“FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ENVASES …

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACION Y COMERCIALIZACION DE ENVASES BIODEGRADABLES EN BASE A ALGAS MARINAS

PARA BEBIDAS EN EL MERCADO PERUANO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

NATHALY JAZMINE NEYRA CADENAS–

Administración de Empresas

JOSE LUIS SEGUNDO BARBACHAN HERNANDEZ–

Ingeniería Industrial

DAVID PORFIRIO JUAREZ ZAPATA–

Ingeniería Industrial

HECTOR MANUEL ROJAS VALLEJOS–


MILAGROS TELLO OLAECHEA–


Asesor:

Pérez Arguedas Fernando Jorge

Lima – Perú

2019

1

INDICE

Capítulo I: Información General .................................................................................... 16

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ..................................................16

1.1.1. Razón social. ..................................................................................................16

1.1.2. Nombre comercial. ..........................................................................................16

1.1.3. Horizonte de evaluación. .................................................................................16

1.1.4. Logo. ...............................................................................................................16

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ..........................................16

1.2.1. Actividad económica. ......................................................................................16

1.2.2. Sector. ............................................................................................................16

1.2.3. Subsector. .......................................................................................................16

1.2.4. Código CIIU. ...................................................................................................16

1.3. Definición del negocio ...........................................................................................17

1.3.1. Modelo CANVAS. ...........................................................................................17

1.4. Descripción del producto .......................................................................................20

1.5. Oportunidad de negocio ........................................................................................20

1.5.1. En los atributos diferenciales del producto. .....................................................20

1.5.2. En el mercado. ................................................................................................21

1.6. Estrategia genérica de la empresa ........................................................................22

Capítulo II: Análisis del entorno ................................................................................... 23

2.1. Análisis del Macro entorno ....................................................................................23

2.1.1 Del País. ..........................................................................................................23

2.1.2 Del sector.........................................................................................................24

2.2. Análisis del Micro entorno .....................................................................................25

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................25

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................27

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................28

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..................................................................30

2

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ..............................................31

Capítulo III: Plan Estratégico ........................................................................................ 32

3.1. Misión y visión de la empresa ................................................................................32

3.1.1. Visión. .............................................................................................................32

3.1.2. Misión. ............................................................................................................32

3.2. Análisis FODA .......................................................................................................32

3.3. Objetivos ...............................................................................................................34

Capítulo IV: Estudio de mercado .................................................................................. 35

4.1. Investigación de mercado ......................................................................................35

4.1.1. Criterios de segmentación. .............................................................................35

4.1.2. Marco muestral. ..............................................................................................37

4.2. Entrevistas a profundidad ......................................................................................47

4.3. Demanda y oferta ..................................................................................................47

4.3.1. Estimación del mercado potencial. ..................................................................47

4.3.2. Estimación del mercado disponible. ................................................................51

4.3.3. Estimación del mercado efectivo. ....................................................................52

4.3.4. Estimación del mercado Objetivo. ...................................................................55

4.3.5. Mercado Objetivo proyectado. ........................................................................56

4.3.6. Frecuencia de compra. ...................................................................................56

4.3.7. Estacionalidad. ...............................................................................................56

4.3.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ...............................................57

Capítulo V: Marketing .................................................................................................... 61

5.1. Mezcla de marketing .............................................................................................61

5.1.1. Producto. ........................................................................................................61

5.1.2. Precio. ............................................................................................................62

5.1.3. Plaza. ..............................................................................................................62

5.1.4. Promoción. ......................................................................................................63

Capítulo VI: Estudio legal y organizacional ................................................................. 67

6.1. Estudio legal ..........................................................................................................67

3

6.1.1 Forma societaria. .............................................................................................67

6.1.2. Registro de marcas y patentes. .......................................................................68

6.1.3. Licencias y autorizaciones. .............................................................................68

6.1.4. Legislación Tributaria. .....................................................................................69

6.1.5. Seguridad y salud en el trabajo. ......................................................................70

6.2. Estudio Organizacional ..........................................................................................72

6.2.1. Organigrama funcional. ...................................................................................72

6.2.2. Servicios tercerizados. ....................................................................................73

6.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .................................................................73

6.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ...............................82

6.2.5. Aspectos laborales. .........................................................................................82

Capítulo VII: Estudio Técnico ....................................................................................... 89

7.1. Tamaño del proyecto .............................................................................................89

7.1.1. Capacidad instalada. ......................................................................................89

7.1.2. Capacidad Utilizada. .......................................................................................91

7.1.3. Capacidad máxima. ........................................................................................96

7.2. Procesos ...............................................................................................................98

7.2.1. DOP para el proceso de producción de envases. ...........................................99

7.2.2. Programa de producción. .............................................................................. 101

7.2.3. Programa de inventario (Requerimiento de compra de materia prima) y

requerimiento de compra. .......................................................................................... 103

7.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 107

7.3.1. Maquinarias. ................................................................................................. 107

7.3.2. Equipos. ........................................................................................................ 108

7.3.3. Herramientas. ............................................................................................... 110

7.3.4. Utensilios. ..................................................................................................... 110

7.3.5. Mobiliario. ..................................................................................................... 111

7.3.6. Útiles de oficina. ............................................................................................ 111

7.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 112

4

7.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ..................... 112

7.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

.................................................................................................................................. 113

7.4. Localización ........................................................................................................ 117

7.4.1. Macro localización. ....................................................................................... 117

7.4.2. Micro localización. ......................................................................................... 119

7.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................. 123

7.4.4. Gastos de servicios. ...................................................................................... 124

7.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 124

7.4.6. Descripción del centro de operaciones. ........................................................ 124

7.5. Responsabilidad Social frente al entorno............................................................. 126

7.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................ 126

7.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................ 127

7.5.3. Con la comunidad. .................................................................................... 127

Capítulo VIII. Estudio económico y financiero ........................................................... 129

8.1. Inversiones. ......................................................................................................... 129

8.1.1. Inversión en activo fijo depreciable ............................................................... 129

8.1.2. Inversión en Activo Intangible. ...................................................................... 130

8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................ 130

8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................. 132

8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .......................... 133

8.1.6. Liquidación del IGV. ...................................................................................... 137

8.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ........................................................ 138

8.2. Financiamiento .................................................................................................... 139

8.2.1. Estructura de financiamiento. ........................................................................ 139

8.2.2. Financiamiento del activo fijo. ....................................................................... 140

8.2.3. Financiamiento.............................................................................................. 142

8.3. Ingresos anuales ............................................................................................. 143

5

8.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................. 143

8.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .......................................................... 147

8.3.1. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ...................................................... 147

8.4. Costos y gastos anuales .................................................................................. 149

8.4.1. Egresos desembolsables. ......................................................................... 149

8.4.2. Egresos no desembolsables. .................................................................... 164

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................... 167

Capítulo IX: Estados financieros proyectados .......................................................... 169

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ..................... 169

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ...................................... 170

9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ............ 171

9.4. Flujo de Caja Operativo ....................................................................................... 172

9.5. Flujo de Capital ................................................................................................... 172

9.6. Flujo de Caja Económico ..................................................................................... 172

9.7. Flujo del Servicio de la deuda .............................................................................. 173

9.8. Flujo de Caja Financiero ...................................................................................... 173

Capítulo X: Evaluación económica financiera ........................................................... 174

10.1. Cálculo de la tasa de descuento ........................................................................ 174

10.1.1. Costo de oportunidad. ................................................................................. 174

10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ........................................ 174

10.2. Evaluación económica financiera ...................................................................... 175

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ....................................................................... 175

10.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ................................................................... 177

10.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ................................................................... 178

10.3.1. Variables de entrada. .................................................................................. 178

10.3.2. Variables de salida. ..................................................................................... 178

10.3.3. Análisis unidimensional. .............................................................................. 178

10.3.4. Análisis multidimensional. ........................................................................... 179

CONCLUSIONES .......................................................................................................... 180

6

RECOMENDACIONES .................................................................................................. 181

Referencias .................................................................................................................. 182

ANEXOS ....................................................................................................................... 186

7

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Datos generales de la empresa...........................................................................16

Tabla 2 Modelo Canvas ..................................................................................................19

Tabla 3 Descripción del producto .....................................................................................20

Tabla 4 Empresas fabricantes de bebidas naturales de frutas. ........................................28

Tabla 5 Matriz FODA. ......................................................................................................33

Tabla 6 MIPYMES formales del sector manufacturero. ....................................................36

Tabla 7 Empresas competidoras en el mercado. .............................................................42

Tabla 8 Estimaciones y proyecciones de población. ........................................................48

Tabla 9 Mercado potencial (% de participación mercado 2016) .......................................49

Tabla 10 Mercado objetivo proyectado. ...........................................................................56

Tabla 11 Estacionalidad. ..................................................................................................56

Tabla 12 Precio de envases Nature Algas. ......................................................................62

Tabla 13 Aporte de capital social. ....................................................................................67

Tabla 14 Resumen de la ley 29783 SST. .........................................................................70

Tabla 15 Formas de contratación del personal. ...............................................................83

Tabla 16 Capacidad máquina – Proceso Extrusión. .........................................................90

Tabla 17 Capacidad instalada 2019. ................................................................................90

Tabla 18 Capacidad instalada 2020. ................................................................................91

Tabla 19 Capacidad instalada 2021. ...............................................................................91

Tabla 20 Capacidad utilizada 2019. .................................................................................92



Tabla 23 Eficiencia de capacidad 2019. ...........................................................................93



Tabla 26 Eficiencia de capacidad proyectada 2019. ........................................................94



Tabla 29 Producción máxima 2019. .................................................................................96



Tabla 32 Requerimiento Equipos de Operación. ............................................................ 108

Tabla 33 Equipos de Protección Personal. .................................................................... 109

Tabla 34 Equipos de Oficina. ......................................................................................... 109

Tabla 35 Listado de Herramientas. ................................................................................ 110

8

Tabla 36 Utensilios para el desarrollo del proceso. ........................................................ 110

Tabla 37 Listado de Mobiliario a utilizar. ........................................................................ 111

Tabla 38 Listado de útiles de oficina. ............................................................................. 111

Tabla 39 Programa de Mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................. 112

Tabla 40 Programa de reposición de herramientas. ....................................................... 112

Tabla 41 Programa de reposición de utensilios. ............................................................. 113

Tabla 42 Programa de compra de herramientas. ........................................................... 113

Tabla 43 Programa de compra de utensilios. ................................................................. 114

Tabla 44 Programa de compra de equipos de protección personal. ............................... 115

Tabla 45 Programa de compra de útiles de oficina. ....................................................... 116

Tabla 46 Gastos por acondicionamiento de planta. ....................................................... 123

Tabla 47 Gastos de servicios. ........................................................................................ 124

Tabla 48 Programación de actividades con nuestros colaboradores. ............................. 127

Tabla 49 Programación de actividades con la comunidad.............................................. 128

Tabla 50 Programación de actividades con la comunidad (fechas especiales). ............. 128

Tabla 51 Componentes del envase. .................................... ¡Error! Marcador no definido.

Tabla 52 Presentación del envase. ..................................... ¡Error! Marcador no definido.

Tabla 53 Embalaje de bobinas. ........................................... ¡Error! Marcador no definido.

9

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo de la Empresa. .........................................................................................16

Figura 2. Ley que incentiva el uso de bolsas. ..................................................................21

Figura 3. Aprobación del reglamento extracción de algas marinas en la región de

Arequipa. .........................................................................................................................21

Figura 4. Estrategia genérica de la empresa. ...................................................................22

Figura 5. PBI de países de américa latina. .......................................................................23

Figura 6. Censo poblacional según INEI. .........................................................................24

Figura 7. Evolución anual del plástico en el mundo. ........................................................25

Figura 8. Ranking de las 50 empresas exportadoras de productos terminados. ..............26

Figura 9. Envases Tetra pack. .........................................................................................27

Figura 10. Plataforma web Quiminet.com ........................................................................29

Figura 11. Plataforma web Alibaba.com. ..........................................................................30

Figura 12. Empresas fabricantes de botellas Pet. ............................................................30

Figura 13. Empresas fabricantes de envases de vidrio. ...................................................31

Figura 14. Competidores potenciales. ..............................................................................31

Figura 15. Evolución de las MIPYME formales 2013-2017...............................................35

Figura 16. Empresas formales según el estrato empresarial 2017 ...................................35

Figura 17. MIPYME formales, según sector económico 2013 y 2017. .............................36

Figura 18. Número de empresas del sector bebidas no alcoholicas 2014. .......................36

Figura 19. Número de empresas del sector de bebidas no alcoholicas 2014. ..................37

Figura 20. Participación de jugos y néctares ....................................................................37

Figura 21. Producción Nacional del Sector Bebidas, 2013-2014. .....................................38

Figura 22. Producción de bebidas no alcohólicas. ...........................................................39

Figura 23. Producción por mes en volumen de bebidas no alcohólicas. ..........................40

Figura 24. Producción por mes en Volumen de bebidas no alcohólicas-Ministerio de la

Producción. ......................................................................................................................41

Figura 25. Consumo per cápita de bebidas no alcohólicas. .............................................48

Figura 26. Crecimiento de jugos envasados en el Perú (mn litros). ..................................49

Figura 27. Mercado potencial (% de participación mercado 2016). ..................................50

Figura 28. Mercado potencial en MM de litros..................................................................50

Figura 29. Mercado potencial en MM de soles. ................................................................51

Figura 30. Mercado disponible en MM de litros. ...............................................................52

Figura 31. Mercado disponible en MM de soles. ..............................................................52

Figura 32. Presentación de jugos naturales embotellados que se consume. ...................53

10

Figura 33. Empresas que representan menor participación en el 18.7% del mercado de

jugos y néctares. ..............................................................................................................54

Figura 34. Mercado efectivo en MM de litros. ..................................................................55

Figura 35. Mercado efectivo en MM de soles. ..................................................................55

Figura 36. Mercado Objetivo en MM de litros. ..................................................................55

Figura 37. Mercado Objetivo en MM de soles. .................................................................56

Figura 38. Estacionalidad por año....................................................................................57

Figura 39. Proyección de ventas en litros 2019. ...............................................................57

Figura 40. Proyección de ventas en valorizado 2019. ......................................................58





Figura 45. Modelo de envase. .........................................................................................61

Figura 46. Logo de Nature Algas. ....................................................................................61

Figura 47. Costos de marketing del 2019 .........................................................................64

Figura 48. Costos de marketing del 2020-2021................................................................66

Figura 49. Resumen de gastos de constitución para la empresa. ....................................68

Figura 50. Registro de marcas y patentes ........................................................................68

Figura 51. Registro de licencias y autorizaciones ............................................................68

Figura 52. Derecho de los trabajadores en régimen PYME..............................................69

Figura 53. Características de micro, pequeña y mediana empresa. .................................70

Figura 54. Organigrama de Tecnología Ambiental SAC. ..................................................72

Figura 55. Requerimientos para el puesto Gerente General. ...........................................73

Figura 56. Requerimientos para el puesto Jefe de Operaciones. .....................................74

Figura 57. Requerimientos para el puesto Jefe de Administración. ..................................75

Figura 58. Requerimientos para el puesto Supervisor de producción. .............................76

Figura 59. Requerimientos para el puesto de Supervisor de Distribución. .......................77

Figura 60. Requerimientos para el puesto Asistente de Compras-Logística. ...................78

Figura 61. Requerimientos para el puesto Asistente de Recursos Humanos. ..................79

Figura 62. Requerimientos para el puesto Asesor Comercial. ..........................................80

Figura 63. Requerimientos para el puesto de Almacén. ...................................................81

Figura 64. Requerimientos para el puesto Operador de Máquina. ...................................81

Figura 65. Descripción de las actividades de los servicios tercerizados. ..........................82

Figura 66. Detalle de la remuneración mensual que percibe el personal 2019.................85

11

Figura 67. Detalle de la remuneración semestral que percibe el personal durante el 2020.

........................................................................................................................................86

Figura 68. Detalle de la remuneración anual que percibe el personal durante el 2021.....87

Figura 69. Formas de pago tercerizados para todos los años del proyecto. .....................88

Figura 70. Horarios de los puestos de trabajo. .................................................................88

Figura 71. Mapa de Procesos. ........................................................................................89

Figura 72. DOP proceso de producción. ..........................................................................99

Figura 73. Flujo de proceso de impresión. ..................................................................... 100

Figura 74. Lay Out de Planta del Proyecto. .................................................................... 101

Figura 75. Programa de producción mensual en unidades por tipo de producto 2019. .. 101



Figura 78. Consumo de materia e insumos para producir 1000 envases. ...................... 103

Figura 79. Programa de inventario (necesidad de compra) mensual - Materia prima e

insumos para el año 2019. ............................................................................................. 104

Figura 80. Programa e inventario (necesidad de compra) mensual - Materia prima e


Figura 81. Programa de inventario (necesidad de compra) mensual - Materia prima e


Figura 82. Máquina extrusora. ....................................................................................... 107

Figura 83. Máquina laminadora. ................................................................................... 108

Figura 84. Plano distrital de los Olivos. .......................................................................... 118

Figura 85. Plano distrital de Chorrillos. .......................................................................... 118

Figura 86. Plano distrital del Callao. ............................................................................... 119

Figura 87. Matriz de ponderación Macro localización..................................................... 119

Figura 88. Mapa de localización de los terrenos a evaluar. ............................................ 120

Figura 89. Mapa especifico de localización de los terrenos a evaluar. ........................... 121



Figura 92. Matriz de ponderación Micro localización. ..................................................... 122

Figura 93. Plano de operaciones. .................................................................................. 124

Figura 94. Fachada del inmueble. .................................................................................. 125

Figura 95. Área de oficinas. ........................................................................................... 125

Figura 96. Área de producción. ...................................................................................... 126

Figura 97. Inversión en activos fijos depreciables. ......................................................... 129

Figura 98. Resumen de activo fijo depreciable. .............................................................. 129

12

Figura 99. Inversión en activo intangible. ....................................................................... 130

Figura 100. Resumen de activo fijo intangible. ............................................................... 130

Figura 101. Inversión en gastos pre-operativos. ............................................................ 131

Figura 102. Resumen de los gastos pre-operativos. ...................................................... 132

Figura 103. Requerimiento de materia prima. ................................................................ 132

Figura 104. Inversión en inventarios iniciales. ................................................................ 132

Figura 105. Inventario inicial incluido merma y stock de seguridad. ............................... 133

Figura 106. Inversión en capital de trabajo año 2019. .................................................... 134

Figura 107. Inversión en capital de trabajo 2020. ........................................................... 135

Figura 108. Inversión de capital de trabajo año 2021. .................................................... 136

Figura 109. Resumen de liquidación del IGV. ................................................................ 137

Figura 110. Detalle de inversión. ................................................................................... 138

Figura 111. Representación gráfica de inversión. ......................................................... 138

Figura 112. Estructura de financiamiento. ...................................................................... 138

Figura 113. Participación de accionistas. ....................................................................... 139

Figura 114. Estructura de financiamiento. ..................................................................... 139

Figura 115. Representación gráfica de la estructura de financiamiento. ........................ 139

Figura 116. Comparación de entidades financieras. ..................................................... 141

Figura 117. Fuente de financiamiento. ........................................................................... 141

Figura 118. Detalle de financiamiento. ........................................................................... 142

Figura 119. Cronograma de pagos. ............................................................................... 142

Figura 120. Resumen de financiamiento anual. ............................................................. 143

Figura 121. Ingresos por ventas 2019. ........................................................................... 144

Figura 122 . Ingresos por ventas 2020. .......................................................................... 145

Figura 123. Ingresos por ventas 2021. .......................................................................... 146

Figura 124. Resumen de ingresos por ventas. ............................................................... 147

Figura 125. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................ 147

Figura 126. Valor desecho neto de activos fijos. ............................................................ 148

Figura 127. Materia prima e insumos. ............................................................................ 149

Figura 128. Necesidad de materia prima 2019............................................................... 150

Figura 129. Costo de materia prima 2019. ..................................................................... 151





Figura 134. Resumen de presupuesto de materia prima. ............................................... 156

13

Figura 135. Presupuesto de mano de obra directa. ....................................................... 157

Figura 136. Detalle de gastos mensuales. ..................................................................... 158

Figura 137. Detalle de presupuesto de mantenimiento. ................................................. 158

Figura 138. Presupuesto de mano de obra indirecta. ..................................................... 159

Figura 139. Resumen de costos indirectos. ................................................................... 159

Figura 140. Presupuesto de personal administrativo 2019. ............................................ 160



Figura 143. Detalle de gastos de servicios tercerizados. ............................................... 161

Figura 144. Resumen de gastos administrativos. ........................................................... 162

Figura 145. Presupuesto de personal de ventas 2019. .................................................. 162



Figura 148. Resumen de gastos de ventas. ................................................................... 163

Figura 149. Depreciación de activos fijos. ...................................................................... 164

Figura 150. Amortización de activos intangibles. ........................................................... 165

Figura 151. Detalle de amortización de intangibles. ....................................................... 165

Figura 152. Detalle de otros gastos. .............................................................................. 166

Figura 153. Gastos por activos fijos no depreciables. .................................................... 166

Figura 154. Detalle de otros gastos. .............................................................................. 166

Figura 155. Costo de producción unitario y costo total unitario 2019. ............................ 167



Figura 158. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................ 168

Figura 159. Precio de Venta del proyecto 2019-2021. ................................................... 169

Figura 160. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros sin IGV- Proyecto

2019-2021. .................................................................................................................... 170

Figura 161. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros con IGV- Proyecto

2019-2021. .................................................................................................................... 171

Figura 162. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros sin IGV- Proyecto

2019-2021. .................................................................................................................... 171

Figura 163. Estados de ganancias y pérdidas con gastos financieros con IGV - Proyecto

2019-2021. .................................................................................................................... 172

Figura 164. Flujo de caja operativo del proyecto 2019-2021. ......................................... 172

Figura 165. Flujo de capital del proyecto 2019-2021. ..................................................... 172

Figura 166. Tabla Flujo de caja económico del proyecto 2019-2021. ............................. 173

14

Figura 167. Flujo del servicio de la deuda del proyecto 2019-2021. ............................... 173

Figura 168. Flujo de caja financiero del proyecto 2019-2021. ........................................ 173

Figura 169. Costo de oportunidad. ................................................................................. 174

Figura 170. COK Propio. ................................................................................................ 174

Figura 171. Costo de la deuda. ...................................................................................... 175

Figura 172. Costo promedio ponderado de capital. ........................................................ 175

Figura 173. Resultados del VANE y VANF. ................................................................... 176

Figura 174. TIRE, TIRF. ................................................................................................. 176

Figura 175: Periodo de recuperación. ............................................................................ 176

Figura 176: Análisis costo beneficio. .............................................................................. 177

Figura 177. Resultado de cálculo de costos variables, fijos y totales en Soles............... 177

Figura 178. Resultado del estado de resultado par el proyecto 2019-2021. ................... 177

Figura 179. Punto de equilibrio en Unidades para el proyecto: 2019-2021. ................... 178

Figura 180. Punto de equilibrio en Soles para el proyecto: 2019-2021. ......................... 178

Figura 181. Resumen resultado: Análisis Unidimensional del proyecto - 2019-2021. .... 179

Figura 182. Resumen resultado: Análisis Multidimensional del proyecto - 2019-2021. .. 179

15

RESUMEN EJECUTIVO

El proyecto ha sido pensado en la colaboración y concientización de cuidar el medio am-

biente y colaborar con la disminución del calentamiento global a la vez la reducción de

desperdicio solido que se genera en el mundo cuyo fin es depositado en el mar.

Este proyecto posee como actividad económica la fabricación y comercialización de enva-

ses biodegradables a base de algas, cuya marca en el mercado tiene como nombre co-

mercial “NATURE ALGAS”. Este producto va dirigido exclusivamente a las empresas co-

mercializadoras de jugos, bebidas envasadas de Lima metropolitana.

El producto que se planea producir contribuye a la conservación y preservación del medio

ambiente, ya que es un producto que se degrada con el tiempo (1 año), prácticos y al costo

del mercado.

Sobre la ingeniería del proyecto nuestra principal maquinaria extrusora/ laminadora conta-

mos con una capacidad máquina de producción de 628,800.000 unidades de las tres me-

didas de envase que atendemos.

Nuestra planta de producción estará ubicada en el distrito de Chorrillos, exactamente en

Av. San Felipe 545 en la Urb. Villa María – Chorrillos de unos 520 m2, que lo dividiremos

en áreas de producción, almacén, administración y ventas, se contrataran un total de 20

personas que formaran parte de esta empresa.

La materia prima que utilizaremos será revisada previamente por expertos en algas mari-

nas, ya que dicha materia prima debe de cumplir con todas las características que nos

ofrece las algas marinas, para así asegurar la calidad de nuestro producto.

En el inicio de nuestro proyecto necesitaremos un total de 738,792 soles, cabe resaltar que

el 37% (275,000 soles) es de capital o aporte de socios y el 63% (275,000 soles) será

financiado por la entidad bancaria, para lo cual cumpliría con todas las responsabilidades

que tiene la empresa.

En el primer año nuestra cantidad de venta trazada es de 17.738.669 de envases y para

los siguientes años, quiere decir 2020, 2021,2022 será de un incremento de 7% en sus

ventas, por lo tanto, contamos con la maquinaria suficiente que soportará las cantidades a

producir.

Por otro lado, nuestro tiempo de recuperación del capital invertido será de 1 año y 9 meses,

dándonos a entender que es un proyecto de rápida recuperación, asimismo los indicadores

de rendimiento nos indican un valor de VANE= 286,022 Y TIRF=70%, eso hace indicar que

el proyecto es viable y muy rentable.

16

Capítulo I: Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

1.1.1. Razón social.

“Tecnología Ambiental SAC.”

1.1.2. Nombre comercial.

Tabla 1 Datos generales de la empresa

Datos DESCRIPCIÓN

Razón Social “Tecnología Ambiental SAC.”

Nombre comercial Nature Algas

Dirección Av. San Felipe 545 en la Urb. Villa María – Chorrillos

Socios Milagros Tello, Nathaly Neyra, David Juárez, José Barbachán,

Héctor Rojas

Nota: Elaboración propia.

1.1.3. Horizonte de evaluación.

El horizonte de desarrollo del modelo de negocio del proyecto se dará a lo

largo de 2 años y medio, contabilizando de julio 2019 a diciembre del 2021

1.1.4. Logo.

Figura 1. Logo de la Empresa.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica.

Fabricación y comercialización de envases para bebidas, hechas en base a algas

marinas.

1.2.2. Sector.

Manufactura.

1.2.3. Subsector.

Manufactura no primaria – Manufacturas diversas.

1.2.4. Código CIIU.

1702

17

1.3. Definición del negocio

El negocio está enfocado en la fabricación y comercialización de envases asépticos.

(Tipo Tetra pack) utilizando como insumo principal algas marinas. El mercado meta definido

son las empresas que se dedican a la producción de bebidas, jugos y néctares que se

encuentran entre el 18.7% de los menos representativos en el mercado peruano, empresas

MYPIME que apuesten por soluciones innovadoras y eco amigables.

1.3.1. Modelo CANVAS.

1.3.1.1. Socios claves.

Proveedores de materia prima.

Entidades bancarias para el financiamiento de activos fijos como

Capital de trabajo.

Proveedores de maquinarias para la elaboración de producto.

Proveedores del servicio de transporte, contable y legal.

1.3.1.2. Actividad clave.

Selección y compra de la materia prima.

Comercialización y distribución de los productos a los clientes po-

tenciales.

Reuniones de negocio con clientes potenciales.

Contratación de personal capacitado que represente nuestra fuerza

de ventas.

1.3.1.3. Propuesta de valor.

Comercializar y vender envases biodegradables a base de algas

marinas para ayudar a la preservación del medio ambiente. El con-

trol del proceso se asegura la selección de la materia prima para el

diseño del producto.

1.3.1.4. Relación con los clientes.

La relación será directa con las empresas mediante nuestro repre-

sentante de ventas.

Participación de eventos ecológicos.

Convenios con ONG promotoras del cuidado del medio ambiente.

1.3.1.5. Segmentación.

Zona: Lima Metropolitana.

Modelo de negocio: B2B.

Empresas que se dedican a la producción y comercialización de

bebidas, jugos y néctares envasados.

18

1.3.1.6. Recursos clave.

Físico: maquinarias y local en óptimas condiciones.

Humano: personal administrativo, de ventas y técnico.

Financiero: créditos bancarios e inversiones.

1.3.1.7. Canales de distribución.

Directo: Nuestro producto será comercializado exclusivamente a

las empresas que se dedican a la producción y comercialización de

bebidas, jugos y néctares.

1.3.1.8. Estructura de costos.

Costos variables: materia prima, energía eléctrica.

Costos fijos: alquiler y mantenimiento de local, servicios básicos

(internet, telefonía), MOD, presupuesto marketing (eventos), suel-

dos personales administrativo y ventas.

Inversión de activos: máquinas y equipos para la producción de los

envases que son hechos a base de algas.

Gasto de ventas, administrativo, financiero.

1.3.1.9. Fuentes de ingreso

Los ingresos se darán mediante la venta de nuestros productos.

19

Tabla 2 Modelo CANVAS.


SOCIOS CLAVES

- Proveedores de materia prima.

- Entidades bancarias para el fi-nanciamiento de activos fijos como Capital de trabajo

- Proveedores de maquinarias para la elaboración de pro-ducto

- Proveedores del servicio de transporte, contable y legal.

ACTIVIDAD CLAVE

- Selección y compra de la materia prima.

- Comercialización y distribución de los productos a los clientes poten-ciales.

- Reuniones de negocio con clien-tes potenciales.

- Contratación de personal capaci-tado que represente nuestra fuerza de ventas

PROPUESTA DE VALOR

- Comercializar y vender enva-

ses biodegradables a base de

algas marinas para ayudar a la

preservación del medio am-

biente. El control del proceso

se asegura la selección de la

materia prima para el diseño

del producto.

RELACION CON LOS CLIEN-TES

- La relación será directa con las empresas mediante nuestro representante de ventas

- Participación de eventos eco-lógicos

- Convenios con ONG promoto-ras del cuidado del medio am-biente.

SEGMENTACION

- Zona: Lima Metropolitana.

- Modelo de negocio: B2B.

- Empresas que se dedican a la producción y comercializa-ción de bebidas, jugos y néc-tares envasados.

RECURSOS CLAVE

- Físico: maquinarias y local en

óptimas condiciones.

- Humano: personal administra-

tivo, de ventas y técnico.

- Financiero: créditos bancarios

e inversiones.

CANALES DE DISTRIBUCION

- Directo: Nuestro producto será

comercializado exclusiva-

mente a las empresas que se

dedican a la producción y co-

mercialización de bebidas, ju-

gos y néctares.

ESTRUCTIRA DE COSTOS

- Costos variables: materia prima, energía eléctrica.

- Alquiler y mantenimiento de local, servicios de internet y telefonía, personal

- Gasto de ventas, administrativo, financiero.

FUENTES DE INGRESO

- Los ingresos se darán mediante la venta de nuestros productos.

20

1.4. Descripción del producto

La descripción detallada del producto, se expone en la tabla 3.

Tabla 3 Descripción del producto

Nota: Fuente: Elaboración Propia.

El producto objeto de estudio es un envase biodegradable hecho a base a algas marinas

para la venta de bebidas en 3 presentaciones: 350ml, 500 ml y 1L. Al tratarse de un producto

orgánico y biodegradable, posee un tiempo de vida limitado (12 meses), es un bien perece-

dero; en este sentido puede tener un uso prolongado, por lo cual nos encontramos realizando

las pruebas. Este bien, será utilizado en la industria como materia prima para el envasado de

bebidas de consumo masivo.

El atributo diferencial principal del producto apela directamente al mercado de consumo

masivo dado la creciente preocupación de los consumidores por la reducción de contamina-

ción y la tendencia a la eliminación de desechos plásticos en sus hábitos de consumo.

1.5. Oportunidad de negocio

1.5.1. En los atributos diferenciales del producto.

Elimina la dependencia en envases plásticos.

Envase 100% biodegradable.

Variedades:

- Funcionalidad: Impresión de logo de empresa

embotelladora.

- Tamaño: 350 ml; 500 ml; 1L.

- El producto es un envase biodegradable he-

cho a base de algas marinas (PLA-ácido poli-

láctico, Alginato de sodio).

Uso del bien:

- Materia prima para el envasado de bebidas.

Durabilidad:

- Es un producto biodegradable (12 meses).

Ventaja:

- Biodegradable.

- Práctico y portable.

Imágenes:

Procesos:

- El proceso del producto se puede industrializar

y generar economías de escala.

- Almacenable, apilable en envase secundario,

paletas, etc.

21

De precio promedio al de la industria de envases plásticos.

De sabor neutro, sin posibilidad de cambio de sabores de la bebida almace-

nada.

Creciente demanda de un consumidor con mayor conciencia en el cuidado del

medio ambiente.

1.5.2. En el mercado.

Agiliza un sector nuevo en la industria.

Incrementa la conciencia ambiental en hábitos de consumo.

Decreto Supremo N° 013-2018

Proyecto de ley 2696-2017.

LEY N° 30884

Figura 2. Ley que incentiva el uso de bolsas.

Ley 2976.

Figura 3. Aprobación del reglamento extracción de algas marinas en la re-

gión de Arequipa.

22

1.6. Estrategia genérica de la empresa

La estrategia ideal para el producto objeto de estudio es la segmentación enfocada a

la diferenciación de nuestro producto, propuesta que es innovadora y muy beneficiosa para el

medio ambiente.

Por lo cual nuestro impacto en la industria deberá reflejarse en el valor agregado de

ser un producto biodegradable, pero a un mismo costo que los productos que se utilizan ac-

tualmente y se caracterizan por ser altamente contaminantes.

La idea es que nuestros clientes potenciales nos vean como una opción adicional a sus

propuestas actuales y ganar participación en el mercado con el desarrollo de relaciones sóli-

das, llegando a ser socios estratégicos de los participantes en esta industria.

Figura 4. Estrategia genérica de la empresa.

23

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1 Del País.

El Perú cuenta con las condiciones favorables para iniciar proyectos de inver-

sión debido a que tiene un gran dinamismo económico y amplio potencial de creci-

miento, es así que, según análisis del MEF, al cierre del 2018 el Perú se posiciona

como líder en crecimiento económico con un 4% del PBI, proyectándose un creci-

miento al 4.2% en el 2019.

Figura 5. PBI de países de américa latina.

24

Según el INEI, el país concentra la mayor cantidad de población en las siguien-

tes ciudades: Lima, Piura y La Libertad. Esta cifra es importante para el proyecto pues

este se desarrollará en el departamento de Lima y este cuenta con el 68% como po-

blación económicamente activa.

Figura 6. Censo poblacional según INEI.

2.1.2 Del sector

Concerniente al análisis del Sector, el consumo de productos plásticos está en

constante crecimiento a nivel mundial, y esto trae un impacto negativo en el ecosis-

tema. En Lima, existe hoy en día un nicho mercado de empresas desatendidas que

producen jugos y néctares estos envasan sus productos en botellas de plástico, vidrio

y cartón que afectan gravemente el ecosistema mundial, no se tiene propuestas inno-

vadoras que reduciría este impacto.

25

Figura 7. Evolución anual del plástico en el mundo.

2.2. Análisis del Micro entorno

En este punto analizaremos el Micro Entorno, es decir a los competidores, clientes y

proveedores en el cual nuestra empresa va desarrollar sus actividades y determinar el funcio-

namiento interno de nuestro producto NATURE ALGAS, es por ello que necesitamos detectar

las fuerzas que componen y comprenden el funcionamiento del entorno para saber cómo se

va a relacionar con nuestro negocio con el único fin de lograr una mayor rentabilidad.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

El nivel de competitividad en la industria es muy alto, prueba de ello es que el

total de importaciones de empresas en el sector tan solo en el 2018, la industria importó

más 94 MM de PEN en materia prima y exportó alrededor de 262 MM en productos

terminados (Apiplast, 2018). Al respecto, se realiza la ponderación de factores según

las 5 fuerzas de Porter.

Como se menciona previamente, el alto grado de novedad del sector impide un

análisis realista del mercado de botellas de algas en cualquier contexto; sin embargo,

podemos tomar el estado actual del mercado de plásticos como un referente básico

para comenzar el acercamiento a esta novedosa industria.

En este sentido, las principales empresas productoras de plástico en el país

están representadas en la figura 8.

26

Figura 8. Ranking de las 50 empresas exportadoras de productos terminados.

Evidentemente, se requiere una estrategia muy clara de diferenciación del producto

con el fin de poder competir en este mercado. Debido a que la tendencia del mercado

se está volcando hacia la cultura de cuidado del medio ambiente, la actual estructura

competitiva del mercado sufrirá cambios en los próximos años por el ingreso de com-

petidores con una promesa de valor eco amigable.

En el Perú el único competidor en la fabricación de envases de cartón es Tetra pack

la cual es una empresa líder a nivel mundial en soluciones de envasados y procesados

de alimentos, se encuentra operando en el mercado por más de 20 años y sus envases

son distribuidos de manera directa a las siguientes empresas.

Laive.

Gloria.

Corporación Lindley.

En la figura 9 se muestran algunos de los productos (envases), que comercializa

dicha empresa.

27

Modelos de envase:

Figura 9. Envases Tetra pack.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Según los canales de distribución previamente definidos, se cuenta con tres

tipos de clientes para el presente proyecto. En primer lugar, se tiene a las empresas

envasadoras de bebidas de consumo masivo, las cuales, debido a su experiencia en

el mercado, volúmenes de compra elevados y su influencia en las tendencias sobre los

consumidores finales; poseen un alto poder de negociación. En este sentido, la con-

signa es el abaratamiento en costos y optimización constante de la calidad mediante el

desarrollo de economías de escala con el fin de hacer atractivo el negocio para estos

clientes.

En segundo lugar, se cuenta con las empresas productoras y comercializadoras

de bebidas exclusivas o nicho, quienes poseen un poder mediano de negociación de-

bido a su alto nivel de fidelización en rubros específicos del mercado. Por último, se

cuenta con los eventos corporativos, escenarios en donde los clientes buscan solucio-

nes eco amigables que aporten valor a su marca por lo que su poder de negociación

es reducido, en este sentido nuestro proyecto se enfocará al 18.7% del mercado de

bebidas donde se encuentran empresas que son la segunda de opción de clientes en

un mercado efectivo.

Como se muestra en la tabla 4 se muestran algunos de estos clientes tomados

de forma aleatoria.

28

Tabla 4 Empresas fabricantes de bebidas naturales de frutas.

EMPRESAS Vidrio Plástico Cartón

N° Descripción Producto PORC% PORC% PORC%

1 Consorcio Nature Gold S.A.C. 100% 0% 0%

2 Tecnología Y Procesos Alimentarios S.A.C. 100% 0% 0%

3 Multifoods S.A.C. 53% 25% 22%

4 Tumi Soft Sociedad Anónima Cerrada 68% 25% 7%

5 Abt Productos Naturales S.A.C. 100% 0% 0%

6 La Cosecha Peruana S.A.C. 90% 10% 0%

7 Viva Juice S.A.C. 10% 70% 20%

8 Inversiones Food Pack S.A.C 0% 100% 0%

9 Jugos De Fruta Natural S.A.C 0% 100% 0%

10 Jugos Y Zumos S.R.L. 20% 80% 0%

11 Jugos & Yogurt D'thiago E.I.R.L. 35% 45% 20%


2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

El poder de negociación de los proveedores está determinado por:

El precio

Cantidad y calidad de las materias primas que abastecerán el proceso produc-

tivo. (polvo de agar)

En primer lugar, al incrementar el costo es posible que se reduzca la rentabilidad

del proyecto, generando pérdidas y un desbalance inicial; adicionalmente el tipo de

alga agar es algo novedoso y de abastecimiento limitado en el mercado por lo que,

después de las pruebas de calidad y haber elegido a un proveedor, es difícil migrar

hacia otro. A medida que el mercado madure y se pueda encontrar una mayor variedad

de sustitutos, los proveedores irán perdiendo su poder de negociación.

El proceso productivo de las cajas de bebidas en base a algas marinas, requiere

de:

Materia prima: Algas tipo agar, fécula de papa y agua

Equipos: Máquina inyectora, moldes

Debido a la novedad de la industria, la forma más eficiente de encontrar proveedo-

res es por internet, en donde la mayoría se encuentra en las páginas Quiminet.com y

Alibaba.com.

29

Figura 10. Plataforma web Quiminet.com

En la primera página, es posible encontrar proveedores de EE. UU y México en

su mayoría, si bien se podría asumir que dado la cercanía del mercado de insumos al

Perú los costos podrían ser menores que traerlos de China; sin embargo, la página no

muestra los precios de la mercadería, solo sirve de red de contacto con la empresa

proveedora. Por otro lado, Alibaba.com brinda el detalle de precios y cantidad de pe-

dido mínimo para todos los productos en la plataforma. El costo promedio de polvo de

alga tipo agar es de 2 a 6 USD/kg; con una restricción de pedido mínimo de 500 kg por

orden.

30

Figura 11. Plataforma web Alibaba.com.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

La amenaza de productos sustitutos es muy alta, principalmente porque la in-

dustria prefiere el uso de materiales tradicionales, como el plástico y los envases Te-

trapak. Esto debido a los altos estándares de calidad y reducidos costos logrados pro-

ducto de la gran madurez que poseen en el mercado.

Adicionalmente, debido a que la presente idea de negocio es la primera em-

presa con esta propuesta en el mercado nacional, el riesgo de aparición de sustitutos

directos es muy alto; existe la posibilidad de la aparición de productos que ocupen parte

del mercado.

Figura 12. Empresas fabricantes de botellas Pet.

31

Figura 13. Empresas fabricantes de envases de vidrio.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Dentro del criterio de barreras, podemos diferenciar a las barreras de entrada y

de salida. Con respecto al primer criterio, existen riesgos negativos como el acceso a

los canales de distribución debido a la novedad de la propuesta y a la escasa posibili-

dad de financiamiento del capital por existir propuestas consolidadas en la industria.

Empresas que fabrican envases (PET).

Figura 14. Competidores potenciales.

32

Capítulo III: Plan Estratégico

3.1. Misión y visión de la empresa

3.1.1. Visión.

Convertirnos en la principal empresa innovadora en la elaboración de envases

biodegradables para jugos y bebidas en el país, mediante la utilización de materias

primas naturales de la más alta calidad y aplicando mejor tecnología en nuestros pro-

cesos, en beneficio del medio ambiente.

3.1.2. Misión.

Somos la empresa pionera en la fabricación y comercialización de envases de

bebidas hecho de algas, 100% biodegradables y de alta calidad, que busca cuidar el

planeta, otorgando una imagen eco amigable a sus clientes del mercado local de

Lima Metropolitana, por medio de la innovación y tecnología en los procesos producti-

vos y el capital humano altamente comprometido.

3.2. Análisis FODA

Para en análisis de nuestro FODA se realizaron tres matrices, las dos primeras de

factores internos y externos, en las cuales se le asignó un peso a cada una de los factores y

se muestra en la tabla 5.

33

Tabla 5 Matriz FODA.


FACTORES INTERNOS

FACTORES EXTERNOS

FORTALEZAS % V T DEBILIDADES % V T

F1 Producto innovador y nuevo en el mer-cado, alternativo, eco amigable y 100% biodegradable

0,2 4 0,8

D1

Empresa nueva en el mercado, no existe posicionamiento de marca

0,2 4 0,8

F2 Socios cuentan con cartera de clientes respecto a empresas fabricantes de ju-gos y néctares de frutas

0,1 4 0,4

D2

Incremento en el costo de manejo de materia prima por estacionalidad del producto (algas)

0,1 4 0,4

F3 Desarrollos de nuevos modelos de en-vases que sean adaptables al mercado industrial

0,15 3 0,5

D3

Curva de aprendizaje en el rubro de fabricación de envase.

0,15 3 0,5

F4 Uso de sistema informáticos para alma-cenamiento de la data del producto

0,1 3

0,3

D4

Bajo poder en la gestión para con-tratos de exclusividad con grandes empresas.

0,1 3 0,3

OPORTUNIDADES % V T ESTRATEGIA - FO ESTRATEGIA - DO

O1

Tendencia de los consumidores a uti-lizar nuevos envases ecológicos para jugos y néctares de fruta.

0,2 4 0,8

F1 - O1: Aprovechar la tendencia del público consu-

midor y generar conciencia en el uso de envases bio-degradables para impulsar el producto al mercado.

E1

D4 - O1: Incremento de reputación mediante campa-

ñas anuales de cuidado al medio ambiente, con el fin de ganar reconocimiento de marca.

E6

O2

Apoyo del gobierno nacional con le-yes eco amigables (proyecto de ley 2696-2017-CR).

0,1 4 0,4

F3 - O1: Analizar el mercado a fin de establecer pro-

ductos a más bajo precio, pero que cumplan con los requisitos del cliente.

E2

D1 - O1: Publicidad agresiva y asociar nuestro pro-

ducto con el cuidado del medio ambiente, biodegra-dable y no un simple envase.

E7

O3

El canal de distribución (B2B) es ac-cesibles en el mercado actual.

0,15 3 0,5 F1 - O4: Construir relaciones sólidas y a largo plazo

con clientes y proveedores para aprovechar la ven-taja que somos la empresa pionera en este pro-ducto.

E3

D4 - O3: Realizar encuestas anuales a los posibles

potenciales clientes a cerca de nuestro producto y que esperan de ello.

E8 O

4 Negocio que genera economía de es-cala.

0,1 3 0,3

AMENAZAS % V T ESTRATEGIA - FA ESTRATEGIA - DA

A1

Mercado liderado por productores de envases de plásticos y/o Tecnopor que son altamente contaminantes.

0,2 2 0,4 F4 - A2: Utilizar los recursos en marketing para ge-

nerar una diferenciación marcada entre la propuesta de la empresa TETRAPACK y la de NATURE AL-GAS.

E4

D4 - A4: Hacer convenios y/o alianzas con producto-

res de la materia prima (algas marinas) para así cu-brir nuestra capacidad de producción.

E9

A2

Presencia de grandes competidores internacionales – TETRAPACK.

0,1 2 0,2

A3

No hay barreras de entrada para po-sibles competidores potenciales.

0,1 1 0,1 F2 - A3: Ampliar nuestra cartera de clientes y fo-

mentar el cuidado al medio ambiente. E5

D1 - A2: Realizar investigación a cerca de nuevos

productores u otros productos que puedan necesitar nuestros envases y que estén enfocados al cuidado del medio ambiente.

E10

A4

Calentamiento global afectaría el há-bitat de la materia prima.

0,05 2 0,1

34

3.3. Objetivos

Posicionar a la empresa como principal líder en la industria de envases biodegra-

dables.

Lograr el posicionamiento de la marca a corto plazo.

Buenas relaciones con los clientes industriales y capital humano.

Buscar la fidelización de nuestros clientes.

Obtener un crecimiento del 7% en nuestras ventas cada año progresivamente.

35

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

Industria: Empresas que se encuentren en el sector productor de jugos y néctares

envasados.

4.1.1. Criterios de segmentación.

Tamaño de las empresas: Micro empresas y pequeñas empresas que se

encuentren en el sector productor de jugos y néctares envasados, específicamente

las empresas que no tienen un posicionamiento tan grande en el mercado, puesto

que las principales empresas productoras trabajan no solo con grandes volúmenes

de envases, sino también que tienen como proveedores empresas grandes.

Figura 15. Evolución de las MIPYME formales 2013-2017.

Figura 16. Empresas formales según el estrato empresarial 2017

Estrato empresarial 1 Nº de empresas %

Microempresa 1,836,848 96.2

Pequeña Empresa 60,702 3.2

Mediana empresa 2,034 0.1

Total de Mipyme 1,899,584 99.5

Gran Empresa 9,245 0.5

Total de empresas 1,908,829 100.0

36

Figura 17. MIPYME formales, según sector económico 2013 y 2017.

Tabla 6 MIPYMES formales del sector manufacturero.


Figura 18. Número de empresas del sector bebidas no alcoholicas 2014.

División

CIIU 3 Descripción de la división CIIU

N°

mipyme Part. %

15 Elaboración de productos alimenticios y bebidas 25.933 16,4

18 Fabricación de prendas de vestir 25.834 16,3

36 Fabricación de muebles 19.707 12,5

22 Actividades de edición e impresión 19.051 12,0

28 Fabricación de productos elaborados de metal 18.230 11,5

17 Fabricación de productos textiles 13.632 8,6

Otros 35.846 22,7

Total 158.233 100

N° % N° %

Comercio 694,358 45.9 878,285 46.2 6.1

Servicios 589,357 39.0 784,859 41.3 7.4

Manufactura 144,506 9.6 158,233 8.3 2.3

Construcción 47,378 3.1 41,916 2.2 -3.0

Agropecuario 24,131 1.6 24,004 1.3 -0.1

Minería 9,620 0.6 9,349 0.5 -0.7

Pesca 3,656 0.2 2,938 0.2 -5.3

Total 1,513,006 100 1,899,584 100 5.9

Sector económicoMipyme 2013 Mipyme 2017 VAP 1 2013-

2017

37

Figura 19. Número de empresas del sector de bebidas no

alcoholicas 2014.

4.1.2. Marco muestral.

El número de empresas que lideran el sector productor de jugos y néctares

y el número de empresas que encontramos en base a nuestra segmentación va a

partir de aquellas que tienen menos posicionamiento (Otras empresas 18.7%).

Figura 20. Participación de jugos y néctares

38

4.1.2.1. Producción Nacional del Sector.

Dentro de los millones de litros producidos en el sector bebidas po-

demos identificar la siguiente data a nivel nacional.

, 2013-2014

Figura 21. Producción Nacional del Sector Bebidas, 2013-2014.

2013 2014

Total Bebidas no alcohólicas 3,114 3 ,258 4 .6 100.0

Bebidas gaseosas 1,910 1,937 1.4 59.4

Agua de mesa 674 793 17.6 24.3

Refrescos (líquido) 145 121 -16.7 3.7

Bebidas rehidratantes y energizantes 155 157 1.9 4.8

Jugos y néctares 231 251 8.8 7.7

CategoríasMil lones de l itros

Var.% 14/13 Part.% 2014

39

Figura 22. Producción de bebidas no alcohólicas.

Volumen (Litros) 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Bebidas gaseosas 1,373,432,639 1,340,726,527 1,405,852,555 1,403,181,140 1,572,011,724 1,650,050,776 1,758,162,345 1,805,825,201 1,909,745,094 1,936,638,722

Agua de mesa 183,776,150 201,222,356 245,446,889 273,780,108 349,776,379 402,374,059 481,020,031 587,966,785 674,218,378 792,692,626

Refrescos (líquido) 119,348,858 99,116,812 92,948,004 108,344,832 145,067,575 120,830,826

Bebidas rehidratantes y energizantes 51,539,701 81,940,949 116,061,692 132,621,702 161,154,247 154,587,981 157,463,280

Jugos y néctares 57,228,094 89,222,821 151,167,018 305,988,261 180,722,145 203,247,100 248,262,654 255,853,396 230,522,869 250,795,522

Bebidas no alcohólicas (Millones de litros)1,614.44 1,631.17 1,802.47 2,034.49 2,303.80 2,470.85 2,713.01 2,919.14 3,114.14 3,258.42

Var.% 7.1 1.0 10.5 12.9 13.2 7.3 9.8 7.6 6.7 4.6

Bebidas gaseosas 5.9 -2.4 4.9 -0.2 12.0 5.0 6.6 2.7 5.8 1.4

Agua de mesa 13.6 9.5 22.0 11.5 27.8 15.0 19.5 22.2 14.7 17.6

Refrescos (líquido) -17.0 -6.2 16.6 33.9 -16.7

Bebidas rehidratantes y energizantes 59.0 41.6 14.3 21.5 -4.1 1.9

Jugos y néctares 20.7 55.9 69.4 102.4 -40.9 12.5 22.1 3.1 -9.9 8.8

40

Figura 23. Producción por mes en volumen de bebidas no alcohólicas.

41

Figura 24. Producción por mes en Volumen de bebidas no alcohólicas-Ministerio de

la Producción.

42

4.1.2.2. Otras empresas.

Nuestra segmentación está enfocada a aquellas empresas ubica-

das en Lima Metropolitana que no se encuentran ubicadas en los primeros

puestos de participación en jugos y néctares y que sin embargo son ubica-

bles en supermercados o tiendas de conveniencia, que utilizan presenta-

ciones personales de vidrio y presentaciones en Tetra Pack o están apertu-

rados a la opción de empezar a utilizarlas.

A continuación, enlistamos algunas de las empresas más represen-

tativas en este sector.

Tabla 7 Empresas competidoras en el mercado.

EMPRESA

MARCA /NOM-

BRE COMER-

CIAL

DESCRIPCIÓN PRODUCTO

Razón social: CONSORCIO

NATURE GOLD S.A.C.

RUC:20600852818

Tipo Contribuyente: SOCIE-

DAD ANONIMA CERRADA

Dirección: MZA. J LOTE. 16

URB. ALAMEDA DE LA RI-

VERA (AV. SEPARADORA IN-

DUSTRIAL CON EL RIEL.)

LIMA - LIMA – ATE

CHIA MAS

Esta empresa cuenta con bebidas desarrolla-

das desde el punto de la chía, incluyendo diver-

sidad de pulpas de frutas con la finalidad de

otorgar la mejor opción de bebidas funcionales.

Expone las propiedades de la semilla y las mez-

cla con guanábana, camu camu y mango.

Como marca busca relacionarse con un estilo

de vida saludable.

En cuanto a la presentación de su oferta es en

envase de vidrio de 300ml.

Se puede encontrar en canales moderno y tra-

dicional. Como acciones de promoción, realiza

degustaciones regularmente

Razón social: TECNOLOGIA

Y PROCESOS ALIMENTA-

RIOS S.A.C.

RUC:20254051021


DAD ANONIMA CERRADA

Dirección: PJ. REPUBLICA

DE ARGENTINA NRO. 135

URB. CONDE DE LAS TO-

RRES LIMA - LIMA – LIMA

COSECHA DE

ORO

Esta empresa cuenta con bebidas nutritivas en

base a semillas y granos desarrolladas en base

a quinua, cama y aloe.

Mantiene presentaciones en vidrio de 475ml y

puede encontrarse en supermercados.

No cuenta con un posicionamiento especial.

43

Razón social: MULTIFOODS

S.A.C

RUC:20472567803


DAD ANONIMA CERRADA

Dirección: JR. LOS TITANES

NRO. 217 URB. LA CAMPIÑA

LIMA - LIMA – CHORRILLOS

FRUMAS

Esta empresa cuenta con jugos de frutas de

mango, sandia, maracuyá, durazno, piña, cran

Berry, naranja y mango; así como distintas

combinaciones de frutas. Mantiene presenta-

ciones en vidrio de 475ml y 500ml puede en-

contrarse en supermercados, tiendas de conve-

niencia, naturistas y universidades

Razón social: TUMI SOFT

SOCIEDAD ANONIMA CE-

RRADA

RUC:20602431381


DAD ANONIMA CERRADA

Dirección: AV. EL SOL

OESTE NRO. 203 INT. 303.

LIMA - LIMA – BARRANCO

INKA FRUIT

Esta empresa cuenta con jugos de frutas natu-

rales amazónicas de maracuyá, mango, camu

camu, chicha, piña, blueberry, canela, naranja

y mango; así como distintas combinaciones de

frutas.

Mantiene presentaciones en vidrio de 475ml y

300ml puede encontrarse en supermercados.

Razón social: ABT PRODUC-

TOS NATURALES S.A.C.

RUC:20517535851


DAD ANONIMA CERRADA

Dirección: AV. CRISTOBAL

DE PERALTA SUR NRO. 1203

INT. 406 URB. VALLE HER-

MOSO LIMA - LIMA - SAN-

TIAGO DE SURCO

KERO

Esta empresa oferta nueve opciones de sabo-

res, de los cuales mantiene presentaciones en

vidrio de 300 y 475ml, y en tetra pack de 1lt.

Su principal producto es Kero ExoticFruits, un

jugo de frutas. Se posicionan como jugos 100%

peruano, hecho de frutas endulzados con Ste-

via, haciéndola una oferta más sana.

Cuenta con presencia en canales moderno y

tradicional.

Razón social: LA COSECHA

PERUANA S.A.C

RUC:20511717729


DAD ANONIMA CERRADA

Dirección: JR. V. MACHUCA

NRO. 202. LIMA - LIMA – MI-

RAFLORES

BEBERASH

La empresa se dedica a la elaboración de bebi-

das naturales en base a componentes natura-

les sin persevantes.

Razón social: INVERSIONES

FOOD PACK SAC

RUC:20509013358


DAD ANONIMA CERRADA

ECOFRESH

Esta empresa procesa frutas como naranja,

piña, mandarina, zanahoria, tangelo y toronja.

Mantiene presentaciones en vidrio de 250ml,

44

Dirección: AV. STA ROSA

NRO. 336 URB. LA AURORA

LIMA - LIMA – ATE

500ml y 1000ml puede encontrarse en super-

mercados y tiendas de conveniencia

Razón social: JUGOS DE

FRUTA NATURAL S.A.C.

RUC:20451592301


DAD ANONIMA CERRADA

Dirección: CAL.DIEZ NRO.

324 DPTO. 203 LIMA - LIMA -

SAN BORJA

JEANNEJUICE

Esta empresa elabora licuados y batidos natu-

rales de frutas y vegetales.

Razón social: JUGOS Y ZU-

MOS S.R.L.

RUC:20555651393

Tipo Contribuyente:

SOC.COM.RESPONS. LTDA

Dirección: CAL.GRAL MURI-

LLO MZA. 0-1 LOTE. 6 URB.

LA CAMPIÑA LIMA - LIMA –

CHORRILLOS

BABOLTI

La empresa produce te, jugos y bebidas natu-

rales en presentaciones de 250ml y 100 ml.

Razón social: JUGOS & YO-

GURT D'THIAGO E.I.R.L.

RUC:20566233534

Tipo Contribuyente: EM-

PRESA INDIVIDUAL DE

RESP. LTDA

Dirección: AV. LOS POSTES

OESTE NRO. 110 LIMA -

LIMA - SAN JUAN DE LURI-

GANCHO

JUGOS & YO-

GURT D'THIAGO

E.I.R.L.

La empresa produce jugos y yogurt naturales.

Usando las mejores frutas seleccionadas ha-

cen sus productos en presentaciones de 100

ml y 250ml

Razón social: JUGOS PE-

RUANOS S.A.C.

RUC:20565603354


DAD ANONIMA CERRADA

Dirección: AV. FLORA TRIS-

TAN NRO. 295 URB. SANTA

PATRICIA LIMA - LIMA - LA

MOLINA

ZUMA

La empresa produce jugos en diversas pre-

sentaciones y sabores. Se caracteriza por utili-

zar pulpas frescas sin la mezcla de ingredien-

tes adicionales, conservando el sabor original

de su producto.

45

Razón social: EMBOTELLA-

DORA DEMESA S.A. – EM-

BODESA.

RUC:20100356351


DAD ANONIMA CERRADA

Dirección: CAL.QUILLA MZA.

I LOTE. 16 URB. SAN JUAN

BAUTISTA DE VILLA (CERCA

A POLLERIA ROKYS) LIMA –

LIMA – CHORRILLOS

DEMESA

La empresa se dedica a la elaboración de be-

bidas no alcohólicas, jugos naturales y aguas

minerales.

Razón social: NATURAL

FOOD PERU EIRL.

RUC:20543429008


PRESA INDIVIDUAL DE

RESP. LTDA

Dirección: JR. RUFINO TO-

RRICO NRO. 532 URB. CER-

CADO DE LIMA (ALTURA DE

LA IGLESIA NAZARENAS)

LIMA – LIMA – LIMA

TEAM FRESH


bidas no alcohólicas, aguas minerales y jugos

naturales.

Razón social: INDUSTRIAS &

DERIVADOS NATURALES

DEL SUR S.R.L

RUC:20491863715

Tipo Contribuyente:

SOC.COM.RESPONS. LTDA

Dirección: MZA. N3 LOTE. 33

P.J. VIRGEN DE LOURDES

(ALT. PARADERO 11 DE VIR-

GEN DE LOURDES) LIMA –

LIMA – VILLA MARIA DEL

TRIUNFO

FRUTISEM

La empresa elabora alimentos y bebidas,

como jugos, de frutas naturales. Trabajan con

altos estándares de calidad con capacitación

constante a sus operarios en los procesos pro-

ductivos.

Razón social: AGROINDUS-

TRIAS ZONAS ANDINAS

YMSA PERU S.A.C. - AGRO-

ZAYMSA PERU S.A.C

RUC:20492185915


DAD ANONIMA CERRADA

YACON PUNCH

La empresa, compañía líder en la elaboración

y comercialización de productos bebibles natu-

rales en base al yacón. Cuenta con diferentes

puntos de venta en diferentes zonas a nivel

nacional, ofreciendo productos de excelente

calidad y formulas naturales, con una cons-

tante innovación, que en más de 5 años han

demostrado restablecer y recuperan la salud.

46

Dirección: AV. LOS RUISE-

ÑORES NRO. 997 INT. 201

URB. LOS ROBLES LIMA -

LIMA - SANTA ANITA

Razón social: CRITERIUM

PERU S.A.C

RUC:20518730500


DAD ANONIMA CERRADA

Dirección: CAL.MOJAVES

NRO. 345 URB. JAVIER

PRADO (ALT CDRA 9 AV PA-

RACAS -SALAMANCA-) LIMA

- LIMA – ATE

CRITERIUM

PERU SAC



minerales.

Razón social: GRUPO AGUA

SAN PABLO E.I.R.L

RUC:20544754972


PRESA INDIVIDUAL DE

RESP. LTDA

Dirección: CAL.CHACARILLA

NRO. 420 LIMA - LIMA - SAN

ISIDRO

GRUPO SAN PA-

BLO



minerales.

Razón social: MARAVILLA

SANA EIRL

RUC:20545023971


PRESA INDIVIDUAL DE

RESP. LTDA

Dirección: AV. SANTA ISA-

BEL DE HUARAZ MZA. LL

LOTE. 5 URB. SANTA ISA-

BEL DE HUARAZ (PANAME-

RICANA NORTE- PARA-

DERO ESTABLO) LIMA –

LIMA – PUENTE PIEDRA

MARAVILLA

SANA



minerales.

Razón social: MERGER IN-

DUSTRIES S.A

RUC:20554708634

MERGER

47


DAD ANONIMA

Dirección: CAL.LOS GERA-

NIOS NRO. 143 DPTO. 503 (A

ESPALDAS DE CLINICA JA-

VIER PRADO) LIMA - LIMA –

LINCE



minerales.

Razón social: TECNO-

AGROINDUSTRIAL SAC

RUC:20510045158


DAD ANONIMA

Dirección: CAL.LOS LITERA-

TOS MZA. MZ A LOTE. L-9

URB. LOS ALAMOS DE MON-

TERRICO (ESPALDA UNI-

VERSIDAD ESAN) LIMA -

LIMA - SANTIAGO DE

SURCO

TECNOAGROIN-

DUSTRIAL



minerales.


4.2. Entrevistas a profundidad

Se ha optado por realizar 20 entrevistas de 15 preguntas cada una para conocer el

perfil de los clientes potenciales a fin de conocer la disponibilidad del mercado y de deter-

minar si nuestro producto es de su agrado y podrían acceder a utilizarlo.

Los resultados nos indicarán las preferencias del cliente y de los costos que pueden ma-

nejarse considerando que nuestro producto tiene no solo tiene un costo bajo, sino que tiene

también guarda relación con el cuidado del medio ambiente.

4.3. Demanda y oferta

4.3.1. Estimación del mercado potencial.

Análisis del sector jugos envasados

Hoy en día el estilo de vida y la tendencia a lo saludable es un factor pre-

ponderante para el consumo de productos sanos en base a productos orgánicos.

Es por ello que existe un aumento de la oferta de productos naturales y por

ende de jugos y néctares los que brindan una serie de beneficios en la salud del

consumidor.

48

De acuerdo a Euromonitor, el mercado de jugos envasados en el Perú fue

de 385 millones de litros en el 2016, mostrándose una tendencia creciente de 7%

hacia el 2021.

Los jugos envasados se ubican en tercer lugar de participación con 13%

dentro del mercado de bebidas no alcohólicas (millones de litros), siendo las gaseo-

sas las que lideran con 54% del mercado seguidas por las aguas embotelladas con

24%.

En la tabla 7 podemos apreciar el consumo per cápita anual de bebidas no

alcohólicas.

Tabla 8 Estimaciones y proyecciones de población.

Años

Población

Tasa de crecimiento me-

dia de la población total

(por cien)

Total Hombres Mujeres Periodo

Quinquenal

Periodo

Anual

2019 32.495.510 16.269.416 16.226.094

0,95

1,04

2020 32.824.358 16.431.465 16.392.893 1,01

2021 33.149.016 16.591.315 16.557.701 0,99

2022 33.470.569 16.749.517 16.721.052 0,97

2023 33.788.589 16.905.832 16.882.757 0,95

Nota: elaboración propia (fuente, Instituto Nacional de Estadística e Informática

(INEI) - Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950 - 2050. Boletín

de Análisis Demográfico N° 36.

Figura 25. Consumo per cápita de bebidas no alcohólicas.

49

En el año 2016 se vendieron 385 Millones de litros de jugos envasados en

el Perú y se proyecta que para el 2021, estas ventas se incrementen hasta 464.10

Mn de Lts.

Figura 26. Crecimiento de jugos envasados en el Perú (mn litros).

El mercado potencial se encuentra conformado por el total de empresas que

producen jugos de frutas y néctares, las cuales se encuentran repartidas bajo la

siguiente participación.

Tabla 9 Mercado potencial (% de participación mercado 2016)

Nota: Perú Retail recuperado de

https://www.peru-retail.com/mercado-jugos-y-nectares-liderado-por-aje-peru/

Marca Operador Global 2016

(%)

Ranking

2016

Frugos The Coca Cola Co 25.0% 1

Cifrut Aje Group 16.2% 2

Pulp Aje Group 13.6% 3

Gloria Grupo Gloria SA 6.8% 4

Laive Laive SA 5.4% 5

Tampico Houchens Industries Inc. 4.3% 6

Kris Industrias San Miguel 3.1% 7

Watt's Watt's SA 2.5% 8

Selva P&D Andina Alimentos SA 1.3% 9

Ecofresh Food Pack SAC 1.1% 10

Aruba Grupo Gloria SA 0.9% 11

Pura Vida Grupo Gloria SA 0.5% 12

Huanchuy P&D Andina Alimentos SA 0.5% 13

Otros 18.7% 14

100%


50

Figura 27. Mercado potencial (% de participación mercado 2016).

El mercado potencial para el año 2019 y para los años venideros, ha sido

calculado utilizando el volumen de ventas en unidades del sector según se muestra

en el cuadro de proyección de crecimiento de este sector mostrado en la figura 23

del presente proyecto, obtenemos un mercado potencial considerado para el 2019,

que alcanza la importante cifra de 437,000.000 en MM de Lt.

Los años venideros se estima el crecimiento del mercado potencial en base

al crecimiento del PBI del país en este sector, por lo que estimamos que podríamos

apostar por un 7% de crecimiento en nuestras ventas anuales según se muestra en

la figura número 20 del presente documento, por lo cual se muestra el siguiente

cuadro.

Figura 28. Mercado potencial en MM de litros.

25.0%

16.2%

13.6%6.8%

5.4%

4.3%

3.1%2.5%1.3%

1.1%

0.9%

0.5% 0.5% 18.7%

PARTICIPACION DE MERCADO JUGOS Y NECTARES 2016

Frugos Cifrut Pilp Gloria Laive

Tampico Kris Watt's Selva Ecofresh

Aruba Pura Vida Huanchuy Otros

51

Figura 29. Mercado potencial en MM de soles.

4.3.2. Estimación del mercado disponible.

Para hallar nuestro mercado disponible nos enfocamos en aquellas empre-

sas ubicadas en Lima Metropolitana que no se encuentran ubicadas en los prime-

ros puestos de participación en jugos y néctares y que sin embargo son ubicables

en supermercados o tiendas de conveniencia, estas representan el 18.7% del total

del mercado potencial y hemos aplicado este porcentaje en el proyectado de cada

año para poder averiguar nuestro mercado disponible.

El mercado disponible es hallado en base a cinco preguntas de la entre-

vista hecha a gerentes de las empresas que se encuentran en el mercado poten-

cial.

Las siguientes preguntas son:

¿Tiene alguna alianza con su proveedor de envases?

En donde el 70% nos indicó que NO.

¿Estaría dispuesto a ampliar su portafolio a un envase hecho de algas?

La respuesta a esta pregunta fue 80% SI.

¿Le agrada el envase que proponemos?


¿De acuerdo a las características y atributos de nuestro envase consideraría utili-

zarlo?


52

¿Estaría dispuesto a cambiar a su proveedor actual por un envase hecho de al-

gas?


Los resultados son muy positivos por lo que podemos asumir que tenemos

un mercado potencial efectivo.

Figura 30. Mercado disponible en MM de litros.

Figura 31. Mercado disponible en MM de soles.

4.3.3. Estimación del mercado efectivo.

Para hallar nuestro mercado efectivo consideramos una lista de empresas

que tienen su producto disponible en los centros comerciales y en las tiendas por

conveniencia principales de lima metropolitana, cada una de esta cuenta con un

porcentaje propio de participación en el universo del mercado al cual nos dirigi-

mos, la suma de participación de todas estas empresas las cuales tomaremos

como nuestros clientes potenciales nos da un 22.86% de nuestro mercado dispo-

nible.

Dichas empresas las tomamos bajo dos criterios su presencia en el mer-

cado y la disposición que reflejaron en la entrevista a profundidad cuando pregun-

tamos si optaría por una alternativa de envase que cuide el medio ambiente como

lo es nuestro producto, estas se mostraron interesadas y aludiendo a que este tipo

de envase se alinearía con la nueva política y habito que está tomando el consu-

midor actual cuidando el medio ambiente y su entorno para beneficio común en el

planeta.

53

En la figura 33 podemos apreciar las presentaciones de jugos naturales

embotellado que se consume.

En la figura 34 nos muestra la participación actual por tipo de envase con-

forme a las empresas que entrevistamos (información tomada de entrevista a pro-

fundidad).

Se puede notar que el mercado de envases que no son de vidrio o plástico

está poco explotado por lo cual ofrece una oportunidad en el nicho de mercado

que hemos elegido.

Figura 32. Presentación de jugos naturales embotellados que se consume.

54

Figura 33. Empresas que representan menor participación en el 18.7% del mercado de jugos y néctares.

55

En base a este 22.86% de participación hallamos nuestro mercado efectivo a partir

de nuestro mercado disponible, según como se muestra en la figura 35 y 36.

Figura 34. Mercado efectivo en MM de litros.

Figura 35. Mercado efectivo en MM de soles.

4.3.4. Estimación del mercado Objetivo.

Para hallar el mercado objetivo de nuestro proyecto hemos revisado dife-

rentes variables para contar con un dato más exacto de la realidad y las capacida-

des de este, algunas de las variables son la capacidad de nuestros propios equi-

pos, la experiencia de nuestro personal, la disposición con la que cuentan nues-

tros clientes potenciales para la intención de compra, la distancia para llegar a

nuestros clientes, entre otros. Luego de este análisis y después de una detallada

revisión hemos considerado que el primer año podremos cumplir con el 85% de

nuestro mercado efectivo, teniendo en cuenta el factor de satisfacción de nuestros

clientes, ya que seremos su soporte de suministros convirtiéndonos así en socios

estratégicos.

En la figura 37 y 38 se muestra el cálculo de nuestro mercado Objetivo.

Figura 36. Mercado Objetivo en MM de litros.

56

Figura 37. Mercado Objetivo en MM de soles.

4.3.5. Mercado Objetivo proyectado.

Tabla 10 Mercado objetivo proyectado.

MES POR (%) ESTACIONALI-

DAD 2019 2020 2021

17,078,200 18,273,674 19,552,831


4.3.6. Frecuencia de compra.

La Frecuencia de compra de nuestro mercado objetivo fue hallada, mediante

una pregunta en la entrevista: ¿Cuántos litros de jugo o néctar de fruta produce

mensualmente? Hemos obtenido que la frecuencia de compra del 100% de los en-

trevistados es semanal.

4.3.7. Estacionalidad.

Tabla 11 Estacionalidad.


MES % Prod. por mes (MN)

Enero 9.23 24,394,086 24

Febrero 7.34 19,387,273 19

Marzo 8.60 22,726,026 23

Abril 8.57 22,653,044 23

Mayo 8.23 21,759,630 22

Junio 8.23 21,746,090 22

Julio 7.83 20,685,843 21

Agosto 9.23 24,394,086 24

Setiembre 7.34 19,387,273 19

Octubre 8.60 22,726,026 23

Noviembre 8.57 22,653,044 23

Diciembre 8.23 21,759,630 22

100 264,272,051 264

57

Figura 38. Estacionalidad por año.

4.3.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

Nuestro programa de ventas esta generado en base a la información esta-

dística que hemos recopilado, y al análisis del presente proyecto donde se toma en

consideración aspectos macro del sector como el crecimiento en el sector del 7%

de forma anual, también se ha considerado la estacionalidad de este sector, es

decir la variación de las ventas mes a mes, según como se comporta la producción

en el año, esta última data se muestra en la información rescatada de Produce.

Se está considerando también el inicio del proyecto a partir del mes de julio-

2019, por lo cual el primer año mostrado en el cuadro de proyección de ventas

consta tan solo de 6 meses.

En la figura 40 y 41 se muestra la proyección de ventas anual.

Figura 39. Proyección de ventas en litros 2019.

58

Figura 40. Proyección de ventas en valorizado 2019.

A continuación, presentamos la proyección de ventas para el año 2020, para

este año se tomó en consideración el crecimiento del sector en un 7% de incremento

en la venta como se muestra en la figura 42 y 43 tanto en unidades como en valo-

rizado.


59


A continuación, presentamos el proyectado de ventas para el año 2021, con-

siderando también el crecimiento del sector en un 7% como se muestra en la figura

44 y 45 tanto en unidades como en valorizado.


60


61

Capítulo V: Marketing

5.1. Mezcla de marketing

5.1.1. Producto.

Ofrecemos un producto ecológico, elaborado con Alginato de sodio y ácido

poliláctico (polvo de agar), es de material flexible además de resistente, para una

conservación del líquido por más tiempo.

Principales características:

- 100% biodegradable (365 días)

- Hecho a base de algas marinas.

- De sabor neutro, sin posibilidad de cambio de sabores de la bebida almace-

nada.

Conformado por tres presentaciones, de 1L., 500ml y 350ml, el peso aproxi-

mado de cada cajita es de 36gr y 100gr respectivamente, y las medidas de cada

envase se presentan de la siguiente manera:

Figura 45. Modelo de envase.

Logo.

El logo de Nature-Algas, es representado por el color verde, color que se

asocia con la naturaleza y la vida, el cual transmite sensaciones de armonía, fres-

cura y equilibrio. Se observa en nuestro logo tres hojas verdes que son el ícono de

la naturaleza y que representa la esperanza, que ponemos en nuestro producto al

contribuir con el medio ambiente.

Figura 46. Logo de Nature Algas.

62

Slogan.

Nuestro Slogan “Clean Planet” (traducido del inglés Planeta limpio) fue es-

cogido porque representa como nosotros queremos ver al planeta y como debe

estar, limpio, de contaminación y de residuos tóxicos, y debido a que nuestro pro-

ducto es biodegradable, esto contribuirá con el planeta de manera positiva.

5.1.2. Precio.

La estimación de nuestro precio inicial es fundamental porque determinará

la competitividad de nuestro producto, la aceptación del mercado, y nuestros már-

genes de ganancias.

Para fijar el precio de nuestro producto hemos considerado los siguientes aspectos:

- Información y resultados de nuestras entrevistas de profundidad

- Estimación de costos y gastos.

Tabla 12 Precio de envases Nature Algas.

Nota: Elaboración propia

5.1.3. Plaza.

De acuerdo con nuestro modelo de negocio (B2B) la distribución de nuestro

producto será de tipo directa, es decir no existirá intermediarios con nuestros clien-

tes.

Los pedidos se realizarán a través de nuestros asesores comerciales, vía

telefónica, esto con la finalidad de agilizar tiempos y costos. El reparto de nuestros

productos lo realizaremos a través de un servicio tercerizados de transporte, el cuál

llevará a cada cliente sus pedidos, y se realizará una vez a la semana.

Nuestro local estará ubicado en Chorrillos, en la Av. San Felipe 545, urb.

Villa María, lugar estratégico de localización, de acuerdo a los puntos claves de ruta

de acceso de proveedores y de clientes; y los pedidos que se realicen abarcarán

toda Lima Metropolitana.

Se realizarán visitas a nuestros clientes, mostrando nuestros productos, e

invitándolos a una pequeña charla con la finalidad de generar interés acerca de este

Unid. Valor en soles ENVASES

1lt 500ml 350ml

Precio venta S/ 0.33 S/ 0.21 S/ 0.17

63

producto novedoso, pero sobre todo nuestro principal objetivo es generar concien-

cia en quienes son parte también de este cambio, por tener un planeta más limpio,

de residuos contaminantes.

Los canales que utilizaremos serán:

- Página web

- Catalogo virtual con especificaciones vía telefónica o e-mail marketing

- Participación de eventos y ferias ecológicas.

5.1.4. Promoción.

5.1.4.1. Campaña de lanzamiento.

Objetivos.

Como objetivo principal tenemos el posicionamiento y recordación de la

marca, también buscamos generar e incrementar las ventas, y por último y no

menos importante, generar una conciencia de cambio con respecto a cuidar el

medio ambiente.

Duración.

La campaña de lanzamiento de nuestro producto tendrá una duración de 1

mes, en el que se buscará generar una cartera de clientes y establecer relacio-

nes a futuro con ellos.

Principales actividades de promoción.

En base a los resultados obtenidos en la entrevista podemos dirigir esta

campaña hacia el primer contacto con el cliente.

Se creará una página web, no solamente con la finalidad de informar a nues-

tros clientes acerca de la empresa y de nuestros productos, sino también estable-

cer mejor los parámetros de comunicación.

Elaboración de un video institucional que represente nuestra esencia, ade-

más de realizar visitas a las empresas con la finalidad de entregar muestras de

nuestras presentaciones con afiches promocionales y dirección de nuestra página

web.

64

Figura 47. Costos de marketing del 2019

65

5.1.4.2. Promoción para todos los años.

Objetivos.

Para la promoción de los años 2020 y 2021 de nuestro producto buscaremos

impulsar más las ventas y seguir captando clientes.

Actividades a realizar.

Dentro del presupuesto para la promoción seguiremos participando en ferias

ecológicas, para concientizar así a más empresas, acerca de la contaminación am-

biental existente.

Así como también haremos afiches y banners publicitarios para promocionar

nuestro producto, y para tener mejor alcance a futuros posibles clientes.

Realizaremos los primeros meses de cada año visitas a nuestro clientes para

capacitarlos en base a nuestras caracteristicas de nuestro productos.

66

Figura 48. Costos de marketing del 2020-2021

67

Capítulo VI: Estudio legal y organizacional

Se indican todos los procedimientos, y costos relacionados, para llevar a cabo la

constitución de la empresa, así como la estructura organizacional de la misma.

6.1. Estudio legal

6.1.1 Forma societaria.

La empresa Tecnología Ambiental SAC será constituida en la República del

Perú, bajo amparo de la Ley N°26887 (Ley General de Sociedades), como per-

sona jurídica y como tipo de empresa Sociedad Anónima Cerrada SAC. Los

motivos para esta elección son los siguientes:

- No se contará con más de 20 accionistas. Solo la conformaran 5 socios.

- Las deudas y compromisos que se generen serán asumidos por la em-

presa y no por los socios.

- El capital será definido por el aporte de cada socio.

- No es necesario estar inscrito en el mercado de valores.

La junta General de Accionistas estarán presididas por el Gerente General el

cual será elegido por la junta de accionistas y será el encargado y represen-

tante de la empresa. En la tabla 12 se muestra la junta de accionistas.

Tabla 13 Aporte de capital social.

ACCIONISTAS % IMPORTE

Barbachán Hernández, José 20 55,000

Juárez Zapata, David 20 55,000

Neyra Cadenas, Nathaly 20 55,000

Rojas Vallejos, Héctor 20 55,000

Tello Olaechea, Milagros 20 55,000

TOTAL 100 275,000


68

Para la valorización de constitución de la empresa, se indican los siguientes

pasos con los costos respectivos.

Figura 49. Resumen de gastos de constitución para la empresa.

6.1.2. Registro de marcas y patentes.

Concerniente al logotipo y la marca de nuestro producto, se realizarán los

siguientes procedimientos en INDECOPI, con el fin de proteger y evitar copias futu-

ras de nuestro logotipo y marca.

Figura 50. Registro de marcas y patentes

6.1.3. Licencias y autorizaciones.

Respecto al tema de licencias de funcionamiento, se ha determinado que la

planta de producción de la empresa y oficinas administrativas estarán ubicadas en

la dirección: Av. San Felipe 545 Urb. Villa María – Chorrillos, la misma que cuenta

con un área de 520m2. Para esto nos amparamos en la ley N°28976 Marco de

Licencia de funcionamiento, el cual tiene como finalidad establecer el marco jurídico

de las disposiciones aplicables al procedimiento para el otorgamiento de la licencia

de funcionamiento expedida por las municipalidades.

En la figura 52 se muestran los costos que se incurren para ello.

Figura 51. Registro de licencias y autorizaciones

69

6.1.4. Legislación Tributaria.

TECNOLOGIA AMBIENTAL SAC estará suscrita bajo el régimen de PYME

(pequeña y mediana empresa) lo cual se encuentra en la ley N° 30056 que tiene

como objetivo facilitar la inversión, impulsar el desarrollo productivo y el crecimiento

empresarial.

Figura 52. Derecho de los trabajadores en régimen PYME

Las PYMES deben de ubicarse en unas de las siguientes categorías empre-

sariales:

Pequeña empresa:

Ventas anuales superiores a 150 UIT (1 UIT=4200 soles) y hasta el monto

máximo de 1700 UIT.

Mediana empresa:

Ventas anuales superiores a 1700 UIT y hasta monto máximo de 2300 UIT.

De acuerdo a la estimación total de sus ventas, Tecnología Ambiental SAC

ha optado por ser una pequeña empresa y registrarse de acuerdo a la ley N.º 30056.

A continuación, mostramos las características de micro, pequeña y mediana

empresa.

70

Figura 53. Características de micro, pequeña y mediana empresa.

6.1.5. Seguridad y salud en el trabajo.

Tecnología Ambiental SAC tiene la responsabilidad de velar por la salud de

sus trabajadores por lo tanto va a implementar el sistema de seguridad y salud en

el trabajo. Ley 29783 de seguridad y salud en el trabajo y su decreto supremo 005-

2012 TR y su modificatoria la ley 30222.

Entre los derechos laborales tenemos:

No utilizar ni apoyar el trabajo infantil.

Garantizar que los salarios y beneficios percibidos por los trabajadores cum-

plan como mínimo la normativa legal.

No utilizar ni auspiciar el trabajo forzado, ni apoyar o encubrir castigos cor-

porales.

Garantizar que los trabajadores no sean discriminados.

Respetar los derechos de los trabajadores a formar sindicatos.

Proporcionar un ambiente saludable y seguro.

A continuación, se muestra el resumen a implementar en el sistema de seguri-

dad y salud en el trabajo.

Tabla 14 Resumen de la ley 29783 SST.

DISPOSICIONES DESARROLLO

Disposiciones generales

- Promoción de una cultura de prevención de

riesgos.

- Aplicable a todos los sectores económicos y

de servicios.

71

Sistemas de gestión de

seguridad y salud en el

trabajo (principios)

- Principios de prevención.

- Principio de responsabilidad.

- Principio de cooperación.

- Principio de información y capacitación.

- Principio de gestión integral.

- Principio de atención integral de la salud.

- Principio de consulta y participación.

- Principio de primacía de la realidad.

- Principio de protección.

Política del sistema de

gestión SST

- Debe ser específica.

- Ser concisa.

- Ser difundida y de fácil acceso.

- Ser actualizada periódicamente.

Comité de SST

- Constitución del comité de SST.

- A partir de 20 trabajadores.

- Menos de 20 trabajadores se designa un su-

pervisor de SST.

Representantes de co-

mité de SST.

- Elección mediante votación.

- Tiempo de duración es de 1 año.

Derechos y obligaciones

del empleador

- Rol del empleador.

- Obligaciones del empleador.

- Medidas de prevención facultadas por el em-

pleador.

- Asignación de labores y competencias.


72

6.2. Estudio Organizacional

6.2.1. Organigrama funcional.

Figura 54. Organigrama de Tecnología Ambiental SAC.

73

Se presenta el organigrama de Tecnología Ambiental SAC. Se establece un

orden jerárquico indicándose implícitamente relación de autoridad y coordinación.

Entre estas estructuras existirá la sinergia y retroalimentación constante con el fin

de que la empresa cumpla los objetivos trazados, encabezado por la gerencia ge-

neral. Luego de ello se muestran tres divisiones muy importantes para la empresa:

área de operaciones, comercial, administración y finanzas. Por cada división indi-

cada se establecen perfiles profesionales con el objetivo de alcanzar los objetivos

trazados a corto, mediano y largo plazo (ver figura 55).

6.2.2. Servicios tercerizados.

La tercerización de los servicios la gestionaremos solo para actividades que

no intervengan con la producción de nuestro producto es así que tercerizaremos a

través de la evaluación de proveedores que son especialistas en algún determinado

rubro o sector, o sino por medio de consultorías.

6.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

6.2.3.1 Gerencia General.

Figura 55. Requerimientos para el puesto Gerente General.

74

6.2.3.2. Jefe de Operaciones.

El Jefe de Operaciones debe contar múltiples competencias para el correcto

desarrollo de la empresa, tener dotes comunicativas sobresalientes, capacidad y

autoridad suficiente para tomar decisiones rápidas, eficiente en la planificación,

coordinar y controlar la ejecución de las funciones asignadas para el área de Pro-

ducción y calidad, almacén, distribución.

Figura 56. Requerimientos para el puesto Jefe de Operaciones.

6.2.3.3. Jefe de administración y Finanzas.

Dirigir, organizar, supervisar y administrar los recursos contables, financie-

ros, humanos y materiales relacionados con el proceso del negocio; diseñando las

75

políticas y procedimientos a seguir para garantizar la integridad de los activos, la

eficacia del control interno, la exactitud y veracidad de la información financiera,

control presupuestal, flujo de efectivo, análisis financiero, ventas y administrativos.

Amplio conocimiento del uso de ERP.

Figura 57. Requerimientos para el puesto Jefe de Administración.

6.2.3.4. Supervisor de producción.

Se encarga de diseñar y gestionar los procesos de producción, es respon-

sable del cumplimiento de los procedimientos y tareas en la planta, además asegu-

rarse de la recepción y control de calidad de la materia prima, asimismo coordinar

y planificar todas las labores de la planta de manera diaria, supervisar que los tra-

bajadores de la planta cumplan con la jornada de trabajo,

La norma de producción las normas de higiene y seguridad, finalmente ase-

gurar el control de calidad en cada uno de los procesos de producción.

76

Figura 58. Requerimientos para el puesto Supervisor de producción.

6.2.3.5. Supervisor de distribución.

Las funciones a realizar son labores de programación y seguimiento de ru-

tas, comunicación constante, trabajar bajo presión y por resultados. Supervisar

La Recepción de devoluciones y liquidaciones, encargado de presentar in-

formes según lo requiera al jefe de operaciones.

77

Figura 59. Requerimientos para el puesto de Supervisor de Distribución.

6.2.3.6. Asistente de compras–logística.

Cumplir con las actividades necesarias para la compra de materia prima y

servicios que necesitan la gerencia de Operaciones, así como las demás áreas de

soporte para cumplir con las actividades productivas. Coordinar con los proveedo-

res de productos o servicios la atención y/o rechazo de materiales, suministros y

mercaderías.

78

Figura 60. Requerimientos para el puesto Asistente de Compras-Logística.

6.2.3.7. Asistente de recursos humanos.

Entre sus funciones de un asistente de Recursos RRHH, reclutamiento, se-

lección, contratación; gestión de asistencia del personal, gestionar actividades re-

lacionadas a agasajos al personal, con el fin de lograr la integración, crear y man-

tener actualizado los file del personal de cada colaborador y planilla mensual.

79

Figura 61. Requerimientos para el puesto Asistente de Recursos

Humanos.

6.2.3.8. Asesor comercial.

El objetivo de su función es desarrollar la cartera de clientes de la empresa,

realizar seguimiento y brindar soporte a los clientes, reportar semanal y mensual-

mente el cumplimiento del plan de visitas a clientes nuevos y actuales, este repor-

tará al Jefe de Ventas quien supervisará la labor diaria enfocado en resultados,

quien se encargará de hacer seguimiento constante a la base de clientes que será

entregado mensualmente a los asesores comerciales.

80

Figura 62. Requerimientos para el puesto Asesor Comercial.

6.2.3.9. Operario de Almacén y máquina.

Sus principales funciones son recibir órdenes de trabajo y ejecutarlos, cum-

pliendo las normas de seguridad y salud al puesto de trabajo, en sus funciones

diarias, tendrán el monitoreo constante sobre las actividades a realizar. Asimismo,

los empleados de almacén como una de sus funciones es actualizar el Kardex

respecto a la materia prima utilizada según su proceso.

81

Figura 63. Requerimientos para el puesto de Almacén.

Figura 64. Requerimientos para el puesto Operador de Máquina.

82

6.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Concerniente a los servicios y actividades tercerizados, nuestra empresa conside-

rará los siguientes:

Figura 65. Descripción de las actividades de los servicios tercerizados.

6.2.5. Aspectos laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Respecto a la forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

se tiene tres tipos.

83

Tabla 15 Formas de contratación del personal.

Cargo/ Puestos de trabajo Tipo de contrato

Gerente General Contrato a plazo indeterminado

Jefe de Operaciones Contrato a plazo indeterminado

Jefe Administrativo Contrato a plazo indeterminado

Jefe de ventas Contrato a plazo indeterminado

Supervisor de producción Contrato a plazo indeterminado

Asistente de compras-logística Contrato a plazo indeterminado

Supervisor de distribución Contrato a plazo indeterminado

Asesor comercial Contrato a plazo indeterminado

Asistente de RRHH Contrato a plazo determinado

Asistente control de calidad Contrato a plazo determinado

Auxiliar de apoyo Contrato a plazo determinado

Operarios Contrato a plazo determinado

Operador de máquina Contrato a plazo determinado

Asesor legal Contrato de locación de servicios

Servicio de limpieza Contrato de locación de servicios

Servicio de vigilancia Contrato de locación de servicios

Operador logístico Contrato de locación de servicios

Asistente contable Contrato de locación de servicios

Tecnología de la información Contrato de locación de servicios


b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Mediante el contrato de trabajo se inicia la relación laboral entre el trabajador y

el empleador en donde se señala las condiciones que se desarrollara, la forma de

contratación de los puestos de trabajo para el personal: Gerente General, jefe de

operaciones, jefe de administración, Jefe de ventas, supervisor de producción, su-

pervisor de distribución, logística operarios, asistente de recursos humanos y ase-

sor comercial se encuentra dentro del Régimen General de la actividad privada D.S.

N° 003-97-TR (T.U.O. Decreto Legislativo 728).

Lineamientos que seguiremos para la contratación de nuestro personal, regidos

bajo la ley peruana correspondiente:

Cada colaborador recibe 12 sueldos al año.

Gratificaciones al año (2) sueldos completos se depositan en julio y diciem-

bre.

Un mes de vacaciones (30 días), cuando el colaborador cumple un año en

la empresa.

84

En caso de despido arbitrario se otorga una remuneración y media por cada

año laborado, tope 12 sueldos.

Seguro Social en Es salud y SCTR.

Sistema pensionario a elección del empleado.

Compensación por Tiempo de Servicios, calculados sobre el 100% de la

remuneración.

85

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Figura 66. Detalle de la remuneración mensual que percibe el personal 2019.

86

Figura 67. Detalle de la remuneración semestral que percibe el personal durante el 2020.

87

Figura 68. Detalle de la remuneración anual que percibe el personal durante el 2021.

88

d. Gastos de servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Figura 69. Formas de pago tercerizados para todos los años del proyecto.

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Su disfrute y su compensación se regulan por ley o por convenio. La jornada de

trabajo es el tiempo durante el cual el trabajador de encuentra en disposición del

empleador a fin de cumplir con la prestación de servicios. En marco de la Ley

N°27671 y el D.S. N° 854 el trabajador debe registrar su horario de ingreso y salida,

este documento estará en lugar visible y de fácil acceso hacia los empleados. Se

considera 1 hora de refrigerio de lunes a sábado según corresponda.

Figura 70. Horarios de los puestos de trabajo.

89

Capítulo VII: Estudio Técnico

7.1. Tamaño del proyecto

Se determinará el tamaño del proyecto tomando en cuenta los diferentes criterios en con-

cordancia a la proyección de producción para los años estimados 2019 -2021.

7.1.1. Capacidad instalada.

La empresa Tecnología Ambiental S.A.C. hará la adquisición de balanzas,

extrusora/laminadora y empaquetadora. Para hallar la capacidad de producción to-

maremos como referencia las especificaciones técnicas de la máquina extrusora/la-

minadora, esta máquina puede trabajar hasta 8 horas diarias.

Figura 71. Mapa de Procesos.

En la figura 72 observamos los procesos para la producción de los envases biode-

gradables, a continuación, detallamos las características de nuestros procesos.

a. Criterios

Tomando como referencia la máquina principal que es la Extrusora/lamina-

dora para la fabricación de envases biodegradables se ha definido que la empresa

trabajará en un solo turno de 8 horas diarias y 26 días de trabajo. Se ha sacado un

cálculo por cada tamaño de envase (1L, 500ml, 350 ml), promediando la produc-

ción.

MAPA DE PROCESOS

90

Tabla 16 Capacidad máquina – Proceso Extrusión.

Nota: elaboración propia.

b. Cálculos

El primer año solamente vamos a trabajar por 6 meses, debido a que nuestro

proyecto empieza en el mes de julio 2019.

El tamaño de la capacidad instalada está proyectado desde el mes de julio

2019 hasta el mes de diciembre del año 2021 (2 años y 6 meses).

Tabla 17 Capacidad instalada 2019.

CAPACIDAD INSTALADA: ENVASES/año

Año 2019 1 L 500 ml 350 ml

Meses disponibles JUL - DIC JUL - DIC JUL - DIC

N.º de meses disponibles 6 6 6

N.º de semanas disponi-

bles 26 26 26

Horas semanales de tra-

bajo 18 18 12

N.º total de horas anuales

disponibles 468 468 312

Producción diaria (unid /

hora) 20.000 33.333 40.000

CAPACIDAD INSTA-

LADA (CAJAS/Año) 9.360.000 15.600.000 12.480.000


EXTRUSION CAPAC. MAX. DE

MAQUINA LAMINADO

TOTAL, DE PRO-

DUCCION HORA-

RIA

Envase 1L 200 Kg/h 100 env / kg 20.000 unid/hora

Envase 500 ml 200 Kg/h 167 env / kg 33.333 unid/hora

Envase 350 ml 200 Kg/h 200 env / kg 40.000 unid/hora

91


CAPACIDAD INSTALADA: ENVASES/Año

Año 2020 1 L 500 ml 350 ml

Meses disponibles ENE - DIC ENE - DIC ENE - DIC

N.º de meses disponi-

bles 12 12 12

N.º de semanas dispo-

nibles 53 53 53

Horas semanales de

trabajo 18 18 12

N.º total de horas anua-

les disponibles 954 954 636


hora)

20.000 33.333 40.000

CAPACIDAD INSTA-

LADA (CAJAS/Año) 19.080.000 31.800.000 25.440.000



CAPACIDAD INSTALADA: ENVASES/Año

Año 2021 1 L 500 ml 350 ml



bles 12 12 12


bles 52 52 52


bajo 18 18 12


les disponibles 936 936 624


hora) 20.000 33.333 40.000

CAPACIDAD INSTA-

LADA (CAJAS/Año) 18.720.000 31.200.000 24.960.000


7.1.2. Capacidad Utilizada.

La capacidad utilizada de la organización está en relación a nuestro estudio

de mercado, la cual se encuentra detallada en nuestro plan de ventas.

92

Tabla 20 Capacidad utilizada 2019.


2020



CAPACIDAD EFECTIVA: ENVASES/Año

Año 2019 1 L 500 ml 350 ml

Meses disponibles JUL - DIC ENE - DIC ENE - DIC


N.º de semanas disponibles 26 26 26

Horas semanales de trabajo 14,8 14,8 9,9

N.º total de horas anuales disponibles 385 385 257

Producción diaria (unid / hora) 20.000 33.333 40.000

CAPACIDAD EFECTIVA (CA-

JAS/Año) 7.702.500 12.837.500 10.270.000


Año 2020 1 L 500 ml 350 ml





N.º total de horas anuales disponibles 785 785 523



JAS/Año) 15.701.250 26.168.750 20.935.000

93



AÑO 2021 1 L 500 ml 350 ml





N.º total de horas anuales dispo-

nibles 770 770 514



JAS/Año) 15.405.000 25.675.000 20.540.000


Para hallar el % de utilización de la máquina de los periodos 2019-2021 y de

los diferentes tamaños que fabricaremos dividimos la capacidad efectiva entre la

capacidad instalada.

Tabla 23 Eficiencia de capacidad 2019.

Año 2019 1 L 500 ml 350 ml

CAPACIDAD EFEC-

TIVA/REAL 7.702.500 12.837.500 10.270.000

CAPACIDAD INSTALADA 9.360.000 15.600.000 12.480.000

% UTILIZACION 82,29% 82,29% 82,29%


94


Año 2020 1 L 500 ml 350 ml

CAPACIDAD EFEC-

TIVA/REAL 15.701.250 26.168.750 20.935.000

CAPACIDAD INSTALADA 19. 080.000

31.800.000 25.440.000

% UTILIZACION 82,29% 82,29% 82,29%



Año 2021 1 L 500 ml 350 ml

CAPACIDAD EFEC-

TIVA/REAL 15.405.000 25.675.000 20.540.000

CAPACIDAD INSTALADA 18.720.000 31.200.000 24.960.000

% UTILIZACION 82,29% 82,29% 82,29%


Ahora hallaremos % de utilización con respecto a la cantidad demandada de

fabricación de envases de los años 2019 al 2021 y sus diferentes tamaños.

Tabla 26 Eficiencia de capacidad proyectada 2019.

RATIO EN BASE PROY. DE

VENTAS 2019 1 L 500 ml 350 ml

CAPACIDAD EFECTIVA/REAL 7. 702.500 12.837.500 10.270.000

CANTIDAD DE ENVASES

PARA VENTA 2.551.452 2.126.210 3.827.179

% UTILIZACION 33,12% 16,56% 37,27%


95



VENTAS 2020 1 L 500 ml 350 ml

CAPACIDAD EFEC-

TIVA/REAL 15.701.250 26.168.750 20.935.000

CANTIDAD DE ENVASES

PARA VENTA

5.482.102 4.568.419 8.223.153

% UTILIZACION 34,92% 17,46% 39,28%




VENTAS 2021 1 L 500 ml 350 ml

CAPACIDAD EFECTIVA/REAL 15.405.000 25.675.000 20.540.000

CANTIDAD DE ENVASES

PARA VENTA

5.865.849 4.888.208 8.798.774

% UTILIZACION 38,08% 19,04% 42,84%


96

7.1.3. Capacidad máxima.

La capacidad máxima nos va a permitir conocer la capacidad máxima de

producción sin tener algún inconveniente, eso quiere decir que trabajaremos en tres

turnos de 8 horas y el funcionamiento de la maquina será lo máximo que puede

producir.

Tabla 29 Producción máxima 2019.

CAPACIDAD MAXIMA: ENVASES/Año

ENVASE 1 L 500 ml 350 ml

Meses disponibles JUL - DIC JUL - DIC JUL - DIC



bles 26 53 52


bajo 144 144 144

N.º total de horas anuales

disponibles 3.744 7.632 7.488


hora))

20.000 33.333 40.000

CAPACIDAD MAXIMA

(CAJAS/Año) 74.880.000 254.400.000 299.520.000


97


CAPACIDAD MAXIMA: ENVASES/Año




bles 12 12 12


bles 53 53 53

Horas semanales de

trabajo 144 144 144


les disponibles 7.632 7.632 7.632


hora))

20.000 33.333 40.000

CAPACIDAD MAXIMA

(CAJAS/Año) 152.640.000 254.400.000 305.280.000



CAPACIDAD MAXIMA: ENVASES/AÑO





bles 52 52 52


bajo 144 144 144


les disponibles 7.488 7.488 7.488


hora))

20.000 33.333 40.000

CAPACIDAD MAXIMA

(CAJAS/Año) 149.760. 000 249.600.000 299.520.000


98

7.2. Procesos

a. Recepción de Materia Prima.

El inicio de este proceso consiste en la recepción de materia prima en un lugar

previamente acondicionado, considerando que la resina de PLA y el Alginato de sodio son

adquiridos en bolsas de 25 kg, serán ubicados en parihuelas.

b. Mezclado.

Se selecciona la materia prima a procesar y es depositada en un recipiente con una

capacidad donde se realiza el mezclado garantizando así una entrada homogénea hacia

la tolva de extrusión.

c. Extrusión/Laminado.

La mezcla homogénea ingresará a la máquina extrusora donde es sometida a alta

temperatura muy próxima a su punto de fusión, bajo estas condiciones se puede moldear

formando capas que se adhieren en el siguiente orden alternando con los otros componen-

tes.

a) Bioplástico exterior: protección a la humedad externa.

b) Cartón delgado: proporciona estabilidad y rigidez.

c) Bioplástica laminación: une el papel al aluminio.

d) Hoja de aluminio --> barrera al oxígeno, a la luz y al olor.

e) Bioplástico adhesivo --> varía según el producto a envasar.

f) Bioplástico --> contacto con el producto a envasar y sella el envase.

Finalmente, de este proceso sale en rollos los cuales son entregados al cliente,

cabe precisar que el cliente debe contar con una maquina llenadora de jugos, ya que ahí

finalmente toma la forma de tetra pack.

99

7.2.1. DOP para el proceso de producción de envases.

1

1

Papel

aluminio

Lamina

de cartònAlginato de

sodio

Resina

PLA

Recepción de

materia prima

Pesar

mezclar

Laminado

BOBINA

Inspeccionar y

codificar

Enbalar

BOBINAS

Pesar y

dosificar

1

6 2HabilitarHabilitarHabilitar

RESUMEN

5

2

3

Extrusar

Imprimir

Y Revisar3

2

3

4

5

2

Figura 72. DOP proceso de producción.

100

7.2.1.1. DAP para el proceso de producción (Impresión).

Para presentar el Diagrama de Flujo de Proceso se ha visto conveniente extraer

el área de impresión, por tal motivo se presentan a continuación los diagramas

respectivos a ambos procesos: Impresión y de producción de envases.

Figura 73. Flujo de proceso de impresión.

CURSOGRAMA ANALÍTICO

DIAGRAMA

OBSERVACIONES

Actividad: Fabricación de envases.

Lugar:

Operarios:

Compuesto por:

1. Almacenar cartón1

2. Trasladar a área de impresión1

3. Imprimir2

4. Trasladar al almacén de impresión1

5. Almacenar1

TOTAL 6 Min 1 2 0 0 2

OPERARIO/MATERIAL/EQUIPO

RESUMEN

OBEJTIVO: Producción de envasesACTIVIDAD ACTUAL

OPERACIÓN 1

TRANSPORTE 2

Método: actualESPERA 0

INSPECCIÓN 0

Observaciones

ALMACENAMIENTO 2

DISTANCIA

TIEMPO 6 Min

Descripción C D T (min)

Símbolos

101

7.2.1.2. Layout de planta.

En las siguientes Figuras se presenta el Lay Out y el Diagrama de reco-

rrido del proyecto propuesto.

Figura 74. Lay Out de Planta del Proyecto.

7.2.2. Programa de producción.

Teniendo en cuenta la proyección de venta de envases para los años

2019, 2020 y 2021

Programa de producción anual 2019, 2020 y 2021 se ha trabajado contem-

plando las 3 presentaciones: 1LT, 0.50 LT y 0.35LT.

Figura 75. Programa de producción mensual en unidades por tipo de producto

2019.

102


2020.


2021.

103

7.2.3. Programa de inventario (Requerimiento de compra de materia prima) y

requerimiento de compra.

En la figura 79 se presenta el resumen y programación de consumo de materia

prima e insumos que se requiere para producir por cada 1000 unidades de envases

según presentación de: 1 LT, 0.5 LT y 0.35 LT, la programación de compra es men-

sual.

Figura 78. Consumo de materia e insumos para producir 1000 envases.

En base al consumo y programación de materia prima e insumos por cada tipo de

envase a producir a continuación se presentan las figuras 80, 81 y 82 con el pro-

grama de inventario mensual para los años 2019, 2020 y 2021 por presentación de

envase.

104

Figura 79. Programa de inventario (necesidad de compra) mensual - Materia prima e insumos para el año 2019.

105

Figura 80. Programa e inventario (necesidad de compra) mensual - Materia prima e insumos para el año 2020.

106

Figura 81. Programa de inventario (necesidad de compra) mensual - Materia prima e insumos para el año 2021.

107

7.3. Tecnología para el proceso

7.3.1. Maquinarias.

Extrusora:

Durante la extrusión, el alimento se somete a altas temperaturas y presión. De-

pendiendo de la mezcla, de la máquina y de lo que se espera de lo alimento balan-

ceado, la presión puede llegar a 3 o 4 atmósferas y la temperatura alcanza 90-120 °C.

El Alginato de sodio (hasta el 95%) y quebrado en moléculas más pequeñas, más ab-

sorbibles por los animales y más estables en el agua. Este es el principal motivo del

creciente uso de dietas extrusoras para organismos acuáticos.

Por ser un proceso de alta temperatura y corto tiempo de residencia, las pérdidas

de nutrientes son pequeñas. Los factores antipalatables son destruidos e inhibidores

de crecimiento y enzimas son inactivadas durante el proceso. Los productos poseen

larga vida de estante sin refrigeración, presentando una baja conteo total de microor-

ganismos y libres de patógenos y salmonella.

Figura 82. Máquina extrusora.

108

Laminadora.

La laminadora es apta para laminar materiales de doble capa. Es aplicable a

varios tipos de materiales en rollo como las películas de BOPP, películas de PET, pe-

lículas de CPP, papel aluminio y varios materiales de papel.

Figura 83. Máquina laminadora.

7.3.2. Equipos.

Tabla 32 Requerimiento Equipos de Operación.

Equipos de opera-

ción Cantidad

Precio de

Venta

Unitario

(S/.)

Valor de

venta to-

tal (S/.)

IGV (S/.)

Monto To-

tal

(S/.)

Reposición

Porta Pallet - Stocka

Capacidad 2500 Kg 1 1441 1441 259 1700 Cada 3 años

Balanza Electrónica

de 500 Kg 2 1864 3728 671 4400 Cada 3 años


109

Tabla 33 Equipos de Protección Personal.

Equipos de Protec-

ción Personal Cantidad

Precio de

Venta Uni-

tario (S/.)

Valor de

venta to-

tal (S/.)

IGV (S/.)

Monto To-

tal

(S/.)

Reposición

Uniforme de trabajo

(operativa) 9 67.80 610.20 109.84 720.04 Semestral

Uniforme de trabajo

(administrativo y ven-

tas)

12 67.80 813.60 146.45 960.05 Semestral

Mascarilla paquete

de 50 unid. 2 13 26 4.68 30.68 Anual

Botín de cuero indus-

trial (punta de acero) 21 41 861 154.98 1015.98 Anual

Toca (100 unid.) 1 10.66 10.66 1.92 12.58 Semestral

Casco de seguridad 21 12.72 267.12 48.08 315.20 Semestral

Guantes resistentes

a altas temperaturas 4 12.72 50.88 9.16 60.04 Semestral

Guantes de nitrilo

(100 unid.) 1 10.66 10.66 1.92 12.58 Semestral


Tabla 34 Equipos de Oficina.

Equipos de Oficina Cantidad

Precio de

Venta

Unitario

(S/.)

Valor de

venta to-

tal (S/.)

IGV (S/.)

Monto

Total

(S/.)

Reposición

Impresora 1 500 410 90 500 5 años

Computadora 1 1700 1394 306 1700 5 años


110

7.3.3. Herramientas.

Tabla 35 Listado de Herramientas.

Descripción Cantidad

Precio de

Venta

Unitario

(S/.)

Valor de

venta to-

tal (S/.)

IGV (S/.)

Monto

Total

(S/.)

Reposición

Juego de des-

armadores 1 40 32.8 7.2 40 Anual

Llave inglesa 2 90 73.8 16.2 180 Anual

Alicate 2 20 16.4 3.6 40 Anual

Wincha 2 12 9.84 2.16 24 Anual


7.3.4. Utensilios.

Tabla 36 Utensilios para el desarrollo del proceso.


Precio de

Venta

Unitario

Valor de

venta to-

tal

IGV Monto

Total Reposición

Cucharon de

despacho de

acero inoxi-

dable

3 45 36.9 8.1 135 Cada 4

años

Recipientes

de acero

inoxidable

4 50 41 9 200 Cada 4

años


111

7.3.5. Mobiliario.

Tabla 37 Listado de Mobiliario a utilizar.


Precio de

Venta Uni-

tario

Valor de

venta total IGV

Monto To-

tal Reposición

Escritorio 9 102 918 165.24 1083.24 5 años

Estantes para

archivadores 3 76 228 41.04 269.04 5 años

Sillas ergonó-

micas 18 42 756 136.08 892.08 5 años

Pizarra acrí-

lica 1 76 76 14 90 5 años


7.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 38 Listado de útiles de oficina.


Precio de

Venta Uni-

tario (S/.)

Valor de

venta total

(S/.)

IGV (S/.) Monto To-

tal (S/.)

Hojas bond A4 75 gr.(millar) 4 8.31 33.24 5.98 39.22

Hojas bond A4 80 gr.(millar) 2 9.32 18.64 3.36 22

Archivadores lomo ancho 4 2.80 11.20 2.02 13.22

Tinta impresora negra 6 30.85 185.10 33.32 218.42

Tinta impresora colores 4 30.85 123.40 22.21 145.62

Lapiceros de colores (docena) 6 5.08 30.48 5.49 35.97

Engrapador 4 5.08 20.32 3.66 23.98

Grapas 9/4 (1000 unid.) 4 2.12 8.48 1.53 10.01

Perforador 2 4.83 9.66 1.74 11.40

Sobre de manila A4 (50 unid.) 25 4.24 106 19.08 125.08

Corrector líquido 6 2.12 12.72 2.29 15.01

Folder manilo A4 (50 unid.) 25 4.24 106 19.08 125.08

Faster de metal (caja de 100

unid.) 5 1.69 8.45 1.52 9.97

Sello (Trodat) 2 25.42 50.84 9.15 59.99

112

Pizarra acrílica 0.60*0.80*1.00 2 76.27 152.84 27.46 180

Plumones para pizarra 6 2.12 12.72 2.29 15.01

Plumón negro indeleble 2 1.69 3.38 0.61 3.99

Mota para pizarra 4 1.69 6.76 1.22 7.98


7.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 39 Programa de Mantenimiento de maquinarias y equipos.

Mantenimiento Maqui-

narias y equipos de pro-

ducción

Cantidad Frecuencia Costo de mantenimiento

incluido IGV (S/.)

Laminadora/Extrusora 1 Anual 600

Impresora Industrial 1 Anual 590

Balanza Electrónica 2 Semestral 755

Total 1945


7.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 40 Programa de reposición de herramientas.

Descripción Cantidad Costo unitario (S/.) Frecuencia 2019 2020 2021

Juego de desarmadores 1 40 1 40 40 40

Llave inglesa 2 90 1 180 180 180

Alicate 2 20 1 40 40 40

Wincha 2 12 1 24 24 24

Total, Sin IGV 232.88 232.88 232.88

IGV 51.12 51.12 51.12

Total, Con IGV 284 284 284


113

Tabla 41 Programa de reposición de utensilios.

Descripción Canti-

dad

Costo unitario

(S/.) Frecuencia 2019 2020 2021

Cucharon de despacho de

acero inoxidable 3 45 1 135 135 135

Recipientes de acero inoxida-

ble 4 50 1 200 200 200

Total, Sin IGV 274.7 274.7 274.7

IGV 60.3 60.3 60.3



7.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de ma-

quinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ven-

tas.

Tabla 42 Programa de compra de herramientas.

Descripción Canti-

dad

Costo unitario

(S/.) Frecuencia 2019 2020 2021

Juego de desarmado-

res 1 40 1 40 40 40

Llave inglesa 2 90 1 180 180 180

Alicate 2 20 1 40 40 40

Wincha 2 12 1 24 24 24

Total, Sin IGV 232.88 232.88 232.88

IGV 51.12 51.12 51.12



114

Tabla 43 Programa de compra de utensilios.

Descripción Canti-

dad

Costo unitario

(S/.) Frecuencia 2019 2020 2021

Cucharon de despacho de

acero inoxidable 3 45 1 135 135 135

Recipientes de acero inoxida-

ble 4 50 1 200 200 200

Total, Sin IGV 274.7 274.7 274.7

IGV 60.3 60.3 60.3



115

Tabla 44 Programa de compra de equipos de protección personal.

Equipos de Protec-

ción Personal Cant.

Costo uni-

tario (S/.) Frecuencia 2019 2020 2021

Uniforme de tra-

bajo (operativa) 9 67.80 Semestral 610.20 1220,4 1220,4

Uniforme de tra-

bajo (administra-

tivo y ventas)

12 67.80 Semestral 813.60 1627,2 1627,2

Mascarilla paquete

de 50 unid. 2 13 Anual 26 52 52

Botín de cuero in-

dustrial (punta de

acero)

21 41 Anual 861 1722 1722

Toca (100 unid.) 1 10.66 Semestral 10.66 21,32 21,32

Casco de seguri-

dad 21 12.72 Semestral 267.12 534,24 534,24

Guantes resisten-

tes a altas tempe-

raturas

4 12.72 Semestral 50.88 101,76 101,76

Guantes de nitrilo

(100 unid.) 1 10.66 Semestral 10.66 21,32 21,32

Total, sin

IGV 2650.12 5300.24 5300.24

IGV 477.02 954.04 954.04

Total, con

IGV 3127.14 6254.28 6254.28


116

Tabla 45 Programa de compra de útiles de oficina.


Precio de

Venta Uni-

tario (S/.)

Frecuencia 2019 2020 2021

Hojas bond A4

75 gr.(millar) 4 8.31 Anual 33.24 61 61

Hojas bond A4

80 gr.(millar) 2 9.32 Anual 18.64 41 41

Archivadores

lomo ancho 4 2.80 Anual 11.20 17 17

Tinta impresora

negra 6 30.85 Anual 185.10 19 19

Tinta impresora

colores 4 30.85 Anual 123.40 212 212

Lapiceros de co-

lores (docena) 6 5.08 Anual 30.48 25 25

Engrapador 4 5.08 Anual 20.32 212 212

Grapas 9/4

(1000 unid.) 4 2.12 Anual 8.48 17 17

Perforador 2 4.83 Anual 9.66 102 102

Sobre de manila

A4 (50 unid.) 25 4.24 Anual 106 306 306

Corrector líquido 6 2.12 Anual 12.72 25 25

Folder manilo A4

(50 unid.) 25 4.24 Anual 106 7 7

Faster de metal

(caja de 100

unid.)

5 1.69 Anual 8.45 14 14

Sello (Trodat) 2 25.42 Anual 50.84 61 61

Pizarra acrílica

0.60*0.80*1.00 2 76.27 Anual 152.84 41 41

117

Plumones para

pizarra 6 2.12 Anual 12.72 17 17

Plumón negro in-

deleble 2 1.69 Anual 3.38 19 19

Mota para piza-

rra 4 1.69 Anual 6.76 212 212

Total, sin

IGV 528.65 1057,3 1057,3

IGV 95.157 190,314 190,314

Total, con

IGV 623.80 1247,614 1247,614


7.4. Localización

El lugar de ubicación de nuestra planta y centro de distribución deberá contar con re-

quisitos que afiancen la comunicación con nuestros interlocutores internos y externos, benefi-

cien los costos y sobre este se pueda diseñar estrategias para con nuestros clientes y provee-

dores.

7.4.1. Macro localización.

Para el presente proyecto hemos considerado 3 distritos de lima metropolitana

para la puesta en marcha de nuestra idea de negocio.

Viabilidad y acceso a nuestros clientes.

Viabilidad y acceso a nuestros proveedores.

Viabilidad y acceso a nuestro personal.

Costo de alquiler y compra.

Costo de los servicios.

Acceso por avenidas y carreteras.

Tasa de tributos e impuestos.

Viabilidad legal.

Bajo estos criterios, se han considerado, tener en cuenta tres distritos, los Olivos,

Chorrillos y Callao, los mismos que se muestran en las siguientes figuras.

118

Figura 84. Plano distrital de los Olivos.

Figura 85. Plano distrital de Chorrillos.

119

Figura 86. Plano distrital del Callao.

Figura 87. Matriz de ponderación Macro localización.

Después del análisis del cuadro y revisando las condiciones favorables y poco

favorables para cada distrito podemos definir que nuestra planta la deberemos apertura

en el distrito de Chorrillos.

7.4.2. Micro localización.

Una vez elegido el distrito en que vamos a operar, consideramos 3 posibles

terrenos en este que hemos estimado podrán beneficiar a nuestro proyecto, dado que

120

cuentan con accesibilidad a avenidas principales y espacios para desarrollar los am-

bientes que necesitamos como planta.

Luego pasaremos a analizar algunas variables que hemos considerado son necesarias

en el terreno que deseamos arrendar, son las siguientes.

Área del terreno (cantidad de metros cuadrados)

Costo de alquiler

Zona en la que se encuentra

Accesibilidad

Seguridad

Servicios con los que cuenta

Figura 88. Mapa de localización de los terrenos a evaluar.

121

Figura 89. Mapa especifico de localización de los terrenos a evaluar.


122


Figura 92. Matriz de ponderación Micro localización.

Conforme a lo evaluado el terreno donde se abrirá la planta será el que se en-

cuentra en la Av. San Felipe 545 Urb. Villa María, la misma cuenta con linderos de 12

metros al frente por 50 metros de fondo, además se encuentra en una zona comercial,

la cual tiene parámetros para más pisos y frontis a la avenida Lavalle.

123

7.4.3. Gastos de adecuación.

Para el desarrollo de esta parte hemos considerado como prioridad la ins-

talación de la maquinaria y equipos que serán los que abastezcan nuestro prome-

dio de producción, luego tendremos que acondicionar el local con respecto al sis-

tema eléctrico, adecuar las tomas e instalar cajas con llaves eléctricas de nuevo

amperaje si así lo solicitara, luego tendremos que preocuparnos por habilitar la

zona de producción y almacenes con sus diferentes condiciones según nuestro

Layout de planta esto con el fin de que el flujo de proceso sea lo más ágil y

eficiente, luego el acondicionamiento de los SS.HH, y vestidores, apuntamos a te-

ner un clima laboral idóneo por lo mismo desarrollaremos alguna área con espacios

para que las personas puedan relacionarse, luego se acondicionaran las oficinas

donde se ubicaran los mandos medios y la gerencia.

Todas estas áreas se acondicionarán individualmente de una en una para

que sean lo más productivas y eficientes, en la tabla 45 se muestran los costos en

los cuales se deberá incurrir.

Tabla 46 Gastos por acondicionamiento de planta.

TRABAJO ÁREA CANTIDAD COSTO IGV TOTAL

Trabajo de Drywall Producción 1 UND 2,500 450 2,950

Sistema eléctrico Producción 1 UND 2,000 360 2,360

Trabajo de Drywall Almacén 1 UND 1,250 225 1,475

Trabajo de Drywall Distribución 1 UND 1,300 234 1,534

Trabajo de Drywall SS.HH. 1 UND 1,800 324 2,124

Trabajo de Drywall Administración 1 UND 1,500 270 1,770

Trabajo de Drywall Comercial 1 UND 1,500 270 1,770

Trabajo de Drywall Área de equipos 1 UND 1,200 216 1,416

TOTAL 13,050 2,349 15,399


124

7.4.4. Gastos de servicios.

En esta parte estaremos considerando los gastos por servicios y otros que se pa-

guen de manera mensual.

Tabla 47 Gastos de servicios.

SERVICIO MENSUAL CANTIDAD COSTO IGV TOTAL

Alquiler de local 1 UND 18,315 3,297 21,611.70

Suministro de agua 1 UND 350 63 413

Suministro de energía 1 UND 3,600 648 4248

Internet (dúo) 1 UND 109 20 128.62

TOTAL 22,374 4,027 26,401.32


7.4.5. Plano del centro de operaciones.

En la figura 94 se muestra nuestro plano de operaciones.

Figura 93. Plano de operaciones.

7.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Tecnología de alimentos SAC es una empresa dedicada al sector industrial la

cual se dedicara a la producción de envases biodegradables usando como materia

125

prima principal algas marinas, la misma contara con su centro de distribución y opera-

ciones en el distrito del Chorrillos tomando como dirección la avenida san Felipe 545

en la urb. Villa María – Chorrillos, la misma cuenta con un área de 520 m2, los cuales

se distribuirán en la zona de almacén, producción, patio de maniobras, SS.HH, oficinas

y otros,

Figura 94. Fachada del inmueble.

Figura 95. Área de oficinas.

126

Figura 96. Área de producción.

7.5. Responsabilidad Social frente al entorno

La responsabilidad social es un aspecto vital para nuestra empresa dado que el mismo

core del negocio está diseñado en función de transmitir una idea que impacte en los hábitos

de las personas y que se refleje en acciones que beneficien a nuestro planeta, a nuestro país,

a las personas del mundo y a nosotros mismos como empresa por lo mismo.

Tomaremos acciones conforme a la imagen que queremos mostrar de la empresa ante

la sociedad, dado que no queremos que nos identifiquen solo como negocio sino también

como un agente que aporta beneficios tangibles a la sociedad, con acciones reales siempre

alineados al respeto de las leyes y de las costumbres del lugar donde operamos.

7.5.1. Impacto ambiental.

En los últimos años en Perú se incrementado el sentido de consciencia, bajo

una demanda de productos más sanos para las personas y no solo eso que el consu-

midor al haber evolucionado es más exigente no solo con el propio producto, sino que

bajo el costo que paga desea impactar de alguna forma en el cuidado del planeta y de

otras personas, he ahí de donde nace la idea de negocio, el mismo que está diseñado

para calar en un impacto ambiental positivo para todos, basado en estos conceptos

mostramos algunas acciones que tomaremos a partir de la puesta en marcha de la

empresa frente a este objetivo:

Reduciremos el consumo de envases plásticos en el lugar donde operemos

Reduciremos la producción de plástico en el lugar donde operemos.

127

Impulsaremos a nuestros clientes a la compra de productos que no afecten

nuestro planeta (habito de consumo)

Desarrollaremos estrategias de control de residuos para así afianzar aún más

nuestro aporte en las políticas de desarrollo de productos no contaminantes

Invertiremos parte de nuestro prepuesto al desarrollo de acciones para el cui-

dado del medio ambiente.

7.5.2. Con los trabajadores.

Con respecto a los trabajadores Tecnología Ambiental S.A.C., la empresa bus-

cará mantener un buen ambiente laboral, y que exista un compromiso a largo plazo

sobre todo que se tomarán las medidas necesarias para que la relación con nuestros

trabajadores sea favorable.

Por tal motivo las acciones que se tomarán serán eventos a favor se fomentar

la unión entre trabajadores, así como la unión familiar; y como resultado el trabajador

se sentirá seguro, y por ende repercutirá en la productividad.

Tabla 48 Programación de actividades con nuestros colaboradores.


7.5.3. Con la comunidad.

Tecnología Ambiental SAC, extenderá sus labores de responsabilidad social

también para con la comunidad donde se ubica, desarrollando campañas que benefi-

cian directamente a la comunidad, generando puestos laborales, y en otras ocasiones

convocando a la comunidad siendo el canal y el nexo para el bien social, además no

EVENTOS FECHA INTEGRACIÓN MONTO

Ambiente laboral seguro Julio Trabajadores S/3,000.00

Aniversario de la empresa 01 de Julio Trabajadores y familiares S/4,000.00

Charlas de capacitación Marzo/Setiembre Trabajadores S/1,200.00

Zona de descanso - Trabajadores S/1,500.00

Día del trabajador 01 de mayo Trabajadores S/3,000.00

Fiestas navideñas 21 de diciembre Trabajadores y familiares S/4,000.00

TOTAL S/16,700.00

128

estarán demás las labores de integración para con la misma comunidad en ocasiones

especiales.

Tecnología ambiental S.A.C. realizará actividades con la comunidad, con la finalidad

de generar un vínculo de cercanía. Por tal motivo se realizarán actividades de celebra-

ción por fiestas navideñas, de preferencia en centros poblados donde se visualicen

necesidades básicas, en la cual se entregará un juguete a los niños de esa comunidad.

Tabla 49 Programación de actividades con la comunidad.


Tabla 50 Programación de actividades con la comunidad (fechas especiales).

ACTIVIDADES MONTO

Chocolatada S/ 500.00

Show navideño S/ 250.00

Regalos navideños S/ 1 000.00

TOTAL S/ 1 750.00


EVENTOS FECHA INTEGRACIÓN MONTO

Colecta de ropa para donar

a ONG o a la iglesia Diciembre Apoyo a la comunidad S/300.00

Tachos de colores Julio Apoyo a la comunidad S/850.00

Actividades de limpieza y

mejoramiento alrededores

de la planta

Marzo/Setiembre Apoyo a la comunidad S/200.00

Campaña para actividades

de reclutamiento para perso-

nas sin empleo

Abril

Apoyo a la comunidad S/200.00

TOTAL S/1,550.00

129

Capítulo VIII. Estudio económico y financiero

8.1. Inversiones.

8.1.1. Inversión en activo fijo depreciable

Con respecto a la inversión en activos, Tecnología Ambiental SAC contará con ac-

tivos fijos que serán depreciables, estos activos serán parte fundamental para fabricar

nuestros productos, envases biodegradables hechos en base a algas, el monto ascen-

dente a estos activos es de S/118.329.

La tasa de depreciación que utilizaremos será el 10%para maquinarias y el 20%

para equipos tecnológicos.

Figura 97. Inversión en activos fijos depreciables.

Figura 98. Resumen de activo fijo depreciable.

130

8.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Con respecto a las gestiones a realizar y tramitar para el funcionamiento en regla de

nuestra empresa debemos cumplir con licencias, permisos y reglamentos que debería

ser tramitado con las entidades reguladoras del estado.

Figura 99. Inversión en activo intangible.

Figura 100. Resumen de activo fijo intangible.

8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Al ser un producto en lanzamiento se contarán con gastos pre operativo, para poder

iniciar con la producción de nuestro producto.

131

Figura 101. Inversión en gastos pre-operativos.

132

Figura 102. Resumen de los gastos pre-operativos.

8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Para la fabricación de nuestro producto necesitamos una inversión para la compra de

materia prima. A continuación, mostramos a detalle nuestro inventario inicial en unida-

des y en soles.

Figura 103. Requerimiento de materia prima.

Figura 104. Inversión en inventarios iniciales.

133

Figura 105. Inventario inicial incluido merma y stock de seguridad.

8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

El capital de trabajo será la cantidad que Tecnología Ambiental SAC necesitará para

operar.

En el flujo de caja proyectado para nuestra empresa, apreciamos que el déficit acu-

mulado en el mes de agosto 2019 ya es positivo.

134

Figura 106. Inversión en capital de trabajo año 2019.

135

Figura 107. Inversión en capital de trabajo 2020.

136

Figura 108. Inversión de capital de trabajo año 2021.

137

8.1.6. Liquidación del IGV.

En la figura 110 mostramos el resumen del IGV de la inversión, así como por las

compras de materia prima, materiales e insumos que nuestra empresa utilizará en su

proceso productivo.

Figura 109. Resumen de liquidación del IGV.

138

8.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Para poner en marcha nuestro proyecto, se requiere una inversión de S/. 737,126 lo

cual incluye activos fijos, activos intangibles., inventarios iniciales, gastos pre operativo,

y capital de trabajo, el mismo que detallamos en las figuras 111, 112, 113 y 114

Figura 110. Detalle de inversión.

Figura 111. Representación gráfica de inversión.

Figura 112. Estructura de financiamiento.

139

Figura 113. Participación de accionistas.

8.2. Financiamiento

8.2.1. Estructura de financiamiento.

Con respecto al financiamiento considerando los datos consignados de la tabla

anterior, el capital propio representa el 37% del financiamiento, por lo que el 63% será

financiado por una entidad financiera.

Figura 114. Estructura de financiamiento.

Figura 115. Representación gráfica de la estructura de financiamiento.

63%

37%

Deuda

Capital Propio

140

8.2.2. Financiamiento del activo fijo.

En la figura 117 mostramos la comparación de tasas de 4 entidades financieras,

así como los requisitos a presentar. Analizando esos datos, consideramos que Mi

banco es la entidad que financiará nuestro proyecto que equivale a S/ 462,126.

141

Figura 116. Comparación de entidades financieras.

Figura 117. Fuente de financiamiento.

142

8.2.3. Financiamiento.

En las figuras 119, 120 y 121 mostramos el detalle del financiamiento y el

cálculo del cronograma de pagos de la cuota de la misma, con MIBANCO.

Figura 118. Detalle de financiamiento.

Figura 119. Cronograma de pagos.

143

Figura 120. Resumen de financiamiento anual.

8.3. Ingresos anuales

8.3.1. Ingresos por ventas.

Nuestros ingresos por ventas serán de acuerdo a las proyecciones que hemos es-

tablecido según nuestras presentaciones (1Lt. ,500 ml. Y 350 ml.), las cantidades a ven-

der, mensualmente y por cada año.

144

Figura 121. Ingresos por ventas 2019.

145

Figura 122 . Ingresos por ventas 2020.

146

Figura 123. Ingresos por ventas 2021.

147

Figura 124. Resumen de ingresos por ventas.

8.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Al respecto de la recuperación de capital de trabajo, podemos determinar que en el

año 2021 recuperamos el capital.

Figura 125. Recuperación de capital de trabajo.

8.3.1. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

El valor de desecho es el valor residual de los activos al término del proyecto, el cual

representa el valor estimado que puede obtenerse de la venta de un activo fijo después

de su depreciación.

148

Figura 126. Valor desecho neto de activos fijos.

149

8.4. Costos y gastos anuales

8.4.1. Egresos desembolsables.

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Se muestra a continuación, nuestro presupuesto de materia prima para elabo-

rar nuestros envases biodegradables durante el proyecto.

Figura 127. Materia prima e insumos.

Tabla 32

Necesidad de materia prima 2019

Fuente: Elaboración propia

150

Figura 128. Necesidad de materia prima 2019.

151

Figura 129. Costo de materia prima 2019.

152


153


154


155


156

Figura 134. Resumen de presupuesto de materia prima.

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Con respecto a nuestra mano de obra directa, mostramos en la siguiente tabla

los operadores de máquina y auxiliar de apoyo, que se encargarán directamente de

la fabricación del producto, durante el periodo del proyecto.

157

Figura 135. Presupuesto de mano de obra directa.

158

8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

En el presupuesto de costos indirectos, son los costos que se incurren en nues-

tra empresa por parte de los trabajadores que se encargan indirectamente de la fa-

bricación del producto, además de los costos para desarrollar el proceso productivo,

consumo de energía, consumo de agua, telefonía e internet, alquiler de local.

Figura 136. Detalle de gastos mensuales.

Figura 137. Detalle de presupuesto de mantenimiento.

159

Figura 138. Presupuesto de mano de obra indirecta.

Figura 139. Resumen de costos indirectos.

160

8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Con respecto a los gastos de administración detallamos a continuación, las remuneraciones del personal administrativo,

pagos de servicios básicos como también los pagos a terceros.

Figura 140. Presupuesto de personal administrativo 2019.


161


Figura 143. Detalle de gastos de servicios tercerizados.

162

Figura 144. Resumen de gastos administrativos.

8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

A continuación, detallamos las remuneraciones del jefe de venta y de nuestros dos asesores.

Figura 145. Presupuesto de personal de ventas 2019.

163



Figura 148. Resumen de gastos de ventas.

164

8.4.2. Egresos no desembolsables.

8.4.2.1. Depreciación.

Se considera la depreciación del área de operaciones, administrativo y de ventas. Considerando la tasa de depreciación

del 10% anual, y los para los equipos de cómputo en 20% anual.

Figura 149. Depreciación de activos fijos.

165

8.4.2.2. Amortización de intangibles.

Las figuras 151,152 y 153 muestran las amortizaciones de los intangibles.

Figura 150. Amortización de activos intangibles.

Figura 151. Detalle de amortización de intangibles.

166

Figura 152. Detalle de otros gastos.

8.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Mostramos a continuación, los activos que necesitaremos para el desem-

peño de nuestras labores, tanto en área de producción, administrativa y ventas;

que no será depreciados.

Figura 153. Gastos por activos fijos no depreciables.

Figura 154. Detalle de otros gastos.

167

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Hemos considerado para todo el proyecto las ventas del año dividiéndola con

nuestro costo total.

Figura 155. Costo de producción unitario y costo total unitario 2019.


168


8.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

En la figura 159 podemos apreciar nuestro margen de producto, considerando la

materia prima y la mano de obra directa.

Figura 158. Costos fijos y variables unitarios.

169

Capítulo IX: Estados financieros proyectados

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Para elaborar el estado de ganancias y pérdidas del proyecto se consideraron las

siguientes premisas:

- Horizonte para el proyecto: 2 años y 6 meses.

- Inicio de la producción: julio del 2019.

- Inicio de ventas: julio 2019.

- Expresión monetaria utilizada: Soles.

De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros in-

cluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV. Solo para

fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los Estados de Ganancias y

Pérdidas que incluyen IGV.

- Impuesto a la renta: 29.5% de acuerdo al primer párrafo modificado por el artículo

3° del Decreto Legislativo N. °1261, publicado el 10.12.2016, vigente a partir del

1.1.2017.

- Estructura de financiamiento conformada por el 37% de los socios y el 63% finan-

ciado por Mi banco.

- La T.C.E.A. aplicada al financiamiento bancario respaldada por la cotización solici-

tada en la entidad financiera.

- El precio de venta de envases:

Figura 159. Precio de Venta del proyecto 2019-2021.

CANAL PRESENTACION PRECIO % PARTICIPACION

DIRECTO ENVASE 1 LT S/. 0.33 30%

DIRECTO ENVASE 0.5 LT S/. 0.21 25%

DIRECTO ENVASE 0.35 LT S/. 0.17 45%

170

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

En la figura 161 se presenta el estado de ganancias y pérdidas proyectado del 2019

al 2021 sin incluir gastos financieros ni IGV, donde se puede observar que el proyecto

muestra resultados positivos como utilidad neta, obteniendo una relación Utilidad/Ventas

del 28% para el año 2019 y 36% para los años 2020 y 2021, lo cual es favorable para el

proyecto.

Figura 160. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros sin IGV- Pro-

yecto 2019-2021.

En la figura 162 se presenta el estado de ganancias y pérdidas proyectado del 2019

al 2021 sin incluir gastos financieros y con IGV, donde se puede observar que el proyecto

muestra resultados positivos como utilidad neta, obteniendo una relación Utilidad/Ventas

del 29% para el año 2019 y 37% para los años 2020 y 2021, lo cual es favorable para el

proyecto.

171

Figura 161. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros con IGV- Pro-

yecto 2019-2021.

9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

A continuación, se presenta el Estado de ganancias y pérdidas incluyendo gastos

financieros sin escudo fiscal, donde se puede apreciar que los resultados son positivos,

con una relación Utilidad/Ventas del 27% para el año 2019 y 36% para los años 2020 y

2021, lo cual es favorable para el proyecto.

Figura 162. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros sin IGV- Proyecto

2019-2021.

172

A continuación, se presenta el Estado de ganancias y pérdidas incluyendo gastos

financieros con escudo fiscal, donde se puede apreciar que los resultados son positivos,

con una relación Utilidad/Ventas del 34% para el año 2019 y 41 y 42 % para los años 2020

y 2021 respectivamente, lo cual es favorable para el proyecto.

Figura 163. Estados de ganancias y pérdidas con gastos financieros con IGV - Proyecto

2019-2021.

9.4. Flujo de Caja Operativo

En la figura 165 se presenta el flujo operativo del proyecto, donde se puede apre-

ciar que se obtiene resultados positivos para los 3 años del proyecto.

Figura 164. Flujo de caja operativo del proyecto 2019-2021.

9.5. Flujo de Capital

Figura 165. Flujo de capital del proyecto 2019-2021.

9.6. Flujo de Caja Económico

El flujo de caja económico representa el total de la rentabilidad del proyecto, el cual

permite saber si es proyecto es viable. En la figura 167 se presenta el flujo de caja econó-

mico donde se puede evidenciar el resultado de las diferentes utilidades que intervienen

AÑO 0 2019 2020 2021

FCO ( Flujo de Caja Operativo) 346,513S/ 676,305S/ 723,269S/

AÑO 0 2019 2020 2021

Flujo de Capital -S/ 736,782 -S/ 395,672 -S/ 50,055 S/ 798,021

173

en el flujo de caja económico son positivas, con lo cual se sustenta de forma positiva el

proyecto.

Figura 166. Tabla Flujo de caja económico del proyecto 2019-2021.

9.7. Flujo del Servicio de la deuda

Luego de analizar el financiamiento con los bancos más reconocidos del mercado

financiero, se decide trabajar con Mi banco con un financiamiento del 63% de capital de

trabajo, a una tasa de interés TCEA 28% por un periodo de 2 años, cuya suma en total

asciende en 462.126 soles.

Figura 167. Flujo del servicio de la deuda del proyecto 2019-2021.

9.8. Flujo de Caja Financiero

Como se indicó en el ítem anterior, el proyecto se financia por medio de la financiera

Mi banco en un 63% a un plazo de 2 años y 6 meses, luego de realizar el flujo de caja

financiero se obtiene que el proyecto es viable. Ver resultado final de realizar el flujo de

caja financiero en la figura 169.

Figura 168. Flujo de caja financiero del proyecto 2019-2021.

AÑO 0 2019 2020 2021

Flujo de caja financiero -275,000 -254,356 234,596 1,678,604

174

Capítulo X: Evaluación económica financiera

10.1. Cálculo de la tasa de descuento

10.1.1. Costo de oportunidad.

Para determinar el costo de oportunidad para el presente proyecto se tomará

en cuenta el CAPM y COK propio, donde finalmente se obtiene un COK mediante

el modelo CAPM de 15.63% en moneda nacional y 30% de COK propio.

10.1.1.1 CAPM.

En este modelo de valoración de activos financieros se calcula cual

es la tasa de retorno requerida para el inversionista, el cual resulta ser de

15.63%, ver figura 170.

Figura 169. Costo de oportunidad.

10.1.1.2 COK propio.

En la figura 171 se presenta el cálculo del COK propio, el cual resulta ser

del 30% incluyendo el factor riesgo.

Figura 170. COK Propio.

10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Se entiende que el costo promedio ponderado de capital es un indicador que

nos expresa de manera porcentual el costo de las fuentes de financiamiento, en

este caso, el financiamiento promedio que utilizó Tecnología Ambiental SAC entre

Fuente

Accionista 1 (Depósito Plazo Fijo) 6.50% Compartamos Financiera

Accionista 2 (Depósito Plazo Fijo) 6.35% Raiz

Accionista 3 (Depósito Plazo Fijo) 6.25% Financiera OH

Accionista 4 (Depósito Plazo Fijo) 5.80% Financiera Pro empresa

Accionista 5 (Depósito Plazo Fijo) 6.50% Compartamos Financiera

Promedio de rentabilidad 6.28%

TCEA 24.00%

Factor Riesgo 4.82

COK propio 30% COK propio = Factor riesgo * Rentabilidad

Costo de oportunidad del capital (COK propio) - Perú

175

financiamiento propio y mediante entidad financiera, donde resulta que el WACC es

igual a 21.90%, Ver figura 172 y 173 los cálculos que se realizaron:

Figura 171. Costo de la deuda.

Figura 172. Costo promedio ponderado de capital.

10.2. Evaluación económica financiera

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

Entre los principales indicadores de rentabilidad utilizados para el presente

proyecto se tiene al VANE, VANF, TIRE, TIRF y TIR modificado, ambos con resul-

tados positivos, según se sustenta a continuación en los ítems 10.2.1.1. Y 10.2.1.2.

10.2.1.1. VANE y VANF.

VANE

Mide la rentabilidad del proyecto para la empresa y los accionistas a

través de la actualización de flujos netos económicos con la tasa de des-

cuento, siendo este resultado positivo para el proyecto debido a que el VANE

del proyecto es mayor a cero.

VANF

Mide el valor del proyecto para los accionistas tomando en cuenta

las modalidades para la obtención y pago de los préstamos otorgados por

entidades bancarias a los proveedores, para el presente proyecto el VANF

también es mayor a cero, por tanto, sustentan la viabilidad del proyecto. Ver

resultados obtenidos de VANE y VANF en la figura 174.

176

Figura 173. Resultados del VANE y VANF.

10.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

El TIR Es aquella tasa de descuento que hace que el VAN = 0. Per-

mite medir directamente la rentabilidad del proyecto. La TIR debe ser ma-

yor que la tasa de descuento para aceptar el proyecto: (TIR >Ke). En la

figura 175 se presenta el resultado de calcular la TIRE, TIRF del proyecto

con lo cual se sustenta una vez más la viabilidad del proyecto.

Figura 174. TIRE, TIRF.

10.2.1.3. Período de recuperación descontado.

El período de recuperación descontado es el número esperado de

período que se requiere para que se recupere una inversión y mide el

tiempo que demora un proyecto en redituar la inversión efectuada por el

inversionista; el cual resulta ser de 1 año y 5 meses para el periodo de

recuperación del flujo de caja económico descontado y de 1 año y 8 meses

para el flujo de caja financiero descontado.

Figura 175: Periodo de recuperación.

177

10.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).

El análisis Beneficio/Costo mide la relación de beneficio que se ob-

tiene frente a los costos incurridos, se tiene que para el proyecto el Bene-

ficio costo Económico es de 1.39 y para el beneficio económico financiero

es de 3.19, ambos resultados positivos que indican que el proyecto es ren-

table.

Figura 176: Análisis costo beneficio.

10.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

10.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Respecto al punto de equilibrio se presenta a continuación el resul-

tado de obtener los costos variables, fijos y totales en soles y puntos res-

pecto a las ventas para el período del proyecto 2019.2021.

Figura 177. Resultado de cálculo de costos variables, fijos y totales en So-

les.

10.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Como resultado del costo directo se tiene a la utilidad neta para el

período del proyecto, el cual resulta positivo para el proyecto con utilidades

netas positivas por año de proyecto tal como se muestra en la figura 179.

Figura 178. Resultado del estado de resultado par el proyecto 2019-2021.

TECNOLOGÍA AMBIENTAL SAC 2019 2020 2021

UTILIDAD NETA 591,313 1,973,674 2,146,891

178

10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

En la figura 180 se presenta el resultado del punto de equilibrio en

unidades para el período de años del proyecto

Figura 179. Punto de equilibrio en Unidades para el proyecto: 2019-2021.

10.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

En la figura 181 se presenta el resultado del punto de equilibrio en

soles para el período de años del proyecto:

Figura 180. Punto de equilibrio en Soles para el proyecto: 2019-2021.

10.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

10.3.1. Variables de entrada.

Para el presente proyecto se han considerado como variables de entrada,

aquellas que afectarían el desarrollo y factibilidad financiera y económica del

mismo. En ese sentido las variables de entrada son:

- Precio.

- Demanda.

- Costo de materia prima.

10.3.2. Variables de salida.

Para poder evaluar el desarrollo e impacto de las variables de salida se hace uso

de los siguientes indicadores económicos y financieros:

- VANE

- VANF

- TIRE

- TIRF

10.3.3. Análisis unidimensional.

Como parte del análisis unidimensional se procede a calcular la variable de

precio de venta disminuyendo al 20%, disminuyendo la variable de demanda del

RESUMEN PUNTO DE EQUILIBRIO ENVASE 1L ENVASE 500 ml ENVASE 350 ml

Punto de Equilibrio 2019 - Unidades 604,005 1,042,511 969,610

Punto de Equilibrio 2020 - Unidades 196,582 244,848 601,081

Punto de Equilibrio 2021 - Unidades 183,312 229,001 557,297

RESUMEN PUNTO DE EQUILIBRIO ENVASE 1L ENVASE 500 ml ENVASE 350 ml

Punto de Equilibrio 2019 106,071.56S/ 183,266.91S/ 170,569.19S/



179

19% e incrementar el valor de materia prima al 46%, sin embargo, se podrá obser-

var que el proyecto sigue siendo viable, ver resumen de análisis de sensibilidad

unidimensional en la figura 182.

Figura 181. Resumen resultado: Análisis Unidimensional del proyecto - 2019-

2021.

10.3.4. Análisis multidimensional.

A continuación, se presenta el análisis multidimensional del proyecto, donde

se puede apreciar que os resultados son positivos y favorables para la realización

del proyecto para cada variable analizada tales como: WACC, VANE, TIRE, Ke,

VANF y TIRF.

Figura 182. Resumen resultado: Análisis Multidimensional del proyecto - 2019-

2021.

Variable Cambio

porcentual VANE VANF TIRE TIRF

Precio de venta: 0.14 -20% -25,047 472,307 29% 62%

Demanda: 14,368,322 -19% -9,494 478,729 30% 62%

Costo materia prima: 2,293,248 46% 4,019 674,681 30% 69%

180

CONCLUSIONES

SOBRE EL PRODUCTO

1. se concluye que el análisis del entorno, debe estar siempre en concordancia con el ob-

jetivo de nuestro producto.

2. para una PYME, es importante saber qué áreas o procesos tercerizar, esto con el fin

de reducir carga fiscal y en no invertir en procesos que serían costosos para la em-

presa

3. Este producto contribuye de manera directa a la conservación del medio ambiente.

4. Es una alternativa de consumo responsable ante los productos hechos a base de plás-

tico.

5. Nuestra propuesta de valor es el producto a base de algas marinas, cuyo insumo es

degradable en un periodo de 1 año.

6. Analizado el Estado de ganancias y pérdidas con y sin gastos financieros, así como

con y sin incluir el escudo fiscal se tiene que el proyecto es viable porque la utilidad

neta guarda una relación sobre las ventas por encima del 27% por año de proyecto, es

decir la utilidad es mínimo 27%, lo cual es positivo para el proyecto.

7. Por otro lado, se tiene que analizando los flujos de caja operativo y de capital son posi-

tivos para el proyecto, lo cual indica que durante la operación del proyecto no existirá

déficit económico en el flujo de caja operativo y a su vez que el flujo de capital es posi-

tivo para el proyecto en el último año con S/. 798,021.

8. Por otro lado, el flujo económico también es positivo para el presente proyecto, lo cual

da estabilidad económica operativa para el proyecto.

9. El flujo de caja financiero también es positivo para el proyecto, lo cual brinda seguridad

financiera, más aún cuando esta se refleja positivo desde el año 2020, es decir a 6

meses de inicio del proyecto.

10. Respecto a la evaluación económica es otro análisis que refuerza la viabilidad del pro-

yecto, debido a que los resultados son favorables.

11. Por otro lado, es preciso indicar que a pesar que se tiene un punto de equilibrio de uni-

dades por año de proyecto elevado para el primer año y estable para el segundo y ter-

cer año se tiene resultados económicos y financieros positivos.

12. Finalmente, teniendo en cuenta variables de entrada como precio, demanda y costo de

materia prima; y como variables de salida al VANE, VANF, TIRE, TIRF, WACC y COK

se obtiene resultados positivos para el proyecto en el análisis unidimensional reali-

zando variaciones negativas que van del 20% al 19%, lo cual se ratifica al realizar el

análisis de sensibilidad multidimensional, por estos resultados positivos demostrados

se concluye que el proyecto propuesto es rentable.

181

RECOMENDACIONES

1. La implementación de un sistema de gestión de la calidad (Iso 9001) enfocados en

mejoras de procesos y atención al cliente.

2. La creación de un portafolio de nuevos productos a base de algas marinas.

3. Una vez implementado nuestro sistema de calidad enfocarnos a otros mercados ya

sea a nivel nacional e internacional, considerando los riesgos y la inversión que este

implica.

4. Antes de iniciar un proyecto de innovación, no solo basta con tener clara la idea del

proyecto sino también ver de qué manera podremos afrontar el impacto que genera el

entorno y evaluar planes de contingencia o alianzas para tal fin.

5. Es recomendable definir, entre los accionistas o socios, los alcances en cuanto a res-

ponsabilidades que se tendrán en la empresa esto con el fin de determinar de la mejor

manera del desarrollo y crecimiento

6. Nuestra rentabilidad de negocio es favorable dentro del horizonte de evaluación esta-

blecido de 2 años y 7 meses ya que nuestros indicadores señalan VANF= 600,755 so-

les.

7. El costo de oportunidad promedio es de COK= 30.28% es menor al VAN=39%, lo cual

quiere decir que supera nuestras expectativas de inversión.

8. El período de recuperación de acuerdo al flujo de caja económico descontado es de 1

año y 5 meses, es decir a mitad de la puesta en marcha del proyecto, así como el pe-

ríodo de recuperación según el flujo de caja financiero descontado es de 1 año y 8 me-

ses.

9. El estado de ganancias y pérdidas muestra una relación de utilidad neta Vs ventas de

mínimo 28% y un máximo de 36% sin considerar el escudo fiscal y sin considerar gas-

tos financieros; y de 29% como mínimo y máximo de 37% de utilidad neta Vs ventas

según estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros y escudo fiscal para los

años 2019 al 2021 respectivamente.

10. Ejecutar el proyecto de acuerdo a lo estipulado mes a mes en las compras y en estra-

tegias de marketing para poder cumplir con las vetas proyectadas y por ende con el

flujo de caja y estados financieros proyectados y así obtener la rentabilidad esperada.

11. El punto anterior contribuye a que se cumpla con el VANE, VANF, TIRE y TIRF y así

garantizar lo proyectado en este proyecto.

12. A ello se suma que deba implementar y reforzar las estrategias de marketing con se-

guimiento y planificación anticipada, para lograr el éxito de lo planificado en el pre-

sente proyecto.

13. Por los resultados obtenidos se recomienda la ejecución del proyecto propuesta.

182

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186

ANEXOS

DECRETO SUPREMO N° 007-98-SA – GOBIERNO DEL PERU (CAPITULO X)

CAPITULO IX: De los envases y rotulado de productos Artículo 68º. Envases Queda prohi-

bido el uso de envases que hayan sido utilizados para contener productos distintos a los

alimentos y bebidas de consumo humano. Podrán reusarse envases retornables de ali-

mentos y bebidas, siempre que sea posible someterlos a un proceso de lavado y esterili-

zación de tal manera que se mantengan los estándares de inocuidad del envase. Artículo

69º. Condiciones del envase El envase que contiene el producto debe ser de material ino-

cuo, estar libre de sustancias que puedan ser cedidas al producto en condiciones tales que

puedan afectar su inocuidad y estar fabricado de manera que mantenga la calidad sanitaria

y composición del producto durante toda su vida útil. Artículo 70º. Materiales de envases

Los envases, que estén fabricados con metales o aleaciones de los mismos o con material

plástico, en su caso, no podrán:

a) Contener impurezas constituidas por plomo, antimonio, zinc, cobre, cromo, hierro,

estaño, mercurio, cadmio, arsénico u otros metales o metaloides que puedan ser

considerados dañinos para la salud, en cantidades o niveles superiores a los límites

máximos permitidos.

b) Contener monómeros residuales de estireno, de cloruro de vinilo, de acrilonitrilo o

de cualquier otro monómero residual o sustancia que puedan ser considerados no-

civos para la salud, en cantidades superiores a los límites máximos permitidos por

el Codex Alimentarius o por lo establecido por el MINSA. Los límites máximos per-

mitidos a que se refieren los incisos a) y b) precedentes se determinan en la norma

sanitaria que dicta el Ministerio de Salud. La presente disposición es también apli-

cable, en lo que corresponda, a los laminados, barnices, películas, revestimientos

o partes de los envases que estén en contacto con los alimentos y bebidas. Prohí-

base la utilización de envases fabricados con reciclados de papel, cartón o plástico

de segundo uso. Artículo 71º. Rotulación. Todo alimento y bebida, para efectos de

su comercialización, deberá estar rotulado con arreglo a lo que dispone el presente

reglamento. Se podrá aplicar de manera supletoria lo dispuesto en la Ley 28405,

Ley de Rotulado de Productos Industriales Manufacturados y su Reglamento res-

pecto a las facilidades para el despacho aduanero de mercancías de importación

contempladas en esta norma general. En el caso de alimentos y bebidas destinados

a la exportación el rotulado deberá contener como información mínima el país de

origen y la identificación de la fábrica, para efectos de rastreabilidad. Artículo 72º.

Contenido del rotulado El contenido del rotulado debe ceñirse a las disposiciones

187

establecidas en la Norma Metrológica Peruana de Rotulado de Productos Envasa-

dos y contener en idioma español la siguiente información mínima: a) Nombre del

producto. b) Declaración de los ingredientes y número SIN de los aditivos emplea-

dos en la elaboración del producto.

c) Nombre y dirección del fabricante.

d) Nombre, razón social y dirección del importador, lo que podrá figurar en etiqueta

adicional.

e) Código de Registro Sanitario.

f) Fecha de vencimiento, cuando el producto lo requiera con arreglo a lo que establece

el Codex Alimentarius o la norma sanitaria peruana que le es aplicable.

g) Código o clave del lote.

h) Condiciones especiales de conservación, cuando el producto lo requiera.

i) Ingredientes que producen hipersensibilidad (alérgenos).

j) Uso previsto del producto.

k) Etiquetado nutricional, en el caso de alimentos que declaran propiedades nutricio-

nales. Artículo 73º. Rotulado con más de un registro sanitario Cuando por necesi-

dades del comercio, se consigne en el rotulado del alimento o bebida más de un

código de registro sanitario, se deberá identificar claramente el registro sanitario

correspondiente a dicho producto, a efectos de no inducir a error al consumidor.

188

FICHA TECNICA

1. Generalidades:

1.1. Nombre comercial: Nature Algas

1.2. Clase de uso: Contenedor de jugos y bebidas

1.3. Formulación: Envase aséptico

2. Composición:

Por cada 1000 envases contiene:

Tabla 51 Componentes del envase.

COMPONENTE UNIDAD CANTIDAD PORCENTAJE

EN PESO % 1L 500 ml 350 ml

PLA Acido polilác-

tico Kg 10 6 5 60%

Alginato de sodio Kg 0.1 0.06 0.05 4%

Aluminio 𝑚2 200 150 130 10%

Cartón impreso 𝑚2 200 150 130 10%

tapas Kg 1 1 1 6%


3. Propiedades fisicoquímicas:

3.1. Aspecto: sólido y de tamaño rectangular.

3.2. Color: neutro, de acuerdo al cliente.

3.3. Componente principal: PLA (ácido poliláctico).

3.4. Tiempo de duración: 1 año después de fabricado.

4. Descripción:

Estos envases están compuestos por capas hechas a base de Alginato de sodio y

Acido poliláctico (algas marinas), lo cual están siendo acompañadas por material de

cartón y papel aluminio, la cual va a brindar protección y conservación de los alimentos,

para que así los productos que lo contengan no requieran el uso de químicos (perse-

vantes).

189

5. Presentación:

Tabla 52 Presentación del envase.

TAMAÑOS

Envases de:

1 L

500 ml.

350 ml.

ASPECTO Solido

COLOR Neutro (se imprime de acuerdo al producto del cliente)

OLOR Inoloro


6. Embalado.

Tabla 53 Embalaje de bobinas.

PRESENTACION UNIDADES UNIDAD / BOBINA

Bobinas 1 1000 unid.


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