres del distrito de El

Porvenir visitados, las fechas en que se realizó la visita promocional

y la cantidad de socios captados es de 196.

59



3.1.1.6.2. Resultados obtenidos en el Centro Poblado El

Milagro

Cuadro Nª 01: Mercados del Centro Poblado El Milagro

MERCAD

O

FECH

A DE

VISITA

CANTIDAD DE

SOCIOS

CAPTADOS

MONTO DE

CRÉDITOS

CAPTADOSMERCADO

SEÑOR DE

LOS

MILAGROS

02/07/2

01315 SOCIOS S/8,000.00

MERCADO

SANTA

ROSA

15/07/2

01318 SOCIOS S/10,000.00

MERCADO

5 DE

AGOSTO

30/07/2

01320 SOCIOS S/11,000.00

MERCADO

CORAZON

DE JESUS

12/08/2

01322 SOCIOS S/10,000.00

TOTAL 75 SOCIOS S/39,000.00


En el cuadro Nª 01 se indica los mercados visitados en el Centro

Poblado El Milagro, las fechas en que se realizó la visita

promocional, el total de socios captados es de 75 y el monto total

captado en créditos es de S/. 39,000.00.

60



Cuadro Nª 02: Club de Madres de Centro Poblado El

Milagro

CLUB DE MADRES FECHA DE VISITA

CANTIDAD DE

SOCIOS

CAPTADOSJEHOVA ES MI PASTOR 26/08/13 15

DIVINO NIÑO JESUS 11/09/13 10ESTRELLA DE LOS

SAUCES 24/09/13 20

SAGRADA FAMILIA 09/10/13 8VICTOR RAUL HAYA DE

LA TORRE 21/10/13 10

VIRGEN DE GUADALUPE 06/11/13 5

NIÑO JESUS 18/11/13 8

GIRASOLES 04/12/13 7

MARIA INMACULADA 16/12/13 15

FLOR DEL MILAGRO 06/01/14 12

VIRGEN DEL SOCORRO 20/01/14 15

SAN JUAN BAUTISTA 04/02/14 10

MILAGRO DE DIOS 18/02/14 12

RAMIRA PRIALE 05/03/14 15

CORAZON DE MARIA 17/03/14 10

TOTAL 172Fuente: Cuadro hecho por el autor

En el cuadro Nª 02 se indica los Club de Madres de Centro

Poblado El Milagro visitados, las fechas en que se realizó la visita

promocional y la cantidad de socios captados es de 172.

61



3.1.1.7. Evaluación de los Resultados

Los resultados obtenidos en el cargo de Promotora de

Ahorro y Crédito fueron buenos, ya que se logró penetrar y

posicionar el nombre de la Cooperativa de Ahorro y Crédito

Nuestra Señora del Rosario en los distritos de El Porvenir y

en el Centro Poblado El Milagro.

Los créditos captados aumentaron la cartera de créditos, lo

cual se ve reflejado en el Estado de Resultados de la

COOPAC N. S.R., en un incremento de los ingresos

financieros.

Los socios captados aumentaron la membresía, lo cual se

ve reflejado en el Balance General de la COOPAC N. S.R.,

como un incremento del Capital Social.

3.1.2. Asistente de Analista de Créditos

La experiencia profesional, materia del presente informe es

realizada en la COOPAC N.S.R.; especializándome en los

Créditos Convenio – Descuento Por Planilla y desempeñando las

funciones de Asistente de Analista de Créditos.

Institución: Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuestra Señora

del Rosario

Fecha: 01 de Enero del 2014 – Actualidad

Agencia: Trujillo

3.1.2.1. Nombre del Puesto: Asistente de Analista de Créditos

3.1.2.2. Área: Área de Créditos

3.1.2.3. Objetivo: Planificar, dirigir, coordinar y controlar las

actividades de Promoción, Verificación, Evaluación, Desembolso

y Recuperaciones de Créditos, tanto de la cartera asignada a mi

persona como las carteras de los demás analistas de créditos;

utilizando criterios pre establecidos definidos en las políticas,

reglamentos y procedimientos. Evaluar los productos y servicios

62



crediticios procurando obtener la máxima rentabilidad al menor

riesgo posible en las colocaciones.

3.1.2.4. Descripción de Funciones:

Atender al socio y brindarle información veraz de la

COOPAC N.S.R.

Dirigir, controlar y actualizar de ser necesario, los

procedimientos relacionadas con evaluación, otorgamiento,

vigilancia y recuperación de los créditos concedidos por la

COOPAC N.S.R.

Vigilar que las operaciones de crédito presentadas,

mediante solicitudes de préstamo y transacciones se

ajusten a los dispositivos legales vigentes y a las normas

internas de la institución.

Controlar y hacerle llegar a través de reportes, los

resultados diarios al administrador de las proyecciones de

desembolsos, colocaciones, y trabajo realizado por mi

persona.

Elaborar un cronograma de promociones y cobranzas

grupales de una vez por semana y reportarlo al

Administrador al inicio de mes.

Participar en las promociones y cobranzas, de acuerdo al

cronograma mensual.

Programar los comités de crédito y reportarlas al

Administrador, indicando quienes participaron y los socios

que se evaluaron.

Evaluar las solicitudes de créditos, presentados por los

demás Analistas, autorizándolas o denegándolas; lo cual

quedara registrado en el formato de Comité de Créditos.

Revisar toda la documentación contenida en el expediente

de crédito, presentada por los demás Analistas.

Seguimiento de los créditos otorgados y verificar el

cumplimiento de las condiciones estipuladas en las

propuestas de crédito.

63



Controlar la provisión de la cartera de créditos.

Coordinar con el Área Legal acerca de los expedientes de

crédito con más de 120 días de atraso, para iniciar el

proceso judicial.

Colaborar en los eventos de capacitación al personal

nuevo, con el fin de lograr la comprensión, el conocimiento

pleno de los productos y servicios que ofrece la COOPAC

N.S.R.

Cumplir las normas establecidas en el Manual de

Prevención de Lavado de Activos.

Preparar informes especiales que solicite el Administrador o

Gerencias.

3.1.2.5. Resultados:

3.1.2.5.1. Aportes realizados a la Institución

Lograr manejar una cartera de S/. 670, 000,00, con

más de 267 socios en la Agencia Trujillo.

Tener controlada la provisión de mi cartera, con un

indicador de 91% de eficiencia.

Apoyo a practicantes y promotores en formación para

que puedan lograr ascender en el Área de Créditos.

Diversificar la cartera con la colocación de créditos

pequeños y así minimizar el riesgo.

Conseguir Convenio para créditos Descuento por

Planilla con la Municipalidad de La Esperanza, El

Porvenir y Chocope.

Contribuir a lograr una mayor penetración en el

mercado trujillano.

Lograr la Meta mensual de crecimiento de S/.

80,000.00 nuevos soles y un mínimo de 20

operaciones.

64



3.1.2.5.2. Análisis en cifras de la labor realizada dentro de

la Institución

CUADRO Nª 01: CRÉDITOS Y MONTOS

DESEMBOLSADOS EN EL TERCER TRIMESTRE DEL

AÑO 2016

CANTIDAD DE CRÉDITOS

MONTO DESEMBOLSADO


MONTO DESEMBOLSADO


MONTO DESEMBOLSAD

O

DE PAZ GUEVARA CRISTHIAN ARTURO 11 S/47,508.77 19 S/142,350.00 14 S/164,800.00

SOLDADO SANTA MARIA MARITZA 45 S/115,394.00 41 S/99,900.00 45 S/124,031.00

TERRONES IPARRAGUIRRE CARLOS ROBERTO 9 S/52,200.00 9 S/45,000.00 0 S/0.00

URTECHO CHACON FERNANDO WILLIAM 10 S/89,000.00 23 S/136,800.00 27 S/160,742.92

ALVAREZ VILLANUEVA MIGUEL ANGEL 17 S/146,898.00 19 S/90,100.00 32 S/186,425.00

ROMERO MEZA JAVIER ALEXI 2 S/8,000.00 9 S/37,190.00 15 S/35,200.00

TOTAL 94 S/459,000.77 120 S/551,340.00 133 S/671,198.92

ANALISTAS

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE


En el cuadro Nª 01 se indica la cantidad de créditos y los

montos desembolsados de cada Analista durante el tercer

trimestre del presente año.

En el caso de mi cartera, la cantidad promedio mensual de

créditos desembolsados es de 43 créditos, y el monto

promedio mensual desembolsado es de S/. 113, 108, 00,00

nuevos soles.

65



CUADRO Nª 02: MONTO RECUPERADO

CORRESPONDIENTE AL MES DE SETIEMBRE DEL

AÑO 2016

ANALISTAS

CAPITALMONTO

INTERESESMONTO

MORATORIOMONTO

CARGOS

TOTAL MONTO COBRADO

SEPTIEMBRE 2016

DE PAZ GUEVARA CRISTHIAN ARTURO 103,381.09 33,944.60 771.35 0.00 138,097.04

SOLDADO SANTA MARIA MARITZA 65,721.11 6,673.99 284.02 10.00 72,689.12

TERRONES IPARRAGUIRRE CARLOS ROBERTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ALVAREZ VILLANUEVA MIGUEL ANGEL 112,471.60 28,679.36 1,119.20 0.00 142,270.16

URTECHO CHACON FERNANDO WILLIAM 105,563.11 24,865.35 839.20 5.00 131,272.66

ROMERO MEZA JAVIER ALEXI 7,365.69 3,022.21 77.53 0.00 10,465.43

OTROS USUARIOS 175,771.98 38,876.09 2,056.62 500.00 217,204.69TOTAL CARTERA 570,274.58 136,061.60 5,147.92 515.00 711,999.10


En el cuadro Nª 02 se indica el total de monto recuperado de

cada Analista durante el mes de Setiembre del presente año.

Dicho total está conformado por Capital, Intereses, Mora y

Cargos de los créditos.

En el caso de mi cartera, la cantidad cobrada durante el mes de

Setiembre es de S/. 72, 689,12 nuevos soles, compuesta de S/.

65, 721,11 de Capital, S/. 6, 673,99 de Intereses, S/. 284,02 de

Mora y S/. 10.00 de cargos.

66



CUADRO Nª 03: PROVISION CORRESPONDIENTE AL MES

DE SETIEMBRE DEL AÑO 2016

De Paz Guevara Cristhian Arturo S/397.75

Soldado Santa Maria Maritza Jackeline S/1,715.18

Terrones Iparraguirre Carlos Roberto S/-57,240.86

Urtecho Chacon Fernando Willam S/2,551.70

Alvarez Villanueva Miguel Angel S/75,983.37

Romero Meza Javier Alexi S/352.53

TOTAL CARTERAS/23,759.67

ANALISTASPROVISION

MES DE SETIEMBRE


En el cuadro Nª 03 se indica la Provisión de cada Analista

correspondiente al mes de Setiembre del presente año.

En el caso de mi cartera, la provisión en el mes de

Setiembre es de S/. 1, 715,18 nuevos soles, lo cual es

indicador de una cartera controlada y sin problemas de

mora.

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CUADRO Nª 04: CATEGORIA, DEUDORES Y CARTERA

CORRESPONDIENTE AL MES DE SETIEMBRE DEL AÑO

2016

CATEGORIAS DEUDORES CARTERA %NOR 227 539,346.79 91%

CPP 8 10,250.16 2%

DEF 6 7,222.72 1%

DUD 1 28,904.35 5%

PER 4 5,393.03 1%TOTAL 246 591,117.05 100%

Soldado Santa Maria Maritza


En el cuadro Nª 04 se indica la cantidad de deudores, la

categoría en la cual se encuentra cada uno de ellos, el

monto de cartera colocada y el porcentaje que representan,

todo lo antes mencionado corresponde al mes de Setiembre

del presente año.

En el caso de mi cartera, el número de deudores es de 246

socios, de los cuales 227 de ellos están dentro de la

categoría NORMAL, representando el 91% del total, lo cual

es un indicador de eficiencia.

Además el porcentaje correspondiente a categoría PERDIDA

es solo el 1%, lo cual indica que es una cartera controlada

en cuanto a morosidad.

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CUADRO Nª 05: CANTIDAD DE SOCIOS INGRESADOS

DURANTE EL MES DE SETIEMBRE DEL AÑO 2016

ANALISTASNª SOCIOS

INGRESADOS

De Paz Guevara Cristhian

Arturo 21Soldado Santa Maria

Maritza Jacqueline 20Urtecho Chacon Fernando

Willam 20Alvarez Villanueva Miguel

Angel 18Romero Meza Javier Alexi 15

TOTAL 94


En el cuadro Nª 05 se indica la cantidad de socios

ingresados por cada Analista durante el mes de Setiembre

del presente año.

En el caso de mi cartera de créditos, se ingresó en este mes

un total de 20 socios, de los cuales 15 socios fueron para

créditos nuevos y 5 socios para ahorros.

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CUADRO Nª 06: CAPTACIONES DE PLAZO FIJO EN

SOLES CORRESPONDIENTE AL TERCER TRIMESTRE

DEL AÑO 2016

MESES CAPTACION DEL MES TOTAL

JULIO 182,988.00 9,107,456.40AGOSTO 175,912.00 9,283,368.40

SEPTIEMBR

E

80,486.00 9,363,854.40

CARTERA439,386.00 27,754,679.2

0

En el cuadro Nª 06 se indica la captación de plazo fijo en

moneda nacional durante el tercer trimestre del presente

año.

Este logro mensual es el resultado del trabajo en equipo de

los Analistas en cada una de las promociones realizadas y

de lograr la fidelización de nuestros asociados.

70



3.1.2.6. Diagnóstico de la Labor Desempeñada (Análisis FODA):

FORTALEZAS

Actualmente me encuentro capacitada para la realización

de mis funciones como Asistente de Analista de Créditos.

Tengo conocimiento pleno de todos los productos que

ofrece la Cooperativa, así como la normativa interna y

externa bajo la cual opera la entidad.

Obtengo resultados satisfactorios respecto a las metas

mensuales previstas por el Administrador de Agencia.

Conozco el mercado al cual está dirigido los productos

crediticios ofrecidos por la Cooperativa.

OPORTUNIDADES:

Desarrollo Profesional en los diferentes niveles de ascenso

que ofrece la Cooperativa.

Las diversas capacitaciones que brinda la Cooperativa para

el desarrollo eficiente de mis funciones.

Posibilidad de realizar convenios con entidades Públicas y

Privadas.

Diversificación de productos de crédito, monto, plazo,

acoplándonos a las necesidades del socio.

El crecimiento Económico Regional hace que el sistema

financiero crezca, y por ende mis posibilidades de

crecimiento profesional en el sector.

DEBILIDADES:

En la Agencia Trujillo no contamos con Área de Riesgos, lo

cual impide atender de forma rápida los créditos

hipotecarios.

Lentitud en los procesos para abastecer oportunamente los

requerimientos Logísticos de nuestra agencia.

Se solicita garantía para préstamos pequeños.

71



El expediente de créditos tiene mucha documentación, lo

cual genera incomodidad en los socios al momento de la

toma de firmas.

AMENAZAS:

Que otras entidades financieras capten a nuestros

trabajadores.

La inflación podría afectar la economía personal y por lo

mismo aumentar los índices de mora, afectando las

carteras de los Asistentes de Analistas.

Ingreso de nuevas Cooperativas en el mercado trujillano,

ya que algunas de ellas atienden sin importar su evaluación

en el sistema financiero.

Desembolso inmediato del crédito Hipotecario por parte de

otras entidades financieras.

Que las otras entidades reduzcan las tasas de interés y

soliciten menos requisitos para los préstamos.

Que el gobierno emita nuevas normas que perjudiquen a

las actividades de la Cooperativa.

72



CAPITULO IVEVALUACIÓN DE LA

FORMACIÓN

UNIVERSITARIA RECIBIDA

VERSUS LA LABOR

PROFESIONAL

DESEMPEÑADA

73



4. Evaluación de la formación Universitaria recibida versus la labor

Profesional desempeñada

4.1. Evaluación de la formación universitaria

Con los conocimientos teóricos adquiridos en la Universidad

Nacional de Trujillo, un estudiante egresado puede enfrentarse a un

trabajo, sin embargo en el campo laboral la realidad es muy

diferente a la teoría, por lo que debería considerarse también la

práctica dentro de la formación universitaria.

Se debe realizar eventos con las empresas privadas y públicas,

basadas en visitas y charlas dentro de las instituciones que

permitan al estudiante formarse una idea general en que área

especializarse.

Se debe implementar convenios con empresas privadas y públicas,

para apoyar a los estudiantes en cuanto a la realización de sus

prácticas pre-profesionales.

El Plan de estudios debe actualizarse anualmente, teniendo en

cuenta la realidad actual.

La Dirección de Escuela debería coordinar charlas, en las cuales

los ponentes sean egresados de la UNT, que se encuentren

trabajando en alguna empresa líder de la región; y de tal forma

puedan transmitir sus experiencias adquiridas y así incentivar a los

estudiantes.

Los docentes de la UNT deberían de tener experiencia laboral, para

que junto a la teoría puedan realizar ejemplos reales, y así educar

mejor a los estudiantes.

El curso de dirección de personal es de gran ayuda, ya que en el

campo laboral es muy importante las relaciones interpersonales

con los compañeros del trabajo; y a diario se debe trabajar en

equipo y lograr buenos resultados para la institución.

74



4.2. Evaluación del Administrador de la Coopac N.S.R. - Agencia

Trujillo

El perfil y las competencias que debe tener el profesional

interesado en incorporarse al Capital Humano de la Coopac

N.S.R. como Asistente de Analista de Créditos, es el siguiente:

Tener conocimientos necesarios en el Área Económica,

Financiera y con alta capacidad de Análisis.

Tener capacidad de adaptación al trabajo de campo y trabajo

en equipo.

Responsable, Honesto y con agresividad comercial.

Ser una persona dinámica, líder y con iniciativa.

Tener habilidades de comunicación y con capacidad para

captar clientes.

Dispuesto a desempeñarse bajo un esquema de presión de

trabajo para el cumplimiento de metas.

Con valores y ética profesional.

Facilidad para redactar informes comerciales y de riesgo

crediticio.

75



CONCLUSIONES

Las Cooperativas de Ahorro y Crédito son una solución para la

población de bajos ingresos, llegando a sectores donde las demás

instituciones micro financieras no acceden, otorgando créditos con tasas

de interés baja.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuestra Señora del Rosario se

encuentra en proceso de expansión, aperturando nuevas oficinas, y

buscando estar más cerca de sus asociados.

Los clientes son los más favorecidos con la competencia entre

entidades financieras, ya que se logra bajas tasas de interés en los

diferentes productos de crédito, requisitos mínimos, mayor flexibilidad en

el otorgamiento de préstamos y mayor tasas de interés en cuanto

Ahorros a Plazo Fijo.

Los analistas de créditos en su gran mayoría no toman en cuenta el

asesoramiento y la orientación a los clientes, con la finalidad de

incrementar sus colocaciones; lo que ocasiona un alto índice de sobre-

endeudamiento y morosidad.

No todas las financieras solicitan los mismos requisitos para la

obtención de un crédito, por lo que el socio será quien decida (de

acuerdo al tiempo de demora en la evaluación, confianza y demás

factores) con cual entidad desea trabajar.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuestra Señora del Rosario viene

realizando una buena gestión de la cartera de créditos, atendiendo con

rapidez las solicitudes de préstamo, logrando un crecimiento sostenido

en el nivel de colocaciones y disminuyendo la provisión.

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RECOMENDACIONES

PARA LA ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN

El profesor encargado debe constatar la realización de las Practicas

Pre- Profesionales, ya que esto le ayudara al alumno a conocer de

cerca las diferentes realidades y situaciones que se da en el día a día

en las organizaciones.

El informe de Practicas Pre-Profesionales debe contener las

situaciones a las que se enfrentó el alumno y que hizo para resolver

dichas problemáticas o que se debió hacer. Esto le ayudara al

estudiante a resolver problemas dentro de la Organización en la cual

labore.

La escuela de Administración debe crear convenios con las

Instituciones Públicas y Privadas de la región; para que los egresados

destacados puedan formar parte de su Capital Humano.

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PARA LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO NUESTRA SEÑORA

DEL ROSARIO

Se recomienda realizar continuas capacitaciones al personal, en las

cuales deben participar todas las áreas, para así conocer más de

cerca los problemas existentes en cada Área y realizar mejoras

continuas en bien de la COOPAC N.S.R.

Realizar una estrategia de marketing diferente en cada Agencia de la

COOPAC N.S.R., basada en la realidad y costumbres de cada una de

ellas.

Se debe realizar un seguimiento a cada crédito desembolsado, bajo

responsabilidad de cada Analista de Créditos.

Realizar charlas a los socios, esto ayudara a la COOPAC N.S.R. a

contar con clientes responsables y que tengan un mayor conocimiento

de los productos que ofrecemos.

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BIBLIOGRAFÍA

ALVA MATTEUCCI, M. (2012). Sistema Financiero Peruano. Revista

Actualidad Empresarial. Lima.

CHARLES MOYER, R., R. MC GUIGAN, J., J. KRETLOW, W. (1998).

Administración Financiera Contemporánea. Séptima Edición. México.

COOPAC N.S.R. (2012) Libro de Oro - Bodas de Oro. Cajabamba.

COOPAC N.S.R. (2010) Manual de Organización y Funciones.

Cajabamba.

COOPAC N.S.R. (2014) Memoria Anual. Cajabamba.

DOMINGO HERNÁNDEZ, C. (2012). Monografía sobre Productos y

Servicios Financieros. Chiclayo

INSTITUTO PERUANO DE ECONOMÍA (2013). Artículo sobre Sectores

Productivos. Lima.

MADROÑO COSIO, M. (1996). Administración Financiera del Circulante.

México.

VISA. (2012) Boletín de Finanzas Practicas. Lima

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LINKOGRAFÍA

AELUCOOP Cooperativa de Ahorro y Crédito

www.aelucoop.com.pe

Banco Central de Reserva del Perú

www.bcrp.gob.pe

Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuestra Señora del Rosario

www.cacnsr.com.pe

Entura Red Global

www.entura.com.pe

Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú

www.fenacrep.org

Superintendencia de Banca y Seguros

www.sbs.gob.pe

80



http://www.sbs.gob.pe/

http://www.fenacrep.org/

http://www.entura.com.pe/

http://www.cacnsr.com.pe/

http://www.aelucoop.com.pe/

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