FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CALZADO MODULAR PARA ...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CALZADO MODULAR PARA VARONES EN LIMA

METROPOLITANA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

VANESA DEL MILAGRO MALCA FACHO –

Ingeniería Industrial

YOSSELIN GLORIA MERINO YUPANQUI –


WILDER JHON OYOLA PEÑA –


JULIO IVAN RAMOS ENCO –


MIGUEL ANGEL VILLEGAS CANALES –

Contabilidad

Asesor:

Fernando Jorge Pérez Arguedas

Lima – Perú

2018

2

ÍNDICE

ÍNDICE DE TABLAS ....................................................................................................... 10

ÍNDICE DE FIGURAS .................................................................................................... 18

CAPÍTULO I .................................................................................................................... 20

INFORMACION GENERAL ............................................................................................ 20

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ................................................. 20

1.1.1. Nombre de la empresa. .................................................................................... 20

1.1.2. Horizonte de evaluación. .................................................................................. 20

1.1.3. Nombre comercial. ............................................................................................ 20

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ......................................... 20

1.2.1. Actividad económica. ........................................................................................ 20

1.2.2. Código CIIU. ..................................................................................................... 20

1.2.3. Partida arancelaria............................................................................................ 21

1.3. Definición del negocio, Modelo CANVAS. .............................................................. 21

1.3.1. Definición del negocio. ..................................................................................... 21

1.3.2. Modelo CANVAS. ............................................................................................. 22

1.4. Descripción del producto o servicio. ....................................................................... 25

1.5. Oportunidad de Negocio. ........................................................................................ 27

1.6. Estrategia Genérica. ................................................................................................ 27

CAPÍTULO II ................................................................................................................... 29

ANÁLISIS DEL ENTORNO ............................................................................................ 29

2.1. Análisis del Macro entorno. ..................................................................................... 29

2.1.1. Del País. ........................................................................................................... 29

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes. .......... 29

2.1.1.2. Crecimiento Poblacional por género. ........................................................ 30

2.1.1.3. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, Población

económicamente activa. ......................................................................................... 31

2.1.1.4. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones. ................................ 36

2.1.1.5. PBI, Tasa de crecimiento económico, Tasa de Inflación, Tasa de Interés,

Tipo de cambio, Riesgo País. ................................................................................. 37

2.1.1.6. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .......................... 41

2.1.2. Del Sector. ........................................................................................................ 43

2.1.2.1. Mercado Internacional. .............................................................................. 43

2.1.2.2. Mercado de proveedores. .......................................................................... 44

3

2.1.2.3. Mercado competidor. ................................................................................. 48

2.1.2.4. Mercado distribuidor. ................................................................................. 52

2.1.2.5. Mercado consumidor. ................................................................................ 55

2.1.1.6. Leyes y reglamentos del sector vinculados al proyecto............................ 55

2.2. Análisis del Micro entorno. ...................................................................................... 56

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................ 56

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................ 57

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.......................................................... 59

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................... 60

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .............................................. 62

CAPÍTULO III .................................................................................................................. 64

PLAN ESTRATEGICO ................................................................................................... 64

3.1. Visión y Misión de la empresa. ............................................................................... 64

3.1.1. Misión. ............................................................................................................... 64

3.1.2. Visión. ............................................................................................................... 64

3.2. Análisis por factores. ............................................................................................... 64

3.2.1. Análisis por factores externos. ......................................................................... 64

3.2.2. Análisis por factores internos. .......................................................................... 65

3.3. Análisis FODA. ........................................................................................................ 67

3.4. Objetivos. ................................................................................................................. 72

CAPÍTULO IV ................................................................................................................. 73

ESTUDIO DE MERCADO .............................................................................................. 73

4.1. Investigación de mercado. ...................................................................................... 73

4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................... 74

4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ........................................................................ 74

4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ..................................................................... 76

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. ............................................................... 77

4.1.1.4. Segmentación Psicográfica. ...................................................................... 79

4.1.2. Marco muestral. ................................................................................................ 80

4.1.2.1. Universo. .................................................................................................... 80

4.1.2.2. Perfil del consumidor. ................................................................................ 81

4.1.2.3. Determinación del marco muestral. ........................................................... 81

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ................................................................................ 82

4.1.3.1. Entrevista a Stakeholder – Especialista en Calzado masculino. .............. 82

4.1.3.2. Entrevista a Stakeholder – Proveedor de cuero para calzado masculino. 86

4

4.1.4. Focus Group. .................................................................................................... 88

4.1.4.1. Guía de los Focus Group. ......................................................................... 88

4.1.4.2. Conclusiones del Focus Group. ................................................................ 92

4.1.4. Encuestas. ........................................................................................................ 94

4.1.4.1. Técnica de muestreo. ................................................................................ 94

4.1.4.2. Pregunta Filtro de la Encuesta SKIN SHOES. .......................................... 99

4.1.4.3. Pregunta Filtro de la Encuesta SKIN SHOES. ........................................ 100

4.1.4.4. Pregunta Filtro de la Encuesta SKIN SHOES. ........................................ 101

4.1.4.5. Pregunta 1 de la Encuesta SKIN SHOES. .............................................. 102





4.1.4.10. Pregunta 6 de la Encuesta SKIN SHOES. ............................................ 107




4.1.4.14. Pregunta 10 de la Encuesta SKIN SHOES. .......................................... 112






4.2. Demanda y oferta. ................................................................................................. 119

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................ 119

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................... 120

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.................................................................... 122

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.................................................................... 123

4.2.5. Frecuencia de compra. ................................................................................... 124

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................. 125

4.2.7. Estacionalidad. ............................................................................................... 125

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ............................................. 126

4.3. Mezcla de Marketing. ............................................................................................ 127

4.3.1. Producto. ......................................................................................................... 128

4.3.1.1. Marca. ...................................................................................................... 128

5

4.3.1.2. Logo. ........................................................................................................ 128

4.3.1.3. Slogan. ..................................................................................................... 129

4.3.1.4. Empaque. ................................................................................................. 129

4.3.2. Precio. ............................................................................................................. 131

4.3.3. Plaza. .............................................................................................................. 132

4.3.4. Promoción. ...................................................................................................... 134

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ....................................................................... 135

4.3.4.2. Promoción para todos los años. .............................................................. 136

CAPÍTULO V ................................................................................................................ 146

ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL .................................................................... 146

5.1. Estudio Legal. ........................................................................................................ 146

5.1.1. Forma societaria. ............................................................................................ 146

5.1.1.1. Actividades. .............................................................................................. 147

5.1.1.2. Valorización. ............................................................................................. 148

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ...................................................................... 149

5.1.2.1. Actividades. .............................................................................................. 150

5.1.2.2. Valorización. ............................................................................................. 151

5.1.3. Licencias y autorizaciones.............................................................................. 151

5.1.3.1. Actividades. .............................................................................................. 151

5.1.3.2. Valorización. ............................................................................................. 153

5.1.4. Legislación laboral. ......................................................................................... 153

5.1.5. Legislación tributaria. ...................................................................................... 154

5.1.6. Otros aspectos legales. .................................................................................. 155

5.1.7. Resumen del Capítulo. ................................................................................... 155

5.2. Estudio Organizacional. ........................................................................................ 160

5.2.1. Organigrama funcional. .................................................................................. 160

5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................... 161

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ................................................................ 162

5.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados.................................. 168

5.2.5. Aspectos laborales. ........................................................................................ 170

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. 170

5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo. .................................................. 170

5.2.5.3. Horario de trabajo para puestos de trabajo. ............................................ 171

5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto. ............................................... 172

CAPÍTULO VI ............................................................................................................... 178

6

ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................................... 178

6.1. Tamaño del proyecto. ............................................................................................ 178

6.1.1. Capacidad instalada. ...................................................................................... 178

6.1.1.1 Criterios. .................................................................................................... 178

6.1.1.2. Cálculos.................................................................................................... 178

6.1.2. Capacidad utilizada. ....................................................................................... 182

6.1.2.1. Criterios. ................................................................................................... 182

6.1.2.2. Cálculos.................................................................................................... 182

6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. .............................. 182

6.1.3. Capacidad máxima. ........................................................................................ 184

6.1.1.1. Criterios. ................................................................................................... 184

6.1.1.2. Cálculos.................................................................................................... 184

6.2 Procesos. ................................................................................................................ 186

6.2.1. Diagrama de flujo proceso de producción. .................................................... 186

6.2.2. Programa de producción. ............................................................................... 195

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................... 195

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................. 196

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ....................................................... 208

6.3. Tecnología para el proceso. .................................................................................. 208

6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................... 208

6.3.2. Equipos. .......................................................................................................... 210

6.3.3. Herramientas. ................................................................................................. 210

6.3.4. Mobiliario. ........................................................................................................ 211

6.3.5. Útiles de Oficina. ............................................................................................. 212

6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .............................. 214

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................... 214

6.3.8. Programa de compras posteriores. ................................................................ 217

6.4. Localización. .......................................................................................................... 217

6.4.1. Macro localización. ......................................................................................... 217

6.4.2. Micro localización. .......................................................................................... 218

6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................... 222

6.4.4. Gastos de servicios. ....................................................................................... 222

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................... 222

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ......................................................... 223

6.5. Responsabilidad social frente al entorno. ............................................................. 224

7

6.5.1. Impacto ambiental. ......................................................................................... 224

6.5.2. Con los trabajadores. ..................................................................................... 224

6.5.3. Con la comunidad. .......................................................................................... 225

CAPITULO VII .............................................................................................................. 229

ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ................................................................... 229

7.1. Inversiones. ........................................................................................................... 229

7.1.1. Inversión - Activo Fijo. .................................................................................... 229

7.1.2. Inversión - Activo Intangible. .......................................................................... 230

7.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos. ............................................................... 232

7.1.4. Inversión - Inventarios Iniciales. ..................................................................... 233

7.1.5. Inversión - Capital de Trabajo. ....................................................................... 235

7.1.6. Liquidación en IGV. ........................................................................................ 238

7.1.7. Estructura de inversión. .................................................................................. 238

7.2. Financiamiento. ..................................................................................................... 239

7.2.1. Estructura para el financiamiento. .................................................................. 239

7.2.2. Financiamiento. .............................................................................................. 239

7.2.3. Programa para el financiamiento. .................................................................. 241

Ingresos anuales .......................................................................................................... 242

7.3.1. Ingresos por ventas. ....................................................................................... 242

7.3.2. Recuperación del capital de trabajo. .............................................................. 243

7.3.3. Valor de desecho neto del activo. .................................................................. 244

Costo y Gastos anuales. .............................................................................................. 247

7.4.1. Egresos desembolsables. .................................................................................. 247

7.4.1.1. Materias primas e insumos. ........................................................................ 247

7.4.1.2. Mano de obra. .............................................................................................. 247

7.4.1.3. Costos indirectos de fabricación. ................................................................ 248

7.4.1.4. Gastos administrativos. ............................................................................... 248

7.4.1.5. Gastos de ventas. ........................................................................................ 249

7.4.2. Egresos no desembolsables. ............................................................................. 259

7.4.2.1. Depreciación. ............................................................................................... 259

7.4.2.2. Amortización. ............................................................................................... 261

7.4.3. Costos de Producción. ....................................................................................... 261

7.4.4. Costos de fijos y variables unitarios................................................................... 262

CAPITULO VIII ............................................................................................................. 264

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ............................................................. 264

8

8.1. Premisas. ............................................................................................................... 264

8.2. Estado de resultados sin gastos financieros. ....................................................... 264

8.3. Estado de resultados con gastos financieros. ...................................................... 265

8.4. Flujo de Caja Operativo......................................................................................... 266

8.5. Flujo de Capital. ..................................................................................................... 267

8.6. Flujo de Caja Económico. ..................................................................................... 267

8.7. Flujo de Servicio de la deuda. ............................................................................... 268

8.8. Flujo de Caja Financiero. ...................................................................................... 269

CAPITULO IX ............................................................................................................... 271

EVALUACIÓN ECONÓMICO - FINANCIERA ............................................................. 271

9.1. Evaluación. ............................................................................................................ 271

9.1.1. Tasa de descuento. ........................................................................................ 271

9.1.1.1. COK Propio. ............................................................................................. 271

9.1.1.2. Costo promedio de Capital Ponderado. .................................................. 271

9.2. Financiera. ............................................................................................................. 272

9.2.1. Indicadores. .................................................................................................... 272

9.2.1.1. VANE Y VANF. ........................................................................................ 272

9.2.1.2. TIRE Y TIRF. ............................................................................................ 272

9.2.2. Periodo de recupero. ...................................................................................... 273

9.2.3. Análisis B/C..................................................................................................... 273

9.2.4. ROI (Retorno de la inversión). ........................................................................ 273

9.3. Análisis del punto de equilibrio.............................................................................. 274

9.3.1. Costos Variables y Costos Fijos..................................................................... 274

9.3.2. Estimación del punto de equilibrio en unidades............................................. 274

9.4. Sensibilidad y Riesgo. ........................................................................................... 275

9.4.1. Variables de Entrada. ..................................................................................... 275

9.4.2. Variables de Salida. ........................................................................................ 276

9.4.3. Análisis Unidimensional. ................................................................................. 276

9.4.4. Análisis Multidimensional. .............................................................................. 277

9.4.5. Perfil de Riesgo. ............................................................................................. 277

CONCLUSIONES ......................................................................................................... 279

RECOMENDACIONES ................................................................................................ 280

ANEXOS ....................................................................................................................... 281

ANEXO 1 – Cronograma de pagos para el financiamiento 1. ..................................... 281

ANEXO 2 – Cronograma de pagos para el financiamiento 2. ..................................... 283

9

ANEXO 3 – Cronograma de actividades para promoción por años SKIN SHOES. ... 285

BIBLIOGRAFIA ............................................................................................................. 288

10

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Modelo de Negocio CANVAS de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ...................... 23

Tabla 2. Definición de Superficie, Habitantes con respecto a Perú y Lima. ................. 26

Tabla 3. Definición de Superficie, Habitantes con respecto a Perú y Lima. ................. 29

Tabla 4. Listado de Principales Ciudades, Provincias y Población del Perú. ............... 29

Tabla 5. Población peruana por género con respecto al total (2,000 – 2,020). ............ 31

Tabla 6. Balanza comercial (Millones US$). .................................................................. 37

Tabla 7. Crecimiento económico Perú y América Latina............................................... 38

Tabla 8. Riesgo País en Perú y Latinoamérica. ............................................................ 41

Tabla 9. Principales leyes vinculadas al proyecto ......................................................... 42

Tabla 10. Principales proveedores de calzado en el Perú. ........................................... 44

Tabla 11. Ficha técnica de los materiales SKIN SHOES. ............................................. 46

Tabla 12. Principales proveedores de suela de goma en Lima. ................................... 47

Tabla 13. Principales proveedores de cuero animal en Perú. ....................................... 47

Tabla 14. Principales proveedores de tela de lona en Lima. ........................................ 47

Tabla 15. Número de empresas y participación porcentual en Perú. ........................... 48

Tabla 16. Análisis de ubicación de clústeres a nivel nacional....................................... 49

Tabla 17. Análisis de ubicación de clústeres a nivel nacional....................................... 49

Tabla 18. Cuantificación del mercado. ........................................................................... 49

Tabla 19. Estimación de participación del calzado masculino. ..................................... 50

Tabla 20. Zapatillas preferidas por el consumidor de Lima Metropolitana. .................. 50

Tabla 21. Análisis de competidores directos. ................................................................ 51

Tabla 22. Análisis de competidores potenciales............................................................ 51

Tabla 23. Estilos de vida - calzado. ............................................................................... 55

Tabla 24. Principales leyes del sector vinculadas al proyecto. ..................................... 55

Tabla 25. Competidores actuales: Nivel de competitividad. .......................................... 57

Tabla 26. Fuerza negociadora de los clientes. .............................................................. 58

Tabla 27. Fuerza negociadora de los clientes. .............................................................. 58

Tabla 28. Fuerza negociadora de los proveedores. ...................................................... 59

Tabla 29. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................. 60

Tabla 30. Competidores potenciales barreras de entrada. ........................................... 63

Tabla 31. Calificación EFE – Valores. ........................................................................... 64

Tabla 32. Matriz de evaluación EFE. ............................................................................. 65

Tabla 33. Calificación EFI – Valores. ............................................................................. 66

11

Tabla 34. Matriz de evaluación EFI................................................................................ 66

Tabla 35. Estrategias y premisas establecidas. ............................................................ 67

Tabla 36. Análisis FODA aplicado a GIJAM INDUSTRIAS S.A..C. .............................. 68

Tabla 37. Objetivos GIJAM INDUSTRIAS S S.A.C. ...................................................... 72

Tabla 38. Objetivos de la investigación de mercado GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ...... 73

Tabla 39. Segmentación Geográfica – Nivel Ciudad. .................................................... 74

Tabla 40. Distribución por Zonas – Lima Metropolitana. ............................................... 76

Tabla 41. Análisis de Segmentación por Género - Ciudades ....................................... 77

Tabla 42. Distribución por Zonas – Lima Metropolitana. ............................................... 79

Tabla 43. Estilos de vida - calzado. ............................................................................... 79

Tabla 44. Aplicación de criterios de segmentación. ...................................................... 80

Tabla 45. Ficha técnica del consumidor GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ......................... 81

Tabla 46. Marco muestral - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ............................................. 82

Tabla 47. Determinación del universo para encuesta. .................................................. 95

Tabla 48. Ruteo Zona 2. ................................................................................................. 96

Tabla 49. Ruteo Zona 5. ................................................................................................. 97

Tabla 50. Ruteo Zona 6. ................................................................................................. 98

Tabla 51. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ....................................... 99

Tabla 52. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ..................................... 100






Tabla 58. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES ...................................... 106










Tabla 68. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES ...................................... 118

12

Tabla 69. Determinación del Mercado Potencial 2019 SKIN SHOES. ....................... 119

Tabla 70. Determinación del Mercado Potencial 2019 – 2023 SKIN SHOES. ........... 120

Tabla 71. Determinación del Mercado Disponible 2019 SKIN SHOES. ..................... 121

Tabla 72. Determinación del Mercado Disponible 2019 – 2023 SKIN SHOES. ......... 121

Tabla 73. Determinación del Mercado Efectivo 2019 SKIN SHOES. ......................... 122

Tabla 74. Determinación del Mercado Efectivo 2019 – 2023 SKIN SHOES. ............. 123

Tabla 75. Determinación del Mercado Objetivo 2019 – 2023 SKIN SHOES. ............. 124

Tabla 76. Determinación del Mercado Objetivo 2019 – 2023 SKIN SHOES. ............. 124

Tabla 77. Frecuencia de compra. ................................................................................ 125

Tabla 78. Cuantificación de la demanda SKIN SHOES 2019 – 2023. ........................ 125

Tabla 79. Estacionalidad porcentual de las importaciones para abastecer el mercado

2014 – 2017 mensual. .................................................................................................. 126

Tabla 80. Programa de ventas mensual. ..................................................................... 126

Tabla 81. Programa de ventas valorizado. .................................................................. 127

Tabla 82. Objetivos Mezcla de Marketing GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ..................... 127

Tabla 83. Ficha técnica del producto. .......................................................................... 130

Tabla 84. Guía del producto. ........................................................................................ 131

Tabla 85. Análisis de los precios de competidores. .................................................... 131

Tabla 86. Determinación del precio SKIN SHOES. ..................................................... 132

Tabla 87. Canales de distribución GIJAM INDUSTRIAS 2019 – 2022. ...................... 133

Tabla 88. Proyección de ventas por canales de distribución. ..................................... 133

Tabla 90. Proyección de ventas por colores. ............................................................... 133

Tabla 91. Evento de lanzamiento. ................................................................................ 135

Tabla 92. Ratio Presupuesto de Marketing sobre las ventas. ..................................... 137

Tabla 93. Presupuesto de promoción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2019. .............. 137





Tabla 98. Presupuesto de promoción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. detallado por meses

para el 2019. ................................................................................................................. 144

Tabla 99. Características GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .............................................. 146

Tabla 100. Distribución de capital social GIJAM INDUSTRIAS S.A.C........................ 147

Tabla 101. Características de la Pequeña Empresa. .................................................. 147

Tabla 102. Listado de Actividades – Constitución de Empresa. ................................. 148

13

Tabla 103. Valorización Constitución de Empresa. ..................................................... 149

Tabla 104. Listado de Actividades – Registro de Marca. ............................................ 150

Tabla 105. Valorización – Registro de Marcas ............................................................ 151

Tabla 106. Actividades para la Inspección INDECI. .................................................... 152

Tabla 107. Actividades para la licencia de funcionamiento. ........................................ 152

Tabla 108. Valorización de licencias y autorizaciones. ............................................... 153

Tabla 109. Resumen de Legislación Laboral. ............................................................. 153

Tabla 110. Tasas legislación Tributaria. ...................................................................... 155

Tabla 111. Cuadro Resumen. ...................................................................................... 157

Tabla 112. Relación de Puestos en función al personal bajo su cargo. ..................... 160

Tabla 113. Tercerización GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .............................................. 161

Tabla 114. Perfil Gerente GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .............................................. 162

Tabla 115. Perfil Jefe de Producción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ............................ 163

Tabla 116. Perfil Jefe de Ventas GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ................................... 163

Tabla 117. Perfil Jefe de Administración GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ...................... 164

Tabla 118. Perfil Community Manager GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ......................... 165

Tabla 119. Perfil Operario de Producción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ..................... 166

Tabla 120. Perfil Operario de Almacén GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ......................... 166

Tabla 121. Perfil Vendedor GIJAM INDUSTRIAS S.A.C............................................. 167

Tabla 122. Perfil Diseñador GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ........................................... 168

Tabla 123. Servicio Contable GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ........................................ 168

Tabla 124. Servicio de Mantenimiento GIJAM INDUSTRIAS S.A.C........................... 169

Tabla 125. Servicio Legal GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .............................................. 169

Tabla 126. Servicio de Seguridad GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ................................. 169

Tabla 127. Régimen Laboral Pequeña Empresa. ....................................................... 170

Tabla 128. Horarios GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ....................................................... 171

Tabla 129. Planilla GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2019. ............................................ 173





Tabla 134. Parámetros de capacidad. ......................................................................... 178

Tabla 135. Días laborales 2019 – 2023. ...................................................................... 179

Tabla 136. Actividades SKIN SPORT. ......................................................................... 179

Tabla 137. Actividades SKIN URBANO. ...................................................................... 179

14

Tabla 138. Actividades SUELA DE GOMA SKIN SHOES. ......................................... 180

Tabla 139. Cálculo de capacidades y Proceso crítico. ................................................ 181

Tabla 140. Cálculo de capacidad instalada. ................................................................ 181

Tabla 141. Programa de ventas GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023. ............. 182

Tabla 142. Capacidad utilizada GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023. .............. 183

Tabla 143. Asignación de turnos y horarios de trabajo para operaciones. ................. 183

Tabla 144. Cálculo de capacidad máxima. .................................................................. 185

Tabla 145. Programa de producción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ............................. 195

Tabla 146. Requerimiento unitario para la elaboración de SKIN SHOES. ................. 196

Tabla 147. Requerimiento unitario GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ............................... 196

Tabla 148. Requerimiento de materia prima GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2019. ... 198





Tabla 153. Programa de compras GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2019. ................... 203





Tabla 158. Requerimiento de mano de obra GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ............... 208

Tabla 159. Maquinaria GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .................................................. 209

Tabla 160. Equipos - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .................................................... 210

Tabla 161. Equipos - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .................................................... 210

Tabla 162. Herramientas - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C............................................. 211

Tabla 163. Mobiliario - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .................................................. 211



Tabla 166. Útiles de oficina GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ........................................... 213

Tabla 167. Útiles de limpieza GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ........................................ 213

Tabla 168. Programa para mantenimiento GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ................... 215

Tabla 169. Programa de reposición GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. .............................. 216

Tabla 170. Análisis de Macrolocalización de nave industrial GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

...................................................................................................................................... 219

15

Tabla 171. Análisis de Microlocalización de nave industrial GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

...................................................................................................................................... 220

Tabla 172. Gastos de adecuación GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ................................ 222

Tabla 173. Servicios GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ...................................................... 222

Tabla 174. Impactos Ambientales del proceso productivo. ......................................... 224

Tabla 175. Presupuesto 2019 GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ....................................... 225





Tabla 180. Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – Activos fijos para producción. .. 229

Tabla 181. Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – Activos fijos para producción. .. 230

Tabla 182. Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – Activos fijos para ventas. ......... 230

Tabla 183. Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para activos intangibles.............. 231

Tabla 184. Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para gastos de pre operación. .... 232

Tabla 185. Inversión en Inventarios Iniciales. .............................................................. 234

Tabla 186. Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para determinar el capital de trabajo.

...................................................................................................................................... 236

Tabla 187. Liquidación para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. en todos los años del proyecto.

...................................................................................................................................... 238

Tabla 188. Resumen de la estructura – Inversión. ...................................................... 238

Tabla 189. GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – Participación societaria. ........................... 239

Tabla 190. Listado de entidades financieras para el apalancamiento. ....................... 240

Tabla 191. Condiciones de financiamiento para préstamo 1. ..................................... 241

Tabla 192. Condiciones de financiamiento para préstamo 1. ..................................... 241

Tabla 193. Variables para los préstamos durante el proyecto. ................................... 242

Tabla 194. Precios y canales de comercialización de SKIN SHOES. ........................ 242

Tabla 195. Ingresos por ventas. ................................................................................... 243

Tabla 196. Recuperación para capital de trabajo de GIJAM INDDUTRIAS S.A.C. .... 243

Tabla 197. Valor de Desecho del activo fijo por áreas de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.245

Tabla 198. Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para materia prima durante todos

los años del proyecto.................................................................................................... 247

Tabla 199. Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para mano de obra directa durante

todos los años del proyecto.......................................................................................... 248

16

Tabla 200. Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para costos indirectos de

fabricación durante todos los años del proyecto. ....................................................... 248

Tabla 201. Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para gastos administrativos durante

todos los años del proyecto. ........................................................................................ 249

Tabla 202. Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para gastos venas durante todos los

años del proyecto. ........................................................................................................ 250

Tabla 203. Presupuesto de marketing para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. AÑO 1. ..... 250





Tabla 207. Presupuesto de marketing para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. a detalle por

mes. .............................................................................................................................. 257

Tabla 208. Depreciación GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para todos los años. ............. 260

Tabla 209. Amortización GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para todos los años. .............. 261

Tabla 210. Costo unitario de producción para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.

...................................................................................................................................... 261

Tabla 211. Costo unitario variable para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.262

Tabla 212. Costo unitario fijo para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años. ...... 262

Tabla 213. Estado de resultados para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años sin

gastos financieros. ........................................................................................................ 265

Tabla 214. Estado de resultados para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años con

gastos financieros. ....................................................................................................... 265

Tabla 215. Flujo de Caja operativo para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.266

Tabla 216. Flujo de Capital para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años. ......... 267

Tabla 217. FCE para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años. ........................... 267

Tabla 218. Servicio de la deuda. .................................................................................. 269

Tabla 219. FCF para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años. ............................ 269

Tabla 220. COK Propio para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ......................................... 271

Tabla 221. WACC – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C........................................................ 272

Tabla 222. Determinación de los FCE y FCF. ............................................................. 272

Tabla 223. Recuperación de la inversión..................................................................... 273

Tabla 224. B/C para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ...................................................... 273

Tabla 225. Análisis R.O.I. ............................................................................................. 274

Tabla 226. Determinantes para el punto de equilibrio SKIN SHOES. ........................ 275

17

Tabla 227. Sensibilidad – Precio de venta promedio SKIN SHOES. .......................... 276

Tabla 228. Sensibilidad – Demanda de SKIN SHOES................................................ 276

Tabla 229. Sensibilidad – Costes de materia prima para fabricar el calzado modular.277

Tabla 230. Sensibilidad – Multidimensional. ................................................................ 277

18

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Prototipo SKIN SHOES ................................................................................... 25

Figura 2. Estimación del crecimiento poblacional. ........................................................ 32

Figura 3. Pirámide de la población peruana al 2025. .................................................... 33

Figura 4. Estimación del ingreso per cápita ................................................................... 34

Figura 5. PEA Ocupada y Desocupada Formal en Lima............................................... 35

Figura 6. Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo ....................................... 36

Figura 7. Evolución porcentual del PBI anual 2007 – 2022 .......................................... 38

Figura 8. Evolución porcentual de la tasa de inflación 2008 – 2018 ............................. 39

Figura 9. Tipo de cambio 2008 – 2018 .......................................................................... 40

Figura 10. Ranking de los principales países fabricantes de calzado. ......................... 43

Figura 11. Ranking de los principales países consumidores de calzado. .................... 43

Figura 12. Cadena productiva para la elaboración de calzados. .................................. 45

Figura 13. Esquema de mercado distribuidor ................................................................ 52

Figura 14. Macro-Segmentación SKIN SHOES ............................................................ 61

Figura 15. Matriz MADE – Entrevista a profundidad. .................................................... 70

Figura 16. Matriz MADI – Entrevista a profundidad. ...................................................... 71

Figura 17. Ubicación y proporción de Lima Metropolitana. ........................................... 75

Figura 18. Distribución según Nivel socioeconómico 2017. .......................................... 78

Figura 19. Panel fotográfico – Entrevista a profundidad. .............................................. 85

Figura 20. Panel fotográfico – Entrevista a profundidad. .............................................. 88

Figura 21. Panel fotográfico – Focus Group 1. .............................................................. 92

Figura 22. Panel fotográfico – Focus Group 2. .............................................................. 92

Figura 23. Ruteo Zona 2 – Los Olivos. .......................................................................... 96

Figura 24. Ruteo Zona 5 – Santa Anita. ........................................................................ 97

Figura 25. Ruteo Zona 6 – San Miguel. ......................................................................... 98

Figura 26. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. ...................................... 99

Figura 27. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES. .................................... 100







19











Figura 44. Logo SKIN SHOES. .................................................................................... 129

Figura 45. Tipo de empaque para SKIN SHOES ........................................................ 130

Figura 46. Modulo Monitor Interactivo a alquilar.......................................................... 136

Figura 47. Logotipo de SKIN SHOES. ......................................................................... 149

Figura 48. Diagrama Gantt del proyecto para el estudio legal. ................................... 159

Figura 49. Organigrama funcional GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.................................. 160

Figura 50. Diagrama de actividades para la elaboración de SKIN SPORT ................ 188

Figura 51. Diagrama de actividades para la elaboración de SKIN URBANO ............. 189

Figura 52. Diagrama de actividades para la elaboración de suela de goma SKIN SHOES

...................................................................................................................................... 190

Figura 53. Diagrama de recorrido para la elaboración de SKIN SPORT. ................... 191

Figura 54. Diagrama de recorrido para la elaboración de SKIN URBANO. ................ 192

Figura 55. Diagrama de recorrido para la elaboración de SUELA SKIN SHOES ...... 193

Figura 56. Diagrama de operaciones SKIN SHOES ................................................... 194

Figura 57. Vista frontal de nave industrial.................................................................... 221

Figura 58. Ubicación de nave industrial San Juan de Lurigancho .............................. 221

Figura 59. Layout Nave industrial GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. ................................. 223

20

CAPÍTULO I

INFORMACION GENERAL

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

1.1.1. Nombre de la empresa.

Considerando la formalidad establecida en la Ley General de

Sociedades, los socios nombrarán a la empresa GIJAM INDUSTRIAS

S.A.C., la cual estará sujeta dentro del marco legal para el inicio de sus

actividades.

1.1.2. Horizonte de evaluación.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., como sociedad contará con un

periodo desde el inicio de sus actividades de cinco años, considerando el

año “cero” el 2018 y el primer año de actividades 2019 hasta el 2023.

1.1.3. Nombre comercial.

Se utilizará SKIN SHOES, como nombre comercial.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

1.2.1. Actividad económica.

Fabricación y comercialización de zapatos para hombre.

1.2.2. Código CIIU.

Tomando como referencia CIIU, la empresa está comprendida en el

1920, Fabricación de calzado de cuero o plástico.

21

1.2.3. Partida arancelaria.

Según las normativas establecidas por SUNAT, el calzado dedicado

para hombres ubica su partida arancelaria según la denominación,

basándonos en la página de aduanet, el número de partida arancelaria es

la 6403.19.00.00 para calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural

o regenerado y parte superior de cuero natural.

1.3. Definición del negocio, Modelo CANVAS.

1.3.1. Definición del negocio.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., es una empresa que se dedicará a la

fabricación y comercialización de calzado modular, este proyecto estará

dirigido hacia un segmento de género masculino, de un nivel

socioeconómico B, daremos inicio de nuestras operaciones de

comercialización en Lima Metropolitana.

Según CITTECAL, los productos manufacturados de cuero peruano

tienen un nivel de calidad de alta gama, comparado con las grandes

potencias mundiales de calzado, este cuero de alta gama en adición a la

propuesta de la modificación de modelo mediante el cambio del skin o forro

ofrece una gran oportunidad para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

El modelo de negocio será B2C, por sus siglas en inglés; este

modelo negocio-a-consumidor en el que las ventas serán directas hacia el

consumidor mediante la implementación de stand comerciales de acuerdo

a la segmentación y ubicación escogida bajo una estrategia de

geolocalización que nos permita obtener ventajas competitivas de

posicionamiento de marca.

El tipo de distribución será selectiva mediante la utilización de

stands comerciales ubicados estratégicamente y la utilización de canal

moderno como es el e-commerce, como estrategia de comercialización y

comunicación con los consumidores, de esta manera se está

22

seleccionando los mejores puntos de venta apropiados por la

segmentación escogida.

1.3.2. Modelo CANVAS.

Se modelará el negocio de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. (ver Tabla 1).

Tabla 1.

Modelo de Negocio CANVAS de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

MODELO DE NEGOCIO CANVAS - CALZADO MODULAR

SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES PROPUESTA DE

VALOR

RELACION CON

CLIENTES

SEGMENTOS DE

MERCADOS

-Inversionistas.

-Proveedores de suelas de

goma de doble densidad.

-Proveedores de cremalleras.

-Proveedores de cuero, tela de

goma y accesorios de calzado.

-Proveedores de empaques y

embalajes.

-Servicio Logístico de

distribución.

-Especialista en calzado y

ergonomía.

-Desarrollar una plataforma para

gestión de pedidos y ventas.

-Actividades de marketing y

promoción.

-Servicio al cliente y centro de

contacto.

-Gestión de inventarios.

-Gestión de producción.

-Gestión de distribución.

-MODIFICACION DE

MODELO: cambio de

superficie superior, debido a

una cremallera en la suela.

-Soporte de ventas para

potenciales clientes mediante

plataforma web (página web,

página de facebook, whatsapp).

-Ejecución de entregas y

abastecimiento con la menor

cantidad de desperfectos en el

producto.

-Hombres.

-Nivel Socioeconómico B

-Zona 2 (Independencia, Los

Olivos, San Martin de Porres).

-Zona 5 (Ate, Santa Anita,

Lurigancho, El Agustino, San Luis,

Chaclacayo).

-Zona 6 (San Miguel Pueblo Libre,

Jesús María, Magdalena del Mar).

-Edad: Adultos jóvenes de 23 a 32

años.

-Acostumbrados a calzados de

calidad.

-Realicen diferentes actividades y

no tengan tiempo de llevar consigo

dos o más tipos de calzado para

un solo día.

-Solteros, casados, viudos,

divorciados.

RECURSOS CANALES

-Plataforma web y aplicación.

-Recursos humanos (ventas).

-Recursos humanos (producción).

-Aporte económico de los socios.

-Financiamiento económico de

entes financieros o bancarios.

- Stand comercial (Plaza Norte,

Mall Aventura Santa Anita, C.C.

Plaza San Miguel).

- e-commerce (Linio, Juntoz).

24

ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO

-Abastecimiento de suelas de goma.

-Abastecimiento de cremalleras.

-Abastecimiento de cuero, tela de lona y accesorios de calzado.

-Electricidad y agua potable.

-Costo de mano de obra para producción.

-Gastos de administración.

-Alquiler de stand.

-Alquiler de taller y oficinas.

-Marketing y publicidad.

-Gastos de distribución.

- Pago al contado (Canal directo)

- Pago diferido a 30 días (Canal directo - ecommerce).

Nota: Elaboración propia – 2018.

1.4. Descripción del producto o servicio.

SKIN SHOES es un calzado modular compuesto por dos partes (ver Figura

1); la primera una suela de goma de doble densidad; compuesta a su vez por una

suela interna de goma y una suela externa de caucho de nitrilo, como resultado un

performance liviano, flexible y ligero que permita un tiempo de uso prolongado con

menor cansancio, así como una mejor amortiguación. El segundo componente de

SKIN SHOES son los dos forros o skins intercambiables hechos de cuero de alta

gama, el objetivo del producto es que el consumidor al comprar una suela pueda

tener tantos diseños como desee según el número de forros o skins que posea,

los cuales pueden ser usados en ocasiones como para hacer deporte o realizar

actividades cotidianas.

Figura 1. Prototipo SKIN SHOES

Nota: Elaboración propia – 2018. (PLANOS

Estos cambios de estilo para el producto no consideran una inversión en

dos o más calzados; por el contrario una sola, práctica y cotidiana acción que es

abrir y cerrar una cremallera, considerando que el calzado tendrá un peso ligero

pero resistente y confortable.

Las cremalleras serán desarrolladas mediante una alianza estratégica con

un proveedor de cierres REY, líder en la escena nacional, proponiéndose

impermeabilidad debido a una película de goma adherida mediante soldadura

térmica, con el fin de la protección de agua o humedad desde el exterior.

26

La plantilla del calzado SKIN SHOES será de cuero con un espesor 2.50

mm., considerando una estructura capaz de absorber los golpes, fricción al

caminar, trotar o correr y la humedad natural producida para el pie, con el fin de

mantener el interior del calzado secos y con sensaciones agradables.

Los socios de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. consideran como pilares del

negocio el cuidado del medio ambiente y reciclaje, por este motivo la cantidad de

mermas en su producción serán minimizadas no solo con el fin de ahorrar dinero

sino para evitar el efecto negativo hacia el medio ambiente, considerando

adicionalmente que los dos componentes principales son reciclables.(ver Tabla 2).

Tabla 2.

Definición de Superficie, Habitantes con respecto a Perú y Lima.

FICHA TECNICA - SKIN SHOES

PLANTILLA

COMPLETA ESPECIAL ANATÓMICA, ANTIBACTERIAS Y ANTIHONGOS

Espuma de látex con tratamiento antibacteriano.

Recuperación tras aplastamiento 100%

Exigencia Resultado - Esperado

Absorción de agua 35% mínimo 220%

Des absorción de agua 40% mínimo 70%

Resistencia a la abrasión 400 frotes sin daño Sin daño

EMPEINE Exigencia Resultado - Esperado

Resistencia al desgarro de la piel 120 N mínimo 160%

Permeabilidad al vapor de agua 0.8 mg/(cm2,h) mínimo 2%

Coeficiente de apor de agua 20 mg/cm2 mínimo 25.1

Penetración y absorción de agua 1 hora 30% máx, 2g máx 60 min 10% 0g

FORRO Exigencia Resultado - Esperado

Resistencia al desgarro textil 15 N mínimo 56.00

Permeabilidad Vapor de agua 2 mg/(cm2.h) mínimo 9.20

Coeficiente de vapor de agua 30 mg/cm2 mínimo 76.30

Resistencia a la abrasión en seco 25,600 vueltas sin rotura Sin rotura

Resistencia a la abrasión en húmedo 12,800 vueltas sin rotura Sin rotura

SUELA Exigencia Resultado - Esperado

Espesor de la suela 6 mm mínimo 10.50

Altura del relieve de la suela 2.5 min 2.7 mm

Resistencia al desgarro 5 Kn/m mín. 6.4

Resistencia a la abrasión 150 mm3 máx. 30 mm3

27

Resistencia a la flexión 30,000 ciclos / 4 mm máx 0.5 mm

Aislamiento frente al calor 22 C máximo 16.5 C

Aislamiento frente al frío 10 C máximo 7 C

Absorción energía en tacón 20 J mínimo 29 J

Resistencia al resbalamiento Superficie de goma 0.15 min. 0.35

Absorción de energía 20 J 24 J

Resistencia al paso de corriente Entre 0.1 y 1 m ohm Seco:526 - Húmedo: 2.7

Nota: Elaboración propia.

1.5. Oportunidad de Negocio.

La industria del calzado a nivel mundial representa una de las industrias

con mayor demanda por parte de la población ya que constituye una necesidad

primaria, viene siendo catalogada como una industria dinámica, de crecimiento y

en auge, el consumo mundial de calzado ha aumentado en más de un 25% desde

el 2013, proyectando una tendencia de crecimiento en los próximos años, según

la base de datos de Serma y World Footwear Yearbook, Perú incrementó del 2015

un consumo promedio de 2.4 zapatos al 2017 de 3.2 igualando el consumo del

mercado argentino en promedio.

Con respecto al mercado de calzado en Perú, se podría afirmar que estaría

dominado y concentrado por pocos y grandes emporios comerciales, con precios

muy competitivos, diferentes canales de distribución; desde tiendas propias hasta

centros comerciales dentro de todo el país, cabe resaltar que la mayoría del

calzado comercializado proviene en su mayoría de China.

En los últimos años ha surgido nuevos actores generando un nicho que se

enfoca en factores diferenciadores, tales empresas se podría definir como “Firmas

de Diseño”, lo primordial es que las investigaciones del mercado arroja que este

tipo de segmento enfrenta un crecimiento; y a los clientes les gusta y sienten

afinidad con este tipo de productos estando dispuestos a consumir si se tiene una

propuesta de valor sólida y adecuada

1.6. Estrategia Genérica.

28

Se aplicará una estrategia genérica de diferenciación para que el

consumidor de SKIN SHOES perciba como único este tipo de calzado, este tipo

de estrategia implica que GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. no ignore los costes de

asociados a la producción y comercialización de su producto.

La forma de diferenciar a SKIN SHOES se basa en el diseño del producto

con una funcionabilidad de dos componentes (suela + skin o forro), con el fin de

posicionar la marca y protegerla. Este tipo de estrategia requiere de una inversión

en presupuestos de promoción y desarrollo para el posicionamiento del producto

(canales de comunicación, canales de distribución y empaque), pero con un nivel

de recompensa y rentabilidad más competitiva lo torna atractivo utilizar este tipo

de estrategia genérica.

29

CAPÍTULO II

ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del Macro entorno.

2.1.1. Del País.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes.

Lima es la capital oficial de la República del Perú, en la siguiente

tabla (ver Tabla 3), se determina la cantidad de habitantes y superficie en

kilómetros cuadrados durante las últimas estadísticas para el 2018

generadas por el INEI.

Tabla 3.

Definición de Superficie, Habitantes con respecto a Perú y Lima.

PERU Superficie (Km2) Habitantes

Población total 1,285,215.60 32,162,184

Lima 34,828.12 9,320,000

Nota: INEI – Elaboración Propia – 2018.

Para verifican las cantidades por ciudades y provincias de la

República del Perú (ver Tabla 5).

Tabla 4.

Listado de Principales Ciudades, Provincias y Población del Perú.

PROVINCIAS CON MAYOR POBLACION

DEPARTAMENTO PROVINCIA POBLACION

Lima Lima 8,890,792

Prov. Const. Del

Callao

Prov. Const. Del

Callao 1,013,935

Arequipa Arequipa 969,284

La Libertad Trujillo 957,010

Lambayeque Chiclayo 857,405

Piura Piura 765,601

30

Loreto Maynas 551,383

Junín Huancayo 503,139

Cusco Cusco 450,095

Ancash Santa 438,290

Cajamarca Cajamarca 388,140

Ucayali Coronel Portillo 377,875

Ica Ica 362,693

Piura Sullana 317,443

Tacna Tacna 316,964

Huánuco Huánuco 309,545

Lambayeque Lambayeque 296,645

Punto San Román 293,697

Ayacucho Huamanga 277,224

Nota: Extraído de Población y estimaciones anuales del 2015 – 2025 -

INEI.

Con respecto a la tabla anterior (ver Tabla 5), podemos concluir que

definir el negocio dentro de Lima presenta una oportunidad para SKIN

SHOES, debido a la mayor concentración de habitantes (aproximadamente

30% de la población total), en adición Arequipa y Trujillo serían posibles

variables de expansión del mercado en un escenario a largo plazo.

2.1.1.2. Crecimiento Poblacional por género.

En la siguiente tabla (ver Tabla 6), se realizan unos cálculos

estimados para la población según género, destacando en esta

información un balance en cuanto al género en Perú, para el 2019 año de

inicio del proyecto se proyecta una participación de 50% de hombres y

50% de mujeres, esta participación igualitaria en cuanto a género en el

país es importante concluyendo que cada género posee medios de

comunicación diferentes y dedicados, respondiendo diferentemente a

promociones y ofertas.

31

Tabla 5.

Población peruana por género con respecto al total (2,000 – 2,020).

AÑO POBLACION

TOTAL HOMBRE MUJERES

2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829

2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240

2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959

2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176

2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094

2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893

Nota: Extraído de INEI – 2018.

2.1.1.3. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, Población

económicamente activa.

a. Tasa de crecimiento de la población.

Se proyecta la cantidad de habitantes estimada hasta el 2050 (ver

Figura 2), este cálculo desarrollado por INEI, refleja un crecimiento tanto

en los sectores urbanos como rurales, específicamente si definimos que

Lima Metropolitana se ubicaría en el sector urbano este tiene una mayor

performance de crecimiento, indicador alentador para nuestro modelo de

negocio puesto que incrementa las cantidades de mercado potencial al

transcurrir los años del horizonte del proyecto.

32

Figura 2. Estimación del crecimiento poblacional.

Nota: Extraído de INEI - https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/el-peru-tiene-una-

poblacion-de-31-millones-488-mil-625-habitantes-9196/

b. Distribución Poblacional por rango de edades

Para el 2018 la población peruana mayor de 18 años será mayor al

75% del total, mientras que para el año final del proyecto 2023 se estima

que será 76% un crecimiento de 1% con respecto al panorama inicial, en la

siguiente figura (ver Figura 4), se esquematiza esta distribución.

33

Figura 3. Pirámide de la población peruana al 2025.

Nota: Extraído de documento INEI -

https://www.populationpyramid.net/es/per%C3%BA/2017/

Bajo esta premisa podemos concluir que el mercado objetivo

respecto a la edad donde se ubica la población económicamente activa,

muestra proyección alentadora, estos datos estadísticos serán

considerados para la definición del mercado potencial del proyecto.

c. Ingreso per cápita.

34

Como definición es la recaudación promedio que recibe una

persona; obtenido mediante la división del volumen de ingresos netos del

país entre el número de habitantes.

El Instituto Nacional de Estadísticas e Informática, calcula que el

ingreso per cápita en Perú se ubica en S/. 15,085 para el 2018 (ver Figura

4).

Figura 4. Estimación del ingreso per cápita

Nota: Extraído del diario Gestión - https://gestion.pe/economia/pbi-nuestro-ingreso-

habitante-frente-paises-region-122603.

Con respecto a este indicador podemos definir que presenta un

escenario favorable para SKIN SHOES, debido a que está enfocado a

consumidores de niveles socioeconómicos B, asimismo podremos

proyectar un crecimiento de la tendencia en estos niveles

socioeconómicos.

d. Población Económicamente activa (PEA).

35

En la siguiente figura (ver Figura 6), se muestra los resultados de la

Encuesta Permanente de Empleo, la Población en edad para trabajar

(PET) de 7 millones 649 mil personas, de esta el 68.4% representa la

población económicamente activa, mientras solo 31.6% representa la

población económicamente no activa.

Figura 5. PEA Ocupada y Desocupada Formal en Lima

Nota: Extraído de INEI https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-

vivienda.

La estadística muestra los porcentajes respecto a condiciones

formales, se considera que el trabajo informal tuvo una reducción del 3.9%

en el 2017.

e. Ingresos.

Es validado por INEI que el principal ingreso es proveniente del

trabajo (promedio 70%), otros varían en transferencias o rentas.

Según la siguiente figura (ver Figura 6), el ingreso promedio en

Lima es de S/.1667 con un incremento respecto al 2016 del 0.4%, este

36

ingreso varía respecto al género con un promedio de S/.1919 para los

hombres y S/.1,353 para las mujeres.

Figura 6. Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo

Nota: Extraído de INEI

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1105/cap06

.pdf.

El INEI destacó que el año pasado el ingreso aumentó en 3.7% en

manufactura y 3.1% en construcción, por lo expuesto este indicador de

aumento anual es favorable por el incremento en el poder de adquisición

de los consumidores.

2.1.1.4. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones.

Balanza comercial se define como las exportaciones respecto a las

importaciones generalmente medidas por países, en la siguiente tabla (ver

Tabla 6), podemos observar que las exportaciones y las importaciones han

crecido con respecto al año pasado para el Perú.

37

Tabla 6.

Balanza comercial (Millones US$).

2017 2018*

2015 2016 dic-16 mar-17 dic-16 mar-17

EXPORTACIONES 34236 36838 40252 41807 41986 43930

Productos tradicionales 23291 26004 29265 30657 30200 32086

Productos no tradicionales 10857 10733 10902 11043 11695 11731

IMPORTACIONES 37385 35107 37798 37846 39734 39662

Bienes de consumo 8791 8612 8897 9039 9233 9199

Insumos 15923 15115 16350 16454 17143 17330

Bienes de capital 12007 11116 12269 12068 13061 12835

BALANZA

COMERCIAL -3150 1730 2454 3961 2252 4268

Nota: Extraído del reporte BCRP – 2017.

El Perú posee como principales países de exportación a USA y

China, y de forma similar para sus importaciones dependencia de compra

en USA, China y Brasil (autos y electrodomésticos).

2.1.1.5. PBI, Tasa de crecimiento económico, Tasa de Inflación, Tasa de

Interés, Tipo de cambio, Riesgo País.

a. PBI.

Es un concepto macroeconómico definido por el valor total de

bienes y servicios, para el Perú el PBI en porcentaje de crecimiento se

registró en 2.8% para el 2018 y se proyecta en 3% para el 2023.

En la siguiente figura (ver Figura 7), se muestra la evolución

porcentual que existe año a año en Perú, este factor no condiciona

macroeconómicamente el proyecto por lo que un crecimiento es alentador.

38

Figura 7. Evolución porcentual del PBI anual 2007 – 2022

Nota: Elaboración propia - INEI – 2018.

b. Tasa de crecimiento económico.

El FMI estimó que el 2017 el Perú se ubicó con un crecimiento de

4.3% para el 2017.

Según la siguiente tabla (ver Tabla 7). Para el 2018 se proyecta que

el crecimiento del Perú sea de 3.5%, indicador alentador para nuestro

proyecto, previendo que este se mantenga durante el periodo 2019 -2023.

En Latinoamérica posee el primer lugar en este indicador de

crecimiento seguido de Colombia.

Tabla 7.

Crecimiento económico Perú y América Latina.

2015 2016 2017 2018

América Latina y El Caribe 0.2 -0.7 1.2 2.1

América del Sur -1.3 -2.3 0.8 1.8

América del Sur sin

economías en contracción 2.9 2.4 2.9 3.3

39

América Latina

Perú 3.3 4.0 4.3 3.5

Colombia 3.1 1.9 2.6 3.5

Argentina 2.5 -2.4 2.2 2.8

Chile 2.3 1.6 2.1 2.7

México 2.6 2.2 1.7 3.0

Brazil -3.8 -3.5 0.2 1.5

Venezuela -6.2 -12.0 -6.0 -3.0

Nota: Extraído de Fondo Monetario Internacional (FMI) -2018.

c. Tasa de Inflación.

La inflación es un indicador relacionado al retorno de inversión, por

lo que su tratamiento es importante para la toma de decisiones.

El BCRP indica que para el 2018 se tendrá un nivel de inflación

menor al 1%, estos niveles se pueden justificar debido al incremento de

3.8% del rubro esparcimiento, servicios culturales, enseñanza y mayores

precios en alquiler, combustibles y electricidad (promedio de 3% en

aumento).

Figura 8. Evolución porcentual de la tasa de inflación 2008 – 2018

Nota: Elaboración propia – BCRP.

40

Según la figura anterior (ver Figura 9), se evidencia una tendencia a

la baja para el periodo de nuestro proyecto con un rango objetivo del

Banco Central de Reserva (de 1% a 3%).

d. Tasa de Interés.

La tasa de interés se establece por las entidades privadas

responsables de generar los créditos según plazo y montos, existiendo

ciertos parámetros a cumplir para la otorgación de créditos, dicho esto este

indicador deberá de ser estudiado debido a que se necesitará de un

financiamiento para activos y capital de trabajo, afrontando tasas de

intereses consecuentes con nuestro modelo de negocio.

e. Tipo de cambio.

El tipo de cambio de USD a PEN en el ámbito nacional concentra

una tendencia hacia la baja, según el BBVA Research el dólar podría un

rebote en el 2018 (de S/.3.25 a S/.3.30), (ver Figura 9).

Figura 9. Tipo de cambio 2008 – 2018

Nota: Elaboración propia – SBSA.

f. Riesgo País.

41

En la siguiente tabla (ver Tabla 8) y calculado por JP MORGAN, el

Riesgo País muestra un panorama optimista en América Latina para el

Perú.

El riesgo país de Perú se mantuvo en 1.22 puntos porcentuales,

mejorando respecto al año pasado. Otros ejemplos como Panamá (1.03

puntos porcentuales) seguido de Chile (1.13 puntos) reportaron los puntos

más bajos de América Latina.

Tabla 8.

Riesgo País en Perú y Latinoamérica.

RANKING PAIS RIESGO

1 Panamá 1.03

2 Chile 1.13

3 Perú 1.22

4 Uruguay 1.37

5 Colombia 1.64

6 Brasil 2.15

7 México 2.41

8 Rep. Dominicana 2.58

9 El Salvador 3.58

10 Argentina 3.63

11 Ecuador 4.53

12 Venezuela 49.25

Nota: Extraído de BCRP – 2018.

2.1.1.6. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

En la siguiente tabla (ver Tabla 9), se propone las principales leyes

y reglamentos asociados al proyecto considerando una descripción de

cada uno de estos.

Tabla 9.

Principales leyes vinculadas al proyecto.

LEY -

NORMATIVA DESCRIPCION

Ley de la promoción

de la alimentación

saludable

Enmarcado en la Ley Nro. 30021, Tiene por objeto promocionar y proteger la salud pública, con la

implementación de kioscos o comedores saludables en los colegios regulares con una supervisión de la

información y otros medios relacionados con los alimentos con el fin de reducir las enfermedades como

sobrepeso u obesidad.

Decreto Legislativo

que aprueba la ley

de Inocuidad de los

alimentos

Enmarcado en la Ley Nro. 1062, establece el régimen de aplicación para garantizando a los consumidores

inocuidad en alimentos protegiendo su vida y salud, reconociendo y asegurando sus intereses sobre todos los

agentes involucrados en la cadena alimentaria.

Ley del Ministerio de

Salud

Enmarcada en la Ley Nro. 27657, Estableciendo las normativas, procedimientos y directrices para supervisar las

actividades que desarrollan los organizaciones privadas y públicas en temas de higiene y alimentación para

productos elaborados industrialmente y en servicios donde interviene la alimentación colectiva.

Reglamento sobre la

vigilancia y control

sanitario de

alimentos y bebidas

Enmarcada en el Decreto Nro. 007-98-SA, establece respectivas normativa técnica en temas de sanidad para

fabricar alimentos en base a granos y otros orientados hacia programas sociales de alimentación, establece las

directrices para las auditorias ante la elaboración, fabricación y distribución de productos para la alimentación

colectiva.


2.1.2. Del Sector.

2.1.2.1. Mercado Internacional.

La fabricación de calzado en el mundo en sus diferentes categorías

sobrepaso los 23,000 millones de pares, en la siguiente figura (ver Figura

24), es importante destacar que la presencia de Asia como pionero en la

fabricación de calzado a nivel mundial.

Figura 10. Ranking de los principales países fabricantes de calzado.

Nota: Extraído de World Footwear.

En la siguiente figura (ver Figura 11), se representa la participación

de los principales consumidores mundiales.

Figura 11. Ranking de los principales países consumidores de calzado.

44

Nota: Extraído de World Footwear.

Según información extraída de Trademap, el Perú importó en el

2017 un valor comercializable mayor a 369 millones de US$, de estos 42%

del calzado con suela de caucho, plástica, cuero natural o textil (parte

superior), en la siguiente tabla (ver Tabla 10), se muestra los principales

países proveedores.

Tabla 10.

Principales proveedores de calzado en el Perú.

PAIS

VALOR

(miles de

US$)

PARTICIPACION

China 200,238 54%

Vietnam 69,472 19%

Brasil 37,534 10%

Indonesia 25,811 7%

Camboya 7,056 2%

India 5,908 2%

Ecuador 4,014 1%

Italia 2,641 1%

Otros 16,644 4%

Total 369,318 100%

Nota: Trademap.

2.1.2.2. Mercado de proveedores.

Se tienen diferentes proveedores y el sector de calzado está

relacionado a diferentes industrias, la amenaza principal se basa en que la

disponibilidad para el desarrollo del sector no podría ser abastecida debido

a que las industrias relacionadas prefieren exportar sus productos dejando

desabastecido al mercado nacional.

Con respecto a la fabricación de maquinarias, los proveedores de

máquinas y equipos no tienen presencia en la escena local, por lo que las

empresas peruanas deben de importar estas a unos costos elevados

restándole competitividad al sector, en el mercado peruano son pocas las

45

empresas que cuentan con máquinas industriales lo que limita el nivel de

exportación de estas.

En la siguiente figura (ver Figura 12), se muestra la cadena

productiva para el sector calzado, las empresas nacionales no solo se

dedican a estas actividades sino que realizan la fabricación de productos y

servicios complementarios como las hormas y plantillas para zapatos y

costura respectivamente.

Figura 12. Cadena productiva para la elaboración de calzados.

Nota: Extraído de Plan Comercial de Calzados – MINCETUR.

En la siguiente tabla (ver Tabla 12), se muestra los principales

proveedores para el desarrollo de la suela de goma, considerando que

Lima tiene un potencial en la fabricación de productos a partir de

polímeros, se realiza un listado de las principales curtiembres y

comercializadoras dedicadas al cuero animal (ver Tabla 13), en la última

46

tabla se realiza un listado de los principales proveedores de tela tipo lona

en Lima (ver Tabla 14), como podemos apreciar la cantidad de

proveedores ya posicionados nos ofrece muchas posibilidades de

establecer condiciones comerciales con ellos. Con el fin de estandarizar el

abastecimiento, se realizará una ficha técnica con todos los componentes

de SKIN SHOES (ver Tabla 11).

Tabla 11.

Ficha técnica de los materiales SKIN SHOES.

FICHA TECNICA - SKIN SHOES

PLANTILLA

COMPLETA ESPECIAL ANATÓMICA, ANTIBACTERIAS Y ANTIHONGOS

Espuma de látex con tratamiento antibacteriano.

Recuperación tras aplastamiento 100%

Exigencia Resultado - Esperado

Absorción de agua 35% mínimo 220%

Desabsorción de agua 40% mínimo 70%

Resistencia a la abrasión 400 frotes sin daño Sin daño

EMPEINE Exigencia Resultado - Esperado

Resistencia al desgarro de la piel 120 N mínimo 160%

Permeabilidad al vapor de agua 0.8 mg/(cm2,h) mínimo 2%

Coeficiente de apor de agua 20 mg/cm2 mínimo 25.1

Penetración y absorción de agua 1 hora 30% máx, 2g máx 60 min 10% 0g

FORRO Exigencia Resultado - Esperado

Resistencia al desgarro textil 15 N mínimo 56.00

Permeabilidad Vapor de agua 2 mg/(cm2.h) mínimo 9.20

Coeficiente de vapor de agua 30 mg/cm2 mínimo 76.30

Resistencia a la abrasión en seco 25,600 vueltas sin rotura Sin rotura

Resistencia a la abrasión en húmedo 12,800 vueltas sin rotura Sin rotura

SUELA Exigencia Resultado - Esperado

Espesor de la suela 6 mm mínimo 10.50

Altura del relieve de la suela 2.5 min 2.7 mm

Resistencia al desgarro 5 Kn/m mín. 6.4

Resistencia a la abrasión 150 mm3 máx. 30 mm3

Resistencia a la flexión 30,000 ciclos / 4 mm máx 0.5 mm

Aislamiento frente al calor 22 C máximo 16.5 C

Aislamiento frente al frío 10 C máximo 7 C

Absorción energía en tacón 20 J mínimo 29 J

Resistencia al resbalamiento Superficie de goma 0.15 min. 0.35

Absorción de energía 20 J 24 J

47

Resistencia al paso de corriente Entre 0.1 y 1 m ohm Seco:526 - Húmedo: 2.7

Nota: Elaboración propia - 2018.

Tabla 12.

Principales proveedores de suela de goma en Lima.

PROVEEDOR FABRICA CONTACTO

GRACIMAR E.I.R.L.

Av. Industrial 3114 - Independencia -

Lima - Peru (01) 5333205 - 998367118

CONTE GROUP S.A.C.

Av. Separadora Industrial 1591, Ate

15023 (01) 708 2600

CAUCHO Y MATRICES S.A.C.

Pasaje Los Mangos 127 San Carlos

- Canto Grande 981 510 686


Tabla 13.

Principales proveedores de cuero animal en Perú.

PROVEEDOR UBICACIÓN CONTACTO

TRANSFORMACION E.I.R.L. Av. Víctor Andrés Belaunde Nro 616

Señor De Los Milagros - Lima (01) 5567012

CURTIDURIA ANDINA S.A. Jr.Conchucos Nor.659 - Lima (01) 3280673

CURTIEMBRES SAN

LORENZO S.R.L. Av. Independencia Nor.505 - Arequipa (054) 499189

JESUS ALIAGA FABIAN

INDUSTRIAL BIKE S.R.L.

Av. Luna Pizarro 130. La Victoria -

Chiclayo (013) 325918

CURTIDURIA LOS LIDERES

S.R.L.

Cl. Ferrocarril Mza. 72 Lote. 15 -

Trujillo (044) 465885


Tabla 14.

Principales proveedores de tela de lona en Lima.

PROVEEDOR UBICACIÓN CONTACTO

TEXFINA S.A. Av. Elmer Faucet 4636 - Callao, Lima. (01) 5172222 - (01) 5741466

NOTEX Y ENTRETELAS

PERU S.A.C.

JR. Sebastián Barranca Nro. 1522 - La

Victoria, Lima. (01) 4740840 - 955075952

TELAS SAN JACINTO S.A. Av. Colectora Industrial 162-172 -

Santa Anita, Lima. (01) 3173000


48

2.1.2.3. Mercado competidor.

La Sociedad Nacional de Industrial el 2017 indicó que la producción

peruana está destinada al mercado interno, la demanda en su mayoría es

solicitada por el sector de la construcción con un 34.4% de participación

para cubrir las demandas de protección y seguridad, limpieza y

mantenimiento.

Las empresas peruanas se encuentran concentradas en

microempresas en su mayoría con una participación de 96.7%, 3.2% como

empresas pequeñas y 0.1% son medianas y grandes, las microempresas

se dedican a la elaboración de zapatillas, calzado de vestir y escolar, las

pequeñas empresas se dedican a la elaboración de zapatillas, calzado de

vestir, botas de PVC y calzado en plástico, las medianas y grandes

empresas se dedican a la elaboración de calzado de cuero para vestir y

zapatillas.

En la siguiente tabla (ver Tabla 15), se realiza un análisis de

participación de las productoras de calzado nacional a nivel empresas.

Tabla 15.

Número de empresas y participación porcentual en Perú.

DEPARTAMENTO PARTICIPACION N° EMPRESAS

Lima 42.20% 1,589

La Libertad (Trujillo) 27.20% 1,024

Arequipa 9.40% 354

Junín (Huancayo) 3.50% 132

Otros 17.70% 666

Total 100% 3,765

Nota: Sociedad Nacional de Industrias. Elaboración propia – 2018.

En la siguiente se llevará a cabo un análisis de donde estarían

ubicados los principales clústeres en Perú, considerando un análisis

regional (ver Tabla 16) y un análisis con respecto al mercado local (ver

Tabla 17), basaremos el análisis en los esfuerzos de CITECCAL como

entidad para la mejora de procesos y promoción de la capacitación

49

Tabla 16.

Análisis de ubicación de clústeres a nivel nacional.

CLUSTERES A NIVEL NACIONAL

Lima

Arequipa

La Libertad (Trujillo)


Tabla 17.

Análisis de ubicación de clústeres a nivel nacional.

CLUSTERES A NIVEL LOCAL

- Parque Industrial de Villa el Salvador

- Fabricantes de calzado del Parque Industrial de Huaycan en Ate

- Fabricantes del mercado de Caquetá en el Rímac.


En la siguiente tabla (ver Tabla 18), se muestra las dimensiones del

mercado peruano a nivel unidades y facturación, el consumidor peruano ha

incrementado la cantidad de pares consumidos al año de 2.1 a 2.4, con

respecto al año 2016.

Tabla 18.

Cuantificación del mercado.

CALZAD

O

PRODUCCIO

N

EXPORTACIO

N

COMERCIALIZACIO

N IMPORTACION

CANTIDAD % CANTIDAD %

PERU 60,650,000 2,472,000

58,178,000

57

% 43,430,000

43

%

101,608,000 unidades

27,027,728,000 soles

MERCADO TOTAL

Nota: SERMA – Latinoamérica.

En la siguiente tabla (ver Tabla 19), se estima la participación por

marca para el calzado masculino relacionado a los zapatos de cuero para

varones, tomando como referencia la información del Gerente Comercial

50

de Calimod Thomas Chang, para la conversión en unidades y valorizado

respecto a los precios promedio por marca.

Tabla 19.

Estimación de participación del calzado masculino.

CALZADO

VARON PARTICIPACION PARES

VALORIZADO

(milles soles)

BATA 20% 5,000,000 1,330,000,000

CALIMOD 12% 3,000,000 798,000,000

CAT 10% 2,500,000 665,000,000

BRUNO FERRINI 8% 2,000,000 532,000,000

DAUSS 7% 1,750,000 465,500,000

OTRAS 43% 10,750,000 2,859,500,000

TOTAL 100% 25,000,000 6,650,000,000

Nota: Datos estimados en base a información de Centro de Innovación Tecnológica y

Productiva del Calzado CITECECAL – MINISTERIO DE LA PRODUCCIÓN, SERMA,

diario Gestión.

En la siguiente tabla (ver Tabla 20), se realiza un estimado respecto

al índice de penetración de las diferentes marcas de zapatillas para el

consumidor de Lima Metropolitana.

Tabla 20.

Zapatillas preferidas por el consumidor de Lima Metropolitana.

MARCA PARTICIPACION

ADIDAS 35%

NIKE 17%

REEBOK 11%

PUMA 10%

OTRAS 27%

TOTAL 100%

Nota: Centro de Comercio Exterior.

Se realizará un análisis de las marcas posicionadas a nivel rango

de precios e identificación de estas considerando a las marcas de calzado

urbano y casual como competencia directa (ver Tabla 21), en adición se

realizará un análisis de forma idéntica a los competidores potenciales

51

considerando una identificación de las principales marcas, que en su

mayoría son importadas como lo son las zapatillas.

Tabla 21.

Análisis de competidores directos.

TIPO MARCA RANGO (S/.)

MINIMO MAXIMO

CASUALES

ALDO 379 229

BASEMENT 269 259

BATA 259 139

BRUNO FERRINI 390 450

CALIMOD 289 299

CALL IT SPRING 59 249

CAT 399 349

CHRISTIAN LACORIX 219 209

DAUSS 279 249

GEOX 59 379

URBANOS

ALDO 229 249

BATA 119 129

BEARCLIFF 129 139


CALIMOD 249 279

ZAPATILLAS URBANAS

ADIDAS 199 429

NORTH STAR 89 119

CAT 289 299

NIKE 249 449

PUMA 189 429

REEBOK 179 279


Tabla 22.

Análisis de competidores potenciales.


MINIMO MAXIMO

FORMALES

ALDO 379 449

BASEMENT 229 219

BATA 250 129


CALIMOD 279 349

52



DAUSS 279 249

RITZY 59 89

MOCASINES

BASEMENT 189 229


CALIMOD 249 289


CLARKS 59 369

DAUSS 219 249

NEWPORT 219 249

BOTINES


CAT 299 429

DAUSS 279 269


2.1.2.4. Mercado distribuidor.

La figura del distribuidor es también importante, sin embargo se

debería señalar que normalmente encarece el precio final del producto ya

que existe una escala de precios de acuerdo, en la siguiente figura (ver

Figura 13), se puede apreciar el esquema del mercado Distribuidor en

Perú.

Figura 13. Esquema de mercado distribuidor


53

Los Fabricantes de calzado, que son el primer paso del proceso de

comercialización del calzado son de origen nacional, con una gran

presencia por la calidad de los materiales y materias primas en su

fabricación.

Los Distribuidores no parece ser la idea más rentable, fuera de ser

costosa implica la pérdida del control sobre el producto por parte del

fabricante, en su mayoría los distribuidores peruanos, distribuyen calzado

económico procedente de China, los márgenes comerciales de carga del

distribuidor están en un rango de 25% a 30%.

Los Agentes son la representación comercial que generalmente es

ejercida por personas individuales o colectivas, en la práctica de la escena

nacional son los importadores, distribuidores, comerciantes o inclusive

fabricantes del mismo sector o de un sector análogo.

El e-commerce o comercio electrónico es uno de los sectores que

más ha crecido en los últimos años, el ahorro de costes asociados a la

tienda física, permite conseguir precios al consumidor más competitivos y

los usuarios parecen estar cada vez más familiarizados con esta forma de

consumo. Existen portales de venta online especializados en el sector del

calzado como por ejemplo: Juntoz o Linio.

Los Minoristas podemos diferenciarlos, según la variedad de

producto de la que disponen y su dimensión: minoristas especializados,

tiendas especializadas en calzado. Existen por un lado las cadenas de

tiendas. Bata, CAT, Passarela, estas tiendas realizan pedidos a fábrica

directamente; asimismo existen tiendas multimarca donde se encuentra

una amplia variedad de calzado procedente de distintos países, el

segmento de mercado al que están dirigidas estas tiendas es homogéneo,

pudiendo clasificarse en: segmento de lujo, gama alta, gama media-alta,

gama media, gama baja.

54

Tiendas de deporte, en Perú destacan la cadena Marathon y

Triathlon, son diversas las marcas que pueden encontrase en este tipo de

tiendas, la producción peruana de calzado deportivo no es muy

significativa y la mayoría del calzado deportivo es importado. Nike y Adidas

continúan liderando las ventas de calzado deportivo con un 22% y un 21%

de la cuota (en valor) respectivamente. Estos resultados positivos se

deben a buenas estrategias de marketing que inciden en el desarrollo del

producto y en tecnologías innovadoras. De este modo, Nike, y Adidas

consiguieron animar a los consumidores a comprar tanto sus modelos

deportivos como sus modelos de calzado clásico.

Hipermercados, estos puntos de venta, suele encontrarse un

calzado de calidad media baja y de precio reducido, suele encontrarse

calzado tanto de mujer, de hombre, de niño y deportivo. SagaFalabella y

Tottus, son algunos de los hipermercados donde se puede encontrar este

tipo de artículo que suele ser “made in China”.

Las Empresas del sector textil, en el sector del calzado peruano es

por el momento no significativa, empresas como H&M y ZARA cuyo

modelo de negocio apuesta por un calzado de moda más al alcance del

consumidor medio peruano, dedicado para un segmento de población

joven. La incorporación de líneas de calzado y accesorios a estas líneas de

ropa ha resultado ser un éxito, puesto que se apuesta por una buena

relación calidad precio y que además imita a grandes firmas de calzado,

gran parte de este calzado es fabricado en China.

Puntos de venta, los centros comerciales constituye un formato de

éxito en Perú. En Lima Metropolitana destacan los Centros Comerciales de

Plaza Norte, Mall Aventura Santa Anita o CC. Plaza San Miguel , dónde se

pueden encontrar tiendas de las marcas más reconocidas de calzado

internacional como CAT, Converse y otras tiendas multimarca. Dentro de la

ciudad de Lima se destaca las zonas principales de venta de calzado en

Parque Industrial de Villa el Salvador, fabricantes de calzado del Parque

Industrial de Huaycan en Ate, Fabricantes del mercado de Caquetá en el

Rímac.

55

2.1.2.5. Mercado consumidor.

En la siguiente tabla (ver tabla 23), se muestra el perfil del

consumidor de Lima Metropolitana relacionada al calzado.

Tabla 23.

Estilos de vida - calzado.

ESTILO DE VIDA NECESIDAD

Sofisticados

Buscan zapatos de alta calidad, no necesariamente que exponga la

marca pero sí que les den estatus. El factor precio no es muy relevante

para ellos, prefieren productos extranjeros ya que los perciben como de

mayor calidad.

Progresistas

Buscan calzado que sea confortable y resistente que puedan usar en

varias situaciones. El precio sí influye (buscan costo-beneficio); la moda,

no. Suelen usar zapatos casuales debido a que no les interesa en

demasía la apariencia.

Adaptados

Buscan el reconocimiento; por ello, el precio sí es un factor. Ellos

prefieren que se vea la marca ya que esto le puede dar cierto status y

reconocimiento. Muchos de ellos tienen trabajos en el sector público,

utilizan mucho zapatos formales o de vestir. A diferencia de los

sofisticados, que también usan mucho zapatos formales, los calzados de

adaptados suelen ser de procedencia nacional.

Resignados El factor precio es prácticamente determinante.

Nota: Arellano Marketing

2.1.1.6. Leyes y reglamentos del sector vinculados al proyecto.

En la siguiente tabla (ver Tabla 24), se propone las principales

leyes y reglamentos del sector asociados al proyecto considerando una

descripción de cada uno de estos.

Tabla 24.

Principales leyes del sector vinculadas al proyecto.

LEY - NORMATIVA DESCRIPCION

Resolución Suprema 063-

98-ITINCI

Se crea el “Centro de Innovación Tecnológica del Cuero, Calzado e

Industrias Conexas” (en adelante CITEccal), que tiene por como objetivo

mejorar la calidad, productividad, información e innovación para el

56

desarrollo competitivo de las diferentes etapas de producción de la

industria del cuero, calzado y sus derivados;

Ley Nro. 28514

Establece los mecanismos de coordinación intersectorial para el control y

la fiscalización de la ropa y calzado usados que han ingresado al país a

través de donaciones con fines sociales.

Norma Técnica Peruana

241.038:2015

Ley que crea el Sistema Nacional para la Calidad y el Instituto Nacional de

Calidad, las Normas Técnicas son documentos de carácter voluntario,

establecidos para un uso común y repetido, que facilitan la adaptación de

los productos, procesos y servicios a los fines a los que se destinan,

protegiendo la salud y el medio ambiente, previniendo los obstáculos

innecesarios al comercio y facilitando la transferencia tecnológica.

Nota: Sociedad Nacional de Industrias. Elaboración propia – 2018.

2.2. Análisis del Micro entorno.

Es presentado mediante la herramienta de las cinco fuerzas competitivas

establecidas por Michael Porter en el micro entorno.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

SKIN SHOES se encuentra dentro del sector del calzado, en este

punto del análisis se ha considerado a los actuales productores de calzado

en Lima como competencia directa, hay que recordar que el tipo de

calzado que se ofrece al mercado es completamente diferente al ofrecido

actualmente.

En la siguiente tabla (ver Tabla 25), se realizará un análisis del nivel

de competitividad, destacando que Lima es el departamento que concentra

la mayor cantidad de fabricantes de calzado, por lo que el nivel de

competencia directa es alto; como ya se explicó, se toma en cuenta como

competidores directos a los productores de Lima puesto que son ellos los

que con mayor facilidad podrían incursionar en la fabricación de este tipo

de calzado o alguno similar para abastecer al mercado potencial definido.

57

Tabla 25.

Competidores actuales: Nivel de competitividad.

FUERZA DE

PORTER ASPECTO A ANALIZAR PUNTUACION CONCLUSION

COMPETIDORES

ACTUALES:

NIVEL DE

COMPETITIVIDAD

Número de competidores directos 1

ALTO

Crecimiento de la industria en los

últimos años 1

Características diferenciadores del

producto respecto a la competencia 1

Diversidad de competidores 1

Barreras de salida 1

TOTAL 5


Se desarrollará una estrategia comercial basada en el ingreso a los

principales centros comercial mediante stand comerciales, adicionalmente

utilizaremos un canal complementario ingresando al e-commerce, como

medio de distribución de nuestro portafolio de productos, siguiendo la

tendencia de marcas posicionadas para la venta y evitar contratiempos en

el sector logístico, según PerúRetail en el 2017 Saga Falabella ha

incrementado su participación en categoría calzado a través de su propio

e-commerce, por lo que continuar esta tendencia abriría los canales de

distribución para SKIN SHOES, optando por LinioMarketPlace como

principal de e-commerce y Juntoz TuMallOnline para reforzarlo.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

El sector calzado posee a consumidores con un gran poder de

negociación, están en la capacidad de hacer comparaciones, ofertas y

deciden dónde invertir su dinero. En la siguiente tabla (ver Tabla 26),

utilizaremos un cuestionario para cuantificar la intensidad de la fuerza

negociadora de clientes.

58

Tabla 26.

Fuerza negociadora de los clientes.

FUERZA DE


PODER DE

NEGOCIACION DE

LOS CLIENTES

Número de clientes y/o tamaño del

mercado meta 1

ALTO

Disponibilidad de sustitutos en la

industria 1

Costo de cambio de cliente 1

Amenaza del cliente de integrarse

hacia atrás 1

Rentabilidad de los clientes 0

TOTAL 4


En ese contexto estableceremos una estrategia de geolocalización

para nuestro mercado objetivo esta estrategia nos ayudará a la entrega

para definir las posiciones de los distritos que cumplan con nuestro perfil

del consumidor y estén ligados geográficamente para el acceso a canales

de distribución, comunicación y entrega.

Como parte de la estrategia de geolocalización, realizaremos un

análisis de que zonas según APEIM tiene una mayor presencia de los

criterios de segmentación, calculando a nivel de posibles consumidores un

universo de 114,707 hombres., en la siguiente tabla (ver Tabla 27), se

verifica los cálculos realizados. Determinando la Zona 2 (Independencia,

Los Olivos, San Martín de Porres), Zona 5 (Santa Anita, Lurigancho, El

Agustino, San Luis y Chaclacayo) y Zona 6 (San Miguel, Pueblo Libre,

Jesús María, Magdalena del Mar, Lince).

Tabla 27.

Fuerza negociadora de los clientes.

ZONAS DISTRITOS HOMBRES

NSE

B

23-

32 POBLACION 2018 MUESTRA

2 San Martín de

Porres 0.49 0.28 0.18 743,969 37,749

59

2 Los Olivos 0.48 0.28 0.19 391,987 20,885

2 Independencia 0.49 0.28 0.18 225,612 11,431

5 Ate 0.49 0.17 0.19 674,069 22,068

5 Santa Anita 0.49 0.17 0.20 242,078 8,198

5 Lurigancho 0.50 0.17 0.18 233,221 7,291

5 El Agustino 0.50 0.17 0.19 199,065 6,297

5 San Luis 0.48 0.17 0.18 60,076 1,860

6 San Miguel 0.47 0.59 0.17 141,886 13,936

6 Pueblo Libre 0.45 0.59 0.16 79,407 7,424

6 Jesús María 0.45 0.59 0.16 74,774 7,090

6 Magdalena del

Mar 0.45 0.59 0.16 57,070 5,390

6 Lince 0.47 0.59 0.16 51,928 4,977

MARCO MUESTRAL 155,918


2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

El cuero peruano al tener una alta calidad y prestigio, por lo que no

solo se abastece al mercado local sino se realizan exportaciones para el

extranjero principalmente los países de la Unión Europea, para evaluar

esta fuerza utilizaremos un cuestionario para cuantificar la intensidad de

fuerza negociadora de proveedores (ver Tabla 28).

Tabla 28.

Fuerza negociadora de los proveedores.

FUERZA DE


PODER DE

NEGOCIACION

DE LOS

PROVEEDORES

Número de proveedores importantes 0

MODERADO

Disponibilidad de sustitutos para

suministros del proveedor 1

Costos de cambio de proveedor 0

Amenaza de proveedores de integrarse

hacia adelante 1

Contribución de los proveedores a la

calidad o servicio 1

TOTAL 3


60

En conclusión, se puede decir que la fuerza negociadora de los

proveedores de insumos para el calzado es moderado debido a pesar de la

calidad que logran alcanzar altamente valorada por el mercado

internacional, existe una alta oferta de insumos y materias primas para la

fabricación de nuestro producto.

La industria del calzado bajo se encuentra vinculada a CITECCAL,

la cual tiene organizado a la cadena productiva del calzado en clústeres,

como estrategia utilizaremos la ventaja y las redes comerciales ya

establecidas por las empresas que se dedican a la adquisición de la

materia prima principal (curtiembres), para poder acortar los lazos con el

proveedor directo mediante lotes económicos beneficios para GIJAM

INDUSTRIAS S.A.C. como para estas empresas que se dedican a proveer

esta materia prima para el mercado de Lima.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

SKIN SHOES es un tipo de calzado modular, con skins o forros

elaborados en cuero de bovino de varios colores, el forro interno será de

cuero de oveja o badana; o en su defecto de lona (75% compuesta de

algodón y 25% Poliéster), considerando cualquier otro tipo de calzado

hecho de un material diferente a los mencionados como producto sustituto,

por ejemplo otra variedad de cuero. En la siguiente tabla (ver Tabla 29),

utilizaremos un cuestionario para cuantificar la intensidad de la amenaza

de productos sustitutos.

Tabla 29.

Amenaza de productos sustitutos.

FUERZA DE


AMENAZA DE

PRODUCTOS

SUTITUTOS

Disponibilidad de sustitutos al alcance

del cliente 1

ALTO Costos de cambio de los clientes 1

Precio de los producto sustitutos 1

61

Grado en que satisface la misma

necesidad/ cumple la misma función 1

Innovación del producto sustituto

respecto al propio 1

TOTAL 5


En la siguiente figura (ver Figura 14), se desarrollará una estrategia

de comercialización direccionando SKIN SHOES bajo un esquema de

macro segmentación, considerando que a un Nivel Socioeconómico B,

donde el consumidor generalmente ha adquirido un poder adquisitivo

mayor en los últimos años y decide las compras mediante una planificación

o por un evento social, son algunos de los motivos más frecuentes de

compra.

Figura 14. Macro-Segmentación SKIN SHOES


Necesidades Segmento de clientes

-Calidad -Público Masculino

-Diseño -Edad 23-32 años

-Confort -Zona 2, 5 y 6 de Lima Metropolitana

-Tiempo -NSE B

-Versatiliad

A QUIÉNES SATISFACE

Características del bien

- Innovador diseño - cambio de skin

- Materia prima 100% peruana

- Acabado fino basados en la ISO 20345:2008

- Departamento de Calidad

QU

É N

EC

ES

IDA

DE

S

SA

TIS

FA

CE

62

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Se incluirá a los productores de calzado que se encuentran fuera de

Lima, puesto que, eventualmente podrían extender sus actividades hacia la

producción de este tipo de calzado o uno similar, dentro de estos

competidores potenciales tenemos el sector cuero y calzado de Trujillo,

que es un conglomerado de más de 1,024 pequeñas y microempresas

productoras de calzado, incluyendo a 120 abastecedores de materiales y

cerca de 250 tiendas comercializadoras, servicios especializados que

involucran a miles de personas y generan ingresos a cerca de 50,000

personas, según informes de la Sociedad Nacional de Industrias para el

2017, se calcula que en Trujillo se fabrica cerca del 27.20% del calzado del

Perú.

Por otro lado, como barreras de entrada para la industria del

calzado, se encuentran ciertas restricciones de carácter legal que dicho

mercado impone, y que deberán tomarse en cuenta para la producción,

una de ellas, está ligada al Reglamento Técnico Obligatorio sobre

etiquetado de calzado, que se basa en la norma NTP 241.024.2001

elaborada por el Comité Técnico Permanente de Cuero, Calzado y Afines,

el 08 de febrero de 2003, publicada en el Diario El Peruano mediante

Decreto Supremo Nº004-2003- PRODUCE, por medio del cual se decide

aprobar el Reglamento Técnico sobre Etiquetado de Calzado.

Adicionalmente, cabe mencionar que la Corporación del Cuero,

Calzado y Afines (CCCA) y el Comité de Fabricantes de Calzado de la

Sociedad Nacional de Industrias (CFC), presentaron esta iniciativa

motivados por las muchas oportunidades en las que el consumidor, al no

tener un buen conocimiento del producto, no podía diferenciar con claridad

el material con el que el cazado había sido elaborado y de esta manera era

fácilmente engañado por el vendedor, quien puede hacer pasar el material

sintético por cuero, llegando incluso a aprovechar el desconocimiento de

otros idiomas por parte del cliente, brindando falsa información sobre el

producto ofertado.

63

Asimismo, es de vital importancia considerar la proliferación de

calzado en el mercado, tanto de manufactura nacional como importada,

que no proporciona ningún tipo de información al comprador, permitiendo

que se facilite el error o engaño en las transacciones de compra y venta de

calzado. Con la finalidad de evitar los problemas enumerados

anteriormente, el calzado deberá contar con una etiqueta impresa,

estampada o cosida en forma visible en los dos artículos que conforman el

par. Igualmente se deberá incluir en castellano la información sobre el país

de origen y el material predominante en la elaboración del calzado, la

misma que deberá indicarse a través de los pictogramas señalados o

mediante indicaciones textuales que designen materiales específicos.

Esta medida está destinada a lograr una competencia libre y leal,

que beneficie tanto a los fabricantes como a los consumidores. Los

resultados de la adopción de esta medida beneficiarán a un sector que día

a día se ve más afectado, y que corre el riesgo de desaparecer, debido a la

crisis por la que atraviesa. En la siguiente tabla (ver Tabla 30), utilizaremos

un cuestionario para cuantificar la intensidad de los competidores

potenciales

Tabla 30.

Competidores potenciales barreras de entrada.

FUERZA DE


COMPETIDORES

PONTENCIALES

BARRERAS DE

ENTRADA

Diferenciación del servicio ofrecido en el

mercado actual 0

MODERADO

Acceso a canales de distribución 1

Costos de cambio de los clientes 1

Requerimientos de capital para el

ingreso a la industria 1

Efecto de la experiencia en el sector 0

TOTAL 3


64

CAPÍTULO III

PLAN ESTRATEGICO

3.1. Visión y Misión de la empresa.

3.1.1. Misión.

Somos una empresa de capital peruano que produce y comercializa

calzado modular dedicados a un público masculino, utilizando insumos de

calidad e innovadores diseños, con el fin de satisfacer las necesidades de

nuestros clientes mediante la utilización de procesos y tecnologías

eficientes, protegiendo los recursos productivos y el medio ambiente.

3.1.2. Visión.

Ser una empresa dedicada al calzado reconocida en el mercado

nacional por la elaboración de calzado modular para hombres de alta gama

y calidad, con un alto grado de satisfacción de nuestros clientes

preservando el medio ambiente y socialmente responsable.

3.2. Análisis por factores.

3.2.1. Análisis por factores externos.

En la siguiente tabla (ver tabla 31), se muestra la calificación para

realizar el análisis por factores externos el cual es cuantificado (ver tabla

32).

Tabla 31.

Calificación EFE – Valores.

CALIFICACION EFE

1 Respuesta mala

2 Respuesta mediana

3 Respuesta superior a la media

65

4 Respuesta superior

Nota: Elaboración Propia – 2018.

Tabla 32.

Matriz de evaluación EFE.

FACTORES EXTERNOS CLAVE VALOR

CLASI

FICACI

ÓN

VALOR

PONDERADO

OPORTUNIDADES

Políticas que apoyan y promueven

a las MYPES - CITECCAL. 0.11 3 0.33

Crecimiento del poder adquisitivo

del nivel socioeconómico B. 0.13 4 0.52

Materia prima reconocida por su

alta calidad. 0.11 4 0.44

Migración al e-commerce. 0.10 3 0.30

Crecimiento en el consumo de

calzado para el mercado peruano. 0.11 2 0.22

Aceptación del consumidor a

productos de procedencia

nacional. 0.09 2 0.18

Sub total 0.65 1.99

AMENAZAS

Proliferación de sustitutos en

distintas categorías de calzado. 0.11 2 0.22

Informalidad en la industria del

calzado. 0.12 2 0.24

Ingreso de productos chinos con

precios muy competitivos. 0.12 2 0.24

Sub total 0.35 0.70

TOTAL 1.00 2.69


3.2.2. Análisis por factores internos.

En la siguiente tabla (ver tabla 33), se muestra la calificación para

realizar el análisis por factores internos el cual es cuantificado (ver tabla

34), al obtener una puntuación de 2.69 que es mayor a 2.50 se

consideraría una posición interna sólida.

66

Tabla 33.

Calificación EFI – Valores.

CALIFICACION EFI

1 Respuesta mala

2 Respuesta mediana

3 Respuesta superior a la media

4 Respuesta superior


Tabla 34.

Matriz de evaluación EFI.

FACTORES INTERNOS CLAVE VALOR CLASIFICA

CIÓN

VALOR

PONDERADO

FORTALEZAS

Calzado innovador posee como principal

ventaja competitiva la modificación de

modelos bajo un sistema de cambio

práctico. 0.15 4 0.6

Inversión destinada a la mejora de

procesos para la fabricación del calzado

de alta gama. 0.13 3 0.39

Personal técnico especializado en la

fabricación de calzado. 0.15 4 0.6

Diversificación en el portafolio de skins o

forros. 0.14 3 0.42

Sub total 0.57 2.01

DEBILIDADES

Posicionamiento de marca en el mercado

local. 0.18 1 0.18

Sistema de gestión de calidad de

productos y procesos en vías de

desarrollo 0.11 2 0.22

Falta de experiencia en el sector. 0.14 2 0.28

Sub total 0.43 0.68

TOTAL 1 2.69


67

3.3. Análisis FODA.

En la elaboración del análisis FODA (ver Tabla 35), se registrarán las

oportunidades y amenazas como factores internos y las fortalezas y debilidades

como factores internos, las cuales se combinarán utilizando ciertas premisas para

desarrollar la matriz FODA, en función a parámetros externos (oportunidades y

amenazas) e internos (fortalezas y debilidades); los cuales se mostrarán en la

siguiente tabla (ver Tabla 36).

Tabla 35.

Estrategias y premisas establecidas.

ESTRATEGIA PREMISA

Estrategias Ofensivas - FO Utilizar las fortalezas para aprovechar las

oportunidades.

Estrategias Defensivas - FA Utilizar las fortalezas para evitar las

amenazas.

Estrategias de

Supervivencia - DA

Superar las debilidades al aprovechar las

oportunidades.

Estrategias de

Reorientación - DO

Reducir al mínimo las debilidades y evitar las

amenazas.


68

Tabla 36.

Análisis FODA aplicado a GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1

Calzado innovador posee como principal ventaja

competitiva la modificación de modelos bajo un sistema de

cambio práctico.

D1 Posicionamiento de marca en el mercado local.

F2

Inversión destinada a la mejora de procesos para la

fabricación del calzado de alta gama. D2

Sistema de gestión de calidad de productos y

procesos en vías de desarrollo

F3

Personal técnico especializado en la fabricación de

calzado. D3 Falta de experiencia en el sector.

F4 Diversificación en el portafolio de skins o forros.

OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS OFENSIVAS (FO) ESTRATEGIAS DE REORIENTACION (DO)

O1 Políticas que apoyan y promueven

a las MYPES - CITECCAL. FO1: Diseñar y difundir los forros o skins atractivos para que el

consumidor sienta no solo la comodidad de un calzado

modular de calidad (F1,F2,F3,F4,O2,O3,O5,O6).

FO2: Desarrollar alianzas estratégicas con programas

nacionales vinculados a las mejoras en la producción de

calzado (F1,F2,F3,O1,O6).

FO3: Desarrollar alianzas estratégicas con proveedores de

maquinaria y tecnología para poder capacitar y desarrollar

capacidades técnicas en el personal del taller (F1,F2,O1).

DO1: Publicitar masivamente SKIN SHOES por

canales de comunicación modernos (Facebook,

Wahstapp, YouTube, Página web y aplicación)

(D1,D2,O2,O3,O5).

DO2: Elaborar promociones y ofertas estacionales y

no estacionales por cada año (D1,D2,O1,O2,O4,O5).

DO3: Posicionar stand comerciales de venta dentro de

centros comerciales (D1,D2,D3,O2,O4).

O2 Crecimiento del poder adquisitivo

del nivel socioeconómico B.

O3 Materia prima reconocida por su

alta calidad.

O4 Migración al e-commerce.

O5 Crecimiento en el consumo de

calzado para el mercado peruano.

O6 Aceptación del consumidor a

productos de procedencia nacional.

AMENAZAS ESTRATEGIAS DEFENSIVAS (FA) ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIA (DA)

69

A1 Proliferación de sustitutos en

distintas categorías de calzado.

FA1: Diseñar una escala de precios y promociones según

volumen de pedidos para posicionarnos en el mercado local

(F1,F2,F3,F4,A1,A2,A3).

FA2: Desarrollar un constante seguimiento a la procedencia

de materia prima y componentes mediante auditorías a

proveedores, para que estos mantengan un grado de calidad

elevado (F1,F4,A2,A3).

FA3: Adecuar los procesos de fabricación de calzado para

cumplir con los requerimientos propios de calzados de alta

gama internacional (F1,F2,A2,A3).

DA1: Fortalecer los procesos productivos y

administrativos de la empresa (D3,A1,A2,A3).

DO2: Potenciar la reutilización de los insumos y

recursos a lo largo de la cadena productiva

(D2,D3,A1,A2,A3).

DA3: Generar economías de escala a través del

incremento de tecnologías en la fabricación de calzado

(D1,D2,D3,A1,A2,A3).

A2 Informalidad en la industria del

calzado.

A3 Ingreso de productos chinos con

precios muy competitivos.


70

Figura 15. Matriz MADE – Entrevista a profundidad.

Nota: Elaboración grupal.

1.29 ENTORNO FAVORABLE

1.99

-0.7 Muy positivo 2

Positivo 1

Neutro 0

Nro. Factores importantes Valor % O/A Negativo -1

1Crecimiento del poder adquisitivo del nivel

socieconómico B.0.13 10.08% OPORTUNIDAD

Muy negativo-2

2 Informalidad en la industria del calzado. 0.12 9.30% AMENAZA

3Ingreso de productos chinos con precios

muy competitivos. 0.12 9.30% AMENAZA

Independecia (0 - 0.7)

Dependencia (0.7 - 1)

Nro. Variables importantes Oportunidad Amenaza Valor Final

1 Económico 0.4762 0 0.4762

2 Tecnológico 0.2476 0 0.2476

3 Cultural 0.2476 0 0.2476

Nro. Variables importantes Oportunidad % Amenaza % Valor Final

1 Producto 0.86 95.74% -0.04 4.26% 89.52%

2 Precio 0.74 100% - 0 74.29%

3 Plaza 0.95 96.15% -0.04 3.85% 99.05%

4 Promoción 0.74 100% - 0 74.29%

Total 20% Factores I

Oportunidades 6 2 0.65 INDEPENDIENTE

Amenazas 3 1 0.35 INDEPENDIENTE

ORGANIZACIÓN ANALIZADA: GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. LIMA 11 de Octubre del 2018

Dependencia e Independencia de las Oportunidades y Amenazas:

REPORTE FINAL DE LA MATRIZ DE ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO EXTERNO

Fecha de actualización

11 de octubre del 2018

INDICADOR DE DIAGNOSTICO EXTERNO

Indicador

Matriz MADE

OPORTUNIDADES

AMENAZAS

Los 3 Factores del entorno que afectan más a la organización

Las 3 Variables del entorno que más afectan a la organización

Efecto del Entorno en las 4P's del Marketing

Distribución del impacto:¿A quien afecta más?

27%

22%29%

22% Producto

Precio

Plaza

Promoción

71

Figura 16. Matriz MADI – Entrevista a profundidad.


1.33 ORGANIZACIÓN SOLIDA

2.01

-0.68 Muy positivo 2

Positivo 1

Neutro 0

Nro. Factores importantes Valor % O/D Negativo -1

1 Posicionamiento de marca en el mercado local. 0.18 13.53% DEBILIDAD Muy negativo -2

2Calzado innovador posee como principal ventaja

competitiva la modificación de modelos bajo un

sistema de cambio práctico.

0.15 11.28% FORTALEZA

3Personal técnico especializado en la fabricación

de calzado.0.15 11.28% FORTALEZA

Independecia (0 - 0.7)

Dependencia (0.7 - 1)

Nro. Variables importantes Fortaleza Debilidad Valor Final

1 Capacidades 0.49 - 0.49

2 Carencias - 0.54 -0.54

3 Recursos 0.20 - 0.20

Nro. Variables importantes Fortaleza % Debilidad % Valor Final

1 Producto 0.49 80.33% -0.12 19.67% 61.00%

2 Precio 0.18 38.30% -0.29 61.70% 47.00%

3 Plaza 0 0.00% -0.38 100.00% 38.00%

4 Promoción 0.27 43.55% -0.35 56.45% 62.00%

Total 20% Factores I

Fortalezas 4 1 0.36 INDEPENDIENTE

Debilidades 3 1 0.68 INDEPENDIENTE

ORGANIZACIÓN ANALIZADA: GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. LIMA 11 de Octubre del 2018

Dependencia e Independencia de las Fortalezas y Debilidades

DEBILIDADES

Los 3 Factores que afectan más a la organización

Indicador

Las 3 Categorías interna que más afectan a la organización

Efecto en las 4P's del Marketing

Distribución del impacto:¿A quien afecta más?

Matriz MADI

REPORTE FINAL DE LA MATRIZ DE ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO INTERNO

INDICADOR DE DIAGNOSTICO INTERNO Fecha de actualización

FORTALEZAS 11 de octubre del 2018

29%

23%18%

30%Producto

Precio

Plaza

Promoción

3.4. Objetivos.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. establece en la siguiente tabla (ver Tabla 37),

el listado de objetivos durante el horizonte del proyecto.

Tabla 37.

Objetivos GIJAM INDUSTRIAS S S.A.C.

OBJETIVO

PRINCIPAL ESTRATEGIAS CONTROL PERIODO

Penetrar el mercado

objetivo posicionando SKIN

SHOES el primer año de

operaciones.

Precio atractivo para nuestro

mercado objetivo, abarcaremos

canales de distribución directos

que nos permitan llegar al

consumidor final y fidelizarlo,

campañas agresivas en social

media.

Porcentaje de

cumplimiento del

plan de ventas

para GIJAM

INDUSTRIAS

S.A.C.

Corto plazo

(2019)

OBJETIVOS ESPECIFICO

1 ESTRATEGIA CONTROL PERIODO

Lograr una recuperación de

la inversión del proyecto

menor al cuarto año de

operaciones.

Aplicación de la estructura de

presupuestos e inversiones

ordenada por centros de costos.

Valoración de la

inversión payback.

Mediano

plazo (2022).



Lograr un nivel de ventas

mayor a 6,368 unidades de

calzado modular SKIN

SHOES en el 2019.

Campaña de Lanzamiento del

producto, marketing mix y

seguimiento al plan de

comunicación.

Unidades de

calzado modular

SKIN SHOES

vendidos.

Corto plazo

(2019)



Diversificar las opciones de

suelas y skins.

Se utilizarán estrategias de

herramientas de benchmarking

para la mejora de procesos y

productos.

Opciones en la

cantidad de suelas

y skins para que el

cliente pueda

acceder a ellas.

Mediano

plazo (2020).


73

CAPÍTULO IV

ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Investigación de mercado.

American Marketing Association definió el término “investigación de

mercados” como los procesos para identificar, recopilar, analizar, difundir y usar

sistemáticamente la información con el objetivo de mejorar la toma de decisiones

relacionadas al marketing.

Para el lanzamiento de un producto nuevo al mercado de Lima

Metropolitana, se podría considerar como pilar de toda investigación; la

investigación de mercado del producto, este tipo de investigación es fundamental

debido a que identifica y cuantifica la cantidad de consumidores a los que podría

tentar el calzado modular SKIN SHOES, bajo la premisa anterior, el punto de

partida es la definición del perfil del consumidor con una extensión y compresión

de las necesidades que se desea satisfacer, en términos de preferencias y gustos.

En la siguiente tabla (ver Tabla 38), se definen los objetivos de la

investigación de mercado para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Tabla 38.

Objetivos de la investigación de mercado GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

OBJETIVO

PRINCIPAL PERIODO

Determinar y cuantificar el mercado objetivo de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

2019 –

2023

ESPECIFICOS PERIODO

Determinar el perfil del consumidor

2019 –

2023

Determinar y cuantificar el mercado potencial de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

2019 –

2023

Determinar y cuantificar el mercado disponible de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

2019 –

2023

Determinar y cuantificar el mercado efectivo de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. 2019 –

74

2023

Evaluar el comportamiento de compra del mercado objetivo.

Determinar los probables canales de distribución.


4.1.1. Criterios de segmentación.

Debido a que la investigación nos direcciona hacia la elección de un

segmento específico, que cuenten con unas características similares,

posean un grado de elección, adaptación, y satisfacción de las

necesidades por parte de SKIN SHOES. Condicionado bajo esta premisa;

consistente en segmentar el mercado, derivará en la optimización de los

esfuerzos y recursos para ser utilizados eficientemente a nivel de

marketing, ya que no irá a todo un grupo de posibles consumidores por el

contrario se enfocará y dirigirá a un solo público objetivo, captando su

atención y poder fidelizarlo a la marca.

Existen diferentes criterios de segmentación basados en

parámetros como geográficos, demográficos, de nivel socioeconómico

entre otros, el mercado de Lima Metropolitana ha evolucionado a nivel

distrital lo que permite efectuar un análisis cuantitativo de cada uno de

estos.

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

En la segmentación geográfica, se considerará como punto de

partida el análisis realizado (ver Tabla 39), en el que se demuestra que

existe una mayor presencia porcentual en relación a nivel habitantes de la

ciudad de Lima.

Tabla 39.

Segmentación Geográfica – Nivel Ciudad.

ITEM DEPARTAMENTO TOTAL

MILES %

1 Lima 11,181.7 35.1

2 La Libertad 1,905.3 6.1

75

3 Piura 1,873.0 5.9

4 Cajamarca 1,537.2 4.8

5 Puno 1,442.9 4.5

Nota: Extraído de MarketReport – Compañía Peruana de Estudios de

Mercados y Opinión Pública – CPI – 2017.

Para el tipo de proyecto, el universo que se asignará será la

población de Lima Metropolitana (ver Figura 17), se muestra la ubicación

de la ciudad con respecto al país.

Figura 17. Ubicación y proporción de Lima Metropolitana.

Nota: Extraído de mapa de Lima Metropolitana https://

/Archivo:Mapa_de_Lima_Metropolitana.jpg

La fórmula para la actualización de poblaciones, es la que se

muestra a continuación:

𝑃𝐴 = 𝑃𝐵 ∗ (1 + 𝑇𝐶)𝑛

Dónde:

76

PA: Es la población actualizada al año base 0 (2018).

PB: Es la población básica tomada de CPI al año 2017.

TC: Es la tasa de crecimiento de la población establecida por INEI.

n: Es el número de años transcurridos entre la población actualizada y la

población básica

Realizando los cálculos bajo la fórmula anterior, se obtiene un total

de 11’215,250 de habitantes para Lima Metropolitana.

Para establecer un análisis más dedicado, se seccionará las zonas

de Lima Metropolitana según la distribución de APEIM (ver Tabla 40).

Tabla 40.

Distribución por Zonas – Lima Metropolitana.

ZONAS

Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo)

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres)

Zona 3 (San Juan de Lurigancho)

Zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria)

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Santa Anita, San Luis, El Agustino)

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)

Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores)

Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac)

Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla)

Otros

Nota: Extraído de Niveles Socioeconómicos 2017 – Asociación Peruana de

Empresas de Investigación de Mercados.

4.1.1.2. Segmentación Demográfica.

La segmentación demográfica se dividirá en dos variables la

primera está relacionada al género y la segundo relacionada al rango de

edades.

a. Género.

77

El criterio orientado para SKIN SHOES es orientado hacia un perfil

masculino, en la siguiente tabla (ver Tabla 41), se muestra la presencia del

género masculino, respecto a las principales ciudades, es importante

destacar que la población por género es casi equidistante.

Tabla 41.

Análisis de Segmentación por Género – Ciudades.

ITEM DEPARTAMENTO HOMBRES MUJERES

MILES % MILES %

1 Lima 5,451.8 35.1 5,729.9 36

2 La Libertad 1,905.3 6.1 955.0 6

3 Piura 1,873.0 5.9 932.8 5.9

4 Cajamarca 1,537.2 4.8 762.7 4.8

5 Puno 1,442.9 4.5 719.1 4.5

Nota: Extraído de MarketReport – Compañía Peruana de Estudios de

Mercados y Opinión Pública – CPI – 2017.

b. Edad.

La edad escogida como criterio se define en un rango de entre 23 a

32 años de edad; un perfil de consumidor adulto joven, inicialmente se

pensó en involucrar al rango de edad para una población económicamente

activa; mayor a 18 años, pero la edad para alcanzar un nivel adquisitivo e

interés en el tipo de productos dedicados a un calzado modular, se

encontraría a partir de los 23 años.

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.

SKIN SHOES tendrá un precio estimado en S/.225.00, para

ingresar al mercado, se ha considerado ingresar inicialmente a un

consumidor de nivel socioeconómico B, debido a su interés y disposición

de compra, y el crecimiento continuo de este nivel socioeconómico,

considerando que según datos de APEIM para el 2016 el NSE B tuvo una

presencia de 22.3% y para el 2017 tuvo una presencia de 24.4%, un

incremento porcentual de 9% en la partición de consumidores con este

nivel de ingresos.

78

Para definir este criterio, se utilizará la distribución de APEIM, para

niveles socioeconómicos, los cuales se dividen en NSE A, NSE B, NSE C,

NSE D y NSE E, los cuales están segmentados con respecto al nivel de

ingreso familiar (ver Figura 18).

Figura 18. Distribución según Nivel socioeconómico 2017.

Nota: Extraído de Niveles Socioeconómicos 2017 – Asociación Peruana de

Empresas de Investigación de Mercados.

Se realizará una representación de todos los niveles

socioeconómicos por cada zona de Lima Metropolitana (ver Tabla 42).

79

Tabla 42.

Distribución por Zonas – Lima Metropolitana.

ZONAS NIVEL SOCIECONOMICO

A B C D E

Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 0 13.6 46.4 30.7 9.3

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres) 2.5 28.3 49.8 18.9 0.5

Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1.2 16.1 43.5 31.5 7.7

Zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria) 2.8 31 43.6 20.1 2.5

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Santa Anita, San Luis, El Agustino). 1 17 47.3 27.3 7.4

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 14.9 59.3 19.8 5.9 0.1

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 34.9 46 11.4 6.2 1.5

Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 2.7 31.3 42.3 19.1 4.6

Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac) 0 10.4 48.4 30.4 10.8

Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla) 1.6 21.5 45.6 22 9.3

Otros 0 10.3 32.3 37.9 19.5

Nota: Extraído de Niveles Socioeconómicos 2017 – Asociación Peruana de Empresas de

Investigación de Mercados.

4.1.1.4. Segmentación Psicográfica.

Arellano Marketing divide a los limeños enmarcados según estilos

de vida con respecto al uso de calzado en la siguiente tabla (ver Tabla 43),

se puede detallar el tipo de necesidad que buscan satisfacer.

Tabla 43.

Estilos de vida - calzado.

ESTILO DE VIDA NECESIDAD

Sofisticados

Buscan zapatos de alta calidad, no necesariamente que exponga la marca

pero sí que les den estatus. El factor precio no es muy relevante para ellos,

prefieren productos extranjeros ya que los perciben como de mayor calidad.

Progresistas

Buscan calzado que sea confortable y resistente que puedan usar en varias

situaciones. El precio sí influye (buscan costo-beneficio); la moda, no.

Suelen usar zapatos casuales debido a que no les interesa en demasía la

apariencia.

Adaptados

Buscan el reconocimiento; por ello, el precio sí es un factor. Ellos prefieren

que se vea la marca ya que esto le puede dar cierto status y reconocimiento.

Muchos de ellos tienen trabajos en el sector público, utilizan mucho zapatos

formales o de vestir. A diferencia de los sofisticados, que también usan

mucho zapatos formales, los calzados de adaptados suelen ser de

80

procedencia nacional.

Resignados El factor precio es prácticamente determinante.

Nota: Arellano Marketing

4.1.2. Marco muestral.

4.1.2.1. Universo.

En la siguiente tabla (ver Tabla 44), se definen las 03 zonas con la

mayor cantidad de individuos que cumplen los criterios de segmentación,

estableciendo que los distritos de la Zona 2, Zona 5 y Zona 6 de Lima

Metropolitana como el universo del proyecto.

Tabla 44.

Aplicación de criterios de segmentación.


NSE

B

23-

32 POBLACION 2018 MUESTRA

2 San Martín de

Porres 0.49 0.28 0.18 743,969 37,749

2 Los Olivos 0.48 0.28 0.19 391,987 20,885

2 Independencia 0.49 0.28 0.18 225,612 11,431

5 Ate 0.49 0.17 0.19 674,069 22,068

5 Santa Anita 0.49 0.17 0.20 242,078 8,198

5 Lurigancho 0.50 0.17 0.18 233,221 7,291

5 El Agustino 0.50 0.17 0.19 199,065 6,297

5 San Luis 0.48 0.17 0.18 60,076 1,860

5 Chaclacayo 0.48 0.17 0.17 45,304 1,322

6 San Miguel 0.47 0.59 0.17 141,886 13,936

6 Pueblo Libre 0.45 0.59 0.16 79,407 7,424

6 Jesús María 0.45 0.59 0.16 74,774 7,090

6 Magdalena del

Mar 0.45 0.59 0.16 57,070 5,390

6 Lince 0.47 0.59 0.16 51,928 4,977


Nota: Extraído de APEIM, INEI, CPI - Elaboración propia.

81

4.1.2.2. Perfil del consumidor.

Para representar el perfil del consumidor, se mostrará un esquema

de la ficha técnica del consumidor (ver Tabla 45).

Tabla 45.

Ficha técnica del consumidor GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

DEMOGRAFICO

GENERO Masculino

EDAD 23 años a 32 años

ESTADO CIVIL Soltero, Casado, Divorciado, Viudo, Separado

GEOGRAFICO

REGION Lima Metropolitana

DISTRITO

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres)

Zona 5 (Ate, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El

Agustino, Chaclacayo)

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San

Miguel)

SOCIECONÓMICO

NIVEL Nivel Socioeconómico B

INGRESOS Ingreso familiar promedio

Rango S/.4,193 a S/.14,204

PSICOGRAFICO

ESTILO DE VIDA Progresista

ESPECIFICOS

CONSUMO DE CALZADO Más de 2 pares de zapatos al año

USO DEL CALZADO Urbano y Sport


4.1.2.3. Determinación del marco muestral.

Ya que se ha definido el universo, se debe recabar información, lo

más exacta posible, de sus dimensiones y distribución espacial y temporal,

para con ello poder construir el marco muestral, que es la base para hacer

el diseño de muestreo. El marco muestral es la información que ubica y

dimensiona al universo y puede consistir de censos e información validada.

82

En la siguiente tabla (ver Tabla 46), se muestra la construcción del

marco muestral detallado por los porcentajes de participación de los

criterios de segmentación a las diferentes variables del negocio obteniendo

un marco muestral de 155,918 individuos, según Sierra Bravo, si una

población es mayor a 100,000 individuos es una población infinita.

Tabla 46.

Marco muestral - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.


NSE

B 23-32 POBLACION 2018 MUESTRA

2 San Martín de

Porres 0.49 0.28 0.18 743,969 37,749

2 Los Olivos 0.48 0.28 0.19 391,987 20,885

2 Independencia 0.49 0.28 0.18 225,612 11,431

5 Ate 0.49 0.17 0.19 674,069 22,068

5 Santa Anita 0.49 0.17 0.20 242,078 8,198

5 Lurigancho 0.50 0.17 0.18 233,221 7,291

5 El Agustino 0.50 0.17 0.19 199,065 6,297

5 San Luis 0.48 0.17 0.18 60,076 1,860

5 Chaclacayo 0.48 0.17 0.17 45,304 1,322

6 San Miguel 0.47 0.59 0.17 141,886 13,936

6 Pueblo Libre 0.45 0.59 0.16 79,407 7,424

6 Jesus María 0.45 0.59 0.16 74,774 7,090

6 Magdalena del

Mar 0.45 0.59 0.16 57,070 5,390

6 Lince 0.47 0.59 0.16 51,928 4,977



4.1.3. Entrevistas a profundidad.

4.1.3.1. Entrevista a Stakeholder – Especialista en Calzado masculino.

Requerimiento del especialista:

Experiencia: Más de 10 años

Centro de trabajo – Colaboración: CITECCAL

Nombre: Eliana Gutierrez

83

Guía de la entrevista:

1. Desarrollo de SKIN SHOES: Factibilidad en la cremallera de unión. ¿Es

posible realizar el calzado modular?, ¿Que recomendaciones daría para la

cremallera?

2. Recomendación de tipos de acabado: Colores para los skin urbano y

sport a nivel de cuero, tela y accesorios. ¿Qué tipo de calzado es el más

solicitado por el consumidor, y la gama de colores que tendrían mayor

éxito? Definición de los accesorios, lugares para encontrarlo.

3. Necesidades para la implementación ¿Qué tipos de equipos,

maquinarias, herramientas, etc son necesarios para nuestro proyecto?

4. Recomendaciones acerca de la marca y logo ¿Sería atractivo desde

su punto de vista, la marca comercial y el logo?

5. Descripción de los clientes y patrones de compra. ¿Existe alguna

estacionalidad en la venta de zapatos?, ¿Qué tipo de ofertas les gusta a

los consumidores?

6. Licencias necesarias para el proyecto. ¿Qué licencias son necesarias

para el proyecto SKIN SHOES?

7. Proceso de fabricación del calzado. El detalle de operación como

nivel de mermas y tiempos de operación. ¿Qué operaciones son las

esenciales para la fabricación de calzado, cual es el nivel de merma por

operación y los tiempos de cada una por par de calzado?, ¿Qué

operaciones se podrían tercerizar?

Conclusiones de la entrevista:

1. El Especialista comentó que si es posible realizar el calzado modular

SKIN SHOES en todos sus componentes y recomendó enfatizar en utilizar

un tipo de cremallera impermeable debido a una película de goma

adherida mediante soldadura térmica, con el fin de la protección de agua o

humedad desde el exterior, dependiendo de la talla del calzado de un color

neutro (negro o plomo, según sea el color de la suela.

2. En cuanto a los acabados en colores para el mercado nacional no

recomiendo utilizar colores muy llamativos debido a que el consumidor no

84

le gusta innovar en cuanto al color, el especialista propone utilizar el

Pantone Matching System dentro de colores como negro, marrón, azul y

plomo. Considera también un incremento en el consumo y requerimiento

de calzado tipo urbano para el mercado de Lima enfocado a un público

objetivo profesional que se siente incómodo utilizando calzado formal para

asistir a su centro de labores, en términos de calzado sport hay un

incremento en los requerimientos, pero está condicionado a lo poco

atractiva oferta de estos por los productores nacionales, por lo que los

consumidores optan por marcas ya posicionadas extranjeras.

3. El tipo de maquinaria básica consta de las siguientes máquinas

desbastadora la cual se utiliza para rebajar el calibre de las piezas de

cuero; manera parcial o total, de acuerdo a las necesidades del fabricante,

con el fin de obtener diferentes tipos de desbastes como: tiras para

adornos, ribetes, vivos, piezas para doblar, piezas para ensambles, para

costuras de unión entre otras. La máquina aparadora ha incrementado su

nivel de automatización cada vez con mayor rapidez al momento de

realizar la costura e incrementando la precisión de la costura,

adicionalmente se encuentran programadas en algunas funciones, donde

se puede elegir el ancho de la costura, el tipo de costura o seleccionar la

velocidad. La máquina armadora también es necesaria para el proceso

productivo, con esta se define la punta y el talón del calzado mediante la

compresión de elementos en esta máquina, poseen un sistema neumático

para darle el acabado a ambas partes del calzado.

4. El especialista recomendó colocar la menor presencia de la marca para

este tipo de calzado especial, para nuestro caso solo el símbolo estaría

correcto en el tirador de la cremallera y suela, en términos de marca

comercial SKIN SHOES le parece una propuesta atractiva.

5. La estacionalidad para este tipo de negocio viene dado a partir de Julio

se presenta un incremento en la compra de calzado este es incremental

hasta final de año (Diciembre).

85

6. Según el especialista PRODUCE tiene el Reglamento Técnico de

Calzado, en ella se establece la materia prima e insumos utilizados para

las partes específicas del calzado.

7. El especialista indica que al utiliza cada máquina existe un nivel de

merma, esto depende de la inversión en el tipo de maquinaria, mientras

más automatizada sea la maquinaria y mejor preparado para utilizar estas

se encuentre el personal la máquina reducirá su nivel de merma, pero lo

general en este tipo de rubro es de 5% de mermas, para nuestro tipo de

calzado recomienda utilizar máquinas semi-automatizadas por ser un

negocio que recién incursionará en la escena, adicionalmente recomienda

tercerizar el proceso productivo de la manufactura de suelas CITTECAL

tiene un listado de proveedores homologados que podrían realizar este

servicio.

Figura 19. Panel fotográfico – Entrevista a profundidad.

Nota: Equipo de investigación – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

86

4.1.3.2. Entrevista a Stakeholder – Proveedor de cuero para calzado

masculino.

Requerimiento del especialista:

Experiencia: Más de 5 años

Centro de trabajo – Empresa: Mercado Virrey Amauta – Galería Caqueta

Nombre: Roberto Aguirre – Antonio Velásquez.

Guía de la entrevista:

1. Perspectiva del aprovisionamiento de cuero para una MYPE.

(Condiciones de pago al proveedor, ¿otorgan créditos?, ¿Descuento por

volumen de compra?, ¿el traslado está incluido dentro del precio de

venta?, volumen de compra mínimo?, ¿Tiempo de aprovisionamiento

desde el pedido?

2. Definir el potencial de crecimiento para el negocio SKIN SHOES

¿Tendría éxito el calzado modular SKIN SHOES?

3. Diferencias entre calzado de cuero y sintético

4. Descripción de los clientes y patrones de compra ¿Dónde

generalmente les gusta comprar a los consumidores según su

experiencia?, ¿Qué tipos de oferta les gusta?

5. Licencias necesarias para el proyecto relacionado al calzado.

6. Proceso de fabricación del calzado ¿El detalle de operación como

nivel de mermas y tiempo de operación?

Conclusiones de la entrevista:

1. El especialista indica que para una empresa que recién está iniciando

aún no podría a acceder a crédito con su proveedor, condiciones como

esas son a partir de una compra continua mayor de 1 año, los descuentos

por volumen de compra están referidos a la parte del cuero del animal; son

de tres tipos cuello, crupón y falda, el especialista recomienda que por la

regularidad del espesor trabajemos con la parte del crupón, generalmente

se descuenta hasta un 5% para volúmenes de compra mayores a los 2,000

87

soles, el especialista recomienda negociar un precio que incluya el traslado

hacia nuestro centro de operaciones. El mínimo volumen de compra varía

desde un pie cuadrado (30.5 cm x 30.5 cm) hasta lo que se necesite

aprovisionar, en temas de aprovisionamiento, se puede realizar el pedido

con 3 días de anticipación hasta la entrega en su centro de operaciones.

2. Referente a la idea de negocio el especialista comenta que es una

buena idea, y que esta idea iría fundamentada mejor con materia prima de

calidad para que se siga expandiendo la marca Perú en el calzado, con

respecto a la propuesta de valor comentó que es novedosa y que no había

escuchado algo parecido en el mercado.

3. La diferencia principal entre el calzado de cuero y sintético es el

acabado, se diferencia mucho el sintético con un acabado más brilloso,

fuera de que el tiempo de duración es aproximándote 10% en el mismo

tiempo de uso de cuero de animal, la sensación de uso también difiere

incrementando la comodidad el cuero de animal.

4. El especialista indica que no solo se encarga de proveer el cuero curtido

a clientes, sino que tiene un negocio con sus socios que se han encargado

de integrar hacia adelante el giro anterior desde hace 3 años, dedicándose

a la fabricación de calzado masculino y femenino, los consumidores han

variado sus patrones de compra, ahora las ventas les favorece realizarlas

por catálogo virtual y entregarlas directamente, por otro lado los centros

comerciales por las opciones de crédito también son requeridos por el

consumidor.

5. Referente a las licencias, incidió en el mismo que el entrevistado en

CITECCAL, el rotulado es la principal norma de regulación en calzado.

6. Con respecto al proceso productivo, indicó utilizar cuero de animal para

un mejor acabado, si tienen una visión estratégica del proceso productivo

invertir no solo en maquinaria, sino en capacitaciones al personal, ya que

existen muchos talleres para incrementar el conocimiento de estos y la

calidad de los productos que van a comercializar, indica que no se

descuide la parte de posicionamiento de marca.

88

Figura 20. Panel fotográfico – Entrevista a profundidad.


4.1.4. Focus Group.

4.1.4.1. Guía de los Focus Group.

Día: 07/09/2018

Lugar: Jr. Caráz 930 – Los Olivos.

Hora: 07:00 pm

Perfil de los participantes:

- Hombres de 23 a 32 años

- Hombres del NSE B

- Residentes de las zonas 2, 5 y 6 de Lima Metropolitana.

Nro. Participantes: 10 asistentes

Agenda de trabajo:

Evidencia: https://www.youtube.com/watch?v=ecoF0z-eTw8

https://www.youtube.com/watch?v=ecoF0z-eTw8

89

Día: 08/09/2018

Lugar: Calle Luis García Ruiz 690 San Miguel

Hora: 09:00 am

Perfil de los participantes:

- Hombres de 23 a 32 años

- Hombres del NSE B

- Residentes de las zonas 2, 5 y 6 de Lima Metropolitana.

Nro. Participantes: 10 asistentes

Evidencia: https://youtu.be/3jEfWATjAUw

Moderador: Julio Ramos - Yosseline Merino

Staff Apoyo: Equipo SKIN SHOES

GUÍA FOCUS GROUP (Proyecto SKIN SHOES)

Presentación (Tiempo 5 min)

Se brinda una cordial bienvenida al grupo y posteriormente se explica el objetivo del

focus group.

Palabras del moderador:

Buenas tardes/noches, mi nombre es _________________________, el día de hoy los

hemos citado para conversar y saber sus opiniones con respecto a la adquisición de un

calzado modular SKIN SHOES que cuenta con una suela de goma y dos skin para poder

pasar rápidamente de un estilo urbano a uno sport solo con la acción de abrir o cerrar un

cierre de goma. Es importante recalcar que todo comentario u opinión es valioso para

nuestra investigación, ya que no existe una respuesta negativa o positiva que los

condicione a opinar.

Punto 1: Conocimiento del mercado (Tiempo: 8 min)

Se procede a realizar las siguientes preguntas:

1. ¿Qué prefieres en un calzado?

2. ¿Qué tipo de calzado es el más usado?

3. ¿Qué marca de calzado son las más resaltantes para usted?

4. ¿Qué marca de calzado jamás comprarían? ¿Por qué?

https://youtu.be/3jEfWATjAUw

90

5. ¿Prefieres el calzado nacional o importado? ¿Porque?

6. ¿Por qué medio adquieres tu calzado? ¿Vía online o en tiendas por

departamento, o tiendas especializadas?

Punto 2: Frecuencia de compra (Tiempo: 8 min)


7. ¿Qué marca de calzado es tu favorita?

8. ¿Te identificas con esa marca? ¿Porque?

9. ¿Con que frecuencia compras un par de calzados?

10. ¿Cuánto estarías dispuesto a gastar por adquirir tu par de calzado

11. ¿En qué ocasiones del año sueles compras zapatos?

Punto 3: Atributos importantes (Tiempo: 5 min)


12. Si tuvieras la posibilidad de diseñar y crear tu propio par de zapatos, ¿Cómo

sería?

13. Si tuvieras que elegir entre calidad y precio, ¿Cuál prefieres?

14. ¿Qué característica principal debe tener un par de calzados para adquirirlos?

15. ¿Qué preferencia por una par de calzado tienes en cuanto al color? ¿Porque?

Punto 4: Conocimiento del calzado (Tiempo: 6 min)


16. En promedio ¿Cuantos tipos de calzado utilizas al día?

17. ¿Cuantas horas al día usas cada tipo de calzado?

18. ¿Cuánto tiempo de vida tiene tu calzado? (Promedio)

19. ¿Es relevante para ti tener un calzado acorde a cada tipo de ocasión?

¿Porque?

20. ¿En relación a las características del calzado, como identifica la calidad de un

par de calzados?

21. ¿Qué sabes sobre la calidad del cuero peruano en el calzado?

Punto 5: Presentación de la idea de negocio (Tiempo: 15 min)

A continuación se detalla la idea de negocio con el fin de tener recomendaciones u

opiniones sobre el nuevo producto.


91

Gracias por sus intervenciones. Para esta etapa queremos mostrarles nuestro producto

llamado SKIN SHOES, este producto es un calzado modular que cuenta con una suela

de goma y dos skin para poder pasar rápidamente de un estilo urbano a uno sport solo

con la acción de abrir o cerrar un cierre de goma.


22. ¿Qué opinan sobre esta idea?

23. ¿Adquirir este calzado modular le sería útil? ¿Por qué?

24. ¿Qué opinan sobre los modelos? ¿El material del skin es de cuero nacional?

¿Qué cambiarían en ello?

25. ¿Qué factor diferenciador debería resaltar este calzado?

26. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por el producto?

Punto 6: Marca y publicidad (Tiempo: 8 min)


27. ¿El logo y el slogan se relacionan con el producto?

28. ¿Dónde te gustaría enterarte de la venta de estos productos? ¿Redes

sociales, TV, radio?

29. ¿Comprarían nuestro producto por recomendaciones o por iniciativa propia?

30. En el caso de tener un punto de venta ¿Dónde te gustaría que esté ubicado?

31. Para la compra online, ¿Qué medios utilizan generalmente (Linio, Juntoz,

Mercadolibre?

Cierre (Tiempo 5 min)

Para finalizar, nos gustaría saber:

1) ¿Qué les parece la idea de zapatos modulares?

2) ¿Te gustaría adquirir este tipo de calzado?

3) Comentarios finales.


Muchas gracias por su participación, tenemos por seguro que la información brindada

será muy beneficiosa. Buenas tardes/noches.

92

Figura 21. Panel fotográfico – Focus Group 1.


Figura 22. Panel fotográfico – Focus Group 2.


4.1.4.2. Conclusiones del Focus Group.

93

Las conclusiones con respecto a ambos Focus Group estarán

basadas en las 4-p del marketing como resumen a las declaraciones de los

participantes.

a. Producto.

Los integrantes de los Focus Group en líneas generales les pareció

un producto innovador con características novedosas y que es de su total

agrado, proponen una preferencia por un calzado del tipo que pueda tener

una alta durabilidad y poca deformación con el uso, entre los tipos de

calzado más utilizados están los urbano, sport, zapatillas deportivas, solo

en el tipo de zapatillas deportivas, definen y valoran marcas reconocidas

Nike, Adidas, Reebok, en cuanto a los demás tipos de calzado indican que

las marcas muchas veces no van grabadas en el producto.

Les agradó el tipo de calzado y su versatilidad en el cambio, con

respecto a los modelos tipo urbano y sport fueron sus preferidos.

Manifestaron que tienen conocimiento de lo valorado que es el

cuero peruano, y vieron con agrado que sea parte de la composición del

calzado.

b. Plaza.

Los integrantes de los Focus Group declaran que la mayoría

compra en centros comerciales los productos de ese tipo generalmente

acuden a centros comerciales que están fuera de sus trabajos o cerca de

sus hogares, también indican que las largas colas muchas veces no

facilitan la compra, por lo que están optando por las compras vía web, en

las páginas propias de los centros comerciales, los participantes mostraron

bastante interés en los canales de distribución modernos, el e-commerce

es de conocimiento de todos ellos y mencionaron páginas como (Linio,

Juntoz o Mercadolibre), como sus favoritos al momento de adquirir un

calzado.

94

c. Precio.

Los integrantes de los Focus Group sugieren que estarían

dispuestos a pagar precios entre S/.200.00 y S/.250.00 para el calzado

SKIN SHOES, cabe resaltar que la mayoría de participantes estuvieron de

acuerdo en ese rango de precios, pero hubo una porción menor que indicó

que estaría dispuesto a pagar hasta S/.250.

d. Promoción.

Los participantes de los Focus Group sugirieron ingresar a la

página de la empresa para ver sus productos, o página de Facebook para

estar al tanto de las novedades o medios para poder adquirirlos,

considerando que el incremento del marketing digital es de acceso a todos

ellos, la comunicación virtual es altamente considerada por los

participantes, surgieron se entreguen descuentos y se realicen concursos

periódicos para poder tener acceso, adicionalmente mencionaron que les

gustaría tener promociones de 2x1 cada cierto tiempo.

4.1.4. Encuestas.

4.1.4.1. Técnica de muestreo.

El universo para la encuesta tiene 155,918 individuos, al tener una

cantidad mayor a 100,000 individuos se determina que es una población

infinita.

Para determinar el tamaño de la muestra se utilizará la siguiente

fórmula

𝑛 =𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞

𝑒2

Dónde:

n: tamaño de la muestra

95

Z2: Nivel de Confianza, al 95% se tiene un valor de 1.96 según la tabla t-

student

e: Margen de error del 5%

p: probabilidad de éxito de 0.5

q: probabilidad de fracaso de 0.5

Al utilizar los datos se obtiene un tamaño de la muestra de 385

encuestas, la técnica de muestreo a utilizar es el muestreo aleatorio

estratificado, es una técnica de muestreo probabilístico en donde la

investigación es dividida a toda la población en diferentes subgrupos o

estratos. Luego, se selecciona aleatoriamente a los sujetos finales de los

diferentes estratos en forma proporcional.

El tamaño de la muestra bajo una técnica de muestreo estratificado,

nos determina un tamaño de muestra por zonas óptimo de 108 encuestas

divididos según la siguiente tabla (Ver Tabla 47).

Tabla 47.

Determinación del universo para encuesta.

MARCO

MUESTRAL Zona MUESTRA ENCUESTAS

TAMAÑO DE

MUESTRA

155,918

Zona 2 20,885

385

52

Zona 5 8,198 21

Zona 6 13,936 35

TOTAL 108


Se utilizará la técnica de ruteo de muestreo mixto denominada

ZigZag, el que consiste que una vez determinado el tamaño de la muestra

dentro de una zona elegida, se hace la selección a través de un sistema de

rutas aleatorias o su término random routes, que en síntesis es recorrer la

ruta en forma diagonal haciendo zigzag, una vez escogida el punto de

partida esta se divide en un promedio de 10 a 20 entrevistas por cada

segmento del zigzag, (ver Tabla 48, Tabla 49, Tabla 50).

96

Tabla 48.

Ruteo Zona 2.

RUTEO ZONA 2 - LOS OLIVOS

Avenida Carlos Yzaguirre

Jirón Caráz

Calle Cesar Vallejo

Calle Chacas

Calle Huallanca


Figura 23. Ruteo Zona 2 – Los Olivos.


97

Tabla 49.

Ruteo Zona 5.

RUTEO ZONA 5 - SANTA

ANITA

Jirón Cascanueces

Avenida Los Ruiseñores

Jirón Gorriones

Jirón Las Perdices

Jirón Los Flamencos

Avenida Nicolás Ayllón


Figura 24. Ruteo Zona 5 – Santa Anita.


98

Tabla 50.

Ruteo Zona 6.

RUTEO ZONA 6 - SAN MIGUEL

Avenida Rafael Escardó

Avenida Luis Banchero Rossi

Calle Martín de Murúa

Calle Carlos Gonzales

Avenida Cesar López Rojas

Jirón Intisuyo


Figura 25. Ruteo Zona 6 – San Miguel.


99

4.1.4.2. Pregunta Filtro de la Encuesta SKIN SHOES.

La pregunta se representa por la interrogante

¿Rango de edades?

Tabla 51.

Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.

RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE

Menos de 22 4 3%

Entre 23 a 27 años 78 52%

Entre 28 a 32 años 61 41%

Más de 32 años 7 5%

TOTAL 150 100%


Figura 26. Resultados porcentuales encuesta SKIN SHOES.


Esta es una de las tres preguntas filtro para determinar si el

encuestado cumple con los criterios de segmentación, respecto al rango de

edades.

100



¿Distrito de Residencia?

Tabla 52.



Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres 62 45%

Ate, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino 41 29%

Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel 33 24%

Otros 3 2%

TOTAL 139 100%




Esta es una de las tres preguntas filtro para determinar si el

encuestado cumple con los criterios de segmentación, al realizar las

encuestas en los lugares escogidos como la Zona 2, Zona 5 y Zona 6 se

puede determinar una mayor presencia de este tipo de consumidores.

101


La pregunta se representa por la interrogante.

Nivel de ingreso familiar

Tabla 53.



Menos S/.4,192 10 7%

Entre S/.4,193 y S/.14,204 125 92%

Más de S/.14,205 1 1%

TOTAL 136 100%




Esta es una de las tres preguntas filtro para determinar el nivel

socioeconómico impuesto por APEIM, en el caso que se tenga un rango de

ingresos mayores a S/.4,193 y menores a S/.14,204 estaría en un NSE B.

102

4.1.4.5. Pregunta 1 de la Encuesta SKIN SHOES.


1. Según la ficha mostrada, ¿Utiliza calzado del tipo urbano?

Tabla 54.



Si 124 99%

No 1 1%

TOTAL 125 100%




Esta interrogante representa el nivel de disponibilidad que tendrán

los consumidores con respecto a la compra de calzado tipo urbano, SKIN

SHOES direcciona uno de sus skins en este tipo de acabado, demostrando

que el consumidor que cumplió los criterios de segmentación, tienen un

alto índice de aprobación de este tipo de calzado.

103



2. Según la ficha mostrada, ¿Utiliza calzado del tipo sport?

Tabla 55.



Si 123 99%

No 1 1%

TOTAL 124 100%




Esta interrogante representa el nivel de disponibilidad que tendrán

los consumidores de acuerdo al consumo a la compra de calzado tipo

sport, SKIN SHOES direcciona uno de sus skins en este tipo de acabado,

demostrando que el consumidor que cumplió los criterios de segmentación,

también tienen un alto índice de aprobación de este tipo de calzado.

104



3. ¿Cuál es su hábito de compra para su calzado?; puede marcar más de

una.

Tabla 56.



Cuando es necesario 110 89%

Planificando 95 77%

Por impulso 13 11%

Oferta 112 91%

TOTAL 330 100%




Esta pregunta es del tipo multi-respuesta, el consumidor potencial

indica, que 77% de los encuestados tienen planificada sus compras de

calzado, muchas veces por reposición o por algún evento que los lleve a la

necesidad de vestir un tipo de calzado acorde a alguna ocasión en

105

especial, adicionalmente se puede comentar 91% toman a las ofertas

como ocasión para realizar una compra relacionada al calzado, con una

menor presencia: 85% de los encuestados lo hacen por impulso, al estar

tentado de una gran variedad de calzado dentro de centros comerciales o

tiendas.



4. ¿Cuál es su red social favorita?

Tabla 57.



Facebook 123 100%

LinkedIn 65 53%

Twitter 68 55%

Instagram 87 71%

Pinterest 10 8%




106

Con esta pregunta se quiere indagar acerca de los principales

medios de comunicación a los que nuestros consumidores potenciales

tendrían acceso, considerando a Facebook con una presencia de 100% del

acceso de todos los consumidores, Instagram con 71% presenta la

segunda opción en comunicación del consumidor potencial.



5. ¿Cuál es la característica más valorada por usted en el calzado?

Tabla 58.



Calidad, Comodidad, Detalles del calzado 15 12%

Servicio al momento de realizar la compra 10 8%

Precio económico 62 50%

Marca reconocida 15 12%

Exclusividad 3 2%

Recomendaciones de terceros 18 15%

TOTAL 123 85%




107

Esta pregunta del tipo abierta, quiere demostrar que criterio es el

más valorado por el consumidor potencial, siendo el precio el más

importante dentro de las características del consumidor con un 50% de

presencia, los componentes de marca, calidad del producto y servicio

tienen una menor presencia (entre 12% y 15%), pero estos factores al

tener una presencia similar indican que deberían ser tomados en cuenta

dentro del nivel de servicio para poder captar los consumidores

potenciales.



6. ¿Cuántos zapatos compra en promedio al año?

Tabla 59.



1 par 3 2%

2 pares 70 57%

3 pares 33 27%

4 pares 15 12%

Más de 5 pares 2 2%

TOTAL 123 100%


108



Con este tipo de pregunta se desea resolver la frecuencia en la

adquisición por parte del consumidor peruano, que coincide con la

estadística que indica que los peruanos consumen en promedio más de 2

zapatos al año, este tipo de estadística al estar compuesta por todos los

niveles socioeconómicos dan un panorama general del negocio.

109



7. ¿Cuáles son los 3 colores favoritos para su calzado?

Tabla 60.



Negro 123 100%

Marrón 122 99%

Azul 109 89%

Gris 90 73%

TOTAL 354 100%




En esta pregunta del tipo abierta el consumidor potencial indicó que

los colores que no faltan dentro de sus zapatos son el negro, marrón, y las

opciones divididas entre el color azul y gris; lo cual presenta la principal

directriz para realizar la elección de los primeros colores para SKIN

SHOES.

110



8. ¿Qué te gustaría respecto al lugar de compra de calzado?

Tabla 61.



Que esté cerca de mi lugar de trabajo 14 11%

Que esté en un centro comercial 55 45%

Que esté cerca de mi casa 16 13%

Que lo pueda adquirir por internet 38 31%

TOTAL 123 100%




Con esta pregunta se quiere definir el canal de distribución del

producto, el 45% de los encuestados decidieron que estar cerca de un

centro comercial sería la principal opción para escoger un producto, pero

31% siente mayor afinidad con el cada vez más común e-commerce, el

111

cual tiene mayor presencia siguiendo la tendencia internacional de reducir

los canales de distribución físicos por los virtuales.



9. Según la ficha mostrada, ¿Qué tipo de calzado utiliza?, puede marcar

más de uno.

Tabla 62.



Calzado formal 115 93%

Calzado casual 112 91%

Calzado urbano 123 100%

Calzado sport 123 100%

Zapatillas deportivas 120 98%

Mocasines 40 33%

Botines 65 53%




112

Con los resultados de esta pregunta se podría definir que la

mayoría de los encuestados posee una variedad de tipos de zapatos para

diferentes ocasiones; pero el calzado tipo sport y urbano, poseen una

mayor tasa de presencia con el total de los encuestados que cuentan con

este tipo de calzado.



10. ¿Hasta cuanto pagaría por un par de zapatos?

Tabla 63.



Menos de S/.50 0 0%

Entre S/.50 y S/.100 1 1%

Entre S/.100 y S/.150 2 2%

Entre S/.150 y S/.200 15 12%

Entre S/.200 y S/.250 80 65%

Más de S/.250 soles 25 20%

TOTAL 123 100%




113

Con esta pregunta se quiere validar hasta cuanto el consumidor

potencial estaría dispuesto a pagar por un par de zapatos, evidenciando

que 65% estaría dispuesto a pagar entre 150 a 200 soles, y 20% más de

250 soles, lo que da una directriz acerca del monto para definir el precio de

venta aceptable por el consumidor.



11. ¿En qué etapa del año realiza las compras de calzado?, puede marcar

más de una.

Tabla 64.



Verano (enero - marzo) 17 14%

Otoño (abril- junio) 28 23%

Invierno (julio Setiembre) 33 27%

Primavera (octubre- diciembre) 45 37%

TOTAL 123 100%




114

Con esta pregunta se quiere validar la información recabada en la

investigación cualitativa en referencia a la estacionalidad de la compra, en

los meses de octubre a diciembre existe una mayor participación de la

preferencia de compra; probablemente por los eventos de fin de año, por

otro lado el periodo con la menor frecuencia de compra es en los meses de

verano; enero a marzo con un estimado de 14% de las compras, la

aplicación de esta estacionalidad será suavizada para nuestras ventas con

el fin de obtener un incremento progresivo dentro de los meses de cada

año.



12. Según la información brindada. ¿Estaría dispuesto a comprar SKIN

SHOES?

Tabla 65.



Sí, es una propuesta atractiva 108 89%

No, prefiero una marca tradicional y

conocida 14 11%

TOTAL 122 100%


115



Con esta pregunta se va a medir la efectividad del mercado, la

propuesta de reposición del producto unido al tipo de calzado que se está

ofreciendo al consumidor es altamente aceptado por ellos con un 89% de

consumidores disponibles a compra, que estarían de acuerdo en adquirir el

calzado SKIN SHOES.



13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por SKIN SHOES?

Tabla 66.



Menos de S/.50 0 0%

Entre S/.50 y S/.100 1 1%

Entre S/.100 y S/.150 5 5%

Entre S/.150 y S/.200 13 12%

116

Entre S/.200 y S/.250 81 75%

Más de S/.250 soles 8 7%

TOTAL 108 100%




Con esta pregunta se va a validar la efectividad del mercado con

respecto a la disposición de adquirir dentro de los parámetros de venta,

considerando que el precio estimado de lanzamiento del producto será de

S/.225, se puede apreciar que es altamente valorado por el consumidor.



14. ¿A través de qué medio de comunicación le gustaría enterarse de las

publicidades de calzado relacionado a SKIN SHOES? (Puede marcar más

de uno).

117

Tabla 67.



Redes sociales 80 98%

Periódicos y revistas 25 30%

Anuncios de radio. 38 46%

Página web 76 93%




Con esta pregunta se desea incorporar información para nuestro

plan de comunicaciones, con la premisa bajo que medios le gusta que los

mensajes lleguen al consumidor final, las redes sociales cada vez tienen

mayor presencia 100% es preferente a publicidad en red social, una página

web también es una herramienta para obtener una comunicación con el

cliente final 93%, los canales de comunicación tradicionales quedan de

lado con respecto al incremento de canales modernos y el marketing

digital.



118

15. ¿Dónde le gustaría encontrar SKIN SHOES?

Tabla 68.



Tiendas por departamento (Saga Falabella, Ripley, Oeschle, Paris,

otros.) 76 93%

Tiendas especializadas para calzado masculino 71 87%

Adquirirlos por internet (Linio, Juntoz) 69 84%




Esta pregunta define que estrategias se seguirá a nivel de canal de

distribución, la opción más requerida por el consumidor encuestado son las

tiendas por departamento con 93% de presencia, mientras que el e-

commerce es la segunda opción más valorada validando la información de

la investigación cualitativa, al ser un canal moderno, podría ser uno de los

pilares para la comercialización del producto.

119

4.2. Demanda y oferta.

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Basados en las definiciones de Mercado Potencial, este tipo se

define como el conjunto de consumidores máximo, que necesitan o pueden

necesitar de los productos ofrecidos por una empresa.

Para el mercado potencial de SKIN SHOES, se aplicarán los

criterios de segmentación psicográfica de género; masculino y edad entre

23 a 32 años de edad, de nivel socioeconómico B y residente de las Zonas

2, 5 y 6 de Lima Metropolitana.

Luego de realizar la investigación cuantitativa se determina la

cuantificación del mercado potencial para el primer año del horizonte del

proyecto (ver Tabla 69), y también los niveles a los que asciende el

mercado potencial durante los cinco años del horizonte del proyecto (ver

Tabla 70).

Tabla 69.

Determinación del Mercado Potencial 2019 SKIN SHOES.

DISTRITO

POBLACION

2019 HOMBRE

NSE

B 23-32

MERCADO

POTENCIAL

San Martín de

Porres 766,288 0.49 0.28

0.18 18,974

Los Olivos 401,394 0.48 0.28 0.19 10,350

Independencia 227,642 0.49 0.28 0.18 5,674

Ate 702,380 0.49 0.17 0.19 11,313

Santa Anita 249,583 0.49 0.17 0.20 4,175

Lurigancho 241,850 0.50 0.17 0.18 3,780

El Agustino 201,255 0.50 0.17 0.19 3,164

San Luis 60,557 0.48 0.17 0.18 901

Chaclacayo 45,711 0.48 0.17 0.17 642

San Miguel 142,879 0.47 0.59 0.17 6,525

Pueblo Libre 79,415 0.45 0.59 0.16 3,333

Jesus María 74,849 0.45 0.59 0.16 3,193

Magdalena del 57,241 0.45 0.59 0.16 2,448

120

Mar

Lince 51,461 0.47 0.59 0.16 2,298

TOTAL 2,896,660 MERCADO POTENCIAL 76,770

Nota: Datos extraídos de INEI, APEIM, CPI - Elaboración propia.

Tabla 70.

Determinación del Mercado Potencial 2019 – 2023 SKIN SHOES.

DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023

San Martín de Porres 18,974 19,543 20,129 20,733 21,355

Los Olivos 10,350 10,599 10,853 11,114 11,380

Independencia 5,674 5,725 5,777 5,829 5,881

Ate 11,313 11,788 12,283 12,799 13,337

Santa Anita 4,175 4,304 4,438 4,575 4,717

Lurigancho 3,780 3,920 4,065 4,215 4,371

El Agustino 3,164 3,198 3,234 3,269 3,305

San Luis 901 908 916 923 930

Chaclacayo 642 648 654 660 666

San Miguel 6,525 6,571 6,617 6,663 6,710

Pueblo Libre 3,333 3,333 3,334 3,334 3,334

Jesús María 3,193 3,196 3,199 3,203 3,206

Magdalena del Mar 2,448 2,456 2,463 2,470 2,478

Lince 2,298 2,277 2,257 2,237 2,216

M. POTENCIAL 76,770 78,466 80,219 82,024 83,886

Nota: Datos extraídos de INEI, APEIM, CPI - Elaboración propia.

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

El Mercado Disponible se define como el conjunto de consumidores

que son parte del mercado potencial y representa el conjunto de

consumidores que tiene interés, intención de compra y acceso en el

producto o servicio. Para calcular el mercado disponible, se utilizan las

preguntas de la encuesta:

Pregunta 1: Según la ficha mostrada, ¿Utiliza calzado del tipo

urbano?, y la pregunta;

Pregunta 2: Según la ficha mostrada, ¿Utiliza calzado del tipo

sport?

121

En la siguiente tabla (ver Tabla 71), se determina los cálculos para

el mercado disponible del primer año del horizonte del proyecto, mientras

que también se determina a cuánto asciende el mercado disponible

durante todo el horizonte del proyecto (ver Tabla 72).

Tabla 71.

Determinación del Mercado Disponible 2019 SKIN SHOES.

DISTRITO

MERCADO

POTENCIAL

PREG.

N°1

PREG.

N°2 MERCADO DISPONIBLE

San Martín de Porres 18,974 0.99 0.99 18,596

Los Olivos 10,350 0.99 0.99 10,144

Independencia 5,674 0.99 0.99 5,561

Ate 11,313 0.99 0.99 11,087

Santa Anita 4,175 0.99 0.99 4,091

Lurigancho 3,780 0.99 0.99 3,704

El Agustino 3,164 0.99 0.99 3,101

San Luis 901 0.99 0.99 883

Chaclacayo 642 0.99 0.99 629

San Miguel 6,525 0.99 0.99 6,395

Pueblo Libre 3,333 0.99 0.99 3,266

Jesús María 3,193 0.99 0.99 3,129

Magdalena del Mar 2,448 0.99 0.99 2,399

Lince 2,298 0.99 0.99 2,252

TOTAL 76,770

MERCADO

DISPONIBLE 75,237


Tabla 72.

Determinación del Mercado Disponible 2019 – 2023 SKIN SHOES.

DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023


Los Olivos 10,144 10,388 10,637 10,892 11,153

Independencia 5,561 5,611 5,662 5,713 5,763

Ate 11,087 11,553 12,038 12,544 13,071

Santa Anita 4,091 4,218 4,349 4,483 4,623

Lurigancho 3,704 3,841 3,984 4,131 4,284

El Agustino 3,101 3,134 3,169 3,203 3,239

San Luis 883 889 897 904 911

Chaclacayo 629 635 640 646 652

122

San Miguel 6,395 6,440 6,485 6,530 6,576

Pueblo Libre 3,266 3,266 3,267 3,267 3,267

Jesús María 3,129 3,132 3,135 3,139 3,142


Lince 2,252 2,231 2,212 2,192 2,171

M. DISPONIBLE 75,237 76,899 78,616 80,384 82,210


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

El Mercado Efectivo se define como una parte del mercado

disponible y representa el conjunto de consumidores con interés, intención

de compra, acceso y disposición a pagar el precio del producto o servicio.

Para calcular el mercado disponible, se utilizan las preguntas de la

encuesta:

Pregunta 12: Según la información brindada. ¿Estaría dispuesto a

comprar SKIN SHOES?, y la pregunta;

Pregunta 13: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por SKIN SHOES?

En la siguiente tabla (ver Tabla 73), se determina los cálculos para

el mercado efectivo del primer año del horizonte del proyecto, mientras que

también se determina a cuánto asciende el mercado efectivo durante todo

el horizonte del proyecto (ver Tabla 74).

Tabla 73.

Determinación del Mercado Efectivo 2019 SKIN SHOES.

DISTRITO

MERCADO

DISPONIBLE

PREG.

N°12

PREG.

N°13 MERCADO EFECTIVO

San Martín de Porres 18,596 0.89 0.75 12,412

Los Olivos 10,144 0.89 0.75 6,771

Independencia 5,561 0.89 0.75 3,711

Ate 11,087 0.89 0.75 7,400

Santa Anita 4,091 0.89 0.75 2,730

Lurigancho 3,704 0.89 0.75 2,472

El Agustino 3,101 0.89 0.75 2,069

San Luis 883 0.89 0.75 589

123

Chaclacayo 629 0.89 0.75 419

San Miguel 6,395 0.89 0.75 4,268

Pueblo Libre 3,266 0.89 0.75 2,180

Jesús María 3,129 0.89 0.75 2,088

Magdalena del Mar 2,399 0.89 0.75 1,601

Lince 2,252 0.89 0.75 1,503

TOTAL 76,770

MERCADO

EFECTIVO 50,213


Tabla 74.

Determinación del Mercado Efectivo 2019 – 2023 SKIN SHOES.

DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023


Los Olivos 6,771 6,933 7,100 7,270 7,444

Independencia 3,711 3,745 3,779 3,813 3,846

Ate 7,400 7,711 8,035 8,373 8,724

Santa Anita 2,730 2,815 2,902 2,992 3,085

Lurigancho 2,472 2,563 2,659 2,757 2,859

El Agustino 2,069 2,091 2,115 2,138 2,162

San Luis 589 593 598 603 608

Chaclacayo 419 423 427 431 435

San Miguel 4,268 4,298 4,328 4,358 4,389

Pueblo Libre 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180

Jesús María 2,088 2,090 2,092 2,095 2,097


Lince 1,503 1,489 1,476 1,463 1,449

M. EFECTIVO 50,213 51,322 52,469 53,651 54,868


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para obtener el mercado objetivo, vamos a presentar una

representatividad con el 5.0% de participación en el año 1 del proyecto, el

porcentaje de crecimiento estará en función al incremento de ventas de las

empresas vinculadas a la comercialización APOYO Consultoría existe un

crecimiento de 8%, optaremos por un crecimiento variable % en cada año

del proyecto (ver Tabla 75).

124

Tabla 75.

Determinación del Mercado Objetivo 2019 – 2023 SKIN SHOES.

2019 2020 2021 2022 2023

PORCENTAJE BASE 5.00% 5.00% 6.00% 7.00% 7.50%

PORCENTAJE CRECIMIENTO 1.00% 1.00% 0.50% 0.50%

MERCADO OBJETIVO 5.0% 6.0% 7.0% 7.5% 8.0%


Se determina a cuánto asciende el mercado objetivo durante todo el

horizonte del proyecto (ver Tabla 76).

Tabla 76.

Determinación del Mercado Objetivo 2019 – 2023 SKIN SHOES.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

San Martín de Porres 621 767 922 1,017 1,118

Los Olivos 339 416 497 545 596

Independencia 186 225 265 286 308

Ate 370 463 562 628 698

Santa Anita 137 169 203 224 247

Lurigancho 124 154 186 207 229

El Agustino 103 125 148 160 173

San Luis 29 36 42 45 49

Chaclacayo 21 25 30 32 35

San Miguel 213 258 303 327 351

Pueblo Libre 109 131 153 164 174

Jesús María 104 125 146 157 168

Magdalena del Mar 80 96 113 121 130

Lince 75 89 103 110 116

MERCADO OBJETIVO 2,511 3,079 3,673 4,024 4,389


4.2.5. Frecuencia de compra.

Basaremos los cálculos con respecto a las respuestas de la

encuesta de la pregunta.

Pregunta 6: ¿Cuántos zapatos compra en promedio al año?, donde

se puede apreciar los resultados según la siguiente tabla (ver Tabla 77),

125

para los cálculos podemos observar que hay una cierta similitud con

respecto a los indicadores de consumo promedio por persona de calzado a

nivel nacional, con un promedio de compra de 2.54.

Tabla 77.

Frecuencia de compra.

RESPUESTAS CANTIDAD PORCENTAJE CONSUMO MES CONSUMO AÑO

1 par 3 2% 0.08 1

2 pares 70 57% 0.17 2

3 pares 33 27% 0.25 3

4 pares 15 12% 0.33 4

Más de 5 pares 2 2% 0.42 5

PROMEDIO CONSUMO 2.54

Nota: Elaboración propia

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para poder cuantificar la demanda se trabajó con las estimaciones

del mercado objetivo, en un escenario conservador. En la siguiente tabla

(ver Tabla 78) se realizan los cálculos y estimaciones de la demanda a lo

largo del horizonte del proyecto.

Tabla 78.

Cuantificación de la demanda SKIN SHOES 2019 – 2023.

DEMANDA 2019 2020 2021 2022 2023

SKIN SHOES 6,368 7,811 9,316 10,207 11,134


4.2.7. Estacionalidad.

Con el fin de determinar la estacionalidad del producto, tomaremos

como referencia no solo la investigación con los stakeholders, sino los

datos provenientes de las importaciones para abastecer el mercado dentro

de un periodo de 5 años y establecer un promedio de compra, en la

siguiente tabla (ver Tabla 79) se muestra la estacionalidad de la

importación de calzado .

126

Tabla 79.

Estacionalidad porcentual de las importaciones para abastecer el mercado 2014 – 2017

mensual.

ESTACIONALIDAD CALZADO - PORCENTUALES CIF

AÑO ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic

2014 1% 6% 1% 9% 7% 19% 13% 11% 5% 3% 12% 14%

2015 1% 2% 9% 4% 1% 5% 12% 11% 3% 2% 25% 25%

2016 6% 1% 13% 2% 13% 8% 10% 7% 4% 4% 14% 19%

2017 1% 4% 9% 0% 7% 5% 14% 15% 3% 5% 14% 24%

PONDERADO 7% 7% 7% 8% 8% 9% 10% 9% 9% 8% 9% 10%

Nota: Extraído del reporte de ADEX Data Trade – Aduanas Perú.

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

En la siguiente tabla (ver Tabla 80), consideraremos el mercado

objetivo de todos los años del proyecto relacionados con la estacionalidad

y frecuencia de compra de SKIN SHOES.

Tabla 80.

Programa de ventas mensual.

MES 2019

(unidades)

2020

(unidades)

2021

(unidades)

2022

(unidades)

2023

(unidades)

ENERO 422 517 617 676 737

FEBRERO 443 543 648 710 774

MARZO 464 569 679 744 811

ABRIL 485 595 710 777 848

MAYO 506 621 740 811 885

JUNIO 548 672 802 879 959

JULIO 633 776 925 1,014 1,106

AGOSTO 590 724 864 946 1,032

SEPTIEMBRE 548 672 802 879 959

OCTUBRE 506 621 740 811 885

NOVIEMBRE 590 724 864 946 1,032

DICIEMBRE 633 776 925 1,014 1,106

TOTAL 6,368 7,811 9,316 10,207 11,134


127

Una vez obtenido el plan de ventas para el horizonte del proyecto, y

definido el precio de venta referencial incluido impuestos inicial en

S/.225.00 (ver Tabla 81).

Tabla 81.

Programa de ventas valorizado.

MES 2019 (S/.) 2020 (S/.) 2021 (S/.) 2022 (S/.) 2023 (S/.)

ENERO 86,354 110,621 137,556 156,853 177,815

FEBRERO 90,672 116,152 144,434 164,696 186,706

MARZO 94,989 121,683 151,312 172,538 195,597

ABRIL 99,307 127,214 158,190 180,381 204,487

MAYO 103,625 132,745 165,068 188,224 213,378

JUNIO 112,260 143,807 178,823 203,909 231,160

JULIO 129,531 165,931 206,335 235,280 266,723

AGOSTO 120,896 154,869 192,579 219,594 248,941

SEPTIEMBRE 112,260 143,807 178,823 203,909 231,160

OCTUBRE 103,625 132,745 165,068 188,224 213,378

NOVIEMBRE 120,896 154,869 192,579 219,594 248,941

DICIEMBRE 129,531 165,931 206,335 235,280 266,723

TOTAL 1,303,946 1,670,373 2,077,102 2,368,482 2,685,010


4.3. Mezcla de Marketing.

El Marketing Mix es una herramienta para poder analizar y desarrollar de

manera estratégica nuestro producto desde cuatro puntos de vista: el producto, el

precio, la promoción y plaza o distribución, En la siguiente tabla (ver Tabla 82),

vamos a mostrar los objetivos de esta mezcla.

Tabla 82.

Objetivos Mezcla de Marketing GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

OBJETIVO

Describir el tamaño, estructura y comportamiento del mercado

consumidor, el posicionamiento planeado para el producto y las ventas,

la participación en el mercado y los ingresos del negocio.

Determinar el Precio, que se planea asignar al producto, la estrategia de

distribución y el presupuesto de mercadotecnia para el primer año del

proyecto

128

Establecer las metas de ventas e ingresos a largo plazo y la estrategia

de Mezcla de marketing en el transcurso del tiempo


4.3.1. Producto.

Basándonos en resultados obtenidos en la investigación cualitativa

y cuantitativa, podemos resaltar algunos atributos que resultan importantes

para nuestro producto final, y que se incorporan en este apartado; como se

sabe GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., se dedicará a la producción y

comercialización de calzado para caballeros.

4.3.1.1. Marca.

El producto es denominado SKIN SHOES, en su adaptación de

SKIN como la piel del calzado y que esta puede ser cambiada según el

número de skins o forro del calzado, mediante su sistema de cambio de

cremallera.

4.3.1.2. Logo.

El logo quiere esquematizar y realzar la presencia de la marca

SKIN SHOES, este logo se realizó en colaboración con un diseñador

gráfico, donde el rayo simboliza el cambio rápido sin complicaciones entre

los diferentes skins o forros, el color del símbolo amarillo simboliza la

alegría, la felicidad y la energía (ver Figura 44).

129

Figura 44. Logo SKIN SHOES.


4.3.1.3. Slogan.

“Un solo estilo no es suficiente”

4.3.1.4. Empaque.

El tipo de presentación será en una caja fabricada con cartón

ondulado de una onda (canal simple), de exterior e interior marrón, con

unas medidas de 30 x 18 x 12; esta caja es apilable con una apertura

frontal de fácil uso, (ver Figura 45).

130

Figura 45. Tipo de empaque para SKIN SHOES


Tabla 83.

Ficha técnica del producto.

DESCRIPCION DE COMPONENTES

Diseño de la suela estudiada para dar al calzado la mayor resistencia al resbalamiento con absorción

de energía en el tacón. Por su configuración amortigua el peso del cuerpo descargando la presión en

tobillos y piernas lo que reduce la sensación de cansancio.

Suela Poliuretano

Empeine y lengüeta Cuero de vacuno - textil (tela de lona)

Forro de pala Cuero de vacuno - textil (tela de lona)

Palmilla Tejido sobre tela sin tejer

Unión corte - suela Inyección directa de la suela lo que confiere una máxima

resistencia en una unión resistente y duradera.

Densidad 0.45 gr / cm3

CARACTERISTICAS CONSTRUCTIVAS

Zona talón Cerrada

Protección de tobillos Acolchado

Resistencia eléctrica Antiestático

Sistema de cierre Cordones y lengüeta

DESCRIPCION Exigencia Resultado - Esperado

Altura del corte 112 mm. máximo 60

Resistencia Unión Corte - suela 4 N/mm mínimo 4.5


131

Tabla 84.

Guía del producto.

COLOR TALLA

LONGITUD

DEL TALON

A PIES (cm)

URBANO

BLANCO

37 239

38 245

URBANO NEGRO 39 252

40 259

COLOR 41 265

NEGRO 42 272

MARRON 43 279

AZUL 44 285

PLOMO 45 292

COLOR 46 299

NEON NARANJA

NEON VERDE

NEON AZUL

NEON NEGRO


4.3.2. Precio.

Para la determinación del precio, se considerará un análisis de los

principales competidores directos según tipo de calzado (ver Tabla 85).

Tabla 85.

Análisis de los precios de competidores.


MINIMO MAXIMO

URBANOS

ALDO 229.00 249.00

BATA 119.00 129.00

BEARCLIFF 129.00 139.00

BRUNO FERRINI 350.00 450.00

CALIMOD 249.00 279.00

SPORT

ADIDAS 199.00 429.00

NORTH STAR 89.00 119.00

CAT 289.00 299.00

132

NIKE 249.00 449.00

PUMA 189.00 429.00

REEBOK 179.00 279.00


Para definir el precio se utilizará una estrategia de penetración de

precios, la cual es aplicada a productos nuevos pero totalmente opuesta al

descremado de precios. Según Kotler, Armstrong, Cámara y Cruz, consiste

en fijar un precio inicial bajo para conseguir una penetración de mercado

rápida y eficaz, es decir, para atraer rápidamente a un gran número de

consumidores y conseguir una gran cuota de mercado. El elevado volumen

de ventas reduce los costes de producción, lo que permite a la empresa

bajar aún más sus precios, para esto se estaría considerando un estimado

al costo de producción, (materia prima, mano de obra y costos indirectos),

más el valor agregado del producto, donde el precio sugerido de venta se

estimó en S/. 225.00, el cual también ha sido validado por las encuestas,

adicionalmente se utilizará la estrategia de Gabor y Granger con la

aplicación de precios psicológicos del precio impar, donde los números

redondos (que acaban en 0) son percibidos más costosos que los precios

que acaban en números impares, (ver Tabla 86).

Tabla 86.

Determinación del precio SKIN SHOES.

LISTADO DE PRECIOS SKIN SHOES

2019 2020 2021 2022 2023

PRECIO AL

CONSUMIDOR INCLUIDO

IGV

S/. 225 S/. 235 S/. 245 S/. 255 S/. 265

Nota: Elaboración grupal

4.3.3. Plaza.

El calzado modular SKIN SHOES, será comercializado bajo una

estrategia de crecimiento según se muestra en las siguientes tablas (ver

Tabla 87 y Tabla 88), en ella se puede determinar que el corto y mediano

plazo se utilizará, la ubicación de stand comerciales en los principales

133

centros de comercio como Plaza Norte, Mall Aventura Santa Anita y C.C.

Plaza San Miguel,; estos tendrán una presencia proyectada de 70% de las

ventas y el e-commerce como único canal de distribución moderno, ya que

es una medida adoptada por las principales marcas, debido a la

adaptación del consumidor a las compras por internet, en el largo plazo ya

con una cartera de modelos mucho mayor y con una marca posicionada se

podrá instalar una tienda propia dentro del centro comercial Plaza Norte,

manteniendo los stand comerciales como soporte de las ventas, y el e-

commerce como canal moderno directo de distribución.

Tabla 87.

Canales de distribución GIJAM INDUSTRIAS 2019 – 2022.

TIPO DETALLE %

VENTAS

MARGEN AL

CANAL

TIENDA PROPIA Plaza Norte 30%

STAND

COMERCIAL

Mall Aventura Santa Anita 20%

C.C. Plaza San Miguel 15%

E-COMMERCE Linio 20%

Juntoz 15%


Tabla 88.

Proyección de ventas por canales de distribución.

TIPO DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023

STAND

COMERCIAL

Plaza Norte 1,910 2,343 2,794 3,062 3,340

Mall Aventura Santa

Anita 1,273 1,562 1,863 2,041 2,227

C.C. Plaza San Miguel 955 1,171 1,397 1,531 1,670

E-COMMERCE Linio 1,273 1,562 1,863 2,041 2,227

Juntoz 955 1,171 1,397 1,531 1,670

TOTAL 6,366 7,809 9,314 10,206 11,134


Tabla 89.

Proyección de ventas por colores.

TIPO DISTRIB DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023

SUELA 40% URBANO 2,547 3,124 3,727 4,083 4,454

134

BLANCO

60% URBANO NEGRO 3,821 4,687 5,590 6,124 6,681

SKIN

URBANO

40% NEGRO 2,547 3,124 3,727 4,083 4,454

30% MARRON 1,911 2,343 2,795 3,062 3,340

20% AZUL 1,274 1,562 1,863 2,041 2,227

10% PLOMO 637 781 932 1,021 1,113

SKIN

SPORT

10% NEON NARANJA 637 781 932 1,021 1,113

20% NEON VERDE 1,274 1,562 1,863 2,041 2,227

35% NEON AZUL 2,229 2,734 3,261 3,572 3,897

35% NEON NEGRO 2,229 2,734 3,261 3,572 3,897

TOTAL SKIN SHOES 6,368 7,811 9,316 10,207 11,134


4.3.4. Promoción.

El plan de promoción de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. se basará en

el marketing digital, un tipo de promoción moderna con la utilización de la

social media para que los consumidores potenciales puedan intercambiar

no solo mensajes solicitando información de SKIN SHOES, sino tener

acceso a la información, conociendo las promociones y el método de

adquirir el calzado modular.

- Página Web - Social Media

Una de las preguntas en la encuesta valida esta interrogante, los

consumidores son atraídos hacia el marketing digital, y las consultas

virtuales y pruebas en 3D de cómo sería el producto para poder

consumirlo, por lo que una página web es la manera más adoptada para

estrechar el lazo entre el consumidor y la empresa manteniendo a GIJAM

INDUSTRIAS S.A.C. cerca de los clientes potenciales, para resolver dudas

acerca de tallas y centros de compras. La página web adicionalmente será

un medio de comunicación y poder dar inicio al proyecto previo al

lanzamiento del calzado modular.

- Catálogos SKIN SHOES

135

La impresión de catálogos y entrega en los principales centros

comerciales, gimnasios, principales avenidas y zonas aledañas de nuestro

mercado objetivo desde enero del 2019, para este tipo de catálogos se

utilizarán palabras simples para poder llegar al comprador de una manera

ligera y dinámica.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Tabla 90.

Evento de lanzamiento.

EVENTO DE LANZAMIENTO

OBJETIVO

GENERAL

Lanzar al mercado de SKIN SHOES y

así posicionar el calzado modular

como una muy buena opción aún no

posicionada en el mercado.

ESPECIFICO

Posicionar a la empresa GIJAM

INDUSTRIAS S.A.C. dentro del

mercado de Lima Metropolitana.

EVENTO

PRINCIPAL

Fecha: sábado 5 de

enero del 2019

Mención fase 1 (Social media)

Periodo Fase 1: viernes 14 y sábado

15 de diciembre del 2018.

Mención fase 2 (Social media)

Periodo Fase 2: viernes 28 y sábado

29 de diciembre del 2018.

PRESENCIA

EN REDES

SOCIALES

Facebook -

SKINSHOES.com

Desde el martes 1 de enero del 2019

al domingo 4 de marzo del 2019

Los concursantes propondrán los

mejores hashtag para SKIN SHOES,

las publicaciones con más likes

tendrán un premio el día del evento

principal.


GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. utilizará un concurso virtual como

estrategia de lanzamiento vía Facebook, los potenciales consumidores que

compartan la página en su muro con un hashtag #LanzamientoSkinShoes,

podrán participar de los sorteos.

136

En el evento de lanzamiento, se alquilará un espacio de 5 x 5 m2 en

el primer nivel del centro comercial de Plaza Norte, adicional a la ubicación

del stand comercial, donde haremos sorteos de entrega de merchandising

y bonos de compra en nuestros canales, entregando también como premio

para nuestros concursantes ganadores en el sorteo vía Facebook.

Figura 46. Modulo Monitor Interactivo a alquilar.

Nota: Elaboración propio.

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. representa sus gastos de promoción

con respecto al nivel de ventas anual mediante un ratio (ver Tabla 92), y

los presupuestos detallados por año (ver Tabla 93, Tabla 94, Tabla 95,

Tabla 96, Tabla 97)

137

Tabla 91.

Ratio Presupuesto de Marketing sobre las ventas.

AÑO

PRESUPUESTO

DE MARKETING

(S/.)

VENTAS

(S/.)

RATIO

(%)

2019 189,870 1,384,953 14%

2020 194,320 1,776,759 11%

2021 204,270 2,212,377 9%

2022 216,170 2,525,871 9%

2023 243,820 2,866,720 9%


Tabla 92.

Presupuesto de promoción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2019.

DETALLE CUOTA CANTIDAD

UNITARIO COSTO

PARCIAL

1.0 Precio AÑO1

Estrategia Penetración

de Precios 225

2.0 Producto

2.1

Posicionamiento de

marca

2.1.1

Evento de

Lanzamiento

1,950

2.1.1.1 Alquiler de modulo

monitor interactivo unidad 1 500.00

500

2.1.1.2

Alquiler de espacio

físico Plaza Norte unidad 1 800.00

800

2.1.1.3 Animadora unidad 1 300.00 300

2.1.1.4 DJ unidad 1 150.00 150

2.1.1.5 Personal apoyo unidad 4 50.00 200

2.1.2

Eventos de prueba de

producto

6,600



2,000

2.1.22

Alquiler de espacio


3,200

2.1.2.2 Animadora unidad 4 300.00 1,200

2.1.23 Personal apoyo unidad 4 50.00 200

3.0 Promoción

138

3.1 Buzz Marketing

4,800

3.1.1 Bonificación líderes de

opinión mensual 12 400.00 4,800

3.2 Catálogos a color ciento 12 400.00

4,800

3.4 Merchandising

3,000

3.4.1 Lapiceros de plástico ciento 10 100.00 1,000

3.4.2 Toma todos ciento 5 400.00 2,000

4.0 Plaza

4.1

Centros de contacto

con clientes

168,720

4.1.1 Alquiler espacio stand

comercial - Plaza Norte mensual 12 6,000.00 72,000

4.1.2

Alquiler espacio stand

comercial - Mall Santa

Anita mensual 12 4,000.00 48,000

4.1.3


comercial - Plaza San

Miguel mensual 12 4,000.00 48,000

4.1.4 Membresía Linio mensual 12 30.00 360

4.1.5 Membresía Juntoz mensual 12 30.00 360

PRESUPUESTO DE MARKETING 2019 189,870


Tabla 93.


DETALLE CUOTA CANTIDAD UNITARIO COSTO PARCIAL

1.0 Precio

AÑO 2

Estrategia Penetración de

Precios

235.00

2.0 Producto

2.1

Posicionamiento de

marca

2.1.1 Evento de Lanzamiento

-

2.1.1.1 Alquiler de modulo monitor

interactivo unidad - 500.00

-

2.1.1.2

Alquiler de espacio físico

Plaza Norte unidad - 800.00

-

2.1.1.3 Animadora unidad - 300.00 -

2.1.1.4 DJ unidad - 150.00 -

2.1.1.5 Personal apoyo unidad - 50.00 -

2.1.2 Eventos de prueba de

8,250

139

producto


interactivo unidad 5 500.00

2,500

2.1.22


Plaza Norte unidad 5 800.00

4,000



3.0 Promoción

3.1 Buzz Marketing

6,400


opinión mensual 16

400.00 6,400


6,400

3.4 Merchandising

4,550



4.0 Plaza

4.1

Centros de compra

físicos para clientes

168,720



4.1.2



Anita mensual 12 4,000.00 48,000

4.1.3



Miguel mensual 12 4,000.00 48,000





Tabla 94.



1.0 Precio

AÑO 3


de Precios

245.00

2.0 Producto

2.1

Posicionamiento de

marca

2.1.1 Evento de

-

140

Lanzamiento


monitor interactivo unidad - 500.00

-

2.1.1.2

Alquiler de espacio

físico Plaza Norte unidad - 800.00

-


2.1.1.4 DJ unidad - 150.00 -


2.1.2


producto

11,550



3,500

2.1.22

Alquiler de espacio


5,600



3.0 Promoción

3.1 Buzz Marketing

8,800


opinión mensual 22

400.00 8,800


8,800

3.4 Merchandising

6,400



4.0 Plaza

4.1

Centros de compra


168,720



4.1.2



Anita mensual 12 4,000.00 48,000

4.1.3



Miguel mensual 12 4,000.00 48,000





141

Tabla 95.



1.0 Precio AÑO 4


de Precios 255.00

2.0 Producto

2.1

Posicionamiento de

marca

2.1.1

Evento de

Lanzamiento

-



-

2.1.1.2

Alquiler de espacio


-


2.1.1.4 DJ unidad - 150.00 -


2.1.2


producto

14,850



4,500

2.1.22

Alquiler de espacio


7,200



3.0 Promoción

3.1 Buzz Marketing

12,000


opinión mensual 30

400.00 12,000


12,000

3.4 Merchandising

8,600



4.0 Plaza

4.1

Centros de compra


168,720



4.1.2



Anita mensual 12 4,000.00 48,000

142

4.1.3



Miguel mensual 12 4,000.00 48,000





Tabla 96.



1.0 Precio AÑO 5


de Precios 265.00

2.0 Producto

2.1

Posicionamiento de

marca

2.1.1

Evento de

Lanzamiento

-



-

2.1.1.2

Alquiler de espacio


-


2.1.1.4 DJ unidad - 150.00 -


2.1.2

Eventos de prueba

de producto

23,100



7,000

2.1.22

Alquiler de espacio


11,200



3.0 Promoción

3.1 Buzz Marketing

19,200


opinión mensual 48

400.00 19,200


19,200

3.4 Merchandising

13,600


143


4.0 Plaza

4.1

Centros de compra


168,720

4.1.1


comercial - Plaza

Norte mensual 12 6,000.00 72,000

4.1.2



Anita mensual 12 4,000.00 48,000

4.1.3



Miguel mensual 12 4,000.00 48,000





144

Tabla 97.

Presupuesto de promoción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. detallado por meses para el 2019.

2019

DETALLE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

1.0 Evento de lanzamiento

1.1

Alquiler de modulo monitor

interactivo 500

1.2


Plaza Norte 800

1.3 Animadora 300

1.4 DJ 150

1.5 Personal apoyo 200

2.0 Buzz Marketing

2.1

Bonificación líderes de

opinión 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400

3.0 Catálogos a color 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400

4.0 Merchandising

4.1 Lapiceros de plástico 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83

4.2 Toma todos 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229

5.0 Eventos de prueba de

producto

5.1


interactivo

500

500

500

500

5.2 Alquiler de espacio físico

Plaza Norte

800

800

800

800

5.3 Animadora

300

300

300

300

145

5.4 Personal apoyo

50

50

50

50

5.5 Muestras de SKIN SHOES

-

-

-

-

SUBTOTAL MENSUAL 3,063 1,113 1,113 2,763 1,113 2,763 1,113 2,763 1,113 1,113 1,113 2,763


146

CAPÍTULO V

ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio Legal.

5.1.1. Forma societaria.

Según la Ley de Sociedades N°26887 aprobada el 5 de diciembre

de 1997, existen varias formas societarias, como son Sociedad Anónima,

Sociedad de Responsabilidad Limitada, Contratos Asociativos, etc, los

socios hemos tomado la decisión de definir el tipo de sociedad de nuestra

empresa como una S.A.C. (Sociedad Anónima Cerrada), en la siguiente

tabla (ver Tabla 99), se muestran las características de este tipo de

sociedad, tomado de la Ley en su Título “Sociedad Anónima Cerrada”, en

los artículos 234 al 249.

Tabla 98.

Características GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)

Regidas bajo la Sección VII de las formas de Sociedad Anónima,

desde el Artículo 234 al 249.

Tiene no más de 20 accionistas.

No tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de

Valores.

El capital está representado por acciones normativas, de acuerdo a

los aportes de los accionistas, quienes no responden a título

personal de las deudas de la sociedad.

Nota: Elaboración grupal – 2018.

El capital social es de S/.130,000.00, representado por 130,000

acciones nominativas con derecho a voto de un valor nominal de S/. 1.00,

cada uno de los íntegramente suscritos y pagadas en partes iguales desde

el primer año del proyecto será conformada por 5 socios (ver Tabla 100).

147

Tabla 99.

Distribución de capital social GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

SOCIO APORTE

(S/.) PORCENTAJE

Vanesa Malca Facho 26,000 20.00%

Yosselin Merino Yupanqui 26,000 20.00%

Wilder Oyola Peña 26,000 20.00%

Julio Ramos Enco 26,000 20.00%

Miguel Villegas Canales 26,000 20.00%

TOTAL (S/.) 130,000 100%

Nota: Elaboración grupal -2018.

Vamos a inscribir a nuestra organización según la normativa de Ley

de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, se

muestran en (ver Tabla 101) sus características.

Tabla 100.

Características de la Pequeña Empresa.

VARIABLES PEQUEÑA EMPRESA

NUMERO DE

TRABAJADORES

La pequeña empresa

abarca desde uno (01)

hasta cien (100)

trabajadores.

NIVELES DE

VENTA

ANUALES

La pequeña empresa a

partir del monto máximo

señalado para las

microempresas (150 UIT)

y hasta 1,700 Unidades

Impositivas Tributarias -

UIT.


5.1.1.1. Actividades.

148

Para constituir una MYPE, se debe de iniciar la gestión en los dos

posibles centros:

- Corporación Financiera de Desarrollo – (COFIDE) con sede en Augusto

Tamayo 160 – San Isidro.

- Notarias autorizadas por SUNAT y SUNARP.

En la siguiente tabla (ver Tabla 102), se listarán las actividades

para constitución de una Sociedad Anónima cerrada.

Tabla 101.

Listado de Actividades – Constitución de Empresa.

ACTIVIDAD DETALLE

Búsqueda de Nombre de la Empresa

Se realizará una búsqueda en SUNARP para

certificar que el nombre con el que deseamos

inscribir nuestra empresa se encuentra

disponible "GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.".

Reserva de Nombre de la Empresa

Certificada la disponibilidad del nombre, se

reserva el nombre de la empresa por 30 días

asegurando que no sea utilizado por otra

empresa.

Minuta de Constitución de la Empresa

En este documento se describe la cantidad de

socios, el tipo de empresa, la actividad

económica, el aporte de cada accionista y el

representante legal de la empresa.

Escritura Pública

La minuta debe ser enviada a una notaría para

realizar las gestiones correspondientes y

elevarlo a Escritura Pública.

Obtención del R.U.C. Se realizará la inscripción en SUNAT como

persona jurídica para obtener el R.U.C.


5.1.1.2. Valorización.

Se valorizan todas las actividades según la siguiente tabla (ver

Tabla 103).

149

Tabla 102.

Valorización Constitución de Empresa.

ACTIVIDAD

COSTO

(S/.)

Búsqueda de Nombre de la Empresa 5.00

Reserva de Nombre de la Empresa 20.00

Servicio Notarial para constitución de empresa 650.00

Servicio Registral para constitución de empresa 700.00

Obtención del R.U.C. 0.00

Inscripción en REMYPE 0.00

SUB - TOTAL (S/.) 1,375.00


5.1.2. Registro de marcas y patentes.

Las marcas son las taquigrafías que utilizan las organizaciones

para orientar a sus consumidores en sus decisiones de compra, por lo

tanto debe ser protegida. El registro de nuestra marca SKIN SHOES (ver

Figura 45), se llevará a cabo ante INDECOPI. Este trámite para que sea

aceptado, demorará entre 60 y 90 días en promedio y una vez aprobado,

tendrá vigencia de 10 años.

Figura 47. Logotipo de SKIN SHOES.


150

En cuanto a la patente esta otorga un beneficio para el inventor o

dueño de la patente puesto que al ser el único propietario no presenta

competencia alguna y podría ejercer una política de precios si considera

conveniente, en el caso que él no pueda comercializar el producto, podría

negociar con terceros que estén interesados en invertir en su creación para

finalmente poder sacar el producto al mercado. Asimismo, podría vender o

alquilar su patente a una empresa por un tiempo determinado obteniendo

de ello un beneficio económico.

Para que una invención pueda ser protegida a través de una

patente debe cumplir con los siguientes requisitos:

- Ser novedosa.

- Tener nivel inventivo.

- Tener una aplicación industrial.

- Contar con una descripción clara y completa de la invención.


El registro de la marca SKIN SHOES deberá de ser tramitada en la

Dirección de Signos Distintivos del Instituto Nacional de Defensa de la

Competencia y de la Propiedad Intelectual, en la siguiente tabla (ver Tabla

104), se muestran las actividades a realizar en INDECOPI el cual se

encarga de administrar y regular las marcas de los productos, es

importante mencionar que estos valores son variable, los registros tienen

un valor de 13.51% de 01 Unidad Impositiva Tributaria.

Tabla 103.

Listado de Actividades – Registro de Marca.

ACTIVIDAD DETALLE

Búsqueda

Fonética y

Figurativa

Se solicitará una búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos para verificar si

ya está registrada alguna marca que sea igual o similar a la que deseamos validar

en palabras o imágenes.

151

Registro de

logo, lema

comercial y

Nombre

comercial

Se indicará el Logo o Signo a registrar, una reproducción de 03 copias

aproximadamente de 5 cm de ancho por 5 cm de largo, a colores por contener

elementos gráficos.

Una vez obtenidos los resultados de la búsqueda, solicitaremos la vigencia de

nuestra marca, nombre y lema comercial por un periodo de 10 años. Para esto,

Según la Clasificación Niza pertenecemos a la clase 25.

Publicación

Seguido a la aceptación de la Solicitud de Registro se deberá publicar en el Diario

oficial EL PERUANO por única vez, el signo solicitado constituido por un logotipo de

tamaño de 3 x 3 cm.



Las actividades son cuantificadas según la siguiente tabla (ver

Tabla 105), Considerar que para la Solicitud de Registro de Marca y Logo,

Lema Comercial y Nombre Comercial, consideran un costo individual

equivalente al 13.51% de una Unidad Impositiva Tributaria.

Tabla 104.

Valorización – Registro de Marcas

ACTIVIDAD COSTO (S/.)

Búsqueda Fonética - Figurativa 48.65

Registro de Marca y Logo 560.67

Registro de Lema Comercial 560.67

Registro de Nombre Comercial 560.67

Publicación diario ElPeruano 780.00

SUB - TOTAL (S/.) 2,510.65


5.1.3. Licencias y autorizaciones.


En las siguientes tablas (ver Tabla 106 y Tabla 107) se establecen

las actividades para las licencias y autorizaciones.

152

Tabla 105.

Actividades para la Inspección INDECI.

ACTIVIDAD DETALLE

Inspección Técnica

de Seguridad en

Defensa Civil

Básica

-Formulario de Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad

en Defensa Civil.

-Recibo de pago de los derechos correspondientes.

- Planos de Arquitectura (Plantas, Cortes y Elevaciones). Los

planos deben encontrase actualizados en escala 1/50, 1/100 o

1/200 y deben incluir distribución de ambientes y disposición

de mobiliario y equipos, escalera de escape y áreas de refugio

horizontal, según corresponda.

- Planos de Instalaciones Eléctricas, los planos deben

encontrase actualizados en escala 1/50 o 1/100 y deben

incluir tableros, cargas, tomacorrientes y pozo de puesta a

tierra.

- Planos de Evacuación y Señalización en escala 1/100, 1/200

o 1/500.

- Plan de Seguridad en Defensa Civil o Plan de Contingencia.

- Memorias Descriptivas y especificaciones técnicas

(Arquitectura, Electricidad y Sistema contra incendios).

- Constancia de mantenimiento de escaleras mecánicas,

ascensores, sistema de elevación, funiculares u otros equipos

electromecánicos similares.

- Protocolo de Pruebas de Operatividad y Mantenimiento de

equipos de seguridad.

- Certificado de Medición de Resistencia de pozo de puesta a

tierra (no mayor de 8 meses.

Nota: Elaboración grupal - 2018.

Tabla 106.

Actividades para la licencia de funcionamiento.

ACTIVIDAD DETALLE

Licencia de

Funcionamiento

-Solicitud según formulario (libre reproducción) con carácter

de Declaración Jurada, que incluye RUC y DNI del solicitante,

tratándose de personas jurídicas o naturales, según

corresponda.

-Poder vigente del representante legal, en el caso de personas

jurídicas u otros entes colectivos, se requiere Carta Poder con

firma legalizada en caso de persona natural.

-Pago por derecho de tramitación de Licencia de

Funcionamiento.

153

-Certificado de Inspección Técnica de Seguridad.

Nota: Elaboración grupal - 2018.


Se valorizan todas las actividades según la siguiente tabla (ver

Tabla 108).

Tabla 107.

Valorización de licencias y autorizaciones.

ACTIVIDAD COSTO (S/.)

Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento (San Juan

de Lurigancho) 150.00

Inspección técnica de Seguridad 114.41

Fumigación certificada de la nave industrial 500.00

Elaboración de planos 5,310.00

Certificado de operatividad de extintores PQS 41.30

Pozo a tierra certificado 177.00

SUB - TOTAL (S/.) 6,292.71


5.1.4. Legislación laboral.

Ya en Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa, las

ventas se encontrarían en el rango de 151 a 1,700 U.I.T. por lo que GIJAM

INDUSTRIAS S.A.C. sería una pequeña empresa. Accederíamos al

Régimen Laboral Especial (ver Tabla 109).

Tabla 108.

Resumen de Legislación Laboral.

LEGISLACION LABORAL PYME

Estar registrados en el régimen contributivo de EsSalud, donde el empleador

deberá aportar a EsSalud el 9% de lo que perciba el trabajador.

Los trabajadores de una pequeña empresa tienen derecho a ser asegurados al

Sistema Nacional de Pensiones (ONP), o al Sistema Privado de Pensiones

(AFP).

Los trabajadores tienen derecho a una Jornada máxima de 08 horas diarias o

154

48 horas a la semana.

En caso de despida arbitrario, el trabajador tiene derecho a una indemnización

equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope

máximo de 120 remuneraciones diarias.

Los trabajadores tienen derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios

(CTS), el trabajador percibirá medio sueldo por cada año de trabajo.

Los trabajadores tienen derecho a 15 de vacaciones por cada año de trabajo o

su parte proporcional.

Los trabajadores tienen derecho cuanto menos a una remuneración mínima

vital (S/.930.00), la cual fue aumentada en S/.80.00 el 01 de abril del 2018,

siendo de aplicación a partir del 01 de mayo del 2018.

Los trabajadores tienen derecho a recibir gratificaciones equivalentes a medio

sueldo en Julio y medio sueldo en Diciembre, siempre y cuando se haya

laborado el semestre completo, es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre,

caso contrario percibirá la parte proporcional por los meses completos

laborados en razón del medio sueldo.

En lo que respecta a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una pequeña

empresa puede formar parte de un sindicato.

Los trabajadores tienen derecho a gozar de los feriados establecidos en el

Régimen Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo,

día del trabajo, fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de Angamos,

todos los Santos, Inmaculada Concepción y Navidad.

Los trabajadores tienen derecho al Seguro Complementario de Trabajo de

Riesgo y Seguro de Vida en caso las funciones lo requieran.

Nota: Elaboración grupal -2018.

5.1.5. Legislación tributaria.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. se encuentra en el pago de tercera

categoría, en el Perú.

a. Impuesto a la Renta.

I.R. es el impuesto que grava la utilidad de la empresa, este tipo de

impuesto es vital en el sistema tributario por su relación con la inversión.

b. Impuesto General a las Ventas.

155

El IGV es una tasa indirecta acumulativa que grava las compras

como las ventas dentro del mercado nacional, considerando que si resulta

que el impuesto general de las compras es mayor al de las ventas se

genera un crédito fiscal.

c. Impuesto Temporal a las Transacciones Financieras.

El I.T.F. grava las operaciones financieras de todo tipo. En la

siguiente tabla (ver Tabla 110), se destacan las tasas tributarias y sus

cambios en los años del proyecto.

Tabla 109.

Tasas legislación Tributaria.

TASAS 2019 2020 2021 2022 2023

Impuesto General a las Ventas (I.G.V.) 18% 18% 18% 18% 18%

Impuesto a la Renta (I.R.) 26% 26% 26% 26% 26%

Impuesto a las Transacciones Financieras

(I.T.F.) 0.05% 0.05% 0.05% 0.05% 0.05%

Unidad Impositiva Tributaria (U.I.T.) en S/. 4,150.00 4,200.00 4,250.00 4,300.00 4,350.00


5.1.6. Otros aspectos legales.

En la depreciación de activos fijos puede utilizarse la depreciación

en forma acelerada y lineal para los activos de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

en un plazo de 3 años, tomando como base lo reglamentado en el artículo

41 de la Ley del Impuesto a la Renta. El cálculo de la depreciación lineal

sería:

Valor

contable del

activo

-

Valor Residual

=

Cargo por

depreciación

anual

Vida útil ( x

año)

5.1.7. Resumen del Capítulo.

156

Muestra nuestro resumen del capítulo con las actividades y

valorizaciones analizadas previamente (ver Tabla 111).

157

Tabla 110.

Cuadro Resumen.

Concepto LUGAR

Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

Total

S/.

I.G.V.

(18%)

S/.

Total

Precio

S/.

Gastos de Constitución 1,375 - 1,375

Búsqueda de Nombre de la Empresa Sunarp 1 5 5 - 5

Reserva de Nombre de la Empresa Sunarp 1 20 20 - 20

Servicio Notarial para constitución de empresa Notaría 1 650 650 - 650

Servicio Registral para constitución de empresa Notaría 1 700 700 - 700

Obtención del R.U.C. Sunat 1 - - - -

Inscripción en REMYPE Mintrab 1 - - - -

Registro de marcas y patentes 2,392 119 2,511

Búsqueda Fonética - Figurativa Indecopi 1 49 49 - 49

Registro de Marca y Logo Indecopi 1 561 561 - 561

Registro de Lema Comercial Indecopi 1 561 561 - 561

Registro de Nombre Comercial Indecopi 1 561 561 - 561

Publicación diario ElPeruano Indecopi 3 220 661 119 780

Licencias y Autorizaciones 6,218 1,072 7,290

Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento Municipalidad SJL 1 150 150 - 150

Inspección técnica de Seguridad Indeci 1 114 114 - 114

Fumigación certificada de la nave industrial Centro Autorizado 1 424 424 76 500

Elaboración de planos Arquitecto colegiado 1 4,500 4,500 810 5,310

Certificado de operatividad de extintores PQS Centro Autorizado 4 35 140 25 165

158

Pozo a tierra certificado Centro Autorizado 1 890 890 160 1,050


159

Figura 48. Diagrama Gantt del proyecto para el estudio legal.

Nota: Elaboración grupal

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Reserva de nombre de la empresa GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Minuta de consitución

Escritura pública

Obteción del RUC

Inscripción en REMYPE

Búsqueda de Fonética y Figurativa *no obligatorio para inicio del negocio*

Registro de Marca y Logo *no obligatorio para inicio del negocio*

Registro de Lema Comercial *no obligatorio para inicio del negocio*

Registro de Nombre Comercial *no obligatorio para inicio del negocio*

Inspección técnica de seguridad (INDECI)

Licencia de funcionamiento (Municpalidad de San Juan de Lurigancho)

Lanzamiento del producto

Instalación de maquinaria

Inicio de producción

LE

YE

ND

AC

RO

NO

GR

AM

A

nov-18 dic-18 feb-19ene-19

160

5.2. Estudio Organizacional.

5.2.1. Organigrama funcional.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. presenta su organigrama a

continuación (ver 49).

Figura 49. Organigrama funcional GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.


Tabla 111.

Relación de Puestos en función al personal bajo su cargo.

PUESTO PERSONAL

2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General 18 18 18 27 36

Jefe de Producción 10 12 13 13 14

Jefe de Ventas y Marketing 5 5 5 5 5

Jefe de Administración y Logística 1 1 1 1 1

Community Manager 0 0 0 0 0

Vendedor 0 0 0 0 0

Operario de Almacén 0 0 0 0 0

Operario de Producción 0 0 0 0 0


161

5.2.2. Servicios tercerizados.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., organización enfocada en sus

procesos principales por lo que buscando un óptimo desempeño, se

realizará la tercerización de los siguientes procesos (ver Tabla 113).

Tabla 112.

Tercerización GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

SERVICIOS ACTIVIDADES

SERVICIO CONTABLE

Se transferirán funciones de gestión contable con el objetivo

de:

- Mayor flexibilidad interna maximizando la administración

del tiempo.

- Optimización de controles.

- Administración de los diferentes procesos contables.

- Presentación de información y trámites ante diferentes

organismos reguladores.

SERVICIO DE MANTENIMIENTO

Utilizaremos especialistas técnicos encargados del

mantenimiento de nuestros equipos para la producción

industrial textil, según nuestro plan de mantenimiento

preventivo, para el mantenimiento correctivo eventual

también utilizaremos este tipo de servicio.

SERVICIO LEGAL

La atención jurídica de un abogado el cual nos brindará la

información a primera mano que se necesita para resolver

asuntos relacionados con la aplicación de leyes, normas o

reglamentos.

En el día a día nuestro negocio puede encontrase en

conflictos de carácter legal con clientes, proveedores,

trabajadores o Administración Pública llegando a enfrentar

demandas civiles por responsabilidad, demandas laborales o

de consumidores.

SERVICIO DE SEGURIDAD

Una vez instalado el sistema de CCTV y la instalación de

sensores de seguridad optaremos por una vigilancia bajo

una central de monitoreo de alarmas que se encuentre

disponible las 24 horas, los 365 días del año.


162

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Se describen todos los puestos de trabajo para GIJAM

INDUSTRIAS S.A.C en todas sus dimensiones (ver Tabla 114, 115, Tabla

116, Tabla 117, Tabla 118, Tabla 119, Tabla 120, Tabla 121, Tabla 122).

Tabla 113.

Perfil Gerente GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: GERENTE GENERAL

JEFE INMEDIATO: JUNTA DE ACCIONISTAS

SUPERVISA A: JEFE DE PRODUCCION JEFE DE VENTAS, JEFE DE ADMINISTRACION

COMPETENCIAS: MINIMO ÓPTIMO

EDUCACIÓN: Administrador, Contador, Economista o

Ingeniero Titulado

MBA o Magister en Administración,

Contabilidad, Economía o Ingeniería

EXPERIENCIA: 02 años como Gerente General 06 años como Gerente General

FUNCIONES Y/O RESPONSABILIDADES

1 Ejercer funciones legales y las que sean asignadas por la Junta de Accionistas.

2

Elaborar el Plan Estratégico anual y realizar el seguimiento respectivo a los

indicadores e informes oportunos, para poder realizar una reingeniería de los

procesos.

3 Mantener informado a la Junta de Accionistas sobre la situación de la empresa.

4 Seleccionar el personal y definir la asignación económica de cada puesto y

rendimiento.

5 Planificar, organizar, dirigir, coordinar y evaluar todas las actividades relacionadas

con la empresa.

6 Supervisor y analizar los estados financieros.

7 Establecer objetivos, diseñar estrategias para cada proceso y definir la política

organizacional.

8 Negociar, modificar y resolver contratos, convenios y compromisos de toda

naturaleza.


163

Tabla 114.

Perfil Jefe de Producción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: JEFE DE PRODUCCIOM

JEFE INMEDIATO: GERENTE GENERAL

SUPERVISA A: OPERARIO DE PRODUCCION, OPERARIO ALMACÉN


EDUCACIÓN: Egresado de Ingeniería Industrial o Ingeniería Textil Ingeniero Industrial o

Textil

EXPERIENCIA: 04 años como Jefe de Producción 06 años como Jefe de

Producción


1 Realizar y ejecutar el programa de producción mensual.

2 Ejecutar y hacer efectivo el sistema de control de calidad en la producción.

3 Elaborar el Plan de Contingencias ante diferentes situaciones que involucren

personal, maquinarias o equipos.

4 Definir requerimientos para cumplir con los objetivos e informar a Gerencia

General.

5 Involucrar al personal en la mejora del proceso productivo.

6 Implementar mejoras y desarrollo de procedimientos a nivel de operativo.

7 Conocer el manejo de los procesos, para poder realizar mejoras en los

tiempos de producción.

8 Coordinar el abastecimiento de materia prima e insumos a los procesos

operativos.

9 Mejoras en los tipos de costura de los skin, para mejorar la efectividad del

producto

10 Cumplimiento de los procedimientos e implementación del Sistema de

Gestión de Calidad, enfocados en la futura obtención de ISO 9001.


Tabla 115.

Perfil Jefe de Ventas GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: JEFE DE VENTAS Y MARKETING


SUPERVISA A: VENDEDOR, COMMUNITY MANAGER


164

EDUCACIÓN: Bachiller en Administración o Ingeniería Titulado en Administración o Ingeniería

EXPERIENCIA: 04 años como Jefe de Ventas 06 años como Jefe de Ventas


1 Ejecutar y proponer mejoras al plan de ventas y comunicación.

2 Ejecutar, monitorear y proponer mejoras a la promoción del producto, canal

tradicional y moderno.

3 Elaborar y presentar a Gerencia General los planes de mejora en puntos de venta

y requerimientos de mantenimiento preventivo o correctivo.

4 Determinar las comisiones y bonos a los vendedores

5 Potenciar el desarrollo del personal de ventas

6 Monitoreo y mejoras en las ofertas y/o promociones durante todo el año.

7 Monitorear las redes sociales y página de la empresa.

8 Mejorar el nivel de atención de cada módulo de venta en los diferentes centros de

distribución.

9 Optimización y coordinación con los canales de distribución.


Tabla 116.

Perfil Jefe de Administración GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: JEFE DE ADMINISTRACION Y LOGISTICA


SUPERVISA A: ---


EDUCACIÓN: Egresado de Administración, Contabilidad, Ingeniería o

Economía

Titulado en

Administración,

Contabilidad,

Ingeniería o

Economía

EXPERIENCIA: 02 años en el área administrativa o logística

04 años en el área

administrativa o

logística


1 Prever los riesgos de los requerimientos para el área de operaciones, ventas y

administrativa.

2 Dirigir los recursos para el pago de servicios terceros y las posibles no

165

conformidades de su servicio.

3 Controlar y coordinar con los involucrados en la cadena de suministro.

4 Optimizar los procesos administrativos y cartera de proveedores.

5 Mantener el inventarios de materia prima, insumos y repuestos de maquinaria.

6 Mantener los contratos, acuerdos y tratados establecidos con proveedores.

7 Encargado de las planillas y tareo del personal.

8 Emitir y validar la documentación (guías, facturas, boletas, notas de crédito a

clientes).


Tabla 117.

Perfil Community Manager GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: COMMUNITY MANAGER

JEFE INMEDIATO: JEFE DE VENTAS

SUPERVISA A: ---


EDUCACIÓN: Egresado de Marketing, Ciencias de la

comunicación o Ingeniería

Bachiller en Marketing, Ciencias de la

comunicación o Ingeniería

EXPERIENCIA: 02 años en marketing digital 04 años en marketing digital


1 Administrar las redes sociales y mantener constante comunicación con los

clientes.

2 Desarrollo de Contenido para redes sociales (redacción y creatividad).

3 Monitorizar publicaciones.

4 Manejo de administrador de anuncios en redes sociales.

5 Manejo de reputación y posicionamiento digital de la marca.

6 Planificación y ejecución en coordinación con el Jefe de ventas el plan de

marketing digital anual para la marca.


166

Tabla 118.

Perfil Operario de Producción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: OPERARIO DE PRODUCCION

JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCION

SUPERVISA A: ---


EDUCACIÓN: Secundaria Completa Egresado de carrera técnica en

Confecciones o Costura

EXPERIENCIA: 06 meses de experiencia en

empresas textiles

02 años de experiencia en empresas

textiles


1 Realizar la producción diaria.

2 Mantener el ambiente limpio y ordenado

3 Solicitar oportunamente los insumos y materiales necesarios para su asignación

diaria de producción.

4 Llenar las fichas de control y mantener los equipos en óptimas condiciones.

5 Ejecutar los procedimientos según las matrices para el desarrollo de los

productos.

6 Cumplir con los estándares de calidad, respecto al uso de insumos y tratamiento

de mermas en corte.

7 Informar sobre los posibles fallos en los productos en proceso (error en acabado,

fallo de costura u otros).


Tabla 119.

Perfil Operario de Almacén GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: OPERARIO ALMACÉN


SUPERVISA A: ---


EDUCACIÓN: Secundaria Completa Técnico Ofimatica

EXPERIENCIA: 01 año de experiencia en almacenes 02 años de experiencia en almacenes


167

1 Movilizar los productos en proceso dentro de la empresa para su distribución.

2 Resguardar las mercancías del almacén.

3 Cumplir con las normas y procedimientos en materia de calidad y seguridad.

4 Mantener ordenado el almacén de materiales, productos terminados y nave de

producción.

5 Colaborar con la exactitud de inventarios.

6 Realizar la recepción y ordenamiento de los insumos dentro del almacén.


Tabla 120.

Perfil Vendedor GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: VENDEDOR

JEFE INMEDIATO: JEFE DE VENTAS

SUPERVISA A: ---


EDUCACIÓN: Secundaria completa Técnico en Ventas y Marketing

EXPERIENCIA: 04 años como vendedor canal

tradicional 06 años como vendedor canal tradicional


1 Resguardar el módulo de venta e informar sobre alguna no conformidad dentro

de la implementación del puesto asignado.

2 Asistir a las reuniones de ventas.

3 Asistir a las capacitaciones para mejorar sus técnicas de ventas.

4 Informar cualquier inquietud de los clientes, proponiendo mejoras para su

posterior evaluación.

5 Registrar diariamente los requerimientos y cantidades que se han solicitado.

6 Coordinar la entrega y abastecimiento del módulo asignado.


168

Tabla 121.

Perfil Diseñador GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

PERFIL DE PUESTO

NOMBRE DEL

PUESTO: DISEÑADOR


SUPERVISA A: ---


EDUCACIÓN: Diseñador gráfico - Especialista en

Corel Draw y Autocad

Diseñador gráfico - Especialista en Corel

Draw y Autocad

EXPERIENCIA: 02 años de experiencia como

diseñador de calzado para varones

04 años de experiencia como diseñador

de calzado para varones


1 Elaborar las fichas técnicas de los productos.

2 Elaborar el presupuesto por cada modelo y medidas necesarias para cada skin o

suela.

3 Realizar y rediseñar las propuestas por estaciones para los skin y suelas.

4 Analizar la competencia para la modificación de los formatos periódicos del

producto.

5 Encargado de desarrollar el product profile.


5.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados.

Se describen actividades que realizará el servicio contable (ver

Tabla 123).

Tabla 122.

Servicio Contable GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

ACTIVIDADES

Llevar todos los movimientos o registros contables al programa que es el software utilizado por la organización

para dicha actividad.

Elaborar y revisar el cálculo de las planillas de los empleados, y realizar los ajustes en caso de no cumplir con

las disposiciones.

Facturación de pedidos.

Llevar libros contables (Diario, mayor e inventarios).

Elaboración de estados financieros para el análisis y toma de decisiones de la Gerencia General.

Declaración y pago de impuestos.

169

Realización de la relación de las Cuentas por Cobrar y por Pagar.

Cumplir y hacer cumplir todas las recomendaciones de tipo contable, administrativo y fiscal.


Se describen actividades que realizará el servicio de mantenimiento

(ver Tabla 124)

Tabla 123.

Servicio de Mantenimiento GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

ACTIVIDADES

Cumplir con el plan de mantenimiento correctivo.

Cumplir con el plan de mantenimiento preventivo

Ejecutar mejoras mecánicas a las máquinas en los diferentes procesos textiles.

Revisión del sistema eléctrico de las instalaciones.

Elaborar la lista de repuestos para cada una de las maquinarias.


Se describen actividades que realizará el servicio legal (ver Tabla

125)

Tabla 124.

Servicio Legal GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

ACTIVIDADES

Aplicación de las leyes y normativas vigentes para nuestro giro de negocio.

Resolución de conflictos legales con clientes, proveedores, trabajadores.

Resolución de conflictos legales con la Administración Pública.

Asesoría para afrontar demandas civiles y laborales.


Se describen actividades que realizará el servicio de seguridad (ver

Tabla 126).

Tabla 125.

Servicio de Seguridad GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

ACTIVIDADES

Ejercer la protección de las instalaciones y activos.

Evitar la ejecución de actos delictivos fuera del horario de trabajo.

170

Ejecutar su plan de acción en caso de la aparición de un acto delictivo en las instalaciones fuera del horario de

trabajo movilizando su flota.

Dar soporte en temas de seguridad según lo requiera.


5.2.5. Aspectos laborales.

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. adoptará una modalidad por contrato

de trabajo de naturaleza temporal por inicio o incremento de una nueva

actividad para sus puestos de trabajo, en el cual se efectuará la renovación

semestral durante el primer año de actividades de la empresa, estando

sujeto a un periodo de prueba durante los primeros 3 meses, que podrá

rescindirse si el contratado no cubre con las expectativas del empleador.

Para los servicios tercerizados GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

adoptará un modo de contrato de prestación de servicios por tercerización,

esta modalidad está basada en la Ley N°29245, precisada en el Decreto

Legislativo N°1038 y reglamenta por Decreto Supremo N°006-2008-TR.

5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Se ha definido a GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. como una pequeña

empresa, (ver Tabla 127) muestra sus condiciones.

Tabla 126.

Régimen Laboral Pequeña Empresa.

TIPO DETALLE

RMV (S/.) La Remuneración mínima vital asciende a S/.930.00

JORNADA LABORAL 48 horas semanales (8 horas diarias como máximo).

VACACIONES 15 días por cada año trabajado.

C.T.S. 1/2 sueldo al año.

GRATIFICACIONES 1/2 sueldo en julio y 1/2 sueldo en diciembre.

DESCANSO SEMANAL 1 día (24 horas de consecutivas) como mínimo.

171

ASIGNACION FAMILIAR 10% de la Remuneración mínima vital (RMV).

ESSALUD (SEGURO

SOCIAL)

La empresa asume el pago de 9% de su remuneración (este

pago les da derecho a subsidios por maternidad, lactancia,

incapacidad temporal o prestaciones por sepelio).

DESPIDO ARBITRARIO Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año

servido.

REFRIGERIO 1 hora de refrigerio por cada día de la semana.

REGIMEN PENSIONARIO

A elección del trabajador (entre régimen privado y público).

AFP 12% (10% para el fondo, 2% de comisión y seguro de

invalidez).

ONP 13% (va a un fondo común), con un rango mínimo de 20

años de aporte y un rango pensionario esperado entre S/.415.00

y S/.857.00

HORAS EXTRAS Las dos primeras horas 25% adicional del costo horario, a partir

de la tercera hora 35% adicional del costo horario.

UTILIDADES Al contar con más de 20 trabajadores es obligatorio el reparto de

utilidades


5.2.5.3. Horario de trabajo para puestos de trabajo.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. aplica un horario de trabajo de 8 horas

con 1 hora de refrigerio por área, cualquier cambio en el horario de trabajo

será comunicado por el Gerente General de la empresa. Se menciona el

horario de trabajo por áreas en la siguiente tabla (ver Tabla 128).

Tabla 127.

Horarios GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

PERSONAL HORARIO REFRIGERIO

ADMINISTRATIVO

LUNES A

VIERNES

08:00h - 18:00h

LUNES A

VIERNES

13:00h - 14:00h SABADOS

09:00h - 12:00h

OPERATIVO LUNES A SABADO

07:00h - 16:00h

LUNES A SABADO

12:00h - 13:00h

VENTAS

LUNES A

DOMINGO

11:00h – 20:00h

LUNES A

DOMINGO

12:30h - 13:30h

172

*DESCANSO 1

DIA A LA SEMANA


5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto.

Todos los trabajadores tienen el derecho a percibir una

remuneración por los servicios laborales que prestan hacia la empresa,

derecho que se encuentra respaldado por la Ley Articulo N°24 de la

Constitución Política, “El trabajador tiene derecho a una remuneración

equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el bienestar

material y espiritual”.

Las remuneraciones son variables en el tiempo según desempeño,

capacitación, y logros que el trabajador alcance desarrollar en beneficio

personal y de la empresa, estas se encuentran detalladas y valorizadas en

las siguientes tablas.

173

Tabla 128.

Planilla GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2019.

CARGO SUELDO

BASICO BONO CANT.

SUELDO

BRUTO

Aportes de la Empresa Beneficios Sociales

TOTAL

SCTR EsSalud Asig. F.

Total CTS Vac. Grat.

Gerente General 6,000

1 6,000

540 93 633 3,000 3,000 6,633 92,229

Jefe de Producción 3,500

1 3,500 40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 54,784

Jefe de Ventas y

Marketing 3,500

1 3,500

40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 54,784

Jefe de Administración y

Logística 3,500

1 3,500

315 93 408 1,750 1,750 3,908 54,304

Diseñador 1,500

1 1,500

135 93 228 750 750 1,728 23,964

Community Manager 1,500

1 1,500 40 135 93 268 750 750 1,728 24,444

Vendedor 1,400

4 5,600 40 126 93 259 700 700 1,619 73,327

Operario de Almacén 930

1 930 40 84 93 217 465 465 1,107 15,797

Operario de Producción

1 930

10 9,300

40 84 93 217 465 465 1,107 116,237

Planilla 2019 (S/.) 509,870


174

Tabla 129.


CARGO SUELDO

BASICO BONO CANT.

SUELDO

BRUTO


TOTAL



Gerente General 6,000 600 1 6,600

540 93 633 3,000 3,000 6,633 99,429

Jefe de Producción 3,500 350 1 3,850 40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 58,984

Jefe de Ventas y

Marketing 3,500 350 1 3,850

40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 58,984


Logística 3,500 350 1 3,850

315 93 408 1,750 1,750 3,908 58,504

Diseñador 1,500 150 1 1,650

135 93 228 750 750 1,728 25,764

Community Manager 1,500 150 1 1,650 40 135 93 268 750 750 1,728 26,244

Vendedor 1,400 140 4 6,160 40 126 93 259 700 700 1,619 80,047

Operario de Almacén 930 93 1 1,023 40 84 93 217 465 465 1,107 16,913

Operario de Producción 930 93 12 12,276 40 84 93 217 465 465 1,107 151,949

Planilla 2020 (S/.) 576,818


175

Tabla 130.


CARGO SUELDO

BASICO BONO CANT.

SUELDO

BRUTO


TOTAL



Gerente General 6,000 1,200 1 7,200

540 93 633 3,000 3,000 6,633 106,629

Jefe de Producción 3,500 700 1 4,200 40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 63,184

Jefe de Ventas y

Marketing 3,500 700 1 4,200

40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 63,184


Logística 3,500 700 1 4,200

315 93 408 1,750 1,750 3,908 62,704

Diseñador 1,500 300 1 1,800

135 93 228 750 750 1,728 27,564


Vendedor 1,400 280 4 6,720 40 126 93 259 700 700 1,619 86,767


Operario de Producción 1 930 186 13 14,508 40 84 93 217 465 465 1,107 178,733

Planilla 2021 (S/.) 634,838


176

Tabla 131.


CARGO SUELDO

BASICO BONO CANT.

SUELDO

BRUTO


TOTAL




540 93 633 3,000 3,000 6,633 113,829

Jefe de Producción 3,500 1,050 1 4,550 40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 67,384

Jefe de Ventas y Marketing 3,500 1,050 1 4,550 40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 67,384

Jefe de Administración y Logística 3,500 1,050 1 4,550

315 93 408 1,750 1,750 3,908 66,904

Diseñador 1,500 450 1 1,950

135 93 228 750 750 1,728 29,364


Vendedor 1,400 420 4 7,280 40 126 93 259 700 700 1,619 93,487



Planilla 2022 (S/.) 680,582


177

Tabla 132.


CARGO SUELDO

BASICO BONO CANT.

SUELDO

BRUTO


TOTAL




540 93 633 3,000 3,000 6,633 121,029

Jefe de Producción 3,500 1,400 1 4,900 40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 71,584

Jefe de Ventas y

Marketing 3,500 1,400 1 4,900

40 315 93 448 1,750 1,750 3,908 71,584


Logística 3,500 1,400 1 4,900

315 93 408 1,750 1,750 3,908 71,104

Diseñador 1,500 600 1 2,100

135 93 228 750 750 1,728 31,164


Vendedor 1,400 560 4 7,840 40 126 93 259 700 700 1,619 100,207



Planilla 2023 (S/.) 757,574


178

CAPÍTULO VI

ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Tamaño del proyecto.

6.1.1. Capacidad instalada.

6.1.1.1 Criterios.

La capacidad instalada se cuantifica como la cantidad en unidades

que se puede producir por el uso de máquinas, herramientas, mano de

obra determinando la cantidad de producción que pueden realizar en un

tiempo establecido, se expresa de acuerdo a los siguientes parámetros

(ver Tabla 134).

Tabla 133.

Parámetros de capacidad.

CAPACIDAD DEFINICIÓN

DE

PROCESAMIENTO

Se define la cantidad de insumos o materia prima que la

maquinaria o proceso puede transformar en una unidad de

tiempo definido.

DE

DISPONIBILIDAD

DE RECURSOS

Se define los criterios para establecer la capacidad instalada de

planta en función al número de máquinas y necesidad de

personal para la ejecución de operaciones.

DE PRODUCCIÓN

Se define la cantidad de producto final cumpliendo con las

especificaciones que la planta puede producir en una unidad de

tiempo definido.


6.1.1.2. Cálculos.

Se realizará un análisis de los días laborales (ver Tabla 135).

179

Tabla 134.

Días laborales 2019 – 2023.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

DIAS

TOTALES 365 366 365 365 365

Domingos 52 52 52 52 52

Feriados 10 10 12 12 10

Días Laborales 303 304 301 301 303


Tabla 135.

Actividades SKIN SPORT.

AREA PERSONAL NRO ACTIVIDAD TIEMPO

(min)

OPERACIONES Operario de producción 4 Unir patrones con respecto a la

horma y diseño 18.00

OPERACIONES Operario de producción 5 Coser piezas de cuero y tela de

lona 24.00

OPERACIONES Operario de producción 6 Coser la parte superior de

cremallera 10.00

OPERACIONES Operario de producción 8 Realizar los ojillos al skin 7.00

OPERACIONES Operario de producción 9 Colocar el sujetar en los ojillos 7.00

OPERACIONES Operario de producción 10 Coser el código del producto en

la parte interior del skin 7.00

OPERACIONES Operario de producción II Control de calidad 2.00

TOTAL 75.00


Tabla 136.

Actividades SKIN URBANO.


(min)


horma y diseño 18.00

OPERACIONES Operario de producción 5 Coser piezas de cuero y tela de

lona 24.00

OPERACIONES Operario de producción 6 Coser la parte superior de

cremallera 10.00

OPERACIONES Operario de producción 8 Realizar los ojillos al skin 7.00

180

OPERACIONES Operario de producción 9 Colocar el sujetar en los ojillos 7.00

OPERACIONES Operario de producción 10 Coser el código del producto en la

parte interior del skin 7.00


TOTAL 75.00


Tabla 137.

Actividades SUELA DE GOMA SKIN SHOES.


(min)


suela de goma 5.00

OPERACIONES Operario de producción 5 Coser piezas de cuero con la suela

de goma 10.00

OPERACIONES Operario de producción 6 Coser la parte inferior de

cremallera 4.00

OPERACIONES Operario de producción 8 Armar el talón 3.00

OPERACIONES Operario de producción 9 Armar la punta 3.00

OPERACIONES Operario de producción 10 Presentar la suela 1.00


TOTAL 27.00


Para calcular la capacidad instalada se debe hallar el proceso

crítico, el cual define de producción en unidad de tiempo, considerando los

factores señalados anteriormente (ver Tabla 136, Tabla 137 y Tabla 138).

Una vez determinado el proceso crítico (ver Tabla 39), se realizan

los cálculos con respecto a los días laborales para hallar la capacidad

utilizada (ver Tabla 140).

181

Tabla 138.

Cálculo de capacidades y Proceso crítico.

PROCESO CAPACIDAD DE

PROCESAMIENTO

CAPACIDAD

DISPONIBILIDAD DE

RECURSOS

FACTOR

EFICIENCIA

CAPACIDAD PRODUCION

unidades/día

cantidad horas/turno turnos

Elaboración de skin urbano SKIN SHOES 1.25 unidades/hora 3.00 8.00 1.00 0.85 26

Elaboración de skin sport SKIN SHOES 1.25 unidades/hora 3.00 8.00 1.00 0.85 26

Elaboración de suela SKIN SHOES 2.22 unidades/hora 2.00 8.00 1.00 0.85 30


Tabla 139.

Cálculo de capacidad instalada.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

DIAS LABORALES 303 días 304 días 301 días 301 días 303 días

CAPACIDAD DE PRODUCCION 26 unidades/día 26 unidades/día 26 unidades/día 26 unidades/día 26 unidades/día

CAPACIDAD INSTALADA 7,727 unidades/año 7,752 unidades/año 7,676 unidades/año 7,676 unidades/año 7,727 unidades/año


182

6.1.2. Capacidad utilizada.

Capacidad utilizada se cuantifica mediante cantidad de unidades a

producir en el programa de producción, según un tiempo y recursos

determinados con respecto a la capacidad instalada.

6.1.2.1. Criterios.

La capacidad instalada de nuestros procesos está determinada por

el proceso de elaboración de suela SKIN SHOES.

6.1.2.2. Cálculos.

Para realizar los cálculos se necesita el programa de ventas para

todo el horizonte del proyecto (ver Tabla 141).

Tabla 140.

Programa de ventas GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023.

MES 2019

(unidades)

2020

(unidades)

2021

(unidades)

2022

(unidades)

2023

(unidades)

ENERO 422 517 617 676 737

FEBRERO 443 543 648 710 774

MARZO 464 569 679 744 811

ABRIL 485 595 710 777 848

MAYO 506 621 740 811 885

JUNIO 548 672 802 879 959

JULIO 633 776 925 1,014 1,106

AGOSTO 590 724 864 946 1,032

SEPTIEMBRE 548 672 802 879 959

OCTUBRE 506 621 740 811 885

NOVIEMBRE 590 724 864 946 1,032

DICIEMBRE 633 776 925 1,014 1,106

TOTAL 6,368 7,811 9,316 10,207 11,134


6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

183

Se verifica el porcentaje de utilización de nuestra nave industrial

durante el horizonte del proyecto, considerando que se manejará el

incremento de ventas con una mayor asignación de horas para cubrir la

producción (ver tabla 142).

Tabla 141.

Capacidad utilizada GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023.

AÑO

CAPACIDAD

UTILIZADA

CAPACIDAD

INSTALADA PORCENTAJE DE

UTILIZACIÓN (unidades) (unidades)

2019 6,368 7,727 82%

2020 7,811 8,113 96%

2021 9,316 9,658 96%

2022 10,207 10,624 96%

2023 11,134 11,590 96%


Se realizó la asignación de acuerdo a los puestos de trabajo, sin

incrementar el número de puestos de trabajo, pers considerando la

asignación de recursos humanos durante el horizonte del proyecto (ver

tabla 143), se puede considerar que para el último año se tomaran 3

turnos, de acuerdo a una investigación de Healthcare S.A., trabajar más

de 10 horas en un horario de entre las 10 de la noche a 6 de la mañana

incide sobre los operarios problemas físicos como psicológicos.

Tabla 142.

Asignación de turnos y horarios de trabajo para operaciones.

AÑO TURNOS

HORAS

X

TURNO

2019 1 8

2020 1 8

2021 1 10

2022 1 12

2023 2 8


184

6.1.3. Capacidad máxima.

6.1.1.1. Criterios.

Considera un punto utópico de las operaciones estableciendo un

horario de trabajo durante las 24 horas del día todos los días del año sin

días feriados.

6.1.1.2. Cálculos.

Se realizan las estimaciones de la capacidad máxima, se

consideran los criterios mencionados en el punto anterior (ver Tabla 144).

185

Tabla 143.

Cálculo de capacidad máxima.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

DIAS TOTALES 365 días 366 días 365 días 365 días 365 días

CAPACIDAD DE PRODUCCION 77 unidades/día 77 unidades/día 77 unidades/día 77 unidades/día 77 unidades/día

CAPACIDAD MAXIMA 27,923 unidades/año 27,999 unidades/año 27,923 unidades/año 27,923 unidades/año 27,923 unidades/año


186

6.2 Procesos.

6.2.1. Diagrama de flujo proceso de producción.

Elaboración de Skin Deportivo (ver Figura 48).

Se realiza en lotes de producción de 20 pares de unidades, el

proceso inicia con la recepción de las ;ordenes de trabajo, ya se tienen

troquelados los retazos de cuero y tela de lona para realizar cada una de

las unidades, considerando que se adiciona en el pedido la parte superior

de la cremallera que va para el skin, para este proceso se utiliza una

horma de skin de acuerdo a la talla para realizar el proceso costura con la

máquina aparadora, una vez conseguido el skin se procede a realizar los

agujeros del skin con una máquina de ojillo mecánica, para el acabado

final se procede a colocar el sujetador y coser el código del producto en la

parte interna del skin, el proceso termina con la entrega al almacén de

productos terminados para su posterior inventario y codificación.

Elaboración de Skin Urbano (ver Figura 49).

Se realiza en lotes de producción de 20 pares de unidades, el

proceso inicia con la recepción de las ordenes de trabajo, ya se tienen

troquelados los retazos de cuero para realizar cada una de las unidades,

considerando que se adiciona en el pedido la parte superior de la

cremallera que va para el skin, para este proceso se utiliza una horma de

skin de acuerdo a la talla para realizar el proceso costura con la máquina

aparadora, una vez conseguido el skin se procede a realizar los agujeros

del skin con una máquina de ojillo mecánica, para el acabado final se

procede a colocar el sujetador y coser el código del producto en la parte

interna del skin el proceso termina con la entrega al almacén de productos

terminados para su posterior inventario y codificación.

187

Elaboración de Suela SKIN SHOES (ver Figura 50).

Se realiza en lotes de producción de 20 unidades, el proceso inicia

con la recepción de las ordenes de trabajo, ya se tienen troquelados los

retazos de cuero para realizar cada una de las unidades y adicionalmente

vienen con la suela de goma preparada y una plantilla para la adición final,

considerando que se adiciona en el pedido la parte inferior de la cremallera

que va para el skin, para este proceso se utiliza una horma de skin de

acuerdo a la talla para realizar el proceso costura con la máquina

aparadora, una vez cocido los materiales se procede a utilizar la máquina

armadora neumática para presentar y definir el talón y punta de la suela

SKIN SHOES, adicionalmente se coloca la plantilla SKIN SHOES a la

suela mediante la presión de la máquina armadora, el proceso termina con

la entrega al almacén de productos terminados para su posterior inventario

y codificación.

188

Figura 50. Diagrama de actividades para la elaboración de SKIN SPORT


189

Figura 51. Diagrama de actividades para la elaboración de SKIN URBANO


190

Figura 52. Diagrama de actividades para la elaboración de suela de goma SKIN SHOES


PROCESO: Suela de goma SKIN SHOES

INICIA: Almacén de materia prima.

N° TERMINA: Almacén de productos terminados.

OPERACIÓN 8 MÉTODO: Actual.

INSPECCION 2 ÁREA: Producción.

TRANSPORTE 3 RESPONSABLE: Operador

DEMORA 0 ELABORADO POR: Socios GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

ALMACENAMIENTO 1 FECHA: 26 de Setiembre del 2018

14 PÁGINA: 1/1

1 00:01:00

2 5.90 m 00:01:00

3 00:02:50

4 00:05:00

5 00:15:00

6 00:04:00

7 2.90 m 00:00:30

8 00:03:00

9 00:03:00

10 00:01:00

11 00:01:00

12 00:00:15

13 Traslado hacia almacén de producto terminado 2.90 m 00:00:30

14 Lote almacenado en almacén 00:00:00

Armar el talón Utilizando armadora neumática.

Armar la punta Utilizando armadora neumática.

Presentar la suela Utilizando armadora neumática.

Control de calidad Inspección visual a detalle del producto final.

Se colocan en lotes de 20 unidades.

Coser piezas de cuero con la suela de goma Utilizando máquina aparadora.

Coser la parte inferior de cremallera Utilizando máquina aparadora.

Mover hacia zona de armado

Traslado hacia zona de trabajo

Verificar la calidad de la materia prima

Unir patrones con respecto a la suela de goma

AL

MA

CE

NA

MIE

NT

O

DIS

TA

NC

IA

TIEMPO OBSERVACIONES

Recepción de insumos y orden de trabajo Para lote de 20 unidades.

DE

MO

RA

N° PROCESO

OP

ER

AC

IÓN

INS

PE

CC

ION

TR

AN

SP

OR

TE

00:03:50

00:02:00

00:00:00

00:00:00

TOTAL 00:38:05

00:32:15

RESUMEN

ACTIVIDADACTUAL

Tiempo

191

Figura 53. Diagrama de recorrido para la elaboración de SKIN SPORT.


192

Figura 54. Diagrama de recorrido para la elaboración de SKIN URBANO.


193

Figura 55. Diagrama de recorrido para la elaboración de SUELA SKIN SHOES


194

Figura 56. Diagrama de operaciones SKIN SHOES


Caja SKIN SHOES

SKIN SHOES

1Colocación de componentes y

verificación de SKIN SHOES

19 Presentar plantilla a suela

6 Control de calidad de suela SKIN SHOES

SUELA SKIN SHOES

Suela de goma, cuero de

vacuno, cremallera

impermeable, plantilla

13 Recepcionar

5 Verificar calidad y cantidad de materiales

14Unir patrones con respecto a suela de

goma

15 Coser piezas de cuero a suelo de goma

16 Coser cremallera

17 Armar talón

18 Armar punta12 Colocar el sujetador en los ojillos

4 Control de calidad del skin

SKIN URBANO

Coser la parte superior de cremallera

10Coser el código del producto (interior de

skin)

11 Realizar los ojillos al skin

Recepcionar

3 Verificar calidad y cantidad de materiales

8 Coser piezas de cuero

5 Realizar los ojillos al skin

6 Colocar el sujetador en los ojillos

2 Control de calidad del skin

SKIN SPORT

4

3

2

Tela de lona, cuero de

vacuno, hilo poliester ,

sujetador, cremallera

impermeable

Cuero de vacuno, hilo

poliester , sujetador,

cremallera impermeable

7

9

Recepcionar

Verificar calidad y cantidad de materiales1

1

Coser piezas de cuero y tela de lona

Coser la parte superior de cremallera

Coser el código del producto (interior de

skin)

195

6.2.2. Programa de producción.

Se está considerando como principal input la demanda proyectada

para todos los años del proyecto, el cual ya fue calculado en el estudio de

mercado.

Según nuestras entrevistas a expertos, podemos definir la merma

de nuestros procesos en un 3%, este cálculo se mantiene como una

contingencia para el cumplimiento del programa de producción y es

asumido por los requerimientos de cuero de vacuno y tela de lona.

Se está definiendo un stock de seguridad del 3%, esto para poder

obtener un nivel de servicio óptimo. Para muestras, utilizadas como

herramienta de marketing directo, se considerará 2% de la demanda anual

de los requerimientos de ventas, con esta estrategia se cumplirá con las

muestras en los eventos de prueba de producto, campaña de lanzamiento

y muestras a potenciales clientes, el programa de producción se muestra

en la siguiente tabla (ver Tabla 145).

Tabla 144.

Programa de producción GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

AÑO

CAPACIDAD

UTILIZADA

STOCK DE

SEGURIDAD

(3%)

MUESTRAS

(2%)

MARGEN

DE ERROR

(0.5%)

PROGRAMA

DE

PRODUCCION

(unidades) (unidades) (unidades) (unidades) (unidades)

2019 6,368 191 127 32 6,719

2020 7,811 234 156 39 8,241

2021 9,316 279 186 47 9,829

2022 10,207 306 204 51 10,768

2023 11,134 334 223 56 11,747


6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Se está estandarizando los requerimientos para la composición de

SKIN SHOES, considerando que estaría compuesta por un producto que

196

contendría un par de SKIN SPORT, par de SKIN URBANO y un par de

suelas de goma (ver Tabla 146).

Tabla 145.

Requerimiento unitario para la elaboración de SKIN SHOES.

MATERIAL CANTIDAD

Materia

prima

Cuero de vacuno 1000 cm2

Tela de lona 480 cm2

Hilo de costura poliéster 1.8 m

Sujetador SKIN SPORT 2 unid.

Pegamento para calzado 2 unid.

Sujetador SKIN

URBANO 0.3 l.

Suela de goma 2 unid.

Cremallera impermeable 4 unid.

Plantilla SKIN SHOES 2 unid.

Insumos Etiqueta codificada 4 unid.

Caja de cartón 1 unid.


6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Para el programa de compras de materia prima e insumos se

utilizará un costeo por tipo de material (ver Tabla 147).

Tabla 146.

Requerimiento unitario GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

MATERIAL UNIDAD COSTO (S/.)

Materia

prima

Cuero de vacuno pie2 (30.5 cm x 30.5 cm) 20.00

Tela de lona metro no lineal (100 cm x 150 cm) 30.00

Hilo de costura poliester Cono (25 m) 4.50

Sujetador SKIN SPORT Ciento (100 unid.) 15.50

Pegamento para calzado Galón (3.785 litros) 18.50

Sujetador SKIN

URBANO Ciento (100 unid.) 12.50

Suela de goma Ciento (100 unid.) 250.00

Cremallera impermeable Ciento (100 unid.) 120.00

Plantilla SKIN SHOES Ciento (100 unid.) 85.00

197

Insumos Etiqueta codificada Millar (1,000 unid.) 35.00

Caja de cartón Ciento (100 unid.) 150.00


198

Tabla 147.

Requerimiento de materia prima GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2019.

2019

MES UNIDAD

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

MATERIALES 445 467 489 512 534 578 667 623 578 534 623 667

Cuero de vacuno pie2 (30.5 cm x 30.5 cm) 478.31 502.23 526.14 550.06 573.97 621.81 717.47 669.64 621.81 573.97 669.64 717.47

Tela de lona metro no lineal (100 cm x 150

cm) 14.24 14.95 15.66 16.37 17.09 18.51 21.36 19.93 18.51 17.09 19.93 21.36

Hilo de costura poliéster Cono (25 m) 32.04 33.64 35.24 36.84 38.44 41.65 48.05 44.85 41.65 38.44 44.85 48.05

Sujetador SKIN SPORT Ciento (100 unid.) 8.90 9.34 9.79 10.23 10.68 11.57 13.35 12.46 11.57 10.68 12.46 13.35

Pegamento para calzado Ciento (100 unid.) 8.90 9.34 9.79 10.23 10.68 11.57 13.35 12.46 11.57 10.68 12.46 13.35

Sujetador SKIN

URBANO Ciento (100 unid.) 35.27 37.03 38.79 40.56 42.32 45.85 52.90 49.37 45.85 42.32 49.37 52.90

Suela de goma Galón (3.785 l.) 8.90 9.34 9.79 10.23 10.68 11.57 13.35 12.46 11.57 10.68 12.46 13.35

Cremallera impermeable Ciento (100 unid.) 17.80 18.69 19.58 20.47 21.36 23.14 26.70 24.92 23.14 21.36 24.92 26.70

Plantilla SKIN SHOES Ciento (100 unid.) 8.90 9.34 9.79 10.23 10.68 11.57 13.35 12.46 11.57 10.68 12.46 13.35

Etiqueta codificada Millar (1,000 unid.) 1.78 1.87 1.96 2.05 2.14 2.31 2.67 2.49 2.31 2.14 2.49 2.67

Caja de cartón Ciento (100 unid.) 4.45 4.67 4.89 5.12 5.34 5.78 6.67 6.23 5.78 5.34 6.23 6.67


199

Tabla 148.


2020

MES UNIDAD


MATERIALES 517 573 600 628 655 709 819 764 709 655 764 819

Cuero de vacuno pie2 (30.5 cm x 30.5 cm) 556.07 615.98 645.32 674.65 703.98 762.65 879.98 821.31 762.65 703.98 821.31 879.98


cm) 16.55 18.34 19.21 20.08 20.96 22.70 26.20 24.45 22.70 20.96 24.45 26.20




Sujetador SKIN








200

Tabla 149.


2021

MES UNIDAD


MATERIALES 617 683 716 749 781 846 976 911 846 781 911 976

Cuero de vacuno pie2 (30.5 cm x 30.5 cm) 663.24 734.71 769.70 804.68 839.67 909.64 1,049.58 979.61 909.64 839.67 979.61 1,049.58


cm) 19.74 21.87 22.91 23.95 25.00 27.08 31.24 29.16 27.08 25.00 29.16 31.24




Sujetador SKIN








201

Tabla 150.


2022

MES UNIDAD


MATERIALES 713 749 784 820 856 927 1,070 998 927 856 998 1,070

Cuero de vacuno pie2 (30.5 cm x 30.5 cm) 766.59 804.92 843.25 881.58 919.91 996.57 1,149.89 1,073.23 996.57 919.91 1,073.23 1,149.89


cm) 22.82 23.96 25.10 26.24 27.38 29.67 34.23 31.95 29.67 27.38 31.95 34.23




Sujetador SKIN








202

Tabla 151.


2023

MES UNIDAD


MATERIALES 778 817 856 895 934 1,011 1,167 1,089 1,011 934 1,089 1,167

Cuero de vacuno pie2 (30.5 cm x 30.5 cm) 836.25 878.06 919.87 961.68 1,003.50 1,087.12 1,254.37 1,170.75 1,087.12 1,003.50 1,170.75 1,254.37


cm) 24.89 26.14 27.38 28.63 29.87 32.36 37.34 34.85 32.36 29.87 34.85 37.34




Sujetador SKIN








203

Tabla 152.

Programa de compras GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – 2019.

2019

MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Cuero de vacuno 9,566 10,045 10,523 11,001 11,479 12,436 14,349 13,393 12,436 11,479 13,393 14,349

Tela de lona 427 449 470 491 513 555 641 598 555 513 598 641

Hilo de costura poliéster 144 151 159 166 173 187 216 202 187 173 202 216

Sujetador SKIN SPORT 138 145 152 159 166 179 207 193 179 166 193 207

Pegamento para calzado 165 173 181 189 198 214 247 230 214 198 230 247

Sujetador SKIN URBANO 441 463 485 507 529 573 661 617 573 529 617 661

Suela de goma 2,225 2,336 2,447 2,558 2,670 2,892 3,337 3,115 2,892 2,670 3,115 3,337

Cremallera impermeable 2,136 2,243 2,349 2,456 2,563 2,776 3,204 2,990 2,776 2,563 2,990 3,204

Plantilla SKIN SHOES 756 794 832 870 908 983 1,135 1,059 983 908 1,059 1,135

Etiqueta codificada 62 65 69 72 75 81 93 87 81 75 87 93

Caja de cartón 667 701 734 768 801 868 1,001 934 868 801 934 1,001

SUB TOTAL (S/.) 16,728 17,564 18,400 19,237 20,073 21,746 25,091 23,419 21,746 20,073 23,419 25,091


204

Tabla 153.


2020


Cuero de vacuno 11,121 12,320 12,906 13,493 14,080 15,253 17,600 16,426 15,253 14,080 16,426 17,600

Tela de lona 497 550 576 602 629 681 786 733 681 629 733 786





Suela de goma 2,586 2,865 3,002 3,138 3,274 3,547 4,093 3,820 3,547 3,274 3,820 4,093


Plantilla SKIN SHOES 879 974 1,021 1,067 1,113 1,206 1,392 1,299 1,206 1,113 1,299 1,392


Caja de cartón 776 860 900 941 982 1,064 1,228 1,146 1,064 982 1,146 1,228

SUB TOTAL (S/.) 19,447 21,542 22,568 23,594 24,620 26,671 30,775 28,723 26,671 24,620 28,723 30,775


205

Tabla 154.


2021


Cuero de vacuno 13,265 14,694 15,394 16,094 16,793 18,193 20,992 19,592 18,193 16,793 19,592 20,992

Tela de lona 592 656 687 719 750 812 937 875 812 750 875 937





Suela de goma 3,085 3,417 3,580 3,743 3,906 4,231 4,882 4,556 4,231 3,906 4,556 4,882


Plantilla SKIN SHOES 1,049 1,162 1,217 1,273 1,328 1,439 1,660 1,549 1,439 1,328 1,549 1,660


Caja de cartón 925 1,025 1,074 1,123 1,172 1,269 1,465 1,367 1,269 1,172 1,367 1,465

SUB TOTAL (S/.) 23,195 25,694 26,918 28,141 29,365 31,812 36,706 34,259 31,812 29,365 34,259 36,706


206

Tabla 155.


2022


Cuero de vacuno 15,332 16,098 16,865 17,632 18,398 19,931 22,998 21,465 19,931 18,398 21,465 22,998

Tela de lona 685 719 753 787 822 890 1,027 958 890 822 958 1,027




Sujetador SKIN URBANO 707 742 777 813 848 918 1,060 989 918 848 989 1,060

Suela de goma 3,566 3,744 3,922 4,100 4,279 4,635 5,348 4,992 4,635 4,279 4,992 5,348




Caja de cartón 1,070 1,123 1,177 1,230 1,284 1,391 1,605 1,498 1,391 1,284 1,498 1,605

SUB TOTAL (S/.) 26,809 28,150 29,490 30,831 32,171 34,852 40,214 37,533 34,852 32,171 37,533 40,214


207

Tabla 156.


2023


Cuero de vacuno 16,725 17,561 18,397 19,234 20,070 21,742 25,087 23,415 21,742 20,070 23,415 25,087

Tela de lona 747 784 821 859 896 971 1,120 1,046 971 896 1,046 1,120




Sujetador SKIN URBANO 771 809 848 886 925 1,002 1,156 1,079 1,002 925 1,079 1,156

Suela de goma 3,890 4,084 4,279 4,473 4,668 5,056 5,834 5,445 5,056 4,668 5,445 5,834




Caja de cartón 1,167 1,225 1,284 1,342 1,400 1,517 1,750 1,634 1,517 1,400 1,634 1,750

SUB TOTAL (S/.) 29,245 30,708 32,170 33,632 35,094 38,019 43,868 40,943 38,019 35,094 40,943 43,868


208

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

En la siguiente tabla (ver Tabla 158) se determina cuanto personal

determinaremos en cada una de las líneas de producción de SKIN

SHOES.

Tabla 157.

Requerimiento de mano de obra GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

PERSONAL 2019 2020 2021 2022 2023

Línea de troquelado y corte 2 3 4 4 4

Línea de elaboración de SKIN SPORT 3 3 3 3 3

Línea de elaboración de SKIN URBANO 3 3 3 3 4

Línea de elaboración de suela SKIN SHOES 2 3 3 3 3

Operario de Almacén 1 1 1 1 2

TOTAL OPERARIOS 11 13 14 14 16


6.3. Tecnología para el proceso.

6.3.1. Maquinarias.

La elaboración de los componentes de SKIN SHOES, se necesita

de maquinaria de primer uso para obtener procesos eficientes y una alta

calidad al momento del acabado de los productos, en la siguiente tabla (ver

Tabla 159), se listan las máquinas a utilizar en los procesos productivos.

209

Tabla 158.

Maquinaria GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

MAQUINAS CANTIDAD

VALOR

UNITARIO

(S/.)

SUB-

TOTAL

(S/.)

IGV

(S/.)

VALOR

TOTAL

(S/.) REPOSICION MEDIDAS MODELO

Máquina

troqueladora

de piezas 2 13,347.46 26,694.92 4,805.08 31,500 10 años 1.90*1.50*1.90

SHENGDA -

YZLXQ120

Máquina

debastadora 1 1,440.68 1,440.68 259.32 1,700 10 años 0.90*1.50*0.90 TAKIN - ELV304

Máquina

aparadora 6 1,864

11,186.44 2,013.56 13,200 10 años 0.50*0.50*0.50 DEYSEE - 9920

Máquina

armadora

neumática 2

26,695

53,389.83 9,610.17 63,000 10 años 1.90*1.50*1.95 RONO - CRI49-50

Máquina

ojalilladora 1 9,195

9,194.92 1,655.08 10,850 10 años 0.50*0.50*0.50 LAFERT - DXDK50

TOTAL INVERSION EN MAQUINARIA 120,250


210

6.3.2. Equipos.

Los equipos para iniciar operaciones con sus respectivos costos

(ver tabla 160 y Tabla 161).

Tabla 159.

Equipos - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

ADMINISTRACION

CANTIDAD

VALOR

UNITARIO (S/.)

VALOR

(S/.)

IGV

(S/.)

MONTO

(S/.)

Laptop Dell i3 Modelo 3567

1TB, 4GB RAM 3.00 1,295.00 3,885.00 699.30 4,584.30

Proyector Epson S27 HDMI

- USB 1.00 1,600.00 1,600.00 288.00 1,888.00

Ecram Extreme KPS-301 1.00 500.00 500.00 90.00 590.00

Impresa Epson 395 1.00 800.00 800.00 144.00 944.00

TOTAL (S/.) 8,006.30


Tabla 160.

Equipos - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

VENTAS

CANTIDAD

VALOR

UNITARIO (S/.)

VALOR

(S/.)

IGV

(S/.)

MONTO

(S/.)


1TB, 4GB RAM 5.00 1,295.00 6,475.00 1,165.50 7,640.50

Impresa Epson 395 4.00 800.00 3,200.00 576.00 3,776.00

TOTAL (S/.) 11,416.50


6.3.3. Herramientas.

Se listan todas las herramientas para iniciar operaciones y sus

respectivos costes (ver tabla 162).

211

Tabla 161.

Herramientas - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

HERRAMIENTAS -

OPERACIONES

CANTIDAD

VALOR

UNITARIO (S/.)

VALOR

(S/.)

IGV

(S/.)

MONTO

(S/.)

Destornillador 1/8'', 1/4'',

3/8'' 8.00 12.00 96.00 17.28 113.28

Alicates 7.00 25.00 175.00 31.50 206.50

Pinzas para enebrar

maquinas 8.00 6.00 48.00 8.64 56.64

Piqueteras 8.00 1.50 12.00 2.16 14.16

Tijeras de tela profesional 8.00 35.00 280.00 50.40 330.40

Tijeras de papel 7.00 4.00 28.00 5.04 33.04

Juego de reglas para

patrones 7.00 15.00 105.00 18.90 123.90

Aceite lubricante para

máquina S45 7.00 10.00 70.00 12.60 82.60

Regla de metal x 1.50 mts 7.00 5.00 35.00 6.30 41.30

Escuadra grande 7.00 10.00 70.00 12.60 82.60

Brocha para limpieza

interior de máquina 7.00 12.00 84.00 15.12 99.12

TOTAL (S/.) 1,183.54


6.3.4. Mobiliario.

Se lista el mobiliario para iniciar operaciones con sus respectivos

costos (ver Tabla 163, Tabla 164 y Tabla 165).

Tabla 162.

Mobiliario - GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

MOBILIARIO -

OPERACIONES

CANTIDAD

VALOR

UNITARIO (S/.)

VALOR

(S/.)

IGV

(S/.)

MONTO

(S/.)

Escritorio ejecutivo 1.00 250.00 250.00 45.00 295.00

Silla giratoria 1.00 150.00 150.00 27.00 177.00

Mesa de trabajo para trazo 8.00 120.00 960.00 172.80 1,132.80

Mesa de trabajo para corte 8.00 150.00 1,200.00 216.00 1,416.00

212

Sillas para operadores 8.00 45.00 360.00 64.80 424.80

Mesa de acabado 8.00 35.00 280.00 50.40 330.40

Anaquel para lotes 5.00 150.00 750.00 135.00 885.00

Estantería de plans y

órdenes de producción 4.00 120.00 480.00 86.40 566.40

TOTAL (S/.) 4,755.40


Tabla 163.


MOBILIARIO -

ADMINISTRACION

CANTIDAD

VALOR

UNITARIO (S/.)

VALOR

(S/.)

IGV

(S/.)

MONTO

(S/.)


Silla giratoria 3.00 150.00 450.00 81.00 531.00

Mesa para reuniones 1.00 600.00 600.00 108.00 708.00

Sillas de madera 8.00 80.00 640.00 115.20 755.20

Anaquel documentario 4.00 100.00 400.00 72.00 472.00

TOTAL (S/.) 3,351.20


Tabla 164.


MOBILIARIO -

VENTAS

CANTIDAD

VALOR

UNITARIO (S/.)

VALOR

(S/.)

IGV

(S/.)

MONTO

(S/.)


Silla giratoria 2.00 150.00 300.00 54.00 354.00

Sillas 3.00 80.00 240.00 43.20 283.20

Anaquel documentario 4.00 100.00 400.00 72.00 472.00

TOTAL (S/.) 1,699.20


6.3.5. Útiles de Oficina.

Se listan todas los utensilios para iniciar operaciones con sus

respectivos costos (ver Tabla 166 y Tabla 167).

213

Tabla 165.

Útiles de oficina GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

UTILES DE OFICINA

CANTIDAD

VALOR

UNITARIO (S/.)

VALOR

(S/.)

IGV

(S/.)

MONTO

(S/.)

Lapiceros azules (50 unid) 2.00 17.00 34.00 6.12 40.12

Lapiceros rojos (50 unid) 2.00 17.00 34.00 6.12 40.12

Post - it 1.00 10.00 10.00 1.80 11.80

Clips (100 unid) 2.00 4.00 8.00 1.44 9.44

Files 35.00 5.00 175.00 31.50 206.50

Perforador 8.00 6.00 48.00 8.64 56.64

Engrapador 8.00 6.00 48.00 8.64 56.64

Hojas bond (500 unid) 5.00 17.00 85.00 15.30 100.30

Tinta impresora 5.00 35.00 175.00 31.50 206.50

Calculadora 8.00 4.00 32.00 5.76 37.76

Pizarra acrílica 1.20 x 60

cm. 5.00 4.00 20.00 3.60 23.60

TOTAL (S/.) 789.42


Tabla 166.

Útiles de limpieza GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

UTILES DE LIMPIEZA

CANTIDAD

VALOR

UNITARIO (S/.)

VALOR

(S/.)

IGV

(S/.)

MONTO

(S/.)

Escobas 8.00 8.00 64.00 11.52 75.52

Plumero 5.00 7.00 35.00 6.30 41.30

Recogedores 8.00 8.50 68.00 12.24 80.24

Desinfectante 7.00 7.50 52.50 9.45 61.95

Desatorado de baño 2.00 6.50 13.00 2.34 15.34

Bolsa para basura x 100

unid 10.00 9.50 95.00 17.10 112.10

Jabón líquido 5.00 5.50 27.50 4.95 32.45

Perfumador 3.00 6.50 19.50 3.51 23.01

Alcohol 1 litro 2.00 7.50 15.00 2.70 17.70

Trapo (unid) 4.00 3.50 14.00 2.52 16.52

TOTAL (S/.) 476.13


214

6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Todo se presenta en el análisis de la siguiente tabla (ver Tabla

168), el cual es proporcional al incremento de las horas máquinas

utilizadas para la producción, tomando un incremento en el costo de

mantenimiento conforme se incrementan la producción.

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Hemos asignado un monto para reponer utensilios y herramientas

en la siguiente tabla (ver Tabla 169).

.

215

Tabla 167.

Programa para mantenimiento GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

MAQUINARIA Y EQUIPOS CANTIDAD COSTO MNTTO VECES/AÑO COSTO 2019 2020 2021 2022 2023

Máquina troqueladora de piezas 2.00 300.00 4.00 1,200.00 1,200 1,472 1,755 1,923 2,098

Máquina debastadora 1.00 250.00 4.00 1,000.00 1,000 1,227 1,463 1,603 1,748

Máquina aparadora 6.00 300.00 4.00 1,200.00 1,200 1,472 1,755 1,923 2,098

Máquina armadora neumática 2.00 300.00 4.00 1,200.00 1,200 1,472 1,755 1,923 2,098

Máquina ojalilladora 1.00 250.00 4.00 1,000.00 1,000 1,227 1,463 1,603 1,748

TOTAL INCLUIDO IGV (S/.) 5,600 6,868 8,192 8,975 9,791


216

Tabla 168.

Programa de reposición GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

REPOSICION DE

HERRAMIENTAS

2019 2020 2021 2022 2023

CAN. COSTO (S/.) CAN. COSTO (S/.) CAN. COSTO (S/.) CAN. COSTO (S/.) CAN. COSTO (S/.)

Destornillador 1/8'', 1/4'', 3/8'' 8.00 113.28 10 135.94 12 163.12 14 195.75 17 234.90

Alicates 7.00 206.50 8 247.80 10 297.36 12 356.83 15 428.20

Pinzas para enebrar maquinas 8.00 56.64 10 67.97 12 81.56 14 97.87 17 117.45

Piqueteras 8.00 14.16 10 16.99 12 20.39 14 24.47 17 29.36

Tijeras de tela profesional 8.00 330.40 10 396.48 12 475.78 14 570.93 17 685.12

Tijeras de papel 7.00 33.04 8 39.65 10 47.58 12 57.09 15 68.51

Juego de reglas para patrones 7.00 123.90 8 148.68 10 178.42 12 214.10 15 256.92

Aceite lubricante para máquina

S45 7.00 82.60 8 99.12 10 118.94 12 142.73 15 171.28

Regla de metal x 1.50 mts 7.00 41.30 8 49.56 10 59.47 12 71.37 15 85.64

Escuadra grande 7.00 82.60 8 99.12 10 118.94 12 142.73 15 171.28

Brocha para limpieza interior de

máquina 7.00 99.12 8 118.94 10 142.73 12 171.28 15 205.54

TOTAL INCLUIDO IGV

(S/.) 1,184

1,420

1,704

2,045

2,454


217

6.3.8. Programa de compras posteriores.

En el análisis del tamaño del proyecto, podemos concluir que la

capacidad instalada puede cubrir el incremento anual en los

requerimientos de ventas de los productos, por lo que GIJAM

INDUSTRIAS S.A.C., adoptará una estrategia de incremento de turnos

para poder cubrir la capacidad de todos los años.

6.4. Localización.

6.4.1. Macro localización.

Nuestro accionariado GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., determinó que

la nave de producción se ubicará en Lima en función a estos parámetros:

- Disponibilidad de plantas.

Se adaptan por el suministro eléctrico, red de agua potable y

desagüe para poder instalar la nave industrial.

- Distancia con respecto al mercado objetivo.

La distancia para una atención oportuna es vital para la toma de

decisiones, considerando que nuestro target se ubica en los distritos de la

Zona 2, 5 y 6 de Lima Metropolitana.

- Distancia con respecto a proveedores.

Los insumos no tienen periodo de vida, es vital una distancia

prudente para poder tener insumos frescos y de calidad.

- Distancia con respecto a la mano de obra.

Disponibilidad de recursos humanos para ser capacitados y

podamos contar con un equipo de trabajo acorde a nuestras exigencias en

cuanto a operatividad.

- Red vial.

Se debe de contar con acceso a las principales carreteras de Lima.

218

Utilizaremos un método de elección cuantitativo por factores con un

rango en la escala de Likert del 1 al 7, en donde 1 tiene un rendimiento

bajo y 7 tiene un rendimiento alto, determinando la instalación de nuestra

nave industrial (ver tabla 170).

6.4.2. Micro localización.

Utilizaremos un método del centro de gravedad entre dos factores

de los dos principales distritos para la elección cuantitativo por factores con

un rango establecido en la escala de Likert del 1 al 7, en donde 1 tiene un

rendimiento bajo y 7 tiene un rendimiento alto determinando cual sería la

elección con mejor performance para la instalación de nuestra nave

industrial a un nivel de microlocalización (ver tabla 171).

219

Tabla 169.

Análisis de Macrolocalización de nave industrial GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

FACTORES

ALTERNATIVAS DE MACRO LOCALIZACION

PESO

PUENTE

PIEDRA COMAS SJL LOS OLIVOS SAN MIGUEL

PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON.

Disponibilidad de Plantas 15.00% 7 1.05 5 0.75 7 1.05 4 0.6 2 0.3

Distancia respecto al Mercado Objetivo 30.00% 5 1.5 6 1.8 5 1.5 7 2.1 7 2.1

Distancia respecto a Proveedores 20.00% 4 0.8 5 1 5 1 4 0.8 4 0.8

Distancia respecto a Mano de obra 25.00% 7 1.75 5 1.25 6 1.5 5 1.25 3 0.75

Red vial 10.00% 6 0.6 5 0.5 5 0.5 4 0.4 3 0.3

100.00% 5.7 5.3 5.55 5.15 4.25

Nota: Elaboración propia- 2018.

220

Tabla 170.

Análisis de Microlocalización de nave industrial GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

FACTORES

ALTERNATIVAS DE MICRO LOCALIZACION

PESO

SAN JUAN DE LURIGANCHO PUENTE PIEDRA

Campoy Mango marca Los Pinos San Remo

PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON.

Distancia para la distribución 20.00% 7 1.4 7 1.4 6 1.2 6 1.2

Factor ambiental y poblacional de la

zona 12.00% 5 0.6 4 0.48 4 0.48 6 0.72

Costo y disponibilidad de terrenos 19.00% 5 0.95 3 0.57 4 0.76 4 0.76

Seguridad 11.00% 7 0.77 4 0.44 4 0.44 6 0.66

Tamaño y forma de la planta 8.00% 4 0.32 5 0.4 6 0.48 4 0.32

Suministro de energía eléctrica

industrial 13.00% 5 0.65 6 0.78 3 0.39 6 0.78

Acceso a vías principales. 17.00% 6 1.02 4 0.68 5 0.85 5 0.85

100.00% 5.71 4.75 4.6 5.29

Nota: Elaboración propia- 2018.

El mejor resultado de 5.71 fue el Distrito de San Juan de

Lurigancho, GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. define su ubicación para el taller y

oficinas estarán en Urb. Fundo Campoy 1era. Etapa Av Bellas Artes Mz P

Lote 1 Sección 3 (ver Figura 55 y Figura 56), contará con un área de 350

m2.

Figura 57. Vista frontal de nave industrial

Nota: Investigación de campo

Figura 58. Ubicación de nave industrial San Juan de Lurigancho

Nota: Investigación de campo.

222

6.4.3. Gastos de adecuación.

Para tener operativo el taller industrial y oficinas se requiere de una

inversión la cual se establece en la siguiente tabla (ver Tabla 172), con

esto se podrá realizar las obras civiles, eléctricas, sanitarias y acabados

para iniciar operaciones.

Tabla 171.

Gastos de adecuación GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

DETALLE COSTO (S/.)

IGV

(S/.) MONTO (S/.)

Obras Civiles 2,500 450 2,950

Instalaciones Eléctricas 7,500 1,350 8,850

Instalaciones Sanitarias 1,500 270 1,770

Acabados 2,500 450 2,950

Garantía Alquiler Nave Industrial 7000 1,260 8,260

TOTAL (S/.) 14,000 2,520 16,520


6.4.4. Gastos de servicios.

En adición previendo los gastos de servicios para tener la

continuidad del negocio (ver Tabla 173).

Tabla 172.

Servicios GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

DETALLE MONTO MENSUAL (S/.)

Consumo de energía eléctrica 474.00

Consumo de agua 108.00

Telefonía e Internet 450.00

Alquiler de Nave industrial 3,500.00

TOTAL (S/.) 4,637


6.4.5. Plano del centro de operaciones.

223

Se muestra el layout de la nave de producción y las oficinas de

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. (ver Figura 57).

Figura 59. Layout Nave industrial GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Nota: Elaboración propia - AutoCAD.

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. optará por 350 m2, distribuidas como

oficinas y nave producción:

1. ALMACÉN DE MATERIA PRIMA: con una asignación de 20 m2, para

almacenar los materiales e insumos.

2. TALLER DE PRODUCCIÓN: Se asignarán 235 m2, en esta se

realizarán las actividades para la elaboración de SKIN SHOES, contará

con conexión eléctrica en 220v, el correcto suplemento de las maquinarias.

224

Contando con un espacio totalmente distribuido para la producción y

cumplir con INDECI.

3. OFICINAS: 50 m2, para las oficinas administrativas y reuniones.

4. PATIO: 15 m2, para carga y descarga insumos así como productos

terminados.

5. ALMACÉN PARA PRODUCTO TERMINADO: 30 m2, para que nuestros

productos no lleguen con ningún deterioro en su presentación final.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno.

6.5.1. Impacto ambiental.

En la siguiente tabla (ver Tabla 174), se definen los proceso

principales y se identifican los aspectos ambientales contaminantes, se

puede identificar que la generación de residuos sólidos, son los que

influyen en nuestros procesos por lo que se debe de someter a tratamiento

para mitigar el impacto perjudicial al medioambiente.

Tabla 173.

Impactos Ambientales del proceso productivo.

PROCESO ASPECTOS

AMBIENTALES

IMPACTOS

AMBIENTALES

Elaboración de skin urbano SKIN SHOES Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo

Elaboración de skin sport SKIN SHOES Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo

Elaboración de suela SKIN SHOES Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo

Troquelado de piezas Generación de residuos sólidos Contaminación del suelo

Nota: Elaboración propia

6.5.2. Con los trabajadores.

La responsabilidad con los colaboradores es parte fundamental del

crecimiento sostenido de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., por lo que se abre

la oportunidad de destinar recursos para el desarrollo de los trabajadores

225

con programas sociales, específicamente charlas destinados a los hijos

adolescentes, la importancia de la familia, adicciones y su impacto en el

trabajo entre otros para poder desarrollar las capacidades y potenciar una

mejor manera de vivir con sus familias.

6.5.3. Con la comunidad.

Con la responsabilidad con la comunidad, este proyecto genera

puestos de trabajo en las zonas aledañas a este, contribuyendo con los

ingresos de la familia de esa zona y su calidad de vida.

Se asignarán campañas de salud gratuita para las personas de la

zona donde se ubica la nave industrial de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

En las siguientes tablas, se destallan los gastos a los que se

destina la responsabilidad social durante el horizonte del proyecto (ver

Tabla 175, Tabla 176, Tabla 177, Tabla 178 y Tabla 179).

Tabla 174.

Presupuesto 2019 GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2019


1 Gestión de residuos

sólidos

600

1.1 Instalación de puntos

ecológicos unidad 5 120 600

2

Gestión de energía

eléctrica

3,950

2.1 Tablero General STG-01 unidad 1 2,050 2,050

2.2 Banco de condensadores unidad 1 1,800 1,800

2.3

Certificado de operatividad y

mantenimiento unidad 1 100 100

TOTAL PRESUPUESTO 2019 (S/.) 4,550


226

Tabla 175.




1 Gestión de residuos

sólidos

1,000

1.1 Renovación de puntos

ecológicos unidad 5 200 1,000

2 Gestión de energía

eléctrica

600

2.1 Mantenimiento preventivo unidad 1 500 500

2.2 Certificado de operatividad y

mantenimiento unidad 1 100 100

3 Programa de salud con la

comunidad

4,500

3.1 Honorarios médico

ocupacional día 6 400 2,400

3.2 Alquiler equipo médico día 6 350 2,100



Tabla 176.




1 Gestión de residuos sólidos 1,000



2 Gestión de energía eléctrica 600

2.1 Mantenimiento preventivo unidad 1 500

500


mantenimiento unidad 1 100

100


comunidad

4,500




4 Programa Psicosocial con

los Trabajadores 1,200.00

227

4.1 Charla desarrollo humano unidad 3 400 1,200



Tabla 177.









500



100


comunidad

6,000









Tabla 178.









500



100

228


comunidad

6,000









229

CAPITULO VII

ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1. Inversiones.

Las inversiones previas para el proyecto de fabricación y comercialización

de SKIN SHOES están representadas por las variables que se numerarán a

continuación.

7.1.1. Inversión - Activo Fijo.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. requiere de maquinarias y elementos

productivos que no serán utilizados para su comercialización sino para

realizar esfuerzos operativos que puedan cubrir la producción de calzado

modular por lo que según el tipo de áreas las estaremos listando de

acuerdo a su coste unitario y la inversión parcial de cada ítem (ver de la

Tabla 180 a la tabla 182).

Tabla 179.

Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – Activos fijos para producción.

Concepto Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

Total S/.

I.G.V. (18%)

S/.

Total Precio

S/.

Producción 107,831 19,410 127,240

Máquina

troqueladora de

piezas

2

13,347.46

26,695 4,805 31,500

Máquina

debastadora 1

1,440.68 1,441 259 1,700

Máquina aparadora 8 1,864 14,915 2,685 17,600

Máquina armadora

neumática 2 26,695 53,390 9,610 63,000

Máquina ojalilladora 1 9,195 9,195 1,655 10,850

Laptop Dell i3

Modelo 3567 1TB, 1 1,295 1,295 233 1,528

230

4GB RAM

Impresora Epson

395 1 900 900 162 1,062


Tabla 180.

Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – Activos fijos para producción.

Concepto Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

Total

S/.

I.G.V.

(18%) S/.

Total

Precio S/.

Administración 2,195 395 2,590

Laptop Dell i3 Modelo

3567 1TB, 4GB RAM 1 1,295 1,295 233 1,528

Impresora Epson 395 1 900 900 162 1,062


Tabla 181.

Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – Activos fijos para ventas.

Concepto Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

Total S/.

I.G.V. (18%)

S/.

Total Precio

S/.

Ventas 20,740 3,733 24,473


3567 1TB, 4GB RAM 1 1,295 1,295 233 1,528

Impresa Epson 395 1 900 900 162 1,062

Módulo de venta (4,5

m x 4.5m) 3 4,850 14,550 2,619 17,169


3567 1TB, 4GB RAM 1 1,295 1,295 233 1,528

Impresora Epson 395 3 900 2,700 486 3,186


7.1.2. Inversión - Activo Intangible.

Considerados intangibles por la falta de elementos físicos a

diferencia de los activos fijos, con esta inversión se genera valor para la

empresa puesto que cada uno de los elementos de la inversión intangible

proporciona una ventaja a la GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., según su

231

formalidad o según la normatividad para poder operar, consideramos en

consecuencia el desarrollo de nuestra página web

(www.skinshoes.com.pe).

Tabla 182.

Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para activos intangibles.

Concepto

Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

Total

S/.

I.G.V.

(18%)

S/.

Total

Precio

S/.

Gastos de Constitución 1,375 - 1,375

Búsqueda de Nombre de la

Empresa 1 5 5 - 5

Reserva de Nombre de la

Empresa 1 20 20 - 20

Servicio Notarial para

constitución de empresa 1 650 650 - 650

Servicio Registral para

constitución de empresa 1 700 700 - 700

Obtención del R.U.C. 1 - - - -

Inscripción en REMYPE 1 - - - -

Registro de marcas y patentes 2,392 119 2,511

Búsqueda Fonética - Figurativa 1 49 49 - 49

Registro de Marca y Logo 1 561 561 - 561

Registro de Lema Comercial 1 561 561 - 561

Registro de Nombre Comercial 1 561 561 - 561

Publicación diario ElPeruano 3 220 661 119 780

Licencias y Autorizaciones 6,218 1,072 7,290

Derecho a trámite Licencia de

Funcionamiento 1 150 150 - 150

Inspección técnica de

Seguridad 1 114 114 - 114

Fumigación certificada de la

nave industrial 1 424 424 76 500

Elaboración de planos 1 4,500 4,500 810 5,310

Certificado de operatividad de

extintores PQS 4 35 140 25 165

Pozo a tierra certificado 1 890 890 160 1,050

http://www.skinshoes.com.pe/

232

Software 5,600 1,008 6,608

Licencia Windows 7

Professional - Descarga 1 250 250 45 295

Licencia de Microsoft Office

2010l - Descarga 1 350 350 63 413

Web Page - SKIN SHOES 1 5,000 5,000 900 5,900

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 15,585 2,199 17,783


7.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos.

Este tipo de variable para la inversión viene dado por el listado de

herramientas, utensilios y activos fijos no depreciable los cuales ingresarán

como gasto en el periodo previo a nuestro horizonte del proyecto, este

lisado de necesidades (ver Tabla 184), requiere de un IGV el cual será

considerado como crédito fiscal para el año 0.

Tabla 183.

Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para gastos de pre operación.

Concepto

Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo Total

S/.

I.G.V.

(18%) S/.

Total

Precio S/.

Activo Fijo No Depreciable 10,695 1,925 12,620

Operaciones 5,495 989 6,484

Extintores 2 60 120 22 142

Alarmas contrincendios 1 400 400 72 472

Cámara de seguridad 2 200 400 72 472

Manguera contraincendios 1 500 500 90 590

Botiquín 1 45 45 8 53

Camillas 1 300 300 54 354

Escritorio ejecutivo 1 250 250 45 295

Silla giratoria 1 150 150 27 177

Mesa de trabajo para trazo 6 120 720 130 850

Mesa de trabajo para corte 6 150 900 162 1,062

Sillas para operadores 6 45 270 49 319

Mesa de acabado 6 35 210 38 248

Anaquel para lotes 5 150 750 135 885

Estantería de plans y órdenes de

producción 4 120 480 86 566

233

Administración 3,300 594 3,894

Extintores 1 60 60 11 71




Mesa para reuniones 1 600 600 108 708

Sillas de madera 8 80 640 115 755

Anaquel documentário 4 100 400 72 472

Ventas 1,900 342 2,242

Extintores 1 60 60 11 71




Sillas 3 80 240 43 283

Anaquel documentário 4 100 400 72 472

Acondicionamiento de Local 14,000 2,520 16,520

Obras Civiles 1 2,500 2,500 450 2,950

Instalaciones Eléctricas 1 7,500 7,500 1,350 8,850

Instalaciones Sanitarias 1 1,500 1,500 270 1,770

Acabados 1 2,500 2,500 450 2,950

Garantías 2 3,500 42,593 7,667 50,260

Garantía de Alquiler de Planta 2 3,500 7,000 1,260 8,260

Garantía de Alquiler espacio

stand comercial - Plaza Norte 3 5,085

15,254 2,746 18,000


stand comercial - Mall Santa

Anita

3 3,390

10,169 1,831 12,000


stand comercial - Plaza San

Miguel

3 3,390

10,169 1,831 12,000

Personal año 0

45,964 - 45,964

Personal Producción 1 13,095 13,095 - 13,095

Personal Administrativo 1 18,705 18,705 - 18,705

Personal Ventas 1 14,165 14,165 - 14,165

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 113,253 12,112 125,364


7.1.4. Inversión - Inventarios Iniciales.

Los Inventarios como variables de inversión, no solo comprenden a

los inventarios relacionados a materia prima sino a todo los insumos,

234

materiales o similares que ingresen a un sistema de ingresos y salidas

como el kardex, para lo cual se contará con un ingreso ordenado y una

salida ordenada según la necesidad de cada área.

Tabla 184.

Inversión en Inventarios Iniciales.

Concepto

Cantidad

Costo

Unitario S/.

Costo

Total S/.

I.G.V.

(18%)

S/.

Total

Precio S/.

Herramientas 1,003 181 1,184

Destornillador 1/8'', 1/4'', 3/8'' 8 12 96 17 113

Alicates 7 25 175 32 207

Pinzas para enebrar maquinas 8 6 48 9 57

Piqueteras 8 2 12 2 14

Tijeras de tela profesional 8 35 280 50 330

Tijeras de papel 7 4 28 5 33

Juego de reglas para patrones 7 15 105 19 124

Aceite lubricante para máquina

S45 7 10 70 13 83

Regla de metal x 1.50 mts 7 5 35 6 41

Escuadra grande 7 10 70 13 83

Brocha para limpieza interior

de máquina 7 12 84 15 99

Utensilios de limpieza 404 73 476

Escobas 8 8 64 12 76

Plumero 5 7 35 6 41

Recogedores 8 9 68 12 80

Desinfectante 7 8 53 9 62

Desatorador de baño 2 7 13 2 15

Bolsa para basura x 100 unid 10 10 95 17 112

Jabón líquido 5 6 28 5 32

Perfumador 3 7 20 4 23

Alcohol 1 litro 2 8 15 3 18

Trapo (unid) 4 4 14 3 17

Uniformes y EPPS 1,481 266 1,747

Uniformes 20 65 1,300 234 1,534

Lentes de seguridad 25 4 88 16 103

Bota de seguridad 6 16 93 17 110

Útiles 669 120 789

Lapiceros azules (50 unid) 2 17 34 6 40

235

Lapiceros rojos (50 unid) 2 17 34 6 40

Post - it 1 10 10 2 12

Clips (100 unid) 2 4 8 1 9

Files 35 5 175 32 207

Perforador 8 6 48 9 57

Engrapador 8 6 48 9 57

Hojas bond (500 unid) 5 17 85 15 100

Tinta impresora 5 35 175 32 207

Calculadora 8 4 32 6 38

Pizarra acrílica 1.20 x 60 cm. 5 4 20 4 24

Materia prima 1 9,916 8,403 1,513 9,916

TOTAL INVENTARIOS INICIALES 11,959 2,153 14,112


7.1.5. Inversión - Capital de Trabajo.

Esta variable de inversión que necesita GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

estaría conformado por activos corrientes (dinero en efectivo, cuentas a

cobrar en periodo diferido entre otros ingresos que se generen) y los

pasivos corrientes (tales como cuentas por pagar o pasivos que se han

acumulado y estén pendientes de pago), este tipo de variable es

imprescindible para que GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., debido a que una

correcta administración es fundamental y de manera cotidiana permite

contar con el efectivo suficiente para continuar en el negocio sin necesidad

de tener interrupciones costosas.

Esta variable es independiente si el negocio es grande o pequeño,

sino el medio en el que se desenvuelve, por lo que un manejo adecuado

dentro de los límites de un correcto cálculo para el capital de trabajo nos

daría una ventaja competitiva sobre la inversión por lo que se utilizará el

método más complejo y exacto denominado déficit acumulado (ver Tabla

186).

236

Tabla 185.

Inversión GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para determinar el capital de trabajo.

Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

INGRESOS

Ventas mensuales por canal de

distribución (SKIN SHOES)

STAND COMERCIAL-Plaza

Norte 127 133 139 146 152 164 190 177 164 152 177 190

STAND COMERCIAL-Mall

Santa Anita 84 89 93 97 101 110 127 118 110 101 118 127


San Miguel 84 89 93 97 101 110 127 118 110 101 118 127

ECOMMERCE-Linio 63 66 70 73 76 82 95 89 82 76 89 95

ECOMMERCE-Juntoz 63 66 70 73 76 82 95 89 82 76 89 95

Ingresos por ventas mensuales por canal de

distribución (S/.)

CANAL DIRECTO


Norte 28,468 29,892 31,315 32,739 34,162 37,009 42,703 39,856 37,009 34,162 39,856 42,703


Santa Anita 18,979 19,928 20,877 21,826 22,775 24,673 28,468 26,570 24,673 22,775 26,570 28,468


San Miguel 18,979 19,928 20,877 21,826 22,775 24,673 28,468 26,570 24,673 22,775 26,570 28,468

CANAL INDIRECTO - - - - - - - - - - - -

ECOMMERCE-Linio - - - - - - - - - - - -

237

Pago a 30 días - 12,646 13,279 13,911 14,543 15,176 16,440 18,969 17,705 16,440 15,176 17,705

ECOMMERCE-Juntoz - - - - - - - - - - - -

Pago a 30 días - 12,646 13,279 13,911 14,543 15,176 16,440 18,969 17,705 16,440 15,176 17,705

Total Ingresos en Efectivo

S/. 66,426 95,040 99,626 104,212 108,798 116,705 132,520 130,935 121,764 112,592 123,348 135,049

Total Egresos en Efectivo 79,252 72,901 73,051 74,851 73,351 75,301 74,250 75,600 73,651 73,351 73,950 75,900

Materia Prima (S/.) 667 701 734 768 801 868 1,001 934 868 801 934 1,001

Mano de obra directa (S/.) 13,095 13,095 13,095 13,095 13,095 13,095 13,095 13,095 13,095 13,095 13,095 13,095

Costos Indirectos de

Fabricación (S/.) 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046

Gastos administrativos (S/.) 21,537 21,537 21,537 21,537 21,537 21,537 21,537 21,537 21,537 21,537 21,537 21,537

Gastos de ventas (S/.) 31,357 29,524 29,640 31,407 29,873 31,756 30,572 31,989 30,106 29,873 30,339 32,222

Responsabilidad social (S/.) 4,550

-

-

SALDO (S/.) -12,825 22,139 26,575 29,361 35,447 41,404 58,269 55,335 48,113 39,241 49,397 59,149

SALDO ACUMULADO

(S/.) -12,825 9,313 35,888 65,249 100,696 142,100 200,369 255,704 303,817 343,058 392,455 451,604


238

7.1.6. Liquidación en IGV.

Mediante este tipo de cálculo se puede determinar cuáles serían las

obligaciones tributarias de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. con respecto al

pago de sus impuestos en sunat, por lo que se realiza una valoración de

ventas sobre las compras para considerar que un 18% es asumido por el

ente que realice la adquisición de un bien o servicio, en ese sentido (ver

Tabla 187), se muestra cual sería la liquidación de igv por cada periodo de

nuestro proyecto a considerar que se va a determinar un crédito fiscal en el

caso que las compras sean mayores a las ventas, y un pago cuando

ocurra el evento inversión.

Tabla 186.

Liquidación para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. en todos los años del proyecto.

PERIODO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

IGV - Inversión -40,001

IGV - Ventas

211,264 271,031 337,481 385,302 437,296

IGV - Compras

-101,901 -116,268 -129,739 -139,062 -172,613

IGV - Periodo

(S/.)

109,363 154,763 207,742 246,241 264,683

Crédito Fiscal 40,001 - - - - -

Pago de IGV

69,363 154,763 207,742 246,241 264,683


7.1.7. Estructura de inversión.

Se han definido todos los requisitos para que el proyecto de GIJAM

INDUSTRIAS S.A.C. pueda aperturar (ver Tabla 188), en ese caso se

listarán cuáles son los importes por tipo de inversión y su porcentaje de

participación de cada una de las variables.

Tabla 187.

Resumen de la estructura – Inversión.

DETALLE Inversión %

Activo Fijo 154,303 48%

Activos Intangibles 17,783 5%

239

Inventarios Iniciales 14,112 4%

Capital de Trabajo 12,825 4%

Gastos Pre Operativos 125,364 39%

TOTAL 324,388 100%


7.2. Financiamiento.

7.2.1. Estructura para el financiamiento.

Antes de iniciar con el financiamiento, se debe de considerar cual

es la inversión de la sociedad de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. (ver Tabla

189), con esta inversión serán consideradas como capital societario de la

empresa, pero sería necesario un financiamiento para cubrir el total de la

inversión del proyecto.

Tabla 188.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. – Participación societaria.

SOCIO APORTE

(S/.) PORCENTAJE

Vanesa Malca Facho 26,000 20.00%

Yosselin Merino Yupanqui 26,000 20.00%

Wilder Oyola Peña 26,000 20.00%

Julio Ramos Enco 26,000 20.00%

Miguel Villegas Canales 26,000 20.00%

TOTAL (S/.) 130,000 100%


7.2.2. Financiamiento.

Para el financiamiento que se nombró anterior por una falta de

capital social para poder cubrir todo el proyecto, requeriremos a

información del proyecto en sus condiciones de financiamientos (ver Tabla

190) de diferentes agentes, para poder establecer cuáles serían los

montos a prestarse y las tasas a las que estaríamos afectos

240

Tabla 189.

Listado de entidades financieras para el apalancamiento.

ENTIDAD

FINANCIERA BANCO SCOTIABANK

CAJA

METROPOLITANA DE

LIMA

BANCO INTERBANK CAJA SULLANA

PAGINA WEB http://www.scotiabank.com.pe/Ne

gocios/

http://www.cajametropolitana.co

m.pe/default.asp?pag=creditos

&subpag=pyme

http://www.interbank.com.pe/pequena-

empresa http://www.cajasullana.pe/creditos/

T.E.A. 26.00% 24.00% 25.00% 23.00%

REQUISITOS

Minuta de constitución de la

empresa.

Minuta de constitución de la

empresa.

Copia de la declaración mensual de

impuestos y constancia de pago. Minuta de constitución de la empresa.

Vigencia de poderes y copia

literal.

Vigencia de poderes y copia

literal. Vigencia de poderes y copia literal.

Documentación del negocio y del

domicilio.

Documentación del negocio y

del domicilio. Documentación del negocio y del domicilio.

Firma del contrato de pago. Firma del contrato de pago. Firma del contrato de pago.

BENEFICIOS

Diseño de estructura de

financiamiento para la empresa. · Acceso fácil Desembolso en 3 días Acceso fácil

Competitiva tasas de interés · Seguridad Financiamiento de hasta 80% Competitiva tasas de interés

Información detallada del crédito a

través de telebanking o tarjeta

para empresa.

Crédito oportuno Amplia variedad de tiendas para pagos. Crédito oportuno

Atención personalizada


241

Se ha determinado que el dinero pendiente de la inversión que va a

ser financiada(ver Tabla 191 y Tabla 192), serán en montos a pagar de 60

cuotas iguales que demostrarán a tasas diferentes cuales serían los pagos

mensuales de cada una según los cálculos.

Tabla 190.

Condiciones de financiamiento para préstamo 1.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

CAJA SULLANA

Préstamo 94,388

TCEA 24.00%

TEM 1.81%

Plazo 5.0 años

Plazo 60 meses

Cuota Mensual 2,591.09


Tabla 191.

Condiciones de financiamiento para préstamo 2.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

CAJA METROPOLITANA DE LIMA

Préstamo 100,000

TCEA 23.00%

TEM 1.74%

Plazo 5.0 años

Plazo 60 meses

Cuota Mensual 2,698.65


7.2.3. Programa para el financiamiento.

Realizando un análisis por cada año del proyecto (ver Tabla 193), y

un cronograma de financiamiento el ANEXO-1 y ANEXO -2, lo que

determina que cada año se tendrá que hacer efectivo un pago idéntico

durante cada periodo por la cuota fija y una reducción del escudo fiscal

durante los cinco años del proyecto.

242

Tabla 192.

Variables para los préstamos durante el proyecto.

2019 2020 2021 2022 2023

SALDO INICIAL 194,388 169,990 139,864 102,663 56,726

Interés 39,079 33,351 26,276 17,540 6,750

Capital 24,398 30,126 37,201 45,937 56,726

Cuota 63,477 63,477 63,477 63,477 63,477

Escudo Fiscal 11,528 9,838 7,751 5,174 1,991

SALDO FINAL 169,990 139,864 102,663 56,726 -0


Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Con el fin de estimar los ingresos por ventas durante los cinco años

del proyecto, se realizará cual sería el despliegue de la estrategia de

precios durante todos los años del proyecto considerando que solo

tendremos canales directos de comercialización (ver Tabla 194), pero

estos estarían afectos a un precio de acuerdo a la tipología de canal que

usaremos.

Tabla 193.

Precios y canales de comercialización de SKIN SHOES.

CANAL PRESENTACION 2019 2020 2021 2022 2023


Norte SKIN SHOES 225.00 235.00 245.00 255.00 265.00


Santa Anita SKIN SHOES 225.00 235.00 245.00 255.00 265.00


San Miguel SKIN SHOES 225.00 235.00 245.00 255.00 265.00

ECOMMERCE-Linio SKIN SHOES 199.90 209.90 219.90 229.90 239.90

ECOMMERCE-Juntoz SKIN SHOES 199.90 209.90 219.90 229.90 239.90

Precio promedio

pond. 217.47 227.47 237.47 247.47 257.47


243

Bajo estas premisas en relación a los precios se considerará como

segunda variable la cantidad demandada durante cada periodo para así

poder calcular de manera precia las ventas proyectadas en soles (ver

Tabla 195), considerando que estos tendrá un desempeño según el

incremento de ventas y estrategia de precios.

Tabla 194.

Ingresos por ventas.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Venta Unidades 6,368 7,811 9,316 10,207 11,134

Precio de Venta (S/.) inc. IGV 225.00 235.00 245.00 255.00 265.00

Ventas (S/.) inc. IGV 1,384,953 1,776,759 2,212,377 2,525,871 2,866,720

Ventas (S/.) IGV 211,264 271,031 337,481 385,302 437,296

Ventas (S/.) sin IGV 1,173,689 1,505,728 1,874,895 2,140,568 2,429,423


7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.

Se determinó el capital de trabajo para el año inicial del proyecto

según un método considerado como método de déficit acumulado, pero

este flujo de efectivo es un evento recurrente durante la duración del

proyecto de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., por lo que se considerará una

inversión incremental (ver Tabla 196) durante cada uno de los años del

proyecto el cual aumentará conforme aumenten las ventas del proyecto.

Tabla 195.

Recuperación para capital de trabajo de GIJAM INDDUTRIAS S.A.C.

CAPITAL DE TRABAJO AÑO 0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Ventas - 1,347,014 1,765,838 2,212,377 2,525,871 2,866,720

Capital de trabajo necesario - -12,825 -16,813 -21,065 -24,050 -27,295

Inversión capital de trabajo 12,825 3,988 4,252 2,985 3,245 -

Recuperación de capital

de trabajo - - - - - 27,295


244

7.3.3. Valor de desecho neto del activo.

Parámetro de importancia para el último periodo del proyecto, en

este parámetro se considera que vamos utilizar una valoración real de

cada uno de los activos fijos luego de un periodo de utilización (ver Tabla

197), en esta valoración se puede decir que se han utilizado factores como

la reducción del valor en libros, las tasa de pagos o créditos según la

normativa tributaria para dar de baja a un activo fijo por venta.

245

Tabla 196.

Valor de Desecho del activo fijo por áreas de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

ACTIVOS FIJOS

DEPRECIABLES -

PRODUCCION

CANTIDAD

COSTO

UNID

(S/.)

SUBTOTAL

(S/.)

VIDA UTIL

CONTABLE

(años)

Deprec

iación

anual

Depreciaci

ón

acumulad

a al 2023

Valor en

Libros (5to

año)

Valor de

Desecho Neto

(5to año)

Máquina troqueladora de

piezas 2 13347.46

26,695 10 1,335 6,674 6,674 7,701

Máquina debastadora 1 1440.678 1,441 10 144 720 720 416

Máquina aparadora 8 1864.407 14,915 10 186 932 932 4,303

Máquina armadora neumática 2 26694.92 53,390 10 2,669 13,347 13,347 15,403

Máquina ojalilladora 1 9194.915 9,195 10 919 4,597 4,597 2,653


1TB, 4GB RAM 1 1295

1,295 4 324 1,295 - -

Impresora Epson 395 1 900 900 4 225 900 - -

SUB - TOTAL 30,476

ACTIVOS FIJOS

DEPRECIABLES -

ADMINISTRACION

CANTIDAD COSTO

UNID (S/.)

SUBTOTAL

(S/.)

VIDA UTIL

CONTABLE

(años)

Deprecia

ción

anual

Depreciación

acumulada

al 2023

Valor en Libros

(5to año)

Valor de Desecho

Neto (5to año)


1TB, 4GB RAM 1 1295 1,295 4 324 1,295 - -

Impresora Epson 395 1 900 900 4 225 900 - -

SUB - TOTAL -

246

ACTIVOS FIJOS

DEPRECIABLES - VENTAS CANTIDAD

COSTO

UNID (S/.)

SUBTOTAL

(S/.)

VIDA UTIL

CONTABLE

(años)

Deprecia

ción

anual

Depreciación

acumulada

al 2022

Valor en Libros

(5to año)

Valor de Desecho

Neto (5to año)


1TB, 4GB RAM 1 1295 1,295 4 324 1,295 - -

Impresa Epson 395 1 900 900 4 225 900 - -

Módulo de venta (4,5 m x 4.5m) 3 4850 14,550 10 1,213 3,638 1,213 1,042


1TB, 4GB RAM 1 1295 1,295 4 324 971 - -

Impresora Epson 395 3 900 2,700 4 225 675 - -

SUB - TOTAL 1,042

VALOR DE

DESECHO

NETO DEL

ACTIVO SIN IGV

(S/.) 31,517

IGV (S/.) 5,673

VALOR DE

DESECHO

NETO DEL

ACTIVO (S/.) 37,191


247

Costo y Gastos anuales.

Para determinar los flujos del proyecto se debe determinar la naturaleza de

los egresos, estos pueden ser considerados como desembolsables (requieren un

intercambio de dinero) o no desembolsables que aparecen en los estados

financieros y flujos del proyecto según la reducción de su valor contable.

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Materias primas e insumos.

Puesto que si consideramos la premisa que se necesita un

intercambio de dinero, los egresos desembolsables estarían dispuestos

como el primer presupuesto (ver Tabla 198), relacionado a todos los

bienes que se utilizarán en las estaciones de producción para poder

integrar los procesos y realizar el calzado modular

Tabla 197.

Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para materia prima durante todos los años del

proyecto.

AÑO 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima (S/.) sin

IGV 8,403 214,057 261,635 312,062 343,069 374,241

IGV (S/.) 1,513 38,530 47,094 56,171 61,752 67,363

Total Materia

Prima (S/.) 9,916 252,587 308,729 368,234 404,822 441,605


7.4.1.2. Mano de obra.

Este presupuesto estará vinculado al pago de los trabajadores

según la planilla (ver Tabla 199), y la determinación de mano de obra

directa (que interviene directamente en los puestos de trabajo), en

ella se está considerando un incremento de 10% con respecto al año

anterior según la política de incremento salarial de GIJAM

INDUSTRIAS S.A.C.

248

Tabla 198.

Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para mano de obra directa durante todos los

años del proyecto.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de obra directa (S/.) 157,134 193,639 230,957 251,896 274,816


7.4.1.3. Costos indirectos de fabricación.

Para determinar este presupuesto se requiere de una serie de

variables y parámetros del proyecto de elementos que intervienen

indirectamente sobre la fabricación del calzado modular (ver Tabla 200), en

ella podemos determinar que existen costos los cuales se mantienen fijos

durante todos los años del proyecto y costos que se mantienen variables

según los requerimientos del proyecto determinado por GIJAM

INDUSTRIAS S.A.C.

Tabla 199.

Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para costos indirectos de fabricación durante

todos los años del proyecto.

DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023

Mantenimiento maquinaria y equipos 17,464 21,420 25,548 27,990 30,533

Consumo de energía eléctrica 6,708 8,228 9,814 10,751 11,728

Consumo de agua 1,536 2,151 3,011 4,215 5,902

Telefonía e Internet 7,859 7,859 7,859 7,859 7,859

Alquiler de Nave industrial 49,560 49,560 49,560 49,560 49,560

Mano de Obra Indirecta 13,420 16,829 17,945 19,061 40,355

Costos indirectos de fabricación

(S/.) 96,547 106,046 113,737 119,437 145,936

Costos indirectos de fabricación

Sin IGV (S/.) 70,447 75,608 81,179 85,064 89,476

Costos indirectos de

fabricación - IGV (S/.) 26,100 30,439 32,558 34,373 56,460


7.4.1.4. Gastos administrativos.

249

Para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. este presupuesto es determinado

mediante el pago de planillas de personal administrativo según el

incremento de los años de experiencia de cada uno de los colaboradores

según su ingreso básico y política de incremento salarial y los gastos

generados por los diferentes servicios tercerizados requeridos en el

proyecto.

Tabla 200.

Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para gastos administrativos durante todos los

años del proyecto.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Personal administrativo 224,456 241,856 259,256 276,656 294,056

Servicio Contable 9,204 9,204 9,204 9,204 9,204

Servicio Legal 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372

Servicio de Seguridad 18,408 18,408 18,408 18,408 18,408

Gastos Administrativos Sin

IGV (S/.) 253,256 270,656 288,056 305,456 322,856

IGV (S/.) 5,184 5,184 5,184 5,184 5,184

Gastos Administrativos

Con IGV (S/.) 258,440 275,840 293,240 310,640 328,040


7.4.1.5. Gastos de ventas.

Este tipo de egreso desembolsable presenta una peculiaridad en el

proyecto puesto que una inversión ordenada y bien direccionada en el

presupuesto de marketing con objetivo claros y estrategias de alta llegada

podrían asegurar el éxito de la penetración en el mercado del calzado

modular, en ese sentido se muestra no solo las planillas sino la estructura

de gastos de ventas.

250

Tabla 201.

Presupuesto GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para gastos venas durante todos los años del

proyecto.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Personal de Ventas 169,982 182,702 195,422 208,142 220,862

Presupuesto de Marketing 189,870 194,320 204,270 216,170 243,820

Gastos de distribución 15,921 19,527 23,291 25,517 27,835

Comisiones ventas físicas (5%) 19,257 41,511 53,929 62,726 72,134

Comisiones e-commerce (3%) 11,554 24,907 32,357 37,635 43,280

Gastos de Ventas (S/.) 406,585 462,967 509,269 550,190 607,932


Tabla 202.

Presupuesto de marketing para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. AÑO 1.

DETALLE CUOTA CANTIDAD

UNITARIO COSTO

PARCIAL

1.0 Precio AÑO1


de Precios 225

2.0 Producto

2.1

Posicionamiento de

marca

2.1.1

Evento de

Lanzamiento

1,950



500

2.1.1.2

Alquiler de espacio


800

2.1.1.3 Animadora unidad 1 300.00 300

2.1.1.4 DJ unidad 1 150.00 150

2.1.1.5 Personal apoyo unidad 4 50.00 200

2.1.2


producto

6,600



2,000

2.1.22

Alquiler de espacio


3,200



3.0 Promoción

251

3.1 Buzz Marketing

4,800


opinión mensual 12 400.00 4,800


4,800

3.4 Merchandising

3,000



4.0 Plaza

4.1

Centros de contacto

con clientes

168,720



4.1.2



Anita mensual 12 4,000.00 48,000

4.1.3



Miguel mensual 12 4,000.00 48,000





Tabla 203.



1.0 Precio

AÑO 2

Estrategia Penetración de

Precios

235.00

2.0 Producto

2.1

Posicionamiento de

marca

2.1.1 Evento de Lanzamiento

-


interactivo unidad - 500.00

-

2.1.1.2


Plaza Norte unidad - 800.00

-


2.1.1.4 DJ unidad - 150.00 -


2.1.2 Eventos de prueba de

8,250

252

producto


interactivo unidad 5 500.00

2,500

2.1.22


Plaza Norte unidad 5 800.00

4,000



3.0 Promoción

3.1 Buzz Marketing

6,400


opinión mensual 16

400.00 6,400


6,400

3.4 Merchandising

4,550



4.0 Plaza

4.1

Centros de compra


168,720



4.1.2



Anita mensual 12 4,000.00 48,000

4.1.3



Miguel mensual 12 4,000.00 48,000





Tabla 204.



1.0 Precio

AÑO 3


de Precios

245.00

2.0 Producto

2.1

Posicionamiento de

marca

2.1.1 Evento de

-

253

Lanzamiento



-

2.1.1.2

Alquiler de espacio


-


2.1.1.4 DJ unidad - 150.00 -


2.1.2


producto

11,550



3,500

2.1.22

Alquiler de espacio


5,600



3.0 Promoción

3.1 Buzz Marketing

8,800


opinión mensual 22

400.00 8,800


8,800

3.4 Merchandising

6,400



4.0 Plaza

4.1

Centros de compra


168,720



4.1.2



Anita mensual 12 4,000.00 48,000

4.1.3



Miguel mensual 12 4,000.00 48,000





254

Tabla 205.



1.0 Precio AÑO 4


de Precios 255.00

2.0 Producto

2.1

Posicionamiento de

marca

2.1.1

Evento de

Lanzamiento

-



-

2.1.1.2

Alquiler de espacio


-


2.1.1.4 DJ unidad - 150.00 -


2.1.2


producto

14,850



4,500

2.1.22

Alquiler de espacio


7,200



3.0 Promoción

3.1 Buzz Marketing

12,000


opinión mensual 30

400.00 12,000


12,000

3.4 Merchandising

8,600



4.0 Plaza

4.1

Centros de compra


168,720



4.1.2



Anita mensual 12 4,000.00 48,000

255

4.1.3



Miguel mensual 12 4,000.00 48,000





Tabla 206.



1.0 Precio AÑO 5


de Precios 265.00

2.0 Producto

2.1

Posicionamiento de

marca

2.1.1

Evento de

Lanzamiento

-



-

2.1.1.2

Alquiler de espacio


-


2.1.1.4 DJ unidad - 150.00 -


2.1.2

Eventos de prueba

de producto

23,100



7,000

2.1.22

Alquiler de espacio


11,200



3.0 Promoción

3.1 Buzz Marketing

19,200


opinión mensual 48

400.00 19,200


19,200

3.4 Merchandising

13,600


256


4.0 Plaza

4.1

Centros de compra


168,720

4.1.1


comercial - Plaza

Norte mensual 12 6,000.00 72,000

4.1.2



Anita mensual 12 4,000.00 48,000

4.1.3



Miguel mensual 12 4,000.00 48,000





257

Tabla 207.

Presupuesto de marketing para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. a detalle por mes.

2019

DETALLE ENE FEB

MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

1.0 Evento de lanzamiento

1.1


interactivo 500

1.2


Plaza Norte 800

1.3 Animadora 300

1.4 DJ 150

1.5 Personal apoyo 200

2.0 Buzz Marketing

2.1

Bonificación líderes de

opinión 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400

3.0 Catálogos a color 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400

4.0 Merchandising

4.1 Lapiceros de plástico 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83

4.2 Toma todos 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229

5.0 Eventos de prueba de

producto

5.1


interactivo

500

500

500

500

5.2 Alquiler de espacio físico

800

800

800

800

258

Plaza Norte

5.3 Animadora

300

300

300

300

5.4 Personal apoyo

50

50

50

50

5.5 Muestras de SKIN SHOES

-

-

-

-

SUBTOTAL MENSUAL 3,063 1,113 1,113 2,763 1,113 2,763 1,113 2,763 1,113 1,113 1,113 2,763


259

7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Se realizó anteriormente una valoración de los egresos donde se

requiere un desembolso o intercambio de dinero por un bien para

determinar la depreciación se debe tener una serie de conceptos claros

para temas tributarios entre ellos, la vida útil contable por tipología de

activo y como es que influye la depreciación según el tiempo de vida útil

contable de cada uno de los activos fijos.

260

Tabla 208.

Depreciación GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para todos los años.

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES

- OPERACIONES

Tasa Depreciación

(%)

Depreciación

2019

Depreciación

2020

Depreciación

2021

Depreciación

2022

Depreciación

2023

Máquina troqueladora de piezas 10% 2,669 2,669 2,669 2,669 2,669

Máquina debastadora 10% 144 144 144 144 144

Máquina aparadora 10% 1,492 1,492 1,492 1,492 1,492

Máquina armadora neumática 10% 5,339 5,339 5,339 5,339 5,339

Máquina ojalilladora 10% 919 919 919 919 919

Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM 25% 324 324 324 324

Impresora Epson 395 25% 225 225 225 225

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES -

ADMINISTRATIVOS Tasa Depreciación (%)

Depreciación

2019

Depreciación

2020

Depreciación

2021

Depreciación

2022

Depreciación

2023


Impresora Epson 395 25% 225 225 225 225

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES -

VENTAS Tasa Depreciación (%)

Depreciación

2019

Depreciación

2020

Depreciación

2021

Depreciación

2022

Depreciación

2023


Impresa Epson 395 25% 225 225 225 225

Módulo de venta (4,5 m x 4.5m) 10% 1,455 1,455 1,455 1,455 1,455


Impresora Epson 395 25% 675 675 675 675

DEPRECIACION

(S/.) 14,987 14,987 14,987 14,987 12,019


261

7.4.2.2. Amortización.

Así como se realizó una segmentación decreciente a cada uno de

los activos fijos, los activos intangibles tienen un comportamiento diferente

y este es considerado según la cantidad de periodos que tiene el proyecto

(ver Tabla 209), como el proyecto de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para su

calzado modular es de 5 años, entonces el proyecto tiene una repartición

sobre ese periodo del proyecto.

Tabla 209.

Amortización GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. para todos los años.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones (S/.) 1,219 1,219 1,219 1,219 1,219

Administrativo (S/.) 1,071 1,071 1,071 1,071 1,071

Ventas (S/.) 827 827 827 827 827

AMORTIZACION

INTANGIBLES (S/.) 3,117 3,117 3,117 3,117 3,117


7.4.3. Costos de Producción.

Hasta este punto se han determinado cuales serían el total de los

egresos, se realizará un análisis por cada uno de ellos y cómo influyen en

el proyecto (ver Tabla 210) para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., en el que se

aprecia un costo unitario total que va reduciéndose conforme incrementa el

horizonte del proyecto.

Tabla 210.

Costo unitario de producción para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.

GIJAM INDUSTRIAS

S.A.C. 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (Unidades) 6,368 7,811 9,316 10,207 11,134

Materia Prima (S/.) 214,057 261,635 312,062 343,069 374,241


Costos Indirectos de Fabricación

(S/.) 70,447 75,608 81,179 85,064 89,476

262

COSTO DE PRODUCCION (S/.) 441,638 530,881 624,199 680,029 738,533

COSTO UNITARIO DE

PRODUCCION (S/.) 69.35 67.97 67.00 66.63 66.33

Gastos administrativos (S/.) 253,256 270,656 288,056 305,456 322,856

Gastos de ventas (S/.) 375,193 430,347 474,556 513,323 566,493

Depreciación (S/.) 14,987 14,987 14,987 14,987 12,019

Amortización (S/.) 3,117 3,117 3,117 3,117 3,117

Otros Gastos (S/.) 3,856 5,169 6,186 4,915 12,034

COSTO TOTAL (S/.) 1,092,047 1,255,158 1,411,102 1,521,827 1,655,052

COSTO UNITARIO

TOTAL (S/.) 171.48 160.69 151.46 149.10 148.65


7.4.4. Costos de fijos y variables unitarios.

Para este análisis se requiera la información idéntica del cálculo de

costo s de producción unitario (ver Tabla 211), pero esta vez se consideran

los conceptos relacionados directamente a planta en el costo variable

unitario (ver Tabla 212), y los conceptos relacionados a la participación fija

(ver Tabla 213) del proyecto que relacionan a los gastos que no varían en

función a cuanta producción se esté realizando.

Tabla 211.

Costo unitario variable para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.

COSTO VARIABLE

Materia Prima (S/.) 214,057 261,635 312,062 343,069 374,241


COSTO VARIABLE TOTAL S/. 371,191 455,274 543,020 594,965 649,057

COSTO VARIABLE

UNITARIO S/. 58.29 58.29 58.29 58.29 58.29


Tabla 212.

Costo unitario fijo para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.

COSTO FIJO

Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 70,447 75,608 81,179 85,064 89,476

Gastos administrativos (S/.) 253,256 270,656 288,056 305,456 322,856

263

Gastos de ventas (S/.) 375,193 430,347 474,556 513,323 566,493

Depreciación (S/.) 14,987 14,987 14,987 14,987 12,019

Amortización (S/.) 3,117 3,117 3,117 3,117 3,117

Otros Gastos (S/.) 3,856 5,169 6,186 4,915 12,034

COSTO FIJO TOTAL (S/.) 720,856 799,884 868,082 926,862 1,005,994

COSTO FIJO UNITARIO (S/.) 113.2 102.4 93.2 90.8 90.4


264

CAPITULO VIII

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1. Premisas.

PRIMERA PREMISA. En cuanto al tiempo del proyecto se considerarán

cinco años para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

SEGUNDA PREMISA. Todos los importes para estados financieros

proyectados están en soles (S/).

TERCERA PREMISA. Por el tipo de categoría se calculará bajo un I.R.

equivalente a 29.5% y un I.G.V. equivalente a 18%.

CUARTA PREMISA. El proyecto requiere de una inversión de 324,388

soles en el año 0.

QUINTA PREMISA. El accionariado de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. tendrá

un aporte que equivale a 40% del proyecto

SEXTA PREMISA. El financiamiento de GIJAM INDUTRIAS S.A.C.

equivale a 53% del proyecto con apalancamientos financieros de 24% y 23% de

tasa efectiva anual.

8.2. Estado de resultados sin gastos financieros.

El estado de resultados es utilizado para verificar si el proyecto de GIJAM

INDUSTRIAS S.A.C. obtendrá o pérdidas o ganancias según las operaciones

dentro de periodos determinados (ver Tabla 213), en el que se observa que

existen utilidades todos los años, lo que proyecta un escenario de ganancias

antes de realizar el pago de los requerimientos necesarios de financiamiento.

265

Tabla 213.

Estado de resultados para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años sin gastos

financieros.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (S/.) 1,173,689 1,505,728 1,874,895 2,140,568 2,429,423

Materia Prima (S/.) -214,057 -261,635 -312,062 -343,069 -374,241

Mano de obra directa (S/.) -157,134 -193,639 -230,957 -251,896 -274,816

Costos Indirectos de Fabricación (S/.) -70,447 -75,608 -81,179 -85,064 -89,476

COSTO DE VENTAS (S/.) -441,638 -530,881 -624,199 -680,029 -738,533

UTILIDAD BRUTA (S/.) 732,051 974,846 1,250,697 1,460,539 1,690,890

Gastos administrativos (S/.) -253,256 -270,656 -288,056 -305,456 -322,856

Gastos de ventas (S/.) -375,193 -430,347 -474,556 -513,323 -566,493

Depreciación (S/.) -14,987 -14,987 -14,987 -14,987 -12,019

Amortizaciones (S/.) -3,117 -3,117 -3,117 -3,117 -3,117

Otros Gastos (S/.) -3,856 -5,169 -6,186 -4,915 -12,034

UTILIDAD OPERATIVA (S/.) 81,642 250,570 463,794 618,741 774,372

Impuesto a la renta (S/.) -24,084 -73,918 -136,819 -182,529 -228,440

UTILIDAD NETA (S/.) 57,558 176,652 326,974 436,213 545,932


8.3. Estado de resultados con gastos financieros.

El estado de resultados en este cálculo (ver Tabla 214), determina las

ganancias de cada periodo, que se observa incrementan según los años del

proyecto por lo que se requiere de añadir el gasto financiero de interés para

determinar los cálculos.

Tabla 214.

Estado de resultados para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años con gastos

financieros.

GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (S/.) 1,173,689 1,505,728 1,874,895 2,140,568 2,429,423

Materia Prima (S/.) -214,057 -261,635 -312,062 -343,069 -374,241

Mano de obra directa (S/.) -157,134 -193,639 -230,957 -251,896 -274,816

Costos Indirectos de Fabricación (S/.) -70,447 -75,608 -81,179 -85,064 -89,476

COSTO DE VENTAS (S/.) -441,638 -530,881 -624,199 -680,029 -738,533

UTILIDAD BRUTA (S/.) 732,051 974,846 1,250,697 1,460,539 1,690,890

Gastos administrativos (S/.) -253,256 -270,656 -288,056 -305,456 -322,856

266

Gastos de ventas (S/.) -375,193 -430,347 -474,556 -513,323 -566,493

Depreciación (S/.) -14,987 -14,987 -14,987 -14,987 -12,019

Amortizaciones (S/.) -3,117 -3,117 -3,117 -3,117 -3,117

Otros Gastos (S/.) -3,856 -5,169 -6,186 -4,915 -12,034

UTILIDAD OPERATIVA (S/.) 81,642 250,570 463,794 618,741 774,372

Gastos Financieros (S/.) -19,714 -16,800 -13,215 -8,806 -3,384

UTILIDAD ANTES DE IR (S/.) 61,928 233,770 450,578 609,935 770,988

Impuesto a la renta (S/.) -18,269 -68,962 -132,921 -179,931 -227,442

UTILIDAD NETA (S/.) 43,659 164,808 317,658 430,004 543,547


8.4. Flujo de Caja Operativo.

A diferencia del estado de resultados, el flujo de caja operativo, presenta

los flujos de ingreso y salida de dinero según el periodo de evaluación de GIJAM

INDUSTRIAS S.A.C., este flujo de caja operativo (ver Tabla 215), tiene como

definición proponer todos los ingresos del proyecto y los egresos y pagos

necesarios para la viabilidad operativa y los impuestos a los que son gravadas

nuestras operaciones.

Tabla 215.

Flujo de Caja operativo para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.

2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (+) 1,347,014 1,765,838 2,200,183 2,516,994 2,936,650

COSTO DE VENTAS (-) -506,268 -608,414 -712,928 -776,155 -862,357

UTILIDAD BRUTA (S/.) 840,746 1,157,423 1,487,255 1,740,840 2,074,293

Gastos administrativos (-) -258,440 -275,840 -293,240 -310,640 -328,040

Gastos de ventas (-) -406,585 -462,967 -509,269 -550,190 -607,932

Depreciación (-) -14,987 -14,987 -14,987 -14,987 -12,019

Amortizaciones (-) -3,117 -3,117 -3,117 -3,117 -3,117

Otros gastos (-) -4,550 -6,100 -7,300 -5,800 -14,200

EBIT (Utilidad Operativo) 153,067 394,412 659,342 856,106 1,108,985

Impuesto a la renta (-) -45,155 -116,351 -194,506 -252,551 -327,151

Depreciación (+) 14,987 14,987 14,987 14,987 12,019

Amortizaciones (+) 3,117 3,117 3,117 3,117 3,117

Liquidación del I.G.V. (-) -69,363 -154,763 -207,742 -246,241 -264,683

FCO ( Flujo de Caja

Operativo) 56,654 141,402 275,198 375,418 532,287


267

8.5. Flujo de Capital.

El flujo de capital valida la variación de inversiones (ver Tabla 216), que se

realizan durante todos los periodos de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., considerando

que para la viabilidad del proyecto operativamente se requiere de inversión

durante periodos específicos y recuperaciones al finalizar el horizonte del

proyecto.

Tabla 216.

Flujo de Capital para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -154,303

Inversión Activo Intangible (-) -17,783

Inversión Gastos Pre-Operativos (-) -125,364

Inversión Inventarios Iniciales (-) -14,112

Recuperación Garantía de Alquiler (+)

50,260

Inversión Capital de trabajo (-) -12,825 -3,988 -4,252 -2,985 -3,245 27,295

Valor de Rescate (+)

37,191

Flujo de Capital

-

324,388

-

3,988 -4,252 -2,985 -3,245 114,746


8.6. Flujo de Caja Económico.

Este flujo es determinado por las iteraciones entre el flujo de caja operativo

con el de capital (ver Tabla 217), en él se verifica que luego de realizar las

inversiones necesarias para el proyecto sea factible con su inversión entregue

resultados no negativos durante todos los periodos del proyecto.

Tabla 217.

FCE para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (+)

1,347,014 1,765,838 2,200,183 2,516,994 2,936,650

COSTO DE VENTAS (-)

-506,268 -608,414 -712,928 -776,155 -862,357

UTILIDAD BRUTA (S/.)

840,746 1,157,423 1,487,255 1,740,840 2,074,293

Gastos administrativos (-)

-258,440 -275,840 -293,240 -310,640 -328,040

268

Gastos de ventas (-)

-406,585 -462,967 -509,269 -550,190 -607,932

Depreciación (-)

-14,987 -14,987 -14,987 -14,987 -12,019

Amortizaciones (-)

-3,117 -3,117 -3,117 -3,117 -3,117

Otros gastos (-)

-4,550 -6,100 -7,300 -5,800 -14,200

EBIT (Utilidad Operativo)

153,067 394,412 659,342 856,106 1,108,985

Impuesto a la renta (-)

-45,155 -116,351 -194,506 -252,551 -327,151

Depreciación (+)

14,987 14,987 14,987 14,987 12,019

Amortizaciones (+)

3,117 3,117 3,117 3,117 3,117

Liquidación del I.G.V. (-)

-69,363 -154,763 -207,742 -246,241 -264,683

FCO ( Flujo de Caja

Operativo)

56,654 141,402 275,198 375,418 532,287

Inversión Activo Fijo

Depreciable (-) -154,303 - - - - -

Inversión Activo Intangible (-) -17,783 - - - - -

Inversión Gastos Pre-

Operativos (-) -125,364 - - - - -

Inversión Inventarios Iniciales

(-) -14,112 - - - - -

Recuperación Garantía de

Alquiler - - - - - 50,260


Valor de Rescate (+) - - - - - 37,191

Flujo de Capital -324,388 -3,988 -4,252 -2,985 -3,245 114,746

Flujo de Caja

Económico (FCE)

-

324,388 52,666 137,150 272,213 372,173 647,032


8.7. Flujo de Servicio de la deuda.

Este flujo determina cuáles serán las variaciones del financiamiento según

la cantidad solicitada para el apalancamiento (ver tabla 218), en ella se considera

que existe un pago de cuota fija y la aparición del escudo fiscal como gasto

desgravable.

269

Tabla 218.

Servicio de la deuda.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo (+) 194,388

Cuota (-)

-63,477 -63,477 -63,477 -63,477 -63,477

Escudo Fiscal (+)

11,528 9,838 7,751 5,174 1,991

Flujo del Servicio de

Deuda 194,388 -51,949 -53,638 -55,725 -58,303 -61,486


8.8. Flujo de Caja Financiero.

Este flujo es el que determina cuáles serán los resultados de los

inversionistas de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C., la variación de los flujos que den

resultados positivos determina que el proyecto obtendrá resultados positivos, para

ello se está considerando que luego del financiamiento necesario obtendríamos

beneficios para que el proyecto sea viable financieramente.

Tabla 219.

FCF para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. todos los años.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (+)

1,347,014 1,765,838 2,200,183 2,516,994 2,936,650

COSTO DE VENTAS (-)

-506,268 -608,414 -712,928 -776,155 -862,357

UTILIDAD BRUTA (S/.)

840,746 1,157,423 1,487,255 1,740,840 2,074,293

Gastos administrativos (-)

-258,440 -275,840 -293,240 -310,640 -328,040

Gastos de ventas (-)

-406,585 -462,967 -509,269 -550,190 -607,932

Depreciación (-)

-14,987 -14,987 -14,987 -14,987 -12,019

Amortizaciones (-)

-3,117 -3,117 -3,117 -3,117 -3,117

Otros gastos (-)

-4,550 -6,100 -7,300 -5,800 -14,200

EBIT (Utilidad Operativo)

153,067 394,412 659,342 856,106 1,108,985

Impuesto a la renta (-)

-45,155 -116,351 -194,506 -252,551 -327,151

Depreciación (+)

14,987 14,987 14,987 14,987 12,019

Amortizaciones (+)

3,117 3,117 3,117 3,117 3,117

Liquidación del I.G.V. (-)

-69,363 -154,763 -207,742 -246,241 -264,683

FCO ( Flujo de Caja

Operativo)

56,654 141,402 275,198 375,418 532,287

Inversión Activo Fijo

Depreciable (-) -154,303 -

270

Inversión Activo Intangible (-) -17,783 - - - - -

Inversión Gastos Pre-

Operativos (-) -125,364 - - - - -

Inversión Inventarios Iniciales (-

) -14,112 - - - - -

Recuperación Garantía de

Alquiler - - - - - 50,260


Valor de Rescate (+) - - - - - 37,191

Flujo de Capital -324,388 -3,988 -4,252 -2,985 -3,245 114,746

Flujo de Caja Económico

(FCE) -324,388 52,666 137,150 272,213 372,173 647,032

Préstamo (+) 194,388

Cuota (-)

-63,477 -63,477 -63,477 -63,477 -63,477

Escudo Fiscal (+)

11,528 9,838 7,751 5,174 1,991

Flujo de Servicio de la deuda 194,388 -51,949 -53,638 -55,725 -58,303 -61,486

Flujo de Caja

Económico (FCF) -130,000 717 83,512 216,488 313,870 585,547


271

CAPITULO IX

EVALUACIÓN ECONÓMICO - FINANCIERA

9.1. Evaluación.

9.1.1. Tasa de descuento.

9.1.1.1. COK Propio.

El costo de oportunidad de la sociedad (ver Tabla 220), se estima

mediante el factor de riesgo de la sociedad y el promedio de las

inversiones individuales de cada accionista de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

obteniendo 33.72%.

Tabla 220.

COK Propio para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

SOCIO Alternativas de Inversión Rentabilidad

Vanesa Malca Facho Cuenta Super Tasa - Interbank 5.90%

Yosselin Merino Yupanqui Depósito a plazo fijo - BancoFalabella 5.50%

Wilder Oyola Peña Depósito a plazo fijo - MiBanco 5.45%

Julio Ramos Enco Cuenta Ahorro Plus CrediScotia 5.80%

Miguel Villegas Canales Depósito a plazo fijo - BCP 5.45%

Promedio de Rentabilidad 5.62%

Factor Riesgo 6.00

COK Propio 33.72%


9.1.1.2. Costo promedio de Capital Ponderado.

Mediante esta tasa (ver Tabla 221), se verifica cual es el alcance

mediante promedio ponderado entre la inversión de la sociedad y el

apalancamiento financiero (TEA) de individual de cada entidad financiera

según el monto prestado.

272

Tabla 221.

WACC – GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Concepto Monto

(S/.) % Tasa WACC

Deuda 1 94,388 29% 24.00% 6.98%

Deuda 2 100,000 31% 23.00% 7.09%

Aporte

Propio 130,000 40% 33.72% 13.51%

324,388 27.59%


9.2. Financiera.

9.2.1. Indicadores.

9.2.1.1. VANE Y VANF.

Los cálculos de los flujos de cada tipo FCE y FCF (ver Tabla 222)

determinan cual será el valor actual en el periodo 0 del proyecto, valuando

de manera racional nuestro VANE en 264,036 soles y el VANF para GIJAM

INDUSTRIAS S.A.C. en 242,904 soles.

Tabla 222.

Determinación de los FCE y FCF.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja Económico

(FCE) -324,388 52,666 137,150 272,213 372,173 647,032

Flujo de Caja Financiero

(FCF) -130,000 717 83,512 216,488 313,870 585,547


9.2.1.2. TIRE Y TIRF.

A diferencias de los valores actuales netos, las tasas internas de

retorno, miden cual es el retorno estimado de cada flujo durante los cinco

periodos del proyecto mediante la inversión inicial (tanto de la inversión

273

como del valor de la sociedad), con lo que se determina que el TIRE del

proyecto es 52% y el TIRF de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. es 78%.

9.2.2. Periodo de recupero.

Este periodo asciende a 2 años y 6 meses (ver Tabla 223),

determinado mediante el FCF para valorar en que año se recupera la

inversión al cambiar el FCF acumulado.

Tabla 223.

Recuperación de la inversión.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja Financiero

Descontado (FCF) -130,000 536 46,704 90,541 98,167 136,956

FCF ACUMULADO -130,000 -129,464 -82,760 7,781 105,948 242,904

PERIODO DE RECUPERO (AÑOS) 2.914


9.2.3. Análisis B/C.

Esta relación (ver tabla 45), es determinada mediante la relación

entre los beneficios del FCF que se hace por cada periodo con respecto a

la inversión que realizan los socios de GIJAM INDUSTRIAS S.A.C. (ver

Tabla 45).

Tabla 224.

B/C para GIJAM INDUSTRIAS S.A.C.

Relación Resultado

B/C 2.87


9.2.4. ROI (Retorno de la inversión).

El R.O.I es un indicador que da una valorización de la rentabilidad

respecto a la inversión en el presupuesto de marketing determinando su

valoración con respecto a los ingresos durante el horizonte del proyecto

274

durante todos los años del proyecto (Ver Tabla 46), determinando su

valoración con respecto a los ingresos durante el horizonte del proyecto.

Tabla 225.

Análisis R.O.I.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos FCF 1,347,014 1,765,838 2,200,183 2,516,994 2,936,650

Presupuesto de

Marketing 189,870 194,320 204,270 216,170 243,820

ROI Marketing 6.09 8.09 9.77 10.64 11.04


9.3. Análisis del punto de equilibrio.

9.3.1. Costos Variables y Costos Fijos.

Este tipo de costos fueron determinados en puntos anteriores en los

que se menciona que los costos variables son proporcionales o aumentan

proporcional a la producción a realizar y los fijos se mantienen sin importar

una cantidad discreta de producción, por lo que se determina las variables

iniciales para hallar estos costos de manera unitaria (ver Tabla 47).

9.3.2. Estimación del punto de equilibrio en unidades.

El punto de equilibrio mostrado lo hallaremos en pares de calzado

modular SKIN SHOES (ver Tabla 47) según la estacionalidad mensual de

cada periodo y la valorización de estos mediante un precio promedio según

canal de distribución.

275

Tabla 226.

Determinantes para el punto de equilibrio SKIN SHOES.

GIJAM

INDUSTRIAS

S.A.C.

2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (Soles) 1,173,689 1,505,728 1,874,895 2,140,568 2,429,423

VENTAS (Unidades) 6,368 7,811 9,316 10,207 11,134

Valor venta promedio

(Soles) 184.30 192.77 201.25 209.72 218.19

COSTO VARIABLE

TOTAL 371,191 455,274 543,020 594,965 649,057

COSTO VARIABLE

UNITARIO S/. 58.29 58.29 58.29 58.29 58.29

COSTO FIJO TOTAL 720,856 799,884 868,082 926,862 1,005,994

Punto de Equilibrio

(Unidades) 5,721 5,948 6,072 6,121 6,291

ENERO 379 483 588 650 728

FEBRERO 398 507 618 682 765

MARZO 417 531 647 715 801

ABRIL 436 556 677 747 838

MAYO 455 580 706 780 874

JUNIO 493 628 765 845 947

JULIO 568 725 882 974 1093

AGOSTO 530 676 824 910 1020

SEPTIEMBRE 493 628 765 845 947

OCTUBRE 455 580 706 780 874

NOVIEMBRE 530 676 824 910 1020

DICIEMBRE 568 725 882 974 1093

Punto de

Equilibrio (S/.) 1,054,284 1,146,559 1,222,008 1,283,649 1,372,744


9.4. Sensibilidad y Riesgo.

9.4.1. Variables de Entrada.

1. Precio de venta de SKIN SHOES promedio según canal de distribución.

2. Demanda de SKIN SHOES.

3. Costes de materia prima para fabricar el calzado modular.

276

9.4.2. Variables de Salida.

1. VANE en soles

2. VANF en soles

3. TIRE en porcentaje

4. TIRF en porcentaje.

9.4.3. Análisis Unidimensional.

El análisis de unidimensional para SKIN SHOES es basado en la

factibilidad de un proyecto según el análisis financiero, cumpliendo con los

requerimientos para la viabilidad del proyecto.

Tabla 227.

Sensibilidad – Precio de venta promedio SKIN SHOES.

Cambio

Porcentual

Precio

de Venta VANE VANF TIRE TIRF

10% 247.50 341,765 320,633 69% 105%

5% 236.25 302,900 281,768 60% 90%

0% 225.00 264,036 242,904 52% 78%

-5% 213.75 225,171 204,039 43% 65%

-10% 202.50 186,307 165,174 36% 55%

-35% 146.25 21,132 - 13% 20%


Tabla 228.

Sensibilidad – Demanda de SKIN SHOES.

Cambio

Porcentual

Demanda

del

Proyecto

VANE VANF TIRE TIRF

10% 7,005 332,048.75 310,916.58 67% 101%

5% 6,687 302,900.32 276,910.08 59% 89%

0% 6,368 264,036 242,904 52% 78%

-5% 6,050 230,029 208,897 44% 67%

-10% 5,732 196,023 174,891 38% 57%

-31% 4,394 21,132 - 13% 20%


277

Tabla 229.

Sensibilidad – Costes de materia prima para fabricar el calzado modular.

Cambio

Porcentual

Costo

Materia

Prima

VANE

VANF TIRE TIRF

90% 479,915 21,132 - 13% 20%

10% 277,846 254,320 233,187 42% 77%

5% 265,216 239,745 218,613 46% 85%

0% 252,587 264,036 242,904 52% 78%

-5% 239,957 288,326 267,194 57% 85%

-10% 227,328 312,616 291,484 62% 94%


9.4.4. Análisis Multidimensional.

Se concluye la sensibilidad con un análisis mediante escenarios

para verificar si se cumple cada una de las condiciones financieras aun

estando en el estado pesimista disminuyendo 10% a todas las variables de

ingreso para el proyecto.

Tabla 230.

Sensibilidad – Multidimensional.

VARIABLES

ESCENARIOS

OPTIMISTA (+10%) BASE PESIMISTA (-10%)

Precio de Venta 247.50 225.00 202.50

Demanda del Proyecto 7,005 6,368 5,732

Costo de Materia Prima 227,328.14 252,586.83 277,845.51

WACC (CONSTANTE) 27.59% 27.59% 27.59%

COK (CONSTANTE) 33.72% 33.72% 33.72%

VANE 555,531 264,036 168,983

TIRE 108% 52% 33%

VANF 511,069 242,904 155,458

TIRF 163% 78% 50%


9.4.5. Perfil de Riesgo.

278

Utilizaremos el análisis individual según las variables de entrada.

1. El proyecto tiene como variable principal a la demanda de SKIN

SHOES puesto que esta pierde factibilidad financiera cuando se reduce en

31%, considerando que mantener un calzado de calidad que cumpla con la

propuesta de valor sus preferencias y precio que ellos estarían dispuesto a

pagar por el calzado modular y donde la empresa está sujeta así a las

variaciones en la rentabilidad del negocio.

2. La variable de impacto intermedio sería el precio de venta de

SKIN SHOES, esta se reduce hasta 35% antes de perder factibilidad

financiera por lo que considerar una buena estrategia de fijación de precios

en todos los periodos del proyecto mantendrá esta variable controlada.

3. A pesar de ser la variable que afecta menos y es de mayor

sensibilidad los costes de materia prima relacionada al proyecto son

importantes ya que están ligadas a la rentabilidad una buena utilización de

recursos permitirá incrementar las rentabilidades del periodos.

4. El perfil del proyecto es bajo, aun con escenario multidimensional

pesimista sigue siendo viable.

279

CONCLUSIONES

En relación al análisis e investigación de mercado para este proyecto, podemos

concluir que presenta una buena tendencia de aceptación por el consumidor

limeño validado por los estudios cualitativos y cuantitativos del mercado para

SKIN SHOES.

El proceso productivo fue diseñado con mayor detalle y asesoría técnica

especializada debido al nivel de exigencia en la fabricación del calzado

modular, con este análisis se puede obtener la cantidad exacta de recursos

necesarios para la fabricación de los SKINS y SUELAS, considerando una

serie de requerimientos para que sean funcionales.

El análisis económico financiero evidenció resultados positivos pues el Valor

Actual Neto, tanto económico como financiero, es mucho mayor a 0 con un

VANE de S/. 264,036 y un VANF de S/. 242,904, las tasas TIRE de 52% y el

TIRF de 78%, lo que significa que el proyecto es factible y rentable, guardando

relación con la inversión del negocio y un adecuado financiamiento.

Del análisis de sensibilidad y riesgo se ha podido identificar que las variables

sensibles al proyecto son el precio de venta y la demanda en unidades del

calzado modular, el diseño del negocio considera como principal variable la

demanda de calzado modular para la sensibilidad del negocio.

280

RECOMENDACIONES

En vista de la gran aceptación que tiene nuestro calzado modular SKIN

SHOES por el consumidor peruano, se recomienda expandir las capacidades

productivas comerciales, e incrementar la diversificación de skins y suelas.

Desarrollar sistemas de producción, las economías a escala uno de los pilares

para el sector de producción de calzado por lo cual debe de ser implementado

en el desarrollo del producto para garantizar la mejora continua de los

procesos productivos de la empresa.

Desarrollar sistemas de gestión de uso eficiente de recursos, el despilfarro no

solo está condicionada hacia la materia prima sino también a los tiempos

muertos en las operaciones.

Establecer alianzas estratégicas con los fabricantes de máquinas para la

fabricación de calzado, los lanzamientos de nuevos dispositivos, piezas y

máquinas cada vez más complejas y de mayor rendimiento, impactan

positivamente al rendimiento de nuestros procesos.

Es fundamental para mantener a personal no solo capacitado, sino que debe

estar identificado con la misión y visión de la empresa, gracias a estos se

podrá lograr cumplir los objetivos propuestos por la empresa.

281

ANEXOS

ANEXO 1 – Cronograma de pagos para el financiamiento 1.

CRONOGRAMA DE PAGOS

Mes Saldo

Inicial Interés Capital Cuota

Escudo

Fiscal

Saldo

Final

1 120,000 2,211 1,111 3,322 652 118,889

2 118,889 2,191 1,131 3,322 646 117,758

3 117,758 2,170 1,152 3,322 640 116,606

4 116,606 2,149 1,173 3,322 634 115,433

5 115,433 2,127 1,195 3,322 628 114,238

6 114,238 2,105 1,217 3,322 621 113,022

7 113,022 2,083 1,239 3,322 614 111,782

8 111,782 2,060 1,262 3,322 608 110,520

9 110,520 2,037 1,285 3,322 601 109,235

10 109,235 2,013 1,309 3,322 594 107,926

11 107,926 1,989 1,333 3,322 587 106,593

12 106,593 1,964 1,358 3,322 580 105,235

13 105,235 1,939 1,383 3,322 572 103,852

14 103,852 1,914 1,408 3,322 565 102,444

15 102,444 1,888 1,434 3,322 557 101,010

16 101,010 1,862 1,461 3,322 549 99,549

17 99,549 1,835 1,488 3,322 541 98,062

18 98,062 1,807 1,515 3,322 533 96,547

19 96,547 1,779 1,543 3,322 525 95,004

20 95,004 1,751 1,571 3,322 517 93,433

21 93,433 1,722 1,600 3,322 508 91,833

22 91,833 1,692 1,630 3,322 499 90,203

23 90,203 1,662 1,660 3,322 490 88,543

24 88,543 1,632 1,690 3,322 481 86,853

25 86,853 1,601 1,721 3,322 472 85,131

26 85,131 1,569 1,753 3,322 463 83,378

27 83,378 1,537 1,786 3,322 453 81,593

282

28 81,593 1,504 1,818 3,322 444 79,774

29 79,774 1,470 1,852 3,322 434 77,922

30 77,922 1,436 1,886 3,322 424 76,036

31 76,036 1,401 1,921 3,322 413 74,115

32 74,115 1,366 1,956 3,322 403 72,159

33 72,159 1,330 1,992 3,322 392 70,167

34 70,167 1,293 2,029 3,322 381 68,138

35 68,138 1,256 2,066 3,322 370 66,071

36 66,071 1,218 2,104 3,322 359 63,967

37 63,967 1,179 2,143 3,322 348 61,824

38 61,824 1,139 2,183 3,322 336 59,641

39 59,641 1,099 2,223 3,322 324 57,418

40 57,418 1,058 2,264 3,322 312 55,154

41 55,154 1,016 2,306 3,322 300 52,848

42 52,848 974 2,348 3,322 287 50,500

43 50,500 931 2,391 3,322 275 48,109

44 48,109 887 2,436 3,322 262 45,673

45 45,673 842 2,480 3,322 248 43,193

46 43,193 796 2,526 3,322 235 40,667

47 40,667 749 2,573 3,322 221 38,094

48 38,094 702 2,620 3,322 207 35,474

49 35,474 654 2,668 3,322 193 32,805

50 32,805 605 2,718 3,322 178 30,088

51 30,088 554 2,768 3,322 164 27,320

52 27,320 503 2,819 3,322 149 24,502

53 24,502 452 2,871 3,322 133 21,631

54 21,631 399 2,923 3,322 118 18,708

55 18,708 345 2,977 3,322 102 15,730

56 15,730 290 3,032 3,322 86 12,698

57 12,698 234 3,088 3,322 69 9,610

58 9,610 177 3,145 3,322 52 6,465

59 6,465 119 3,203 3,322 35 3,262

60 3,262 60 3,262 3,322 18 (0)

Totales 79,327 120,000 199,327 23,401

283

ANEXO 2 – Cronograma de pagos para el financiamiento 2.

Cronograma de Pagos

Mes Saldo

Inicial Interés Capital Cuota

Escudo

Fiscal

Saldo

Final

1 171,231 3,003 1,634 4,637 886 169,597

2 169,597 2,974 1,662 4,637 877 167,935

3 167,935 2,945 1,691 4,637 869 166,243

4 166,243 2,916 1,721 4,637 860 164,522

5 164,522 2,885 1,751 4,637 851 162,771

6 162,771 2,855 1,782 4,637 842 160,989

7 160,989 2,824 1,813 4,637 833 159,176

8 159,176 2,792 1,845 4,637 824 157,330

9 157,330 2,759 1,877 4,637 814 155,453

10 155,453 2,726 1,910 4,637 804 153,543

11 153,543 2,693 1,944 4,637 794 151,599

12 151,599 2,659 1,978 4,637 784 149,621

13 149,621 2,624 2,013 4,637 774 147,608

14 147,608 2,589 2,048 4,637 764 145,560

15 145,560 2,553 2,084 4,637 753 143,476

16 143,476 2,516 2,120 4,637 742 141,356

17 141,356 2,479 2,158 4,637 731 139,198

18 139,198 2,441 2,196 4,637 720 137,002

19 137,002 2,403 2,234 4,637 709 134,768

20 134,768 2,364 2,273 4,637 697 132,495

21 132,495 2,324 2,313 4,637 686 130,182

22 130,182 2,283 2,354 4,637 674 127,828

23 127,828 2,242 2,395 4,637 661 125,434

24 125,434 2,200 2,437 4,637 649 122,997

25 122,997 2,157 2,480 4,637 636 120,517

26 120,517 2,114 2,523 4,637 624 117,994

27 117,994 2,069 2,567 4,637 610 115,426

28 115,426 2,024 2,612 4,637 597 112,814

29 112,814 1,979 2,658 4,637 584 110,156

30 110,156 1,932 2,705 4,637 570 107,451

284

31 107,451 1,885 2,752 4,637 556 104,699

32 104,699 1,836 2,801 4,637 542 101,898

33 101,898 1,787 2,850 4,637 527 99,048

34 99,048 1,737 2,900 4,637 512 96,149

35 96,149 1,686 2,951 4,637 497 93,198

36 93,198 1,635 3,002 4,637 482 90,196

37 90,196 1,582 3,055 4,637 467 87,141

38 87,141 1,528 3,109 4,637 451 84,032

39 84,032 1,474 3,163 4,637 435 80,869

40 80,869 1,418 3,219 4,637 418 77,651

41 77,651 1,362 3,275 4,637 402 74,376

42 74,376 1,304 3,332 4,637 385 71,044

43 71,044 1,246 3,391 4,637 368 67,653

44 67,653 1,187 3,450 4,637 350 64,202

45 64,202 1,126 3,511 4,637 332 60,692

46 60,692 1,064 3,572 4,637 314 57,119

47 57,119 1,002 3,635 4,637 296 53,484

48 53,484 938 3,699 4,637 277 49,785

49 49,785 873 3,764 4,637 258 46,022

50 46,022 807 3,830 4,637 238 42,192

51 42,192 740 3,897 4,637 218 38,295

52 38,295 672 3,965 4,637 198 34,330

53 34,330 602 4,035 4,637 178 30,295

54 30,295 531 4,106 4,637 157 26,190

55 26,190 459 4,178 4,637 136 22,012

56 22,012 386 4,251 4,637 114 17,761

57 17,761 312 4,325 4,637 92 13,436

58 13,436 236 4,401 4,637 70 9,035

59 9,035 158 4,478 4,637 47 4,557

60 4,557 80 4,557 4,637 24 (0)

Totales 105,348 145,041 250,389 31,078

285

ANEXO 3 – Cronograma de actividades para promoción por años SKIN SHOES.


286

ANEXO 4. PICTOGRAMAS ASOCIADOS A LAS CUATRO PARTES DEL CALZADO

287

ANEXO 5. PICTOGRAMAS ASOCIADOS AL TIPO DE MATERIAL

288

BIBLIOGRAFIA

Kotler, P. (2003). Fundamentos de Marketing. (Sexta Edición). México D.F.: Pearson

Prentice Hall.

Miranda, J. (1996). Gestión de proyectos: identificación, formulación, evaluación.

Bogotá: MM Editores.

Muther, R. (1976). Distribución en planta. Barcelona: Hispano Europea.

Lovelock, C. (2009). Marketing de servicios: personal, tecnología y estrategia (Sexta

Edición). México D.F.: Pearson Educación.

Sapag, N. (1985). Fundamentos de preparación y evaluación de proyectos. Bogotá:

McGrraw-Hill.

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