Evolución Administracion de Riesgos en Colombia Final

8/18/2019 Evolución Administracion de Riesgos en Colombia Final

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Consultoría en Riesgos, 2013

Evolución de laAdministración de Riesgos

en ColombiaRetos y oportunidades


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Contenido

2 Evolución de la Administración de Riesgos en Colombia

1. Mirada a la Administración de Riesgos en Colombia

2. Evolución de la Administración de Riesgos en el Sector Financiero

3. Pasos hacia la Administración Integral de Riesgos

4. Retos y Oportunidades


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1. Mirada a laAdministración deRiesgos en Colombia



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Mirada a la Administración de Riesgos en Colombia

60%

25%

10%

5%

Sector Financiero

Empresas del Estado

Emisores de valores yentidades con reporte

al exterior

Otras entidades

Aplicación de la Administración de riesgos por tipo de empresas:Perspectiva basada en nuestra experiencia



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2. Evolución de laAdministración deRiesgos en el Sector

Financiero



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Administracióndel

Riesgo

Motivaciones para implementar la Administración deriesgosSector Financiero

Crisisfinancieras

Acuerdos deBasilea

Rápida evolución ycrecimiento delSistema Financiero

Necesidad de focalizarla supervisión bancariaen riesgos



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Sistemas de Administración de RiesgosSector Financiero

SAROSARC SARM

SARL SARLAFT



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Puntos comunes: ETAPAS

Excepto SARC, aunque implícitamente lo requiere.


Medición

Identificación

TextMonitoreo

Control

Identificar y documentar los riesgos a losque está expuesta la entidad. Debe serprevio a implementar o modificar un proceso

o producto.Medir• Impacto y probabilidad de riesgos en

SARO y SARLAFT• Nivel mínimo de activos líquidos

requeridos (SARL)

• Pérdidas esperadas (SARM y SARC).Tomar medidas de control para mitigar losriesgos

Hacer seguimiento a la exposición deriesgos



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Puntos comunes: Elementos

Elementos Definición

Políticas Lineamientos generales para implementar el sistema.

ProcedimientosProcedimientos aplicables para la adecuada implementación yfuncionamiento de las etapas y elementos del sistema.

Documentación

Las etapas y los elementos deben constar en documentos y

registros, garantizando la integridad, oportunidad, confiabilidad ydisponibilidad de la información allí contenida

EstructuraEstablecer funciones a cargo de los órganos de dirección,administración y demás áreas de la entidad, incluyendo JuntaDirectiva y Representante Legal.

Órganos deControl

Revisoría Fiscal y Auditoría Interna revisan el cumplimiento delsistema.

InfraestructuraTecnológica

Deben contar con la tecnología y los sistemas necesarios paragarantizar el adecuado funcionamiento de los sistemas de riesgo.

Divulgación deInformación

Divulgación de la información en forma periódica, estar disponible ydiseñar un sistema adecuado de reportes tanto internos comoexternos.



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SARC – Sistema deAdministración delRiesgo Crediticio



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SARC – Sistema de Administración de Riesgo Crediticio

2. Desembolso1. Análisis yaprobación

Informaciónveraz

Garantíasadecuadas

3. Admón.Cartera

5. Admón. ycustodia degarantías

Busca una adecuada administración del riesgo crediticio, no sólo desde la perspectivade su cubrimiento a través de un sistema de provisiones, sino también a través de laadministración del proceso de otorgamiento de créditos y permanente seguimiento deéstos.

4. Monitoreode riesgo

Solvencia ycapacidadde pago

Cumplimientorequisitos

documentales

Aprobacionessegún

políticas

Exactitud entasas y

periodicidad

Sistemas de información

Cobranza yrecuperación

oportuna

Aplicación derecaudos

Liquidaciónde intereses

Cálculo demora y

seguimiento

Provisiones

Adecuadacalificaciónde riesgo

Control yregistro degarantías

Valuación

Clasificaciónpor idoneidad



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SARC – Sistema de Administración de Riesgo Crediticio

BeneficiosManuales, políticas yprocedimientos documentados ydefinidos

Segregación funcional por áreas(labor comercial, administraciónde riesgos, otorgamiento yadministración).

Análisis cualitativo ycuantitativo para establecerniveles de provisión.

Fortalecimiento deprocesos del crédito:Otorgamiento, Seguimientoy Recuperación.

Mejores reportes a la altadirección sobrecomportamiento declientes.

Entidades iniciaron actividadesde administración de riegos



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SARO – Sistema deAdministración delRiesgo Operativo



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SARO

Probar controlesautomáticos

Procesos de negocio

Infraestructura de TI

Probar controlesmanuales

Evaluaciones Autoevaluaciones

P r o b a r p l a n

d e c o n t i n u i d a d

C o

n t r o l a r y m o n i t o r e a r

M e d i r

I d e n t i f i c a r

• Estructura y documentación deprocesos

• Mejoramiento de identificacióny medición del riesgo.

• Mejor cultura de Administración de riesgos, conla decidida participación de la

junta directiva y la alta

gerencia.• Conciencia importante sobre el

registro y reporte de eventosde riesgos.

• El Sistema se ha idoretroalimentando con loseventos de riesgos y losresultados de auditorías.

• Fortalecimiento de loscontroles.

• Conciencia sobre laresponsabilidad de los dueñosde los procesos sobre la

identificación de riesgos.

BENEFICIOS



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SARM y SARL –

Sistemas deAdministración delRiesgo de Mercado y de

Liquidez



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SARM y SARL

• Establecer niveles máximos deexposición y concentración.

• Definir límites frente a pérdidas.

• Límites de riesgo por negocio,contraparte y producto.

• Alertas tempranas

• Definir procedimientos en caso sesobrepasar los límites.

• Lineamientos de conducta y éticaque orienten la actuación de losfuncionarios.

• Diversificar fuentes de financiación

.

POLITICAS

PROCEDIMIENTOS

• Garantizar independencia entrefront, middle y back.

• Contemplar las acciones a seguir encaso de incumplimiento en los límites

• Definir procedimientos para operaren nuevos productos y mercados

• Procedimientos para garantizar elregistro oportuno e íntegro de lasoperaciones.



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SARLAFT –

Sistema deAdministración del

Riesgo de Lavado deActivos y de la

Financiación delTerrorismo



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SARLAFT

1. Colocación

Dinero sucio El dinero sucio ingresa al sistema financiero

Los pasos del lavado de dinero

2. Diversificación

Transferencia bancariaa empresa “X”

Pago de “Y” a empresa

“X” con falsa factura

Préstamo aempresa “Y”

Transferencia electrónicaa banco offshore

3. Colocación• Compra de bienes de lujo

• Inversiones financieras, industriales

• Casinos, casas de cambio, sector turismo



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SARLAFT

Políticas de prevención

1. Conozca a su cliente• Entrevistas personales

• Documentación

• Recabar información

• Verificar la información

• Determinar la fuente

de ingresos• Actualizar la información

• Mantener archivos

2. Conozca a su empleado

3. Conozca a su proveedor

4. Conozca a su corresponsalo socio comercial

• Comportamiento del cliente

• Actividad económica y perfil delcliente

• Operaciones de compra y ventaen el mercado

• Monto, frecuencia y volumen detransacciones

• Operaciones en efectivo

• Operaciones innovadoras ycomplejas

Señales de alerta



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Responsabilidades frentea la Administración de

Riesgos


Ó


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Responsabilidades de los Órganos de Gobierno – Sector Financiero

Representante Legal

• Lineamientos tendientesa crear la culturaorganizacional de control.

• Velar por el estrictocumplimiento de los

niveles de autorización,cupos u otros límites ocontroles.

• Diseñar y someter a JDlos manuales de los SAR.

• Adelantar un seguimientopermanente de las etapasy elementos constitutivosde los SAR.

• Velar porque seimplementen losprocedimientos para laadecuada administración

Comité de Auditoría

• Presentarle a JD propuestassobre responsabilidades,atribuciones y límitesasignados a los diferentescargos y áreas de la

administración de riesgos.

• Proponer a la JD programasy controles para prevenir,detectar y responde a losriesgos de fraude.

• Efectuar seguimiento sobrelos niveles de exposición deriesgo, sus implicacionespara la entidad y lasmedidas adoptadas para sucontrol o mitigación.

Junta Directiva (JD)

• Definir y aprobar laspolíticas de cada SAR.

• Aprobar las metodologíasde los SAR y sus

cambios.• Pronunciarse sobre los

informes periódicos de losSAR.

• Analizar el proceso de Administración de riesgoexistente y adoptar lasmedidas para fortalecerlo.

• Efectuar monitoreoperiódico al cumplimentode las instrucciones de losSAR.

Ó


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Responsabilidades de los Órganos de Gobierno – Sector Financiero

Unidades de Riesgo

• Diseñar metodología paraidentificar, medir, controlary monitorear los riesgos.

• Evaluar llímites definidos ypresentar al comité deriesgo o JD laspertinentes.

• Objetar realización deoperaciones que nocumplan con las políticasy/o límites de riesgoestablecidos.

• Informar a la Gerencia

sobre los niveles de riesgoy su comportamiento.• Velar porque los reportes

sean adecuados.• Seguimiento a las

medidas adoptadas paramitigar los riesgos

UnidadesdeRiesgo

Dueños deprocesos


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Administración deRiesgos en Otros Sectores



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Prácticas de Gestión de Riesgos en el Sector Real

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• Reforzar visibilidad en Juntas Directivas(Consejería y Supervisión)

• Alinear los diversos reportes de riesgos

(Auditoría, cumplimiento)

Gobierno

• Clarificar responsabilidades en gestiónde riesgos

• Fortalecer el marco común de gestión de

riesgos

Infraestructura

• Fortalecer la integración del Proceso deGestión de Riesgos

Propiedad

La Gestión de Riesgos ha tenido un desarrollo desigual en el sector real , y sibien algunas organizaciones se han esforzado por integrar esta prácticas en

su modelo de gestión, algunos aspectos pueden ser mejorados:


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3. Pasos hacia laAdministración Integralde Riesgos



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Qué motiva la integración de riesgos?

SARO

SARM SARL

SARC

SARLAFT

• Administración de los sistemas de riesgo

por silos

• Los dueños de proceso, la Junta Directiva ylos comités perciben una carga excesiva enla administración del riesgo, generandosobrecostos y desgaste.

• Riesgos y controles identificados, evaluadosy monitoreados de forma diferente.

• Se cuenta con diferentes plataformastecnológicas para administrar los riesgos

• Múltiples oportunidades de mejoramiento

frente a controles establecidos puede llevara perder foco en lo importante y quedarseen la forma.

• Evaluación repetida sobre los mismosprocesos, con diferentes requerimientos deinformación.



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Qué avances se están dando en el Sector Financiero?

Sistema de Administración de RiesgosFinancieros - SARF

• Definir un marco normativo integral para laadministración de los riesgos.

• Asignar responsabilidades de manera

transversal y no segmentada en los diferentesniveles de la organización.

• Optimizar la Administración de riesgosevaluados hasta hoy, de manera individual.

• Eliminar arbitrajes regulatorios y cargasoperativas innecesarias.

• Facilitar la labor de auditoría interna y externa.• Fortalecer las instrucciones en materia de

evaluación de riesgos en grupos financieros.

Sistemas deAdministración

actuales



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¿Cómo será la estructura del SARF?

Estructura: Sistema de Administración de Riesgos Financieros

FUENTE: Superintendencia Financiera de Colombia

Parte I:InstruccionesTransversales

Generalidades

Ámbito de aplicación

Tipos de riesgo

Principios rectores yelementos

Funciones de los órganosde Administración

Funciones de losórganos de Control

Infraestructuratecnológica

Revelación ydivulgación de

información

Documentación

Introducción al tema de los riesgos financieros en las vigiladas

Establecimientos de Crédito y FNA

Definiciones de los diferentes tipos de riesgos financieros

Principios rectores: Identificación, Medición, Control y Monitoreo

Elementos: Políticas y procedimientos

Funciones específicas en materia de administración de riesgos que no esténconsideradas en el Título I, Capítulo III y IX de la CBJ

Funciones específicas en materia de administración de riesgos que no esténconsideradas en el Título I, Capítulo III y IX de la CBJ

Lineamientos en materia de los mínimos que la SFC considera deben tenerlas entidades para garantizar el funcionamiento del SARF

Aspectos mínimos de revelación contable, y divulgación de informacióninterna y externa.

Lineamientos en relación con los manuales



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4. Retos y Oportunidades


R t O t id d


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Para sector NOfinanciero tomarla iniciativa de

gestionarriesgos

Culturizar a losdueños en auto-gestión y auto-

control

Compromisoy Apoyo

Fuerte de laJunta

Directiva

Responsabilidad

y propiedad

de riesgos claras

SupervisiónIntegral de los

riesgos

Integración deRiesgos

Concienciainmediata

y revelación

de problemas o

asuntos

Retroalimentarlos riesgos ycontroles conlos eventos de

riesgo

Definirreglas para

monitorear losriesgos detercerizarprocesos

Para Evolucionaren la

Administración deRiesgos

Retos y Oportunidades



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Estado del Proyecto

Preguntas / Comentarios

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@JAHernandezO

mailto:[email protected]:[email protected]


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éxito donde sea que operen. Aproximadamente 200.000 profesionales de Deloitte se han comprometido a convertirse en estándar de excelencia..
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