FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BÁLSAMO...

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BÁLSAMO HIDRATANTE LABIAL Y RUBOR

NATURAL A BASE DE BETARRAGA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JOSÉ MANUEL CARRANZA RUIZ–

Administración de Empresas

DANIELA ISABEL PARRA BASADRE–

Ingeniería Industrial

LUZ CRISTINA SALAVARRIGA VALDIVIESO –

Marketing y Gestión Comercial

Asesor:

Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo

Lima – Perú

2019

2

INDICE DE CONTENIDO

Capítulo I. Resumen Ejecutivo ......................................................................................... 19

Capítulo II. Información General ...................................................................................... 20

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................. 20

2.1.1. Razón social .............................................................................................20

2.1.2. Razón comercial .......................................................................................20

2.1.3. Logo ..........................................................................................................20

2.1.4. Eslogan .....................................................................................................20

2.1.5. Horizonte de evaluación ............................................................................20

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................... 20

2.2.1. Actividad económica .................................................................................20

2.2.2. Código CIIU ..............................................................................................20

2.2.3. Partida arancelaria ....................................................................................21

2.3. Definición del negocio .......................................................................................... 21

2.4. Descripción del producto o servicio ...................................................................... 23

2.4.1. Propiedades del producto .........................................................................23

2.5. Oportunidades de negocio .................................................................................... 25

2.6. Estrategia genérica de la empresa ....................................................................... 25

3.1. Análisis del Macroentorno .................................................................................... 26

3.1.1. Del País (últimos 5 años) ..........................................................................26

3.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes .............26

3.1.3.1. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones ...................30

3.1.3.2. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país PBI – Producto Bruto Interno .............................................................33

3.1.3.3. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto .............37

3.1.4. Del Sector (últimos 5 años) .......................................................................38

3.1.4.1. Mercado internacional ...............................................................39

3.1.4.2. Mercado del consumidor ...........................................................40

3.1.4.3. Mercado de proveedores ..........................................................42

3.1.4.4. Mercado competidor .................................................................43

3.1.4.5. Mercado distribuidor ..................................................................43

3.1.4.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto .............44

3.2. Análisis del Microentorno...................................................................................... 45

3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad .......................................45

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ...........................................................46

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ...................................................46

3

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos .............................................................47

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada .........................................47

Capítulo IV. Plan estratégico ............................................................................................ 49

4.1. Visión y misión de la empresa .............................................................................. 49

4.1.1. Visión ........................................................................................................49

4.1.2. Misión .......................................................................................................49

4.2. Análisis FODA ...................................................................................................... 49

4.3. Objetivos .............................................................................................................. 50

4.3.1. Objetivo General .......................................................................................50

4.3.2. Objetivos Específicos ................................................................................50

Capítulo V. Estudio de Mercado ...................................................................................... 51

5.1. Investigación de mercado ..................................................................................... 51

5.1.1. Criterios de segmentación .........................................................................51

5.1.2. Marco Muestral .........................................................................................53

5.1.3. Entrevistas a profundidad..........................................................................56

5.1.4. Focus Group .............................................................................................61

5.1.5. Encuestas .................................................................................................63

5.2. Demanda y oferta ................................................................................................. 86

5.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................86

5.2.2. Estimación del mercado disponible ...........................................................87

5.2.3. Estimación del mercado efectivo ...............................................................88

5.2.4. Estimación del mercado objetivo ...............................................................90

5.2.5. Frecuencia de compra ..............................................................................92

5.2.6. Cuantificación anual de la demanda .........................................................93

5.2.7. Estacionalidad ...........................................................................................93

5.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado .........................................95

5.3. Mezcla de marketing .......................................................................................... 101

5.3.1. Producto ................................................................................................. 101

5.3.2. Precio...................................................................................................... 105

5.3.3. Plaza ....................................................................................................... 107

5.3.4. Promoción ............................................................................................... 110

5.3.4.1. Campaña de Lanzamiento ...................................................... 110

Capítulo VI Estudio Legal y Organizacional. .................................................................. 114

6.1. Estudio legal ....................................................................................................... 114

6.1.1. Forma societaria ..................................................................................... 114

6.1.2. Registro de marcas y patentes ................................................................ 116

4

6.1.3. Licencias y autorizaciones ...................................................................... 118

6.1.4. Legislación laboral .................................................................................. 120

6.1.5. Legislación Tributaria .............................................................................. 121

6.1.6. Otros aspectos legales ............................................................................ 121

6.1.7. Resumen del capítulo ............................................................................. 122

6.2. Estudio Organizacional ....................................................................................... 123

6.2.1. Organigrama Funcional ........................................................................... 123

6.2.2. Servicios tercerizados ............................................................................. 123

6.2.3. Descripción de puestos de trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades

124

6.2.4. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales .................................... 130

Capitulo VII Estudio Técnico .......................................................................................... 141

7.1. Tamaño del Proyecto ......................................................................................... 141

7.1.1. Capacidad instalada ................................................................................ 141

7.1.2. Capacidad utilizada ................................................................................. 141

7.1.3. Capacidad máxima ................................................................................. 142

7.2. Procesos ............................................................................................................ 144

7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción .......................................... 144

7.2.2. Programa de producción ......................................................................... 148

7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ............................................... 157

7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos ............................. 159

7.2.5. Requerimiento de mano de obra ............................................................. 160

7.3. Tecnología para el proceso ................................................................................ 160

7.3.1. Maquinarias y Equipos ............................................................................ 160

7.3.2. Herramientas .......................................................................................... 163

7.3.3. Útiles, Utensilios y útiles de limpieza ....................................................... 163

7.3.4. Mobiliario ................................................................................................ 165

7.3.5. Útiles de oficina ....................................................................................... 166

7.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ......................... 167

7.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ................ 167

7.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas................................................................................................................. 170

7.4. Localización ....................................................................................................... 171

7.4.1. Macrolocalización ........................................ ¡Error! Marcador no definido.

5

7.4.2. Microlocalización .......................................... ¡Error! Marcador no definido.

7.4.3. Gastos de adecuación ............................................................................ 173

7.4.4. Gastos de servicios ................................................................................. 173

7.4.5. Plano del centro de Operaciones ............................................................ 174

7.4.6. Descripción del Centro de Operaciones .................................................. 175

7.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................ 178

7.5.1. Impacto ambiental ................................................................................... 178

7.5.2. Con los trabajadores ............................................................................... 179

7.5.3. Con la comunidad ................................................................................... 180

8.1. Inversiones ......................................................................................................... 181

8.1.1 Inversión en Activo Fijo ........................................................................... 181

8.1.2. Inversión en Activo Intangible ................................................................. 181

8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos ....................................................... 182

8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales ............................................................ 185

8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ..................... 186

8.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................ 188

8.1.7. Resumen de estructura de inversiones ................................................... 189

8.2. Financiamiento ................................................................................................... 189

8.2.1. Estructura de financiamiento ................................................................... 189

8.2.2. Financiamiento del activo fijo .................................................................. 190

8.2.3. Financiamiento del capital de trabajo ...................................................... 191

8.3. Ingresos por ventas ............................................................................................ 193

8.3.1. Ingresos por ventas ................................................................................. 194

8.3.2. Recuperación de capital de trabajo ......................................................... 194

8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ...................................................... 194

8.4. Costos y gastos anuales .................................................................................... 196

8.4.1. Egresos desembolsables ........................................................................ 196

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos ............................ 196

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................. 197

8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos ............................................ 199

8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración ............................... 201

8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ........................................... 202

8.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................... 204

8.4.2.1. Depreciación. .......................................................................... 204

8.4.2.2. Amortización de intangibles..................................................... 205

8.4.2.3. Amortización de gastos preoperativos ..................................... 206

6

8.4.2.4. Gasto por activos fijos no depreciables ................................... 206

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario .................................. 207

Capitulo IX Estados Financieros Proyectados ............................................................... 209

9.1. Premisas del Estado de ganancias y pérdidas y el flujo de caja ......................... 209

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado ..................................................... 211

9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo, Capital, Económico y Financiero ............... 212

Capítulo X. Evaluación Económica – Financiera ............................................................ 215

10.1. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 215

10.1.1. Costo de oportunidad (Ke) ...................................................................... 215

10.1.1.1. Cálculo del CAPM ................................................................... 215

10.1.1.2. Cálculo COK Propio ................................................................ 215

10.1.2. Costo de la deuda. (Kd) .......................................................................... 216

10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ..................................... 216

10.2. Evaluación económica financiera ....................................................................... 216

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad .................................................................... 216

10.2.2. VANE y VANF ......................................................................................... 217

10.2.2.1. TIRE y TIRF, TIR modificado .................................................. 217

10.2.2.2. Período de recuperación descontado ...................................... 217

10.2.2.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C) ............................................... 218

10.2.3. Análisis del punto de equilibrio. ............................................................... 218

10.2.3.1. Costos variables, Costos fijos. ................................................ 218

10.2.3.2. Estado de resultados (costeo directo) ..................................... 219

10.2.3.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ....... 219

10.2.3.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles . 219

10.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ....................................................................... 220

10.3.1. Variables de entrada ............................................................................... 220

10.3.2. Variables de salida .................................................................................. 220

10.3.3. Análisis unidimensional ........................................................................... 220

10.3.4. Análisis multidimensional ........................................................................ 222

10.3.5. Variables críticas del proyecto ................................................................ 223

10.3.6. Perfil de riesgo ........................................................................................ 223

BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 224

CONCLUSIONES .......................................................................................................... 226

RECOMENDACIONES .................................................................................................. 228

ANEXOS ........................................................................................................................ 229

7

INDICE DE FIGURAS

FIGURA 1. LOGO VIBET PERÚ SAC ..................................................................................20

FIGURA 2. ENVASE DEL BÁLSAMO HIDRATANTE DE BETARRAGA ..........................................24

FIGURA 3. ENVASE DEL RUBOR NATURAL DE BETARRAGA ....................................................25

FIGURA 4. INGRESO REAL PROMEDIO PER CÁPITA MENSUAL 2007 - 2017 ............................29

FIGURA 5. TASA DE CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN DEL PERÚ (2013 AL 2017 .....................31

FIGURA 6. EXPORTACIÓN FOB - MM U$D (2013 AL 2017). .................................................32

FIGURA 7. IMPORTACIÓN FOB - MM U$D (2013 AL 2017). ..................................................33

FIGURA 8. MODELO DE NEGOCIO PAPARELLA S.AC. ............................................................39

FIGURA 9. PRECIO PROMEDIO SEGÚN PRODUCTO ................................................................42

FIGURA 10. POBLACIÓN POR SEXO Y GRUPOS DE EDAD 2017 ...............................................51

FIGURA 11. PERSONAS POR ZONAS GEOGRÁFICAS SEGÚN NIVEL SOCIOECONÓMICO 2017 .....52

FIGURA 12. DISTRIBUCIÓN DEL GASTO SEGÚN NSE 2018 – LIMA METROPOLITANA ................53

FIGURA 13. FOTO FOCUS GROUP 1 ....................................................................................61

FIGURA 14. PREGUNTA 1: GÉNERO ....................................................................................63

FIGURA 15. PREGUNTA 2: RANGO DE EDAD ........................................................................64

FIGURA 16. PREGUNTA 3: INGRESO PROMEDIO FAMILIAR .....................................................65

FIGURA 17. PREGUNTA 4: DISTRITO DE RESIDENCIA ............................................................66

FIGURA 18. PREGUNTA 5: UTILIZA MAQUILLAJE PARA EL ROSTRO .........................................67

FIGURA 19. PREGUNTA 6: TIPO DE MAQUILLAJE QUE UTILIZA DE FORMA FRECUENTE ..............67

FIGURA 20. PREGUNTA 7: FRECUENCIA CON LA QUE COMPRA SU MAQUILLAJE PARA MEJILLAS 68

FIGURA 21. PREGUNTA 8: FRECUENCIA CON LA QUE COMPRA SU MAQUILLAJE PARA LABIOS ...69

FIGURA 22. PREGUNTA 9: CANTIDAD DE LABIALES COMPRA EN CADA OCASIÓN ......................69

FIGURA 23. PREGUNTA 10: CANTIDAD DE RUBOR COMPRA EN CADA OCASIÓN .......................70

FIGURA 24. PREGUNTA 11: MAQUILLAJE A UTILIZAR MAYORMENTE .......................................70

FIGURA 25. PREGUNTA 13: LA PRESENTACIÓN DE LABIAL QUE MÁS LE ATRAE ........................71

FIGURA 26. PREGUNTA 14: LA PRESENTACIÓN DE RUBOR QUE MÁS LE ATRAE .......................72

FIGURA 27. PREGUNTA 16: CON QUÉ FRECUENCIA SE MAQUILLA ..........................................73

FIGURA 28. PREGUNTA 17: MARCAS DE MAQUILLAJE A UTILIZAR ...........................................74

FIGURA 29. PREGUNTA 18: MARCAS DE MAQUILLAJE A UTILIZAR ...........................................75

FIGURA 30. PREGUNTA 19: GASTO POR UNA UNIDAD DE LABIAL ............................................76

FIGURA 31. PREGUNTA 20: MEDIO DE COMUNICACIÓN QUE UTILIZA PARA INFORMARSE SOBRE

EL PRODUCTO DE SU PREFERENCIA .............................................................................76

FIGURA 32. PREGUNTA 21: ESTARÍAS DISPUESTO A UTILIZAR MAQUILLAJE A BASE DE

VEGETALES E INGREDIENTES NATURALES ....................................................................77

FIGURA 33. PREGUNTA 22: PRODUCTO QUE COMPRARÍA CON MAYOR FRECUENCIA ...............78

8

FIGURA 34. PREGUNTA 23: CANTIDAD DE UNIDADES QUE COMPRARÍA DE NUESTRO RUBOR....78

FIGURA 35. PREGUNTA 24: CANTIDAD DE UNIDADES QUE COMPRARÍA DE NUESTRO BÁLSAMO

LABIAL .......................................................................................................................79

FIGURA 36. PREGUNTA 25: CANTIDAD A GASTAR EN UNA UNIDAD DE NUESTRO RUBOR ..........80

FIGURA 37. PREGUNTA 26: CANTIDAD A GASTAR EN UNA UNIDAD DE NUESTRO BÁLSAMO LABIAL

.................................................................................................................................80

FIGURA 38. PREGUNTA 27: FRECUENCIA DE COMPRA DE NUESTRO RUBOR ...........................81

FIGURA 39. PREGUNTA 28: FRECUENCIA DE COMPRA DE NUESTRO BÁLSAMO PARA LABIOS ....82

FIGURA 40. PREGUNTA 29: CANTIDAD DE RUBOR A COMPRAR ..............................................82

FIGURA 41. PREGUNTA 30: CANTIDAD DE BÁLSAMO PARA LABIOS A COMPRAR .......................83

FIGURA 42. PREGUNTA 31: DÓNDE COMPRARÍA NUESTROS PRODUCTOS DE MAQUILLAJE .......84

FIGURA 43. PREGUNTA 32: CÓMO LE GUSTARÍA ENTERARSE DEL MAQUILLAJE VIBET ...........85

FIGURA 44. PREGUNTA 33: ESTACIÓN DEL AÑO QUE CONSUMIRÍA NUESTRO PRODUCTO CON

MAYOR FRECUENCIA ..................................................................................................86

FIGURA 45. LOGO ANTIGUO Y NUEVO DE VIBET PERÚ SAC .............................................. 101

FIGURA 46. ENVASE BÁLSAMO HIDRATANTE LABIAL........................................................... 102

FIGURA 47. ENVASE DEL RUBOR ...................................................................................... 103

FIGURA 48. PRECIO DE VENTA SUGERIDO RUBOR .............................................................. 107

FIGURA 49. PRECIO DE VENTA SUGERIDO LABIAL ............................................................... 107

FIGURA 50. FACEBOOK DE VIBET .................................................................................... 112

FIGURA 51. ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE VIBET .............................................................. 123

FIGURA 52. DIAGRAMA DE PROCESO BÁLSAMO .................................................................. 144

FIGURA 53. DIAGRAMA DE PROCESO RUBOR ..................................................................... 145

FIGURA 54. HORNO DE CONVECCIÓN ................................................................................ 160

FIGURA 55. EXTRACTORA DE JUGO .................................................................................. 161

FIGURA 56. CONSERVADORA DE ALIMENTOS ..................................................................... 161

FIGURA 57. BALANZA INDUSTRIAL ..................................................................................... 161

FIGURA 58. MEZCLADORA DE ALIMENTOS .......................................................................... 162

FIGURA 59. MESA METÁLICA ............................................................................................ 162

FIGURA 60. MAPA DEL LOCAL ........................................................................................... 172

FIGURA 61. MAPA DEL LOCAL EN EL DISTRITO ELEGIDO ...................................................... 173

FIGURA 62. PLANO DEL CENTRO DE TRABAJO .................................................................... 174

FIGURA 63. CENTRO DE OPERACIONES............................................................................. 175

FIGURA 64. ÁREA ADMINISTRATIVA ................................................................................... 176



9


FIGURA 68. TACHOS DE BASURA PARA DIFERENTES TIPOS DE RESIDUOS ............................. 178

FIGURA 69. PRODUCTO BIODEGRADABLE .......................................................................... 179

FIGURA 70. PROCESO DE UN BANCO DE ALIMENTOS .......................................................... 180

10

Índice de Tablas

TABLA 1. MODELO CANVAS ..............................................................................................22

TABLA 2. FICHA TÉCNICA DEL BÁLSAMO HIDRATANTE DE BETARRAGA ...................................23

TABLA 3. FICHA TÉCNICA DEL RUBOR NATURAL DE BETARRAGA ...........................................24

TABLA 4. NÚMERO DE HABITANTES A NIVEL NACIONAL ........................................................26

TABLA 5. SUPERFICIE - NÚMERO DE HABITANTES A NIVEL NACIONAL....................................27

TABLA 6. POBLACIÓN ESTIMADA SEGÚN DEPARTAMENTOS POR AÑO (2013 AL 2017) .............27

TABLA 7. TASA DE CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN DEL PERÚ (2013 AL 2017) ......................28

TABLA 8. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA – PEA (2013 AL 2017) ..............................30

TABLA 9. PRODUCTO BRUTO INTERNO (PBI) POR TIPO DE GASTO MM S/ - PERÚ (2013 AL

2017) ........................................................................................................................34

TABLA 10. PBI – VAR% REAL (2013 AL 2017) .....................................................................34

TABLA 11. TASAS DE INTERÉS % (2013 AL 2017) ................................................................35

TABLA 12. TIPO DE CAMBIO (TC) (2013 AL 2017) ................................................................36

TABLA 13. TASA DE INFLACIÓN % (2013 AL 2017) ...............................................................36

TABLA 14. RIESGO PAÍS PERÚ PB (2013 A ENE 2018) ........................................................36

TABLA 15. ANÁLISIS FODA ................................................................................................49

TABLA 16. MUJERES AL 2017 ............................................................................................51

TABLA 17. TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO 2007 - 2017 ...................................................53

TABLA 18. POBLACIÓN PROYECTADA EN PERSONAS 2019 - 2024 .........................................54

TABLA 19. POBLACIÓN PROYECTADA EN PERSONAS 2019 POR EDADES ................................55

TABLA 20. RESUMEN FOCUS GROUP ..................................................................................61

TABLA 21. PREGUNTA 1. GÉNERO ......................................................................................63

TABLA 22. PREGUNTA 1: RANGO DE EDAD ..........................................................................63

TABLA 23. PREGUNTA 3: INGRESO PROMEDIO FAMILIAR .......................................................64

TABLA 24. PREGUNTA 4: DISTRITO DE RESIDENCIA ..............................................................65

TABLA 25. PREGUNTA 5: UTILIZA MAQUILLAJE PARA EL ROSTRO ...........................................66

TABLA 26. PREGUNTA 6: TIPO DE MAQUILLAJE PARA EL ROSTRO Y/O LABIOS QUE UTILIZA DE

FORMA FRECUENTE ....................................................................................................67

TABLA 27. PREGUNTA 7: FRECUENCIA CON LA QUE COMPRA SU MAQUILLAJE PARA MEJILLAS .68

TABLA 28. PREGUNTA 8: FRECUENCIA CON LA QUE COMPRA SU MAQUILLAJE PARA LABIOS .....68

TABLA 29. PREGUNTA 9: CANTIDAD DE LABIALES COMPRA EN CADA OCASIÓN ........................69

TABLA 30. PREGUNTA 10: CANTIDAD DE RUBOR COMPRA EN CADA OCASIÓN .........................70

TABLA 31. PREGUNTA 11: MAQUILLAJE A UTILIZAR MAYORMENTE .........................................70

TABLA 32. PREGUNTA 12: CARACTERÍSTICA QUE VALORA MÁS AL COMPRAR MAQUILLAJE ......71

TABLA 33. PREGUNTA 13: LA PRESENTACIÓN DE LABIAL QUE MÁS LE ATRAE ..........................71

11

TABLA 34. PREGUNTA 14: LA PRESENTACIÓN DE RUBOR QUE MÁS LE ATRAE .........................72

TABLA 35. PREGUNTA 15: DÓNDE SUELE COMPRAR SUS PRODUCTOS DE MAQUILLAJE ...........72

TABLA 36. PREGUNTA 16: CON QUÉ FRECUENCIA SE MAQUILLA ............................................73

TABLA 37. PREGUNTA 17: MARCAS DE MAQUILLAJE A UTILIZAR ............................................74

TABLA 38. PREGUNTA 18: MARCAS DE MAQUILLAJE A UTILIZAR ............................................75

TABLA 39. PREGUNTA 19: GASTO POR UNA UNIDAD DE LABIAL .............................................75

TABLA 40. PREGUNTA 20: MEDIO DE COMUNICACIÓN QUE UTILIZA PARA INFORMARSE SOBRE EL

PRODUCTO DE SU PREFERENCIA .................................................................................76

TABLA 41. PREGUNTA 21: ESTARÍAS DISPUESTO A UTILIZAR MAQUILLAJE A BASE DE VEGETALES

E INGREDIENTES NATURALES ......................................................................................77

TABLA 42. PREGUNTA 22: PRODUCTO QUE COMPRARÍA CON MAYOR FRECUENCIA .................78

TABLA 43. PREGUNTA 23: CANTIDAD DE UNIDADES QUE COMPRARÍA DE NUESTRO RUBOR .....78

TABLA 44. PREGUNTA 24: CANTIDAD DE UNIDADES QUE COMPRARÍA DE NUESTRO BÁLSAMO

LABIAL .......................................................................................................................79

TABLA 45. PREGUNTA 25: CANTIDAD A GASTAR EN UNA UNIDAD DE NUESTRO RUBOR ............79

TABLA 46. PREGUNTA 26: CANTIDAD A GASTAR EN UNA UNIDAD DE NUESTRO BÁLSAMO LABIAL

.................................................................................................................................80

TABLA 47. PREGUNTA 27: FRECUENCIA DE COMPRA DE NUESTRO RUBOR .............................81

TABLA 48. PREGUNTA 28: FRECUENCIA DE COMPRA DE NUESTRO BÁLSAMO PARA LABIOS .....81

TABLA 49. PREGUNTA 29: CANTIDAD DE RUBOR A COMPRAR ................................................82

TABLA 50. PREGUNTA 30: CANTIDAD DE BÁLSAMO PARA LABIOS A COMPRAR ........................83

TABLA 51. PREGUNTA 31: DÓNDE COMPRARÍA NUESTROS PRODUCTOS DE MAQUILLAJE ........84

TABLA 52. PREGUNTA 32: CÓMO LE GUSTARÍA ENTERARSE DEL MAQUILLAJE VIBET .............84

TABLA 53. PREGUNTA 33: ESTACIÓN DEL AÑO QUE CONSUMIRÍA NUESTRO PRODUCTO CON

MAYOR FRECUENCIA ..................................................................................................85

TABLA 54. MERCADO POTENCIAL 2020 - 2024 ....................................................................87

TABLA 55. MERCADO POTENCIAL Y POBLACIÓN PROYECTADA 2020 - 2024 ..........................87

TABLA 56. PREGUNTA 5: UTILIZA MAQUILLAJE PARA EL ROSTRO ...........................................87

TABLA 57. PREGUNTA 6: TIPO DE MAQUILLAJE PARA EL ROSTRO Y/O LABIOS QUE UTILIZA DE

FORMA FRECUENTE ....................................................................................................88

TABLA 58. MERCADO DISPONIBLE EN PERSONAS ................................................................88

TABLA 59. PREGUNTA 21: ESTARÍAS DISPUESTO A UTILIZAR MAQUILLAJE A BASE DE VEGETALES

E INGREDIENTES NATURALES ......................................................................................89

TABLA 60. PREGUNTA 22: PRODUCTO QUE COMPRARÍA CON MAYOR FRECUENCIA .................89

TABLA 61. PREGUNTA 25: CANTIDAD A GASTAR EN UNA UNIDAD DE NUESTRO RUBOR ............89

TABLA 62. MERCADO EFECTIVO GENERAL EN PERSONAS QUE PREFIEREN RUBOR .................89

12

TABLA 63. PREGUNTA 26: CANTIDAD A GASTAR EN UNA UNIDAD DE NUESTRO BÁLSAMO LABIAL

.................................................................................................................................90

TABLA 64. MERCADO EFECTIVO GENERAL EN PERSONAS QUE PREFIEREN BÁLSAMO LABIAL ...90

TABLA 65. TOTAL MERCADO EFECTIVO GENERAL EN PERSONAS ...........................................90

TABLA 66. CRECIMIENTO EN % DEL SECTOR COSMÉTICO .....................................................91

TABLA 67. TASAS DE MERCADO OBJETIVO 2020 - 2024 ........................................................91

TABLA 68. TOTAL MERCADO OBJETIVO EN PERSONAS .........................................................91

TABLA 69. TOTAL MERCADO OBJETIVO EN PERSONAS QUE PREFIEREN RUBOR Y BÁLSAMO

LABIAL ......................................................................................................................91

TABLA 70. PREGUNTA 27: FRECUENCIA DE COMPRA DE NUESTRO RUBOR .............................92

TABLA 71. PREGUNTA 29: CANTIDAD DE RUBOR A COMPRAR ................................................92

TABLA 72. PREGUNTA 28: FRECUENCIA DE COMPRA DE NUESTRO BÁLSAMO PARA LABIOS .....92

TABLA 73. PREGUNTA 30: CANTIDAD DE BÁLSAMO PARA LABIOS A COMPRAR ........................93

TABLA 74. DEMANDA EN UNIDADES .....................................................................................93

TABLA 75. UNIDADES DE RUBOR Y BÁLSAMO DE LABIOS ......................................................93

TABLA 76. ESTACIONALIDAD TRIMESTRAL ...........................................................................94

TABLA 77. ESTACIONALIDAD TRIMESTRAL 2020 - 2024 ........................................................94

TABLA 78. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2020 ..................................................................94

TABLA 79. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2020 ..................................................................94

TABLA 80. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES AÑO 2020 .................................................95





TABLA 85. LUGARES DONDE PODRÍAN ENCONTRARSE EL PRODUCTO ....................................97

TABLA 86. REDISTRIBUCIÓN ...............................................................................................97

TABLA 87. VALOR DE VENTA NETO DEL RUBOR Y BÁLSAMO PARA LABIOS ..............................98

TABLA 88. PROGRAMA DE VENTAS VALORIZADO 2020 .........................................................98




TABLA 92. PROGRAMA DE VENTAS VALORIZADO 2024 ....................................................... 100

TABLA 93. RESUMEN INGRESOS DE RUBOR Y BÁLSAMO PARA LABIOS ................................. 100

TABLA 94. RESUMEN INGRESOS TOTALES DE RUBOR Y BÁLSAMO PARA LABIOS ................... 100

TABLA 95. CARACTERÍSTICAS DEL ENVASE BÁLSAMO HIDRATANTE LABIAL .......................... 102

TABLA 96. CARACTERÍSTICAS DEL ENVASE DEL RUBOR ...................................................... 103

13



TABLA 99. CARACTERÍSTICAS DEL ENVASE DEL LABIAL ...................................................... 107

TABLA 100. RELACIÓN DE TIENDAS Y FERIAS ESCOGIDAS ................................................... 108



TABLA 103. PLAN DE ACCIÓN ........................................................................................... 112

TABLA 104. GASTOS DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA .................................................... 116

TABLA 105. GASTOS DE REGISTRO DE MARCA Y NOMBRE COMERCIAL ................................. 118

TABLA 106.GASTOS DE REGISTRO DE MARCA Y NOMBRE COMERCIAL .................................. 119

TABLA 107. GASTOS TOTALES PARA LA CONSTITUCIÓN Y REGISTRO ................................... 122

TABLA 108. PUESTO GERENTE GENERAL .......................................................................... 124

TABLA 109. PUESTO DE ASISTENTE ADMINISTRATIVO ........................................................ 125

TABLA 110. PUESTO DE JEFE DE MARKETING .................................................................... 125

TABLA 111. PUESTO DE ASISTENTE DE MARKETING ........................................................... 126

TABLA 112. PUESTO DE IMPULSADORA DE VENTAS ............................................................ 127

TABLA 113. PUESTO DE JEFE DE OPERACIONES ................................................................ 128

TABLA 114. PUESTO DE OPERARIO ................................................................................... 129

TABLA 115. PUESTO DE AMACENERO ............................................................................... 130

TABLA 116. FORMAS DE CONTRATACIÓN ........................................................................... 131

TABLA 117. PLANILLA PARA LOS AÑOS 2019 - 2022 DE LA EMPRESA VIBET SAC ................ 133

TABLA 118. PLANILLA ÁREA ADMINISTRATIVA 2020 - 2024 ................................................. 133

TABLA 119. PROVISIONES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA DICIEMBRE 2019 – DICIEMBRE 2020 133

TABLA 120. PROVISIONES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA 2020 - 2024 .................................... 133

TABLA 121. PAGOS ÁREA ADMINISTRATIVA DICIEMBRE 2019 – DICIEMBRE 2020 ................ 134

TABLA 122. PAGOS ÁREA ADMINISTRATIVA 2020 - 2024 .................................................... 134

TABLA 123. REMUNERACIÓN ÁREA DE VENTAS 2020 - 2024 .............................................. 134

TABLA 124. PROVISIONES ÁREA DE VENTAS DICIEMBRE 2018 – DICIEMBRE 2020 ............... 134

TABLA 125. PROVISIONES ÁREA DE VENTAS 2020 - 2024 .................................................. 135

TABLA 126. PAGOS ÁREA DE VENTAS DICIEMBRE 2019 – DICIEMBRE 2020 ........................ 135

TABLA 127. PAGOS ÁREA DE VENTAS 2020 - 2024 ............................................................ 135

TABLA 128. REMUNERACIONES DE OPERARIOS ................................................................. 135

TABLA 129. PROVISIONES ÁREA DE OPERARIOS DICIEMBRE 2019 – DICIEMBRE 2020 ......... 136

TABLA 130. PROVISIONES OPERARIOS 2020 - 2024 .......................................................... 136

TABLA 131. PAGOS DE OPERARIOS DICIEMBRE 2018 – DICIEMBRE 2020 ............................ 136

TABLA 132. PAGOS DE OPERARIOS 2020 - 2024 ............................................................... 136

14

TABLA 133. REMUNERACIÓN ÁREA DE PRODUCCIÓN ......................................................... 137

TABLA 134. PROVISIONES ÁREA DE PRODUCCIÓN DICIEMBRE 2019 – DICIEMBRE 2020 ...... 137

TABLA 135. PROVISIONES ÁREA DE PRODUCCIÓN 2020 - 2024 .......................................... 137

TABLA 136. PAGO DE PLANILLA MOI DICIEMBRE 2019 – DICIEMBRE 2020 .......................... 138

TABLA 137. PAGO DE PLANILLA MOI 2020 - 2024 .............................................................. 138

TABLA 138. TOTAL PAGO DE PLANILLAS DICIEMBRE 2019 – DICIEMBRE 2020 ...................... 138

TABLA 139. TOTAL PAGO DE PLANILLAS 2020 - 2024 ......................................................... 139

TABLA 140. TOTAL PAGO DE PLANILLAS DE ACUERDO AL % DE LAS VENTAS ANUALES .......... 139

TABLA 141. SERVICIOS TERCERIZADOS ............................................................................ 139

TABLA 142. HORARIO DE TRABAJO ................................................................................... 140

TABLA 143. CAPACIDAD ANUAL INSTALADA EN UNIDADES ................................................... 141

TABLA 144. CAPACIDAD UTILIZADA EN PORCENTAJES DEL RUBOR ...................................... 142

TABLA 145. CAPACIDAD UTILIZADA EN PORCENTAJES DEL BÁLSAMO PARA LABIOS ............... 142

TABLA 146. CAPACIDAD MÁXIMA DE PRODUCCIÓN ............................................................ 142

TABLA 147. TIEMPO TOTAL DEL PROCESO DE ELABORACIÓN DEL RUBOR ............................. 147

TABLA 148. TIEMPO TOTAL DEL PROCESO DE ELABORACIÓN DEL BÁLSAMO LABIAL ............... 148

TABLA 149. MERMA DEL PRODUCTO TERMINADO ............................................................... 148

TABLA 150. UNIDADES DE RUBOR A PRODUCIR 2018 - 2020 .............................................. 149

TABLA 151. UNIDADES DE RUBOR A PRODUCIR 2021 ......................................................... 149




TABLA 155. RESUMEN DE PRODUCCIÓN ............................................................................ 151

TABLA 156. MERMA DE PRODUCTO TERMINADO DE BÁLSAMO LABIAL ................................. 151

TABLA 157. UNIDADES DE BÁLSAMO PARA LABIOS A PRODUCIR 2018 - 2020 ....................... 152

TABLA 158. UNIDADES DE BÁLSAMO PARA LABIOS A PRODUCIR 2021 ................................. 153




TABLA 162. RESUMEN DE PRODUCCIÓN ............................................................................ 155

TABLA 163. TOTAL UNIDADES A PRODUCIR ........................................................................ 155

TABLA 164. MATERIA PRIMA PARA EL RUBOR .................................................................... 157

TABLA 165. MATERIA PRIMA PARA EL RUBOR 2019 - 2024 ................................................. 157

TABLA 166. MATERIALES PARA EL RUBOR 2019 - 2024 ..................................................... 157

TABLA 167. RESUMEN TOTAL DE MATERIAS PRIMAS ........................................................... 158

TABLA 168. MATERIALES ................................................................................................. 158

15

TABLA 169. MATERIA PRIMA PARA EL BÁLSAMO PARA LABIOS ............................................. 158

TABLA 170. MATERIA PRIMA PARA EL BÁLSAMO PARA LABIOS ............................................. 159

TABLA 171. MATERIALES PARA BÁLSAMO DE LABIOS ......................................................... 159

TABLA 172. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA .................................................. 159

TABLA 173. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES ....................................................... 159

TABLA 174. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PARA VIBET ................................ 160

TABLA 175. HORNO DE CONVECCIÓN ................................................................................ 160

TABLA 176. EXTRACTORA DE JUGO .................................................................................. 161

TABLA 177. CONSERVADORA DE ALIMENTOS ..................................................................... 161

TABLA 178. BALANZA INDUSTRIAL ..................................................................................... 161

TABLA 179. MEZCLADORA DE ALIMENTOS ......................................................................... 162

TABLA 180. MESA METÁLICA ............................................................................................ 162

TABLA 181. MAQUINARIAS PARA PRODUCCIÓN .................................................................. 163

TABLA 182. HERRAMIENTAS PARA LA PRODUCCIÓN ........................................................... 163

TABLA 183. ÚTILES, UTENSILIOS Y ÚTILES DE LIMPIEZA ...................................................... 164

TABLA 184. MOBILIARIO DE OFICINA ................................................................................. 165

TABLA 185. MOBILIARIO DE PRODUCCIÓN ......................................................................... 165

TABLA 186. ÚTILES DE OFICINA ........................................................................................ 166

TABLA 187. MANTENIMIENTO PARA MÁQUINAS Y EQUIPOS .................................................. 167

TABLA 188. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS POR USO ............ 167

TABLA 189. REPOSICIÓN DE UTENSILIOS Y ÚTILES DE LIMPIEZA DICIEMBRE 2019 – DICIEMBRE

2020 ....................................................................................................................... 168

TABLA 190. REPOSICIÓN DE UTENSILIOS Y ÚTILES DE LIMPIEZA 2020 - 2024 ....................... 169

TABLA 191. REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ................................................................. 170

TABLA 192. MACRO LOCALIZACIÓN PONDERACIÓN ............................................................ 171

TABLA 193. MICRO LOCALIZACIÓN PONDERACIÓN ............................................................. 172

TABLA 194. GASTOS DE ADECUACIÓN ............................................................................... 173

TABLA 195. GASTOS DE SERVICIOS .................................................................................. 173

TABLA 196. RESPONSABILIDAD SOCIAL ............................................................................. 178

TABLA 197. ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (IMPORTE EN SOLES) ....................................... 181

TABLA 198. ACTIVOS INTANGIBLES (IMPORTE EN SOLES) ................................................... 182

TABLA 199. GASTOS PRE-OPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES) ............................................. 183

TABLA 200. INVENTARIO DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES ................................................ 185

TABLA 201. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTES EN SOLES) ............................. 186

TABLA 202. LIQUIDACIÓN DE IGV ..................................................................................... 188

TABLA 203. RESUMEN DE INVERSIONES ............................................................................ 189

16

TABLA 204. TOTAL DE INVERSIÓN ..................................................................................... 189

TABLA 205. ESTRUCTURA PORCENTUAL DE FINANCIAMIENTO ............................................. 190

TABLA 206. PRÉSTAMO PARA ACTIVO FIJO ........................................................................ 190

TABLA 207. CRONOGRAMA DE PAGOS DE ACTIVOS FIJOS ................................................... 190

TABLA 208. RESUMEN DE PAGO DE PRÉSTAMO DE ACTIVOS FIJOS ...................................... 191

TABLA 209. PRÉSTAMO PARA CAPITAL DE TRABAJO .......................................................... 191

TABLA 210. CRONOGRAMA DE PAGOS DE CAPITAL DE TRABAJO .......................................... 192

TABLA 211. RESUMEN DE PAGO DE PRÉSTAMO DE CAPITAL DE TRABAJO ............................. 192

TABLA 212. INGRESO DE VENTAS EN TIENDAS ESPECIALIZADAS (IMPORTE EN SOLES) ......... 193

TABLA 213. INGRESO DE VENTAS EN LÍNEA (IMPORTE EN SOLES) ........................................ 193

TABLA 214. INGRESO DE VENTAS EN ECOFERIAS (IMPORTE EN SOLES) ................................ 193

TABLA 215. RESUMEN DE INGRESO ANUAL ........................................................................ 194

TABLA 216. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES) ........................ 194

TABLA 217. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO AÑO 0 ........................................ 196

TABLA 218. PRESUPUESTO DE MATERIAL DIRECTO ........................................................... 196

TABLA 219. PRESUPUESTO DE MATERIAL INDIRECTO ......................................................... 197

TABLA 220. RESUMEN DE MATERIA PRIMA ......................................................................... 197

TABLA 221. RESUMEN DE CANTIDAD DE OPERARIOS Y REMUNERACIÓN POR AÑO ................. 197

TABLA 222. PRESUPUESTO DE PROVISIONES DE MANO DE OBRA DIRECTA DICIEMBRE 2019 –

DICIEMBRE 2020 ..................................................................................................... 198

TABLA 223. PRESUPUESTO DE PROVISIONES DE MANO DE OBRA DIRECTA 2020 - 2024 ...... 198

TABLA 224. PRESUPUESTO DE PAGOS DE MANO DE OBRA DIRECTA DICIEMBRE 2019 –

DICIEMBRE 2020 ..................................................................................................... 198

TABLA 225. PRESUPUESTO DE PAGOS DE MANO DE OBRA DIRECTA 2020 - 2024 ................ 199

TABLA 226. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS (IMPORTE EN SOLES) ......................... 199

TABLA 227. RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS 2020 - 2024 ................ 200

TABLA 228. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (IMPORTE EN SOLES) ........... 201

TABLA 229. RESUMEN DE GASTOS ADMINISTRATIVOS 2020 – 2024 (IMPORTE EN SOLES) ..... 202

TABLA 230. PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (IMPORTE EN SOLES) ........................... 202

TABLA 231. RESUMEN DE GASTOS DE VENTAS 2020 - 2024 (IMPORTE EN SOLES) ................ 203

TABLA 232. DEPRECIACIÓN ACTIVO FIJO ........................................................................... 204

TABLA 233. LISTA DE TOTAL DE INTANGIBLES AMORTIZABLES ............................................. 205

TABLA 234. AMORTIZACIÓN ADMINISTRATIVA Y DE INTANGIBLES POR AÑO ........................... 206

TABLA 235. AMORTIZACIÓN DE GASTOS PREOPERATIVOS ................................................... 206

TABLA 236. AMORTIZACIÓN DE GASTOS PREOPERATIVOS POR AÑO .................................... 206

TABLA 237. GASTO POR ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES ................................................ 206

17

TABLA 238. GASTOS POR ACTIVOS NO DEPRECIABLES POR AÑO ......................................... 207

TABLA 239. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO DEL RUBOR (IMPORTE EN SOLES) ................ 207

TABLA 240. PRECIO DE VENTA AL PÚBLICO ........................................................................ 207

TABLA 241. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO DEL BÁLSAMO LABIAL (IMPORTE EN SOLES) .. 208

TABLA 242. PRECIO DE VENTA AL PÚBLICO ........................................................................ 208

TABLA 243. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS (IMPORTE EN

SOLES) .................................................................................................................... 209

TABLA 244. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO FISCAL

(IMPORTE EN SOLES) ................................................................................................ 211

TABLA 245. FLUJO DE CAJA OPERATIVO (IMPORTE EN SOLES) ............................................ 213

TABLA 246. LIQUIDACIÓN ANUAL DEL IGV (IMPORTE EN SOLES) .......................................... 214

TABLA 247. VALOR DE DESECHO NETO (IMPORTE EN SOLES) .............................................. 214

TABLA 248. CÁLCULO DE CAPM ...................................................................................... 215

TABLA 249. CÁLCULO COK PROPIO ................................................................................. 215

TABLA 250. COSTO DE LA DEUDA ..................................................................................... 216

TABLA 251. CÁLCULO DEL WACC .................................................................................... 216

TABLA 252. INDICADOR DE RENTABILIDAD ......................................................................... 217

TABLA 253. VANE Y VANF .............................................................................................. 217

TABLA 254. TIRE Y TIRF ................................................................................................. 217

TABLA 255. TIRME Y TIRMF ........................................................................................... 217

TABLA 256. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ECONÓMICO ................................. 217

TABLA 257.PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO FINANCIERO .................................. 217

TABLA 258.BENEFICIO COSTO .......................................................................................... 218

TABLA 259. COSTOS VARIABLES ...................................................................................... 218

TABLA 260. COSTOS FIJOS .............................................................................................. 218

TABLA 261. ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO ................................................... 219

TABLA 262. PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) .................................................................. 219

TABLA 263. PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) .................................................................. 220

TABLA 264. VARIABLES DE SALIDA ................................................................................... 220

TABLA 265. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE LA DEMANDA .......................... 221

TABLA 266. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DEL PRECIO ................................ 221

TABLA 267. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA ..... 222

TABLA 268. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL ......................................................................... 222

TABLA 269. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL ......................................................................... 223

18

ÍNDICE DE ANEXO

ANEXO 1. PREGUNTAS DE ENTREVISTAS A PROFUNDIDAD .................................................. 229

ANEXO 2. PREGUNTAS DE FOCUS GROUP ......................................................................... 231

ANEXO 3. ANÁLISIS DE LAS FUERZAS DE PORTER .............................................................. 235

ANEXO 4. COTIZACIONES ................................................................................................. 239

19

Capítulo I. Resumen Ejecutivo

Nuestro proyecto consiste en la producción de maquillaje natural, teniendo como

productos el rubor natural y el bálsamo labial, ambos hechos a base de betarraga.

Enfocándonos en las propiedades de esta verduras como propuesta de valor, por su alto

contenido nutritivo como vitaminas, minerales, potasio, ácido fólico, calcio, fósforo, sodio,

magnesio y cobre. Se utiliza en cosméticos por su facilidad de pigmentación. Además de

los otros ingredientes naturales que contribuirán en la producción de nuestra línea.

Una de nuestras motivaciones fue la encuesta realizada este año por el Comité

Peruano de Cosmética e Higiene (COPECOH) donde destaca que el 96% de consultados

afirmaron que reemplazarían sus productos cosméticos y de higiene personal tradicionales

por los orgánicos y naturales. Además, es interesante considerar que el consumo de

productos de higiene y cosméticos es principalmente liderado por las mujeres, las que

pueden mover cantidades enormes en el Perú.

Por eso quisimos hacer un producto innovador que pertenezca a una industria en

crecimiento, hay una gran oportunidad de capturar parte de este mercado. La tendencia a

lo natural, ecológico y orgánico indica que este sector está en alza. Por otro lado, existen

cada vez más los productos con beneficios saludables y modernos como el nuestro. Este

producto está dirigido a personas que gustan cuidar de su salud y que tienen un estilo de

vida donde los insumos juegan un papel importante al momento de la compra de un

producto.

Para el proyecto las fuentes de ingresos provienen de las ventas dirigidas al

consumidor final que harán mediante los canales en este caso las eco ferias, las tiendas

especializadas y el medio online donde se estiman que lo ingresos para el primer año son

de S/. 1, 144,210.81, incluido IGV.

Para el proyecto se necesitarán S/ 322,613.61soles los cuales estarán conformado

por un 69% de capital propio un 31% de deuda que se requerirá para poder cubrir parte del

capital de trabajo y activo fijo depreciable. El préstamo tendrá un valor de vida de 1 año y

3 años respectivamente y al final del proyecto (5 años) se espera recuperar el capital de

trabajo.

Nuestro retorno de inversión se estima en 3 años y 1 semana, el tiempo en el cual

cada inversionista recupera su inversión. Según el Van económico por cada sol de

inversión el proyecto recibe 1.93 soles y se gana 0.93 soles, mientras que en el VAN

financiero por cada sol de inversión propia el accionista recibe 2.23 soles y se gana 1.23

soles.

20

Capítulo II. Información General

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

2.1.1. Razón social

VIBET PERU S.A.C

2.1.2. Razón comercial

VIBET

2.1.3. Logo

Figura 1. Logo VIBET PERÚ SAC

Fuente: Elaboración propia

2.1.4. Eslogan

Vive Bella, Vive Natural

2.1.5. Horizonte de evaluación

Se establece que el horizonte de evaluación será de 5 años; es decir, del 2020 al

2024. Cabe señalar que, para efectos de orden se tendrá en cuenta el 2019 como año 0 y

el 2020 como año 1.

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

2.2.1. Actividad económica

VIBET PERÚ S.A.C se dedica a la elaboración y comercialización de rubor y

bálsamo labial hechos a base de betarraga principalmente y otros componentes naturales.

2.2.2. Código CIIU

2424: Fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir,

perfumes y preparados de tocador.

21

2.2.3. Partida arancelaria

3304.99.00.00 Preparaciones de belleza, maquillaje y para el cuidado de la piel,

excepto los medicamentos, incluidas las preparaciones anti solares y los bronceadores;

preparaciones para manicuras o pedicuros.

2.3. Definición del negocio

VIBET PERÚ S.A.C tiene como finalidad ofrecer al mercado local, rubor y bálsamo

labial 100% natural a base de betarraga. Este vegetal natural estará transformado en polvo

y aceite, unidos para favorecer el cuidado y la coloración de nuestros labios y mejillas. Este

insumo será la principal materia prima para la fabricación de nuestros cosméticos. Nuestro

modelo de negocio será B2C.

VIBET está dirigido a mujeres de 20 a 44 años, en un nivel socioeconómico A y B.

Que residen en Lima Moderna - Zona 6, 7 y 8: La Molina, San Isidro, Miraflores, San Borja,

Surco, Surquillo, Jesús María, Barranco, Magdalena, San Miguel, Pueblo Libre y Lince. El

perfil es una mujer moderna que vive el día a día entre actividades en el trabajo, la

universidad y la casa, la cual piensa en maquillarse de manera rápida por el estilo de vida

que tiene, y además es consciente de mantener una piel saludable a través de productos

naturales. Se informa y comunica por medio de redes sociales, busca lugares convenientes

para hacer sus compras y en su mayoría, solicita delivery.

Nuestro canal será tradicional, ya que la comercialización será a través de: redes

sociales, catálogos virtuales, ferias y tiendas especializadas en productos de maquillaje

orgánico, ecológico y/o natural, en los distritos previamente mencionados.

22

Tabla 1. Modelo CANVAS

MODELO CANVAS “VIBET”

Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado

- Tiendas Especializadas

de productos orgánicos,

naturales y ecológicos

- Eco ferias orientas a la

venta de fin de semana

ubicadas en las zonas

segmentadas.

- Laboratorio Farmadem

- Proveedores de cartón

reciclado para envase

- Courier especializado en

envió de productos

(globo)

- E-Commerce

- Marketing

- Distribución

- Formula del producto

- Workshop

- Bálsamo labial y rubor

elaborados a base de tinte

natural, betarraga.

- La betarraga es una

hortaliza llena de nutrientes

aplicado sobre la piel ayuda

a mejorar el tono y a

rejuvenecer.

- Es un producto eco-

amigable ya que su envase

esta hecho de cartón

reciclado.

- Talleres tutoriales

presenciales para

fomentar el uso de

maquillajes con

responsabilidad

ecológica.

- Community Manager

- Responsabilidad Social

Publico Objetico son mujeres

de 20 a 44 años de NSE A y B

que usen maquillaje para el

rostro como bálsamo labial y

rubor.

Recursos claves Canales

- Equipamiento y

producción diseñada

acorde a preservar lo

natural.

- No toxico, no plástico

- Poca Inversión, alta

rentabilidad.

- Tiendas minoristas

especializados en

productos naturales,

orgánicos y ecológicos.

- Eco ferias

- Redes Sociales

Estructura de costos Fuente de ingresos

- Planillas

- Gastos de Producción, Distribución y Marketing.

- Ventas vía on line

- Ventas por talleres

- Venta de productos reciclables


23

2.4. Descripción del producto o servicio

VIBET tiene a la betarraga o remolacha como un tinte natural para usar en labial y

rubor, por ser un vegetal que aporta gran cantidad de nutrientes como vitaminas, minerales,

potasio, ácido fólico, calcio, fósforo, sodio, magnesio y cobre. Se utiliza en cosméticos por

su facilidad de pigmentación. Además de los otros ingredientes naturales que contribuirán

en la producción de nuestra línea.

2.4.1. Propiedades del producto

1. Bálsamo Hidratante Labial: La fusión de mantecas y aceites nos ha producido un

bálsamo hidratante natural para labios, con propiedades beneficiosas que aportan los

insumos usados y el valor agregado de la pigmentación de la betarraga. Este producto está

contenido en un envase eco amigable.

Ficha Técnica:

Tabla 2. Ficha técnica del Bálsamo hidratante de Betarraga

FICHA TÉCNICA

Peso

Volumen

Diámetro

Alto

7 g

6 ml

1,5 cm

6,5 cm

Cera de abeja 2 g

Manteca de cacao 2 g

Aceite de Rosas 2 g

Polvo de Betarraga 1 g


24

Figura 2. Envase del Bálsamo Hidratante de Betarraga


2. Rubor Natural de Betarraga: Es un tinte natural con base de betarraga que crea

rápidamente unas mejillas sonrojadas y que tiene otros insumos que aportan en el cuidado

de nuestra piel. Este producto está contenido en un envase eco amigable.

Ficha Técnica:

Tabla 3. Ficha técnica del Rubor Natural de Betarraga

FICHA TÉCNICA

Peso

Grosor

Alto

Ancho

9,5 g

2 cm

8 cm

4 cm

Maicena 2 g

Cacao 2 g

Óxido de Zinc 0.5 g



25

Figura 3. Envase del rubor Natural de Betarraga


2.5. Oportunidades de negocio

Una encuesta realizada este año por el Comité Peruano de Cosmética e Higiene

(Copecoh) destaca que el 96% de consultados afirmaron que reemplazarían sus productos

cosméticos y de higiene personal tradicionales por los orgánicos y naturales, como se

puede verificar en la infografía anexa.

Además es interesante considerar que el consumo de productos de higiene y

cosméticos es principalmente liderado por las mujeres, las que pueden mover cantidades

enormes en el Perú. De acuerdo con la data que se manejan al cierre del primer semestre

del presente año, el 25.3% de productos consumidos eran capilares; el 25% de fragancias;

y el 22.2%, higiene personal. En cuarto lugar, están los productos de maquillaje con un

13.6%

Debido a que nuestro producto es innovador y pertenece a una industria en

crecimiento, hay una gran oportunidad de capturar parte de este mercado. La tendencia a

lo natural, ecológico y orgánico indica que este sector está en alza. Por otro lado, existen

cada vez más los productos con beneficios saludables y modernos como el nuestro.

2.6. Estrategia genérica de la empresa

VIBET va a trabajar con una estrategia de diferenciación por ser un tinte natural

para labios y mejillas. Se brinda un producto natural, saludable y eco amigable, libre de

persevantes y tóxicos. Su presentación y envase son prácticos para usar, no contamina y

va de la mano con nuestra propuesta orientado al cuidado del medio ambiente.

26

Capítulo III. Análisis del Entorno

3.1. Análisis del Macro entorno

3.1.1. Del País (últimos 5 años)

Tabla 4. Número de Habitantes a nivel Nacional

Perú

Población 32’162,184

Superficie 1,285,215.6 km

Esperanza de vida 75,2 años

PEA 16,142,100.00

Cobertura de salud 61.90%

Hogares c/ agua potable 82.50%

Hogares c/ telefonía móvil 79.70%

Hogares con internet 20.20%

PBI per cápita S/962

Fuente: INEI

3.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes

A. Capital

Nos concentramos como principal zona geográfica en la capital del Perú, Lima,

siendo la provincia más importante del país, con una superficie de 34,801.6 km2, los cuales

se dividen en 43 distritos, donde Lima Cercado es sede del gobierno central. Cuenta con

una población de 10’143,003 de habitantes.

Aquí podemos analizar que nuestro público, femenino, equivale a 3 millones. EL 87.50%

tiene un teléfono móvil y casi un 40% mantiene internet en el hogar, por lo que es una

buena señal, ya que tienen acceso a redes sociales, donde se iniciará la venta de nuestros

productos.

27

B. Ciudades importantes

El Perú tiene una superficie de 1’285,216 km2 con una población de 32’162,184 de

habitantes al 2018. Las ciudades más importantes del país son: Lima, Arequipa, Trujillo,

Chiclayo, Piura, Cusco, Iquitos y Huancayo.

C. Superficie

Tabla 5. Superficie - Número de Habitantes a nivel Nacional

Lima

Superficie 34,801.6 KM

Cobertura de salud 58.80%

Hogares con agua potable 91.30%

Esperanza de vida 77.9 años

Hogares con teléfono móvil 87.50%

Hogares con internet 36.80%

PBI per cápita S/1,180

Fuente: INEI

D. Número de habitantes

Tabla 6. Población Estimada Según departamentos por año (2013 al 2017)

DEPARTAMENTO 2013 2014 2015 2016 2017

PERÚ (TOTAL PAÍS) 30,475,144 30,814,175 31,151,643 31,488,625 31,826,018

LIMA 9,540,996 9,689,011 9,838,251 9,989,369 10,143,003

LA LIBERTAD 1,814,276 1,836,960 1,859,640 1,882,405 1,905,301

PIURA 1,814,622 1,829,496 1,844,129 1,858,617 1,873,024

CAJAMARCA 1,519,764 1,525,064 1,529,755 1,533,783 1,537,172

PUNO 1,389,684 1,402,496 1,415,608 1,429,098 1,442,930

JUNÍN 1,331,253 1,341,064 1,350,783 1,360,506 1,370,274

CUSCO 1,300,609 1,308,806 1,316,729 1,324,371 1,331,758

AREQUIPA 1,259,162 1,273,180 1,287,205 1,301,298 1,315,528

LAMBAYEQUE 1,239,882 1,250,349 1,260,650 1,270,794 1,280,788

28

ÁNCASH 1,135,962 1,142,409 1,148,634 1,154,639 1,160,490

LORETO 1,018,160 1,028,968 1,039,372 1,049,364 1,058,946

CALLAO 982,800 996,455 1,010,315 1,024,439 1,038,706

HUÁNUCO 847,714 854,234 860,537 866,631 872,523

SAN MARTÍN 818,061 829,520 840,790 851,883 862,822

ICA 771,507 779,372 787,170 794,919 802,610

AYACUCHO 673,609 681,149 688,657 696,152 703,629

UCAYALI 483,708 489,664 495,522 501,269 506,881

HUANCAVELICA 487,472 491,278 494,963 498,556 502,084

APURÍMAC 454,324 456,652 458,830 460,868 462,791

AMAZONAS 419,404 421,122 422,629 423,898 424,952

TACNA 333,276 337,583 341,838 346,013 350,105

PASCO 299,807 301,988 304,158 306,322 308,465

TUMBES 231,480 234,638 237,685 240,590 243,362

MOQUEGUA 176,736 178,612 180,477 182,333 184,187

MADRE DE DIOS 130,876 134,105 137,316 140,508 143,687

Fuente: INEI

3.1.3. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

A. Tasa de crecimiento de la población

De acuerdo al análisis del INEI se puede observar que la tasa de crecimiento se ha

mantenido entre 1.13% a 1.07% en promedio con una variación en promedio del 1.10% no

habiendo cifras negativas. Estas cifras son de utilidad para este proyecto ya que esta

información servirá para analizar el crecimiento que haya podido experimentar el sector

donde enfocaremos el desarrollo del producto.

Tabla 7. Tasa de Crecimiento de la población del Perú (2013 al 2017)

AÑOS HABITANTES TASA DE CRECIMIENTO

POBLACIÓN PERU (%)

2013 30,475,144 1.13%

2014 30,814,175 1.11%

29

2015 31,151,643 1.10%

2016 31,488,625 1.08%

2017 31,826,018 1.07%

Fuente: INEI

B. Ingreso per cápita

Figura 4. Ingreso Real Promedio Per Cápita Mensual 2007 - 2017

Fuente: INEI

El PBI per cápita del 2017, fue la primera vez en diez años que disminuyó siendo

de S/962.00, representando una disminución del 1.5% respecto al 2016. Se debe

considerar que tanto la población en clase medio como alta tuvieron una disminución de

ingresos de 1.5% a 2%, mientras que la más pobre se mantuvo.

Podemos analizar que el PBI per cápita se ha mentido en constante crecimiento,

por lo que se puede tener un poder adquisitivo necesario para comprar nuestros productos

que no superan los S/50.00.

C. Población Económicamente Activa

A nivel de ingreso de la población económicamente activa, vemos que a niveles

globales en el país, este ha disminuido, por efectos inflacionarios y pérdida de poder

adquisitivo de las personas y familias, de igual forma se analizará la evolución de este dato

macroeconómico en los sectores donde desarrollaremos el proyecto.

30

Tabla 8. Población Económicamente Activa – PEA (2013 al 2017)

AÑO TOTAL LIMA

2013 16326.45 5078.53

2014 16396.35 5062.35

2015 16498.37 5182.98

2016 16903.68 5387.65

2017 17462.02 5601.11

Fuente: INEI

3.1.3.1. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones

Las exportaciones en el 2017 fueron superiores con respecto al año anterior por

$8,193 MM siendo en diciembre los más exportados Café, cobre y oro, en menores

embarques a Estados Unidos (Oro y nafta), España (gas natural y cobre concentrado).

Nuestro producto no importa materiales ni exportará, por lo que no nos afecta la

balanza comercial.

Balanza Comercial - MM U$D (2013 al 2017)

31

Figura 5. Tasa de Crecimiento de la población del Perú (2013 al 2017

Fuente: INEI

En datos actuales, las exportaciones totales subieron en el año 2017 $45.275 MM,

mientras que las importaciones ascendieron a $38,704 millones, generando un superávit

en la Balanza Comercial debido al incremento superior de las exportaciones sobre las

importaciones.

El valor de las exportaciones en productos mineros se incrementó en el 2017, y se

mantiene el porcentaje para el 2018 con 25% incremental, reflejando mayores envíos de

minerales a Estados Unidos y Asia.

32

Figura 6. Exportación FOB - MM U$D (2013 al 2017).

Fuente: BCRP

33

Figura 7. Importación FOB - MM U$D (2013 al 2017).

Fuente: BCRP

Las importaciones también se incrementaron en 10% entre 2017 y 2016 donde

vemos un aumento de los productos de bienes consumo e insumos como materias primas

para la industria.

3.1.3.2. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país

PBI – Producto Bruto Interno

A. PBI

Por componentes del gasto, el crecimiento de la economía en el tercer trimestre del

2017, se sustentó́ básicamente en el consumo final privado que se incrementó́ en 5% y en

34

el consumo del gobierno que subió́ en 6%. Asimismo, la formación bruta de capital fijo subió

en 2% y las exportaciones e importaciones crecieron en 15% y 5% respectivamente

Tabla 9. Producto Bruto Interno (PBI) Por tipo de gasto MM S/ - Perú (2013 al 2017)

Añ

o PBI

Consumo

final

privado

Consum

o de

gobierno

Formació

n bruta de

capital

Formación

bruta de

capital fijo

Exportació

n

Importacione

s

201

3

543,67

0 343095 62514 138988 137524 134847 135774

201

4

570,86

8 366926 72722 140564 139891 128869 138213

201

5

604,80

2 394022 79800 146623 139550 128664 140307

201

6

646,80

3 419339 86951 142960 138879 145131 147578

201

7

689,27

7 441123 92435 144277 141992 167243 155801

Fuente: BCRP

En el tercer trimestre del año 2017, la economía peruana medida a través del

Producto Bruto Interno (PBI) a precios constantes de 2007, registró un crecimiento de 0.6%

respecto a similar periodo del año anterior. Tal como se muestra en el siguiente cuadro:

El tipo de cambio no afectará a nuestra empresa, debido a que no importamos ni

exportamos. Asimismo, el crecimiento constante del PIB demuestra que el Perú tiene poder

adquisitivo como comprar maquillaje de diferentes variedades.

Tabla 10. PBI – Var% real (2013 al 2017)

Fuente: INEI

B. Tasa de Inflación

La inflación acumulada en los últimos doce meses pasó de 3,59 % en diciembre de

2017 a 2.8% del mismo mes en 2017. La inflación sin alimentos y energía, es decir

descontando el impacto de estos rubros de alta volatilidad de precios, descendió a 2.51 por

ciento, principalmente por algunos rubros asociados al tipo de cambio, como compra de

35

vehículos y alquiler de vivienda. Asimismo, las expectativas de inflación para 2018 tienden

a la baja gradualmente.

La disminución del consumo, afecta directamente la demanda, por lo que la inflación

tiende a disminuir, como respuesta a la sobre oferta que se produce al bajar la demanda.

Una consecuencia directa del incremento de la demanda, es el incremento de los

precios tanto de los costos de producción como de los bienes y servicios finales, que es lo

que conocemos como inflación. Esta se ha mantenido estable los últimos años con ligeras

subidas. Sin embargo,

C. Tasa de interés

Tabla 11. Tasas de Interés % (2013 al 2017)

Fuente: SBS

Cualquier variación en las tasas de interés que realice el banco de la república tiene

efectos tanto negativos como positivos en la economía del país. Por ejemplo, el hecho de

que los créditos se encarezcan, implica que la demanda se vea disminuida, puesto que el

consumidor estará reacio a consumir con tarjetas de crédito o a realizar créditos de

consumo.

Las tasas de interés tienen un efecto directo en el sector financiero, encareciendo

o abaratando los créditos, que a su vez puede tener efecto en el comportamiento del

consumo y la demanda, así como en la capacidad de ahorro y en la misma inversión.

Cuando la tasa de interés sube, sube necesariamente el costo de los créditos, lo

que dificulta la capacidad del sector empresarial para financiar las inversiones. Esto a su

vez puede tener incidencia en el nivel de desempleo, por la misma dificultad de las

empresas para financiar su crecimiento y desarrollo.

En el mundo globalizado, no solo se depende del comportamiento de las

tasas de interés internas, sino que se depende en gran medida del comportamiento

de las tasas de interés de países como Estados unidos, Japón y la Unión europea.

http://www.gerencie.com/inflacion.html

http://www.gerencie.com/inflacion.html

http://www.gerencie.com/economia.html

http://www.gerencie.com/economia.html

http://www.gerencie.com/ahorro.html

http://www.gerencie.com/ahorro.html

http://www.gerencie.com/el-circulo-vicioso-del-desempleo.html

http://www.gerencie.com/el-circulo-vicioso-del-desempleo.html

36

D. Tipo de cambio

Tabla 12. Tipo de Cambio (TC) (2013 al 2017)

Fuente: BCRP

E. Riesgo país

El riesgo de cambio o deslizamiento del valor de una moneda, puede ser favorable

o desfavorable, ya que depende de la moneda o el país donde hayamos realizado la

inversión. Las condiciones de estabilidad económica y social producen mayor

incertidumbre en el resultado que esperamos de las inversiones que queremos realizar

para el proyecto.

Por ejemplo, en nuestro caso si adquirimos un préstamo o financiamiento de las

maquinarias con una moneda extranjera estaremos sometidos a un riesgo de cambio

dólar/soles, puesto que cualquier apreciación del dólar y depreciación del dólar redundará

en un encarecimiento de los productos norteamericanos y, por tanto, en un aumento del

costo de producción/ventas de la empresa.

De la misma forma, también estamos sometidos a riesgo como inversionistas

individuales al adquirir activos financieros pagando con una moneda distinta a la propia.

Tabla 13. Tasa de Inflación % (2013 al 2017)

Fuente: BCRP

Tabla 14. Riesgo País Perú PB (2013 a Ene 2018)

37

Fuente: BCRP

El Riesgo País se expresa en puntos básicos y resulta de la diferencia entre las

tasas que pagan los Bonos del Tesoro estadounidense y las que pagan los Bonos del

Tesoro de Perú; indicando el nivel de incertidumbre que se corre al invertir en función a la

deuda externa. Según estos indicadores, podemos entender que la proyección de nuestra

empresa se encuentra en un buen entorno en cuanto al riesgo.

3.1.3.3. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto

DIGESA - Entidad encargada de realizar los registros y controles sanitarios

de los productos cosméticos, de higiene y edulcorantes, cediera su gestión a la Dirección

General de Salud Ambiental.

COPECOH - Comité peruano de cosmética e higiene. Gremio que mantiene

buenas relaciones con entidades del gobierno y, al mismo tiempo, el 95% de sus

agremiados tiene capacidad de negociación local y regional.

Su misión es promover el desarrollo de la Industria Cosmética del Perú mediante el impulso

de la libre empresa y la defensa de los legítimos intereses de sus asociados.

SUNARP – Superintendencia Nacional de los Registros Públicos: Sirve para

verificar que el nombre que deseamos para la empresa no esté inscrito por otras empresas.

El Estado ha creado una alternativa para crear tu empresa en apenas 72 horas. Si operas

en Lima o Lambayeque, entra en el Portal Servicios al Ciudadano y Empresas en

www.serviciosalciudadano. gob.pe y pulsa en ‘Constitución de empresa’.

Luego de ello se tiene que elaborar la minuta de la empresa, firmada por un

abogado y elaborada por un notario donde se debe precisar:

a. La actividad económica y los estatutos.

b. Señalar el capital con el que se creará la empresa. c. Acompañar con documentos

personales.

SUNAT – Superintendencia Nacional de Aduanas y administración

tributaria; para obtener el RUC Es el número que identifica a tu empresa o negocio como

38

contribuyente ante la SUNAT. Contiene los datos que indican las actividades económicas

de tu empresa. Es de uso obligatorio para cualquier gestión que se realice ante la SUNAT.

MUNICIPALIDAD DEL DISTRITO- Es la autorización que te otorga la

municipalidad para que puedas desarrollar las actividades económicas (comerciales,

industriales o de prestación de servicios profesionales) propias del negocio en su distrito.

Requisito: a. Solicitud de licencia. b. Vigencia del poder del representante legal de la

empresa. c. Declaración jurada de observancia de inspección técnica de seguridad en

defensa civil o multidisciplinaria. d. Otros que se requieran.

MTPE - Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo - Las planillas son

registros contables que permiten demostrar la relación laboral del trabajador con tu

empresa, su remuneración y los demás beneficios que le corresponden. Si eres persona

natural con no más de 3 trabajadores, puedes usar un sistema físico de planillas de pago

autorizado por el MTPE. En cualquier otro caso deberás usar el sistema de planilla

electrónica que forma parte del Programa de Declaración Telemática de SUNAT. Cuando

pagues impuestos, SUNAT pedirá tu planilla.

Normas Legales:

Ley Nª 258684 - Ley de Organización y Funciones del Instituto Nacional de Defensa

de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual – INDECOPI: Organismo

encargado de la aplicación de las normas legales destinadas a proteger:

a. El mercado de las prácticas monopólicas que resulten controlistas y restrictivas de

la competencia en la producción y comercialización de bienes y en la prestación de

servicios, así como de las prácticas que generan competencia desleal, y de aquellas

que afectan a los agentes del mercado y a los consumidores;

b. Los derechos de propiedad intelectual en todas sus manifestaciones, conforme lo

estipula el Artículo 30 del presente Decreto Ley;

c. La calidad de los productos

Ley 268215: Orgánica para el Aprovechamiento Sostenible de los Recursos

Naturales: tiene como objetivo promover y regular el aprovechamiento sostenible de los

recursos naturales, renovables y no renovables, estableciendo un marco adecuado para el

fomento a la inversión, procurando un equilibrio dinámico entre el crecimiento económico,

la conservación de los recursos naturales y del ambiente y el desarrollo integral de la

persona humana.

3.1.4. Del Sector (últimos 5 años)

39

3.1.4.1. Mercado internacional

De acuerdo a la gran necesidad de promover el desarrollo sostenible como

tendencia en el mercado internacional, se ha visto un incremento en la demanda de

productos naturales para la elaboración de bienes finales. En ese sentido, las industrias de

alimentos, farmacéuticas y cosméticas han aumentado también la oferta de productos a

base de ingredientes naturales, siendo esta última una de las que más demanda estos

componentes.

Y es que desde hace varios años, el nivel de concientización para el desarrollo

empresarial sostenible y ético ha aumentado entre la mayoría de las empresas de la

industria de la belleza, dentro de la cual cada vez más fabricantes y proveedores se

comprometen a operar de manera responsable en interés del medio ambiente y la

sociedad. Es así, que se calcula que las ventas de la industria cosmética natural y orgánica

ascienden a aproximadamente un valor de US$ 11 billones, siendo Estados Unidos el

mercado líder, seguido por Alemania y Francia.

Figura 8. Modelo de negocio Paparella S.AC.

Fuente: Comunice

Por este motivo, múltiples empresas han integrado dentro de sus agendas el tema

de sostenibilidad como parte de su estrategia e informan periódicamente sobre los

objetivos alcanzados. Por ejemplo, Estée Lauder o L’Oreal tienen como parte de sus

compromisos el “suministro sostenible”, dentro del cual no solo se abastecen en

40

aproximadamente casi un 50% de productos naturales, sino que también buscan

desarrollar un marco ético y responsable para el abastecimiento desde áreas de

biodiversidad (Respeto por las comunidades locales y sus conocimientos, prácticas

tradicionales, expresiones culturales y participación equitativa en los beneficios

relacionados con el uso de los recursos genéticos). En la misma línea Unilever ha

presentado su compromiso que para el 2025 todos sus envases de plástico sean

reutilizables o reciclables.

Además, se pueden mencionar otras tendencias que están influenciando dentro de

la industria cosmética para el uso de componentes naturales, como:

- Mayor número de personas con más ingresos disponibles que prefieren productos

naturales que combaten los signos de la edad y aporten beneficios para la salud.

- Creciente demanda de productos que no hayan sido testeados con animales

(Choose Cruelty Free2 o Leaping Bunny Certification), y que sean seguros, sin

químicos entre sus componentes, que respeten el medio ambiente y promuevan el

comercio justo.

- La demanda por ingredientes naturales con beneficios funcionales, ecológicos u

orgánicos (con certificación Ecocert, Cosmetique Bio, Soil Asssociation, Nature,

BDIH, entre otros), exótica, proveniente de lugares exóticos como el continente

africano o la Amazonía.

- Finalmente, la mayor demanda de ingredientes naturales ha llevado que muchas

personas se involucren en el proceso de creación de productos, la llamada

“personalización de cosméticos” o “cosméticos do it yourself (DIY)”.

3.1.4.2. Mercado del consumidor

La fiebre ecológica, no sólo ha llegado a transformar el sector de alimentos, sino

que también lo hace con el de belleza. Cremas corporales y faciales, tónicos, productos de

maquillaje y desmaquillantes, aceites, entre otros muchos.

Desde hace unos años el concepto 'veggie' viene impregnando este tipo de artículos

de belleza con fórmulas que excluyen los ingredientes de origen animal e incluso químicos.

Igualmente, los test y pruebas en animales están desapareciendo de la cadena de belleza

para crear una industria con una nueva conciencia que se dirige a un consumidor más

comprometido con los problemas medioambientales.

Según publicó la revista 'Time', en Estados Unidos ya hay cuatro millones de

veganos, mientras que en Israel el 2% de la población se alimenta de esta forma -no comen

41

nada que sea de origen animal. En España, según la consultora Lantern, casi el 8% de los

ciudadanos mayores de 18 años practican el veganismo, de los que dos tercios son

mujeres, las cuales quieren llevar esta filosofía de vida a otros terrenos más allá de la

comida.

Así, este mercado de belleza ya mueve al año más de 10.000 millones de dólares

en todo el mundo (8.400 millones de euros) y se espera que duplique esa cifra en 2020,

según un informe de Grand View Research.

Aquí algunos casos de éxito a nivel internacional:

Freshly Cosmetics

Una marca puesta en marcha por tres jóvenes ingenieros químicos que decidieron

emprender y se inspiraron en la madre de uno de ellos, que elaboraba en su casa

cosméticos naturales. Así nació Freshly Cosmetics, una firma apta para veganos porque ni

emplean productos de origen animal ni los testan en ellos. Empezaron con la venta online

y ya han pisado terreno físico con una pop-up las pasadas navidades en Barcelona. El

pasado año facturaron 1,5 millones de euros, un 400% más que en 2016.

Lanuba

Otra marca que realiza toda su producción en España que inició su andadura con

el objetivo de mejorar la salud de la piel de sus clientes gracias a productos naturales que

cumpliesen los máximos estándares de calidad. El ingrediente estrella de Lanuba es el

aceite de semilla de fresa, que es rico en vitaminas, en grasas insaturadas y antioxidantes.

Así, han lanzado al mercado una gama de productos que cuentan con el certificado BDIH,

que garantiza que se trata de cosmética biológica y que va desde cremas hidratantes,

exfoliantes naturales, serums o tratamientos antienvejecimiento.

La Beauté de l' Amé

Un nombre francés para una firma 100% española. La Beauté de l'Amé (La Belleza

del Alma) es obra de Cecilia Morales, una onubense licenciada en dirección y

administración de empresas y puso en marcha este proyecto en 2016 tras trabajar en otros

relacionados con el mundo de la estética y la belleza. Esta marca promueve la belleza

respetuosa con el medio ambiente y la naturaleza y se define como vegana. Está certificada

ecológicamente, ya que prescinde de químicos, conservantes, aceites minerales y

cualquier derivado petroquímico. Además, sus envases son también sostenibles y los

productos están disponibles tanto online como en algunos salones de belleza en Madrid y

Sevilla.

42

Matarrania

Desde Aragón, esta marca, fundada por una madre emprendedora, ha conquistado

al mercado con sus productos de origen vegetal y ecológico formulados con ingredientes

de proximidad, pues el 90% se producen a menos de 300 kilómetros de su sede en Teruel.

Tiene una fuerte conciencia social y apoya la agricultura y ganadería tradicionales de su

territorio y los valores arraigados a la tierra. Además, da prioridad al empleo femenino y a

la conciliación de la vida familiar y profesional. Está certificada como ecológica y sus

envases están realizados con un 30% de vidrio reciclado.

3.1.4.3. Mercado de proveedores

Nuestro principal insumo es la betarraga, verdura que necesitamos para la

realización de la liofilización de la misma.

De acuerdo a un estudio elaborado por el MINISTERIO DE AGRICULTURA Y

RIEGO – SISAP, específicamente por el Área de Comercialización, entre mercados

mayoristas de Lima Metropolitana, se observan los precios promedios obtenidos en el año

2018.

Figura 9. Precio promedio según producto

Fuente: MINAGRI

Proveedores de betarraga

43

- Mayorista

- Distribuidora Eliam S.A.C

Proveedores de empaques:

- Eco pack

3.1.4.4. Mercado competidor

Como ya se ha mencionado previamente en el análisis del mercado internacional,

las marcas más reconocidas en el mismo rubro. A continuación, se presentarán las marcas

nacionales.

Lou Botanicals & Co.

https://www.facebook.com/loubotanicals/

La Libélula

https://www.facebook.com/lalibelulabionatural/

The Zen Box

https://www.facebook.com/thezenboxperu/

Shiwi

https://www.facebook.com/shiwiperu/

Nómada Lunar - Biocosmética Responsable

https://www.facebook.com/nomadalunarbiocosmeticaresponsable

3.1.4.5. Mercado distribuidor

Los canales de distribución: Canal mayorista (Productor- mayorista- detallista-

consumidor): Único canal tradicional para los bienes de consumo.

Sus principales canales de distribución a nivel nacional: Ferias, Eco ferias y tiendas

especializadas en productos naturales, orgánicos y/o ecológicos.

https://www.facebook.com/loubotanicals/

https://www.facebook.com/lalibelulabionatural/

https://www.facebook.com/thezenboxperu/

https://www.facebook.com/shiwiperu/

https://www.facebook.com/nomadalunarbiocosmeticaresponsable

44

3.1.4.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto

Normas Técnicas Peruanas

NTP ISO 21150:2009 COSMÉTICOS:

Microbiología. Detección de Escherichia coli.

Establece directrices generales para la detección e identificación del microorganismo

especificado Escherichia coli en productos cosméticos. Los microorganismos considerados

como especificados en esta Norma Técnica Peruana podrían diferir, de país a país, de

acuerdo con las regulaciones o prácticas nacionales. Para garantizar la seguridad y calidad

del producto elaborado al consumidor final, se recomienda realizar un análisis de riesgo

microbiológico apropiado para determinar los tipos de producto cosmético a los que se

aplica esta Norma Técnica Peruana. Los productos que se considera que presentan un

riesgo microbiológico bajo incluyen a aquellos con baja actividad de agua, productos

hidroalcohólicos, valores extremos de pH, etc. El método descrito en esta Norma Técnica

Peruana se basa en la detección de Escherichia coli en un medio líquido no selectivo (caldo

de enriquecimiento), seguida por el aislamiento en un medio agar selectivo. Otros métodos

pueden ser apropiados dependiendo del nivel de detección requerido.

NTP ISO 21149:2009 COSMÉTICOS:

Microbiología. Enumeración y detección de bacterias aerobias mesófilas.

Establece directrices generales para la enumeración y detección de bacterias aerobias

mesófilas presentes en cosméticos, mediante el recuento de colonias en medios agar

después de la incubación aerobia, o mediante la verificación de ausencia del crecimiento

bacteriano después del enriquecimiento.

NTP ISO 18416:2009 COSMÉTICOS. Microbiología.

Detección de Candida albicans. Establece directrices generales para la detección e

identificación del microorganismo especificado Candida albicans en productos cosméticos.

Los microorganismos considerados como especificados en esta NTP podrían diferir, de

país a país, de acuerdo con las regulaciones o prácticas nacionales.

Fuente: https://www.indecopi.gob.pe/documents/20182/143803/cosmeticoss.pdf

Leyes y Reglamentos

Ley Nª 29459. Ley de los productos farmacéuticos, dispositivos médicos y productos

sanitarios. El Peruano, 26 de noviembre de 2009.

https://www.indecopi.gob.pe/documents/20182/143803/cosmeticoss.pdf

45

Decreto Supremo Nº 010-97-SA. Aprueban el Reglamento para el Registro,

Control y Vigilancia Sanitaria de Productos Farmacéuticos

y Afines. El Peruano, 24 de diciembre de 1997.

Directiva Administrativa Nº 162-2010-DIGEMID

Certificación de buenas prácticas de manufactura en laboratorios nacionales y

extranjeros. El Peruano, 16 de junio de 2010.

Resolución Ministerial Nº 002-2001-SA/DM

Aprueba la "Guía de Inspección para Establecimientos de Fabricación de

Cosméticos". El Peruano, 06 de enero 2001

Los permisos que deberían solicitarse para la comercialización de alimentos se

deberán tramitar ante la siguiente entidad:

Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA): Registro Sanitario

3.2. Análisis del Micro entorno

3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad

Los competidores actuales son aquellos que ofrecen los mismos, o muy similares

productos a los que nosotros ofertamos. Debido a la competencia con la que se cuenta nos

esforzamos por encontrar y mantener nuestra participación en el mercado respecto a

nuestros competidores, esto dependerá mucho del mercado en el cual nos enfocaremos

para la venta de nuestros productos para nuestro público objetivo.

Estos son los competidores de más índole en el mercado actual:

● Asiri - Cuidado Personal

● Sanae - Cuidado Personal

● La Libélula- Maquillaje Natural

● Pepino Orgánico - Bálsamos y Maquillaje Natural

● Nómada Lunar - Biocosmética Responsable

● Lou Botanicals & Co.

● The Zen Box

● Shiwi

Estos productos atienden a parte del mercado al que queremos llegar, satisfaciendo

una necesidad en las mujeres de nuestro target, la cual quiere verse y sentirse bien usando

productos naturales. Nuestras características diferenciadoras nos mantienen competitivos

en el mercado actual. El crecimiento de la industria de cosméticos naturales, ecológicos

46

y/u orgánicos han ido incrementando en los últimos años puesto que las personas ahora

son más conscientes y realizan más campañas contra el no maltrato animal.

El nivel de competitividad actual es alto, al conocer esto nos permite evaluar y

gestionar nuestros recursos, estableciendo estrategias preventivas y planes de

contingencia frente a nuestros competidores actuales.

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes

Nuestros clientes serán tanto los compradores como lo consumidores, muchas

veces no necesariamente los que compran son los consumidores finales, una persona

puede comprar un regalo por encargo, o porque realmente son los consumidores finales.

Los clientes, en general, son muy importante para nosotros en todo sentido, así de

esta manera son ellos los que ponen el precio del producto exigiendo la calidad acorde al

mismo, Nosotros les daremos toda la información de la elaboración y características de los

productos, los efectos y aspectos secundarios que estos tendrán sobre su piel, todo esto

se encontrará tanto en el envase del mismo, así como en la página web y redes sociales.

Información que estará disponible a los consumidores por tratarse de un producto para la

piel.

El nivel de negociación con los clientes actuales es bajo, al conocer esto nos permite

evaluar y gestionar nuestros recursos, estableciendo estrategias preventivas y planes de

contingencia frente a nuestros consumidores y compradores

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores

Los proveedores son los que nos abastecerán con nuestro principal insumo la

betarraga para el desarrollo de nuestra actividad. El poder de negociación con ellos puede

representar una amenaza para nosotros cuando bajo estas situaciones ellos se encuentren

en situación favorable ante nosotros: condiciones de mercado, contratos específicos,

problemas agrícolas, uso de pesticidas, sequías, problemas del niño que afecten la siembra

y cosecha de nuestro principal insumo; bajo estos punto y bajo otras situaciones ellos

pueden imponer un precio muy elevado y a su vez reducir la calidad del mismo en casos

extremos que tampoco depende de ellos.

De todos los productores y comercializadores del producto escogeremos al que sea

de mayor calidad y cumplan con todos los requerimientos establecidos por nuestro público

objetivo.

47

El poder de negociación con los proveedores actuales es bajo, al conocer esto nos

permite evaluar y gestionar nuestros recursos, estableciendo estrategias preventivas y

planes de contingencia frente a nuestros proveedores.

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos

En el mercado existen muchas empresas que elaboran y comercializan productos

de maquillaje y cosméticos las más conocidas son las de Loreal, Maybelline, Nyx, Urban

Decay, Esika, Natura, Hinode, Avon, Yanbal, entre otros. A pesar que los productos de

estas marcas no son exactamente iguales a los ofrecidos por nosotros (maquillaje natural),

satisfacen la misma necesidad y cumpliendo la misma función.

La amenaza de productos sustitutos es alta y esta se va incrementando día a día,

ellos tienen a la tecnología como aliada ya que muchas veces tienen apps para maquillaje

virtual y ver cómo se vería el consumidor final, lanzando constantemente productos nuevos

o mejorando el envase y formatos de los mismos, haciendo más amigable la forma en que

estos llegan a los clientes.

Los canales de distribución de estos productos son a través de catálogos online y

también se encuentran en módulos de centros comerciales, siendo los mismos y similares

a los que nosotros utilizaremos.

El nivel de negociación con los productos sustitutos actuales es alto, al conocer esto

nos permite evaluar y gestionar nuestros recursos, estableciendo estrategias preventivas

y planes de contingencia frente a los productos sustitutos.

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada

La tendencia de consumo por productos saludables, sin pesticidas, orgánicos,

ecológicos y/o naturales; está en crecimiento y cada vez hay un mayor interés por parte de

los consumidores a esta nueva línea de consumo.

Nuestro producto podría ser imitado y mejorado dándole nuevas versiones de

sabores y presentaciones. Por lo cual como este mercado es atractivo y está en boom

actualmente en Perú, muchas empresas tienen probabilidades de entrar en este mercado

e incursionar con ideas similares y/o nuevas. Por ende, no podemos descartar que

empresas de los productos sustitutos ya antes mencionados puedan a corto o mediano

plazo expandirse y entrar a este mercado con un nuevo nicho para ellos, pero ya con la

experiencia previa, podrían ser un competidor directo y fuerte para nosotros.

Nuestro nicho de mercado es atractivo y novedoso, por eso no cuenta con muchas

barreras de entradas, por lo cual nosotros buscamos posicionar el producto a través de

48

estrategias que permitan lograr la preferencia y fidelización de nuestros consumidores, a

través de nuestra calidad.

El nivel de negociación con los competidores potenciales actuales es alto, al

conocer esto nos permite evaluar y gestionar nuestros recursos, estableciendo estrategias

preventivas y planes de contingencia frente a los competidores potenciales.

49

Capítulo IV. Plan estratégico

4.1. Visión y misión de la empresa

4.1.1. Visión

Contribuir con el bienestar de vida de las personas que buscan la conservación de

la belleza del planeta y medio ambiente.

4.1.2. Misión

Ser una marca cosmética natural responsable identificada con la comunidad de

personas que están comprometidas a mejorar el mundo a través del uso de productos de

belleza inspirados en los beneficios oriundos de la Naturaleza.

4.2. Análisis FODA

Tabla 15. Análisis FODA

Fortalezas

● Responsabilidad social con el ambiente y animales.

● Producto que además de ser cosmético tiene propiedades positivas para la piel.

● Perú cuenta con el clima y terreno adecuado para la cultivación de nuestra materia prima.

Debilidades

● Poco conocimiento del mercado y la parte operativa del proceso de elaboración del maquillaje.

● Mantiene diversos productos sustitutos más económicos.

● No tiene conservantes, lo que ocasiona que el maquillaje se descomponga con el tiempo. *5

● Puede ocasionar reacciones alérgicas mayores a los cosméticos de uso regular.*5

Oportunidades

● Los productos veganos/orgánicos de origen completamente vegetal son más costosos para la venta, por lo que se puede generar mayores ingresos.

● Mercado de cosméticos en crecimiento. En el 2021 llegaría a S/9 millones. *2

● Perú es el país con mayor porcentaje de venta directa de cosméticos en América latina. *3

● El consumo de productos orgánicos en el Perú ha crecido un 70% los últimos 10 años. *4

Estrategias genéricas

● FO3, O1 Aprovechar el bajo costo de la materia prima y el alto precio de venta en los productos para contar con mejores canales de publicidad y tener retorno a corto plazo.

● F3, O2. Se tiene el ambiente adecuado para satisfacer la oferta que se mantiene en crecimiento. Por lo que, se debe abastecer lo suficiente las temporadas de cultivo más altas.

● F2, O2 Aprovechar las propiedades positivas del cosmético natural


● D2, O1 Aprovechar los precios más altos de nuestros productos para contrarrestar los posible consumidores perdidos por utilizar productos sustitutos. Esto manteniendo un precio sobre el mercado.

● D4, O4 Si bien el producto puede tener reacciones fuera de lo esperado, también debemos promocionar que mientras se encuentre utilizable tiene propiedades positivas sobre la piel.

50

para promocionarlo en el crecimiento que se viene dando.

Amenazas

● Producto medianamente nuevo en el mercado peruano, por lo que no puede llegar a tener la aceptación esperada.

● Barreras de iso y certificaciones para ingresar al mercado. *1

● Existen diversos micros y pequeñas empresas en el mercado nacional ingresando al rubro con mayor experiencia y clientes.

● Canales sensibles a la variación de la economía.


● A1, F2 Difundir que el producto tiene propiedades positivas para evitar el rechazo que pueda tener por consumidores nuevos.

● F3, A4 Aprovechar los medios que se tiene en la materia prima para utilizar economía de escala y no ser afectados por la variación de la economía.

● F1, F3 Diferenciarnos de la competencia comunicando que los productos son eco amigables y a diferencia de los demás no se utiliza ni usa animales.


● D1, A2 Al no tener conocimiento del proceso operativo y las grandes barreras para sacar el producto al mercado, se debe contratar expertos o utilizar el canal


4.3. Objetivos

4.3.1. Objetivo General

Producir productos naturales de belleza que aporten un valor diferencial en el

cuidado de la piel, disminuyendo el uso de sustancias químicas e impactando

positivamente con el medio ambiente.

4.3.2. Objetivos Específicos

Ser reconocidos en el mercado de cosméticos naturales e innovación de productos

orientado a las personas que no utilicen químicos añadidos en Lima Metropolitana

con un crecimiento de 5% en el primer año.

Aumentar en el mediano plazo, la línea de productos y extensión de la marca ViBet

con otros insumos tales como: Zanahoria, Tomate, Fresa, Uva, Arroz, etc. Además

de considerar utilizar otro tipo de envase que ofrezcan accesibilidad y calidad para

su producción.

Ser percibidos, dentro de 5 años, como una marca que promueve la cultura de uso

sostenible de cosméticos saludable para las personas y fomentar campañas que

ayuden a promover actividades socio-ambientales.

Impulsar un ambiente de trabajo agradable midiendo el clima laboral cada 6 meses,

para que nos permita el progreso y bienestar del cliente interno.

51

Capítulo V. Estudio de Mercado

5.1. Investigación de mercado

5.1.1. Criterios de segmentación

Para realizar el siguiente proyecto se seleccionará un muestreo especificado, el

cual se considera 100 encuestas validadas. Además, la segmentación de nuestro mercado

se tomó en consideración los siguientes criterios:

A. Segmentación Geográfica:

Para la ubicación geográfica será la ciudad de Lima en donde comprenderá los

distritos correspondientes a la Zona 6 y 7 (Barranco, Jesús María, La Molina, Lince,

Magdalena del Mar, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Miguel, Santiago de Surco,

Surquillo). Estos distritos pertenecen a la Lima Moderna, Zona donde reside el público

objetivo de este proyecto.

Figura 10. Población por sexo y grupos de edad 2017

Fuente: INEI

B. Segmentación Demográfica:

Nuestra propuesta está dirigida a mujeres que se encuentran en el rango de 18 a 45 años.

Tabla 16. Mujeres Al 2017

20 - 24 948,212 1,020,836 1,113,336 1,123,527 1,130,373

25 - 29 904,937 949,143 1,033,898 1,053,694 1,074,955

30 - 34 783,855 888,463 940,526 955,799 973,128

35 - 39 693,302 771,507 884,781 899,400 910,341

52

Fuente: INEI

C. Segmentación Socioeconómica:

Nuestra segmentación socioeconómica pertenece a la zona que se le conoce

como Lima Moderna (Barranco, Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del Mar,

Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Santiago de Surco, Surquillo)

sector que cuenta con personas pertenecientes al Nivel Socioeconómico A y B, en su

mayoría, siendo estos niveles los de mayores poder adquisitivo y nivel educativo, pudiendo

deducir que en estos distritos la población tiene mayor capacidad de compra así como

mayor acceso a información acerca de las ventajas de consumir un producto pensado en

su salud, ecosistema y naturales, motivo por el cual se espera que la percepción y

respuesta de estos grupos con respecto al proyecto será positiva.

Figura 11. Personas por zonas geográficas según nivel Socioeconómico 2017

Fuente: INEI

D. Segmentación Psicografico

Basada en la segmentación psicográfica de Arellano Marketing, estamos enfocados en los

siguientes estilos de vida:

ESTILOS DE VIDA ARELLANO MARKETING

53

Figura 12. Distribución del gasto según NSE 2018 – Lima Metropolitana

Fuente: APEIM

5.1.2. Marco Muestral

En el marco muestral del proyecto estará dirigido a mujeres del nivel

socioeconómico A y B de Lima Moderna 20 a 44 años.

5.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra

Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta

una técnica de muestreo por cuotas

n = 100 encuestas

Primero se procede a proyectar la población histórica según INEI considerando una

tasa de crecimiento promedio de Lima metropolitana de los últimos 10 años.

Tabla 17. Tasa de crecimiento promedio 2007 - 2017

Tasa de crecimiento

promedio 2007-2017 1.02%

Población

2015

Barranco 29,984

Jesús María 71,589

La Molina 171,646

Lince 50,228

Magdalena 54,656

54

Miraflores 81,932

San Miguel 135,506

Pueblo Libre 76,114

San Borja 111,928

Surquillo 91,346

Santiago de Surco 344,242

San Isidro 54,206

Total, población en

personas 1,273,377

Fuente: INEI

Población proyectada en personas:

Tabla 18. Población proyectada en personas 2019 - 2024

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Barranco 31,226 31,545 31,866 32,191 32,520 32,852

Jesús María 74,555 75,315 76,083 76,860 77,644 78,435

La Molina 178,757 180,580 182,422 184,283 186,163 188,062

Lince 52,309 52,842 53,381 53,926 54,476 55,032

Magdalena 56,920 57,501 58,087 58,680 59,278 59,883

Miraflores 85,326 86,197 87,076 87,964 88,861 89,768

San Miguel 141,120 142,559 144,013 145,482 146,966 148,465

Pueblo Libre 79,267 80,076 80,893 81,718 82,551 83,393

San Borja 116,565 117,754 118,955 120,168 121,394 122,632

Surquillo 95,130 96,101 97,081 98,071 99,071 100,082

Santiago de

Surco 358,503 362,160 365,854 369,586 373,356 377,164

San Isidro 56,452 57,027 57,609 58,197 58,790 59,390

Total 1,326,131 1,339,658 1,353,322 1,367,126 1,381,071 1,395,158

Fuente: INEI

Una vez proyectada la población se procede a desagregar la muestra en base a los

factores sociodemográficos antes mencionados, obteniendo así el número de encuestas a

realizar por distrito.

55

Tabla 19. Población proyectada en personas 2019 por edades

DISTRITO Población

2019 A B

Factor

NSE 20-24 25-29 30-34 35 - 39 40-44

Total,

edad (20-

44)

% de

mujeres

en Lima

Mercado

Potencial

2019

% de

cuota

Cuota

distribuida

Barranco 31,226 2% 29.10% 31.10% 7.531% 6.917% 7.281% 7.384% 6.280% 35.39% 49.90% 1,715 0.95% 1

Jesús María 74,555 16.20% 58.10% 74.30% 7.954% 7.498% 7.512% 7.360% 6.526% 36.85% 49.90% 10,186 5.65% 6

La Molina 178,757 35.90% 43.20% 79.10% 8.782% 7.592% 7.574% 7.816% 6.964% 38.73% 49.90% 27,325 15.16% 15

Lince 52,309 16.20% 58.10% 74.30% 7.822% 7.735% 7.659% 7.436% 6.693% 37.35% 49.90% 7,243 4.02% 4

Magdalena 56,920 16.20% 58.10% 74.30% 7.604% 7.317% 7.873% 7.397% 6.627% 36.82% 49.90% 7,770 4.31% 4

Miraflores 85,326 35.90% 43.20% 79.10% 6.956% 7.511% 8.131% 7.726% 6.588% 36.91% 49.90% 12,432 6.90% 7

San Miguel 141,120 16.20% 58.10% 74.30% 8.116% 7.728% 7.844% 7.748% 6.859% 38.30% 49.90% 20,037 11.12% 11

Pueblo

Libre 79,267 16.20% 43.20% 59.40% 7.742% 7.138% 7.300% 7.058% 6.657% 35.89% 49.90% 8,434 4.68% 5

San Borja 116,565 35.90% 43.20% 79.10% 7.946% 7.482% 7.725% 7.851% 6.829% 37.83% 49.90% 17,407 9.66% 10

Surquillo 95,130 2% 29.10% 31.10% 8.301% 8.008% 8.293% 7.677% 6.600% 38.88% 49.90% 5,740 3.18% 3

Santiago de

Surco 358,503 35.90% 43.20% 79.10% 7.942% 7.347% 7.764% 8.129% 7.127% 38.31% 49.90% 54,211 30.07% 30

San Isidro 56,452 35.90% 43.20% 79.10% 6.571% 6.669% 6.841% 7.503% 7.228% 34.81% 49.90% 7,757 4.30% 4

Total 1,326,131 180,255 100.00% 100

Fuente: INEI

56

5.1.3. Entrevistas a profundidad

PROYECTO: VIBET PERÚ S.A.C

Entrevistas en profundidad 1

Entrevista Experto

Objetivo: Conocer las herramientas necesarias para ingresar al mundo digital, en cuanto

a las redes sociales a utilizar, la inversión estimada y el aporte para el desarrollo del Mix

Mkt a considerar para el público femenino.

Sobre su experiencia

El comunicador Integral Christopher Oscanoa cuenta con más de ocho años de

experiencia en agencias de Publicidad, Marketing digital y de Comunicaciones. Ha

trabajado y asesorado en el desarrollo de marcas en digital de corporaciones, grandes y

pequeñas empresas, ampliando su perspectiva a diferentes realidades.

Sobre la propuesta

Nos mencionó que el mensaje de comunicación es muy importante ya que el cliente

no desea ser engañado, no acepta el floro y en el mundo digital la comunicación boca a

boca negativa no favorecerá para posicionar la marca. Además, el producto no solo debe

presentarse como un producto natural, sino deba oler, sentir y percibir la naturaleza.

Sobre redes y medios

Nos sugirió tener página web con carrito de compras y tener contenido en LinkedIn.

Aparte de las redes sociales de Facebook e Instagram para compartir experiencias.

Nos sugirió realizar activaciones BTL para dar a conocer la marca y trabajar de la

mano con los canales de venta.

NOMBRE : Christopher Oscanoa Estrella

PROFESIÓN : Comunicador Integral

(Especialista en Publicidad y

Marketing digital en URP)

CARGO : Senior Social Media Marketing en

Espresso Agencia

EXPERIENCIA : 8 años

FECHA DE LA ENTREVISTA: 19 de enero 2019

57

En cuanto a la estrategia de comunicación, debe trascender para ser una marca

que aporte tendencia.

Sobre inversión

En cuanto al desarrollo web, hosting y dominio, nos manifiesta que el monto

aproximado a considerar esta entre S/. 3000 a S/. 5000 soles. Se debe tener un web master

que aporte ideas y tendencias constantes a la marca. No solo un comunicador vía redes

que copie información, sino que haga crecer al producto.

Sobre el cliente on line

El público objetivo femenino suele realizar storytellers y ver videos para

influenciarse al momento de la compra. Nos manifiesta que debemos persistir para que el

mensaje llegue a nuestro target y conocer más sobre su comportamiento. Lugares web que

visitan, productos que compra, etc.

Sobre las nuevas tendencias

Nos manifestó que las redes sociales y la página web se complementa porque

aportan confianza y lealtad al momento de la decisión de compra del consumidor. Se puede

comprar directamente de Facebook sin tener tienda física, pero la marca debe enfocarse

en el valor diferencial.



Entrevista Experto

Objetivo: Conocer sobre los ingredientes usados para la elaboración de un producto

cosmético con ingredientes naturales y determinar la viabilidad de nuestro producto para

el uso de la betarraga como tinte natural.

NOMBRE : Lourdes Martínez Mille

PROFESIÓN : Bachiller Marketing y

Gestión Comercial en

Universidad San Ignacio de Loyola.

CARGO : Gerente General de Lou

Botanicals



58

Sobre su experiencia

Lourdes tiene una marca llamada Lou Botanicals, su empresa nació como un

pasatiempo por los conocimientos adquiridos en Londres, empezó regalando los productos

a amigas y familiares. Poco a poco creció por la buena calidad de estos, por lo que decidió

contratar un web máster, creo las redes sociales y los envases para empezar a venderlos.

Su propósito va más allá de vender es crear una comunidad que tome conciencia

sobre los productos químicos que dañan a la larga nuestro cuerpo más que ayudarlo.

Sobre el producto

La realización tanto del labial como el rubor a base de betarraga sí es posible y

aceptado comercialmente. No se requiere de una alta inversión ni de especialistas para la

elaboración del producto. Su comercialización puede empezar de forma e-commerce y en

ferias para generar ganancias necesarias para futuro.

Sobre la elaboración

Los ingredientes que se pueden utilizar deben ser de origen vegetal como el líquido

pulverizado de betarraga o fresas para el rubor y el bálsamo labial posteriormente

complementados con de aceites de coco o ricino.

La duración del producto puede llegar a ser de hasta 6 meses y no genera

contradicción en la piel, más allá de posibles alergias con la betarraga que se pueda tener.

Los productos son realizados a mano sin ningún típico de químicos ni agua. Son

una mezcla de aceites que se va probando hasta encontrar la consistencia deseada sin

utilizar ningún ingrediente artificial

Sobre Empaque y Envasado

Nos recomienda utilizar un material eco amigable, no plástico. Podríamos usar

vidrio, lata o algún material tipo bambú o cartón si es factible conseguir proveedor alinearse

a ese formato.

Sobre Mix Marketing

Nos indica que el precio de venta puede llegar a ser hasta 150% más de lo que

cuesta, lo que nos da una gran margen con la poca inversión en venta y marketing.

59

Para promoción es posible realizar talleres y workshops para fidelizarse a la marca

creando agentes de cambio para que concienticen sobre el uso de productos naturales en

la piel. #NoToxicos #MaquillajeNatural #TinteNaturalBetarraga #NoPlasticoMaquillaje

#VIBET

Sobre plaza, no indico que es factible utilizar delivery dependiendo de la distancia

como el de Glovo, aunque el principal canal de venta y para hacer conocer comunidad son

ahora las redes sociales.

Sobre los clientes

Nos refiere que los clientes son mujeres sin rango de edad ni un nivel

socioeconómico establecido, que deseen utilizar productos naturales para dejar de lado los

más comerciables con químicos.

Sobre inconvenientes

Una de los inconvenientes para masificar el producto son los procesos industriales

que contaminaría el concepto de hecho en casa.

Asimismo, nos especificó considerar como barreras, la cantidad de competencia y

producto similares en el mercado; así como la posibilidad de realizarse en casa por las

mismas consumidoras.



Entrevista Experto

Objetivo: Conocer la situación de la cosmética eco natural en el Perú e identificar las

materias primas y el proceso de producción según producto de maquillaje natural.

NOMBRE : Julia López Duarte

PROFESIÓN : Técnica en química farmacéutica

En Universidad Inca

Garcilaso de la Vega

CARGO : Especialista en cosmética natural

Y ecológica en VIDA SANA



60

Sobre cosmética natural

Nos menciona que la cosmética convencional es tratar de intentar vender al cliente

falsos milagros a precio muy alto. Es decir, hay gente orientada a productos derivados del

petróleo en la cosmética. Su piel no está bien, porque internamente hay problemas y estos

ingredientes tóxicos lo que hacen es empeorar la salud a la vez que crean ese falso aspecto

temporal de belleza.

Sobre Competencia

Los productos cosméticos chinos podrían tener un impacto para aquellos que lo

usan una sola vez y su precio es bajo, pero en productos de cuidado personal importa más

el impacto en la piel o el cuerpo que el precio. Es decir, el cliente de ahora no escatima en

pagar alto por un valor alto.

Sobre materia prima

Para la elaboración de maquillaje se utilizan distintas materias depende de cual se

acomode a la fórmula que requieran. Nos sugirió lo siguientes a utilizar:

Aceite de Oliva, aceites esenciales de rosas, cera de abejas, manteca de cacao,

polvo o líquido de tinte natural como betarraga, zanahoria u otro vegetal y sodio de

propylparaben.

Sobre elaboración

Nos indica que no se puede acelerar el tiempo porque si se acelera puede no tener

la humectación o consistencia necesaria para el bálsamo mientras que, en el caso del

rubor, el objetivo es que quede compacto no líquido. Hay que llevar un nivel óptimo, hay

que sacar niveles de temperatura para conocer y sacar la textura adecuada.

Sobre tendencia de cliente

Nos aportó que el cliente se guía por influencers, la tendencia es moda es si el

cliente no compra un labial, te podría comprar un polvo o un lápiz de ojos. Si en algún

momento la cara lavada es una tendencia, tu cara tiene que estar súper buena, entonces

tienes que cuidarte la cara.

61

5.1.4. Focus Group

Se organizó un Focus Group para conocer los hábitos sobre el uso de maquillaje,

así como para conocer la opinión de combinaciones de colores y presentaciones,

determinar lugares de compra, y preferencias al precio. Además, nos permitió evaluar

preferencia de empaques, un posible precio sugerido, frecuencia de compra y lugares de

compra.

Tabla 20. Resumen Focus Group

DATOS FECHA

Fecha 19 de enero del 2019

Lugar Av. La Fontana 550, La Molina

Participantes Mujeres de 20 a 44 años

Horario 2:30 pm a 3:15 pm

Duración 45 minutos

Objetivos

Identificar preferencias y gustos en cuanto a

maquillaje facial (mejillas y labios) y Conocer los

atributos que valora el cliente al momento de elegir

un maquillaje


Figura 13. Foto Focus Group 1


Perfil del Consumidor:

- Las participantes usan maquillaje de manera diaria y han comprado al menos una

vez productos naturales, vegano u orgánicos.

- Las participantes indican la importancia de consumir maquillaje natural para el rostro

y cuerpo. Pero, es relevante que ellos puedan verificar que el concepto de natural se

muestre desde el empaque hasta el contenido del producto.

62

- En cuanto a marcas de maquillaje, la mayoría de las participantes utilizan productos

de catálogo tales como: Unique, Natura y Cyzone. Se mencionó a Maybelline y

Marcas de Ferias Especializadas.

- Las participantes usan con mayor frecuencia su bálsamo labial a diferencia del rubor

que su uso es poco frecuente, solo para ocasiones especiales.

- Las participantes suelen comprar labiales de manera mensual o bimensual, su uso

es diario y su preferencia es por la variedad de colores. Suelen compran más de 1

color.

- Las participantes suelen comprar rubor de manera trimestral o semestral, su uso es

más prolongado. Su preferencia es por color rosa o rojo.

- En cuanto inversión al año suelen gastan promedio 400 soles al año, no se escatima

si le da valor agregado la marca.

Validación de Producto:

- Las participantes estarían dispuestas a adquirir nuestros productos como parte de su

maquillaje a base de vegetal como tinte natural.

- Las participantes consideran el bálsamo para labios como opción principal por ser el

más utilizado y comprado.

- Al menos una participante tuvo experiencia negativa por que el bálsamo natural no

cumplió su promesa de producto.

- En cuanto a aprobación para la recompra, se sentirían motivadas por influencers para

que las ayude a verificar la calidad del maquillaje.

- Las participantes consideran importante que una experta en belleza las instruya en

temas de cuidado de la piel, en cuanto a definir su tipo de piel y sus efectos en el

nuevo maquillaje.

- Los participantes manifiestan que están dispuestos a pagar hasta S/.15.00 por el

bálsamo labial. En cuanto a los colores de bálsamo labial, el morado rojo de la

betarraga es aceptada, Y su presentación en envase de tubo con aplicador.

- Los participantes manifiestan que están dispuestos a pagar hasta S/.30.00 por el

rubor. En cuanto a los colores de rubor, tonalidades rosas son aceptadas. Y su

presentación en envase con tapa y espejo.

- A las participantes les gustaría probar el producto en ferias especializadas u otro

punto de venta personalizadas. Además, utilizarían las redes sociales para

informarse y retroalimentarse sobre la empresa.

- El nombre del producto “ViBet fue aceptado por todos las participantes, de igual

manera la betarraga como tinte natural para iniciar con la línea de productos.

63

Sugerencias:

- Es importante realizar pruebas de producto para verificar que no cambie de color u

otro efecto.

- Las participantes aportan incluir el delineador y base de tinte natural.

5.1.5. Encuestas

Sección 1:

1. Indique su Genero

Tabla 21. Pregunta 1. Género

Género Nro.

Encuestados %

a) Femenino 115 95.83%

b) Masculino 5 4.17%

Total 120 100.00%

Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por VIBET PERÚ SAC

Figura 14. Pregunta 1: Género


Interpretación:

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados son representados por un

96% de mujeres.

2. ¿En qué rango de edad se encuentra?

Tabla 22. Pregunta 1: Rango de Edad

Rango de Edad Nro.

Encuestados %

a) 20 – 29 años 38 33.04%

b) 30 - 39 años 50 43.48%

95.83%

4.17%

a) Femenino

b) Masculino

64

c) 40 – 44 años 20 17.39%

d) Otros 7 6.09%

Total 115 100.00%


Figura 15. Pregunta 2: Rango de Edad


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados se encuentra en los

siguientes rangos: El 33% de 20 – 29 años, 43% de 30 – 39 años y 17% de 40 – 44 años.

3. ¿Cuál su nivel de ingresos?

Tabla 23. Pregunta 3: Ingreso promedio familiar

Ingreso Nro.

Encuestados %

a) S/. 1000 – S/. 3000 soles (fin de la

encuesta) 4 3.70%

b) S/. 3001 – S/. 5000 soles 56 51.85%

c) S/. 5001 – S/. 8000 soles 40 37.04%

d) S/. 8001 soles a más 8 7.41%

Total 108 100.00%


33.04%

43.48%

17.39%

6.09%

a) 20 – 29 años

b) 30 - 39 años

c) 40 – 44 años

d) Otros

3.70%

51.85%37.04%

7.41% a) S/. 1000 – S/. 3000 soles(fin de la encuesta)

…

65

Figura 16. Pregunta 3: Ingreso promedio familiar


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados son representados se

encuentran en el rango de S/. 3001 al S/. 5000 soles como parte de sus ingresos.

4. ¿En qué distrito vive?

Tabla 24. Pregunta 4: Distrito de residencia

Distrito Nro.

Encuestados %

a) Barranco 1 0.96%

b) Jesús María 6 5.77%

c) La Molina 15 14.42%

d) Lince 4 3.85%

e) Magdalena 4 3.85%

f) Miraflores 7 6.73%

g) San Miguel 11 10.58%

h) Pueblo Libre 5 4.81%

i) San Borja 10 9.62%

j) Surquillo 3 2.88%

k) Santiago de Surco 30 28.85%

l) San Isidro 4 3.85%

m) Otros (fin de la encuesta) 4 3.85%

Total 104 100.00%


66

Figura 17. Pregunta 4: Distrito de residencia


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados se encuentran

mayormente representados por las cantidades pre seleccionados en la muestra. Es decir,

100 encuestados elegidos por conglomerado en cuotas.

Sección 2:

5. ¿Usted utiliza maquillaje para el rostro?

Tabla 25. Pregunta 5: Utiliza maquillaje para el rostro

Nro.

Encuestados %

a) Si 95 95.00%

b) No (fin de la encuesta) 5 5%

Total 100 100%


0.96%

5.77%

14.42%

3.85%

3.85%

6.73%

10.58%

4.81%9.62%2.88%

28.85%

3.85%3.85% a) Barranco

b) Jesús María

c) La Molina

d) Lince

e) Magdalena

f) Miraflores

g) San Miguel

h) Pueblo Libre

i) San Borja

j) Surquillo

k) Santiago de Surco

l) San Isidro

m) Otros(fin de la encuesta)

67

Figura 18. Pregunta 5: Utiliza maquillaje para el rostro


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados usan maquillaje en un

90%, dicho porcentaje nos ayudara para la parte de mercado.

6. ¿Qué tipo de maquillaje para el rostro y/o labios utiliza de forma frecuente?

Tabla 26. Pregunta 6: Tipo de maquillaje para el rostro y/o labios que utiliza de forma frecuente

Nro.

Encuestados %

a) Mejillas(rubor) (pasar a la pregunta 7) 14 15.4%

b) Lápiz labial (pasar a la pregunta 8) 18 20.4%

c) Ambos (pasar a la pregunta 7 y 8) 45 50.4%

c) Ninguno de los mencionados (fin de la encuesta) 12 13.8%

Total 90 100.0%


Figura 19. Pregunta 6: Tipo de maquillaje que utiliza de forma frecuente


90.00%

10%

a) Si b) No(fin de laencuesta)

15.4%

20.4%

50.4%

13.8% a)Mejillas(rubor)(pasar a lapregunta 7)

b) Lapiz labial(pasar a lapregunta 8)

68

Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados utilizan su maquillaje para

las mejillas y labios; es decir, se encuentran en un 51% de aprobación en su uso.

7. ¿Con qué frecuencia compra su maquillaje para mejillas?

Tabla 27. Pregunta 7: Frecuencia con la que compra su maquillaje para mejillas

%

a) 1 vez al mes 12 20.90%

b) 2 vez cada dos meses 18 30.40%

c) 2 veces al año 15 25.40%

d) 1 vez al año 14 23.30%

Total 59 100.00%


Figura 20. Pregunta 7: Frecuencia con la que compra su maquillaje para mejillas


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados compran maquillaje para

sus mejillas 2 veces al año; es decir, se encuentran en un 25% de frecuencia de compra.

8. ¿Con qué frecuencia compra su maquillaje para labios? Tabla 28. Pregunta 8: Frecuencia con la que compra su maquillaje para labios

%

a) 1 vez al mes 26 40.80%

b) 2 vez cada dos meses 25 38.90%

c) 2 veces al año 10 15.00%

d) 1 vez al año 3 5.30%

Total 64 100.00%


20.90%

30.40%25.40%

23.30%

a) 1 vez al mes

b) 2 vez cada dos meses

c) 2 veces al año

d) 1 vez al año

69

Figura 21. Pregunta 8: Frecuencia con la que compra su maquillaje para labios


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados utilizan su maquillaje para

sus labios; es decir, se encuentran en un 41% de aprobación en su uso.

9. ¿Qué cantidad de labiales compra en cada ocasión?

Tabla 29. Pregunta 9: Cantidad de labiales compra en cada ocasión

%

a) 1 unidad 25 39.80%

b) 2 unidades 30 46.50%

c) 3 unidades 6 10.00%

d) 4 unidades 2 3.70%

Total 64 100.00%


Figura 22. Pregunta 9: Cantidad de labiales compra en cada ocasión


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados compran 2 unidades de

labiales en un 47% según la ocasión de compra.

40.80%

38.90%

15.00%

5.30% a) 1 vez al mes

b) 2 vez cada dosmeses

c) 2 veces al año

d) 1 vez al año

39.80%

46.50%

10.00%3.70%

a) 1 unidad

b) 2 unidades

c) 3 unidades

d) 4 unidades

70

10. ¿Qué cantidad de rubor compra en cada ocasión?

Tabla 30. Pregunta 10: Cantidad de rubor compra en cada ocasión

%

a) 1 unidad 36 60.10%

b) 2 unidades 20 33.00%

c) 3 unidades 4 6.90%

d) 4 unidades 0 0.00%

Total 59 100.00%


Figura 23. Pregunta 10: Cantidad de rubor compra en cada ocasión


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados compran 1 unidad de rubor

en un 60% según la ocasión de compra.

11. El maquillaje que utiliza es mayormente: (selección múltiple)

Tabla 31. Pregunta 11: Maquillaje a utilizar mayormente

%

a) Tradicional 46 59.20%

b) Natural 25 32.00%

c) Orgánico 4 5.80%

d) Ecológico 2 2.00%

e) Vegano 1 1.00%

Total 78 100.00%


Figura 24. Pregunta 11: Maquillaje a utilizar mayormente


60.10%33.00%

6.90% 0.00%

a) 1 unidad

b) 2 unidades

c) 3 unidades

d) 4 unidades

59.20%32.00%

5.80%2.00% 1.00%

a) Tradicional

b) Natural

c) Orgánico

d) Ecológico

e) Vegano

71

Interpretación:

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados utilizan mayormente

maquillaje tradicional con un 59% de aprobación en su uso mientras que el maquillaje

natural cuenta con 32% de aprobación.

12. Del maquillaje que compra, ¿Cuál es la característica que valora más? Enumere

del 1 al 5, donde 1 es la menos importante y 5 la más importante

Tabla 32. Pregunta 12: Característica que valora más al comprar maquillaje

1 2 3 4 5

a) Calidad 17.93% 20.28% 12.88% 13.02% 39.34%

b) Empaque 33.16% 45.48% 35.42% 13.02% 14.75%

c) Marca 5.27% 5.10% 21.50% 16.56% 20.71%

d) Precio 35.35% 18.43% 23.77% 29.90% 5.63%

e) Durabilidad 8.29% 10.70% 6.44% 27.49% 19.58%

Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados valoran al momento de la

compra, en nivel de importancia alta, calidad con un 39% y marca con un 21% de

aceptación.

13. ¿Cuál es la presentación de labial que más le atrae?

Tabla 33. Pregunta 13: La presentación de labial que más le atrae

%

a) Retráctil con barra 34 53.40%

b) Tubo con aplicador 15 23.30%

c) Roll en 13 20.40%

d) Otros: 2 2.90%

Total 64 100.00%


Figura 25. Pregunta 13: La presentación de labial que más le atrae


53.40%23.30%

20.40%

2.90%a) Retráctil conbarra

b) Tubo conaplicador

c) Roll on

72

Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados se sienten más atractivos

a aceptan para su labial una presentación tipo retráctil con barra con un 53% frente a las

presentaciones de tubo con aplicador y roll on que cuentan con 23% y 20%

respectivamente.

14. ¿Cuál es la presentación de rubor que más le atrae?

Tabla 34. Pregunta 14: La presentación de rubor que más le atrae

%

a) Polvo compacto 24 40.50%

b) Crema 18 29.80%

c) Líquido 11 18.90%

d) Otros 6 10.80%

Total 59 100.00%


Figura 26. Pregunta 14: La presentación de rubor que más le atrae


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados se sienten más atractivos

a aceptan para su rubor una presentación tipo polvo compacto con un 41% frente a las

presentaciones de crema, liquido u otros con 30%, 19% y 11% respectivamente.

15. ¿Dónde suele comprar sus productos de maquillaje? Entendiendo que son en orden

ascendente de nunca, rara vez, ocasionalmente, frecuente y muy frecuente.

Tabla 35. Pregunta 15: Dónde suele comprar sus productos de maquillaje

1 2 3 4 5

Tiendas por Departamento 21.19% 22.39% 50.00% 72.73% 38.76%

40.50%

29.80%

18.90%

10.80% a) Polvocompacto

b) Crema

c) Líquido

d) Otros

73

Venta por Catalogo 16.95% 5.97% 14.71% 2.02% 40.19%

Tiendas especializadas 19.28% 35.82% 17.65% 11.11% 15.82%

Supermercados 17.16% 19.40% 5.88% 5.05% 3.94%

Otro: 25.42% 16.42% 11.76% 9.09% 1.29%

Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que, al momento de compra de su maquillaje,

los encuestados suelen ir a comprar (teniendo en cuenta la última columna donde el nivel

es 5 - muy frecuente) con un 40% en ventas por Venta por catálogo, 39% para tiendas por

departamentos, 16% para tiendas especializadas y 4% para supermercados.

16. ¿Con qué frecuencia se maquilla?

Tabla 36. Pregunta 16: Con qué frecuencia se maquilla

%

a) Diariamente 15.80%

b) Inter diaria 40.50%

c) Ocasionalmente 24.70%

d) Rara vez 15%

e) Otros: 4%

Total 100.00%


Figura 27. Pregunta 16: Con qué frecuencia se maquilla


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados se maquillan de manera

Inter diaria con un 41% y ocasionalmente con un 25%. Mientras que diariamente y rara vez

cuenta con 16% y 4% respectivamente.

15.80%

40.50%24.70%

15%

4% a) Diariamente

b) Interdiaria

c)Ocasionalmente

74

17. ¿Qué marcas de maquillaje utilizas?

Tabla 37. Pregunta 17: Marcas de maquillaje a utilizar

%

a) Importados: MAC, Lancome, Bioderm, L’Oreal, Clinque, Yves, Esteve Lauder, etc. 39.80%

b) Nacionales: La Libélula, Pepino Orgánico, Peruvian Health, Lou Botanicals & Co., The

Zen Box, Shiwi, Nómada Lunar - Biocosmética Responsable, etc. 1.90%

c) Catalogo: Unique, L´bel, Natura, Esika, Avon, Oriflame, Dupree, SwissJust, Mary Kay, etc. 57.30%

d) On Line: Kallma, Kara, Lou Botanicals, Freshly Cosmetics, Lanuba, Matarrania, etc. 1%

Total 100.0%


Figura 28. Pregunta 17: Marcas de maquillaje a utilizar

Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por VIBET PERÚ SAC Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados usan distintas marcas

entre las categorías anunciadas se puede concluir que un 57% lo realiza en venta por

catálogo mientras que un 40% prefiette hacerlo a productos nacionales.

39.80%

1.90%

57.30%

1% a) Importados: MAC, Lancome, Bioderm, L’Oreal, Clinque, Yves, Esteve Lauder, etc.

b) Nacionales: La Libélula, Pepino Orgánico, Peruvian Health,Lou Botanicals & Co., The Zen Box, Shiwi, Nómada Lunar -Biocosmética Responsable, etc.

c) Catalogo: Unique, L´bel, Natura, Esika, Avon, Oriflame,Dupree, SwissJust, Mary Kay, etc.

d) On Line: Kallma, Kara, Lou Botanicals, Freshly Cosmetics,Lanuba, Matarrania, etc.

75

18. ¿Cuánto gastas en una unidad de rubor?

Tabla 38. Pregunta 18: Marcas de maquillaje a utilizar


Figura 29. Pregunta 18: Marcas de maquillaje a utilizar

Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por VIBET PERÚ SAC Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados gastan en un rubor

aproximadamente de S/. 51 soles a S/. 70 soles con un 34% de preferencia a ese rango.

19. ¿Cuánto gastas en una unidad de labial?

Tabla 39. Pregunta 19: Gasto por una unidad de labial

%

a) De S/. 20 a S/. 40 soles 30.40%

b) De S/. 41 a S/. 60 soles 40.10%

c) De S/. 61 a S/. 80 soles 20.40%

d) De S/. 81 a más 9.10%

Total 100.0000%


31%

34%

22%

13% a) De S/. 30 a S/. 50 soles

b) De S/. 51 a S/. 70 soles

c) De S/. 71 a S/. 90 soles

d) De S/. 91 a más

%

a) De S/. 30 a S/. 50 soles 31%

b) De S/. 51 a S/. 70 soles 34.21%

c) De S/. 71 a S/. 90 soles 21.93%

d) De S/. 91 a más 13.18%

Total 100%

76

Figura 30. Pregunta 19: Gasto por una unidad de labial


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados gastan en un labial

aproximadamente de S/. 41 soles a S/. 60 soles con un 41% de preferencia ese rango.

20. ¿Cuál es el medio de comunicación que utiliza para informarse sobre el

producto de su preferencia?

Tabla 40. Pregunta 20: Medio de comunicación que utiliza para informarse sobre el producto de su preferencia

%

a) Redes Sociales 33.79%

b) Revistas y/o Periódicos 23%

c) Televisión 6%

d)Paneles o vallas publicitarias 4%

e) Internet 33%

Total 100%


Figura 31. Pregunta 20: Medio de comunicación que utiliza para informarse sobre el producto de su

preferencia


30.40%

40.10%

20.40%

9.10%a) De S/. 20 a S/. 40 soles

b) De S/. 41 a S/. 60 soles

c) De S/. 61 a S/. 80 soles

d) De S/. 81 a más

33.79%

23%6%4%

33%

a) Redes Sociales

b) Revistas y/oPeriódicos

c) Televisión

d)Paneles o vallaspublicitarias

e) Internet

77

Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados utilizan redes sociales e

internet para informarse con un 34% y 33% de aprobación. Mientras que utilizan revistas

un 23% y TV un 6%.

Sección 3:

VIBET es una marca de maquillaje que ofrece rubor & bálsamo labial 100% natural

con su principal insumo betarraga. Este insumo natural estará transformado en polvo y

aceite, unidos para favorecer el cuidado del rostro de la mujer de hoy.

21. ¿Estarías dispuesto a utilizar maquillaje para el cuidado del rostro como rubor y

bálsamo labial a base de vegetales e ingredientes naturales?

Tabla 41. Pregunta 21: Estarías dispuesto a utilizar maquillaje a base de vegetales e ingredientes naturales

%

a) Si 85.00%

b) No 15.00%

Total 100.00%


Figura 32. Pregunta 21: Estarías dispuesto a utilizar maquillaje a base de vegetales e ingredientes

naturales


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados una vez conocido el

producto ViBet, el 85% acepto que estaría dispuesto a utilizar maquillaje para el cuidado

del rostro como rubor y bálsamo labial a base de vegetales e ingredientes naturales.

85.00%

15.00%

a) Si

b) No

78

22. Indique el producto que compraría con mayor frecuencia

Tabla 42. Pregunta 22: Producto que compraría con mayor frecuencia

%

Rubor 41%

Bálsamo labial 59%

Total 100%


Figura 33. Pregunta 22: Producto que compraría con mayor frecuencia


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados están dispuestos a

comprar nuestro maquillaje con mayor frecuencia por el bálsamo labial a base de vegetales

e ingredientes naturales. Mientras que el rubor tuvo una aceptación de 41%.

23. ¿Cuál es la cantidad de unidades que compraría de nuestro rubor?

Tabla 43. Pregunta 23: Cantidad de unidades que compraría de nuestro rubor

%

a) 1 unidad 57.90%

b) 2 unidades 34.20%

c) 3 unidades 7.90%

d) 4 unidades 0.00%

Total 100.00%


Figura 34. Pregunta 23: Cantidad de unidades que compraría de nuestro rubor


41%

59%

Rubor

Bálsamolabial

57.90%34.20%

7.90% 0.00%

a) 1 unidad

b) 2 unidades

c) 3 unidades

d) 4 unidades

79

Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados comprarían 01 unidad de

rubor ViBet con un 58% de aceptación mientras que 02 unidades serian la segunda opción

con 34% de aceptación.

24. ¿Cuál es la cantidad de unidades que compraría de nuestro bálsamo labial?

Tabla 44. Pregunta 24: Cantidad de unidades que compraría de nuestro bálsamo labial

%

a) 1 unidad 42.50%


c) 3 unidades 7.00%

d) 4 unidades 2.50%

Total 100.00%


Figura 35. Pregunta 24: Cantidad de unidades que compraría de nuestro bálsamo labial


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados comprarían 02 unidades

de labial ViBet con un 48% de aceptación mientras que 01 unidad sería la segunda opción

con 42% de aceptación.

25. ¿Cuánto gastaría en una unidad de nuestro rubor?

Tabla 45. Pregunta 25: Cantidad a gastar en una unidad de nuestro rubor

%

a) De S/. 20 a S/. 24.99 soles 21.60%

b) De S/. 25 a S/. 29.99 soles 15.80%

c) De S/. 30 a S/. 34.99 soles 36.30%

d) De S/. 35 a 39.99 soles 7.90%

e) De s/ 40.00 a s/. Más 18.40%

Total 100.00%


42.50%

48.00%

7.00% 2.50%

a) 1 unidad

b) 2 unidades

c) 3 unidades

d) 4 unidades

80

Figura 36. Pregunta 25: Cantidad a gastar en una unidad de nuestro rubor


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados en nuestro rubor de S/. 30

soles a S/. 35 soles con un 36% de aceptación.

26. ¿Cuánto gastaría en una unidad de nuestro bálsamo labial?

Tabla 46. Pregunta 26: Cantidad a gastar en una unidad de nuestro bálsamo labial %

a) De S/.15 a S/. 19.99 soles 24.60%

b) De S/.20 a S/. 24.99 soles 23.50%

c) De S/. 25 a S/. 29.99 soles 28.50%

d) De S/. 30 a 34.99 soles 17.00%

e) De s/ 35.00 a s/. Más 6.40%

Total 100.00%


Figura 37. Pregunta 26: Cantidad a gastar en una unidad de nuestro bálsamo labial


21.60%

15.80%

36.30%

7.90%

18.40%

a) De S/. 20 a S/. 24.99 soles

b) De S/. 25 a S/. 29.99 soles

c) De S/. 30 a S/. 34.99 soles

d) De S/. 35 a 39.99 soles

e) De s/ 40.00 a s/. Más

24.60%

23.50%28.50%

17.00%

6.40%a) De S/.15 a S/. 19.99 soles

b) De S/.20 a S/. 24.99 soles

c) De S/. 25 a S/. 29.99 soles

d) De S/. 30 a 34.99 soles

e) De s/ 35.00 a s/. Más

81

Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados gastarían en nuestro labial

de S/. 25 soles a S/. 30 soles con un 36% de aceptación.

27. ¿Con qué frecuencia compraría nuestro rubor?

Tabla 47. Pregunta 27: Frecuencia de compra de nuestro rubor

%

a) 1 vez al mes 28.70%

b) 1 vez cada dos meses 23.70%

c) 2 veces al año 36.30%

d) 1 vez al año 11.30%

Total 100.00%


Figura 38. Pregunta 27: Frecuencia de compra de nuestro rubor


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados comprarían de nuestro

rubor con una frecuencia de 1 vez al mes que representa el 29% y 01 veces cada dos

meses que representa el 24%.

28. ¿Con qué frecuencia compraría nuestro bálsamo para labios?

Tabla 48. Pregunta 28: Frecuencia de compra de nuestro bálsamo para labios

%

a) 1 vez al mes 50.50%

b) 2 vez cada dos meses 31.90%

c) 2 veces al año 16.30%

d) 1 vez al año 1.30%

Total 100.00%


28.70%

23.70%36.30%

11.30%a) 1 vez al mes

b) 2 vez cadados meses

c) 2 veces al año

d) 1 vez al año

82

Figura 39. Pregunta 28: Frecuencia de compra de nuestro bálsamo para labios


Interpretación


bálsamo labial con una frecuencia de 1 vez al mes que representa el 50% y 01 veces cada

dos meses que representa el 32%.

29. ¿Qué cantidad de rubor compraría?

Tabla 49. Pregunta 29: Cantidad de rubor a comprar %

a) 1 unidad 57.90%


c) 3 unidades 7.90%

d) 4 unidades 0.00%

Total 100.00%


Figura 40. Pregunta 29: Cantidad de rubor a comprar


50.50%31.90%

16.30%

1.30%a) 1 vez al mes

b) 2 vez cadados meses

c) 2 veces alaño

d) 1 vez al año

57.90%34.20%

7.90% 0.00% a) 1 unidad

b) 2 unidades

c) 3 unidades

d) 4 unidades

83

Interpretación


rubor en 01 unidad que representa el 58% mientras que 02 unidades representan el 35%.

30. ¿Qué cantidad de bálsamo para labios compraría? Tabla 50. Pregunta 30: Cantidad de bálsamo para labios a comprar

%

a) 1 unidad 42.50%


c) 3 unidades 7.00%

d) 4 unidades 2.50%

Total 100.00%


Figura 41. Pregunta 30: Cantidad de bálsamo para labios a comprar


Interpretación


bálsamo labial en 02 unidades que representa el 48% mientras que 02 unidades

representan el 43%.

42.50%

48.00%

7.00% 2.50%

a) 1 unidad

b) 2 unidades

c) 3 unidades

d) 4 unidades

84

31. ¿Dónde le gustaría comprar nuestros productos de maquillaje?

Tabla 51. Pregunta 31: Dónde compraría nuestros productos de maquillaje

%

Tiendas por Departamento 18.30%

Venta por catalogo 16.30%

Tiendas especializadas 22.40%

Supermercados 14.50%

Ventas en líneas 9.90%

Eco ferias 16.50%

Otros 2.10%

Total 100.00%


Figura 42. Pregunta 31: Dónde compraría nuestros productos de maquillaje


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados les gustaría encontrar

nuestros productos en tiendas especializadas y ventas en líneas con un 22% y 18%

respectivamente.

32. ¿Cómo le gustaría enterarse del Maquillaje VIBET? (Puede seleccionar más

de una alternativa)

Tabla 52. Pregunta 32: Cómo le gustaría enterarse del Maquillaje VIBET

%

a) Televisión 4.64%

b) Revistas y Periódicos 18%

c) Redes Sociales 26.39%

d) Paneles o Vallas Publicitarios 3.09%

e) Página web en Internet 25.85%

f) Demostraciones en el punto de venta 16.20%

18.30%

16.30%

22.40%

14.50%

9.90%

16.50%2.10% Tiendas por Departamento

Venta por catalogo

Tiendas especializadas

Supermercados

Ventas en líneas

Ecoferias

Otros

85

g) Otros: 5.70%

Total 100.00%


Figura 43. Pregunta 32: Cómo le gustaría enterarse del Maquillaje VIBET


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados les gustaría enterarse

sobre nuestros productos en redes sociales y pagina web con un 27% y 26%

respectivamente.

33. ¿En qué estación del año consumiría nuestro producto con mayor

frecuencia?

Tabla 53. Pregunta 33: Estación del año que consumiría nuestro producto con mayor frecuencia

%

a) Verano (Enero – Marzo) 25.246%

b) Otoño (Abril – Junio) 23.934%

c) Invierno (Julio – Septiembre) 24.590%

d) Primavera (Octubre – Diciembre) 26.230%

Total 100.000%


4.64%

18%

26.39%

3.09%

25.85%

16.20%

5.70% a) Televisión

b) Revistas y Periódicos

c) Redes Sociales

d) Paneles o Vallas Publicitarios

e) Página web en Internet

f) Demostraciones en el punto deventa

g) Otros:

86

Figura 44. Pregunta 33: Estación del año que consumiría nuestro producto con mayor frecuencia


Interpretación

Con respecto a la gráfica, se define que los encuestados consumirían nuestro

producto repartido en las 4 estaciones del año, dando como resultado promedio un 25%

para cada estación.

5.2. Demanda y oferta

5.2.1. Estimación del mercado potencial.

Mercado Potencial = Población Proyectada * NSE en % * Edad en %

25.246%

23.934%24.590%

26.230%

a) Verano (Enero – Marzo)

b) Otoño (Abril – Junio)

c) Invierno (Julio – Septiembre)

d) Primavera (Octubre – Diciembre)

87

Tabla 54. Mercado Potencial 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Barranco 1,733 1,750 1,768 1,786 1,804

Jesús María 10,290 10,395 10,501 10,608 10,716

La Molina 27,604 27,886 28,170 28,457 28,748

Lince 7,317 7,391 7,467 7,543 7,620

Magdalena 7,849 7,929 8,010 8,092 8,174

Miraflores 12,559 12,687 12,816 12,947 13,079

San Miguel 20,241 20,448 20,656 20,867 21,080

Pueblo Libre 8,520 8,607 8,694 8,783 8,873

San Borja 17,584 17,764 17,945 18,128 18,313

Surquillo 5,798 5,858 5,917 5,978 6,039

Santiago de Surco 54,764 55,322 55,887 56,457 57,032

San Isidro 7,836 7,916 7,997 8,078 8,160

Mercado Potencial en personas

182,094 183,951 185,828 187,723 189,638


Tabla 55. Mercado Potencial y Población Proyectada 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Población proyectada 1,339,658 1,353,322 1,367,126 1,381,071 1,395,158

Mercado potencial en Personas 182,094 183,951 185,828 187,723 189,638


5.2.2. Estimación del mercado disponible

Mercado Disponible= Mercado Potencial * Factor mercado disponible

Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes

preguntas filtro:


Tabla 56. Pregunta 5: Utiliza maquillaje para el rostro

% Personas

a) Si 95.00% 95

b) No (fin de la encuesta) 5.00% 5

Total 100.0% 100


Factor preg 5 95.0%

88

6. ¿Qué tipo de maquillaje para el rostro y/o labios utiliza de forma frecuente?

Tabla 57. Pregunta 6: Tipo de maquillaje para el rostro y/o labios que utiliza de forma frecuente

% Personas

a) Mejillas(rubor) 15.4% 15

b) Lápiz labial 20.4% 19

c) Ambos 50.4% 48

c) Ninguno de los mencionados (fin de la encuesta) 13.8% 13

Total 100.0% 95


Factor pregunta 6 86.2%

Factor mercado disponible 81.890%

Tabla 58. Mercado Disponible en personas

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Barranco 1,419 1,433 1,448 1,463 1,478

Jesús María 8,427 8,512 8,599 8,687 8,776

La Molina 22,605 22,835 23,068 23,304 23,541

Lince 5,992 6,053 6,114 6,177 6,240

Magdalena 6,428 6,493 6,559 6,626 6,694

Miraflores 10,284 10,389 10,495 10,602 10,710

San Miguel 16,575 16,745 16,915 17,088 17,262

Pueblo Libre 6,977 7,048 7,120 7,192 7,266

San Borja 14,400 14,547 14,695 14,845 14,996

Surquillo 4,748 4,797 4,846 4,895 4,945


San Isidro 6,417 6,482 6,548 6,615 6,683

Mercado Disponible en personas

149,117 150,638 152,174 153,726 155,294


5.2.3. Estimación del mercado efectivo

Mercado Efectivo= Mercado Disponible *Disposición de compra* factor precio

89

SECCION 3: VALIDACION DEL PRODUCTO

21. ¿Estarías dispuesto a utilizar maquillaje para el cuidado del rostro como

rubor y bálsamo labial a base de vegetales e ingredientes naturales?

Tabla 59. Pregunta 21: Estarías dispuesto a utilizar maquillaje a base de vegetales e ingredientes naturales

%

a) Si 85.00%

b) No 15.00%

Total 100.00%



Tabla 60. Pregunta 22: Producto que compraría con mayor frecuencia

%

Rubor 41%

Bálsamo labial 59%

Total 100%



Tabla 61. Pregunta 25: Cantidad a gastar en una unidad de nuestro rubor

%

a) De S/. 20 a S/. 24.99 soles 21.60%

b) De S/. 25 a S/. 29.99 soles 15.80%

c) De S/. 30 a S/. 34.99 soles 36.30%

d) De S/. 35 a 39.99 soles 7.90%

e) De s/ 40.00 a s/. Más 18.40%

Total 100.00%


Factor precio 62.6%

Tabla 62. Mercado Efectivo general en personas que prefieren rubor

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Barranco 310 313 316 319 322

Jesús María 1,838 1,857 1,876 1,895 1,914

La Molina 4,932 4,982 5,033 5,084 5,136

Lince 1,307 1,320 1,334 1,348 1,361

Magdalena 1,402 1,417 1,431 1,446 1,460

Miraflores 2,244 2,266 2,290 2,313 2,337

San Miguel 3,616 3,653 3,690 3,728 3,766

Pueblo Libre 1,522 1,538 1,553 1,569 1,585

San Borja 3,141 3,174 3,206 3,239 3,272

Surquillo 1,036 1,046 1,057 1,068 1,079


90

San Isidro 1,400 1,414 1,429 1,443 1,458

Mercado efectivo en personas que prefieren Rubor

32,532 32,863 33,199 33,538 33,879



Tabla 63. Pregunta 26: Cantidad a gastar en una unidad de nuestro bálsamo labial %

a) De S/.15 a S/. 19.99 soles 24.60%

b) De S/.20 a S/. 24.99 soles 23.50%

c) De S/. 25 a S/. 29.99 soles 28.50%

d) De S/. 30 a 34.99 soles 17.00%

e) De s/ 35.00 a s/. Más 6.40%

Total 100.00%


Factor precio 51.9%

Tabla 64. Mercado Efectivo general en personas que prefieren Bálsamo Labial

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Barranco 369 373 377 381 385

Jesús María 2,193 2,216 2,238 2,261 2,284

La Molina 5,884 5,944 6,004 6,065 6,127

Lince 1,559 1,575 1,591 1,608 1,624

Magdalena 1,673 1,690 1,707 1,725 1,742

Miraflores 2,677 2,704 2,732 2,759 2,788

San Miguel 4,314 4,358 4,403 4,448 4,493

Pueblo Libre 1,816 1,834 1,853 1,872 1,891

San Borja 3,748 3,786 3,825 3,864 3,903

Surquillo 1,236 1,248 1,261 1,274 1,287


San Isidro 1,670 1,687 1,704 1,722 1,739

Mercado efectivo en personas que prefieren Bálsamo labial

38,811 39,207 39,607 40,012 40,419


Tabla 65. Total, Mercado Efectivo general en personas

2020 2021 2022 2023 2024

Mercado efectivo en personas que prefieren Rubor 32,532 32,863 33,199 33,538 33,879


38,811 39,207 39,607 40,012 40,419


5.2.4. Estimación del mercado objetivo

Utilizaremos la metodología de Pareto para establecer la tasa del mercado objetivo

del primer año.

91

Pareto establece que el 80% del mercado ya estaría siendo copado por productos

sustitutos y el 20% restante quedaría libre para el proyecto. Metodología de (4:1). Por ende,

de ese 20% captaremos el 25% para ser conservadores.

Tasa de mercado objetivo 2020(25%*20%) = 5.00%

Tabla 66. Crecimiento en % del sector cosmético

Crecimiento del sector cosmético e higiene personal 2018

8.00%

Total, crecimiento mercado objetivo 8.00%

Fuente: El Comercio

Tabla 67. Tasas de mercado objetivo 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Tasas de mercado objetivo 5.00% 5.40% 5.83% 6.30% 6.80%


Tabla 68. Total, Mercado Objetivo en personas

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Mercado objetivo en personas que prefieren Rubor 1,627 1,775 1,936 2,112 2,305

Mercado objetivo en personas que prefieren

Bálsamo labial 1,941 2,117 2,310 2,520 2,749

Mercado Objetivo en personas 3,568 3,892 4,246 4,632 5,054


Tabla 69. Total, Mercado Objetivo en personas que prefieren Rubor y Bálsamo Labial

2020 2021 2022 2023 2024



Mercado Disponible en personas 149,117 150,638 152,174 153,726 155,294


32,532 32,863 33,199 33,538 33,879


38,811 39,207 39,607 40,012 40,419

Mercado objetivo en personas que prefieren Rubor

1,627 1,775 1,936 2,112 2,305

Mercado objetivo en personas que prefieren Bálsamo labial

1,941 2,117 2,310 2,520 2,749


92

5.2.5. Frecuencia de compra


Tabla 70. Pregunta 27: Frecuencia de compra de nuestro rubor

veces

promedio al año

Resultados en % frecuencia ponderada

a) 1 vez al mes 12 28.70% 3.444

b) 1 vez cada dos meses 6 23.70% 1.422

c) 2 veces al año 2 36.30% 0.726

d) 1 vez al año 1 11.30% 0.113

100.000% 5.705 veces al año


29. ¿Qué cantidad de rubor compraría en cada ocasión?

Tabla 71. Pregunta 29: Cantidad de rubor a comprar

Promedio Resultados en

% Consumo

ponderado

a) 1 unidad 1 57.90% 0.579

b) 2 unidades 2 34.20% 0.684

c) 3 unidades 3 7.90% 0.237

d) 4 unidades 4 0.00% 0

100.00% 1.5 unidades en cada ocasión

de compra


Frecuencia de compra unidades de rubor 8.5575 unidades al

año


Tabla 72. Pregunta 28: Frecuencia de compra de nuestro bálsamo para labios

veces promedio al

año Resultados en %

frecuencia ponderada

a) 1 vez al mes 12 50.50% 6.06

b) 1 vez cada dos meses

6 31.90% 1.914

c) 2 veces al año 2 16.30% 0.326

d) 1 vez al año 1 1.30% 0.013

100.000% 8.313 veces al año


93

30. ¿Qué cantidad de bálsamo para labios compraría? Tabla 73. Pregunta 30: Cantidad de bálsamo para labios a comprar

Promedio Resultados en % Consumo ponderado

a) 1 unidad 1 42.50% 0.425

b) 2 unidades 2 48.00% 0.96

c) 3 unidades 3 7.00% 0.21

d) 4 unidades 4 2.50% 0.1

100.00% 1.695 unidades en cada

ocasión de compra


Frecuencia de compra unidades de bálsamo para labios

14.090535 unidades al año

5.2.6. Cuantificación anual de la demanda

DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = Mercado objetivo * frecuencia de compra

Tabla 74. Demanda en unidades

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de Rubor 13,923 15,190 16,567 18,073 19,725

Unidades de Bálsamo para labios 27,350 29,830 32,549 35,508 38,735

Total, demanda en unidades 41,273 45,020 49,116 53,581 58,460


Tabla 75. Unidades de Rubor y Bálsamo de Labios

2020 2021 2022 2023 2024



Mercado Disponible en personas 149,117 150,638 152,174 153,726 155,294


32,532 32,863 33,199 33,538 33,879


38,811 39,207 39,607 40,012 40,419

Mercado objetivo en personas que prefieren Rubor

1,627 1,775 1,936 2,112 2,305

Mercado objetivo en personas que prefieren Bálsamo labial

1,941 2,117 2,310 2,520 2,749


Unidades de Bálsamo para labios 27,350 29,830 32,549 35,508 38,735


5.2.7. Estacionalidad

94

Tabla 76. Estacionalidad Trimestral

Total, estacionalidad

Verano (enero - marzo) 25.25%

Otoño (abril- junio) 23.93%

Invierno (Julio- setiembre) 24.59%

Primavera (octubre- diciembre) 26.23%

Total 100.00%


Tabla 77. Estacionalidad Trimestral 2020 - 2024

Verano (enero

- marzo) Otoño (abril-

junio) Invierno (Julio-

setiembre) Primavera (octubre-

diciembre) Total

2020 17.67% 20.34% 29.99% 31.99% 100.00%

2021 25.25% 23.93% 24.59% 26.23% 100.00%

2022 25.25% 23.93% 24.59% 26.23% 100.00%

2023 25.25% 23.93% 24.59% 26.23% 100.00%

2024 25.25% 23.93% 24.59% 26.23% 100.00%


Tabla 78. % Estacionalidad mensual 2020

Estacionalidad 2020

Enero 5%

Curva de aprendizaje Febrero 6%

Marzo 7%

Abril 7% Campaña del día de la madre Mayo 8%

Junio 6%

Julio 11% Campaña fiestas patrias

Agosto 10%

Septiembre 9%

Octubre 10%

Campaña navideña Noviembre 11%

Diciembre 12%

Total 100%


Tabla 79. % Estacionalidad mensual 2020

95

Estacionalidad 2021-2024

Enero 8% Campaña del día de San Valentín/ día de la mujer Febrero 9%

Marzo 7%

Abril 8% Campaña del día de la madre

Mayo 9%

Junio 7%

Julio 9% Campaña fiestas patrias

Agosto 8%

Septiembre 7%

Octubre 8%

Noviembre 9% Campaña navideña

Diciembre 10%

Total 100.00%


5.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado

Tabla 80. Programa de Ventas en unidades Año 2020

Año 2020 Estacionalidad Unidades de

Rubor Unidades de Bálsamo

para labios Total

Enero 4.89% 681 1,338 2,019

Febrero 5.89% 820 1,611 2,431

Marzo 6.89% 959 1,885 2,844

Abril 6.78% 944 1,855 2,799

Mayo 7.78% 1,083 2,128 3,211

Junio 5.78% 805 1,581 2,386

Julio 11.00% 1,531 3,008 4,539

Agosto 10.00% 1,392 2,734 4,126

Septiembre 9.00% 1,253 2,461 3,714

Octubre 9.66% 1,345 2,643 3,988

Noviembre 10.66% 1,485 2,917 4,402

Diciembre 11.66% 1,624 3,190 4,814

Total 100.00% 13,923 27,350 41,273





para labios Total

Enero 8.42% 1,278 2,510 3,789

Febrero 9.42% 1,430 2,809 4,239

Marzo 7.42% 1,126 2,212 3,338

Abril 7.98% 1,212 2,380 3,592

Mayo 8.98% 1,364 2,678 4,042

Junio 6.98% 1,060 2,082 3,142

96

Julio 9.20% 1,397 2,743 4,140

Agosto 8.20% 1,245 2,445 3,690

Septiembre 7.20% 1,093 2,147 3,240

Octubre 7.74% 1,176 2,310 3,486

Noviembre 8.74% 1,328 2,608 3,936

Diciembre 9.74% 1,480 2,906 4,386

Total 100.00% 15,190 29,830 45,020




Rubor

Unidades de Bálsamo para

labios Total

Enero 8.42% 1,394 2,739 4,133

Febrero 9.42% 1,560 3,065 4,624

Marzo 7.42% 1,228 2,414 3,642

Abril 7.98% 1,322 2,597 3,919

Mayo 8.98% 1,487 2,922 4,410

Junio 6.98% 1,156 2,271 3,427

Julio 9.20% 1,524 2,993 4,517

Agosto 8.20% 1,358 2,668 4,026

Septiembre 7.20% 1,192 2,342 3,535

Octubre 7.74% 1,283 2,520 3,803

Noviembre 8.74% 1,448 2,846 4,294

Diciembre 9.74% 1,614 3,171 4,785

Total 100.00% 16,567 32,549 49,116




Rubor

Unidades de Bálsamo para

labios Total

Enero 8.42% 1,521 2,988 4,509

Febrero 9.42% 1,702 3,343 5,045

Marzo 7.42% 1,340 2,633 3,973

Abril 7.98% 1,442 2,833 4,275

Mayo 8.98% 1,623 3,188 4,811

Junio 6.98% 1,261 2,478 3,739

Julio 9.20% 1,662 3,266 4,928

Agosto 8.20% 1,481 2,910 4,392

Septiembre 7.20% 1,301 2,555 3,856

Octubre 7.74% 1,399 2,749 4,149

Noviembre 8.74% 1,580 3,105 4,685

Diciembre 9.74% 1,761 3,460 5,220

Total 100.00% 18,073 35,508 53,581


97




para labios Total

Enero 8.42% 1,660 3,260 4,920

Febrero 9.42% 1,857 3,647 5,504

Marzo 7.42% 1,463 2,872 4,335

Abril 7.98% 1,574 3,090 4,664

Mayo 8.98% 1,771 3,478 5,249

Junio 6.98% 1,376 2,703 4,079

Julio 9.20% 1,814 3,562 5,376

Agosto 8.20% 1,617 3,175 4,792

Septiembre 7.20% 1,420 2,788 4,207

Octubre 7.74% 1,527 2,999 4,527

Noviembre 8.74% 1,725 3,387 5,111

Diciembre 9.74% 1,922 3,774 5,696

Total 100.00% 19,725 38,735 58,460


De acuerdo a las posibilidades realistas del proyecto se procederá a escoger

Tiendas especializadas y eco ferias.

Tabla 85. Lugares donde podrían encontrarse el producto

%

Tiendas por Departamento 14.70%

Ventas en líneas 32.80%


Supermercados 14.50%

Eco ferias 13.50%

Otros 2.10%

Total 100.00%


Tabla 86. Redistribución

% Redistribución

Tiendas especializadas 22.40% 32.60553%

Ventas en líneas 32.80% 47.74381%

Eco ferias 13.50% 19.65066%

Total 68.70% 100.00%



98

Tabla 87. Valor de venta neto del Rubor y Bálsamo para labios

Unidades de Rubor Unidades de

Bálsamo para labios

Valor venta al canal S/. 28.81 S/. 19.07

Igbo S/. 5.19 S/. 3.43

Precio de venta al canal de distribución

S/. 34.00 S/. 22.50

Margen aproximado del canal 30% 10.2 6.75

Precio de venta al publico 44.20 29.25


TIENDAS ESPECIALIZADAS

Tabla 88. Programa de Ventas Valorizado 2020

Año 2020 Ingresos

Rubor Ingresos Bálsamo

para labios Total

Enero S/. 6,397.87 S/. 8,318.56 S/. 14,716.42

Febrero S/. 7,703.75 S/. 10,015.84 S/. 17,719.59

Marzo S/. 9,009.63 S/. 11,719.34 S/. 20,728.97

Abril S/. 8,868.70 S/. 11,532.83 S/. 20,401.53

Mayo S/. 10,174.58 S/. 13,230.11 S/. 23,404.69

Junio S/. 7,562.83 S/. 9,829.32 S/. 17,392.15

Julio S/. 14,383.46 S/. 18,701.21 S/. 33,084.67

Agosto S/. 13,077.58 S/. 16,997.71 S/. 30,075.29

Septiembre S/. 11,771.70 S/. 15,300.42 S/. 27,072.12

Octubre S/. 12,636.02 S/. 16,431.94 S/. 29,067.97

Noviembre S/. 13,951.30 S/. 18,135.45 S/. 32,086.74

Diciembre S/. 15,257.18 S/. 19,832.73 S/. 35,089.91

Valor venta total S/. 130,794.60 S/. 170,045.44 S/. 300,840.05

Igbo S/. 23,543.03 S/. 30,608.18 S/. 54,151.21

Ingresos S/. 154,337.63 S/. 200,653.62 S/. 354,991.25



Año 2021 Ingresos Rubor Ingresos Bálsamo

para labios Total

Enero S/. 12,009.24 S/. 15,606.83 S/. 27,616.07

Febrero S/. 13,436.31 S/. 17,461.41 S/. 30,897.72

Marzo S/. 10,582.17 S/. 13,752.25 S/. 24,334.42

Abril S/. 11,385.39 S/. 14,796.08 S/. 26,181.47

Mayo S/. 12,812.46 S/. 16,650.66 S/. 29,463.12

Junio S/. 9,958.31 S/. 12,941.51 S/. 22,899.82

Julio S/. 13,124.39 S/. 17,056.03 S/. 30,180.42

Agosto S/. 11,697.31 S/. 15,201.46 S/. 26,898.77

Septiembre S/. 10,270.24 S/. 13,346.88 S/. 23,617.12

Octubre S/. 11,050.06 S/. 14,360.31 S/. 25,410.37

99

Noviembre S/. 12,477.13 S/. 16,214.89 S/. 28,692.02

Diciembre S/. 13,904.21 S/. 18,069.47 S/. 31,973.67


Igbo S/. 25,687.30 S/. 33,382.40 S/. 59,069.70

Ingresos S/. 168,394.53 S/. 218,840.17 S/. 387,234.70




para labios Total

Enero S/. 13,097.90 S/. 17,029.39 S/. 30,127.29

Febrero S/. 14,654.34 S/. 19,053.01 S/. 33,707.35

Marzo S/. 11,541.46 S/. 15,005.77 S/. 26,547.23

Abril S/. 12,417.49 S/. 16,144.75 S/. 28,562.24

Mayo S/. 13,973.93 S/. 18,168.37 S/. 32,142.30

Junio S/. 10,861.05 S/. 14,121.12 S/. 24,982.17

Julio S/. 14,314.13 S/. 18,610.69 S/. 32,924.82

Agosto S/. 12,757.70 S/. 16,587.07 S/. 29,344.76

Septiembre S/. 11,201.26 S/. 14,563.45 S/. 25,764.70

Octubre S/. 12,051.77 S/. 15,669.25 S/. 27,721.02

Noviembre S/. 13,608.21 S/. 17,692.87 S/. 31,301.08

Diciembre S/. 15,164.65 S/. 19,716.49 S/. 34,881.14


Igv S/. 28,015.90 S/. 36,425.20 S/. 64,441.10

Ingresos S/. 183,659.78 S/. 238,787.42 S/. 422,447.21



Año 2023 Ingresos

Rubor Ingresos Bálsamo

para labios Total

Enero S/. 14,288.55 S/. 18,577.52 S/. 32,866.06

Febrero S/. 15,986.47 S/. 20,785.10 S/. 36,771.58

Marzo S/. 12,590.62 S/. 16,369.93 S/. 28,960.55

Abril S/. 13,546.28 S/. 17,612.45 S/. 31,158.73

Mayo S/. 15,244.21 S/. 19,820.04 S/. 35,064.25

Junio S/. 11,848.36 S/. 15,404.86 S/. 27,253.22

Julio S/. 15,615.34 S/. 20,302.57 S/. 35,917.91

Agosto S/. 13,917.42 S/. 18,094.98 S/. 32,012.40

Septiembre S/. 12,219.49 S/. 15,887.39 S/. 28,106.89

Octubre S/. 13,147.32 S/. 17,093.73 S/. 30,241.05

Noviembre S/. 14,845.24 S/. 19,301.31 S/. 34,146.56

Diciembre S/. 16,543.17 S/. 21,508.90 S/. 38,052.07


Igv S/. 30,562.65 S/. 39,736.58 S/. 70,299.23

Ingresos S/. 200,355.12 S/. 260,495.37 S/. 460,850.49

100




para labios Total

Enero S/. 15,594.62 S/. 20,265.86 S/. 35,860.48

Febrero S/. 17,447.75 S/. 22,674.07 S/. 40,121.82

Marzo S/. 13,741.49 S/. 17,857.64 S/. 31,599.14

Abril S/. 14,784.51 S/. 19,213.09 S/. 33,997.60

Mayo S/. 16,637.64 S/. 21,621.30 S/. 38,258.94

Junio S/. 12,931.38 S/. 16,804.87 S/. 29,736.25

Julio S/. 17,042.69 S/. 22,147.69 S/. 39,190.38

Agosto S/. 15,189.57 S/. 19,739.47 S/. 34,929.04

Septiembre S/. 13,336.44 S/. 17,331.26 S/. 30,667.70

Octubre S/. 14,349.08 S/. 18,647.22 S/. 32,996.30

Noviembre S/. 16,202.20 S/. 21,055.44 S/. 37,257.64

Diciembre S/. 18,055.33 S/. 23,463.65 S/. 41,518.98


Igv S/. 33,356.29 S/. 43,347.88 S/. 76,704.17

Ingresos S/. 218,669.00 S/. 284,169.43 S/. 502,838.43


Tabla 93. Resumen Ingresos de Rubor y Bálsamo para labios

Resumen ingresos Tiendas especializadas

2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos Rubor S/. 130,794.60 S/. 142,707.23 S/. 155,643.89 S/. 169,792.48 S/. 185,312.71

Ingresos Bálsamo para labios

S/. 170,045.44 S/. 185,457.78 S/. 202,362.22 S/. 220,758.79 S/. 240,821.55

Valor venta total S/. 300,840.05 S/. 328,165.00 S/. 358,006.11 S/. 390,551.26 S/. 426,134.26

Igv S/. 54,151.21 S/. 59,069.70 S/. 64,441.10 S/. 70,299.23 S/. 76,704.17

Ingresos S/. 354,991.25 S/. 387,234.70 S/. 422,447.21 S/. 460,850.49 S/. 502,838.43


Tabla 94. Resumen Ingresos totales de Rubor y Bálsamo para labios

Resumen Ingresos totales

2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos Rubor S/. 409,093.78 S/. 446,353.58 S/. 486,816.31 S/. 531,069.66 S/. 579,613.19

Ingresos Bálsamo para labios

S/. 560,576.40 S/. 611,385.11 S/. 667,112.77 S/. 727,759.38 S/. 793,898.83

Valor venta total S/. 969,670.18 S/. 1,057,738.68 S/. 1,153,929.07 S/. 1,258,829.04 S/. 1,373,512.01

Igv S/. 174,540.63 S/. 190,392.96 S/. 207,707.23 S/. 226,589.23 S/. 247,232.16

Ingresos S/.

1,144,210.81 S/. 1,248,131.64 S/. 1,361,636.31 S/. 1,485,418.27 S/. 1,620,744.18

9.082% 9.094% 9.091% 9.110%


101

5.3. Mezcla de marketing

5.3.1. Producto

El nombre del nuestro logo es VIBET: Vive bella, Vive natural. Este ha sido

pensando en colores de tierra y plantas, que denotan lo simple y bello que es la naturaleza

fusionada con maquillaje.

Figura 45. Logo antiguo y nuevo de VIBET PERÚ SAC


Slogan

En el slogan podemos identificar las dos características principales de los productos

“VI” referente a la vida, a vivir; “BET” referente a la betarraga nuestro principal insumo, a la

belleza que es lo que buscamos en nuestras clientas.

Anterior: Vive Bella Natural

Actual: Vive Bella, Vive Natural

Según los resultados del Focus Group, las participantes aportaron en extender el

slogan ya que estaba muy reducido y abstracto.

Nuestros productos son: bálsamo hidratante labial y rubor, ambos elaborados con

ingredientes naturales, utilizando como principal insumo a la betarraga, que los protege e

hidrata a comparación de los labiales comunes. Asimismo, innovaremos en el contenido

del producto y empaque, que serán elaborados con materiales reciclados. Disminuyendo

el uso del plástico e impactando en la conservación del medio ambiente.

102

Los productos propuestos no han sufrido cambio alguno, han sido aceptados por

los entrevistadores y los encuestados. Parte de propuesta de valor es que ambos productos

deban proyectar naturalidad y veracidad de tinte natural.

Envase

El empaque de nuestro bálsamo hidratante labial está contenido en un eco pack

como se muestra en el ejemplo. Este se ha pensado para contribuir el impacto ambiental

que general el plástico. Así como también, en mantener nuestra línea y comunicación de

nuestro contenido.

Nuestros productos contarán con diseños modernos que transmitan la armonía con

el medio ambiente combinado con elegancia. Además, proteger la textura de los mismos.

Contará con la información del producto en un sticker protector transparente para sellar el

envase primario como protección de seguridad.

Se debe contar con la siguiente información en los envases:

- Descripción del producto.

- Fórmula de componentes.

- Contenido en gr.

- Nombre de la empresa comercializadora.

- País de fabricación.

- Registro sanitario emitido

Envase Bálsamo Hidratante Labial:

Figura 46. Envase Bálsamo Hidratante Labial


Tabla 95. Características del envase Bálsamo Hidratante Labial

103

Peso

Volumen

Diámetro

Alto

7 g

6 ml

1,5 cm

6,5 cm

Cera de abeja 2 g

Manteca de cacao 2 g

Aceite de Rosas 2 g



Envase del Rubor:

Figura 47. Envase del Rubor


Tabla 96. Características del envase del Rubor

Peso

Grosor

Alto

Ancho

9,5 g

2 cm

8 cm

4 cm

Fécula de Maíz 2 g

Cacao 2 g

Óxido de Zinc 0.5 g



104

Fabricación:

Para La fabricación de cosméticos con ingredientes vegetales se llevará a cabo un

proceso de ética ecológica donde se tenga en cuenta los siguientes ítems:

Se prohíbe los aceites sintéticos (silicona), aceites minerales (parafina), los colores

sintéticos y los perfumes para los labiales.

Se prohíben las materias primas de animales (excepto la lanolina y la cera de abeja)

Se utilizarán los excipientes naturales: hidrolatos (aguas florales), aceites

vegetales, ceras y aceites esenciales.

Se limitará el uso de conservantes sintéticos.

Los productos naturales no serán testeados en animales.

Los envases serán fabricados con materiales que no dañan el medio ambiente y

que sean reciclables.

Calidad:

La calidad será superior para la elaboración de los productos, debido al factor

diferenciador que es el cuidado de la piel y de los labios. Se buscará los mejores

proveedores de materia prima.

Estilo:

Ambos productos estarán enfocados en un estilo eco-friendly que representan

elegancia y modernidad.

Confiabilidad:

Se trata de productos que el 98% de sus ingredientes son naturales. Además, estos

ingredientes son extraídos con métodos naturales.

Materia prima a utilizar:

- Betarraga:

La betarraga o remolacha es nuestra materia prima más importante tanto para

nuestro bálsamo hidratante como para el rubor., cien gramos de betarraga aportan 44

calorías (una unidad de betarraga aporta alrededor de 120 calorías, algo similar a 2

rebanadas de pan molde). Esto se debe a su aporte de azúcar (9,6 gramos) y de

proteínas 1,7 gramos. No contiene colesterol ni es muy buena fuente de vitaminas salvo

el ácido fólico (80 microgramos en 100 gramos de betarraga), esto hace que sea muy

recomendado para mujeres en edad reproductiva y gestantes.

Por otro lado, su aporte de agua (87%) contribuye a la hidratación y la fibra que contiene

(2,8 gramos) fortalece el sistema inmunológico a través de las bacterias del sistema

105

digestivo, además de un efecto laxante. En cuanto a los minerales es rico en potasio

(325 miligramos) y moderado en magnesio (23 miligramos), fósforo (40 miligramos) y

sodio (78 miligramos).

El color rojo púrpura de este vegetal, así como su capacidad de colorear,

gracias a un pigmento natural de tipo Betalainas ha generado una serie de

investigaciones científicas. Entre los hallazgos descritos está el efecto antihipertensivo,

beneficios en la pigmentación para el vitíligo, preventivo del cáncer y mejoramiento del

rendimiento físico en actividad de alta intensidad.

Para los labios:

Aceite esencial de rosas: Sirven para recuperar los labios secos, la piel absorbe la

esencia de los aceites y restaura el equilibrio de hidratación y textura.

Cera de abejas: Es utilizada en los labios para mantener su textura y solidez, a la

vez que hace fácil su aplicación al permitir que el labial se deslice hidratando los

labios.

Manteca de cacao: Es una grasa natural comestible extraída del haba del cacao,

rica en vitamina E y C que permiten renovar las células de la piel y aumenta la

producción de colágeno.

Para el rubor:

Cacao: Contiene antioxidantes que contribuyen en la prevención del envejecimiento

prematuro en la piel.

Óxido de Zinc: Absorve rayos UV por lo que añade un factor de protección solar, es

astringente. Además previene y disminuye la irritación de la piel.

Fécula de maíz

Sodio de propylparaben: Es un conservante ligero que se utiliza en medicamentos

y alimentos, es absorbido fácilmente por la piel y no se acumula en el cuerpo.

5.3.2. Precio

Para estimar el precio de nuestro labial y rubor nos hemos concentrado en precios

de la competencia, precio sugerido en focus group y el valor del producto contra sus

sustitutos en el mercado natural.


106

Producto

Precio de venta

al público

sugerido

Valor de venta

al público

Margen de

ganancia por

canal

Valor de

venta al

canal

Precio de

venta al

canal

Rubor en forma de tapa 34.9 29.58 40% 17.75 20.94

Labial en forma de tubo

barra 22.5 19.07 40% 11.44 13.5


El precio final al consumidor variará dependiendo de la presentación que se

requiera, atendiendo nuestros costos contaremos un margen de ganancia de 40%.

Teniendo en cuenta que nuestro producto es nuevo en el mercado de cosméticos naturales

hemos fijado precios por debajo de la competencia. Atendiendo a nuestras encuestas, más

del 80% indicaron que comprarían el producto entre S/20 a S/60. Concentrándose el 47%

del total entre S/20 a S/40.

Precios de la competencia

a. Natura

Es una empresa brasilera que está en Perú hace 24 años en el modelo de venta

directa a través de consultores. No realizan pruebas en animales para la realización de sus

productos.

https://www.natura.com.mx/natura/acerca-de-natura/Nuestra-Empresa

b. Palladio

Es una marca estadounidense caracterizada porque sus productos son

enriquecidos con hierbas y vitaminas. Se encuentra presenta en más de 40 países y en

Perú bajo la distribución exclusiva de Líneas Perfectas en tiendas.

Costos Unitarios de Productos

A. Rubor en forma de tapa


Proveedor Shiwi Loubotanicals La

Libelula

The Zen

Box Vibet

Precio de venta al público

sugerido 23 42 32 30 34.9

Valor de venta al público 25.42 35.59 27.12 25.42 29.58

Margen de ganancia por canal

(ferias) 70% 70% 70% 70% 70%


107

Figura 48. Precio de venta sugerido rubor


B. Labial:

Tabla 99. Características del envase del Labial

Proveedor Shiwi Loubotanicals La

Libelula

The Zen

Box Vibet

Precio de venta al público

sugerido 21 28 12 20 22.5

Valor de venta al público 16.95 23.73 10.17 16.95 19.07

Margen de ganancia por canal

(ferias) 70% 70% 70% 70% 70%


Figura 49. Precio de venta sugerido labial


5.3.3. Plaza

La distribución de los bálsamos y rubores de betarraga será selectiva, ya que

llegaremos a un público específico, más no exclusivo.

108

Catálogo virtual: como es común, mantendremos este tipo de venta, ya que es muy

reconocido en esta marca este tipo de venta. Los clientes actuales buscan este tipo de

venta, ya que es más asequible, fácil de descargar y compartir, se puede visualizar en

cualquier momento y en cualquier disponibilidad.

Redes sociales: hemos decidido crear un nuevo canal de tipo online, uso de las

Facebook e Instagram. Lo que agregaremos, es un carrito de compras en el cual se

muestran los productos y la opción de compra, potenciaremos las redes sociales no sólo

con las ventas, sino también con contenido creativo, tips de belleza, cuidado personal,

videos sobre la forma correcta de maquillarse y el correcto uso y cuidado de los mismo,

concientizar a las personas con el uso de productos naturales y a la conservación del medio

ambiente.

Canales de distribución:

Se comercializará a través de estos canales:

- Catálogo virtual (Facebook e Instagram)

- Tiendas especializadas

- Eco ferias

Nuestros productos irán directo a las tiendas especializadas, teniendo alianzas

estratégicas para la comercialización y distribución de nuestro bálsamo y rubor, para que

de esta manera lleguen al consumidor; teniendo en cuenta que esta participación será

eventualmente.

La relación de tiendas y ferias escogidas para la distribución de nuestros productos

es la siguiente:

Tabla 100. Relación de tiendas y ferias escogidas

N° Lugar Dirección Distrito Horario Precio Sugerido

1 Eco tienda

natural

Calle colon

Nro. 355 Miraflores

Lunes a viernes 08:00 am –

09:00 pm

Sábados 09:00 am – 09:00

pm

Domingos 10:00 am –

05:00 pm

Rubor S/ 34.90

Labial S/ 22.50

109

2

La

Colorada –

Bodega

Orgánica

Calle Enrique

Palacios Nro.

1070

Miraflores Lunes a sábados de 0900

am a 0700 pm

Rubor S/ 34.90

Labial S/ 22.50

3

Mercado

saludable

de la

molina

Alameda del

Corregidor

Nro. 525

La Molina

Sábado de 08:00 am a

01:00 pm

Domingo de 09:00 a 02:00

pm

Rubor S/ 30.00

Labial S/ 20.00

4

Feria

Ecológica

de

Barranco

Av. San Martin

cuadra 7 Barranco

Domingos de 09:00 am a

03:00pm

Rubor S/ 29.00

Labial S/ 19.00

5

Feria

Ecomarket

Av. Arequipa

Nro. 4545 Miraflores

Sábados de 0900 am a

0600 pm

Rubor S/ 28.00

Labial S/ 18.00


Adicional a estos puntos de distribución seguiremos comercializando los productos

a través de catálogos virtuales en redes sociales, en los cuales nuestro horario de atención

será las 24 horas teniendo un margen de respuesta de mensajes de 1 hora

aproximadamente. En estos canales los productos se distribuirán al consumidor final por

delivery en donde el costo los asumirá el mismo cliente siendo el costo promedio de S/ 9.5

dependiendo el distrito. Aquí nuestros precios serán por el rubor S/ 34.90 y por el labial S/

22.50 aproximadamente.

El margen por colocar cada uno de nuestros productos en las tiendas

especializadas es del 30%; mientras que el margen por colocar nuestros productos en las

eco ferias es del 0%, siendo aquí nuestro costo el alquiler de un stand, el cual es variable

por la feria y las fechas donde se realicen las mismas.

Política de pago:

110


N° Lugar Dirección Distrito Política de pago Margen por

producto

1 Eco tienda natural Calle colon Nro.

355

Miraflore

s

Entre 15 a 30 días

30%

2 La Colorada – Bodega

Orgánica

Calle Enrique

Palacios Nro. 1070

Miraflore

s

Entre 15 a 30 días

30%

3

Mercado saludable de la

molina

Alameda del

Corregidor Nro. 525

La

Molina

Al instante

0%

4

Feria Ecológica de

Barranco

Av. San Martin

cuadra 7 Barranco Al instante 0%

5

Feria Ecomarket

Av. Arequipa Nro.

4545

Miraflore

s Al instante 0%


5.3.4. Promoción

5.3.4.1. Campaña de Lanzamiento

Cronograma de Campañas

Hemos diseñado y planificado, una serie de actividades y activaciones en el

siguiente calendario; para el diseño del mismo hemos tomado en cuenta la estacionalidad

y los resultados de las encuestas:

111


Evento/ Mes

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Campaña Lanzamiento*

Campaña San Valentín**

Campaña Día de la Mujer**

Campaña Día de la Madre

Campaña Fiestas Patrias

Campaña Navidad


*Este evento sólo se realizará una vez en el año 0.

** Las campañas Día de la Mujer y San Valentín se realizarán desde el año 2.

Campaña de Lanzamiento

La campaña de lanzamiento comenzará en el mes de octubre a diciembre del año

0. Estos meses son donde la mayoría de las personas se cuidan más por el hecho de que

se aproxima el verano.

Objetivos

Contribuir al reconocimiento y posicionamiento de VIBET.

Generar una comunidad de seguidores.

Generar ventas.

Generar recordación de la marca.

Facebook

Para el lanzamiento se usarán campañas durante los meses de noviembre,

diciembre y enero donde se espera recibir seguidores mediante los posts, concursos e

112

interacciones. De igual forma estos posts se promocionarán (1 por semana) durante estos

2 meses.

Por cada post promocionado se espera llegar a 20,000 personas durante el tiempo

transcurrido de la campaña.

Figura 50. Facebook de VIBET


Plan de acción:

El canal más fuerte de venta para nuestra empresa será el de las redes sociales,

por eso todos los esfuerzos se verán reflejados en potenciar nuestras herramientas de

comunicación digital como Facebook e Instagram.

Tabla 103.

Plan de Acción

LUNES 01 post de Maquillaje Natural, Orgánico o Ecológico

MARTES Tutoriales de Makeup - Videos Semanales

MIÉRCOLES Campaña de etiqueta a tus amigas - 2 veces por mes

JUEVES Resaltar el valor diferenciado - Publicidad

VIERNES Testimonios por parte de influenciadores - Relaciones Públicas

SÁBADO Presentación gratuita del uso del producto - 1 vez cada mes


Otras herramientas:

Venta personal en Eco ferias y Tiendas Especializadas: Se utilizará para

promocionar el producto de una manera personal (face to face) en ferias ecológicas,

eco amigable, naturistas, entre otras. Se basará en una comunicación personal,

esto ayudará a lograr una mejor selección de clientes potenciales, personalizar la

113

presentación del producto a cada cliente, conocer las dudas de los clientes y así

brindar una asesoría personalizada para asegurar una relación duradera.

Mailing: Se utilizará el marketing directo, donde se manejará una base de datos

para almacenar, procesar y organizar todos los datos que se refiere tanto al

mercado como al cliente.

Promoción de Ventas: La promoción de ventas consistirá en promocionar el

producto, a través del uso de incentivos o actividades destinadas a inducir al

consumidor a decidirse por la compra; siento el caso lo siguiente:

La empresa manejara sorteos, ofertas, descuentos, cupones y bonificaciones a sus

intermediarios por medio de redes sociales.

Se manejará un registro de compra y al efectuar la compra número 5 se otorgará

un descuento del 10%.

Se otorgarán muestras gratuitas a los posibles intermediarios, para que conozcan

el producto.

Patrocinar eventos que nos promocionen.

Medios digitales: Mediante la página de Facebook e Instagram, también se dará a

conocer el producto y sus atributos, como también las ofertas que se irán lanzando

en las semanas.

Workshop: Daremos cursos de maquillaje, donde se fomenta el perfeccionamiento

de las técnicas y estrategias de maquillaje usando nuestro producto y dando

muestras gratis. Los cuáles serán de forma gratuita, así nosotros ganaremos

público y personas interesadas en nuestro producto, quienes al probar el producto

por primera vez desearán hacer de este el que deseen consumir.

Indicadores:

CTR (porcentaje de efectividad de los anuncios para el tráfico)

Costo por clic (brand awareness y tráfico)

Clicks al enlace (tráfico)

Alcance (cantidad de personas que se impactó con el anuncio, todas las

campañas).

114

Capítulo VI Estudio Legal y Organizacional.

6.1. Estudio legal

6.1.1. Forma societaria

En la actualidad en el Perú existen estos tipos de sociedad: Sociedad Anónima

(S.A.), Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.), Sociedad Anónima Abierta (S.A.A.), Sociedad

Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L.), Sociedad en Comandita Simple (S.C.),

Sociedad en Comandita por Acciones (S. en C.), Sociedad Civil, Sociedad Civil Ordinaria,

Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada (S. Civil de R.L.), Sociedad Colectiva (S.C.),

Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.).

Después de analizar cada uno de las características decidimos que nuestra empresa será

una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.); puesto que el número de socio es de 2 a 20

persona, y nuestra empresa estará compuesto por 04 socios, en esta sociedad las acciones

no se pueden inscribir en el Registro Público del Mercado de Valores, esta tiene un

directorio facultativo, no tiene obligación de formarse, en caso no existiera un directorio el

gerente podría asumir las funciones del directorio.

a. Actividades

Constitución de la empresa:

En la actualidad existe un servicio de constitución en línea de una empresa, el cual

está disponible en lima metropolitana y en otras 10 regiones, en donde tenemos que seguir

siete pasos para constituir una empresa en menos de 72 horas

i. 1er paso: registrarse en línea en SUNARP. Luego ingresar usuario y contraseña

con la opción “usuarios registrados”. Para ello se deberá hacer un pago por internet (solo

se acepta tarjeta de crédito visa). También se puede realizar este trámite de manera

presencial.

Opcional: buscar el nombre de la empresa; se recomienda realizar una búsqueda de

índice en el Registro de Personas Jurídicas de la SUNARP, a través de la página del

Servicio de Publicidad Registral en Línea – SPRL (servicio en línea con costo) o en

cualquiera de las oficinas registrales. Dicho trámite nos permitirá saber si el nombre con el

que deseamos inscribir la empresa se encuentra disponible. La tasa registral de la

búsqueda de índice en el registro de personas jurídicas es de S/ 5.00 soles.

115

Opcional: reservar el nombre de la empresa; si el nombre se encuentra disponible,

se puede solicitar una reserva de nombre en la SUNARP. Dicho trámite se puede realizar

de forma virtual como usuario suscrito al SPRL a través de la página web, también se

puede realizar en forma presencial en las oficinas registrales. La tasa registral de la reserva

del nombre es de S/ 20.00 soles.

ii. 2do paso: para respaldar el trámite se debe elegir alguna notaría. La página cuenta

con buscadores donde se podrá hallar la notaría más cercana según el departamento,

provincia y distrito.

iii. 3ero paso: se debe seleccionar el tipo de persona jurídica (tipo de empresa) que

se va a constituir.

iv. 4to paso: llenar cuidadosamente los datos de la empresa a constituir, el domicilio

fiscal de la empresa también el objeto social de la empresa (el rubro de actividades a la

que se va a dedicar), giro y tipo de la empresa, denominación o razón social de la empresa,

representante de la empresa, aportes y acuerdos de los socios. Además de nuestros datos

personales, se nos pedirá el número del título de reserva de nombre que se realizó en el

primer paso.

v. 5to paso: al terminar de llenar el paso 4to se generará un documento nominativo

acto constitutivo, se debe completar los datos que faltan y guardar el documento.

vi. 6to paso: se debe adjuntar el modelo de acto constitutivo que se descargó y

completo, evitando poner tildes al nombre del archivo.

Para la firma de la escritura pública, enviada la información a la notaría elegida, se

tiene un plazo de 30 días calendario, para acudir a la notaría y suscribir la escritura pública

de la constitución de empresa. Vencido el plazo, se procederá con la baja de la información

enviada.

El SID SUNARP enviará a la cuenta de correo electrónico un email donde indica el

número de título, fecha y hora que se ha generado la solicitud de inscripción de la

constitución de la empresa, así como el resultado de la calificación registral por parte del

registrador público.

Una vez inscrita la empresa, SUNARP enviará un correo desde donde se puede

acceder a los enlaces para la visualización y descarga de la constancia RUC de la empresa,

así como del asiento de inscripción y de la anotación de inscripción.

Este costo que se realiza en la notara tiene un costo aproximado de S/ 800.00 soles

en promedio dependiendo la notaría que se elija.

116

vii. 7mo paso: se debe legalizar los libros societarios y contables en la notaría que se

eligió. El tipo de libro que necesite la empresa corresponde al tipo de persona jurídica que

se constituyó.

b. Valorización

Para poder realizar la constitución de la empresa la inversión que se realiza no es

mayor a S/ 1475.00, los cuales se distribuyen de la siguiente manera.

Tabla 104.

Gastos de Constitución de la empresa

Gastos de Constitución de la empresa Institución Sub Total (S/.) 18% IGV

(S/.) Total (S/.)

Búsqueda de nombre SUNARP 4.24 0.76 5.00

Reserva de nombre SUNARP 16.95 3.05 20.00

Elaboración y minuta y elevar a registros

públicos Notaria 677.97 122.03 800.00

Derecho de inscripción SUNARP 550.85 99.15 650.00

Total, gastos de constitución de empresa 1250.00 225.00 1475.00

Fuente: elaboración propia

6.1.2. Registro de marcas y patentes

El registro de la marca y patente lo debemos realizar únicamente ante INDECOPI.

a. Actividades:

Los pasos que se deben de seguir antes de registrar una marca son los siguientes:

i. Paso 1: elija la marca que desee proteger

Se debe de crear una marca fácil de recordar para el público objetivo al que va

dirigido. Si se trata de una denominación no debe de ser demasiado larga y si se trata de

un elemento y/o imagen ingeniosa que esta logre transmitir los beneficios y valores de la

empresa.

No se deben de copiar marcas ya existentes en el mercado y no se debe de verificar

que no incurra en una prohibición de registro.

ii. Paso 2: clasifique los productos y/o servicios

Revisar la clasificación internacional Niza e identificar la clase en la que se

encuentran los productos y/o servicios que vamos a distinguir.

117

iii. Paso 3: realice las búsquedas de antecedentes registrales

Las búsquedas de los antecedentes fonéticos y/o figurativos son reportes que

detallan los signos distintivos similares o idénticos al nuestro que hayan sido registrados

con anterioridad ante INDECOPI.

Estas búsquedas son opcionales el costo es de S/ 1000.00 soles los resultados

son referenciales, los cuales nos sirven para conocer la existencia de signos que en un

futuro podrían entrar en conflicto con el nuestro.

iv. Paso 4: llenar el formato de solicitud y pagar las tasas correspondientes

Los requisitos para la solicitud de registro: de marcas de productos y/o servicios, de

nombres comerciales:

- Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente

(dos para la autoridad y uno para el administrado).

- Indicar los datos de identificación del solicitante: RUC, en caso de contar con un

representante se debe de indicar sus datos de identificación y será obligado

presentar un documento de poder.

- Si el solicitante actúa a través de un representante, requieren documento privado

en el que se indique la calidad de la persona que otorga el poder, no necesita

legalización. En caso el representante sea el gerente general de una empresa

jurídica peruana, no será obligatorio la presentación del poder solo bastará con una

declaración jurada donde se indique la calidad del representante, la cual estará

sujeta a fiscalización.

- Señalar el domicilio para el envío de las notificaciones en el Perú, incluyendo

referencias de ser el caso.

- Indicar cuál es el signo que se pretende registra (denominativo, mixto,

tridimensional, figurativo u otros). Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional

se deberá adjuntar su reproducción (3 copias de aproximadamente 5cm de largo y

5 cm de ancho en blanco y negro o a colores si se desea proteger los colores), de

ser posible se debe enviar una copia fiel del mismo logotipo (formato sugerido: jpg,

tiff a 300 dpi y bordes entres 1 a 3 pixeles).

- Consignar los productos y/o servicios que se desea distinguir con el signo solicitado,

así como la clase y/o clases a la que pertenecen. Para saber las clases a las cuales

pertenecen los productos o servicios a distinguir, se sugiere entrar al buscador

PERUANIZADO.

118

- Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.

- Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente

al 13.90% de la UIT por una clase solicitada, esto es de S/. 576.85 soles. Este

importe deberá pagarse en la sucursal del banco de la nación ubicado en

INDECOPI ubicado en sede sur – calle de la prosa N° 104 – San Borja.

- Luego de estas búsquedas y elecciones, se tiene que hacer en el diario peruano

una publicación donde indicamos que estamos registrando el nombre comercial y

la marca, lo cual tiene un costo e S/ 600.00 si nadie se pronuncia en un plazo de

180 días hábiles, reclamando el derecho de la marca y nombre comercial, no habría

objeción alguna para que esta sea nuestra.

- Posterior a esto INDECOPI nos brinda un certificado de expedición de la marca y

nombre comercial el cual tendrá una duración de 10 años luego de esto lo podemos

renovar, para seguir teniendo el derecho de los mismos.

b. Valorización:

Para poder realizar el registro de marca y nombre comercial, la inversión que se

realiza no es mayor a S/ 2864.21, los cuales se distribuyen de la siguiente manera.

Tabla 105.

Gastos de registro de marca y nombre comercial

Gastos registro de marca y nombre

comercial

Institución Sub Total

(S/.)

18% IGV

(S/.)

Total

(S/.)

Búsqueda de antecedentes registrales INDECOPI 847.46 152.54 1000.00

Búsqueda de fonética y figurativa INDECOPI 93.65 16.86 110.51

Registro de marca INDECOPI 488.86 87.99 576.85

Registro de nombre comercial INDECOPI 488.86 87.99 576.85

Publicación en diario peruano DIARIO

PERUANO

508.47 91.53 600.00

Total gastos registro de marca y nombre 2427.30 436.91 2864.21


6.1.3. Licencias y autorizaciones

a. Actividades:

La planta estará ubicada en Ate, urbanización Vulcano, Tendremos un local de 300

mts2 – 500 mts2. Para el desarrollo de las actividades de la empresa es necesario contar

119

con la licencia municipal de Ate, ya que en ese distrito se encontrará ubicada físicamente

la planta, siendo en esta municipalidad donde tramitaremos la licencia de funcionamiento

y los permisos y trámites necesarios para el funcionamiento de nuestra empresa.

Las licencias para un local mayor a 100m2 hasta 500m2, se debe presentar en

cualquiera de las 4 ventanillas de la municipalidad de Ate, estos documentos:

- Copia simple de vigencia de poder en caso de ser persona jurídica, se deben de

llenar los formatos con el número de RUC, DNI y otros datos necesarios (los formatos

son gratuitos o se pueden obtener en la página web)

- Pago del derecho de licencia en caja de tesorería el 3.2% de la UIT.

- Copia simple del título profesional en caso de ser servicios relacionados con la salud.

- Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo a la normativa vigente, en

la declaración jurada.

- Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas

actividades que conforme a la ley le requieran de manera previa al otorgamiento de

la licencia de funcionamiento.

- Copia simple de la autorización expedida por el INC conforme a la ley n° 28296, ley

general de patrimonio cultural de la nación.

El plazo para que nos entreguen la licencia de funcionamiento es de 15 días.

Para obtener la licencia de funcionamiento se requieren las siguientes condiciones

de seguridad en defensa: inspección técnica de seguridad en defensa civil de detalle o

multidisciplinaria expedida por INDECI este documento se obtiene previamente a la

solicitud de licencia de funcionamiento. En este supuesto el pago por este trámite se realiza

a favor de INDECI.

b. Valorización:

Para poder realizar la licencia de funcionamiento el costo es del 3.2% UIT

Tabla 106. Gastos de registro de marca y nombre comercial

Gastos de Licencia de funcionamiento Municipalidad Sub Total (S/.) 18% IGV

(S/.)

Total (S/.)

Derecho tramite licencia de

funcionamiento

Ate 115.25 20.75 136.00

Total gastos licencia de funcionamiento 115.25 20.75 136.00


120

6.1.4. Legislación laboral

Estaremos en la ley 28015, ley de promoción y formalización de la micro y pequeña

empresa, registrados en tal como pequeña empresa, ya que como único requisito para

poder entrar en este régimen solo es el nivel de venta ya no el límite de cantidad de

trabajadores. Este régimen promueve la formalización de trabajadores de las micros y

pequeñas empresas, de esta manera el estado da incentivos al empresario para formalizar

a los trabajadores.

Por ende, de acuerdo a nuestros ingresos anuales nosotros estaríamos en la

pequeña empresa, ya que nuestros ingresos superan los 150 UIT y menores a 1700 UIT

anuales. Teniendo en cuenta que el valor de la UIT es 4200 soles, según el D.S.298-2018-

EF.

El requisito primario es el registro en la remype para poder contratar personal en el

régimen mype laboral, contando con un plazo de 15 días calendarios a partir del día

siguiente de la fecha de registro para contratar y registrar a los trabajadores.

Derechos sociolaborales:

- Contar con una jornada máxima de 8 horas diarias o 48 horas semanales.

- Gozar de 24 horas continuas de descansa físico a la semana.

- Cuentan por feriados

- Gozar de 15 días de vacaciones por cada año de trabajo o su parte proporcional.

- Gozan del pago de horas extras

- Gozan de seguro de vida

- Por gratificaciones tienen derecho a ½ sueldo en julio y ½ sueldo en diciembre.

Cuando haya laborado el semestre completo es decir de enero a junio y julio a

diciembre o caso contrario percibirá la parte proporcional por los meses completos

laborados en razón del medio sueldo.

- Gozan de indemnización por no goce de vacaciones

- En el caso de un despido arbitrario el empleador deberá indemnizar de acuerdo al

equivalente de 20 remuneraciones por cada año completo de servicios con un

máximo de 120 remuneraciones diarias.

- Protección contra los actos de hostilidad

- Protección contra el despido nulo

- Percibir utilidades según los alcances del decreto legislativo n° 892

- No gozan de asignación familiar

- Por compensación por tiempo de servicios CTS, ½ remuneración por año.

121

- Descanso pre y post natal y la hora de lactancia

Ventajas de la formalización:

- Mayor productividad y competitividad.

- Acceso a financiamientos (Bancos, cajas, etc.)

- Contratar con el estado (gran comprador).

- Evitar sanciones (multas) por parte de Sunafil.

- Ayudar al crecimiento del país

6.1.5. Legislación Tributaria

Debido a que los ingresos no superan las 1700 UIT en cada ejercicio gravable,

estamos domiciliados en el país, realizamos actividades empresariales de renta de tercera

categoría; por tal motivo nos podemos acoger al régimen mype tributario. El RMT fue

creado para las micro y pequeñas empresas con el objetivo de promover crecimiento y

brindándoles opciones simples para el cumplimiento de las obligaciones tributarias. Como

somos una empresa que recién va a iniciar actividades para ingresar a este régimen basta

con la presentación al declarar fácil dentro del plazo de vencimiento de la declaración

jurada mensual en el RMT.

Al estar en el RMT podemos emitir los siguientes comprobantes de pago: facturas,

boletas de venta, tickets, liquidaciones de compra, notas de crédito y débito, guías de

remisión. De acuerdo a las proyecciones de ventas realizadas en los próximos años no

superan las 300 UIT, estaremos obligados solo a llevar los siguientes libros contables:

registro de venta, registro de compras, libro diario simplificado; por tal motivo también los

pagos a cuenta del impuesto a la renta serán del 1% de los ingresos netos mensuales; sin

embargo la determinación del impuesto a la renta anual en el RMT la tasa es progresiva

acumulativa conforme a estos dos supuestos: si la renta neta anual es de hasta 15 UIT la

tasa es del 10%, por el exceso de más de 15 UIT la tasa es del 29.5%; la determinación

del IGV si es igual a la de los otros regímenes tributarios (RER y Régimen General) 18%

6.1.6. Otros aspectos legales

En lima, si somos pequeña empresa quien fiscaliza si se cometió una infracción:

ministerio de trabajo o SUNAFIL; si una empresa tiene de 1 a 10 trabajadores en planilla

competencia del ministerio de trabajo, si una empresa tiene de 11 a más trabajadores en

planilla competencia de SUNAFIL; si una empresa tiene por ejemplo 30 trabajadores, pero

ninguno en planilla es competencia de SUNAFIL.

122

El 24 y 31 de diciembre son días laborales. Obligatoriamente se le tiene que hacer

la retención y abono de la AFP o SNP, de acuerdo a lo que el trabajador decida, no es

válido bajo ningún motivo que el trabajador diga que firma un documento para que el

empleador no le descuente ese aporte.

Los trabajadores además de los derechos socio colaboradores ya antes

mencionados también tienen derecho a estos:

- Derecho a refrigerio, con un mínimo de 45 minutos.

- Licencia pre-natal y post natal, en el caso del padre la licencia por paternidad sería

para el padre 04 días; y de tener un hijo y con la debida presentación de

documentos asignación familiar.

- De realizar horas extras el trabajador recibe un pago por las horas extras.

6.1.7. Resumen del capítulo

Seremos una S.A.C. que contará con 04 socios, estaremos en el régimen tributario

RMT y el régimen laboral mype del micro y pequeña empresa, perteneciendo al de la

pequeña empresa, ambos permitidos por ley por el volumen de ingresos netos anuales.

Valorización

Los costos totales que incurriría la empresa para su constitución y funcionamiento

serían los que se detallan a continuación:

Tabla 107. Gastos totales para la constitución y registro

Gastos Totales para la constitución, registro

de marca y funcionamiento de la empresa

Concepto Sub Total (S/.) 18% IGV

(S/.)

Total (S/.)

Constitución de la empresa SUNARP 1250.00 225.00 1475.00

Registro de marca y nombre comercial INDECOPI 2427.30 436.91 2864.21

Licencia de funcionamiento - municipalidad Ate 115.25 20.75 136.00

Gastos totales 3792.55 682.66 4475.21


123

6.2. Estudio Organizacional

6.2.1. Organigrama Funcional

La empresa VIBET S.A.C consta del siguiente organigrama funcional:

Figura 51. Organigrama Funcional de Vibet

Fuente: Elaboración Propia

6.2.2. Servicios tercerizados

Los socios de la empresa VIBET SAC consideran tercerizar (outsourcing) el área

contable, el área de recursos humanos y los servicios de un diseñador gráfico.

Esto debido a los múltiples beneficios que tiene el outsourcing frente al manejo que

le puede dar a nuestra empresa directamente al tema back office, está el apoyo de un

equipo de especialistas para cualquier eventualidad, la disminución de costos referentes a

salarios, prestaciones, entre otros; además evita desgastes administrativos a los directivos,

124

ahorra valor de mantenimiento y licencias del software contable, y les permitirá a los

directivos dedicarse al negocio completamente.

6.2.3. Descripción de puestos de trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades

A continuación, se presentan los puestos de trabajo:

Tabla 108. Puesto Gerente General

Gerente General

Descripción y perfil del puesto

Nombre Gerente General

Competencias

Grado de Instrucción Título Profesión

Educación Universitaria

Ing. Industrial, Administración o Economía

Gerente General

Maestría MBA o afines

Otros Especialización

Planeamiento Estratégico Gestión de Proyectos Finanzas Sistemas de Gestión

Experiencia 05 años en el puesto

Competencias

Liderazgo Pensamiento crítico Trabajo en equipo Compromiso Ética Capacidad de planeación y organización Capacidad de análisis Habilidades gerenciales

Funciones

Realizar actas de administración y gestión ordinaria de la sociedad. Representar a la sociedad, apersonarse en su nombre y representación antes las autoridades judiciales, administrativas, laborales, municipales, políticas y policiales. Asistir a las sesiones de Directorio. Someter al Directorio en la aprobación de las nuevas propuestas y proyectos. Expedir constancias y certificaciones. Ejecutar el plan de negocios aprobado por el Directorio. Preparar y ejecutar el presupuesto aprobado por el Directorio y proponer modificaciones, en caso se requieran.

Condiciones del puesto

Tipo de contrato Contrato de Naturaleza Temporal

Remuneración S/ 5,000.00

Ubicación Administrativa

Beneficios Sociales Sí

125

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 8:30 a 18:00 / sábados 08:30 a 14:00

Tipo de sueldo Pago fijo


Tabla 109. Puesto de Asistente Administrativo

Asistente Administrativo


Nombre Asistente Administrativa

Competencias


Educación Universitaria/Técnico Secretariado, Administración o afines

Gerente General


Funciones

Soporte administrativo. Registro de Facturas, órdenes de compra. Procesar las Hojas de Gasto. Redacción y funciones afines al área. Centralizar las necesidades de la Gerencia que se le asigne. Manejo de caja chica. Centralización y control del presupuesto del área. Elaborar informes y reportes a la gerencia. Gestionar la liquidación de gastos de viaje. Administrar agenda de la gerencia. Administrar la sala de reuniones asignada al área.






Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 8:30 a 18:00 / sábados 08:30 a 14:00



Tabla 110. Puesto de Jefe de Marketing

Jefe de Marketing


Nombre Jefe de Marketing

Competencias


Educación Universitaria Marketing, Administración o afines

Coordinador de Marketing

Otros Especialización Gestión Comercial Marketing

126


Competencias

Liderazgo Pensamiento crítico Trabajo en equipo Compromiso Ética Capacidad de planeación y organización Capacidad de análisis

Funciones

Elaborar, proponer, implementar y hacer seguimiento al plan anual de marketing. Coordinar con la Gerencia General la preparación de presupuestos y metas y controlar su ejecución. Realizar el análisis de la competencia identificando oportunidades, amenazas o problemas que eventualmente pueda afectar el planeamiento realizado. Valorizar nuevas oportunidades de negocio y lideras su implementación. Responsable de la adecuada gestión de la base de datos de clientes de la empresa, su análisis y segmentación. Gestionar la participación de la marca en eventos, eco ferias y workshops. Gestionar el contenido de las redes sociales, velando por su adecuada presentación y actualización. Otras funciones que le sean delegadas y que contribuyan al desarrollo y logro de objetivos de la labor encomendada.






Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes de 8:30 a 18:00 / Sábados 08:30 a 14:00



Tabla 111. Puesto de Asistente de Marketing

Asistente de Marketing


Nombre Asistente de Marketing

Competencias


127

Educación Universitaria Marketing, Administración o afines

Asistente/Analista de Marketing


Competencias

Pensamiento crítico Trabajo en equipo Compromiso Ética Capacidad de planeación y organización Capacidad de análisis

Funciones

Analizar las estadísticas de redes sociales y leads. Dar soporte a las campañas y acciones de marketing. Asistir a las activaciones previamente planificadas. Dar soporte a la asesora de ventas en la participación en ferias y workshops. Coordinar la producción de contenidos audiovisuales para las redes sociales. Monitorear y actualizar las redes sociales. Analizar el público objetivo en las redes sociales. Análisis de la competencia. Creación de contenidos y comunicación en las distintas redes sociales.






Jornada Diurna




Tabla 112. Puesto de Impulsadora de Ventas

Impulsadora de Ventas


Nombre Impulsadora de Ventas

Competencias


Educación Universitaria/Técnico Comunicaciones, Marketing o afines

Asesora de Ventas, Promotora, Ejecutiva.


128

Competencias

Empatía Trabajo en equipo Compromiso Capacidad de persuasión

Funciones

Orientar, aconsejar y ofrecer los productos de la empresa. Presentar al cliente los distintos productos y servicios que pueden satisfacer sus necesidades, asesorando de forma precisa y ordenada sobre las características concretas de los productos. Desarrolla tareas de asesoramiento estético por canal online y telefónico. Prepara los productos y los empaqueta de forma rápida y precisa, con la estética adecuada, teniendo en cuenta el estilo y la imagen que pretende transmitir el establecimiento. Realizar demostraciones a nuestros clientes sobre los beneficios de los productos. Cerrar las ventas logrando la fidelización de los clientes con nuestros puntos de venta. Desarrollar cartera de clientes en el punto de venta. Realizar reportes de stock en el punto de venta. Mantener el punto de venta en condiciones ideales para recibir y atender a los clientes.






Jornada Diurna




Tabla 113. Puesto de Jefe de Operaciones

Jefe de Operaciones


Nombre Jefe de Operaciones

Competencias


Educación Universitaria Ing. Industrial, Agroindustrial, Químico o afines

Jefe/Coordinador de Operaciones

Otros Especialización Gestión de Proyectos Procesos.


129

Competencias

Liderazgo Pensamiento crítico Trabajo en equipo Compromiso Ética Capacidad de planeación y organización Capacidad de análisis

Funciones

Ejecutar el plan de operaciones con su equipo. Supervisar y controlar el almacén de la empresa. Coordinar la distribución, ejecución y horario de sus operarios. Manejar detalladamente los proveedores. Tener conocimiento en comercio online. Gestionar el taller de procesos y producción de maquillaje.




Ubicación Operaciones


Jornada Diurna




Tabla 114. Puesto de Operario

Operario


Nombre Operario

Competencias


Educación Técnico Secundaria Completa Operario, Producción, entre otros.


Funciones

Realizar las operaciones de transformación. Elaboración de etiquetado y envasado de productos naturales. Comprobación de materias primas recibidas y almacenamiento de las mismas. Mantenimiento, limpieza, desinfección y acondicionamiento de trabajo. Realizar las labores operativas propias del área de producción. Apoyo con el traslado de la mercadería




130



Jornada Diurna




Tabla 115. Puesto de Almacenero

Almacenero


Nombre Almacenero

Competencias


Educación Técnico Secundaria Completa Almacenero


Funciones

- Controlar los niveles de stocks de los insumos en almacén de la planta. - Solicitar reposiciones de stocks de acuerdo a los resultados de los controles. - Atender los pedidos de los usuarios y realizar transferencias entre almacenes. - realizar inventarios periódicos e inspecciones. - Elaborar guías de remisión para el traslado de equipos e insumos. - Realizar toda función o encargo asignado por su jefe inmediato.






Jornada Diurna




6.2.4. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales

A. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

La forma de contratación será bajo el contrato de trabajo anual, el cual tendrá

derecho a renovación. Este contrato se elaborará por escrito y por acuerdo de partes que

incluirá la fecha de inicio y la fecha de vencimiento de dicho contrato, lo que no impide que

131

las dos partes puedan resolverlo en cualquier momento por decisión unilateral (art. 4 Ley

de Productividad y Competitividad Laboral LPCL).

Tabla 116. Formas de contratación

Área Competencias

Contable

y RRHH

- Implementar el software de contabilidad integrado (ERP), de acuerdo con nuestros

requerimientos.

- Revisión y evaluación de herramientas de control administrativo y contable.

- Servicio contable, con relación al control, registro y proceso de operaciones y/o

transacciones contables.

- Proceso de emisión de libros de contabilidad, oficiales y auxiliares.

- Análisis de cuentas y reportes gerenciales.

- Preparación de estados financieros.

- Asesoría y consultoría contable de operaciones y/o transacciones de la empresa.

- Organización y planificación del personal.

- Reclutamiento de personal.

- Riesgos laborales.

- Evaluación del desempeño y control del personal.

Diseñador

Gráfico

- Capaz de comunicar de forma visual su trabajo haciendo uso de diferentes

herramientas de diseño gráfico digital.

- Herramientas de producción, técnicas de expresión gráfica y diferentes tipos de

software con la finalidad de brindar soluciones visuales óptimas a los problemas de

la comunicación gráfica y publicitaria.

- Solucionar problemas de diseño en diferentes áreas como la editorial, ilustración,

web, animación, ambiental, entre otros.

- Elaborar propuestas gráficas que respondan a las necesidades del cliente y a los

requerimientos del mercado.

- Crear sistemas de identidad corporativa, piezas publicitarias, diseño de packaging.

- Formación universitaria o técnica completa en carrera de Diseño Gráfico.

- Experiencia mínima de 3 años como Diseñador Gráfico de agencias publicitarias o

medios masivos impresos.


132

B. Régimen laboral de puestos de trabajo

- Contar con una jornada máxima de 8 horas diarias o 48 horas semanales.

- Gozar de 24 horas continuas de descansa físico a la semana.

- Cuentan por feriados.

- Gozar de 15 días de vacaciones por cada año de trabajo o su parte proporcional.

- Gozan del pago de horas extras.

- Gozan de seguro de vida.

- Por gratificaciones tienen derecho a ½ sueldo en julio y ½ sueldo en diciembre.

Cuando haya laborado el semestre completo es decir de enero a junio y julio a

diciembre o caso contrario percibirá la parte proporcional por los meses completos

laborados en razón del medio sueldo.

- Gozan de indemnización por no goce de vacaciones.

- En el caso de un despido arbitrario el empleador deberá indemnizar de acuerdo al

equivalente de 20 remuneraciones por cada año completo de servicios con un

máximo de 120 remuneraciones diarias.

- Protección contra los actos de hostilidad.

- Protección contra el despido nulo.

- Percibir utilidades según los alcances del decreto legislativo n° 892.

- No gozan de asignación familiar.

- Por compensación por tiempo de servicios CTS, ½ remuneración por año.

Descanso pre y post natal y la hora de lactancia.

C. Planilla para todos los años del proyecto.

Nuestra planilla es única que incluye al personal administrativo, jefe de operaciones,

operarios, asesores, asistentes; cada remuneración va a depender de cada función y cargo

de nuestro personal.

133

Tabla 117. Planilla para los años 2019 - 2022 de la empresa VIBET SAC

|Beneficios al 50% por régimen MYPE

Área Puestos Cantidad de

trabajadores año 1 Cantidad de




trabajadores año 5 Remuneración

Mensual - Año 1 Remuneración




Mensual - Año 5

Administrativa Gerencia General 1 1 1 1 1 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00

Administrativa Asistente Administrativa 1 1 1 1 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

Ventas Jefe de Marketing y Ventas 1 1 1 1 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00

Ventas Asistente de Marketing 1 1 1 1 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

Ventas Impulsadora de Ventas 1 1 1 1 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Producción Jefe de operaciones 1 1 1 1 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00

Producción Operario 3 3 3 3 3 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Producción Almacenero 1 1 1 1 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Total de Trabajadores 10 10 10 10 10


Tabla 118. Planilla Área Administrativa 2020 - 2024

Área Puestos Cantidad de trabajadores

año 1

Cantidad de trabajadores

año 2


año 3


año 4


año 5

Remuneración Mensual S/. 2020





Administrativa Gerencia General 1 1 1 1 1 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000

Administrativa Asistente Administrativa 1 1 1 1 1 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200


Tabla 119. Provisiones del Área Administrativa Diciembre 2019 – Diciembre 2020

Cuadro de provisiones Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Gerencia General S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00

Asistente Administrativa S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

Total Sueldo Bruto S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00

Gratificación(1/12) S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67 S/. 516.67

Total Sueldo S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67 S/. 6,716.67

CTS(1/24) S/. 279.86 S/. 279.86 S/. 279.86 S/. 279.86 S/. 279.86 S/. 279.86 S/. 279.86 S/. 279.86 S/. 279.86 S/. 279.86 S/. 279.86 S/. 279.86 S/. 279.86

Es salud (9%) S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00

Bono ley(9% de las gratificaciones)

S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50 S/. 46.50

SCTR 1% del sueldo S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00

Gasto total Administrativo S/. 7,663.03 S/. 7,663.03 S/. 7,663.03 S/. 7,663.03 S/. 7,663.03 S/. 7,663.03 S/. 7,663.03 S/. 7,663.03 S/. 7,663.03 S/. 7,663.03 S/. 7,663.03 S/. 7,663.03 S/. 7,663.03


Tabla 120. Provisiones del Área Administrativa 2020 - 2024

Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024

Gerencia General S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00

Asistente Administrativa S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00

Total Sueldo Bruto S/. 74,400.00 S/. 74,400.00 S/. 74,400.00 S/. 74,400.00 S/. 74,400.00

Gratificación(1/12) S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00

Total Sueldo S/. 80,600.00 S/. 80,600.00 S/. 80,600.00 S/. 80,600.00 S/. 80,600.00

CTS(1/24) S/. 3,358.33 S/. 3,358.33 S/. 3,358.33 S/. 3,358.33 S/. 3,358.33

Es salud (9%) S/. 6,696.00 S/. 6,696.00 S/. 6,696.00 S/. 6,696.00 S/. 6,696.00


S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00

134

SCTR 1% del sueldo S/. 744.00 S/. 744.00 S/. 744.00 S/. 744.00 S/. 744.00

Gasto total Administrativo S/. 91,956.33 S/. 91,956.33 S/. 91,956.33 S/. 91,956.33 S/. 91,956.33


Tabla 121. Pagos Área Administrativa Diciembre 2019 – Diciembre 2020

Cuadro de pagos Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Sueldo Bruto S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00

Gratificación S/. 516.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,100.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,100.00

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,399.31 S/. 1,679.17

Es salud S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 46.50 S/. 279.00 S/. 279.00


Pago Total planilla administrativa S/. 6,825.17 S/. 6,820.00 S/. 6,820.00 S/. 6,820.00 S/. 6,820.00 S/. 8,219.31 S/. 6,820.00 S/. 10,199.00 S/. 6,820.00 S/. 6,820.00 S/. 6,820.00 S/. 8,499.17 S/. 10,199.00


Tabla 122. Pagos Área Administrativa 2020 - 2024

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto S/. 74,400.00 S/. 74,400.00 S/. 74,400.00 S/. 74,400.00 S/. 74,400.00

Gratificación S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00 S/. 6,200.00

Pago de CTS S/. 3,078.47 S/. 3,358.33 S/. 3,358.33 S/. 3,358.33 S/. 3,358.33

Es salud S/. 6,696.00 S/. 6,696.00 S/. 6,696.00 S/. 6,696.00 S/. 6,696.00

Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00


Pago Total planilla administrativa S/. 91,676.47 S/. 91,956.33 S/. 91,956.33 S/. 91,956.33 S/. 91,956.33


Tabla 123. Remuneración Área de Ventas 2020 - 2024


año 1


año 2


año 3


año 4


año 5


Remuneración Mensual S/.

2021


2022


2023


2024

Ventas Jefe de Marketing y

Ventas 1 1 1 1 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500

Ventas Asistente de Marketing 1 1 1 1 1 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200

Ventas Impulsadora de Ventas 1 1 1 1 1 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000


Tabla 124. Provisiones Área de Ventas Diciembre 2018 – Diciembre 2020


Jefe de Marketing y Ventas S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00

Asistente de Marketing S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

Impulsadora de Ventas S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00







S/. 35.25 S/. 35.25 S/. 35.25 S/. 35.25 S/. 35.25 S/. 35.25 S/. 35.25 S/. 35.25 S/. 35.25 S/. 35.25 S/. 35.25 S/. 35.25 S/. 35.25


Total gasto planilla ventas S/. 5,809.07 S/. 5,809.07 S/. 5,809.07 S/. 5,809.07 S/. 5,809.07 S/. 5,809.07 S/. 5,809.07 S/. 5,809.07 S/. 5,809.07 S/. 5,809.07 S/. 5,809.07 S/. 5,809.07 S/. 5,809.07


135

Tabla 125. Provisiones Área de Ventas 2020 - 2024


Jefe de Marketing y Ventas S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00

Asistente de Marketing S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00

Impulsadora de Ventas S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00




CTS(1/24) S/. 2,545.83 S/. 2,545.83 S/. 2,545.83 S/. 2,545.83 S/. 2,545.83

Es salud (9%) S/. 5,076.00 S/. 5,076.00 S/. 5,076.00 S/. 5,076.00 S/. 5,076.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 423.00 S/. 423.00 S/. 423.00 S/. 423.00 S/. 423.00


Total gasto planilla ventas S/. 69,708.83 S/. 69,708.83 S/. 69,708.83 S/. 69,708.83 S/. 69,708.83


Tabla 126. Pagos Área de Ventas Diciembre 2019 – Diciembre 2020




Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,060.76 S/. 1,272.92




Pago total de ventas S/. 5,173.92 S/. 5,170.00 S/. 5,170.00 S/. 5,170.00 S/. 5,170.00 S/. 6,230.76 S/. 5,170.00 S/. 7,731.50 S/. 5,170.00 S/. 5,170.00 S/. 5,170.00 S/. 6,442.92 S/. 7,731.50


Tabla 127. Pagos Área de Ventas 2020 - 2024

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024



Pago de CTS S/. 2,333.68 S/. 2,545.83 S/. 2,545.83 S/. 2,545.83 S/. 2,545.83

Es salud S/. 5,076.00 S/. 5,076.00 S/. 5,076.00 S/. 5,076.00 S/. 5,076.00



Pago total de ventas S/. 69,496.68 S/. 69,708.83 S/. 69,708.83 S/. 69,708.83 S/. 69,708.83


Tabla 128. Remuneraciones de Operarios


año 1


año 2


año 3


año 4


año 5






Producción Operario 3 3 3 3 3 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000


136

Tabla 129. Provisiones Área de Operarios Diciembre 2019 – Diciembre 2020


Operario S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00






Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50 S/. 22.50

Sctr(1%) S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00

Costo MOD S/. 3,707.92 S/. 3,707.92 S/. 3,707.92 S/. 3,707.92 S/. 3,707.92 S/. 3,707.92 S/. 3,707.92 S/. 3,707.92 S/. 3,707.92 S/. 3,707.92 S/. 3,707.92 S/. 3,707.92 S/. 3,707.92


Tabla 130. Provisiones Operarios 2020 - 2024


Operario S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00




CTS(1/24) S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00

Es salud (9%) S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00


Sctr (1%) S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00

Costo MOD S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00


Tabla 131. Pagos de Operarios Diciembre 2018 – Diciembre 2020




Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 677.08 S/. 812.50



Sctr (1%) S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00

Pago planilla MOD S/. 3,302.50 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 3,977.08 S/. 3,300.00 S/. 4,935.00 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 4,112.50 S/. 4,935.00


Tabla 132. Pagos de Operarios 2020 - 2024

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024



Pago de CTS S/. 1,489.58 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00

Es salud S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00


Sctr (1%) S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00

Pago planilla MOD S/. 44,359.58 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00


137

Tabla 133. Remuneración Área de Producción


año 1

Cantidad de trabajadores año

2


año 3


año 4


año 5


2020


2021


2022


2023


2024

Producción Jefe de operaciones 1 1 1 1 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00

Producción Almacenero 1 1 1 1 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00


Tabla 134. Provisiones Área de Producción Diciembre 2019 – Diciembre 2020


Jefe de operaciones S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/.

2,500.00 S/.

2,500.00 S/.

2,500.00 S/.

2,500.00 S/.

2,500.00

Almacenero S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/.

1,000.00 S/.

1,000.00 S/.

1,000.00 S/.

1,000.00 S/.

1,000.00

Total Sueldo Bruto S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/.

3,500.00 S/.

3,500.00 S/.

3,500.00 S/.

3,500.00 S/.

3,500.00

Gratificación(1/12) S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/.

291.67 S/.

291.67 S/.

291.67 S/.

291.67 S/.

291.67

Total Sueldo S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/.

3,791.67 S/.

3,791.67 S/.

3,791.67 S/.

3,791.67 S/.

3,791.67

CTS(1/24) S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/.

157.99 S/.

157.99 S/.

157.99 S/.

157.99 S/.

157.99

Es salud (9%) S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/.

315.00 S/.

315.00 S/.

315.00 S/.

315.00 S/.

315.00 Bono ley(9% de las

gratificaciones) S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25

S/. 26.25

S/. 26.25

S/. 26.25

S/. 26.25

S/. 26.25

Sctr (1%) S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/.

35.00 S/.

35.00 S/.

35.00 S/.

35.00 S/.

35.00

Costo MOI S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/.

4,325.90 S/.

4,325.90 S/.

4,325.90 S/.

4,325.90 S/.

4,325.90


Tabla 135. Provisiones Área de Producción 2020 - 2024


Jefe de operaciones S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00

Almacenero S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00




CTS(1/24) S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83

Es salud (9%) S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00


Sctr (1%) S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00

Costo MOI S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83


138

Tabla 136. Pago de planilla MOI Diciembre 2019 – Diciembre 2020




Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 789.93 S/. 947.92



Sctr (1%) S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00

Pago planilla MOI S/. 3,852.92 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 4,639.93 S/. 3,850.00 S/. 5,757.50 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 4,797.92 S/. 5,757.50


Tabla 137. Pago de planilla MOI 2020 - 2024

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024



Pago de CTS S/. 1,737.85 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83

Es salud S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00


Sctr (1%) S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00

Pago planilla MOI S/. 51,752.85 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83


Tabla 138. Total pago de planillas Diciembre 2019 – Diciembre 2020

Cuadro resumen

Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Pago Total planilla

administrativa S/. 6,825.17 S/. 6,820.00 S/. 6,820.00 S/. 6,820.00 S/. 6,820.00 S/. 8,219.31 S/. 6,820.00 S/. 10,199.00 S/. 6,820.00 S/. 6,820.00 S/. 6,820.00 S/. 8,499.17 S/. 10,199.00

Pago total de ventas

S/. 5,173.92 S/. 5,170.00 S/. 5,170.00 S/. 5,170.00 S/. 5,170.00 S/. 6,230.76 S/. 5,170.00 S/. 7,731.50 S/. 5,170.00 S/. 5,170.00 S/. 5,170.00 S/. 6,442.92 S/. 7,731.50

Pago planilla MOD

S/. 3,302.50 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 3,977.08 S/. 3,300.00 S/. 4,935.00 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 4,112.50 S/. 4,935.00

Pago planilla MOI

S/. 3,852.92 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 4,639.93 S/. 3,850.00 S/. 5,757.50 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 4,797.92 S/. 5,757.50

Total pago de planillas

S/. 19,154.50 S/. 19,140.00 S/. 19,140.00 S/. 19,140.00 S/. 19,140.00 S/. 23,067.08 S/. 19,140.00 S/. 28,623.00 S/. 19,140.00 S/. 19,140.00 S/. 19,140.00 S/. 23,852.50 S/. 28,623.00


139

Tabla 139. Total pago de planillas 2020 - 2024

Cuadro resumen 2020 2021 2022 2023 2024

Pago Total planilla administrativa

S/. 91,676.47 S/. 91,956.33 S/. 91,956.33 S/. 91,956.33 S/. 91,956.33

Pago total de ventas

S/. 69,496.68 S/. 69,708.83 S/. 69,708.83 S/. 69,708.83 S/. 69,708.83

Pago planilla MOD

S/. 44,359.58 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00

Pago planilla MOI S/. 51,752.85 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83


S/. 257,285.58 S/. 258,071.00 S/. 258,071.00 S/. 258,071.00 S/. 258,071.00


Tabla 140. Total pago de planillas de acuerdo al % de las ventas anuales

2020 2021 2022 2023 2024

Valor de ventas S/. 808,723.37 S/. 890,754.27 S/. 980,902.01 S/. 1,080,465.91 S/. 1,189,881.77


S/. 257,285.58 S/. 258,071.00 S/. 258,071.00 S/. 258,071.00 S/. 258,071.00

% de las ventas 31.81% 28.97% 26.31% 23.89% 21.69%


D. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Se solicitaron 3 cotizaciones de empresas que ofrecen el servicio contable y legal,

los montos son similares en todas las propuestas.

Como medio de comprobante entregan una factura/mes.

Tabla 141. Servicios Tercerizados

Servicios tercerizados Monto en S/. Frecuencia

Seguridad S/. 2,000 Mensual

Transporte S/. 1,000 Mensual

Diseñador gráfico S/. 1,000 Mensual

Limpieza S/. 930 Mensual

Contabilidad y RRHH S/. 800 Mensual

Total servicios tercerizados S/. 5,730


E. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

El horario de trabajo del personal de VIBET PERÚ SAC se presenta en el siguiente

cuadro:

140

Tabla 142. Horario de trabajo

Puestos

Horario de Trabajo Hora Refrigerio (Lunes a Viernes)

Días de trabajo/ semana

Total horas/

semana Lunes a Viernes

Sábado

Gerencia General 8:30 -18:00 08:30 - 14:00 13:00 a 14:00 6 48

Asistente Administrativa 8:30 -18:00 08:30 - 14:00 13:00 a 14:00 6 48

Jefe de Marketing y Ventas

8:30 -18:00 08:30 - 14:00 13:00 a 14:00 6 48

Asistente de Marketing 8:30 -18:00 08:30 - 14:00 13:00 a 14:00 6 48

Impulsadora de Ventas 8:30 -18:00 08:30 - 14:00 13:00 a 14:00 6 48

Jefe de operaciones 08:00 - 17:30 08:00 - 13:00 13:00 a 14:00 6 48

Operario 08:00 - 17:30 08:00 - 13:00 13:00 a 14:00 6 48

Almacenero 08:00 - 17:30 08:00 - 13:00 13:00 a 14:00 6 48


141

Capitulo VII Estudio Técnico

7.1. Tamaño del Proyecto

El tamaño del proyecto se ha realizado, tomando en cuenta el nivel de producción

para el periodo desde del año 2020 al 2024, en función al plan de ventas y plan de

marketing. De acuerdo a la capacidad instalada, se tomará los datos en función a las

máquinas y mano de obra del personal.

7.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios:

Para determinar la capacidad instalada de la producción, se está tomando en cuenta

el proceso de envasado manual que tiene más demora en la producción.

b. Cálculos:

Tabla 143. Capacidad anual instalada en unidades

para rubor para bálsamo

Proceso más lento del proceso de producción Envasado a mano Envasado a mano

Capacidad en unidades cada 25 minutos 20 productos/25

minutos 25 productos/25

minutos

Capacidad en unidades por hora 48 60

Horas de trabajo al día de este proceso 5 5

Capacidad diaria en unidades 240 300

Capacidad mensual en unidades (asumiendo 24 días laborales)

5760 7200

Capacidad anual en unidades 69120 86400

Proporción de ventas 41% 59%

Capacidad anual instalada en unidades 28339 50976


El cuadro anterior hace referencia a la capacidad del proceso más lento (el cuello

de botella) para ambos productos del proyecto. En este caso al ser envasado manual

resulta 25 minutos para 20 productos de rubor y 25 minutos para 25 productos de bálsamo

labial.

7.1.2. Capacidad utilizada

a. Criterios:

La capacidad utilizada es la capacidad de la planta que producirá de acuerdo con

la necesidad que la demanda necesita, esto lo determina el tamaño del proyecto de

acuerdo con la proyección de ventas. Se adjunta la tabla de la capacidad de la planta que

producirá según el proyecto de ventas:

142

b. Cálculos:

Tabla 144. Capacidad Utilizada en porcentajes del Rubor

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de Rubor a producir 15,645 16,991 18,696 20,547 22,572

Capacidad instalada en unidades de rubor

28,339 28,339 28,339 28,339 28,339

% de utilización 55.21% 59.96% 65.97% 72.50% 79.65%

Capacidad no utilizada 44.79% 40.04% 34.03% 27.50% 20.35%


Tabla 145. Capacidad Utilizada en porcentajes del Bálsamo para labios

2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de Bálsamo para labios a producir 30,741 33,376 36,724 40,359 44,338

Capacidad instalada en unidades de bálsamo para labios 50,976 50,976 50,976 50,976 50,976

% de utilización 60.30% 65.47% 72.04% 79.17% 86.98%

Capacidad no utilizada 39.70% 34.53% 27.96% 20.83% 13.02%


7.1.3. Capacidad máxima

a. Criterios:

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas

b. Cálculos:

Tabla 146. Capacidad Máxima de Producción

Proceso más lento del proceso de producción para rubor para bálsamo

Envasado a mano

Capacidad en unidades cada 25 minutos 20 productos/25 minutos 25 productos/25 minutos

Capacidad en unidades por hora 48 60

Capacidad diaria en unidades ponderado (5 horas efectivas diarias en un turno de 8 horas)

240 300

143

Capacidad diaria máxima asumiendo 3 turnos (24 horas) 720 900

Proporción de ventas 41% 59%

Capacidad máxima asumiendo proporción de ventas 295 531


144

7.2. Procesos

7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción

Figura 52. Diagrama de proceso bálsamo


A

A

145

Figura 53. Diagrama de proceso rubor


A

A

146

A. Descripción para Rubor:

1) Recepción de Insumos: Se procede a recibir los insumos a las 8am.

2) Selección y Eliminación. Se procede a separar los productos buenos de los

maltratados o malos. De ser necesario se cortará la parte malograda. Se clasifican

según la necesidad de producción del día.

3) Limpieza y Lavado de los productos: Se procede a limpiar cada uno de los

insumos y se almacenan.

4) Almacenaje de Insumos: Se procede a guardar los insumos correctos después

haber pasado por ser procesados

5) Corte: Según cada receta, los insumos se pican, se cortan en la mesa de corte

habilitada para tal fin.

6) Extracción de Zumo de Betarraga: Se procede extraer el zumo de nuestro

principal insumo y de allí se divide por cantidades para bálsamo y rubor.

7) Fundir Manteca de Cacao: Se procede a derretir la manteca de cacao en baño

maría bajo una temperatura de 62°C.

8) Fundir Cera de Abeja: Se procede a derretir la cera de abeja a una temperatura

de 62°C.

9) Combinar Fundición: Se procede a mezclar la cera de abeja, manteca de cacao

y propylparaben con el zumo de betarraga.

10) Envasado y Empaquetado: Se procede a introducir el producto en su envase de

manera manual.

11) Almacenaje: Se procede a almacenar el producto terminado según requerimiento

se comenzar a despachar.

12) Despacho: Todos los insumos separados por tipo y por cantidad. Además, se

juntan en recipientes habilitados. Se procede a enviar según solicitud de pedido.

B. Descripción para Bálsamo:

1) Recepción de Insumos: Se procede a recibir los insumos a las 8am.

2) Selección y Eliminación. Se procede a separar los productos buenos de los

maltratados o malos. De ser necesario se cortará la parte malograda. Se clasifican

según la necesidad de producción del día.

3) Limpieza y Lavado de los productos: Se procede a limpiar cada uno de los

insumos y se almacenan.

4) Almacenaje de Insumos: Se procede a guardar los insumos correctos después

haber pasado por ser procesados

5) Corte: Según cada receta, los insumos se pican, se cortan en la mesa de corte

habilitada para tal fin.

147

6) Extracción de Zumo de Betarraga: Se procede extraer el zumo de nuestro

principal insumo y de allí se divide por cantidades para bálsamo y rubor.

7) Combinar Zumo: Se procede a mezclar el zumo de betarraga y la fécula de maíz.

8) Secado: Se procede a secar la mezcla primaria de zumo y fécula, se repite 3 veces

hasta llegar a su consistencia. Con tiempos de ingreso al horno de 10 min.

9) Mezclado: Se procede a mezclar finalmente hasta llegar a la tonalidad

predeterminada y consistencia.

10) Envasado y Empaquetado: Se procede a introducir el producto en su envase de

manera manual.

11) Almacenaje: Se procede a almacenar el producto terminado según requerimiento

se comenzar a despachar.

12) Despacho: Todos los insumos separados por tipo y por cantidad. Además, se

juntan en recipientes habilitados. Se procede a enviar según solicitud de pedido.

Proceso rubor:

Tabla 147. Tiempo total del proceso de elaboración del rubor

Proceso Tiempo en min

Recepción de insumos 15

Selección de insumo y eliminación de merma 20

Limpieza y lavado de insumos 20

Almacenaje de insumo 10

Corte 20

Extracción de zumo de betarraga 8

Combina el zumo con el fécula de maíz 2

Secado de zumo con la fécula 15

Combina el zumo con la fécula de maíz 2

Secado de zumo con la fécula 15

Mezcla de producto y secado con insumos 4

Envasado a mano 25

Empaquetado 2

Almacenamiento de producto terminado 10

Despacho 5

Tiempo total en minutos 173

Tiempo total en horas 2.9


148

Proceso bálsamo labial

Tabla 148. Tiempo total del proceso de elaboración del bálsamo labial

Proceso Tiempo en min

Recepción de insumos 15

Selección de insumo y eliminación de merma 20

Limpieza y lavado de insumos 20

Almacenaje de insumo 10

Corte 20

Extracción de zumo de betarraga 8

Fundir manteca de cacao a baño maría a 62°C 20

Fundir cera de abeja a 65°C 10

Combinar ambas fundiciones 5

Combinar la fundición con el zumo de betarraga 5

Mezclar con el propylparaben 5

Envasado a mano 25

Empaquetar 2

Almacenaje de producto terminado 10

Despacho 5

Tiempo total en minutos 180

Tiempo total en horas 3


7.2.2. Programa de producción

El programa de producción se ha definido en base a la demanda, el Sampling, el

stock de productos terminados y la merma. El siguiente cuadro detalla la merma de los

productos terminados en unidades de rubor.

Tabla 149. Merma del producto terminado

2019 2020 2021 2022 2023 2024


Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final(3dias/30) 10% 10% 10% 10% 10%

Producto defectuoso 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%


A continuación, se procede a determinar las cantidades requeridas para el

programa de producción de los siguientes 5 años del proyecto para unidades en Rubor.

Los siguientes cuadros detallan la información:

149

Tabla 150. Unidades de Rubor a producir 2019 - 2020

2019-2020 Dic-19

Ene-20

Feb-20

Mar-20

Abr-20

May-20

Jun-20

Jul-20 Ago-

20 Set-20

Oct-20

Nov-20

Dic-20

Unidades de Rubor % 5% 6% 7% 7% 8% 6% 11% 10% 9% 10% 11% 12%

Unidades vendidas

721

868

1,015

999

1,147

852

1,621

1,473

1,326

1,424

1,571

1,719

SAMPLING 2.00%

UNIDADES 147

14

17

20

20

23

17

32

29

27

28

31

34

MERMA 3.00%

UNIDADES 4

22

26

30

30

34

26

49

44

40

43

47

52 INVENTARIO FINAL10%

del presente mes 10.00%

UNIDADES

72

87

102

100

115

85

162

147

133

142

157

172

INVENTARIO INICIAL UNIDADES -

-72

-87

-102

-100

-115

-85

-162

-147

-133

-142

-157

Unidades de Rubor a producir

152 829 926 1,080 1,04

7 1,219 865 1,779 1,532 1,378 1,505 1,664 1,820


Tabla 151. Unidades de Rubor a producir 2021

2021 Ene-21

Feb-21

Mar-21

Abr-21

May-21

Jun-21

Jul-21

Ago-21

Set-21

Oct-21

Nov-21

Dic-21

Total

Unidades de Rubor % 8% 9% 7% 8% 9% 7% 9% 8% 7% 8% 9% 10% 100.00%

Unidades vendidas UNID. 1,366 1,528 1,204 1,295 1,458 1,133 1,493 1,331 1,168 1,257 1,419 1,582 16,234

SAMPLING 1.75% UNID. 24 27 21 23 26 20 26 23 20 22 25 28 284

MERMA 3.00% UNID. 41 46 36 39 44 34 45 40 35 38 43 47

INVENTARIO FINAL10% del presente mes

10.00% UNID. 137 153 120 130 146 113 149 133 117 126 142 158

INVENTARIO INICIAL UNID. -172 -137 -153 -120 -130 -146 -113 -149 -133 -117 -126 -142

Unidades de Rubor a producir

1,396 1,617 1,229 1,366 1,544 1,154 1,600 1,378 1,207 1,326 1,503 1,673 16,991


150


2022 Ene-22

Feb-22

Mar-22

Abr-22

May-22

Jun-22

Jul-22

Ago-22

Set-22

Oct-22

Nov-22

Dic-22

Total



SAMPLING 1.50% UNID. 23 25 20 21 24 19 25 22 19 21 23 26 268

MERMA 3.00% UNID. 45 50 40 43 48 37 49 44 39 42 47 52


10.00% UNID. 150 168 133 143 161 125 164 147 129 138 156 174


Unidades de Rubor a producir 1,564 1,777 1,350 1,500 1,695 1,267 1,758 1,513 1,327 1,456 1,651 1,838 18,696



2023 Ene-22

Feb-22

Mar-22

Abr-22

May-22

Jun-22

Jul-22

Ago-22

Set-22

Oct-22

Nov-22

Dic-22

Total



SAMPLING 1.25% UNID. 21 23 18 20 22 17 23 20 18 19 22 24 246

MERMA 3.00% UNID. 50 56 44 47 53 41 54 48 43 46 52 58


10.00%

UNID. 166 185 146 157 177 137 181 161 142 153 172 192




151


2024 Ene-23 Feb-23

Mar-23

Abr-23

May-23

Jun-23

Jul-23

Ago-23

Set-23

Oct-23

Nov-23

Dic-23

Total



SAMPLING 1.00% UNID. 18 20 16 17 19 15 20 18 16 17 19 21 217

MERMA 3.00% UNID. 55 61 48 52 58 45 60 53 47 50 57 63


10.00% UNID. 183 204 161 173 195 151 199 178 156 168 190 211




Tabla 155. Resumen de producción


De Igual manera se procede a realizar el programa de producción para las unidades de bálsamo según demanda, Sampling, stock de

productos terminados y merma. El siguiente cuadro detalla la merma de los productos terminados en unidades de rubor.

Resumen de producción

Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de Rubor a producir 152 15,645 16,991 18,696 20,547 22,572

Resumen de Sampling y stock Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Sampling 152 295 284 268 246 217

Stock inicial 0 0 172 158 174 192

Stock final 0 172 158 174 192 211

152

Tabla 156. Merma de Producto Terminado de Bálsamo Labial


Tabla 157. Unidades de Bálsamo para labios a producir 2019 - 2020

2019-2020 Dic-19 Ene-20

Feb-20

Mar-20

Abr-20

May-20

Jun-20

Jul-20

Ago-20

Set-20

Oct-20

Nov-20

Dic-20

Total

Unidades de Bálsamo labial % 5% 6% 7% 7% 8% 6% 11%

10% 9% 10% 11% 12%

100.00%

Unidades vendidas 1,416 1,706 1,995 1,964 2,253 1,674 3,18

4 2,895 2,605 2,798 3,088

3,377

28,955

SAMPLING 2.00% UNID. 290 28 34 40 39 45 33 64 58 52 56 62 68 579

MERMA 3.00% UNID. 9 42 51 60 59 68 50 96 87 78 84 93 101


10.00% UNID. 142 171 200 196 225 167 318 290 261 280 309 338

INVENTARIO INICIAL UNID. - -142 -171 -200 -196 -225 -

167 -318 -290 -261 -280

-309

Unidades de Bálsamo para labios a producir

298 1,628 1,820 2,124 2,059 2,395 1,699 3,49

5 3,011 2,706 2,957 3,272

3,575

30,741


2019 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de Bálsamo labial 28,956 31,887 35,114 38,679 42,596

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final(3dias/30) 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%

Producto defectuoso 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%

153

Tabla 158. Unidades de Bálsamo para labios a producir 2021

2021 Ene-21

Feb-21

Mar-21

Abr-21

May-21

Jun-21

Jul-21

Ago-21

Set-21

Oct-21

Nov-21

Dic-21

Total

Unidades de Bálsamo labial % 8% 9% 7% 8% 9% 7% 9% 8% 7% 8% 9% 10% 100.00%


SAMPLING 1.75% UNID. 47 53 41 45 50 39 51 46 40 43 49 54 558

MERMA 3.00% UNID. 80 90 71 76 86 67 88 78 69 74 84 93


10.00% UNID. 268 300 237 254 286 223 293 261 230 247 279 311



2,741 3,176 2,414 2,683 3,031 2,267 3,143 2,706 2,372 2,604 2,952 3,286 33,376



2022 Ene-22 Feb-22

Mar-22

Abr-22

May-22

Jun-22

Jul-22

Ago-22

Set-22

Oct-22

Nov-22

Dic-22

Total

Unidades de Bálsamo labial

% 8% 9% 7% 8% 9% 7% 9% 8% 7% 8% 9% 10% 100.00%


SAMPLING 1.50% UNID. 44 50 39 42 47 37 48 43 38 41 46 51 527

MERMA 3.00% UNID. 89 99 78 84 95 74 97 86 76 82 92 103


10.00% UNID. 296 331 260 280 315 245 323 288 253 272 307 342



3,073 3,490 2,651 2,947 3,330 2,490 3,452 2,972 2,606 2,861 3,243 3,610 36,724


154


2023 Ene-23

Feb-23

Mar-23

Abr-23

May-23

Jun-23

Jul-23

Ago-23

Set-23

Oct-23

Nov-23

Dic-23

Total


% 8% 9% 7% 8% 9% 7% 9% 8% 7% 8% 9% 10% 100.00%


SAMPLING 1.25% UNID. 41 46 36 39 43 34 44 40 35 37 42 47 484

MERMA 3.00% UNID. 98 109 86 93 104 81 107 95 84 90 101 113


10.00% UNID. 326 364 287 309 347 270 356 317 278 300 338 377



3,377 3,835 2,912 3,239 3,659 2,736 3,794 3,266 2,864 3,143 3,564 3,968 40,359



2024 Ene-24 Feb-24

Mar-24

Abr-24

May-24

Jun-24

Jul-24

Ago-24

Set-24

Oct-24

Nov-24

Dic-24

Total


% 8% 9% 7% 8% 9% 7% 9% 8% 7% 8% 9% 10% 100.00%


SAMPLING 1.00% UNID. 36 40 32 34 38 30 39 35 31 33 37 42 426

MERMA 3.00% UNID. 108 120 95 102 115 89 118 105 92 99 112 125


10.00% UNID. 358 401 316 340 382 297 392 349 307 330 372 415



3,710 4,214 3,200 3,558 4,020 3,006 4,169 3,589 3,146 3,453 3,916 4,359 44,338


155

Tabla 162. Resumen de Producción

Resumen de producción

Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de Bálsamo para labios a producir 298 30,741 33,376 36,724 40,359 44,338

Resumen de Sampling y stock Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Sampling 298 579 558 527 484 426

Stock inicial 0 0 338 311 342 377

Stock final 0 338 311 342 377 415


Tabla 163. Total unidades a producir

Resumen de producción total Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de Rubor a producir 152 15,645 16,991 18,696 20,547 22,572

Unidades de Bálsamo para labios a producir 298 30,741 33,376 36,724 40,359 44,338

Total unidades a producir 450 46,385 50,367 55,421 60,905 66,910


Se procede a resumir, un total de 152 unidades de rubor a producir y 298 unidades de bálsamo para el año 0, dando como resultado

450 unidades a producir para el año pre operatorio del proyecto. Y para el año 2020, se estima producir 15, 645 unidades de rubor y 30, 741

unidades de bálsamo. Esta información es requerida para proceder a hacer el programa de materiales e insumos del proyecto.

157

7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos

Para el proyecto se requiere de materia prima e insumos desde el año 0, ya que se necesita para producir el Sampling y el stock inicial necesario para empezar a operar el primer día del año. El siguiente cuadro

establece las cantidades requeridas según la receta base, su frecuencia y costos para la elaboración del rubor:

Tabla 164. Materia prima para el Rubor

Rubor Cantidad en

gramos o unidad UM Precio Kg/litro/unidad % merma Costo por kilo/unidad costo unitario Frecuencia de compra

Betarraga 1500 gramos S/. 2.50 6.00% S/. 2.50 S/. 3.97500 Quincenal

Fécula de maíz 20 gramos S/. 0.80 S/. 0.68 S/. 0.01356 Quincenal

Cacao en polvo 10 gramos S/. 1.50 S/. 1.27 S/. 0.01271 Quincenal

Óxido de Zinc 10 gramos S/. 0.50 S/. 0.42 S/. 0.00424 Quincenal

Eco pack rubor 1 unidad S/. 3.00 S/. 2.54 S/. 2.54237 Trimestral

Stickers Empaque 1 unidad S/. 1.00 S/. 0.85 S/. 0.84746 Trimestral

Bolsa regalo 1 unidad S/. 1.74 S/. 1.47 S/. 1.47458 Trimestral

Flyer informativo 1 unidad S/. 0.30 S/. 0.25 S/. 0.25424 Trimestral

S/. 9.1242

Fuente: Elaboración Propia.

Tabla 165. Materia prima para el Rubor 2019 - 2024

Rubor Unidad dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Betarraga Kilos 241 1318 1472 1718 1665 1938 1376 2829 2436 2190 2393 2646 2893 24875 27016 29727 32669 35889

Fécula de maíz Kilos 3 17 19 22 21 24 17 36 31 28 30 33 36 313 340 374 411 451

Cacao en polvo Kilos 2 8 9 11 10 12 9 18 15 14 15 17 18 156 170 187 205 226

Óxido de Zinc Kilos 2 8 9 11 10 12 9 18 15 14 15 17 18 156 170 187 205 226


Tabla 166. Materiales para el Rubor 2019 - 2024

Materiales Rubor

unidad dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Eco pack rubor

Unid. 152 829 926 1080 1047 1219 865 1779 1532 1378 1505 1664 1820 15645 16991 18696 20547 22572

Stickers Empaque

rubor Unid. 152 829 926 1080 1047 1219 865 1779 1532 1378 1505 1664 1820 15645 16991 18696 20547 22572

Bolsa regalo

Unid. 152 829 926 1080 1047 1219 865 1779 1532 1378 1505 1664 1820 15645 16991 18696 20547 22572

Flyer informativo

Unid. 152 829 926 1080 1047 1219 865 1779 1532 1378 1505 1664 1820 15645 16991 18696 20547 22572


158

Se procede a resumir la cantidad total de materias primas para la elaboración del rubor y bálsamo, dando como resultado un total de 247 kilos de betarraga para el año 0 y 1, 351 kilos para el año 1. En el siguiente

cuadro se detalla la cantidad de materia prima para los 5 años del proyecto.

Tabla 167. Resumen total de materias primas

Resumen total de materias primas

Unidad dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Betarraga Kilos 247 1351 1509 1760 1706 1986 1409 2898 2496 2245 2452 2712 2965 25490 27684 30462 33476 36776

Fécula de maíz Kilos 4 20 22 26 25 29 21 43 37 33 36 40 44 374 407 447 492 540

Cacao en polvo Kilos 2 12 13 15 15 17 12 25 21 19 21 23 25 218 237 260 286 314

Óxido de Zinc Kilos 5 25 27 32 31 36 26 53 45 41 45 49 54 464 504 554 609 669

Cera de abeja Kilos 6 33 36 42 41 48 34 70 60 54 59 65 71 615 668 734 807 887

Manteca de cacao Kilos 1 3 4 4 4 5 3 7 6 5 6 7 7 61 67 73 81 89

Aceite de Rosas Kilos 1 3 4 4 4 5 3 7 6 5 6 7 7 61 67 73 81 89

Polvo de betarraga

Kilos 3 16 18 21 21 24 17 35 30 27 30 33 36 307 334 367 404 443


En el siguiente cuadro, se detalla la cantidad de materiales a utilizar para la elaboración del rubor proyectada para los próximos 5 años.

Tabla 168. Materiales

Materiales unidad dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Eco pack rubor unidad 152 829 926 1080 1047 1219 865 1779 1532 1378 1505 1664 1820 15645 16991 18696 20547 22572

Stickers Empaque rubor unidad 152 829 926 1080 1047 1219 865 1779 1532 1378 1505 1664 1820 15645 16991 18696 20547 22572

Eco pack bálsamo Unidad 298 1628 1820 2124 2059 2395 1699 3495 3011 2706 2957 3272 3575 30741 33376 36724 40359 44338

Stickers Empaque bálsamo Unidad 298 1628 1820 2124 2059 2395 1699 3495 3011 2706 2957 3272 3575 30741 33376 36724 40359 44338

Bolsa regalo Unidad 450 2457 2746 3204 3106 3614 2564 5274 4543 4084 4462 4936 5395 46385 50367 55421 60905 66910

Flyer informativo Unidad 450 2457 2746 3204 3106 3614 2564 5274 4543 4084 4462 4936 5395 46385 50367 55421 60905 66910


En el siguiente cuadro, se detalla la cantidad de materias primas e insumos para la elaboración del bálsamo según la receta base, su frecuencia y costos.

Tabla 169. Materia prima para el Bálsamo para labios

Bálsamo para labios Cantidad en gramos o unidad UM Precio Kg/litro/unidad % merma Costo por kilo/unidad costo unitario Frecuencia de compra

Cera de abeja 20 gramos S/. 2.00 S/. 1.69 S/. 0.03390 Quincenal

Manteca de cacao 2 gramos S/. 2.00 S/. 1.69 S/. 0.00339 Quincenal

Aceite de Rosas 2 gramos S/. 1.20 S/. 1.02 S/. 0.00203 Quincenal

Polvo de betarraga 10 gramos S/. 0.50 S/. 0.42 S/. 0.00424 Quincenal

Eco pack bálsamo 1 unidad S/. 3.00 S/. 2.54 S/. 2.54237 Quincenal

Stickers Empaque 1 unidad S/. 1.00 S/. 0.85 S/. 0.84746 Trimestral

Bolsa regalo 1 unidad S/. 1.74 S/. 1.47 S/. 1.47458 Trimestral

Flyer informativo 1 unidad S/. 0.30 S/. 0.25 S/. 0.25424 Trimestral

S/. 5.1622


159

Tabla 170. Materia prima para el Bálsamo para labios

Bálsamo Unidad dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Cera de abeja Kilos 6 33 36 42 41 48 34 70 60 54 59 65 71 615 668 734 807 887

Manteca de cacao Kilos 1 3 4 4 4 5 3 7 6 5 6 7 7 61 67 73 81 89

Aceite de Rosas Kilos 1 3 4 4 4 5 3 7 6 5 6 7 7 61 67 73 81 89

Polvo de betarraga Kilos 3 16 18 21 21 24 17 35 30 27 30 33 36 307 334 367 404 443


Tabla 171. Materiales para Bálsamo de Labios

Materiales Bálsamo

Unid. dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Eco pack bálsamo

Unid. 298 1628 1820 2124 2059 2395 1699 3495 3011 2706 2957 3272 3575 30741 33376 36724 40359 44338

Stickers Empaque bálsamo

Unid. 298 1628 1820 2124 2059 2395 1699 3495 3011 2706 2957 3272 3575 30741 33376 36724 40359 44338

Bolsa regalo Unid. 298 1628 1820 2124 2059 2395 1699 3495 3011 2706 2957 3272 3575 30741 33376 36724 40359 44338

Flyer informativo

Unid. 298 1628 1820 2124 2059 2395 1699 3495 3011 2706 2957 3272 3575 30741 33376 36724 40359 44338


7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos

Para establecer el programa de compras de materia prima e insumos, se ha identificado la periodicidad de las compras de manera quincenal para la materia prima y trimestral para los materiales.

Tabla 172. Programa de compras de materia prima

Programa de compras materia prima

Unidad de pedido

Frecuencia de compra

Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Betarraga saco de 20 kg Quincenal 12 68 75 88 85 99 70 145 125 112 123 136 148 1274 1384 1523 1674 1839

Fécula de maíz bolsas de 5 kg Quincenal 1 4 4 5 5 6 4 9 7 7 7 8 9 75 81 89 98 108

Cacao en polvo bolsa de 1 kg Quincenal 2 12 13 15 15 17 12 25 21 19 21 23 25 218 237 260 286 314

Óxido de Zinc bolsa de 1 kg Quincenal 5 25 27 32 31 36 26 53 45 41 45 49 54 464 504 554 609 669

Cera de abeja bolsa de 1 kg Quincenal 6 33 36 42 41 48 34 70 60 54 59 65 71 615 668 734 807 887

Manteca de cacao bolsa de 1 kg Quincenal 1 3 4 4 4 5 3 7 6 5 6 7 7 61 67 73 81 89

Aceite de Rosas bolsa de 1 kg Quincenal 1 3 4 4 4 5 3 7 6 5 6 7 7 61 67 73 81 89

Polvo de betarraga bolsa de 1 kg Quincenal 3 16 18 21 21 24 17 35 30 27 30 33 36 307 334 367 404 443


Tabla 173. Programa de compras de materiales

Programa de compra de materiales

unidad de pedido

Frecuencia de compra

Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Eco pack rubor ciento Trimestral 2 29 32 47 50 158 170 187 206 226

Stickers Empaque rubor ciento Trimestral 2 29 32 47 50 158 170 187 206 226

Eco pack bálsamo ciento Trimestral 3 56 62 93 99 310 334 368 404 444


ciento Trimestral 3 56 62 93 99 310 334 368 404 444

Bolsa regalo ciento Trimestral 5 85 93 140 148 466 504 555 610 670

Flyer informativo ciento Trimestral 5 85 93 140 148 466 504 555 610 670

160

7.2.5. Requerimiento de mano de obra

El lugar de trabajo de los operarios será en el área de producción. La jornada de

trabajo de los operarios será de 6 días a la semana, es decir una jornada laboral de 48

horas semanales. Considerando un total de 24 días laborales.

A este personal se le instruirá en el adecuado manejo y manipulación de los insumos,

las buenas prácticas de manufactura (BPM) así como en las correctas prácticas de higiene

y seguridad. La cantidad de operarios a utilizar considerando los aspectos mencionados

anteriormente, se muestran a continuación:

Tabla 174. Requerimiento de mano de obra directa para Vibet

Área Puesto Cantidad de

Trabajadores

PRODUCCIÓN Operarios 3

ALMACÉN Almaceneros 1

Total 4


7.3. Tecnología para el proceso

7.3.1. Maquinarias y Equipos

Tabla 175. Horno de convección

Marca Baker

Modelo BKC-OVST03

Dimensiones (L-P-A) 900x1200x1870mm

Vida útil 8 años

Capacidad 12 bandejas

Precio S/15,000.00

Producción por hora 70 KG

Peso 180kg


Figura 54. Horno de convección

Fuente: RYUSAC

161

Tabla 176. Extractora de Jugo

Extractora de jugo

Marca Davo

Modelo DV-0.5

Dimensiones (L-P-A) 1000X320X1280mm

Vida útil 6 años

Capacidad -

Precio S/6,000

Producción por hora 500kg

Peso 120kg


Tabla 177. Conservadora de alimentos

Marca MBH

Modelo E60C

Dimensiones (L-P-A) 780×742×1865 mm

Vida útil 7 años

Capacidad 600 litros

Precio S/3,800

Potencia 200W

Peso 153KG


Tabla 178. Balanza Industrial

Balanza industrial

Marca Xingyun

Modelo XY300E

Dimensiones (L-A) 410*510mm

Vida útil 15 años

Capacidad 10gr a 310 kg

Precio S/456


Figura 55. Extractora de Jugo

Fuente: RYUSAC

Figura 56. Conservadora de alimentos

Fuente: RYUSAC

Figura 57. Balanza Industrial

Fuente: RYUSAC

162

Tabla 179. Mezcladora de alimentos

Mezcladora de alimentos

Marca Vevor

Modelo 20LJBJ00000000001

Dimensiones (L-P-A) 540*415*763mm

Vida útil 6 años

Capacidad 20 LITROS

Precio S/2,660

Potencia 750W


Tabla 180. Mesa Metálica


Mesa metálica

Marca Distform

Modelo FC166120

Dimensiones (L-P-A) 1200x600x600

Vida útil 15 años

Capacidad 120kg

Precio S/1,566

Potencia -

Figura 58. Mezcladora de alimentos

Fuente: RYUSAC

Figura 59. Mesa Metálica

Fuente: RYUSAC

163

Tabla 181. Maquinarias para producción

Maquinarias para Producción

Cantidad Precio de

venta unitario en S/.

valor de venta

unitario

Valor de venta total

IGV Monto total Reposición Costo de

mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Horno de convección 1 S/. 14,000 S/. 11,864 S/. 11,864.41 S/. 2,136 S/. 14,000 5 años S/. 250 Bimestral

Cortadora de alimentos 1 S/. 5,000 S/. 4,237 S/. 4,237.29 S/. 763 S/. 5,000 5 años S/. 120 Trimestral

Trituradora de alimentos 1 S/. 4,000 S/. 3,390 S/. 3,389.83 S/. 610 S/. 4,000 5 años S/. 120 Mensual

Conservadora de alimentos 1 S/. 4,000 S/. 3,390 S/. 3,389.83 S/. 610 S/. 4,000 5 años S/. 120 Semestral

Licuadora industrial 2 S/. 2,100 S/. 1,780 S/. 3,559.32 S/. 641 S/. 4,200 5 años S/. 180 Semestral

TOTAL S/. 26,440.68 S/. 4,759.32 S/. 31,200.00


7.3.2. Herramientas

Tabla 182. Herramientas para la producción

DETALLE Cantidad Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta unitario

Valor de venta total IGV Monto total FRECUENCIA DE

COMPRA

Cuchillos de aceros inoxidables

5 S/. 15 S/. 13 S/. 63.56 S/. 11 S/. 75 Semestral

Tapers de vidrio 20 S/. 50 S/. 42 S/. 847.46 S/. 153 S/. 1,000 Anual

Balanzas de gramos 15 S/. 20 S/. 17 S/. 254.24 S/. 46 S/. 300 Anual

TOTAL S/. 1,165.25 S/. 209.75 S/. 1,375.00


7.3.3. Útiles, Utensilios y útiles de limpieza

164

Tabla 183. Útiles, utensilios y útiles de limpieza

DETALLE Cantidad Precio de venta unitario en S/. Valor de

venta unitario


IGV Monto total Frecuencia de compra

Guantes quirúrgicos 10 S/. 14 S/. 11.86 S/. 119 S/. 21 S/. 140 Trimestral

Guantes de hule 15 S/. 9 S/. 7.63 S/. 114 S/. 21 S/. 135 Trimestral

Mascarillas 20 S/. 9 S/. 7.63 S/. 153 S/. 27 S/. 180 Trimestral

Sujetador de cabello 20 S/. 9 S/. 7.63 S/. 153 S/. 27 S/. 180 Mensual

Uniforme de operarios 3 S/. 60 S/. 50.85 S/. 153 S/. 27 S/. 180 Semestral

mascarillas 3 S/. 4 S/. 3.39 S/. 10 S/. 2 S/. 12 Mensual

Galones Limpia todo 4 S/. 30 S/. 25.42 S/. 102 S/. 18 S/. 120 Mensual

Galones Sapolio 4 S/. 25 S/. 21.19 S/. 85 S/. 15 S/. 100 Mensual

Paquetes de bolsas de basura 10 S/. 10 S/. 8.47 S/. 85 S/. 15 S/. 100 Mensual

Papel higiénico planchas 24 rollos 2 S/. 25 S/. 21.19 S/. 42 S/. 8 S/. 50 Mensual

Jabón liquido 2 S/. 14 S/. 11.86 S/. 24 S/. 4 S/. 28 Mensual

Tachos de basura 4 S/. 25 S/. 21.19 S/. 85 S/. 15 S/. 100 Trimestral

Baldes 4 S/. 22 S/. 18.64 S/. 75 S/. 13 S/. 88 Trimestral

Galones quita sarro 1 S/. 12 S/. 10.17 S/. 10 S/. 2 S/. 12 Mensual

Trapeador 4 S/. 10 S/. 8.47 S/. 34 S/. 6 S/. 40 Mensual

Guantes negros 4 S/. 12 S/. 10.17 S/. 41 S/. 7 S/. 48 Mensual

Jabón líquido 2 S/. 12 S/. 10.17 S/. 20 S/. 4 S/. 24 Mensual

Escobas 2 S/. 15 S/. 12.71 S/. 25 S/. 5 S/. 30 Trimestral

Botiquín 2 S/. 12 S/. 10.17 S/. 20 S/. 4 S/. 24 Semestral

Recogedores 2 S/. 10 S/. 8.47 S/. 17 S/. 3 S/. 20 Trimestral

TOTAL S/. 1,365.25 S/. 245.75 S/. 1,611.00


165

7.3.4. Mobiliario

Tabla 184. Mobiliario de Oficina

Mobiliario de Oficina Cantidad Precio de venta unitario en S/.


Valor de venta total IGV Monto total

Escritorios 8 S/. 500.00 S/. 424 S/. 3,389.83 S/. 610 S/. 4,000

Estantes de madera 5 S/. 400.00 S/. 339 S/. 1,694.92 S/. 305 S/. 2,000

Casilleros 5 S/. 400.00 S/. 339 S/. 1,694.92 S/. 305 S/. 2,000

Caja fuerte 1 S/. 500.00 S/. 424 S/. 423.73 S/. 76 S/. 500

Proyector 1 S/. 450 S/. 381 S/. 381.36 S/. 69 S/. 450

S/. 7,584.75 S/. 1,365.25 S/. 8,950.00


Tabla 185. Mobiliario de Producción

Mobiliario de Producción

Cantidad

Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta

unitario Valor de venta total IGV Monto total

Estantes de acero 5 S/. 900 S/. 763 S/. 3,813.56 S/. 686 S/. 4,500

Lavaderos inoxidables 2 S/. 1,000 S/. 847 S/. 1,694.92 S/. 305 S/. 2,000

Mesa de acero inoxidable

3 S/. 800 S/. 678 S/. 2,033.90 S/. 366 S/. 2,400

S/. 7,542.37 S/. 1,357.63 S/. 8,900.00


166

7.3.5. Útiles de oficina

Tabla 186. Útiles de oficina

Detalle Proveedor Cantidad Precio de venta unitario en S/.



IGV Monto total Frecuencia de

Compra

Lapiceros Tay Loy 20 S/. 1.5 S/. 1.27 S/. 25.42 S/. 5 S/. 30 Mensual

Grapadoras Tay Loy 20 S/. 8.0 S/. 6.78 S/. 135.59 S/. 24 S/. 160 Anual

Plumones Tay Loy 10 S/. 2.5 S/. 2.12 S/. 21.19 S/. 4 S/. 25 Trimestral

Resaltadores Tay Loy 10 S/. 2.5 S/. 2.12 S/. 21.19 S/. 4 S/. 25 Trimestral

Hojas bond A4(medio ciento)

Tay Loy 4 S/. 11.0 S/. 9.32 S/. 37.29 S/. 7 S/. 44 Mensual

Sellos Tay Loy 5 S/. 8.0 S/. 6.78 S/. 33.90 S/. 6 S/. 40 Anual

Perforadores Tay Loy 10 S/. 5.0 S/. 4.24 S/. 42.37 S/. 8 S/. 50 Trimestral

Tintas de impresora Tay Loy 5 S/. 50.0 S/. 42.37 S/. 211.86 S/. 38 S/. 250 Mensual

Tijeras Tay Loy 10 S/. 2.5 S/. 2.12 S/. 21.19 S/. 4 S/. 25 Trimestral

Lápices Tay Loy 20 S/. 1.0 S/. 0.85 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Mensual

Clips Tay Loy 100 S/. 0.1 S/. 0.08 S/. 8.47 S/. 2 S/. 10 Mensual

Pizarra Tay Loy 2 S/. 50.0 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15 S/. 100 Anual

S/. 660.17 S/. 118.83 S/. 779.00


167

7.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 187. Mantenimiento para máquinas y equipos

Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción

Cantidad

Costo mantenimiento

Frecuencia ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Horno de convección

1 S/. 250 Bimestral 250 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500

Cortadora de alimentos

1 S/. 120 Trimestral 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480

Trituradora de alimentos

1 S/. 120 Mensual 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 S/. 1,440 S/. 1,440 S/. 1,440 S/. 1,440 S/. 1,440

Conservadora de alimentos

1 S/. 120 Semestral S/. 120 S/. 120 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240

Licuadora industrial

2 S/. 180 Semestral S/. 360 S/. 360 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720

Costo mantenimient

o Maquinarias

S/. 120.00 S/. 370.00 S/. 240.00 S/. 370.00 S/. 120.00 S/. 970.00 S/. 120.00 S/. 370.00 S/. 240.00 S/. 370.00 S/. 120.00 S/. 970.00 S/. 4,380.00 S/. 4,380.00 S/. 4,380.00 S/. 4,380.00 S/. 4,380.00

IGV S/. 21.60 S/. 66.60 S/. 43.20 S/. 66.60 S/. 21.60 S/. 174.60 S/. 21.60 S/. 66.60 S/. 43.20 S/. 66.60 S/. 21.60 S/. 174.60 S/. 788.40 S/. 788.40 S/. 788.40 S/. 788.40 S/. 788.40

Monto S/. 141.60 S/. 436.60 S/. 283.20 S/. 436.60 S/. 141.60 S/. 1,144.60 S/. 141.60 S/. 436.60 S/. 283.20 S/. 436.60 S/. 141.60 S/. 1,144.60 S/. 5,168.40 S/. 5,168.40 S/. 5,168.40 S/. 5,168.40 S/. 5,168.40


7.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Tabla 188. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Reposición de herramientas

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario


FRECUENCIA DE COMPRA

dic-19 jun-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Cuchillos de aceros inoxidables

5 S/. 15 S/. 12.71 S/. 63.56 Semestral S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127

Tapers de vidrio 20 S/. 50 S/. 42.37 S/. 847.46 Anual S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695

Balanzas de gramos 15 S/. 20 S/. 16.95 S/. 254.24 Anual S/.254.24 S/. 254.24 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254

Total valor de venta S/.1,165.25 S/. 911.02 S/. 1,165 S/. 2,076 S/. 2,076 S/. 2,076 S/. 2,076 S/. 2,076

IGV S/. 209.75 S/. 163.98 S/. 209.75 S/. 374 S/. 374 S/. 374 S/. 374 S/. 374

Monto S/. 1,375 S/. 1,075 S/. 1,375 S/. 2,450 S/. 2,450 S/. 2,450 S/. 2,450 S/. 2,450


168

Tabla 189. Reposición de utensilios y útiles de limpieza Diciembre 2019 – Diciembre 2020

Reposición de utensilios y

útiles de limpieza

Cantidad

Precio de

venta unitario en S/.

Valor de venta

unitario


FRECUENCIA DE COMPRA

dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

Guantes quirúrgicos

10 14 S/. 11.86 S/. 118.64 trimestral S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64

Guantes de hule


Mascarillas 20 9 S/. 7.63 S/. 152.54 trimestral S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54

Sujetador de cabello

20 9 S/. 7.63 S/. 152.54

mensual S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54

Uniforme de operarios

3 60 S/. 50.85 S/. 152.54

semestral S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54

Mascarillas 3 4 S/. 3.39 S/. 10.17 mensual S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17

Galones Limpia todo

4 30 S/. 25.42 S/. 101.69 mensual S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69

Galones Sapolio

4 25 S/. 21.19 S/. 84.75

mensual S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75

Paquetes de bolsas de

basura 10 10 S/. 8.47

S/. 875 mensual S/. 84.75

S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75

Papel higiénico

planchas 24 rollos

2 25 S/. 21.19 S/. 42.37 mensual S/. 42.37

S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37

Jabón liquido 2 14 S/. 11.86 S/. 23.73 mensual S/. 23.73 S/. 23.73 S/. 23.73 S/. 23.73 S/. 23.73 S/. 23.73 S/. 23.73 S/. 23.73 S/. 23.73 S/. 23.73 S/. 23.73 S/. 23.73 S/. 23.73

Tachos de basura


Baldes 4 22 S/. 18.64 S/. 74.58 trimestral S/. 74.58 S/. 74.58 S/. 74.58 S/. 74.58 S/. 74.58

Galones quita sarro


Trapeador 4 10 S/. 8.47 S/. 33.90 mensual S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90

Guantes negros


Jabón líquido 2 12 S/. 10.17 S/. 20.34 mensual S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34

Escobas 2 15 S/. 12.71 S/. 25.42 trimestral S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42

Botiquín 2 12 S/. 10.17 S/. 20.34 semestral S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34

Recogedores 2 10 S/. 8.47 S/. 16.95 trimestral S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95

Total valor de

venta S/. 1,365 S/. 605 S/. 605 S/. 1,192 S/. 605 S/. 605 S/. 1,365 S/. 605 S/. 605 S/. 1,192 S/. 605 S/. 605 S/. 1,365

IGV S/. 245.75 S/. 108.92 S/. 108.92 S/. 214.63 S/. 108.92 S/.108.92 S/. 245.75 S/. 108.92 S/. 108.92 S/. 214.63 S/. 108.92 S/.108.92 S/. 245.75

Monto S/. 1,611 S/. 714 S/. 714 S/. 1,407 S/. 714 S/. 714 S/. 1,611 S/. 714 S/. 714 S/. 1,407 S/. 714 S/. 714 S/. 1,611


169

Tabla 190. Reposición de utensilios y útiles de limpieza 2020 - 2024

Reposición de utensilios y

útiles de limpieza

Cantidad

Precio de venta unitario en S/.



FRECUENCIA DE

COMPRA 2020 2021 2022 2023 2024

Guantes quirúrgicos

10 14 S/. 11.86 S/. 118.64 trimestral S/. 475 S/. 475 S/. 475 S/. 475 S/. 475

Guantes de hule


Mascarillas 20 9 S/. 7.63 S/. 152.54 trimestral S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610

Sujetador de cabello

20 9 S/. 7.63 S/. 152.54 mensual S/. 1,831 S/. 1,831 S/. 1,831 S/. 1,831 S/. 1,831

Uniforme de operarios

3 60 S/. 50.85 S/. 152.54 semestral S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305

Mascarillas 3 4 S/. 3.39 S/. 10.17 mensual S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122

Galones Limpia todo

4 30 S/. 25.42 S/. 101.69 mensual S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220

Galones Sapolio

4 25 S/. 21.19 S/. 84.75 mensual S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017

Paquetes de bolsas de

basura 10 10 S/. 8.47 S/. 84.75 mensual S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017

Papel higiénico

planchas 24 rollos

2 25 S/. 21.19 S/. 42.37 mensual S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508

Jabón liquido 2 14 S/. 11.86 S/. 23.73 mensual S/. 285 S/. 285 S/. 285 S/. 285 S/. 285

Tachos de basura


Baldes 4 22 S/. 18.64 S/. 74.58 trimestral S/. 298 S/. 298 S/. 298 S/. 298 S/. 298

Galones quita sarro

1 12 S/. 10.17 S/. 10.17 mensual S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122

Trapeador 4 10 S/. 8.47 S/. 33.90 mensual S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407

Guantes negros

4 12 S/. 10.17 S/. 40.68 mensual S/. 488 S/. 488 S/. 488 S/. 488 S/. 488

Jabón líquido 2 12 S/. 10.17 S/. 20.34 mensual S/. 244 S/. 244 S/. 244 S/. 244 S/. 244

Escobas 2 15 S/. 12.71 S/. 25.42 trimestral S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102

Botiquín 2 12 S/. 10.17 S/. 20.34 semestral S/. 41 S/. 41 S/. 41 S/. 41 S/. 41

Recogedores 2 10 S/. 8.47 S/. 16.95 trimestral S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68

Total valor de venta

S/. 9,956 S/. 9,956 S/. 9,956 S/. 9,956 S/. 9,956

IGV S/. 1,792 S/. 1,792 S/. 1,792 S/. 1,792 S/. 1,792

Monto S/. 11,748 S/. 11,748 S/. 11,748 S/. 11,748 S/. 11,748


170

7.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,

mobiliario por incremento de ventas.

Tabla 191. Reposición de útiles de oficina

Reposición de útiles de oficina

Frecuencia de recompra dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Lapiceros Mensual S/. 25 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305

Grapadoras Anual S/.136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136

Plumones Trimestral S/. 21 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85

Resaltadores Trimestral S/. 21 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85

Hojas bond A4(medio ciento) Mensual S/. 37 S/. 447 S/. 447 S/. 447 S/. 447 S/. 447

Sellos Anual S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34

Perforadores Trimestral S/. 42 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169

Tintas de impresora Mensual S/. 212 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 2,542

Tijeras Trimestral S/. 21 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85

Lápices Mensual S/. 17 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203

Clips Mensual S/. 8 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102

Pizarra Anual S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85

Total valor venta reposición

útiles de oficina S/. 660 S/. 4,278 S/. 4,278 S/. 4,278 S/. 4,278 S/. 4,278

Igbo S/. 119 S/. 770 S/. 770 S/. 770 S/. 770 S/. 770

Monto S/. 779 S/. 5,048 S/. 5,048 S/. 5,048 S/. 5,048 S/. 5,048


171

7.4. Localización

7.4.1. Macro localización

En cuanto al análisis de macro localización se ha considerado evaluar 3 distritos

para la zona de producción. De los cuales, se ha tomado en cuenta los siguientes criterios

que van con una ponderación de 01 a 10 (siendo 10 el de mayor puntaje).

Tabla 192. Macro Localización Ponderación

Distritos Evaluados

ATE SMP VICTORIA

Variable Pond. Calif Pond. Calif Pond. Calif Pond.

Accesibilidad de Proveedores

0.30 5 1.5 4 1.2 3 0.9

Costo de Alquiler 0.20 4 0.8 4 0.8 4 0.8

Facilidad de Distribución 0.15 3 0.45 3 0.45 4 0.6

Permisos Municipales 0.20 4 0.8 5 1 3 0.6

Acceso al Personal 0.08 3 0.24 4 0.32 4 0.32

Costo de Operación 0.07 4 0.28 3 0.21 3 0.21

Totales 1.0 4.07 3.98 3.43


Leyenda:

5 Es muy favorable, no solo cumple con lo necesario sino lo mejora

4 Cumple con lo que requiere con mejores estándares

3 Cumple con lo se necesita

2 No cumple con lo que se requiere, pero puede ser una alternativa

1 No cumple con lo necesario y afecta negativamente

7.4.2. Micro localización

En lo que respecta al análisis micro localización, se procede a determinar el distrito

de Ate-Vitarte como la elección a seguir para la zona de producción. Es por ello, se prioriza

y ponderaron las siguientes variables:

172

Tabla 193. Micro Localización Ponderación

Urb. Evaluadas

Urb. Los Sauces

Urb. Vulcano Urb. Los Rosales

Variable Pond. Calif Pond. Calif Pond. Calif Pond.

Transporte Público 0.10 2 0.2 3 0.3 3 0.3

Seguridad en la Zona 0.20 3 0.6 5 1 3 0.6

Gastos de Adecuación 0.30 4 1.2 4 1.2 4 1.2

Servicios de Agua y Luz 0.10 2 0.2 4 0.4 4 0.4

Tamaño de Terreno 0.15 3 0.45 5 0.75 3 0.45

Costo de Transporte Insumos

0.15 3 0.45 3 0.45 4 0.6

Totales 1.0 3.1 4.1 3.55


Leyenda:

5 Es muy favorable, no solo cumple con lo necesario sino lo mejora

4 Cumple con lo que requiere con mejores estándares

3 Cumple con lo se necesita

2 No cumple con lo que se requiere pero puede ser una alternativa

1 No cumple con lo necesario y afecta negativamente

Se concluye, la elección del local para la Urb. Vulcano ubicada en Ate Vitarte para

el desarrollo de evaluación del proyecto.

Figura 60. Mapa del local

Fuente: Google Maps

173

Figura 61. Mapa del local en el distrito elegido

Fuente: Google Maps

7.4.3. Gastos de adecuación

Tabla 194. Gastos de adecuación (importe en soles)

Descripción Cant. C.U Valor. Adq IGV Total

Instalación de tuberías y conexión de agua 1 2000 2000 360 2360

Instalación de pozo de tierra 1 770.8 770.8 138.744 909.544

Instalación de estanterías (Almacén) 4 350 1400 252 1652

Pintura de las áreas de oficina y mano de obra 1 287 287 51.66 338.66

Instalación de luminarias 1 524.8 524.8 94.464 619.264

Instalación de Lavaderos/Acceso 2 200 400 72 472

Mayólicas para pared en área producción 80 30 2400 432 2832

Habilitación de zona de desechos 1 164 164 29.52 193.52

Señalización de Áreas de evacuación 1 950 950 171 1121

Ductos e Instalación eléctrica 1 2000 2000 360 2360

Instalación de máquinas y equipos 1 800 800 144 944

Extintores 4 150 600 108 708

Total 14,509.988


7.4.4. Gastos de servicios

Tabla 195. Gastos de servicios (importe en soles)

Gasto Monto Mensual

Energía Eléctrica 3,500.00

Agua 2,500.00

Teléfono + Internet 130.00

Telefonía Móvil 270.00

Total 6,400.00


174

7.4.5. Plano del centro de Operaciones

Figura 62. Plano del centro de trabajo

Fuente: Willarq Arquitectos e Interiores

175

7.4.6. Descripción del Centro de Operaciones

Para el presente proyecto se ha determinado contar con un centro de operaciones

ubicado en el distrito de Ate.

El criterio para esta elección fue la accesibilidad a los lugares de venta de nuestros

insumos; es decir, el Mercado Mayorista de Sta. Anita. Además, es necesario para la

fabricación de nuestro producto tener muy buena disposición para las diferentes zonas de

distribución en Lima Metropolitana.

Por otro lado, el diseño del centro de operaciones está distribuido de acuerdo a las

áreas de producción, ventas y administración tomando en cuenta la disponibilidad y

aseguramiento de los ambientes para una manipulación adecuada de la materia prima y

que se garantice la calidad del proceso de elaboración.

Las áreas necesarias se establecen bajo los siguientes criterios:

Área de Producción: Será donde se procesarán la materia prima del bálsamo y

rubor, se cortan todos los ingredientes y se colocarán en envases para ser utilizados al día

siguiente.

Figura 63. Centro de Operaciones


Almacén: Será el lugar donde se conserve la materia prima hasta que sea usada,

debe tener una zona de frío para los perecibles y anaqueles para los que no necesitan

conservación en frío. Se almacenan las bolsas, verduras, servilletas, stock de bebidas e

ingredientes.

Área Administrativa: Servirá como oficina de control y de reuniones. Tendrá un

escritorio y un anaquel. Asimismo, tendrá una mesa de reuniones para 8 personas.

176

Figura 64. Área Administrativa

Fuente: Urbania


Fuente: Urbania

177


Fuente: Urbania


Fuente: Urbania

178

7.5. Responsabilidad social frente al entorno

El proyecto propone adoptar una postura eco amigable, libre de crueldad animal y

el uso de no plástico para la elaboración y comercialización de nuestros productos.

Parte de ello, se reflejará en nuestra empresa, con nuestros colaboradores, clientes

y proveedores ya que consideramos que todos son importantes dentro de la sociedad.

7.5.1. Impacto ambiental

Los productos que se procesarán son naturales y biodegradables tales como la

betarraga. Estos productos no tienen persevantes ni colorantes. Los aceites que se utilizan

como complemento serán de origen artesanal. Es por ello, se determina una política de

manejo de desechos según la distribución estándar por colores y que contribuyen al

reciclaje.

VIBET Perú S.A.C pretende ser una empresa consciente del daño que genera y/o

el impacto ambiental consecuencia del arrojo de los residuos de todo tipo, producto de las

operaciones de las diferentes industrias en nuestra comunidad.

Al respecto, se ha decidido sumarnos a las buenas prácticas en este sentido y para

ello, estableceremos una política de almacenamiento de residuos que detallaremos a

continuación:

Figura 68. Tachos de basura para diferentes tipos de residuos

Fuente: Google

179

Como se muestra en la figura, los tipos de desecho tendrán clasificación que será

posible de identificar mediante la asignación de un color para cada uno de ellos, siendo la

asignación de la siguiente manera Azul: Plástico, Blanco: Papel y Cartón, Verde Ordinarios

e Inertes y Crema: Biodegradables.

Productos biodegradables

Nuestro proyecto no solo contempla los ingredientes como productos naturales,

sino que también todos nuestros empaques son biodegradables, ya que no utilizamos el

plástico. De esta manera nuestro impacto ambiental es positivo y sin repercusiones

negativas.

Figura 69. Producto biodegradable

Fuente: Google

7.5.2. Con los trabajadores

El objetivo de aplicar la responsabilidad social con nuestros colaboradores es lograr

que cada uno de ellos se sienta identificado con la empresa y de ese modo se tenga un

adecuado clima laboral que decante en un mejor nivel productivo.

¡Alimentación Responsable!:

Nuestros colaboradores junto con sus madres, esposas o parejas recibirán un taller

informativo de los insumos y alimentos más saludables del mercado, así como aquellos

que son perjudiciales para la salud. Esta actividad tiene como finalidad que tanto nuestros

colaboradores como sus respectivas familias reciban una alimentación responsable, cada

sesión se conocerán las propiedades de los alimentos, la higiene de los mismos y por último

la preparación de un platillo con estos insumos. Este taller se llevará a cabo una vez al mes

al mes y tendrá una duración de 2 horas.

180

7.5.3. Con la comunidad

Respecto a la responsabilidad social con la comunidad se generará el desarrollo de

buenas relaciones a través del diálogo abierto y respeto.

“Programa Alimentando”: Nuestro proyecto solo utiliza el 20% de la betarraga, la pulpa. Sin embargo, queda

un 80% que es totalmente nutritivo y comestible, por lo que se donará este porcentaje al

Banco de Alimentos del Perú.

Nos encargaremos de entregarle la betarraga licuada que es comestible y puede

ser preparada en platos como ensaladas y complementos de comidas que tiene altos

niveles de vitamina B, hierro, manganeso, cobre, magnesio y potasio, mejoran la presión

arterial y la resistencia al correr.

Figura 70. Proceso de un banco de alimentos


Proyecto de trabajo voluntario con la comunidad

Se realizarán jornadas de ayuda a la comunidad por medio de asociaciones de

voluntariado orientadas a los distintos problemas de la sociedad tales como: Juguete

Pendiente.

Es por ello, que se realizarán jornadas de voluntariado para contribuir con la mejora

de la infraestructura de un colegio de escasos recursos a través del pintado de las

fachadas; para ello se identificarán los colegios estatales de la zona.

Tabla 196. Responsabilidad Social

Responsabilidad social Veces al

mes Costo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Basureros para reciclaje 150 150 150

Movilidad donación comida 2 100 4800 4800 4800 4800

Alimentación responsable 500 2000 2000 2000 2000


181

Capítulo VIII. Estudio económico y financiero

8.1. Inversiones

8.1.1 Inversión en Activo Fijo

Solo se consideran los activos fijos cuyo costo Total sobrepasen a 1/4 de UIT 2019,

es decir S/1050.00, y/o los activos cuya vida útil sea mayor a 1 año según las NICS

(Normas Internacionales de Contabilidad).

Podremos visualizar desagregado las maquinarias, equipos y mobiliarios que

cumplen las condiciones antes mencionadas clasificados por centro de costo

Tabla 197. Activos Fijos Depreciables (Importe en soles)

Descripción Cantidad Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Total Precio

Operaciones 45,932 8,268 54,200

Horno de convección 1 11864 11,864 2,136 14,000

Cortadora de alimentos 1 4237 4,237 763 5,000

Trituradora de alimentos 1 3390 3,390 610 4,000

Conservadora de alimentos 1 3390 3,390 610 4,000

Licuadora industrial 2 1780 3,559 641 4,200

Balanza industrial 1 11864 11,864 2,136 14,000

Balanza a gramos 1 4237 4,237 763 5,000

Congeladora 1 3390 3,390 610 4,000

Administración 14,144 2,546 16,690

Computadoras 6 1694.9 10,169 1,831 12,000

Celulares 2 1271.2 2,542 458 3,000

Proyector 1 1432.2 1,432 258 1,690

Ventas 7,627 1,373 9,000

Computadoras 3 1694.9 S/. 5,084.75 S/. 915 S/.

6,000

Celulares 2 1271.2 S/. 2,542.37 S/. 458 S/.

3,000

TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

67,703 12,187 79,890


8.1.2. Inversión en Activo Intangible

Los activos intangibles involucran: constitución de la empresa, marcas y patentes,

licencias y autorizaciones. Podemos observar que los gastos de constitución de la

empresa, marcas y patentes no están gravados con el igbo porque aun en ese momento

no se cuenta con el RUC, por el ende no se pueden facturar.

182

Tabla 198. Activos Intangibles (Importe en soles)

Descripción Cant. Costo

unitario S/.sin igbo

Total Valor Venta

IGV 18 %

Total Precio de

Venta

Constitución de la empresa 1475 0 1475

Búsqueda de nombre 1 5 5 0 5

Reserva de nombre 1 20 20 0 20

Elaboración y minuta y elevar a registros públicos

1 800 800 0 800

Derecho de inscripción 1 650 650 0 650

Marcas y patentes 2427 0 2427

Búsqueda de antecedentes registrales 1 847 847 0 847

Búsqueda de fonética y figurativa 1 94 94 0 94

Registro de marca 1 489 489 0 489

Registro de nombre comercial 1 489 489 0 489

Publicación en diario peruano 1 508 508 0 508

Licencias y autorizaciones 1386 250 1636

Derecho tramite licencia de funcionamiento

1 115 115 21 136

Licencia de office 1 1017 1017 183 1200

Código de barras 2 127 254 46 300

TOTAL S/. 5,289 S/. 250 S/. 5,538


8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos

Es llamado también gastos de puesta en marcha del proyecto, a continuación,

veremos todos los gastos pre operativas diciembre 2019:

1. Los activos fijos no depreciables de las tres áreas.

2. Utensilios y enseres.

3. Acondicionamiento del local.

4. Marketing de lanzamiento (etapa pre operativa).

5. Remuneraciones de diciembre 2019.

6. Servicios básicos y diversos diciembre 2019.

7. Alquiler adelantado (diciembre) y garantía de alquiler por 2 meses, pero la garantía

en realidad no es un gasto pre operativo ya que se recuperará en teoría al final del

proyecto por eso que lo separo pero se considera como desembolso. Es por eso

que a la garantía se le llama un gasto pre operativo no amortizable.

183

Tabla 199. Gastos Pre-operativos (Importe en soles)

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total

I.G.V. Importe

Total

Activos fijos no depreciables 21,441 3,859 25,300

Operaciones y producción 8,898 1,602 10,500

Mesa de acero inoxidable 2 678 1356 244 1600

Estantes de acero 5 763 3814 686 4500

Lavaderos inoxidables 2 847 1695 305 2000



Sillas diseño ejecutivo 6 339 2034 366 2400

Impresora multifuncional 1 254 254 46 300

Escritorios 8 424 3390 610 4000

Estantes de madera 5 339 1695 305 2000

Casilleros 5 339 1695 305 2000

Caja fuerte 1 424 424 76 500

Ventas 3,051 549 3,600

Escritorios 4 508 2034 366 2400


Utensilios, Enseres 3,190.68

574.32

3,765.00

Útiles de producción 2,530.51

455.49

2,986.00

Cuchillos de aceros inoxidables 5 12.7 64 11 75

Tapers de vidrio 20 42.4 847 153 1,000

Balanzas de gramos 15 16.9 254 46 300

Herramientas 1,165 210 1,375

Guantes quirúrgicos 10 11.86 119 21 140

Guantes de hule 15 7.63 114 21 135

Mascarillas 20 7.63 153 27 180

Sujetador de cabello 20 7.63 153 27 180

Uniforme de operarios 3 50.85 153 27 180

mascarillas 3 3.39 10 2 12

Galones Limpia todo 4 25.42 102 18 120

Galones Sapolio 4 21.19 85 15 100

paquetes de bolsas de basura 10 8.47 85 15 100

papel higiénico planchas 24 rollos 2 21.19 42 8 50

jabón liquido 2 11.86 24 4 28

tachos de basura 4 21.19 85 15 100

baldes 4 18.64 75 13 88

Galones quita sarro 1 10.17 10 2 12

trapeador 4 8.47 34 6 40

guantes negros 4 10.17 41 7 48

jabón líquido 2 10.17 20 4 24

184

escobas 2 12.71 25 5 30

Botiquín 2 10.17 20 4 24

recogedores 2 8.47 17 3 20

Útiles y utensilios 1,365 246 1,611

Útiles de Administración 660.17 118.83 779.00

Lapiceros 20 1.3 25.4 4.58 30.00

Grapadoras 20 6.8 135.6 24.41 160.00

Plumones 10 2.1 21.2 3.81 25.00

Resaltadores 10 2.1 21.2 3.81 25.00

Hojas bond A4(medio ciento) 4 9.3 37.3 6.71 44.00

Sellos 5 6.8 33.9 6.10 40.00

Perforadores 10 4.2 42.4 7.63 50.00

Tintas de impresora 5 42.4 211.9 38.14 250.00

Tijeras 10 2.1 21.2 3.81 25.00

Lápices 20 0.8 16.9 3.05 20.00

Clips 100 0.1 8.5 1.53 10.00

Pizarra 2 42.4 84.7 15.25 100.00

Acondicionamiento de Local 12,297.00 2,213.46 14,510.46

Instalación de Tuberías y conexión de agua

1 2,000 2,000 360 2,360

Instalación de pozo de tierra 1 771 771 139 910

Instalación de Estanterías (Almacén)

4 350 1,400 252 1,652

Pintura de las áreas de oficina y mano de obra

1 287 287 52 339

Instalación de luminarias 1 525 525 95 620

Instalación de Lavaderos/Acceso 2 200 400 72 472

Mayólicas para pared en área producción

80 30 2,400 432 2,832

Habilitación de zona de desechos 1 164 164 30 194

Señalización de Áreas de evacuación

1 950 950 171 1,121

Ductos e Instalación eléctrica 1 2,000 2,000 360 2,360

Instalación de Máquinas y equipos

1 800 800 144 944

Extintores 4 150 600 108 708

Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa)

12,020 2,164 14,184

WEB 540 97 637

REDES SOCIALES 720 130 850

AUSPICIOS 10,760 1,937 12,697

Remuneraciones diciembre 2019

19,154.50 0.00 19,154.50

185

Pago Total planilla administrativa 1 6,825.17 6,825.17 0.00 6,825.17

Pago total de ventas 1 5,173.92 5,173.92 0.00 5,173.92

Pago planilla MOD 1 3,302.50 3,302.50 0.00 3,302.50

Pago planilla MOI 1 3,852.92 3,852.92 0.00 3,852.92

Servicios básicos y diversos diciembre

9,266.10

1,163.90

10,430.00

energía eléctrica(luz) 1 2,966.10 2,966.10 533.90 3,500.00

agua 1 2,118.64 2,118.64 381.36 2,500.00

Teléfono 1 110.17 110.17 19.83 130.00

Seguros 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00

Seguridad 1 2,000.00 2,000.00 0.00 2,000.00

Contabilidad y RRHH 1 800.00 800.00 0.00 800.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 9992 9,991.50 1,798.47 11,789.97

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

87,360.46 11,773.07 99,133.53

Garantía de Alquiler 2 9,992 19,983.00 3,596.94 23,579.94

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

107,343.46 15,370.01 122,713.47


8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales

Los inventarios son netamente el costo de la materia prima del Sampling de dic

2019.

Tabla 200. Inventario de materia prima y materiales

Compras materia prima y

materiales

unidad de pedido

Dic-19 costo por unidad de

pedido Costo total Igv Monto

Betarraga saco de 20 kg 12 S/. 50.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00

Fécula de maíz bolsas de 5 kg 1 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 0.61 S/. 4.00

Cacao en polvo bolsa de 1 kg 2 S/. 1.27 S/. 2.54 S/. 0.46 S/. 3.00

Óxido de Zinc bolsa de 1 kg 4 S/. 0.42 S/. 1.69 S/. 0.31 S/. 2.00

Cera de abeja bolsa de 1 kg 6 S/. 1.69 S/. 10.17 S/. 1.83 S/. 12.00

Manteca de cacao

bolsa de 1 kg 1 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 0.31 S/. 2.00

Aceite de Rosas bolsa de 1 kg 1 S/. 1.02 S/. 1.02 S/. 0.18 S/. 1.20

Polvo de betarraga

bolsa de 1 kg 3 S/. 0.42 S/. 1.27 S/. 0.23 S/. 1.50

Eco pack rubor ciento 2 S/. 254.24 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00

Stickers Empaque rubor

ciento 2 S/. 84.75 S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00

Eco pack bálsamo

ciento 2 S/. 254.24 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00


ciento 3 S/. 84.75 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00

Bolsa regalo ciento 3 S/. 147.46 S/. 442.37 S/. 79.63 S/. 522.00

Flyer informativo ciento 5 S/. 25.42 S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150.00

S/. 2,631.95 S/. 473.75 S/. 3,105.70


186

8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

El capital de trabajo para el proyecto ayudara a operar sin faltantes de efectivo en todos los años del proyecto. Hay meses más fuertes y más débiles; es por ello, el capital de trabajo calcula la mayor

necesidad de efectivo faltante para tenerlo por anticipado.

Existen 04 métodos de calcular el capital de trabajo

● Método variación de ventas

● Método Desfase

● Método Contable

● Método déficit acumulado

Para nuestro proyecto se utilizara el método déficit acumulado, el cual procede a calcular de manera mensual del primer año de los ingresos y egresos con la finalidad del saber en qué mes se tendría el

mayor faltante de efectivo. Dando como resultado, el capital de trabajo del primer año.

Una vez hallada la mayor necesidad de efectivo se le adiciona una caja mínima (usualmente 1% de los egresos más altos). En el siguiente cuadro demuestra un total de - S/.111, 336.00 soles de inversión

de Capital de Trabajo.

Tabla 201. Inversión en Capital de Trabajo (Importes en Soles)

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Ventas mensuales Tiendas especializadas 14,713 17,722 20,730 20,401 23,410 17,393 33,084 30,076 27,068 29,073 32,081 35,090

Ventas100% al crédito 100% 14,713 17,722 20,730 20,401 23,410 17,393 33,084 30,076 27,068 29,073 32,081 35,090

Ventas netas Tiendas especializadas 14,713 17,722 20,730 20,401 23,410 17,393 33,084 30,076 27,068 29,073 32,081 35,090

IGV Ventas 2,648 3,190 3,731 3,672 4,214 3,131 5,955 5,414 4,872 5,233 5,775 6,316

Total Ingresos en Efectivo 17,362 20,912 24,461 24,073 27,623 20,524 39,040 35,490 31,940 34,306 37,856 41,406

Cobranza a 35 días 17,362 20,912 24,461 24,073 27,623 20,524 39,040 35,490 31,940 34,306 37,856

Ventas mensuales Ventas en líneas 23,173 27,911 32,649 32,131 36,870 27,393 52,107 47,369 42,631 45,789 50,527 55,265

Ventas100% al contado 100% 23,173 27,911 32,649 32,131 36,870 27,393 52,107 47,369 42,631 45,789 50,527 55,265

Ventas netas ventas en línea 23,173 27,911 32,649 32,131 36,870 27,393 52,107 47,369 42,631 45,789 50,527 55,265

IGV Ventas 4,171 5,024 5,877 5,784 6,637 4,931 9,379 8,526 7,674 8,242 9,095 9,948


Cobranza al contado 27,344 32,935 38,526 37,915 43,506 32,324 61,486 55,895 50,304 54,031 59,622 65,213

Ventas mensuales Ventas en Eco ferias 9,538 11,488 13,438 13,225 15,175 11,275 21,447 19,496 17,546 18,846 20,796 22,746

Ventas100% al contado 100% 9,538 11,488 13,438 13,225 15,175 11,275 21,447 19,496 17,546 18,846 20,796 22,746

Ventas netas en Eco ferias 9,538 11,488 13,438 13,225 15,175 11,275 21,447 19,496 17,546 18,846 20,796 22,746

IGV Ventas 1,717 2,068 2,419 2,380 2,731 2,029 3,860 3,509 3,158 3,392 3,743 4,094


Cobranza al contado 11,254 13,556 15,857 15,605 17,906 13,304 25,307 23,006 20,705 22,238 24,539 26,841

Total Cobranza de Canales 38,598 63,852 75,294 77,982 85,486 73,251 107,317 117,941 106,499 108,209 118,467 129,909

Total Egresos en Efectivo 108,749 58,005 61,565 112,861 65,728 61,655 154,077 61,689 72,915 157,613 69,051 92,634

187

Insumos y materiales totales sin igbo 44,253 3,663 4,285 49,565 4,855 3,457 74,977 6,092 5,471 77,990 6,609 7,228

Betarraga 3200 3550 4150 4050 4700 3350 6850 5900 5300 5800 6400 7000

Fécula de maíz 14 14 17 17 20 14 27 24 20 24 27 27

Cacao en polvo 14 15 18 18 20 14 29 25 23 25 28 31

Óxido de Zinc 10 11 13 12 14 10 21 18 17 18 20 22

Cera de abeja 53 58 68 66 76 54 112 97 86 95 105 115

Manteca de cacao 5 5 7 7 8 5 12 10 8 10 10 12

Aceite de Rosas 3 3 4 4 5 3 7 6 5 6 6 7

Polvo de betarraga 6 7 8 8 10 7 14 12 11 12 13 14

Eco pack rubor 6864 0 0 7627 0 0 11441 0 0 12203 0 0

Stickers Empaque rubor 2288 0 0 2542 0 0 3814 0 0 4068 0 0

Eco pack bálsamo 13475 0 0 15000 0 0 22373 0 0 23644 0 0

Stickers Empaque bálsamo 4492 0 0 5000 0 0 7458 0 0 7881 0 0

Bolsa regalo 11797 0 0 12976 0 0 19464 0 0 20644 0 0

Flyer informativo 2034 0 0 2237 0 0 3356 0 0 3559 0 0

Igv Insumos y materiales 7,966 659 771 8,922 874 622 13,496 1,097 985 14,038 1,190 1,301

Sueldos 19,140 19,140 19,140 19,140 23,067 19,140 28,623 19,140 19,140 19,140 23,853 28,623

Sueldo bruto personal administrativo 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200

Sueldo bruto personal MOD 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Sueldo bruto personal MOI 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500

Sueldo bruto personal ventas 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700

Gratificación 0 0 0 0 0 0 8,700 0 0 0 0 8,700

Pago de CTS 0 0 0 0 3,927 0 0 0 0 0 4,713 0

Es salud 1,566 1,566 1,566 1,566 1,566 1,566 1,566 1,566 1,566 1,566 1,566 1,566

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 783 0 0 0 0 783

SCTR 1% del sueldo 174 174 174 174 174 174 174 174 174 174 174 174

Servicios y Suministros sin igbo 16,385.23 16,635.23 17,024.72 16,635.23 16,385.23 18,838.62 16,385.23 16,635.23 17,024.72 16,635.23 16,385.23 19,550.48

Teléfono e Internet 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110

IGV Teléfono e internet 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

Mantenimiento de equipos de producción y oficina

120 370 240 370 120 970 120 370 240 370 120 970

IGV Mantenimiento 22 67 43 67 22 175 22 67 43 67 22 175

Recarga de extintores 203

IGV Recarga de Extintores 37

Alquiler local 9,992 9,992 9,992 9,992 9,992 9,992 9,992 9,992 9,992 9,992 9,992 9,992

IGV ALQUILER 1,798 1,798 1,798 1,798 1,798 1,798 1,798 1,798 1,798 1,798 1,798 1,798

energía eléctrica(luz) 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966

IGV ENERGIA 534 534 534 534 534 534 534 534 534 534 534 534

agua 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119

IGV AGUA 381 381 381 381 381 381 381 381 381 381 381 381

Reposición de herramientas 0 0 0 0 0 911 0 0 0 0 0 1,165

IGV Herramientas - - - - - 163.98 - - - - - 209.75

Reposición de utensilios y útiles de limpieza 990.68 990.68 1,192.37 990.68 990.68 1,365.25 990.68 990.68 1,192.37 990.68 990.68 1,365.25

IGV de Reposición de Utensilios y Útiles de Limpieza

178.32 178.32 214.63 178.32 178.32 245.75 178.32 178.32 214.63 178.32 178.32 245.75

Reposición de útiles de oficina 88.14 88.14 405.93 88.14 88.14 405.93 88.14 88.14 405.93 88.14 88.14 660.17

Igv de reposición de útiles de oficina 15.86 15.86 73.07 15.86 15.86 73.07 15.86 15.86 73.07 15.86 15.86 118.83

188

Igv servicios y suministros 2,949.34 2,994.34 3,064.45 2,994.34 2,949.34 3,390.95 2,949.34 2,994.34 3,064.45 2,994.34 2,949.34 3,519.09

Servicios tercerizados sin igbo 6,730 6,730 6,730 6,730 6,730 6,730 6,730 6,730 6,730 6,730 6,730 6,730

Seguridad 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Transporte 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

community manager/diseñador gráfico 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Limpieza 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930

Contabilidad y RRHH 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800

Control de calidad 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Igv servicios tercerizados 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180

Promoción y Publicidad

Gastos de Prim. y Publicidad sin igbo 3,865 1,065 2,905 1,405 3,065 1,805 2,805 1,005 1,205 1,105 3,105 4,005

WEB 345 145 145 245 345 145 145 145 145 145 345 345

REDES SOCIALES 120 120 160 160 120 60 60 60 60 160 160 160

AUSPICIOS 3,400 800 2,600 1,000 2,600 1,600 2,600 800 1,000 800 2,600 3,500

IGV PUBLICIDAD 696 192 523 253 552 325 505 181 217 199 559 721

Gastos responsabilidad social 700 150 200 150 200 150 700 150 200 150 200 150

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado)

0 711 857 1,002 986 1,132 841 1,600 1,454 1,309 1,406 1,551

Pagos de IGV al Estado 11,360 11,258 13,191

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo activo fijo 2,268 2,268 2,268 2,268 2,268 2,268 2,268 2,268 2,268 2,268 2,268 2,268

Cuotas del préstamo capital de trabajo 3,617 3,617 3,617 3,617 3,617 3,617 3,617 3,617 3,617 3,617 3,617 3,617

Ingresos menos Egresos del mes (70,151) 5,848 13,730 (34,880) 19,758 11,596 (46,760) 56,252 33,583 (49,404) 49,416 37,275

Saldo Acumulado (70,151) (64,303) (50,573) (85,453) (65,695) (54,099) (100,859) (44,606) (11,023) (60,428) (11,011) 26,264

Máximo Déficit Mensual Acumul. (100,859) ES LA MAXIMA NECESIDAD DE DINERO QUE APARECE EN ENERO

Caja Mínima Requerida 2 día del egreso más alto

(10,508)

Inversión en Capital de Trabajo (111,366)


8.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 202. Liquidación de IGV (importe en soles)

Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

IGV ventas 8,536 10,282 12,027 11,836 13,582 10,091 19,195 17,449 15,704 16,867 18,613 20,358

IGV egresos 28,280 11,791 4,025 4,539 12,349 4,555 4,518 17,130 4,452 4,446 17,411 4,878 5,721

igbo compras m prima 7,966 659 771 8,922 874 622 13,496 1,097 985 14,038 1,190 1,301

Igv servicios y suministros 2,949 2,994 3,064 2,994 2,949 3,391 2,949 2,994 3,064 2,994 2,949 3,519

Igv servicios tercerizados 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180

Igv publicidad 696 192 523 253 552 325 505 181 217 199 559 721

Igv inversiones 28,280

IGV neto (28,280) (3,254) 6,256 7,489 (513) 9,027 5,573 2,065 12,998 11,258 (544) 13,735 14,637

crédito fiscal (28,280) (28,280) (31,534) (25,278) (17,789) (18,302) (9,275) (3,702) (1,638) (544)

NETO A PAGAR (31,534) (25,278) (17,789) (18,302) (9,275) (3,702) (1,638) 11,360 11,258 (544) 13,191 14,637


189

8.1.7. Resumen de estructura de inversiones

Se procede a sumar el activo fijo depreciable, activo intangible, gastos pre-operativos,

inventarios y capital de trabajo.

Tabla 203. Resumen de Inversiones (importe en soles)

Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable 67,703.39 12,186.61 79,890.00 25%

Activo Intangible 5,288.73 249.56 5,538.30 2%

Gastos pre-operativos 107,343.46 15,370.01 122,713.47 38%

Inventarios 2,631.95 473.75 3,105.70 1%

Capital de trabajo 111,366.14 0.00 111,366.14 35%

294,333.66 28,279.93 322,613.61 100%


8.2. Financiamiento

8.2.1. Estructura de financiamiento

Las fuentes de financiamiento son las siguientes:

● Deuda(Préstamo Bancario) y

● Patrimonio(Capital social)

El monto de capital social será de S/ 220 000.00 dividido entre los 04 cuatros socios

en partes iguales. El restante será financiado mediante dos banco este financiamiento es

para activo fijo y capital de trabajo

El primer préstamo por lo general es para activo fijo (normalmente la institución

financiera solo nos presta como máximo el 80% del monto de activo fijo), el segundo

préstamo, el 20% se financia con patrimonio.

Tabla 204. Total de inversión (importe en soles)

Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 79,890.00 63,912.00 15,978.00

Activo Intangible 5,538.30 5,538.30

Gastos pre-operativos 122,713.47 122,713.47

Inventarios 3,105.70 3,105.70

Capital de trabajo 111,366.14 38,702 72,664.53

322,614 102,614 220,000

31.807% 68.193%


190

Tabla 205. Estructura porcentual de financiamiento (importe en soles)

Tipo Monto %

Deuda 102,614 31.81%

Capital Propio 220,000 68.19%

TOTAL 322,614 100%


8.2.2. Financiamiento del activo fijo

Una vez detallado cuanto es el préstamo necesario, se procede a cotizar en cajas

rurales, bancos y/o instituciones financieras destinadas a realizar préstamos a MYPES.

Para el proyecto se ha seleccionado a “Mi banco” y “Caja Metropolitana”, debido a sus

bajas tasas de TCEA (Tasa de costo efectivo anual, que incluye portes y seguros).

Al final se visualizara un resumen anual donde se dará lectura del monto de la cuota

pagada en cada año en cada préstamo.

Tabla 206. Préstamo para activo fijo

Préstamo activo fijo S/. 63,912

TCEA( MI BANCO) 18.00%

TCEM 1.38884%

Plazo 3 años

Plazo 36 meses

Cuota Mensual 2,268

Fuente: Mi Banco

Tabla 207. Cronograma de pagos de activos fijos (importe en soles)

Mes Saldo Inicial

Interés Capital Cuota Saldo Final

1 63,912 888 1,380 2,268 62,532

2 62,532 868 1,400 2,268 61,132

3 61,132 849 1,419 2,268 59,713

4 59,713 829 1,439 2,268 58,274

5 58,274 809 1,459 2,268 56,816

6 56,816 789 1,479 2,268 55,337

7 55,337 769 1,499 2,268 53,837

8 53,837 748 1,520 2,268 52,317

9 52,317 727 1,541 2,268 50,775

10 50,775 705 1,563 2,268 49,213

11 49,213 683 1,585 2,268 47,628

12 47,628 661 1,607 2,268 46,022

13 46,022 639 1,629 2,268 44,393

14 44,393 617 1,651 2,268 42,741

15 42,741 594 1,674 2,268 41,067

16 41,067 570 1,698 2,268 39,369

17 39,369 547 1,721 2,268 37,648

191

18 37,648 523 1,745 2,268 35,903

19 35,903 499 1,769 2,268 34,133

20 34,133 474 1,794 2,268 32,339

21 32,339 449 1,819 2,268 30,520

22 30,520 424 1,844 2,268 28,676

23 28,676 398 1,870 2,268 26,806

24 26,806 372 1,896 2,268 24,911

25 24,911 346 1,922 2,268 22,989

26 22,989 319 1,949 2,268 21,040

27 21,040 292 1,976 2,268 19,064

28 19,064 265 2,003 2,268 17,061

29 17,061 237 2,031 2,268 15,030

30 15,030 209 2,059 2,268 12,971

31 12,971 180 2,088 2,268 10,883

32 10,883 151 2,117 2,268 8,766

33 8,766 122 2,146 2,268 6,619

34 6,619 92 2,176 2,268 4,443

35 4,443 62 2,206 2,268 2,237

36 2,237 31 2,237 2,268 0

Totales 17,737 63,912 81,649

Fuente: Mi Banco

Tabla 208. Resumen de pago de préstamo de activos fijos (importe en soles)

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo 63,912

Amortización (17,890) (21,111) (24,911)

Interés (9,326) (6,106) (2,306)

Total 63,912 (27,216) (27,216) (27,216) 0 0


8.2.3. Financiamiento del capital de trabajo

Tabla 209. Préstamo para Capital de Trabajo

Préstamo capital de trabajo S/. 38,702

TCEA (MI BANCO) 24.00%

TEM 1.80876%

Plazo 1.0 años

Plazo 12 meses

Cuota Mensual 3,617

Fuente: Mi Banco

192

Tabla 210. Cronograma de pagos de capital de trabajo (importe en soles)

Mes Saldo Inicial

Interés Capital Cuota Saldo Final

1 38,702 700 2,917 3,617 35,785

2 35,785 647 2,970 3,617 32,816

3 32,816 594 3,023 3,617 29,793

4 29,793 539 3,078 3,617 26,715

5 26,715 483 3,134 3,617 23,581

6 23,581 427 3,190 3,617 20,391

7 20,391 369 3,248 3,617 17,143

8 17,143 310 3,307 3,617 13,836

9 13,836 250 3,367 3,617 10,469

10 10,469 189 3,427 3,617 7,042

11 7,042 127 3,489 3,617 3,553

12 3,553 64 3,553 3,617 0

Totales 4,700 38,702 43,402

Fuente: Mi Banco

Tabla 211. Resumen de pago de préstamo de capital de trabajo (importe en soles)

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo 38,702

Amortización (38,702)

Interés (4,700)

Total 38,702 (43,402) 0 0 0 0


193

8.3. Ingresos por ventas

Se organizan los ingresos por canal, a cada canal se le cobra de manera distinta. Esto sirve para elaborar tanto el flujo mensual del capital de trabajo, como el estado de ganancias y el Flujo de caja anual.

Tabla 212. Ingreso de Ventas en Tiendas Especializadas (Importe en soles)

Tiendas especializadas

2020

2020 2021 2022 2023 2024

Valor venta


Unidades de Rubor 28.81 6,397 7,705 9,013 8,870 10,178 7,562 14,384 13,076 11,768 12,640 13,948 15,256 130,795 142,707 155,644 169,792 185,313

Unidades de Bálsamo para labios

19.07 8,316 10,017 11,717 11,531 13,232 9,831 18,701 17,000 15,300 16,433 18,133 19,834 170,045 185,458 202,362 220,759 240,822

TOTAL VENTA 14,713 17,722 20,730 20,401 23,410 17,393 33,084 30,076 27,068 29,073 32,081 35,090 300,840 328,165 358,006 390,551 426,134

I.G.V. de Ventas 2,648 3,190 3,731 3,672 4,214 3,131 5,955 5,414 4,872 5,233 5,775 6,316 54,151 59,070 64,441 70,299 76,704

VENTA CON I.G.V. 17,362 20,912 24,461 24,073 27,623 20,524 39,040 35,490 31,940 34,306 37,856 41,406 354,991 387,235 422,447 460,850 502,838

Cobranza a 35 días 17,362 20,912 24,461 24,073 27,623 20,524 39,040 35,490 31,940 34,306 37,856


Tabla 213. Ingreso de ventas en línea (Importe en soles)

Ventas en líneas 2020

2020 2021 2022 2023 2024

Valor venta


Unidades de Rubor 29.66 9,642.21 11,613.75 13,585.29 13,369.82 15,341.35 11,398.28 21,681.69 19,710.15 17,738.61 19,052.62 21,024.16 22,995.70 197,153.63 215,110.16 234,610.27 255,937.19 279,331.66


21.19 13,530.70 16,297.31 19,063.92 18,761.56 21,528.18 15,994.95 30,425.42 27,658.81 24,892.20 26,736.12 29,502.73 32,269.34 276,661.24 301,736.86 329,240.13 359,171.05 391,812.84

TOTAL VENTA 23,172.91 27,911.06 32,649.21 32,131.38 36,869.53 27,393.23 52,107.11 47,368.96 42,630.81 45,788.74 50,526.89 55,265.04 473,814.87 516,847.01 563,850.39 615,108.23 671,144.50

I.G.V. de Ventas 4,171.12 5,023.99 5,876.86 5,783.65 6,636.52 4,930.78 9,379.28 8,526.41 7,673.55 8,241.97 9,094.84 9,947.71 85,286.68 93,032.46 101,493.07 110,719.48 120,806.01

VENTA CON I.G.V. 27,344.03 32,935.05 38,526.07 37,915.03 43,506.05 32,324.01 61,486.39 55,895.37 50,304.36 54,030.71 59,621.73 65,212.75 559,101.54 609,879.48 665,343.46 725,827.71 791,950.51

Cobranza al contado

27,344.03 32,935.05 38,526.07 37,915.03 43,506.05 32,324.01 61,486.39 55,895.37 50,304.36 54,030.71 59,621.73 65,212.75


Tabla 214. Ingreso de ventas en eco ferias (Importe en soles)

Ventas en Eco ferias

2020

2020 2021 2022 2023 2024

Valor venta


Unidades de Rubor 29.66 3,968.59 4,780.05 5,591.50 5,502.82 6,314.28 4,691.37 8,923.86 8,112.41 7,300.95 7,841.78 8,653.24 9,464.69 81,145.55 88,536.19 96,562.15 105,340.00 114,968.82


21.19 5,569.04 6,707.74 7,846.43 7,721.98 8,860.68 6,583.29 12,522.66 11,383.96 10,245.26 11,004.19 12,142.89 13,281.59 113,869.72 124,190.47 135,510.42 147,829.55 161,264.43

TOTAL VENTA 9,537.63 11,487.78 13,437.94 13,224.81 15,174.96 11,274.65 21,446.52 19,496.37 17,546.22 18,845.98 20,796.13 22,746.28 195,015.27 212,726.67 232,072.57 253,169.55 276,233.25

I.G.V. de Ventas 1,716.77 2,067.80 2,418.83 2,380.47 2,731.49 2,029.44 3,860.37 3,509.35 3,158.32 3,392.28 3,743.30 4,094.33 35,102.75 38,290.80 41,773.06 45,570.52 49,721.99

VENTA CON I.G.V. 11,254.40 13,555.58 15,856.77 15,605.28 17,906.45 13,304.09 25,306.89 23,005.72 20,704.54 22,238.26 24,539.43 26,840.61 230,118.01 251,017.47 273,845.63 298,740.07 325,955.24

Cobranza al contado

11,254.40 13,555.58 15,856.77 15,605.28 17,906.45 13,304.09 25,306.89 23,005.72 20,704.54 22,238.26 24,539.43 26,840.61


194

8.3.1. Ingresos por ventas

Tabla 215. Resumen de Ingreso anual (Importe en soles)

Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de Rubor 409,093.78 446,353.58 486,816.31 531,069.66 579,613.19


560,576.40 611,385.11 667,112.77 727,759.38 793,898.83

TOTAL VENTA 969,670.18 1,057,738.68 1,153,929.07 1,258,829.04 1,373,512.01

I.G.V. de Ventas 174,540.63 190,392.96 207,707.23 226,589.23 247,232.16

VENTA CON I.G.V. 1,144,210.81 1,248,131.64 1,361,636.31 1,485,418.27 1,620,744.18


8.3.2. Recuperación de capital de trabajo

Se procede a realizar la recuperación de Capital de Trabajo del año 1 mediante la

siguiente formula:

Ratio de necesidad de capital de trabajo= Capital de trabajo año 1/ Ventas sin igbo

año 1

Para hallar el flujo de capital de trabajo del año 2, 3, 4 y 5, se procede a multiplicar

las ventas de cada año por el ratio 9.73%. Dando como resultado S/. 157, 747.00 soles de

recuperación de Capital de Trabajo.

Tabla 216. Recuperación de capital de trabajo (Importe en soles)

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos

1,144,211

1,248,132

1,361,636

1,485,418

1,620,744

Capital de trabajo necesario

111,366

121,481

132,528

144,576

157,747

Inversión capital de trabajo

(111,366)

(10,115)

(11,047)

(12,048)

(13,171)

Recuperación de capital de trabajo

157,747


8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

Se procede a hallar el valor de adquisición mediante la siguiente formula:

Valor de adquisición: Precio sin igbo de adquisición del activo fijo

Bajo el régimen MYPE se obtiene la potestad de depreciar todos los activos fijos en

3 años (depreciación acelerada), es por esto que el valor en libro de los activos comprados

en el año 0 será de 0.

El valor de mercado se encuentra entre 20 y 30% del valor de adquisición y el

impuesto a la renta es de 29.5%. Se procede a restar el valor de salvamento con ambos

195

resultados, dando como resultado el valor de desecho neto de S/. 12, 953 soles para el

área de Producción en el año 0, S/. 2, 991 soles para el área de administración en el año

0 y S/. 1, 613 soles para el área de ventas. Dando como resultado S/. 22, 040.00 soles de

valor de desechos con IGV para el año 0.

Valor de Desecho (VD) = VL + [(VM - VL)* (1 - tIR)]

En donde:

VM = Valor de Mercado (estimado)

VL = Valor en Libros

TIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)

196

Tabla 217. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo Año 0 (Importe en soles)

Año 0

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio Vida Útil (años)

Deprec. (3años)

V.Libros (5º año)

V. Mercado (Soles)

Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de Desecho

Operaciones 45,932.20 8,267.80 54,200.00 45,932.20 0.00 18,372.88 18,372.88 5,420.00 12,952.88

Horno de convección 1.00 11,864.41 11,864.41 2,135.59 14,000.00 3.00 11,864.41 0.00 4,745.76 4,745.76 1,400.00 3,345.76

Cortadora de alimentos 1.00 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00 3.00 4,237.29 0.00 1,694.92 1,694.92 500.00 1,194.92


1.00 3,389.83 3,389.83 610.17 4,000.00 3.00 3,389.83 0.00 1,355.93 1,355.93 400.00 955.93


1.00 3,389.83 3,389.83 610.17 4,000.00 3.00 3,389.83 0.00 1,355.93 1,355.93 400.00 955.93

Licuadora industrial 2.00 1,779.66 3,559.32 640.68 4,200.00 3.00 3,559.32 0.00 1,423.73 1,423.73 420.00 1,003.73

Balanza industrial 1.00 11,864.41 11,864.41 2,135.59 14,000.00 3.00 11,864.41 0.00 4,745.76 4,745.76 1,400.00 3,345.76

Balanza a gramos 1.00 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00 3.00 4,237.29 0.00 1,694.92 1,694.92 500.00 1,194.92

Congeladora 1.00 3,389.83 3,389.83 610.17 4,000.00 3.00 3,389.83 0.00 1,355.93 1,355.93 400.00 955.93

Administración 14,144.07 2,545.93 16,690.00 14,144.07 0.00 4,243.22 4,243.22 1,251.75 2,991.47

Computadoras 6.00 1,694.92 10,169.49 1,830.51 12,000.00 3.00 10,169.49 0.00 3,050.85 3,050.85 900.00 2,150.85

Celulares 2.00 1,271.19 2,542.37 457.63 3,000.00 3.00 2,542.37 0.00 762.71 762.71 225.00 537.71

Proyector 1.00 1,432.20 1,432.20 257.80 1,690.00 3.00 1,432.20 0.00 429.66 429.66 126.75 302.91

Ventas 7,627.12 1,372.88 9,000.00 7,627.12 0.00 2,288.14 2,288.14 675.00 1,613.14

Computadoras 3.00 1,694.92 5,084.75 915.25 6,000.00 3.00 5,084.75 0.00 1,525.42 1,525.42 450.00 1,075.42

Celulares 2.00 1,271.19 2,542.37 457.63 3,000.00 3.00 2,542.37 0.00 762.71 762.71 225.00 537.71

TOTAL ACTIVO FIJO 67,703.39 12,186.61 79,890.00 67,703.39 0.00 24,904.24 24,904.24 7,346.75 17,557.49

IGV (Valor mercado)

4,482.76

Valor de Desecho con IGV

22,040.25


8.4. Costos y gastos anuales

8.4.1. Egresos desembolsables

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos

En los siguientes cuadros se valorizan las materias primas en precios (Soles). El Total de materia prima se encuentra afecta al IGV.

Tabla 218. Presupuesto de Material Directo (Importe en soles)

Material Directo Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Betarraga 3,200.00 3,550.00 4,150.00 4,050.00 4,700.00 3,350.00 6,850.00 5,900.00 5,300.00 5,800.00 6,400.00 7,000.00 60,200.00 64,750.00 70,550.00 76,800.00 83,650.00

Fécula de maíz 13.56 13.56 16.95 16.95 20.34 13.56 27.12 23.73 20.34 23.73 27.12 27.12 240.68 257.63 281.36 305.08 332.20

Cacao en polvo 13.98 15.25 17.80 17.80 20.34 13.98 29.24 25.42 22.88 25.42 27.97 30.51 261.86 280.93 306.36 334.32 363.56

Óxido de Zinc 9.75 11.02 12.71 12.29 14.41 10.17 21.19 18.22 16.53 17.80 19.92 21.61 185.59 199.58 217.80 236.86 257.63

Cera de abeja 52.54 57.63 67.80 66.10 76.27 54.24 111.86 96.61 86.44 94.92 105.08 115.25 984.75 1,057.63 1,154.24 1,255.93 1,366.10

Manteca de cacao 5.08 5.08 6.78 6.78 8.47 5.08 11.86 10.17 8.47 10.17 10.17 11.86 98.31 105.08 115.25 125.42 137.29

Aceite de Rosas 3.05 3.05 4.07 4.07 5.08 3.05 7.12 6.10 5.08 6.10 6.10 7.12 58.98 63.05 69.15 75.25 82.37

197

Polvo de betarraga 6.36 7.20 8.47 8.05 9.75 6.78 13.98 11.86 11.02 11.86 13.14 14.41 122.88 132.20 144.07 156.78 170.76

Total sin IGV 3,304.32 3,662.80 4,284.58 4,182.03 4,854.66 3,456.86 7,072.37 6,092.12 5,470.76 5,990.00 6,609.49 7,227.88 62,153.05 66,846.10 72,838.22 79,289.66 86,359.92

IGV 594.78 659.30 771.22 752.77 873.84 622.24 1,273.03 1,096.58 984.74 1,078.20 1,189.71 1,301.02 11,187.55 12,032.30 13,110.88 14,272.14 15,544.78

Total con IGV 3,899.10 4,322.10 5,055.80 4,934.80 5,728.50 4,079.10 8,345.40 7,188.70 6,455.50 7,068.20 7,799.20 8,528.90 73,340.60 78,878.40 85,949.10 93,561.80 101,904.70


Tabla 219. Presupuesto de Material Indirecto (Importe en soles)

Material Directo Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Material Indirecto 43,831.00 43,862.00 43,891.00 43,922.00 43,952.00 43,983.00 44,013.00 44,044.00 44,075.00 44,105.00 44,136.00 44,166.00 2,020.00 2,021.00 2,022.00 2,023.00 2,024.00

Eco pack rubor 6,864.41 0.00 0.00 7,627.12 0.00 0.00 11,440.68 0.00 0.00 12,203.39 0.00 0.00 38,135.59 40,423.73 44,237.29 48,050.85 52,372.88

Stickers Empaque rubor 2,288.14 0.00 0.00 2,542.37 0.00 0.00 3,813.56 0.00 0.00 4,067.80 0.00 0.00 12,711.86 13,474.58 14,745.76 16,016.95 17,457.63

Eco pack bálsamo 13,474.58 0.00 0.00 15,000.00 0.00 0.00 22,372.88 0.00 0.00 23,644.07 0.00 0.00 74,491.53 79,576.27 86,694.92 94,322.03 102,711.86

Stickers Empaque bálsamo 4,491.53 0.00 0.00 5,000.00 0.00 0.00 7,457.63 0.00 0.00 7,881.36 0.00 0.00 24,830.51 26,525.42 28,898.31 31,440.68 34,237.29

Bolsa regalo 11,796.61 0.00 0.00 12,976.27 0.00 0.00 19,464.41 0.00 0.00 20,644.07 0.00 0.00 64,881.36 69,600.00 75,793.22 82,576.27 89,801.69

Flyer informativo 2,033.90 0.00 0.00 2,237.29 0.00 0.00 3,355.93 0.00 0.00 3,559.32 0.00 0.00 11,186.44 12,000.00 13,067.80 14,237.29 15,483.05

Total sin IGV 40,949.15 0.00 0.00 45,383.05 0.00 0.00 67,905.08 0.00 0.00 72,000.00 0.00 0.00 226,237.29 241,600.00 263,437.29 286,644.07 312,064.41

IGV 7,370.85 0.00 0.00 8,168.95 0.00 0.00 12,222.92 0.00 0.00 12,960.00 0.00 0.00 40,722.71 43,488.00 47,418.71 51,595.93 56,171.59

Total con IGV 48,320.00 0.00 0.00 53,552.00 0.00 0.00 80,128.00 0.00 0.00 84,960.00 0.00 0.00 266,960.00 285,088.00 310,856.00 338,240.00 368,236.00


Tabla 220. Resumen de materia prima (Importe en soles)

Material Prima Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Total resumen materia prima

43,831.00 43,862.00 43,891.00 43,922.00 43,952.00 43,983.00 44,013.00 44,044.00 44,075.00 44,105.00 44,136.00 44,166.00 2,020.00 2,021.00 2,022.00 2,023.00 2,024.00

Insumos 3,304.32 3,662.80 4,284.58 4,182.03 4,854.66 3,456.86 7,072.37 6,092.12 5,470.76 5,990.00 6,609.49 7,227.88 62,153.05 66,846.10 72,838.22 79,289.66 86,359.92

Material Indirecto 40,949.15 0.00 0.00 45,383.05 0.00 0.00 67,905.08 0.00 0.00 72,000.00 0.00 0.00 226,237.29 241,600.00 263,437.29 286,644.07 312,064.41

Total valor de venta 44,253.47 3,662.80 4,284.58 49,565.08 4,854.66 3,456.86 74,977.46 6,092.12 5,470.76 77,990.00 6,609.49 7,227.88 288,390.34 308,446.10 336,275.51 365,933.73 398,424.32

Igv 7,965.63 659.30 771.22 8,921.72 873.84 622.24 13,495.94 1,096.58 984.74 14,038.20 1,189.71 1,301.02 51,910.26 55,520.30 60,529.59 65,868.07 71,716.38

Precio 52,219.10 4,322.10 5,055.80 58,486.80 5,728.50 4,079.10 88,473.40 7,188.70 6,455.50 92,028.20 7,799.20 8,528.90 340,300.60 363,966.40 396,805.10 431,801.80 470,140.70


8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

En el siguiente cuadro se mensualisa la planilla de MOD y los siguientes años de manera anual. Considerando todos los beneficios de ley para el régimen de pequeña empresa.

Tabla 221. Resumen de cantidad de operarios y remuneración por año

Área Puestos Cantidad de

trabajadores año 1


2


3


4


5






Producción Operario 3 3 3 3 3 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000


198

Tabla 222. Presupuesto de provisiones de Mano de Obra Directa Diciembre 2019 – Diciembre 2020 (Importe en soles)


Operario 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Total Sueldo Bruto 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Gratificación(1/12) 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

Total Sueldo 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00

CTS(1/24) 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42

Es salud (9%) 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00


22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50

Sctr (1%) 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00

Costo MOD 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92


Tabla 223. Presupuesto de provisiones de Mano de Obra Directa 2020 – 2024 (Importe en soles)


Operarios Producción 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00

Total Sueldo Bruto 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00

Gratificación(1/12) 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Total Sueldo 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00

CTS(1/24) 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00

Es salud (9%) 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00

SCTR (260,22 por trabajador) 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00

Bono 44,495.00 44,495.00 44,495.00 44,495.00 44,495.00

Asignación familiar(93 por trabajador) 2020 2021 2022 2023 2024

Costo MOD 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00


Tabla 224. Presupuesto de pagos de Mano de Obra Directa Diciembre 2019 – Diciembre 2020 (Importe en soles)


Sueldo Bruto 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Gratificación 250.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 677.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 812.50 0.00

Es salud 0.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00


22.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 135.00 0.00 0.00 0.00 0.00 135.00

Sctr (1%) 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00

Pago planilla MOD 3,302.50 3,300.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 3,977.08 3,300.00 4,935.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 4,112.50 4,935.00


199

Tabla 225. Presupuesto de pagos de Mano de Obra Directa 2020 – 2024 (Importe en soles)

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00

Gratificación 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Pago de CTS 1,489.58 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00

Es salud 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00


270.00 270.00 270.00 270.00 270.00

Sctr (1%) 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00

Pago planilla MOD 44,359.58 44,495.00 44,495.00 44,495.00 44,495.00


8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos

En el siguiente cuadro se considera la MOI de forma anualizada. Además se

incluyen los activos no depreciables con el IGV y la recompra de los mismos. Asimismo,

los gastos de servicios básicos y lo tercerizados.

Tabla 226. Presupuesto de Costos Indirectos (Importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe de operaciones

Almacenero

Básicos 42,000 42,000 42,000 42,000 42,000

Gratificación 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500

Sub Total 45,500 45,500 45,500 45,500 45,500

Pago de CTS 1,738 1,896 1,896 1,896 1,896

Es salud 3,780 3,780 3,780 3,780 3,780

Bono ley(9% de las gratificaciones) 315 315 315 315 315

Sctr (1%) 420 420 420 420 420

Total gasto 51,753 51,911 51,911 51,911 51,911

Utensilios y herramientas 15,116.95 15,116.95 15,116.95 15,116.95 15,116.95

Cuchillos de aceros inoxidables 127 127 127 127 127

Tapers de vidrio 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695

Balanzas de gramos 254 254 254 254 254

Guantes quirúrgicos 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424

Guantes de hule 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373

Mascarillas 1,831 1,831 1,831 1,831 1,831

Sujetador de cabello 1,831 1,831 1,831 1,831 1,831

Uniforme de operarios 305 305 305 305 305

mascarillas 122 122 122 122 122

Galones Limpia todo 1,220 1,220 1,220 1,220 1,220

Galones Sapolio 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017

200

paquetes de bolsas de basura 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017

papel higiénico planchas 24 rollos 508 508 508 508 508

jabón liquido 285 285 285 285 285

tachos de basura 339 339 339 339 339

baldes 298 298 298 298 298

Galones quita sarro 122 122 122 122 122

trapeador 407 407 407 407 407

guantes negros 488 488 488 488 488

jabón líquido 244 244 244 244 244

escobas 102 102 102 102 102

Botiquín 41 41 41 41 41

recogedores 68 68 68 68 68

IGV Utensilios y herramientas 2,721.05 2,721.05 2,721.05 2,721.05 2,721.05

Servicios 95,381 97,254 99,670 102,251 105,062

Recarga extintores(3 extintores) 203 203 203 203 203

Teléfono e Internet 70% 925 925 925 925 925

energía eléctrica(luz) 70% 24,915 26,789 29,205 31,785 34,597

agua 70% 17,797 17,797 17,797 17,797 17,797

Mantenimiento maquinaria y equipos de producción

4,380 4,380 4,380 4,380 4,380

Servicio de Vigilancia 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000

Servicio de Limpieza 11,160 11,160 11,160 11,160 11,160

Control de calidad 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

I.G.V. Serv. 15,160 15,497 15,932 16,396 16,902

alquiler local 70% 83,929 83,929 83,929 83,929 83,929

IGV alquiler 15,107.15 15,107.15 15,107.15 15,107.15 15,107.15

Total Gasto sin IGV 246,179 248,211 250,627 253,207 256,019

Total Gasto con IGV 279,167 281,536 284,387 287,431 290,749

IGV de Costos indirectos de fabricación - CIF

32,988 33,325 33,760 34,224 34,731


Tabla 227. Resumen del Presupuesto de costos indirectos 2020 – 2024 (Importe en soles)

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00

Gratificación 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Pago de CTS 1,489.58 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00

Es salud 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00


270.00 270.00 270.00 270.00 270.00

Sctr (1%) 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00

Pago planilla MOD 44,359.58 44,495.00 44,495.00 44,495.00 44,495.00


201

8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración

La planilla de la misma manera que el cuadro anterior se realiza de manera

anualizada con los mismos beneficios del régimen de pequeña empresa.

La recompra de útiles de oficina son incluidas con el IGV, alquiler del local,

servicios básicos distribuidos en proporción al uso de los mismos.

Tabla 228. Presupuestos de Gastos de Administración (Importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Gerencia General

Asistente Administrativa

Básicos 74,400.00 74,400.00 74,400.00 74,400.00 74,400.00

Gratificación 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00

Sub Total 80,600.00 80,600.00 80,600.00 80,600.00 80,600.00

Pago de CTS 3,078.47 3,358.33 3,358.33 3,358.33 3,358.33

Es salud 6,696.00 6,696.00 6,696.00 6,696.00 6,696.00


SCTR 1% del sueldo 744.00 744.00 744.00 744.00 744.00

Total Gasto 91,676.47 91,956.33 91,956.33 91,956.33 91,956.33

Servicios 22,067.80 22,603.10 23,293.43 24,030.61 24,833.97

Teléfono e Internet 20% 264.41 264.41 264.41 264.41 264.41

Energía eléctrica(luz) 20% 7,118.64 7,653.95 8,344.28 9,081.46 9,884.82

Agua 20% 5,084.75 5,084.75 5,084.75 5,084.75 5,084.75

Contabilidad y RRHH 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00

IGV Servicios 2,244.20 2,340.56 2,464.82 2,597.51 2,742.11

Alquiler local 20% 23,980 23,980 23,980 23,980 23,980

IGV alquiler 4,316.33 4,316.33 4,316.33 4,316.33 4,316.33

Útiles de Oficina 2,583.05 2,583.05 2,583.05 2,583.05 2,583.05

Lapiceros 305 305 305 305 305

Grapadoras 136 136 136 136 136

Plumones 85 85 85 85 85

Resaltadores 85 85 85 85 85

Hojas bond A4(medio ciento) 447 447 447 447 447

Sellos 34 34 34 34 34

Perforadores 169 169 169 169 169

Tintas de impresora 847 847 847 847 847

Tijeras 85 85 85 85 85

Lápices 203 203 203 203 203

Clips 102 102 102 102 102

Pizarra 85 85 85 85 85

IGV Útiles de Oficina 464.95 464.95 464.95 464.95 464.95

Actividades Respons. Social 3,900.00 3,100.00 3,900.00 3,100.00 3,100.00

Total Gasto sin IGV 144,207 144,222 145,712 145,650 146,453

202

Total Gasto con IGV 151,232 151,344 152,959 153,028 153,976

IGV Gastos administrativos 7,025 7,122 7,246 7,379 7,523


Tabla 229. Resumen de gastos administrativos 2020 – 2024 (Importe en soles)

Concepto 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

Gastos de administración sin igbo 144,207 144,222 145,712 145,650 146,453

Depreciación Administración 4,715 4,715 4,715 0 0

Amortización activos intangibles administrativa 1,058 1,058 1,058 1,058 1,058

Amortización de gastos pre operativos administrativa

2,637 2,637 2,637 2,637 2,637

Activos fijos no depreciables 9,492 0 0 0 0

Total Gastos de administración 162,108 152,631 154,122 149,344 150,147


8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas

Los gastos de venta son considerados de manera anualizada con los mismos

beneficios del régimen pequeña empresa.

En este cuadro se considera el Sampling, que son parte de los gastos de ventas,

el gasto por publicidad y alquiler del local.

Tabla 230. Presupuesto de Gastos de Ventas (Importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe de Marketing y Ventas

Asistente de Marketing

Impulsadora de Ventas

Básicos 56,400.00 56,400.00 56,400.00 56,400.00 56,400.00

Gratificación 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00

Sub Total 61,100.00 61,100.00 61,100.00 61,100.00 61,100.00

Pago de CTS 2,333.68 2,545.83 2,545.83 2,545.83 2,545.83

Es salud 5,076.00 5,076.00 5,076.00 5,076.00 5,076.00


SCTR 1% del sueldo 564.00 564.00 564.00 564.00 564.00

Total Gasto 69,496.68 69,708.83 69,708.83 69,708.83 69,708.83

Serv. 18,233.90 18,501.55 18,846.72 19,215.31 19,616.98

Teléfono e Internet 10% 132.20 132.20 132.20 132.20 132.20

energía eléctrica(luz) 10% 3,559.32 3,826.97 4,172.14 4,540.73 4,942.41

agua 10% 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37

Transporte 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00

203

community manager/diseñador

gráfico 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00

IGV Serv. 3,282.10 3,330.28 3,392.41 3,458.75 3,531.06

Alquiler local 10% 11,990 11,990 11,990 11,990 11,990

IGV alquiler 2,158.16 2,158.16 2,158.16 2,158.16 2,158.16

Publicidad y Marketing 32,709.42 32,460.07 32,127.55 30,192.50 20,159.41

WEB 2,640 2,640 2,640 2,640 2,640

REDES SOCIALES 1,400 1,400 1,400 1,400 1,620

AUSPICIOS 23,300 23,300 23,300 21,800 12,100

SAMPLING 5,369 5,120 4,788 4,353 3,799

IGV Publicidad y Marketing 4,921.20 4,921.20 4,921.20 4,651.20 2,944.80

Total Gasto sin IGV 132,429.80 132,660.25 132,672.90 131,106.44 121,475.03

IGV Gastos de Ventas 10,361.47 10,409.64 10,471.77 10,268.12 8,634.02

Pago Área de Ventas sin

Sampling 137,421.84 137,949.83 138,357.12 137,022.06 126,309.64


Tabla 231. Resumen de gastos de ventas 2020 - 2024 (Importe en soles)

2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

Gastos de ventas sin igbo 132,430 132,660 132,673 131,106 121,475

Depreciación ventas 0 0 0 0 0

Amortización activos intangibles ventas

Amortización de gastos pre operativos ventas 1,318 1,318 1,318 1,318 1,318

Activos fijos no depreciables 3,051 0 0 0 0

Total Gastos de ventas 136,799 133,979 133,991 132,425 122,793


204

8.4.2. Egresos no desembolsables

8.4.2.1. Depreciación.

En el siguiente cuadro se muestra la depreciación de nuestros activos fijos que es por el régimen de pequeña empresa que viene a

ser en 3 años.

Tabla 232. Depreciación activo fijo (Importe en soles)

Concepto Cantidad Valor de compra unitario

Valor de compra total

Tasa de depreciación según sunat

2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones S/. 45,932.20 15310.73 15310.73 15310.73 0.00 0.00

Horno de convección 1 11,864.41 11,864.41 33% 3954.80 3954.80 3954.80

Cortadora de alimentos

1 4,237.29 4,237.29 33% 1412.43 1412.43 1412.43


1 3,389.83 3,389.83 33% 1129.94 1129.94 1129.94


1 3,389.83 3,389.83 33% 1129.94 1129.94 1129.94

Licuadora industrial 2 1,779.66 3,559.32 33% 1186.44 1186.44 1186.44

Balanza industrial 1 11,864.41 11,864.41 33% 3954.80 3954.80 3954.80

Balanza a gramos 1 4,237.29 4,237.29 33% 1412.43 1412.43 1412.43

Congeladora 1 3,389.83 3,389.83 33% 1129.94 1129.94 1129.94

Administración 14,144.07 4714.69 4714.69 4714.69 0.00 0.00

Computadoras 6 1,694.92 10,169.49 33% 3389.83 3389.83 3389.83

Celulares 2 1,271.19 2,542.37 33% 847.46 847.46 847.46

Proyector 1 1,432.20 1,432.20 33% 477.40 477.40 477.40

Ventas 7,627.12 2542.37 2542.37 2542.37 0.00 0.00

Computadoras 3 1,694.92 5,084.75 33% 1694.92 1694.92 1694.92

Celulares 2 1,271.19 2,542.37 33% 847.46 847.46 847.46

67,703.39 22567.80 22567.80 22567.80 0.00 0.00


205

8.4.2.2. Amortización de intangibles

En el siguiente cuadro se muestra la depreciación y amortización de los activos intangibles y gastos pre operativo durante los 5

años que dura el proyecto. Se aprecia el primer año causar perdida.

Tabla 233. Lista de Total de Intangibles amortizables (importe en soles)

Descripción Cant. Costo unitario

S/.sin igbo Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio de Venta

Constitución de la empresa 1,475.00 0.00 1,475.01

Búsqueda de nombre 1.00 5.00 5.00 0.00 5.00

Reserva de nombre 1.00 20.00 20.00 0.00 20.00

Elaboración y minuta y elevar a registros públicos 1.00 800.00 800.00 0.00 800.00

Derecho de inscripción 1.00 650.00 650.00 0.00 650.00

Marcas y patentes 2,427.29 0.00 2,427.29

Búsqueda de antecedentes registrales 1.00 847.46 847.46 0.00 847.46

Búsqueda de fonética y figurativa 1.00 93.64 93.64 0.00 93.64

Registro de marca 1.00 488.86 488.86 0.00 488.86

Registro de nombre comercial 1.00 488.86 488.86 0.00 488.86

Publicación en diario peruano 1.00 508.47 508.47 0.00 508.47

Licencias y autorizaciones 1,386.44 249.56 1,636.00

Derecho tramite licencia de funcionamiento 1.00 115.25 115.25 20.75 136.00

Licencia de office 1.00 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00

Código de barras 2.00 127.12 254.24 45.76 300.00

TOTAL 5,288.73 249.56 5,538.30


206

Tabla 234. Amortización administrativa y de intangibles por año (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Amortización de Intangibles 1,057.75 1,057.75 1,057.75 1,057.75 1,057.75

Amortización administrativa 100% 1,057.75 1,057.75 1,057.75 1,057.75 1,057.75


8.4.2.3. Amortización de gastos pre operativos

Tabla 235. Amortización de gastos pre operativos (importe en soles)

Descripción Valor I.G.V. Importe

Utensilios, Enseres 3,190.68 574.32 3,765.00

Acondicionamiento de Local 12,297.00 2,213.46 14,510.46

Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa)

12,020.00 2,163.60 14,183.60

Remuneraciones diciembre 2019 19,154.50 0.00 19,154.50

Servicios básicos y diversos diciembre 9,266.10 1,163.90 10,430.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 9,991.50 1,798.47 11,789.97

Total gasto pre-operativo amortizables 65,919.78 7,913.75 73,833.53


Tabla 236. Amortización de gastos pre operativos por año (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Amortización de Gasto pre-operativos 13184 13184 13184 13184 13184

Amortización operaciones 70% 9228.77 9228.77 9228.77 9228.77 9228.77

Amortización administrativa 20% 2636.79 2636.79 2636.79 2636.79 2636.79

Amortización ventas 10% 1318.40 1318.40 1318.40 1318.40 1318.40


8.4.2.4. Gasto por activos fijos no depreciables

Tabla 237. Gasto por activos fijos no depreciables (importe en soles)

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Importe

Total

Activos fijos no depreciables 21,441 3,859 25,300

Operaciones 8,898 1,602 10,500


Estantes de acero 5 763 3814 686 4500

Lavaderos inoxidables 2 847 1695 305 2000




Impresora multifuncional 1 254 254 46 300

Escritorios 8 424 3390 610 4000

207

Estantes de madera 5 339 1695 305 2000

Casilleros 5 339 1695 305 2000

Caja fuerte 1 424 424 76 500

Ventas 3,051 549 3,600

Escritorios 4 508 2034 366 2400



Tabla 238. Gastos por activos no depreciables por año (importe en soles)

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones 8,898

Administración 9,492

Ventas 3,051

Total gasto por activo fijo no depreciable 21,441 0 0 0 0


8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario

Rubor 41%

Tabla 239. Costo de producción unitario del rubor (Importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades vendidas de Rubor 13,923 15,190 16,567 18,073 19,725

Materia Prima 134,859.54 145,038.24 158,074.76 172,043.22 187,329.25

Mano de Obra Directa 18,187.43 18,242.95 18,242.95 18,242.95 18,242.95

Costos Indirectos 114,642.92 111,827.55 112,818.18 107,598.63 108,751.45

Total Costo de Producción 267,689.89 275,108.74 289,135.89 297,884.80 314,323.65

costo unitario de producción 19.23 18.11 17.45 16.48 15.94

Gastos Administrativos 66,464.15 62,578.84 63,189.87 61,231.09 61,560.47

Gastos de Venta 56,087.61 54,931.24 54,936.43 54,294.18 50,345.30

Costo Total 390,242 392,619 407,262 413,410 426,229

Costo total unitario 28.03 25.85 24.58 22.87 21.61


Tabla 240. Precio de venta al público

Valor de venta al canal S/. 28.81

Igv S/. 5.19

Precio incluido el igbo S/. 34.00

Margen canal 30% 30.00%

Precio de venta al público S/. 44.0


208

Bálsamo labial 59%

Tabla 241. Costo de producción unitario del bálsamo labial (Importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades vendidas de Rubor 27,350 29,830 32,549 35,508 38,735

Materia Prima 149,905.22 161,156.38 175,717.07 191,238.94 208,118.37

Mano de Obra Directa 26,172.15 26,252.05 26,252.05 26,252.05 26,252.05

Costos Indirectos 164,973.96 160,922.57 162,348.11 154,837.05 156,495.99

Total Costo de Producción 341,051.34 348,331.00 364,317.23 372,328.04 390,866.40

costo unitario de producción 12.47 11.68 11.19 10.49 10.09

Gastos Administrativos 95,643.53 90,052.47 90,931.77 88,113.04 88,587.02

Gastos de Venta 80,711.43 79,047.40 79,054.87 78,130.65 72,448.12

Costo Total 517,406 517,431 534,304 538,572 551,902

Costo total unitario 18.92 17.35 16.42 15.17 14.25


Tabla 242. Precio de venta al público

Valor de venta al canal S/. 19.07

Igv S/. 3.43

Precio incluido el igbo S/. 22.50

Margen canal 30% 30.00%

Precio de venta al público S/. 29.0


209

Capitulo IX Estados Financieros Proyectados

9.1. Premisas del Estado de ganancias y pérdidas y el flujo de caja

El estado de ganancias y pérdidas o Estado de Resultados se utiliza para hallar el

impuesto a la renta que se debe pagar, por lo que todo va sin IGV.

En el siguiente cuadro se muestra el EGyP sin gastos financieros, donde se

muestran los gastos antes calculados de manera anual.

Se ha considerado el gasto por el total de los activos no depreciables el primer año

para pagar menos Impuesto a la Renta.

En el último año se ha considerado el valor de mercado para vender los activos.

Finalmente, al tener una utilidad antes de impuestos mayor a 15 UIT se pagará 29.5% DE

IR.

Tabla 243. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros (importe en soles)

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ventas 969,670

1,057,739

1,153,929

1,258,829

1,373,512

(-) Costo de Ventas 578,929

601,152

631,397

663,636

698,938

(-) Materia Prima 288,390

308,446

336,276

365,934

398,424

(-) Mano de Obra 44,360

44,495

44,495

44,495

44,495

(-) Costos Indirectos 246,179

248,211

250,627

253,207

256,019

Utilidad Bruta 390,741

456,587

522,532

595,193

674,574

(-) Gastos Operativos 334,887

313,692

315,195

290,998

282,170

(-)Gastos Administrativos 144,207

144,222

145,712

145,650

146,453

(-)Gastos de Venta 132,430

132,660

132,673

131,106

121,475

(-)Depreciación Activo Fijo 22,568

22,568

22,568

0

0

(-)Amortización de Intangibles 1,058

1,058

1,058

1,058

1,058

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo

13,184

13,184

13,184

13,184

13,184

(-) Gasto por activo fijo no depreciable

21,441

0

0

0

0

EBIT o Resultado Operativo 55,854

142,895

207,337

304,196

392,404

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)

24,904.24

210

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

0.00

Resultado antes de I. Renta 55,854

142,895

207,337

304,196

392,404

24,904

Pérdida del año anterior

Base imponible 55,854

142,895

207,337

304,196

392,404

24,904

Impuesto a la renta 29.5% 5,585

29,869

48,879

77,453

103,474

7,347

Resultado Neto 50,269

113,026

158,458

226,743

288,930

17,557


211

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado

En el cuadro mostrado a continuación se realiza de la misma forma que el anterior pero se le incluyen los gastos financieros (el

préstamo). Además, el escudo fiscal se halla de la resta de los impuestos a pagar en el EGyP anterior con el que contiene gastos financieros.

Tabla 244. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal (importe en soles)

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 liquidación Análisis Vertical

2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 969,670 1,057,739 1,153,929 1,258,829 1,373,512 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

(-) Costo de Ventas 578,929 601,152 631,397 663,636 698,938 59.70% 56.83% 54.72% 52.72% 50.89%

(-) Materia Prima 288,390 308,446 336,276 365,934 398,424 29.74% 29.16% 29.14% 29.07% 29.01%

(-) Mano de Obra 44,360 44,495 44,495 44,495 44,495 4.57% 4.21% 3.86% 3.53% 3.24%

(-) Costos Indirectos 246,179 248,211 250,627 253,207 256,019 25.39% 23.47% 21.72% 20.11% 18.64%

Utilidad Bruta 390,741 456,587 522,532 595,193 674,574 0 40.30% 43.17% 45.28% 47.28% 49.11%

(-) Gastos Operativos 334,887 313,692 315,195 290,998 282,170 0 34.54% 29.66% 27.31% 23.12% 20.54%

(-)Gastos Administrativos 144,207 144,222 145,712 145,650 146,453 14.87% 13.63% 12.63% 11.57% 10.66%

(-)Gastos de Venta 132,430 132,660 132,673 131,106 121,475 13.66% 12.54% 11.50% 10.41% 8.84%

(-)Depreciación Activo Fijo 22,568 22,568 22,568 0 0 2.33% 2.13% 1.96% 0.00% 0.00%

(-)Amortización de Intangibles 1,058 1,058 1,058 1,058 1,058 0.11% 0.10% 0.09% 0.08% 0.08%

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 13,184 13,184 13,184 13,184 13,184 1.36% 1.25% 1.14% 1.05% 0.96%

(-) Gasto por activo fijo no

depreciable 21,441 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 55,854 142,895 207,337 304,196 392,404 0 5.76% 13.51% 17.97% 24.16% 28.57%

(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Gastos Financieros 14,026 6,106 2,306 0 0 1.45% 0.58% 0.20% 0.00% 0.00%

(+) Otros Ingresos (Valor

salvamento) 24,904 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

212

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor

en libros) 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Resultado antes de I. Renta 41,829 136,790 205,031 304,196 392,404 24,904 4.31% 12.93% 17.77% 24.16% 28.57%

Pérdida del año anterior

Base imponible 41,829 136,790 205,031 304,196 392,404 24,904

Impuesto a la renta 29.5% 4,183 28,068 48,199 77,453 103,474 7,347 0.43% 2.65% 4.18% 6.15% 7.53%

Resultado Neto 37,646 108,722 156,832 226,743 288,930 17,557 3.88% 10.28% 13.59% 18.01% 21.04%

Escudo Fiscal 1,403 1,801 680 0 0 0


9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo, Capital, Económico y Financiero

Se utiliza el método de Costeo Directo, ya que de esta manera se podrá detallar de manera independiente el pago de impuestos sin

incluir la depreciación y amortización de intangibles que ya son no desembolsables.

En el flujo de caja operativo se considera todos los gastos y costos con IGV y el impuesto a la renta del EGyP sin gasto financiero.

En el flujo económico se considera las inversiones y la recuperación del último año que viene a ser para la empresa.

En el flujo de financiero se consideran todas las obligaciones y préstamos. Este va para el accionista.

213

Tabla 245. Flujo de Caja Operativo (importe en soles)

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ingresos por Ventas 1,144,211 1,248,132 1,361,636 1,485,418 1,620,744

(-) Costos operativos 1,002,042 1,093,176 1,161,582 1,240,081 1,313,773 15,426

(-) Materia Prima 340,301 363,966 396,805 431,802 470,141

(-) Mano de Obra Directa 44,360 44,495 44,495 44,495 44,495

(-) Costos Indirectos 279,167 281,536 284,387 287,431 290,749

(-) Gastos Administrativos 151,232 151,344 152,959 153,028 153,976

(-) Gastos de Venta 137,422 137,950 138,357 137,022 126,310

(-) Impuesto a la Renta 5,585 29,869 48,879 77,453 103,474 7,347

(-) Pago de IGV 43,976 84,016 95,700 108,850 124,628 8,080

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 142,168 154,956 200,055 245,337 306,971

(15,426)

Activo fijo depreciable (79,890)

Activo Intangible (5,538)

Gastos pre-operativos (122,713)

Inventarios (3,106)

Capital de trabajo (111,366) (10,115) (11,047) (12,048) (13,171) 0 157,747

Recuperación de garantía 23,580

Valor salvamento activo fijo + Igv 29,387

FLUJO DE CAPITAL (322,614) (10,115) (11,047) (12,048) (13,171) 0 210,714

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (322,614) 132,054 143,908 188,007 232,166 306,971 195,288

Préstamo 102,614

Cuotas de reembolso del préstamo (70,618) (27,216) (27,216) 0 0

Escudo Fiscal 1,403 1,801 680 0 0

214

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 102,614 (69,216) (25,415) (26,536) 0 0 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (220,000) 62,838 118,493 161,471 232,166 306,971 195,288


Tabla 246. Liquidación anual del IGV (importe en soles)

Liquidación de igbo anual Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

igbo ventas 174,541 190,393 207,707 226,589 247,232

Igv garantía 3,597

igbo venta de activo fijo 4,483

Igv materia prima (51,910) (55,520) (60,530) (65,868) (71,716)

igbo cif (32,988) (33,325) (33,760) (34,224) (34,731)

igbo gastos adm (7,025) (7,122) (7,246) (7,379) (7,523)

igbo gasto de ventas (10,361) (10,410) (10,472) (10,268) (8,634)

igbo inversiones (28,280)

Igv neto (28,280) 72,256 84,016 95,700 108,850 124,628 8,080

crédito fiscal (28,280) (28,280)

neto a pagar 43,976 84,016 95,700 108,850 124,628 8,080


Tabla 247. Valor de desecho neto (importe en soles)

Comprobación

Venta activo fijo con igbo 29,387

Igv venta activo fijo 4,482.76

Ir a la renta 7,346.75

Valor de desecho neto 17,557.49


215

Capítulo X. Evaluación Económica – Financiera

10.1. Cálculo de la tasa de descuento

10.1.1. Costo de oportunidad (Ke)

Para el siguiente cuadro, se procede a hallar el CAPM para proceder a tener el

Costo de Capital Propio. Dando como resultado un 19 %

10.1.1.1. Cálculo del CAPM

Tabla 248. Cálculo de CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2009-2018 RM 13.49%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2009-2018 TLR 2.28%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 68.19%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 31.81%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Healthcare Products BD

1.04

Riesgo País febrero 2019 BCR RP 1.23%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA

1.38

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 19.0%


10.1.1.2. Cálculo COK Propio

Para hallar el COK PROPIO se procede a distribuir el Capital Propio; es decir,

los S/. 220 000 soles entre los 4 accionistas. Dando como resultado, el COK Promedio

a 5.60% y un COK Neto a 22.5 %.

Tabla 249. Cálculo COK Propio

FINANCIERA OH S A 6.25 %

FINANCIERA EFECTIVA 5.75 %

CRAC LOS ANDES 5.6 %

FINANC. PROEMPRESA 5.60%

Cok promedio 5.60%

Factor de riesgo 4.0

Cok neto 22.5%


Factor riesgo = TCEA neta más alta+ cok promedio/cok promedio

Factor riesgo = (24.00%+5.6%) /5.6%= 4

216

10.1.2. Costo de la deuda. (Kd)

Por último, el indicador de la Deuda de activo fijo y Deuda de Capital de Trabajo

de la TCEA NETA nos dan 12.69% y 16.92% respectivamente. Ambos porcentajes son

modificados por las tasas de financiamiento.

Tabla 250. Costo de la deuda

TCEA TCEA neta

Deuda activo fijo 18.00% 12.69%

Deuda capital de trabajo 24.00% 16.92%


10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Para el proyecto, el Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para

descontar el Flujo Financiero y El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Dando como resultado 19.90% para el WACC.

Tabla 251. Cálculo del WACC

Concepto Monto % Costo neto

wacc

Deuda activo fijo S/. 63,912.00 19.81% 12.69% 2.5140%

Deuda capital de trabajo S/. 38,702.17 12.00% 16.92% 2.0298%

Capital propio S/. 220,000.00 68.19% 22.52% 15.3570%

S/. 322,614.17 19.90%


10.2. Evaluación económica financiera

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad

Se procede a hallar el VANE, VANF, TIRE, TIRF y TIR MODIFICADO. Para

ello se requiere el WACC (19.90%) y COK PROPIO (22.5%)

Se considera una tasa del WACC% para las Reinversiones del TIRME y cok para

las reinversiones del TIRMF.

Para el Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados, El flujo

económico descontado se recupera en 3 años y 4 meses. Mientras que el flujo financiero

descontado se recupera en 3 años y 2 meses.

Para el análisis de Beneficio / Costo se lee de la siguiente manera:

Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.93 soles y se gana 0.93 soles

Por cada sol de inversión propia los accionistas reciben 2,23 soles y se gana 1,23 soles.

217

Tabla 252. Indicador de rentabilidad (importe en soles)

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

FLUJO ECONOMICO

(322,614) 132,054 143,908 188,007 232,166 306,971 195,288

FLUJO FINANCIERO (220,000) 62,838 118,493 161,471 232,166 306,971 195,288


10.2.2. VANE y VANF

Tabla 253. VANE y VANF (importe en soles)

VANE 298,631

VANF 269,975


10.2.2.1. TIRE y TIRF, TIR modificado

Tabla 254. TIRE y TIRF

TIRE 48.08%

TIRF 55.42%


Tabla 255. TIRME y TIRMF

TIRME 33.74%

TIRMF 40.01%


10.2.2.2. Período de recuperación descontado

Tabla 256. Periodo de Recuperación descontado Económico (importe en soles)

Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados

Flujo Económico Descontado

(322,614) 110,136 100,102 109,071 112,334 123,876 65,727

Acumulado (322,614) (212,478) (112,376) (3,306) 109,028 232,904 298,631

Período de Recupero Económico

3.03 años

Equivalente a: 3 años 0.4 meses


Tabla 257. Periodo de Recuperación descontado Financiero (importe en soles)

Flujo Financiero Descontado

(220,000) 51,288.14 78,936.66 87,796 103,032 111,189 57,734

Acumulado (220,000) (168,712) (89,775) (1,980) 101,052 212,241 269,975

Período de Recupero Financiero

3.02 años

Equivalente a: 3 año 0.2 meses


218

10.2.2.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C)

Tabla 258. Beneficio costo (importe en soles)

Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Relación B/C Económico: 1.93

Relación B/C Financiero: 2.23


Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.93 soles y se gana 0.93 soles.

Por cada sol de inversión propia los accionistas recibe 2,23 soles y se gana

1,23 soles.

10.2.3. Análisis del punto de equilibrio.

10.2.3.1. Costos variables, Costos fijos.

Se procede a determinar la cantidad de productos que se venderán para

cubrir los costos y gastos totales. Dando como resultado los siguientes valores

para el año 0: El Costo Variable Total es de S/. 329, 353 soles, el costo variable

unitario es de S/. 8.0 soles y El Costo Fijo es de S/. 584, 463 soles.

Tabla 259. Costos Variables (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) 969,670 1,057,739 1,153,929 1,258,829 1,373,512

Venta en Unidades 41,273 45,020 49,116 53,581 58,460

Valor de Venta Promedio 23.49 23.49 23.49 23.49 23.49

Materia Prima 288,390 308,446 336,276 365,934 398,424

Luz 35,593 38,270 41,721 45,407 49,424

Sampling 5,369 5,120 4,788 4,353 3,799

Costos Variables 329,353 351,836 382,784 415,694 451,648

Costo Variable Unitario Promedio 8.0 7.8 7.8 7.8 7.7


Tabla 260. Costos Fijos (importe en soles)

2019 2020 2021 2022 2023

Mano de Obra Directa 44,360 44,495 44,495 44,495 44,495

Costos Indirectos Fijo 221,264 221,422 221,422 221,422 221,422

Gastos Administrativos Fijo 137,088 136,568 137,368 136,568 136,568

Gastos de Venta Fijo 123,501 123,713 123,713 122,213 112,733

Depreciación Activo Fijo 22,568 22,568 22,568 0 0

Amortización de Intangibles 1,058 1,058 1,058 1,058 1,058

Amortización de Pre Operativos 13,184 13,184 13,184 13,184 13,184

219

(-) Activos fijos no

depreciables 21,441 0 0 0 0


10.2.3.2. Estado de resultados (costeo directo)

Tabla 261. Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles)

Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 969,670 1,057,739 1,153,929 1,258,829 1,373,512

(-) Costos Variables 329,353 351,836 382,784 415,694 451,648

Margen de Contribución 640,317 705,903 771,145 843,136 921,864

(-) Costos Fijos 584,463 563,008 563,808 538,940 529,460

Utilidad Operativa 55,854 142,895 207,337 304,196 392,404

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 14,026 6,106 2,306 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0

(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta 41,829 136,790 205,031 304,196 392,404

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 4,183 28,068 48,199 77,453 103,474

Resultado Neto 37,646 108,722 156,832 226,743 288,930


10.2.3.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Se procede a utilizar los porcentajes de preferencia en cuanto a rubor y bálsamo

determinados en nuestra encuesta. Dando como resultado 15 446 unidades de rubor y

22 227 unidades de bálsamo para el 2020.

Tabla 262. Punto de equilibrio (unidades)

2020 2021 2022 2023 2024

Punto de Equilibrio 37,673 35,907 35,910 34,249 33,576

41.00% Rubor 15446 14722 14723 14042 13766

59.00% Bálsamo labial 22227 21185 21187 20207 19810


10.2.3.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

El resultado en monto valor es de S/. 362, 886 soles para el producto rubor y S/.

522, 201 soles para el producto bálsamo para el 2020.

220

Tabla 263. Punto de equilibrio (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024

Punto de Equilibrio 885,087 843,622 843,673 804,655 788,857

41.00% Rubor 362,886 345,885 345,906 329,909 323,432

59.00% Bálsamo labial 522,201 497,737 497,767 474,746 465,426


10.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo

10.3.1. Variables de entrada

- Demanda

- Precio

- Materia Prima

10.3.2. Variables de salida

Tabla 264. Variables de Salida (importe en soles)

Variables

VANE 298,631

VANF 269,975

TIRE 48.08%

TIRF 55.42%

Cok 22.52%

Wacc 19.90%


10.3.3. Análisis unidimensional

Para el siguiente análisis se utilizara 3 variables de entrada:

- Demanda, Precio y Costo de Materia Prima.

Y 6 variables de salida:

- VANE, VANF, TIRE, TIRF, COKY WACC.

El objetivo es determinar hasta qué % se podría variar las variables para que el VANE

sea 0.

a) Análisis de Unidimensional de la Variación de Demanda:

Para la variable demanda, como escenario base se procede a reducir al

máximo hasta fijar iguales los porcentajes de TIRE y WACC. Debido a que el

WACC no podría ser menor al TIRE, se genera una igualdad. Dando como

resultado una reducción máxima de 12.03% de demanda.

221

Tabla 265. Análisis Unidimensional de la variación de la Demanda

VANE = 0

Variable demanda

Base Reducción máxima de la

demanda

Demanda 0.000% -12.03%

VANE 298,630.75 0.00

VANF 269,975.37 24,551.95

TIRE 48.08% 24.00%

TIRF 55.42% 29.34%

Cok 22.52% 26.40%

Wacc 19.90% 24.00%


b) Análisis de Sensibilidad unidimensional de la Variación del Precio:

Para la variable precio, como escenario base se procede a reducir al máximo

hasta fijar iguales los porcentajes de TIRE y WACC. Dando como resultado una

reducción máxima de 10.14% de precio.

Tabla 266. Análisis Unidimensional de la variación del Precio

VANE = 0

Variable Precio Base Reducción máxima del

precio

Precio 0.00% -10.14%

VANE 298,630.75 0.00

VANF 269,975.37 35,720.33

TIRE 48.08% 19.90%

TIRF 55.42% 26.38%

Cok 22.52% 22.52%

Wacc 19.90% 19.90%


c) Análisis unidimensional de Sensibilidad ante Variación de costos de materia

prima:

Para la variable costo, como escenario base se procede a aumentar al

máximo hasta fijar iguales los porcentajes de TIRE y WACC. Dando como

resultado un aumento máximo de 32.35% de precio.

222

Tabla 267. Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima

VANE = 0

Variable Costo de materia primas

Base Aumento máximo el precio de

todas las materias primas

Costo de materias primas

0.00% 32.35%

VANE 298,630.75 0.00

VANF 269,975.37 55,171.02

TIRE 48.08% 19.90%

TIRF 55.42% 28.36%

Cok 22.52% 22.52%

Wacc 19.90% 19.90%


10.3.4. Análisis multidimensional

Para el análisis multidimensional se procede a evaluar si las 3 variables se

muestran afectadas, cuan resistente es el proyecto suponiendo 3 escenarios: pesimista,

base y optimista tal como se muestra en el siguiente cuadro:

- Para el escenario pesimista, se reduce en 10% de la demanda y precio, y el

costo de materia prima disminuye en 20% con probabilidad de ocurrencia de

15%.

- Para el escenario base, se muestra sin variación alguna con probabilidad de

ocurrencia de 70%

- Para el escenario optimista, se asume un aumento del 5% de la demanda y

precio, y el costo de materia prima se mantenga estable con probabilidad de

ocurrencia de 15%.

Con los resultados de VANE y VANF esperado, el proyecto sigue siendo viable

teniendo en cuenta que existe una variable critica (PRECIO). En el cuadro de variables

críticas se determina que el perfil de riesgo de proyecto es de moderado a bajo. Es decir,

se podría implementar un plan de estrategia defensiva para los primeros años.

Tabla 268. Análisis Multidimensional (importe en soles)

Pesimista Base Optimista

Demanda -10% 0% 5%

Precio -10% 0% 5%

Costo de Materia Prima

20% 0% 0%

VANE -374,292 298,631 462,978

VANF -249,018 269,975 398,651

223

TIRE -1.4% 48.1% 77%

TIRF 2.5% 55.4% 82%

Probabilidades de ocurrencia

15% 70% 15%

VANE esperado 222,344.40

VANF esperado 211,427.75


A pesar de los escenarios posibles el proyecto sigue siendo viable para la

empresa como para el accionista.

10.3.5. Variables críticas del proyecto

Tabla 269. Variables críticas

Variables Variación máxima

permitida Tipo de variable

Demanda -12.03% Variable sensible

Precio -10.14% Variable crítica

Costo de Materia Prima 32.35% Variable indiferente


10.3.6. Perfil de riesgo

Debido a la existencia de 1 variable crítica el perfil de riesgo del proyecto es

moderado bajo, por ende, se debe desarrollar un plan estratégico defensivo previo.

224

BIBLIOGRAFÍA

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estudio-sobre-vida-saludable

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https://larepublica.pe/marketing/1200803-datum-presenta-estudio-sobre-vida-saludable

226

CONCLUSIONES

A. Requiere una inversión total de S/ 322,613.61, siendo los Gastos Pre Operativos el

de mayor representación con un 38% de la inversión. Esto debido principalmente al

cálculo de la mayor necesidad de dinero requerido para el año pre operativo (Dic

2019)

Se financiará de la siguiente manera:

a. Recursos Propios que ascienden a S/ 220,000 con un aporte de 55,000 soles

por cada uno de los 4 socios, lo que cubre el 68% del total de la inversión (gasto

total por activos intangibles, pre - operativos y parte del capital de trabajo

requerido).

b. Recursos a través de terceros (entidades financieras) que ascienden a S/

102,614.00, lo que cubre el 32% del total de la inversión (el total de activos fijos

tangibles y la diferencia del capital de trabajo requerido)

B. Económicamente se menciona que el proyecto es rentable considerando que se

obtendría un VANE positivo por S/. 298,631 y un TIRE por 48.08%, el cual es mayor

al WACC (19.90%). El tiempo de recuperación es de 3 años y 11 días. Es decir, se

recuperaría la inversión antes del término del proyecto (año 5).

C. Financieramente se menciona que también sería rentable ya que se obtendría un

VANF positivo por S/ 269, 975 y un TIRF por 55.42%, el cual es mayor al COK

(22.52%). Así también se recuperaría la inversión antes del término del proyecto (3

años y 7 días).

Con respecto al producto:

A. El producto VIBET, utilizara el insumo de la betarraga como tinte natural para labios

y mejillas. Ingresara al sector de higiene y cuidado personal, el cual brinda un

producto natural, saludable y eco amigable, libre de persevantes y tóxicos. Su

presentación y envase son prácticos para usar, no contamina y va de la mano con

nuestra propuesta orientado al cuidado del medio ambiente utilizando empaques

reutilizables.

B. Será ofrecido al público de entre 20 a 44 años, pertenecientes a un NSE A y B de los

sectores 6, 7 y Chorrillos del sector 8, sofisticados y modernos que poseen un estilo

de vida consciente por mantener una piel saludable a través de productos naturales.

Se informa y comunica por medio de redes sociales, busca lugares convenientes

para hacer sus compras y en su mayoría, solicita delivery.

227

C. Se ofrecerá de manera inicial 2 productos, las cuales son: Bálsamo Hidratante y

Rubor Natural a base de Betarraga. Dichas presentaciones serán ofrecidas en

Tiendas Especializadas, Venta en Line y Eco ferias.

228

RECOMENDACIONES

Se recomienda considerar también el NSE A2 bajo clasificación de APEIM,

para ampliar el mercado o en cuyo defecto considerar el ingreso a

supermercados para finales del tercer año para así paliar el riesgo frente a la

variación de la demanda y el término de financiamiento.

Se recomienda pertinente trabajar a partir del segundo año con mayoristas

como ARUMA, para que nuestro producto llegue a canales de distribución y

zonas no exploradas. Estos mayoristas se encargarían del marketing y

posicionamiento del producto mientras se le respete el margen y condiciones

de crédito que ellos solicitan.

Para evitar el efecto negativo de la sensibilidad ante la variable precio se

recomienda entrar bajo un precio de introducción más bajo a lo

presupuestado los primeros 2 meses para ganar mercado. A pesar de bajar

más del % de variación que yace en la sensibilidad precio después del

período de introducción, al normalizarlo luego, se compensa. Es dable aplicar

esta estrategia en los primeros meses y en las épocas de campaña o mayor

frecuencia de compra ya que será por tiempo limitado y no en todos los meses

de los 5 años de vida útil del proyecto, logrando así un efecto de

compensación con el aumento de demanda.

Es pertinente pensar en ampliar la línea de producto a partir del tercer año

considerando una presentación de mayor tamaño o en su defecto ver otras

presentaciones o sabores tales como: delineador y sombra de ojos. De igual

manera los insumos como: zanahoria, uva y arroz.

Finalmente se recomienda realizar el proyecto bajo la consideración un mayor

plazo en la etapa pre operativo para realizar más pruebas del producto

mediante una mayor cantidad de focus group y tener un mayor feedback por

parte de los consumidores potenciales.

229

ANEXOS

Anexo 1. Preguntas de entrevistas a profundidad

Encuesta (100 encuestados)

Sección 1:

1. ¿Sexo?

2. ¿En qué rango de edad se encuentra?

3. ¿Cuál su nivel de ingresos?

4. ¿En qué distrito vive?

Sección 2:


6. ¿Qué tipo de maquillaje para el rostro y /o labios utiliza de forma frecuente?

7. ¿Con qué frecuencia compra su maquillaje para mejillas?

8. ¿Con qué frecuencia compra su maquillaje para labios?

9. ¿Qué cantidad de labiales compra en cada ocasión?

10. ¿Qué cantidad de rubor compra en cada ocasión?

11. El maquillaje que utiliza es mayormente: SELECCIÓN MÚLTIPLE

12. Del maquillaje que compra, ¿Cuál es la característica que valora más? Enumere del

1 al 5, donde 1 es la menos importante y 5 la más importante

13. ¿Cuál es la presentación de labial que más le atrae?

14. ¿Cuál es la presentación de rubor que más le atrae?

15. ¿Dónde suele comprar sus productos de maquillaje? Entendiendo que son en orden

ascendente de nunca, rara vez, ocasionalmente, frecuente y muy frecuente.

16. ¿Con qué frecuencia se maquilla?

17. ¿Qué marcas de maquillaje utilizas?

18. ¿Cuánto gastas en una unidad de rubor?

19. ¿Cuánto gastas en una unidad de labial?

20. ¿Cuál es el medio de comunicación que utiliza para informarse sobre el producto de

su preferencia?

Sección 3:

VIBET es una marca de maquillaje que ofrece rubor & bálsamo labial 100% natural con

su principal insumo betarraga. Este insumo natural estará transformado en polvo y

aceite, unidos para favorecer el cuidado del rostro de la mujer de hoy.

230

21. ¿Estarías dispuesto a utilizar maquillaje para el cuidado del rostro como rubor y

bálsamo labial a base de vegetales e ingredientes naturales?


23. ¿Cuál es la cantidad de unidades que compraría de nuestro rubor?

24. ¿Cuál es la cantidad de unidades que compraría de nuestro bálsamo labial?





29. ¿Qué cantidad de rubor compraría?

30. ¿Qué cantidad de bálsamo para labios compraría?

31. ¿Dónde le gustaría comprar nuestros productos de maquillaje?

32. ¿Cómo le gustaría enterarse del Maquillaje VIBET? (Puede seleccionar más de una

alternativa

33. ¿En qué estación del año consumiría nuestro producto con mayor frecuencia?

231

Anexo 2. Preguntas de Focus Group

Introducción - Temario

Buenos Tardes, somos alumnos de USIL del programa CPEL. Queremos agradecerles

por acceder a este focus group, el cuál será fundamental para nuestro trabajo, y

comentarles que la información que ustedes provean será solo para uso académico y la

misma será confidencial.

1. Objetivo de Focus Group

Identificar preferencias y gustos en cuanto a maquillaje facial (mejillas y labios) y

Conocer los atributos que valora el cliente al momento de elegir un maquillaje

Ficha Técnica

Datos Focus Group

Fecha 19 de Enero del 2019

Participantes Mujeres de 18 a 45 años

Nivel Socio Económico A y B

Duración 45 minutos

2. Reglas de Juego

- El participante tiene la libertad de expresarse libremente.

- Debe relajarse.

- Su opinión es importante.

- Se debe mostrar respeto y cordialidad.

- No debe interrumpirse la participación, apoyar con empatía y simpatía.

232

3. Presentación de Participantes

Cada participante debe identificarse en nombre, edad, ocupación, Rango de Edad, nivel de ingresos, etc. Rellenar el siguiente cuadro:

N° Nombre DNI Sexo Edad Ocupación Estado Civil Salario Distrito Tipo de Maquillaje que usa

221

3

4

5

6

7

8

233

I. Actividades - Calentamiento (Breve)

Se procede a revisar de Patrón de Uso/ Compra del Producto

1. ¿Suele usar maquillaje para mejillas y labios?

2. ¿Con qué frecuencia lo utiliza?

3. ¿Qué marca suele comprar? ¿Dónde lo compra?

4. ¿Cuáles son las consideraciones al momento de comprar? ¿Cómo decide?

5. ¿Cada cuánto compra maquillaje?

6. ¿Cuánto gasta en promedio en el maquillaje?

7. ¿Conoce usted los beneficios de usar maquillaje a base de tinte natural para un

mejor cuidado de la piel?

II. Reacciones ate el concepto de Servicio

Explicación de Producto VIBET, recopilar reacciones ante concepto o prueba de

producto.

1. El producto que queremos elaborar es un maquillaje facial con un concepto

innovador; es decir, es un bálsamo labial y un rubor a la vez, multiusos. Este

producto se hará a base de remolacha o betarraga orgánica, el cual ofrece cuidado

de la piel 100% natural. Este producto será libre de persevantes y productos

químicos.

2. Registro de Reacciones ante el nuevo concepto de producto

3. ¿Cuál es la reacción general ante esta idea?

4. Percepción de que gusta/ventajas.

5. Percepción de que no gusta/desventajas

Interés en el Concepto de Producto

1. ¿Cuán interesado está Ud. en un producto natural como éste?

2. ¿cuáles son las razones para el interés de este nuevo producto?

3. ¿Cree Ud. que hay necesidad de un producto que ofrezca esto actualmente?

Maquillaje natural para Mejillas y Labios

1. ¿Cuáles son las características más valoradas para Ud. en un maquillaje natural

para mejilla y/o labios?

234

2. ¿Cuáles son los factores que influyen en su decisión de compra por un maquillaje

natural para mejilla y/o labios?

3. ¿Cuánto paga por un maquillaje natural para mejilla y/o labios?

4. ¿Con qué frecuencia compra maquillaje natural para mejilla y/o labios?

Producto

1. ¿Le gustaría que el color del maquillaje natural fuera otro tinte natural? ¿Cómo

cuáles?

2. ¿Cómo les gustaría que fuese el empaque que contenga el producto?

3. ¿Cuál sería la cantidad adecuada del producto que debería tener por empaque?

4. ¿De qué color les gustaría que fuese el empaque?

5. ¿Con qué nombre relacionarían “ViBet” para este producto?

6. ¿Qué tipo de maquillaje natural adicional al rubor y bálsamo le gustaría adquirir?

7. ¿Qué cambios cree Ud. que mejorarían el producto?

Competencia

1. Ud. recuerda los nombres de otras marcas que ofrezcan maquillaje natural. ¿Cómo

cuáles?

2. ¿Qué es lo que más le gusta de estas marcas?

3. ¿Qué es lo que no les gusta de estas marcas?

Precio

1. ¿Cuál es rango de precio que paga por maquillaje natural para mejilla y/o labios?

2. ¿Qué es lo que determina que ustedes paguen ese precio este producto?

3. ¿Cuánto estarían dispuestas a pagar por un producto como éste?

Plaza

1. ¿En qué lugares le gustaría adquirir el producto?

2. ¿Compraría maquillaje natural por internet y/o Facebook?

3. ¿A dónde le gustaría que sea la entrega del producto en su domicilio o centro de

labores? ¿En qué horario?

Muchas gracias por esta privilegiada entrevista, esta información será tomada en

cuenta para la formulación de nuevo proyecto.

235

Anexo 3. Análisis de las Fuerzas de Porter

Fuerza de

Porter

Aspectos

por analizar Análisis

Puntuac

ión de

(0 a 1)

Conclu

sión

(alto o

bajo)

Rivalidad

entre

competido

res

actuales

Número de

competidores

El número de

competidores es bajo 0

ALTO

Crecimiento

de la industria

en los últimos

años

El mercado ha mantenido

en los últimos años un

crecimiento constante,

elevado

1

Característica

s

diferenciadora

s del servicio

respecto a la

competencia

En general no se tienen

muchas características

diferenciadoras, la idea

es intentar desarrollar

dichas características.

1

Diversidad de

competidores

La diversidad no es un

aspecto que se observa

en mayor grado en este

negocio, la mayoría

ofrece un servicio similar

1

Barreras de

salida

Las posibles barreras de

salida del mercado

podrían ser sus costo de

salida, ciertas relaciones

estratégicas, pero sobre

todo serían emocionales

0

TOTAL 3/5

Poder de

negociació

n de los

clientes

Número de

los clientes

y/o tamaño

del mercado

meta

El número de clientes

usualmente es alto y

representado por el

conjunto de

consumidores

potenciales

0

BAJO

Disponibilidad

de sustitutos

en la industria

El número de sustitutos

puede ser alto (esika,

hinode,yanbal, cyzone),

pero estos no satisfacen

las mismas necesidades

0

236

ni lo hacen de la misma

manera

Costos de

cambio del

cliente

El costo de cambio de los

clientes no es tan alto,

pero puede elevarse

considerando precios o

servicios de sustitutos y

la cercanía de

competidores

1

Amenaza del

cliente de

integrarse

hacia atrás

Esto no es una gran

amenaza por lo que esto

significaría. Sería

empezar de cero porque

este público está

concientizado en el uso

de estos productos

1

Rentabilidad

de los clientes

Usualmente las compras

de los clientes son para

consumo propio, o

regalo, por lo que no hay

gran efecto en su

rentabilidad

0

TOTAL 2/5

Amenaza

de

negociació

n de los

proveedor

es

Número de

proveedores

importantes

Los proveedores

importantes son variado

para las empresas que

usan este tipo de

producto

0

BAJO

Disponibilidad

de sustitutos

para el

proveedor

Existen sustitutos que

proveen una variedad de

suministros, pero no es lo

mismo ni bajo los mismos

estándares

1

Costos de

cambio de

proveedor

En este mercado los

costos de cambios de

proveedor pueden ser

alto, ya que tienen que

ser certificados validar la

calidad y el uso de

pesticidas en el insumo

principal

0

237

Amenaza del

proveedores

de integrarse

hacia atrás

No hay interés de

integrarse hacia adelante

porque sería ingresar a

un mercado nuevo y salir

de su zona de confort

1

Contribución

de los

proveedores a

la calidad o

servicio

Es vital, usualmente se

recurre a los proveedores

por la calidad reconocida

de sus insumos

0

TOTAL 2/5

Amenaza

de

productos

sustitutos

Disponibilidad

de sustitutos

al alcance del

cliente.

Existe un alto número de

sustitutos. Debemos

explotar cualidades

diferenciadoras :

orgánico

1

ALTO

Costos de

cambios de

los clientes

El costo de cambio no es

tan significativo, por la

diferencia en la calidad y

producto en sí mismo

1

Precio del

producto

sustituto.

Usualmente es un poco

mayor, puede llegar a ser

similar pero no se tiene el

mismo concepto de

producto

0

Grado en que

satisface la

misma

necesidad/cu

mple la misma

función.

A pesar de que los

insumos son distintos, si

satisfacen la misma

necesidad: maquillarse

1

Innovación

del producto

sustituto

respecto al

propio.

En cuanto a innovación

no aplicaría, puesto que

se mantiene la diferencia

de la base del insumo del

producto el cual es

orgánico

0

TOTAL 3/5

Amenaza

de

competido

res

Diferenciación

del servicio

ofrecido en el

mercado

actual

No existe un alto grado

de diferenciación en el

mercado de maquillaje

orgánico

1 ALTO

238

potenciale

s

Acceso a

canales de

distribución

El acceso a canales de

distribución en general no

sería mayor problema

1

Costos de

cambios de

los clientes

El costo no es

significativo, puede

elevarse por factores

como cercanía, fidelidad,

calidad, entre otros

1

Requerimient

os de capital

para el

ingreso a la

industria

Los requerimientos si

serían importantes 0

Efecto de la

experiencia

en el sector

La experiencia no es

vital, pero ayuda en

términos de trato,

fidelidad, relaciones con

clientes y proveedores

0

TOTAL 3/5

239

Anexo 4. Cotizaciones

Dirigido A:

SRTA. LUZ SALAVARRIGA Fecha: 08.02.2019

922 014 314 Cotización: 17430- RS

[email protected] Validez: 15 días

Estimada Srta. Luz

Mediante la presente se encuentra la cotización 17430_RS en la cual detalla las máquinas

y equipos según su requerimiento. Esperamos su pronta respuesta.

Se le indica una vez confirmada su recepción y aprobación, pueda realizar el pago

mediante las siguientes cuentas bancarias mencionadas líneas abajo.

RYU S.A.C.

CUENTA EN SOLES CC: 191-2233221-0-87 CUENTA EN DOLARES

CCI: 00219100223322108755 CC: 191-2242008-1-54

CCI: 00219100224200815453

Agradeciendo su preferencia.

Atenta a sus comentarios,

ASESOR DE VENTAS

Romina Silva

972 205 596

[email protected]

CANT DESCRIPCIÓN VALOR U. VALOR T. TOTAL

01 Horno de Convención de 70 kilos S/. 11. 864.41 S/. 2. 136.00 S/. 14. 000.00

mailto:[email protected]

240

Marca Baker

Modelo BKC-OVST03

Dimensiones (L-P-A) 900x1200x1870mm

Vida útil 8 años

Capacidad 12 bandejas

Producción por hora 70 KG

Peso 180kg

01 Cortadora de Alimentos de 300 kg S/. 4. 237. 41 S/. 763.00 S/. 5.000.00

Marca RYU

Modelo JVC 300

Dimensiones (L-P-A) 57X23X51mm

Vida útil 5 años

Producción por hora hasta 300 KG por Hora

Potencia 550 Wats

Peso 22.5 kg

01 Conservadora de Alimentos S/. 3.390 S/. 610.00 S/. 4.000.00

Marca MBH

Modelo E60C

Dimensiones (L-P-A) 780×742×1865 mm

Vida útil 7 años

Capacidad 600 litros

Potencia 200W

Peso 153KG

CANT DESCRIPCIÓN VALOR U. VALOR T. TOTAL

241

02 Mezcladora de Alimentos de 20 Litros S/. 1.780.00 S/. 641.00 S/. 4.

2000.00

Marca Vevor

Modelo 20LJBJ00000000001

Dimensiones (L-P-A) 540*415*763mm

Vida útil 6 años

Capacidad 20 LITROS

Potencia 750W

01 Balanza Industrial S/. 11. 864.41 S/. 2. 135.59 S/. 14.000-00

Marca Xingyun

Modelo XY300E

Dimensiones (L-A) 410*510mm

Vida útil 15 años

Capacidad 10gr a 310 kg

02 Mesa Metálica S/. 1. 356.00 S/.244.00 S/. 1.

600.00

Marca Distform

Modelo FC166120

Dimensiones (L-P-A) 1200x600x600

Vida útil 15 años

Capacidad 120kg

SUB TOTAL S/. 36. 271. 87

I.G.V. (18%) S/. 6. 528.81

TOTAL S/. 42. 800.00

242

Sres: Fecha: 07-02-2019

Presente.-

Atención: Cristina Salavarriga

Es grato dirigirme a usted para hacer de su conocimiento nuestra empresa J L

ESTRATEGIA EMPRESARIAL SAC dedicada a la construcción de edificios completos – Diseño

e implementación de obras de proyecto, poniendo a su disposición nuestros servicios.

PRESUPUESTO IMPLEMENTACIÓN DISEÑO Nro. 145

Detalles

Descripción Cant. costo

unitario

Valor

Adquisición

IGV Total

Instalación de Tuberías y

conexión de agua

1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00

Instalación de pozo de

tierra

1 S/. 770.8 S/. 770.8 S/. 138,744.00 S/. 909,544.00

Instalación de

Estanterías (Almacén)

4 S/. 350.00 S/. 1,400.00 S/. 252.00 S/. 1,652.00

Pintura de las áreas de

oficina y mano de obra

1 S/. 287.00 S/. 287.00 S/. 51.66 S/. 338.66

Instalación de luminarias 1 S/. 524.8 524.8 S/. 94,464.00 S/. 619,264.00

Instalación de

Lavaderos/Acceso

2 S/. 200.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00

Mayólicas para pared en

área producción

80 S/. 30.00 S/. 2,400.00 S/. 432.00 S/. 2,832.00

Habilitación de zona de

desechos

1 S/. 164.00 S/. 164.00 S/. 29.52 S/. 193.52

243

Señalización de Áreas de

evacuación

1 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 171.00 S/. 1,121.00

Ductos e Instalación

eléctrica

1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00

Instalación de Máquinas

y equipos

1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00

Extintores 4 S/. 150.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00

Total S/. 14,509,988.00

*Incluye IGV

Atentamente,

Juan Lara

Gerente General

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