Experiencia de Baja California

C.P. Saúl Martínez Carrillo

Gestión por Resultados yPresupuesto basado en Resultados

GpR y

PbR

1

Principios fundamentales

• Centrar el diálogo en resultados.

• Alinear la planeación, programación, presupuestación, monitoreo y evaluación con resultados.

• Promover y mantener procesos sencillos de medición e información.

• Gestionar PARA y no POR resultados.

• Usar la información sobre resultados para aprender, apoyar la toma de decisiones y rendir cuentas.

• Fortalecer la gestión financiera

• Contar con sistemas confiables

Reflexión inicial

2

Gestión por ResultadosAdministración de los recursos públicos centrada en el cumplimiento de los resultados estratégicos definidos en el plan de gobierno en un tiempo determinado.

De esta forma, permite gestionar y evaluar la acción de las organizaciones del Estado con relación a las políticas públicas definidas.

Visión dedesarrollo

Planeación para el

Desarrollo

GESTIÓN PARA RESULTADOS

Planeación del Gasto Público

Programa y Presupuesto de calidad

Participación Ciudadana

Gobernanza

Organización de la Estructura

Alineación hacia resultados

Actualización Jurídica

Certeza y Soporte jurídico

•Planeación operativa•Marco Lógico•Presupuesto basado en resultado

•Alianzas ciudadanas•Evaluaciones de la política pública

•Visión organizacional•Reordenación sectorial

• Legislación para la Gestión por Resultados

Desarrollo de Capital Humano

Liderazgo para resultados

•Capacitación y certificación del recurso humano.•Profesionistas para la Gestión por Resultados

GestiónFinanciera

Fondos para el desarrollo

Monitoreo y Evaluación de la

Gestión

Toma de descisiones para resultados

Ejecución de Programas

Presupuesto y proyectos

Resultados de calidad

• Plan Estrategico de largo plazo•Programa multianual de inversión•Planeación territorial

•Sistema de indicadores – ex ante – ex post•Reconocimiento del éxito

•Plan fiscal a mediano plazo•Análisis de riesgos•Armonización contable

•Desarrollo, gestión y admón. De proyectos•Asesoría en la Gestión por resultados

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Es orientar el gasto público para generar soluciones a los problemas de la sociedad, ejerciéndolo con honradez, transparencia y eficacia, obteniendo resultados medibles.

¿Qué entendemos por PbR?

5

Reflexión inicial

Que lo hace diferente:

PbRPresupuesto Tradicional

Programación y Presupuestación desvinculadas

Techos financieros inerciales

Nivel de participación burocrático

PbR 2009

Proceso Integral: Planeación/ProgramaciónPresupuestación

6

Programas no vinculados al Plan Estatal de DesarrolloProgramas = Estructura Orgánica

Estructura Programática Vinculada al PED

Asignación presupuestaria basada en resultados esperados

Gasto Estratégico sustentado en Proyectos. Indicadores e Impactos

Participación de alto nivel

Elementos del PbR

Se relaciona con…

PbR

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Establecimiento de

proyectos

Planeación Operativa

Definición de NEP

Establecimiento de metas de Resultado

Indicadores para

monitoreo y evaluación

Costeo de Metas

¿COMO INICIAMOS?

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La práctica en la

Planeación Operativa

8

Talleres de planeación directamente con el titular.

48 talleres de 8 horas, en todo el Estado.

Los facilitadores de los talleres fue personal de la SPF.

Las dependencias y Entidades participaron y establecieron prioridades, contribuciones, proyectos y se bosquejó la primera propuesta de indicadores.

Los asesores de la SPF, estructuraron y afinaron los planes operativos.

Con la validación de cada titular se convirtieron en el documento guía para la programación y presupuestación.

La práctica en Planeación Operativa

9

✓

✓

✓

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PbR

EN LA PARTE CONCEPTUAL:

•Primer semestre de 2008, se concibió el Modelo de GpR.

•Metodologías para la planeación, programación y presupuestación.

•Lineamientos para el Desarrollo de Proyectos.

•Ruta crítica para el desarrollo del proceso

•Talleres de planeación operativa, programación y

presupuestación.

•Asesoría y acompañamiento durante el proceso.

•Aseguramiento del resultado.

Cómo iniciamos:

EN LA PRÁCTICA (OPERACIÓN):

10

RutaCrítica

¿COMO INICIAMOS?

11

Proyectos

Escenarios

Presupuesto basado en Resultados

Ajustes

Envío

Autorizació

n

Gestión basada en resultados

2009.

NEP

1 – 30 Diciembre

Sistema Estatal de Indicadores

Formulación propuestas deprogramación-

presupuesto 2009

Evaluación

Programación Ejercicios de

planeación de la gestión de

gobierno

NEPDefinición de

Nueva EstructuraProgramát

ica

Lineamientos PP 2009

PED2008-2013

Evaluación con indicadores

CertificaciónAsesor SPF 2009 - 2010

Congreso del Estado

SEI

Propuestas de indicadores

En construcción

160

Capacitación

Programación-Presupuesto 2009

Capacitación 50

50

Proyecto de

presupuesto de

egresos 2009

Septiembre

SWAT

Ajustes aerodinámicos

1

2

3

4

5678

¿COMO INICIAMOS?

Programación-Presupuestació

n

13

Articulación de la Planeación con la Programación - Presupuestación

Determinación de metas. Acciones Calendarización

Responsable de programa y/o ProyectoListado de requerimientos:

Artículos Servicios Bienes Personal

Área Administrativa

Estimaciones de costo Aplicación de Políticas

de gasto

Cuantificación y calendarización

P r e s u p u e s t a c i ó n

NEP

Programa Operativo

Planeación Operativa

Proyecto Actividades

Programación14

Herramienta básica para la Gestión por Resultados

Sistema Estatal de Indicadores

15

Punto de inicio

Los indicadores son una herramienta para transformar la forma tradicional de hacer gobierno.

Los indicadores por sí solos no resuelven problemas.

Indicadores necesitan incorporarse en el Ser y Hacer del gobierno.

3 ideas principales

16

Inicio del proyecto

Objetivo del SEI

Evaluar de forma cuantitativa y cualitativa el impacto de las proyectos y programas que implementa el gobierno.

Fortalecer el proceso de planeación, programación, presupuestación, ejercicio, seguimiento y evaluación del gasto público.

Reorientar el gasto del Gobierno de forma estratégica (PbR)

Elevar la calidad de la gestión con otros órdenes de gobierno e instituciones.

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Inversión Pública

Indicadores:• Gestión Municipal

Esquema del SEI

Subsistema COPLADE

SubsistemaGobierno Estatal

Percepción Ciuadana

IndicadoresEstratégicos

SistemaEstatal de

Indicadores

SubsistemaIndicadores Municipales Mexicali

Tijuana

EnsenadaTecate

Rosarito

Dependencias

Entidades

• Evaluación del impacto del Plan• Evaluación Estratégica de Gobierno• Presupuesto por resultados

Indicadores de impactoal PED

Indicadores:• Programáticos (Gestión)• Operación

Desarrollo Implementación Seguimiento18

Inicio del proyecto

19

Banco Interamericano de Desarrollo

COOPERACIÓN TÉCNICA

Planificación

Presupuesto por resultados

Gestión FinancieraGestión programas y proyectos

Monitoreo y evaluación 3.6

2

2.82.1

1.3

Evaluación general 2.4

Capacidad de Gestión paraResultados de Desarrollo País – Estado Calif.

Brasil 3.5

Chile 3.5

México 3.5

Colombia 3.5

Baja California 2.4

Bolivia 1.9

Costa Rica 1.9

Perú 1.9

Paraguay 1.1

Resultados de la Evaluación PRODEV

20

Cooperación con el Banco Interamericano de Desarrollo

21

El Gobierno de Baja California impulsó ante el BID apoyos para el Modelo de Gestión para Resultados en Baja California.

En marzo de 2010 el BID aprobó la cooperación técnica.

AEvaluación Capacidad

Institucional

BID visita a GobBCpara implementar una GpR, propone

mejoras a emprender.

Se formaliza la CTarrancando así la implementación

de las actividades propuestas.

Proceso de cooperación con el BID

BID dictaminaLa procedencia

de la CT:

1 MdD

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BDictamen

de CooperaciónTécnica

CAsistenciaImplementación

Componentes de la cooperación técnica

2

Implementación de un sistema de planeación basado en resultados

Fortalecimiento de la gestión financiera

2 Fortalecimiento del sistema de la inversión pública.

Elaboración de un plan fiscal de mediano plazo basado en resultados

23

I

II

III

IV

24

SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE

LA GpR

Sistema Estatal de Evaluación del Desempeño

Baja California es uno de los pocos Estados que ya realiza evaluaciones y seguimiento a sus diferentes programas, cuenta ya con indicadores que nos permiten monitorear como vamos y calificarnos.

Seguimiento y evaluación

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Herramienta que aplicará el seguimiento y la evaluación de los programas y políticas.

Vinculando los resultados obtenidos al logro de los objetivos y estrategias del Plan Estatal de Desarrollo.

Seguimiento y Monitoreo

Tipos de evaluaciones del SEDED

De impacto

Del PED De Resultados y gasto

SEDED

26

Herramientas del SEDED

Consejo ciudadano de evaluación

MonitoreoProgramátic

o

MonitoreoProgramátic

oSEISEI monitorbc.gob.m

xmonitorbc.gob.m

x

27

Evaluaciones externas que se han realizado

Evaluación interna de diseño y orientación a resultados de los programas, con la cual se tuvieron las herramientas necesarias para la planeación de gobierno en 2013, con lo cual 100% de los programas sustantivos mejoraron la calidad en su diseño.

Condiciones de Desarrollo Socioeconómico en Baja California,

Se realizó la evaluación de la Implementación del Nuevo Sistema de Justicia Penal por parte de CETYS.

Programa Beca Progreso.

Índices delictivos por parte de investigadores de COLEF.28

I

II

III

IV

V

Cultura y formación de los ejecutores de programas y presupuestos

Una nueva cultura … una nueva visión: Los esfuerzos GpR se deben apoyar en la formación y apropiación de los ejecutores de los programas y presupuestos

I. Programa de capacitación en temas como marco lógico, diseño de indicadores, elaboración y administración de proyectos, PbR entre otros.

II. Tenemos que seguir preparando y actualizando a la estructura de Gobierno para lograr consolidar los esfuerzos,

III. Contamos con una norma de competencia laboral en GpR.29

30

GPR EN BAJA CALIFORNIA EN EL CONTEXTO

NACIONAL

Avance en los Estados del PbR-SED

31

La implantación en los Gobiernos Locales de esta metodología ha sido paulatina:

Ajustes jurídicos alineados al PbR-SED.

Avance en la cumplimentación de mejoras al ciclo presupuestario (planeación, programación y presupuesto).

Armonización contable; y transparencia, entre otros.

  Total PbR Marco Jurídico Planeación Programación  Presupuestación

Ejercicio y 

ControlSeguimiento Capacitación SED Evaluación Indicadores de 

ResultadosUso de la 

Información Transparencia Transparencia Lenguaje Ciudadano

Transparencia Presupuestaria

1 BC 88% 26% 5% 2% 9% 2% 4% 3% 2% 39% 20% 11% 8% 24% 7% 6% 10%2 JAL 85% 24% 1% 3% 9% 3% 5% 3% 1% 33% 14% 11% 8% 27% 9% 6% 12%3 MOR 49% 19% 5% 1% 7% 1% 2% 2% 1% 23% 19% 4% 1% 6% 5% 2% 0%4 GTO 53% 26% 5% 2% 8% 2% 5% 2% 2% 17% 7% 2% 8% 10% 7% 0% 3%5 DGO 53% 17% 3% 2% 3% 3% 4% 2% 1% 16% 11% 4% 1% 21% 6% 9% 5%6 TAB 51% 23% 5% 2% 8% 2% 3% 2% 1% 20% 10% 8% 2% 8% 7% 0% 1%7 TLAX 54% 23% 5% 2% 6% 2% 4% 2% 1% 21% 14% 3% 4% 11% 3% 6% 2%8 TAMPS 37% 15% 4% 1% 2% 2% 3% 1% 1% 4% 4% 0% 0% 18% 6% 9% 2%9 HGO 56% 17% 5% 1% 5% 1% 2% 2% 0% 22% 13% 6% 4% 17% 5% 5% 7%10 AGS 44% 11% 2% 2% 1% 2% 2% 2% 0% 11% 4% 6% 0% 22% 8% 6% 8%

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Calificaciones Generales de las Entidades Federativas en los Diagnósticos 2010 y 2012.

Pilares de la GpR en BC

33

Reflexiones finales:

La GpR en Baja California: Cronología

Primeros resultados

Primer contacto con BID

Iniciamos

Diseño el modelo

GpR, primeros

pasos

Gobierno conoce la GpR

Firma de convenio

BID

Apoyo BID

Gobierno apropiado de la GpR

2008 2009 2010 Mediano y Largo Plazo

34

Avances

Se incluyen al modelo de GpR las vertientes de Planeación para el Desarrollo y Gestión Financiera.

Se publicó la nueva Ley de Presupuesto y Ejercicio del Gasto Público del Estado de Baja California, en la cual se reconoce y asume el PbR como el nuevo sistema de presupuestación y se hace obligatorio la utilización de indicadores, así como del sistema de evaluación del desempeño.

Se estableció un programa estratégico de gobierno, que asume los proyectos que el Gobierno emprenderá durante la administración.

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35

Se diseñó una estrategia de financiamiento, creando el Programa de Obra Sustentable para la Generación de Empleo y la Reactivación Económica (Prospera).

Se estableció el criterio de asignación presupuestal al gasto estratégico en la conformación del presupuesto de egresos (80-20).

Utilización de Marco Lógico como metodología de formulación de proyectos.

Se redimensionó la estructura orgánica de gobierno.

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Avances

36

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Avances

La calidad de los indicadores se mejora continuamente, para 2011 todos los programas de gobierno cuentan con indicadores.

Obras y acciones de inversión identificadas de un proceso de planeación.

Se diseñó el modelo de Desarrollo de Instituciones hacia la GpR (Deporte, Pesca, Economía, Servicios de Agua).

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• Asignaciones presupuestales racionales

2

Reflexiones finales de la GpR en BC

• Mejora de la calidad en el ejercicio del gasto

• Disminución de gasto corriente para seguir generando resultados.

• Seguimiento y evaluación.

• Cultura y formación de los ejecutores de programas y presupuestos.

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• El reto ha sido que el recurso se “gaste” conforme a lo planeado y reducir los ajustes durante el ejercicio.

“ Tejer acciones locales

para beneficios locales ”

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smartinez@ofsbc.gob.mx

C.P. Saúl Martínez CarrilloSubauditor Superior de Fiscalización del Estado de Baja California