Examen Corto- Estados Financiero LA JOYA

LA JOYA S.A.

Estados financieros e

Información complementaria

31 de diciembre de 1997

(Con el dictamen de los auditores)

CARLOS AVILA Y ASOCIADOS S.C.

AUDITORES

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los Señores accionistas y Directores de

LA JOYA S.A.

Hemos efectuado una auditoria al balance general de ITURRI AGENTE MARÍTIMO S.A. al 31 de

diciembre de 1997 y a los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el

patrimonio neto y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, los cuales fueron

ajustados para reflejar el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda peruana,

siguiendo la metodología descrita en la nota 3. La preparación de dichos estados financieros en

base a la auditoría que efectuamos.

Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas.

Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoria con la finalidad de obtener

seguridad razonable que los estados financieros no contengan errores importantes. Una auditoria

comprende el examen basado en comprobaciones selectivas de contabilidad aplicados y de las

estimaciones significativas efectuadas por la gerencia de la compañía; así como una evaluación de

la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoria constituye

una base razonable para fundamentar nuestra opinión.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente en todos los

aspectos de importancia, la situación financiera de ITURRI AGENTE MARITIMO S.A.

Al 31 de diciembre de 1997, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivos por el año

terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptadas.

Trujillo, 30 de abril de 1998

REFRENDADO POR:

CARLOS AVILA AGREDA (socio)

Contador Público Colegiado

Matricula N~ 02-1361

LA JOYA SA

Balance general al

Ref.

P/T 2012 2011

Ref.

P/T 2012 2011

15412 389 10711 740

9150 1979 21812 2012

23157 2485 15302 1755

3217 1082 5320 1470

16214 1929

2510 451

9880 2730

69660 8315 8955 1106

163 159 11825 3446

14689 4115 855 340

5483 1949 550 204

4785 735

20335 6223 18015 4725

89995 14538 89995 14538

ACTIVO

Otras Cuentas por cobrar

Existencias

Gastos pagados por anticipados

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE

Caja y Banco

Valores Negociables

Cuentas por cobrar Comerciales

PASIVO Y PATRIMONIO

Sobregiro y prestamos bancarios

Cuentas por pagar comerciales

Otras cuentas por pagar

TOTAL ACTIVO

Inversiones en valores

Inmueble, Maquinaria y Equipo

Otros Activos

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

Resultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Deudas a largo plazo

Parte corriente de deudas a largo plazo

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Ganancias Difedas

Patrimonio Neto

Capital Social

Reserva Legar

Otras reservas

REGISTRO UNICO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA (RUNSA) Nº259 JR. AYACUCHO Nº281-OF.302 – TELEFAX 044-246319 – TRUJILLO

2012 2011

ventas netas 11703 2364

costo de venta 2456 989

utilidad bruta 9247 1375

gastos de administracion 2000 500

resultados de operación 7247 875

otros ingresos y egresos

ingresos diversos 600 150

ingresos financieros 1500 350

gastos finacieros 1000 85

utilidad (pérdida) antes de impuesto 8347 1290

participacion trabajadores 834.7 129

impuesto a la renta 2754.51 425.7

utilidad (pérdida) neta 4758 735

LA JOYA SA

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS

EN NUEVOS SOLES


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Diciembre de 2012

1. ACTIVIDAD ECONOMICA DE LA EMPRESA: LA JOYA S.A., es una empresa privada constituida en 1975, que se dedica a la realización de operaciones marítimas como: buques, administrar lanchas pesqueras para consumo humano y otras actividades a fines en los puertos de Salaverry, Malabrigo y Eten 2. PRINCIPALES PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES Los estados financieros ajustados a moneda constante se preparan a partir de los estados fiancieros en moneda nominal, los cuales no consideran el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda peruana (nuevo sol); tales variaciones Por los últimos cuatro años son como sigue:

Año terminado el

Variación porcentual según el INEI 31 de

Diciembre

IPC

IPM

%

%

1994

15.4

10.5 1995

10.23

8.8

1996

11.84

11.35 1997

6.46

5.03

El efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda peruana se considera en los estados financieros ajustados a moneda constante de acuerdo con la metodología que se resume en la NOTA 03. Los principios y prácticas contables significativos utilizados por la compañía en la preparación de los estados financieros en moneda nominal de la fecha de las transacciones son como siguiente: a) Inmuebles, maquinaria y equipo.- Se registran al costo más revaluaciones efectuadas hasta 1991 de acuerdo con los dispositivos legales pertinentes. El costo de renovaciones y mejora se incorpora a inmueble, maquinaria y equipo. Los gastos de mantenimiento y reparación se cargan a resultados En caso de ventas y otras disposiciones, las cuentas de activos y depreciación acumulada se descargan y la utilidad o pérdida se lleva a resultados.


La depreciación se calcula por método de línea recta, en función de la vida útil estimada de los bienes, aplicando tasas de depreciación sobre el costo mas revaluaciones b) Cargas diferidas.-Estos activos se amortizan con cargo a resultados a medida que se consumen o aplican las provisiones efectuadas. c) La provisión para compensación por tiempo de servicios.- Calcula en base al tiempo de servicios de cada trabajador y de acuerdo con los dispositivos legales pertinentes. 3. BASES CONTABLES PARA REFLEJAR EL EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL PODER ADQUISITIVO DE LA MONEDA PERUANA La compañía aplica el principio de ajuste a moneda constante en la información financiera, normado por el Consejo Normativo de Contabilidad. En consecuencia, los estados financieros en moneda nominal de la fecha de las transacciones se ajustan a moneda constante para reflejar el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda peruana. Las cifras ajustadas no tienen el propósito de reflejar valores de mercado, de reposición o cualquier otra medida del valor corriente del activo de la compañía, solo reflejan cifras en monedas del mismo poder adquisitivo a la fecha del balance general mediante el uso de factores de ajuste derivados de índice de precios al por mayor a nivel nacional (IPM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística e Informatica (INEI) El ajuste a moneda constante a sido efectuado de acuerdo con la metodología aprobada por la resolución Nº 02 y 03 del Consejo Normativo de Contabilidad, como sigue: a. Los montos de los activos y pasivos monetarios (caja y banco, cuentas por cobrar, otros activos, pasivos y provisión para compensación por tiempo de servicios) no han sido ajustado por que los montos históricos corresponden a nuevos soles de poder adquisitivo de la fecha del balance general. b. Los activos y pasivos en moneda extranjera no han sido ajustados por que los montos en nuevos soles están presentados al tipo de cambio de la fecha del balance general. c. Los montos de los activos y pasivos no monetarios (existencias, gastos pagados por anticipado, inversiones en valores, inmuebles, maquinarias y equipos depreciación acumulada), capital, reserva legal y resultados acumulados han sido ajustados aplicando a los montos de la fecha de origen de las partidas componentes al factor de ajuste que corresponden. En todos los casos sean considerado el 31 de Diciembre de 1979 como fecha de origen de las transacciones más antiguas. d. Los incrementos de inmuebles, maquinarias y equipo por revaluaciones periódicas de ley y por diferencia de cambio, y los incrementos de capital por capitalización de excedentes de revaluación fueron eliminados previamente al ajuste a partir del 1º de Enero de 1980. e. En los casos aplicables de considera que el valor ajustado de los activos no exceda a su valor de mercado. Por la diferencia del valor apostado y del mercado, cuando esta fuera menor, se constituido provisión con cargo al REI( a una cuenta patrimonial denominada reducción del valor ajustado) f. Los montos de las cuentas del estado de ganancias y pérdidas han sido ajustados aplicando el factor de ajuste correspondiente al mes de registro contable. El costo de ventas y la depreciación de inmueble, maquinarias y equipos han sido determinados en base a los importes ajustados de las


respectivas partidas no monetarias. La diferencia de cambio no ha sido considerada para propósito del ajuste. g. Los estado financieros ajustados de 1996 han sido actualizados a nuevos soles del poder adquisitivo del 31 de Diciembre de 1997 para propósitos de comparación únicamente. 4. RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION: El resultado por exposición a la inflación resulta principalmente por mantener activos y pasivos monetarios durante el ejercicio, y el correspondiente al ejercicio 1997 se resume como sigue:

(En nuevos Soles)

Ajustes al 31.12.11

DEBE

HABER

En el balance general

Inmuebles, maq. Y equipo

S/. 5,855.00

-

Depreciacion Acumulada

-

S/. 1,740.00

Inversiones en Valores

S/. 1,979.00 Gastos Anticipados

S/. 451.00

Tributos por Pagar

-

S/. 353.00

Capital

-

S/. 3,446.00

Reservas

-

S/. 340.00

Resultados Acumulados

-

S/. 735.00

S/. 8,285.00

S/. 6,614.00

Ajustes de balance

-S/. 1,671.00

Resultado por exposicion a la inflacion

-S/. 1,671.00

5.CAJA Y BANCOS

Comprende lo siguiente:

(En nuevos Soles)

2011

2012

Fondos Fijos

S/. 5.00

S/. 7.00

Bancos Ctas. Ctes M.N

S/. 248.00

S/. 13,399.00

TOTAL

S/. 253.00

S/. 13,406.00

---------------- ---------------


6.CUENTAS POR COBRAR COMERCILAES


(En nuevos Soles)

2011

2012

Facturas por cobrar

S/. 1,405.00

S/. 16,692.00

TOTAL

S/. 1,405.00

S/. 16,692.00

7.OTRAS CUENTAS POR COBRAR


(En nuevos Soles)

2011

2012

Corriente: Cuentas por Cobrar a Accionistas y Personal

S/. 84.00

S/. 564.00

Cuentas por Cobrar diversas

S/. 998.00

S/. 2,653.00

S/. 1,082.00

S/. 3,217.00

No Corriente: Cuentas por Cobrar diversas

TOTAL

8.GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO


(En nuevos Soles)

2011

2012

Corriente: Cargas Diferidas

S/. 451.00

S/. 2,510.00

TOTAL

S/. 451.00

S/. 2,510.00


9.VALORES


(En nuevos Soles)

2011

2012

Acciones Varias

S/. 1,979.00

S/. 9,150.00

TOTAL

S/. 1,979.00

S/. 9,150.00

10.INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO


(En nuevos Soles)

DEPRECIAC. 2001 2010 TASA DE

COSTO ACUMULDA NETO NETO DEPRECIAC.

Maquinaria y equipo

10%

Unidades de transporte

20%

Muebles y enseres

10%

Equipos diversos

10%

11.SOBREGIROS BANCARIOS


(En nuevos Soles)

2011

2012

Cta. Cte. M.N

S/. 740.00

S/. 10,711.00

TOTAL

S/. 740.00

S/. 10,711.00


12.CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES


(En nuevos Soles)

2011

2012

Facturas por pagar

S/. 1,512.00

S/. 13,937.00

TOTAL

S/. 1,512.00

S/. 13,937.00

13.OTRAS CUENTAS POR PAGAR


(En nuevos Soles)

2011

2012

Corriente: Tributos por Pagar

S/. 353.00

S/. 1,777.00

Remuneraciones y partic. Por pagar Cuentas por Pagar diversas

S/. 867.00

S/. 10,815.00

S/. 1,220.00

S/. 12,592.00

No Corriente Cuentas por pagar diversas

S/. 2,730.00

S/. 9,880.00

TOTAL

S/. 3,950.00

S/. 22,472.00

La Compensación por el tiempo de Servicios (CTS) debe depositarse con carácter cancelatorio en la

entidad bancaria elegida por los trabajadores, o en la propia compañía a su solicitud mediante

convenios individuales.

14. CAPITAL:

El capital social en moneda histórica esta representado por 275.800 acciones comunes de s/.1, 00 de

valor nominal cada una, suscritas y pagadas, de las cuales el 100% pertenecen a inversiones

nacionales.


15. RESERVA LEGAL:

La reserva legal se detrae del resultado del ejercicio por el monto equivalente al 10% de dicho

resultado cuando este es superior al 7% del capital pagado, hasta alcanzar la quinta parte del

referido capital y solo puede ser utilizada para cubrir el saldo deudor de la cuenta resultados del

ejercicio.

16. IMPUESTO A LA RENTA:

De acuerdo con los dispositivos pertinentes, el cargo por el impuesto a la renta en 1997 es del 30%

de la utilidad imponible, el cual tiene como crédito el impuesto extraordinario a los activos. Si

hubiera saldo este podrá ser utilizado en el siguiente ejercicio.


CARLOS AVILA Y ASOCIADOS S.C.

A los señores Accionistas y directores de

LA JOYA S.A.

En la fecha y por separado, hemos dictaminado sobre los estados financieros básicos de LA JODA

S.A., los que han sido ajustados para reflejar el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la

moneda peruana, al 31 de diciembre de 1997. Nuestro examen de los estados financieros básicos fue

realizado con el propósito de opinar sobre ellos, en forma global, la información complementaria que

se acompaña no es considerada esencial para mostrar razonablemente la situación financiera de LA

JOYA S.A. al 31 de diciembre de 1997, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el

año terminado en ese fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente

aceptados. Sin embargo, dicha información, que es incluida para fines de análisis adicionales y para

cumplir con disposiciones de la comisión nacional supervisora de empresas y valores, ha estado

sometida a los procedimientos de auditoria aplicados en el examen de los estados financieros y , en

nuestra opinión, esta presentada razonablemente, en todos sus aspectos de importancia, en relación

con los estados financieros básicos tomados en su conjunto.

TRUJILLO, 30 DE ABRIL DE 1998

REFRENDADO POR:

CARLOS AVILA AGREDA (SOCIO)

Contador público Colegiado

Matricula Nº02-1361


LA JOYA S.A ANEXO 02

CUENTAS POR COBRAR SOCIOS, DIRECTORES Y PERSONAL


(En Nuevos Soles Constantes)

NOMBRES SALDOS

INICIALES ADICIONES DEDUCCIONES

AJUSTE MONETARIO

SALDOS FINALES

TOTAL CORRIENTE Nº CTE

Prest. Al personal 564 5625 -652 -150 2364 3654

Prest. A accionistas 564 1265 -896 -80 43 43

TOTALES 7351 147741 -1548 -230 43 3697

ANEXO 05


LA JOYA S.A

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO



CLASE DE ACTIVOS SALDOS INCIALES

ADICIONES OTROS CAMBIOS SALDOS

FINALES MAS MENOS

Maquinaria y equipo 10357 0 0 2578 92399

Unidades de transporte 1896 0 0 2578 216119

Muebles y enseres 1385 0 0 0 29306

Equipo diverso 1652 0 10400 0 177531

TOTALES 15290 0 10400 5156 515355

ANEXO 06


LA JOYA S.A

DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO



CLASE DE ACTIVOS SALDOS INCIALES

ADICIONES APLICADAS A RESULT.

AJUSTES SALDOS FINALES

Maquinaria y equipo 10357 0 0 10357

Unidades de transporte 1896 0 0 1896

Muebles y enseres 1385 0 0 1385

Equipo diverso 1652 0 -26620 1652

TOTALES 15290 0 -26620 15290


ANEXO 11

LA JOYA S.A

PROVISION PARA BENEFICIOS SOCIALES



CLASE DE PROVISIONES SALDOS INCIALES

ADICIONES APLICADAS A RESULTADOS

AJUSTE MONETARIO DEDUCCIONES

SALDOS FINALES

EMPLEADOS Y OBREROS 00 00 00 00 00

TOTALES 00 00 00 00 00


ANEXO 14

LA JOYA S.A

CAPITAL



CAPITAL SOCIAL AL 31-12-97 S/. 3598

VALOR NOMINAL POR ACCION S/. 1

NUMERO DE ACCIONES SUSCRITAS S/. 6598

NUMERO DE ACCIONES PAGADAS S/. 6598

NUMERO DE ACCIONISTAS S/. 4

ESTRUCTURA DE PARTICIPACION ACCIONARIA:

%PARTICIPACION INDIVIDUAL DEL CAPITAL

Nro. DE ACCIONISTAS

% TOTAL DE PARTICIPACION

DE 10.01 AL 20 3 45

DE 50.01 AL 60 1 55

TOTALES 4 100


ANEXO 16

LA JOYA S.A

SEGUROS



NUMERO DE POLIZAS

EMPRESA DE SEGUROS

COBERTURA BIENES O

PERS. ASEG. VIGENCIA

MONTO DE COBERTURAS

$$$

VALOR EN LIBROS BIENES

ASEGURADOS

602613 LA POLISA Resp. Civil ofic. Pto. Eten Del 25.09.97 Al 25.09.98 500

____

601973 LA POSITIVA Resp. Civil ofic. Pto. Salaverry Del 11.08.97 Al 11.08.98 500

____

603942 LA POSITIVA varios camioneta Del 30.12.97 Al 30.12.968 500

____

604269 LA POSITIVA varios trabajadores Del 20.01.97 Al 20.01.98 500

____

ANEXO 17


LA JOYA S.A

REMUNERACIONES



REMUNERACIONES

PERIODO 1997 PERIODO 1996

Nº DE PERSONAS

TOTAL Nº DE

PERSONAS TOTAL

FUNCIONARIOS 1 710 1 710

EMPLEADOS 6 710 6 4260

OBREROS 11 710 11 7810

TOTALES 18 2130 18 38340


ANEXO 19

LA JOYA S.A

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

(NOTA 1,2 Y 3)


2012 2011

ventas netas 11703 2364

costo de venta 2456 989

utilidad bruta 9247 1375

gastos de administracion 2000 500

resultados de operación 7247 875

otros ingresos y egresos

ingresos diversos 600 150

ingresos financieros 1500 350

gastos finacieros 1000 85

utilidad (pérdida) antes de impuesto 8347 1290

participacion trabajadores 834.7 129

impuesto a la renta 2754.51 425.7

utilidad (pérdida) neta 4758 735

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