E.S.E HOSPITAL GENERAL DE MEDELLÍN LUZ CASTRO DE … · • Política Nacional de Sangre ......

E.S.E HOSPITAL GENERAL DE MEDELLÍN LUZ CASTRO DE GUTIÉRREZ

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016

CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

E.S.E Hospital General de Medellín – Luz Castro de Gutiérrez

Notas a los Estados Financieros

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016

Cifras expresadas en pesos colombianos

Notas de carácter general

NOTA 1. NATURALEZA JURÍDICA, FUNCIÓN SOCIAL Y ACTIVIDADES QUE DESARROLLA

La E.S.E Hospital General de Medellín – Luz Castro de Gutiérrez (en adelante “el HGM” o la “entidad”), es una empresa social del estado que presta servicios de salud hasta la alta complejidad, centrados en la seguridad del paciente, brindando afecto, confianza, satisfacción y promoviendo el desarrollo científico, docente e investigativo, así como las buenas prácticas de gestión, con domicilio en el municipio de Medellín con sede en la carrera 48 # 32102

Es una entidad pública, con personería jurídica, creada mediante Acuerdo Municipal Nro. 18, del 1° de agosto de 1.949, expedido por el honorable Concejo Municipal de Medellín, como clínica de maternidad del Municipio de Medellín.

Luego, mediante acuerdo municipal Nro. 27, del 28 de junio de 1991, del Concejo de Medellín, se acordó denominarlo Hospital General de Medellín Luz Castro de Gutiérrez.

Posteriormente y mediante Decreto Nro. 1328, del 15 de noviembre de 1994, se reestructuró como empresa social del Estado – E.S.E.

Su personería jurídica fue reconocida mediante resolución Nro. 264, del 10 de octubre de 1.949, del Ministerio de Justicia. Su domicilio es el municipio de Medellín y su término de duración es indefinido.

Tiene como objetivos corporativos:

• Incrementar la eficiencia, eficacia y calidad en el desempeño de los

procesos, mediante la prestación de servicios de salud pertinentes,

seguros, innovadores, de alta complejidad y con enfoque de riesgo,

que generen satisfacción de las partes interesadas, competitividad y

desarrollo de la institución.

• Contribuir al mejoramiento de la salud, el bienestar y desarrollo integral

de la comunidad usuaria a través de la prestación de servicios basados

en estándares óptimos de calidad y su participación en los procesos de

mejoramiento continuo.

• Mantener las condiciones técnicocientíficas, que faciliten la gestión

tecnológica y el desarrollo de los sistemas de información orientados a

la eficiencia, la efectividad y la seguridad, en un marco de aplicación

acorde con las posibilidades institucionales y las necesidades de la

comunidad.

• Fortalecer la gestión de la información de manera que asegure la

continuidad en la prestación de servicios, la toma de decisiones basada

en hechos y datos y facilite la articulación de la información de las

instituciones integradas en red.

• Fortalecer la gestión del conocimiento, a través de la investigación y la

relación docencia – servicio, como estrategias para la generación de

innovaciones.

• Disponer de los recursos físicos, tecnológicos y de infraestructura que

respondan a las necesidades y características técnicas requeridas para

la prestación de servicios, garantizando un ambiente humanizado para

los usuarios, servidores y colaboradores.

• Gestionar la sostenibilidad y el desarrollo empresarial con procesos de

planeación estratégica que permitan mejorar el posicionamiento en el

mercado, la gestión de los riesgos y la calidad institucional.

• Fortalecer la cultura organizacional por medio de los procesos de

capacitación e incentivos y la gestión por competencias, que contribuya

a la satisfacción, motivación y calidad de vida de nuestro recurso

humano, para humanizar la prestación de los servicios de salud.

• Lograr la sostenibilidad empresarial en el tiempo, mediante el

fortalecimiento de la productividad, gestión de costos y racionalidad del

gasto, que mejore los excedentes operacionales para garantizar

rentabilidad económica y social.

NOTA 2. MARCO LEGAL Y REGULATORIO

La actividad que realiza el HGM, prestación de servicios de salud, está regulada en Colombia principalmente por la siguiente regulación:

2.1 Congreso de la República

• Constitución Política de Colombia de 1991: se garantiza a todos los

habitantes el derecho irrenunciable a la Seguridad Social.

• Ley 100 de 1993 por la cual se crea el sistema de seguridad social integral

y se dictan otras disposiciones

• Ley 594 de 2000: por la cual se dictan la Ley general de archivos y se

dictan otras disposiciones.

• Ley 715 de 2001: por la cual se dictan normas orgánicas en materia de

recursos y competencias de conformidad con los artículos 151, 288, 356 y

357 (Acto Legislativo 01 de 2001) de la Constitución Política y se dictan

otras disposiciones para organizar la prestación de los servicios de

educación y salud, entre otros.

• Ley 1438 de 2011: por medio del cual se reforma el Sistema de seguridad

social en salud y se dictan otras disposiciones.

• Resolución 414 del 08 de septiembre de 2014 la cual implementa el nuevo

marco normativo para empresas que no cotizan en el mercado y que no

captan ni administran ahorro del publico

• Instructivo 002 del 08 de septiembre de 2014 mediante el cual se dictan

disposiciones para la transición del PGCP al NMN y el primer periodo de

aplicación. De este instructivo emana las normas para el reconocimiento

medición, revelación y presentación de los hechos económicos.

2.2 Concejo Nacional de seguridad social en salud

• Acuerdo 260 de 2004: por el cual se define el régimen de pagos

compartidos y cuotas moderadoras dentro del Sistema General de

Seguridad Social en Salud.

• Acuerdo 027 de 2011: por el cual se unifican los Planes Obligatorios de

Salud de los Regímenes Contributivo y Subsidiado a nivel nacional, para

las personas de sesenta (60) y más años y se modifica la Unidad de Pago

por Capitación UPC del Régimen Subsidiado.

2. 3 Ministerio de la protección social

• Política Nacional de Sangre de 1995: formulada para responder a los

problemas que tiene nuestro país en materia de sangre y componentes

sanguíneos. Plan Nacional de referencia de Garantía de la Calidad en

Banco de Sangre

• Acuerdo 003 de 2003: se adoptan los criterios de evaluación y verificación

de los convenios docente asistencial necesario para desarrollar los

programas de pregrado o postgrado en el área de la salud.

• Acuerdo 263 de 2004: medicamentos de cáncer incluidos en el pos.

• Decreto 2193 de 2004: condiciones y procedimientos para la disposición

de información periódica y sistemática de la gestión de las IPS públicas

• Resolución 1715 de 2005: modifica parcialmente la Resolución 1995 de

1999 sobre custodia, retención y tiempo de conservación de la HC.

• Acuerdo 336 de 2006: por el cual se actualiza parcialmente el Manual de

Medicamentos del Plan Obligatorio de Salud, se incluyen otras

prestaciones en los Planes de Beneficios de los Regímenes Contributivo y

Subsidiado, se modifica el valor de la UPC para el 2006 y se dictan otras

disposiciones.

• Circular 45 de 2006: adopción de formularios de Inscripción en el Registro

especial de Prestadores de Servicios de Salud.

• Resolución 1043 de 2006: por la cual se establecen las condiciones que

deben cumplir los Prestadores de Servicios de Salud para habilitar sus

servicios Sistema Único de Habilitación

• Resolución 4002 de 2007: por la cual se adopta el Manual de Requisitos

de Capacidad de Almacenamiento y/o Acondicionamiento para

Dispositivos Médicos.

• Resolución 1403 de 2007: modelo de Gestión del Servicio Farmacéutico,

se adopta el Manual de Condiciones Esenciales y Procedimientos

• Resolución 2955 de 2007: modifica algunos numerales de la Resolución

1403 de 2007

• Resolución 1403 de 2007: modelo de Gestión del Servicio Farmacéutico,

se adopta el Manual de Condiciones Esenciales y Procedimientos.

• Resolución 255 de 2007: por la cual se adopta el Código Único Nacional

de Medicamentos (CUM).

• Decreto 3990 de 2007: por el cual se reglamenta la Subcuenta del Seguro

de Riesgos Catastróficos y Accidentes del Tránsito del Fondo de

Solidaridad y Garantía, Fosyga, se establecen las condiciones de

operación del aseguramiento de los riesgos derivados de daños

corporales causados a las personas en accidentes de tránsito, eventos

catastróficos y terroristas, las condiciones generales del seguro de daños

corporales causados a las personas en accidentes de tránsito, SOAT, y se


• Resolución 4396 de 2008: Por la cual se adopta el Manual de Condiciones

Técnico Sanitarias de los establecimientos en los que se elaboren y

comercialicen dispositivos médicos sobre medida para salud visual y

ocular.

• Resolución 2564 de 2008: Por la cual se reglamenta la prescripción de

algunos medicamentos de control especial por parte de los profesionales

de la salud en odontología.

• Resolución 2240 de 2008: Establece que las droguerías donde se manejen

medicamentos de control especial estos estarán a cargo de Químico

Farmacéutico

• Resolución 2181 de 2008: Por la cual se expide la guía aplicativa del

sistema obligatorio de garantía de la calidad de la atención en salud para

las IPS de carácter público.

• Resolución 262 DE 2009: Amplia el listado de sustancias y los

medicamentos fabricados con ellas que pertenecen al monopolio del

Estado.

• Resolución 2114 de 2010: Se adoptan instrumentos y se definen

procedimientos para el giro de los recursos del Régimen Subsidiado por el

Ente Territorial.

• Decreto 4796 de 2011: El SGSS deberá garantizar los servicios de

alimentación, habitación y transporte según la situación de riesgo de la

víctima o un subsidio monetario. De otro lado, toda mujer víctima que aún

no pertenezca al SGSS deberá ser afiliada al régimen subsidiado.

• Resolución 710 de 2012: Por medio de la cual se adoptan las condiciones

y metodología para la elaboración y presentación del plan de gestión por

parte de los Gerentes o directores de las Empresas Sociales del Estado

del orden territorial, su evaluación por parte de la Junta Directiva, y se


• Resolución 4331 de 2012: Adiciona y modifica parcialmente la Resolución

3047 de 2008, modificada por la resolución 416 de 2009 y conforme a lo

dispuesto en la Ley 1438 de 2011 y el decreto ley 019 de 2012 –

antitrámites , sobre las autorizaciones para la prestación de servicios de

salud.

• Resolución 4496 de 2012: Se organiza el Sistema Nacional de Información

en Cáncer y se crea el Observatorio Nacional de Cáncer.

• Resolución 4505 de 2012: Se establece el reporte relacionado con el

registro de las actividades de Protección Específica, Detección Temprana

y la aplicación de las Guías de Atención Integral para las enfermedades

de interés en salud pública de obligatorio cumplimiento.

• Resolución 3409 de 2012: Reglamenta el artículo 100 de la Ley 1438 de

2011, donde se especifica y da claridad de la documentación que debe

presentarse para el reconocimiento de las IPS para ser calificadas como

“Hospitales Universitarios”.

• Resolución 782 de 2012: Se adiciona la Resolución 3099 de 2008

Requisitos para realizar solicitudes de recobro.

• Resolución 1441: Se definen los procedimientos y condiciones que deben

cumplir los Prestadores de Servicios de Salud para habilitar los servicios.

• Resolución 458 de 2013: Medidas necesarias para la aprobación de los

servicios de salud no incluidos en los Planes Obligatorios de Salud (POS),

relacionadas con el recobro del Fondo de Solidaridad y Garantía (Fosyga)

• Resolución 2482 de 2013: Modifica el artículo 16 de la Resolución 3099 de

2008: causales de devolución de las solicitudes de recobro.


2011: Compra de Cartera


2013, Ley de Cuentas Maestras, por medio de la cual se adiciona el

presupuesto del mecanismo único de recaudo y giro de los recursos que

financian y cofinancian la Unidad de Pago por Capitación del Régimen

Subsidiado para la vigencia fiscal de 2013

• Resolución 743 de 2013: Por la cual se modifica la Resolución número 710

de 2012 y se dictan otras disposiciones.

• Resolución 2090 de 2014: Por la cual se efectúa la categorización del

riesgo de las Empresas Sociales del Estado del nivel territorial para la

vigencia 2014 y se dictan otras disposiciones.

• Resolución 2463 de 2014

• Circular 01 de 2014: Instrucciones para la atención especial y preferencial

al adulto mayor: Estrategias que les permitan garantizar a los adultos

mayores prevalentemente una atención especial con calidad, calidez y

eficiencia, así como disponer en sus oficinas tanto de personal como de

infraestructura adecuada para la atención de sus necesidades.

• Resolución 3029 de 2014: Modifica la resolución 3239 de 2013 relacionada

con el proceso de compra de cartera: Modifica los criterios para la compra

de cartera, señalando que en la autorización de las operaciones, se

tendrá en cuenta, en primer lugar a los prestadores de servicios de salud

públicos y mixtos, en segundo lugar, a los privados que tengan habilitados

servicios de urgencias de alta complejidad y, finalmente, a los prestadores

que remitan el compromiso de pago suscrito en las mesas de

saneamiento organizadas por los departamentos y distritos en virtud de la

circular 030, conjunta expedida por el Ministerio de Salud y la

Superintendencia de Salud.

• Resolución 889 de 2014: se modifica la resolución 3239 de 2013, en

relación con el procedimiento para la compra directa de cartera de IPS

con cargo a los recursos del Fosyga.

• Resolución 654 de 2014: reglamentación del Giro Directo del Régimen

Contributivo (EPS que se encuentren en medida de vigilancia especial,

intervención o liquidación).

• Resolución 518 de 2015: se dictan disposiciones en relación con la

Gestión de la Salud Pública y se establecen directrices para la ejecución,

seguimiento y evaluación del Plan de Salud Pública de Intervenciones

Colectivas PIC.

• Resolución 0643 de 2015: por la cual se modifica el presupuesto del

mecanismo único de recaudo y giro de los recursos que financian y

cofinancian el Régimen Subsidiado de Salud para la vigencia fiscal 2015.

• Resolución 718 de 2015: por la cual se autoriza el ajuste por IPC para los

precios de los medicamentos regulados en las circulares 04,05 y 07 de

2013 y 01 de 2014, de la Comisión Nacional de Precios de Medicamentos

y Dispositivos Médicos.

• Resolución 1056 de 2015: por la cual se establecen los anexos técnicos

del Registro Único de Afiliados — RUAF. El mecanismo de transferencia

de los archivos y se dictan otras disposiciones.

• Resolución 1216 de 2015: por medio de la cual se da cumplimiento a la

orden cuarta de la sentencia T970 de 2014 de la Honorable Corte

Constitucional en relación con las directrices para la organización y

funcionamiento de los Comités para hacer efectivo el derecho a morir con

dignidad.

• Resolución 0829 de 2015: por la cual se definen las condiciones técnicas

para la destinación de los recursos del proyecto de “Fortalecimiento de la

capacidad instalada asociada a la prestación de servicios de salud en

infraestructura y dotación hospitalaria nacional”.

2. 4 Superintendencia de salud

• Circular externa 29 de 1997: inspección, vigilancia y control en la

asignación y ejecución de los recursos destinados al mantenimiento

hospitalario y en la elaboración y aplicación de los planes de

mantenimiento hospitalario en las instituciones prestadoras de servicios

de salud hospitalarios de su jurisdicción.

• Circular externa 49 de 2008: modificación a las instrucciones generales y

remisión de información para la inspección, vigilancia y control contenidas

en la circular externa 047 (circular única)

• Circular 0047 de 2007: CIRCULAR ÚNICA: se reúnen en un solo cuerpo

normativo todas las instrucciones de la Superintendencia de Salud.

• Circular 0056 de 2009: Sistema de Indicadores de Alerta Temprana para

EAPB

• Circular 0067 de 2010: asociación o alianzas estratégicas para la

prestación de servicios de salud.

• Circular 0066 de 2010: la prestación de los servicios de salud.

NOTA 3. REVISORÍA FISCAL

De conformidad con lo establecido en el artículo 694 del Decreto ley 1298 de 1994 toda Empresa Social del Estado cuyo presupuesto anual sea igual o superior a diez mil (10.000) salarios mínimos mensuales, deberá contar con un Revisor Fiscal independiente, designado por la Junta Directiva a la cual reporta.

El Hospital General de Medellín contrato a Nexia Internacional Montes & Asociados S.A.S cuyo revisor fiscal principal Eduardo Alberto Arias Zuluaga con cedula 10254600 con TP 15357 T y como revisor fiscal suplente al señor Jaime Alberto Echeverry Gómez con cedula 10245882 con TP 16139 T.

NOTA 4. BASES PARA LA PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los presentes estados financieros individuales se elaboraron con base en el Marco Normativo para Empresas que No Cotizan en el Mercado de Valores, y que no captan ni administran Ahorro del Público. Dicho marco hace parte integrante del Régimen de Contabilidad Pública expedido por la Contaduría General de la Nación, que es el organismo de regulación contable para las entidades públicas colombianas. Los estados financieros presentados comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, y los estados de resultados integrales, los estados de cambios en el patrimonio y los estados de flujo de efectivo, para los periodos contables terminados el 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016. Los estados financieros mencionados anteriormente serán aprobados para su publicación por la Junta Directiva del Hospital en el mes marzo de 2018. Criterio de materialidad En la elaboración de los estados financieros, atendiendo el criterio de materialidad, se ha omitido aquella información o desgloses que no requieren de detalle, puesto que no afectan significativamente la presentación de la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos de efectivo del Hospital originados durante los periodos contables presentados. Un hecho económico es material cuando por su naturaleza o cuantía, su conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información y las decisiones tomadas por la Junta Directiva. Periodo cubierto por los estados financieros Corresponde a los estados de situación financiera con corte al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, y los estados de resultado integral, estados de flujo de efectivo y estados de cambios en el patrimonio, para los periodos contables terminados el 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016. Moneda funcional La moneda funcional de Colombia es el peso colombiano. En consecuencia, las operaciones que realiza el HGM en otras divisas se consideran nominadas en “moneda diferente del peso” y se registran según los tipos de cambio vigentes en las fechas de las operaciones. Clasificación de activos y pasivos Los activos y pasivos se clasifican según el uso al cual se destinan o según su grado de realización, exigibilidad o liquidación en términos de tiempos y valores.

Se consideran activos y pasivos corrientes los valores realizables o exigibles en un plazo no mayor a un año. NOTA 5: PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo comprende los recursos de liquidez inmediata que se registran en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro. Los equivalentes de efectivo representan inversiones recuperables en un periodo máximo de 3 meses, que son fácilmente convertibles en efectivo, que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión y que están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Inversiones para administración de liquidez Representa los recursos financieros colocados en instrumentos de deuda o patrimonio de los cuales se espera obtener rendimientos provenientes de las fluctuaciones del precio o de los flujos contractuales del título. Las inversiones de administración de liquidez se clasifican dependiendo de la política de gestión de la tesorería del Hospital y los flujos contractuales del instrumento, en las siguientes categorías: a) valor razonable, cuando sus rendimientos provienen del comportamiento del mercado o cuando corresponden a instrumentos de patrimonio que no se tienen con la intención de negociar y que no otorgan control, influencia significativa, ni control conjunto; b) costo amortizado, cuando se esperan mantener hasta el vencimiento o c) costo, cuando no tienen valor razonable y sus rendimientos provienen del comportamiento del mercado o corresponden a instrumentos de patrimonio que no se tienen con la intención de negociar y que no otorgan control, influencia significativa, ni control conjunto. Las inversiones de administración de liquidez se miden inicialmente por el valor razonable. Cualquier diferencia con el precio de la transacción se reconoce en el resultado del periodo. Si la inversión no tiene valor razonable, se mide por el precio de la transacción. Adicionalmente, los costos de transacción incrementan el valor de las inversiones que no se esperan negociar. Las inversiones que se esperan negociar clasificadas en la categoría de valor razonable se miden por su valor razonable afectando el resultado del periodo y no son objeto de deterioro. Los instrumentos de patrimonio que no se tienen con la intención de negociar y que no otorgan control, influencia significativa, ni control conjunto, clasificados en la categoría de valor razonable se miden por su valor razonable, los cambios de valor se reconocen en el patrimonio y se presentan en el otro resultado integral. Al final de cada periodo, el Hospital evalúa si estas inversiones presentan indicios de deterioro y, de ser así, reconoce una pérdida por deterioro, la cual no es objeto de reversión en periodos siguientes.

Las inversiones que se esperan mantener hasta el vencimiento se miden por su costo amortizado, el cual corresponde al valor inicialmente reconocido más el rendimiento efectivo menos los pagos de capital e intereses y cualquier disminución por deterioro del valor. Al final de cada período, el Hospital evalúa si estas inversiones presentan indicios de deterioro y, de ser así, reconoce una pérdida por deterioro. Si en un período posterior el monto de la pérdida disminuye, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada. En todo caso, se garantiza que el valor en libros final no excede el costo amortizado que se habría determinado en la fecha de reversión si no se hubiera contabilizado la pérdida por deterioro del valor. Las inversiones clasificadas en la categoría del costo se mantienen por el valor inicialmente reconocido. Al final de cada período, el Hospital evalúa si estas inversiones presentan indicios de deterioro y, de ser así, reconoce una pérdida por deterioro. Si en un período posterior el monto de la pérdida disminuye, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada hasta el monto acumulado en libros. Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar registran los derechos adquiridos por la empresa, originados en la prestación de servicios de salud, así como en otras actividades desarrolladas, de los cuales se espera a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable. Las cuentas por cobrar se clasifican en las categorías de costo o costo amortizado dependiendo, respectivamente, de si el plazo para pago concedido es normal o si es superior al normal. Las cuentas por cobrar clasificadas en la categoría del costo se miden por el valor de la transacción. Por su parte, las cuentas por cobrar clasificadas al costo amortizado se miden al costo amortizado, el cual corresponde al valor inicialmente reconocido, más el rendimiento efectivo, menos los pagos recibidos, menos cualquier disminución por deterioro del valor. Para su reconocimiento deberá cumplirse una de las siguientes condiciones:

• Que el servicio o bien se haya entregado a satisfacción.

• Que exista un derecho sobre el cual se pueda exigir legalmente la transferencia de dinero o su compensación en especie.

• La existencia de un documento de cobro, convenio, fallo judicial u otro documento legalmente constituido que soporte el derecho.

Deudores de difícil cobro: se consideran deudas de difícil cobro las que superan los sesenta y un día (61) días o cuando se envían a cobro jurídico, evento que origina la reclasificación del monto respectivo de cuentas por cobrar corrientes a cuentas de difícil cobro.

Al final de cada período, el Hospital evalúa si las cuentas por cobrar presentan indicios de deterioro y, de ser así, reconoce una pérdida por deterioro. Si en un período posterior, el monto de la pérdida disminuye, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada hasta el monto acumulado en libros. En el caso de las cuentas por cobrar clasificadas en la categoría de costo amortizado, la reversión del deterioro tampoco excede el costo amortizado que se habría determinado en la fecha de reversión si no se hubiera contabilizado la pérdida por deterioro del valor. Para la protección se establece la determinación del deterioro de las cuentas por cobrar, con cargo a la cuenta de gastos de deterioro para deudores. Cuando se evidencien riesgos para recuperar saldos de deudores, el cálculo de este deterioro corresponde a una evaluación técnica que permita determinar la contingencia de pérdida o riesgo por la eventual insolvencia del deudor. Cuando hay derechos cuya recuperación no es posible por la vía ejecutiva, jurisdicción coactiva o vía ordinaria, opera el castigo de cartera para reconocer la extinción de la cuenta por cobrar a favor del Hospital los cuales son autorizados por la Junta Directiva. El castigo de cartera no libera al Hospital de la responsabilidad de continuar con las gestiones de cobro que sean conducentes. La práctica para el reconocimiento del castigo de cartera es, según corresponda, un cargo a la cuenta de deterioro de la cuenta deudores y un abono a la cuenta por cobrar del cliente o a las cuentas de difícil cobro; el valor de la cuenta por cobrar que se cancele contra el deterioro se registra en cuentas de orden. Ante una eventual recuperación, se disminuye del saldo de la cuenta de orden y se registra un ingreso por recuperación. Las cuentas por cobrar se dan de baja cuando expiran los derechos o cuando se transfieren los riesgos y las ventajas inherentes a la misma. Inventarios Se clasifican como inventarios los bienes adquiridos con la intención de venderlos o de consumirlos en el proceso de prestación de servicios de salud, tales como medicamentos, material médico quirúrgico, material de osteosíntesis, material odontológico, materiales para imagenología, reactivos y material de laboratorio y otros. Asimismo, comprende las existencias de elementos de consumo, tales como repuestos, elementos de aseo, cafetería, y papelería. Para el reconocimiento contable, los inventarios mantenidos para la venta se medirán al menor valor entre el costo y el valor neto de realización y los inventarios de materiales, materias primas y otros suministros mantenidos para el consumo, se medirán al menor entre el costo y el valor de reposición. El valor neto de realización y el valor de reposición se determinarán conforme a lo definido en el nuevo marco normativo para estas bases de medición.

El costo del activo corresponde al costo de adquisición, que incluye las erogaciones necesarias para colocar los inventarios en sus condiciones de uso, neto de descuentos. El costo de reposición corresponde al valor que debería pagarse para adquirir un activo similar al que se tiene, o al costo actual estimado de reemplazo del activo por otro equivalente. El sistema de inventario utilizado por el Hospital es el permanente y su método de valoración es promedio ponderado. Las sustracciones o vencimiento de los inventarios implicarán el retiro de los mismos y se reconocen como gastos del período. Hacen parte del inventario del Hospital la mercancía adquirida, los inventarios en consignación y el material de osteosíntesis. Los dos últimos inventarios se llevarán a una cuenta de inventario en consignación e inventario de osteosíntesis que cumple con la definición de activos en los cuales el Hospital asume los riesgos y beneficios y que se adquieren para obtener beneficios económicos en el futuro. El deterioro se reconocerá cuando el valor neto de realización o el costo de reposición sea inferior al costo de los inventarios; tal diferencia corresponderá al deterioro del mismo. El deterioro se causará como un gasto contra la cuenta del deterioro y cuando las circunstancias que causaron el deterioro dejen de existir, se revertirá el valor del mismo, de manera que el nuevo valor contable sea el menor entre el costo y el valor neto de realización. El valor del deterioro que se revierta se reconocerá como un ingreso por recuperaciones. Propiedades, planta y equipo El Hospital definirá como propiedades, planta y equipo todos aquellos activos tangibles destinados para la prestación de servicios de salud y/o con propósitos administrativos, de los cuales se esperan usar durante más de un (1) período contable, se caracterizan por no estar disponibles para la venta y superan los 50 UVT. La propiedad, planta y equipo se medirá al costo incluyendo: el precio de adquisición, los aranceles de importación y los impuestos indirectos no recuperables que recaigan sobre la adquisición; los costos de beneficios a los empleados que procedan directamente de la construcción o adquisición de un elemento de propiedades, planta y equipo; los costos de preparación del emplazamiento físico; los costos de entrega inicial y los de manipulación o transporte posterior; los costos de instalación y montaje; los costos de comprobación del adecuado funcionamiento del activo originados después de deducir el valor neto de la venta de los elementos producidos durante el proceso de instalación y puesta a punto del activo (por ejemplo las muestras producidas mientras se probaba el equipo); los honorarios profesionales; así como todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las

condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la administración del Hospital. Cualquier descuento o rebaja del precio se reconocerá como un menor valor de las propiedades, planta y equipo, y afectará la base de depreciación. Las adiciones y mejoras efectuadas a un elemento de propiedades, planta y equipo, que tengan la probabilidad de generar beneficios económicos futuros y cuyo costo puedan medirse con fiabilidad, se reconocen como mayor valor del activo y, en consecuencia, afectan el cálculo futuro de la depreciación. Por su parte, el mantenimiento y las reparaciones de las propiedades, planta y equipo se reconocen como gasto en el resultado del periodo. La depreciación de una propiedad, planta y equipo iniciará cuando esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la administración del Hospital. Con excepción de los terrenos, los cuales no se deprecian.

El método de depreciación utilizado por el Hospital es el de línea recta, este método se aplica cuando el activo se utilice en forma regular y uniforme, estableciendo una alícuota periódica y constante.

La depreciación de un activo cesará cuando se produzca la baja en cuentas del activo. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso activo, ni cuando el activo sea objeto de operaciones de reparación y mantenimiento.

La vida útil y el método de depreciación serán revisados, como mínimo, al término de cada periodo contable y si existe un cambio significativo en estas variables, se ajustarán para reflejar el nuevo patrón de consumo de los beneficios económicos futuros. Dicho cambio se contabilizará como un cambio en una estimación contable.

A continuación, se detallan las vidas útiles asignadas a cada clase de propiedades planta y equipo estimadas por el Hospital, de acuerdo con el análisis realizado por las áreas encargadas de la gestión de los Activos fijos (Ingeniería Biomédica, sistemas, arquitectura y mantenimiento):

Clase Vida Útil

Terrenos No se

deprecia

Edificaciones 100 años

Maquinaria y equipo 3 a 10 años

Equipo médico y científico 3 a 10 años

Muebles, enseres y equipo de oficina 5 a 8 años

Equipo de comunicación y computación 3 a 5 años

Equipo de transporte 2 a 15 años

Equipos de comedor 5 a 8 años Se reconocen pérdidas por deterioro de valor si el valor en libros del activo es mayor que su valor recuperable estimado. Los elementos de propiedades, planta y equipo se dan de baja cuando son vendidos o cuando no se espera recibir beneficios económicos futuros por su uso continuado. La pérdida o ganancia originada en la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo se reconoce en el resultado del periodo. Propiedades de Inversión

Corresponde a los activos representados en terrenos y edificaciones que se tengan para generar rentas, plusvalías o ambas. También los bienes inmuebles con uso futuro indeterminado y aquellos que son propios y se colocan bajo arrendamiento operativo; como los edificios desocupados que se tienen para ser arrendados en arrendamiento operativo Estos activos se registran por el costo, menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro acumuladas, en el caso de que existan. El costo del activo incluye los desembolsos necesarios para que la propiedad se encuentre en las condiciones de operación previstas por la administración de la empresa. Para efectos de la capitalización de los costos de financiación, se consideran activos aptos aquellos bienes inmuebles que requieren de un plazo superior a 6 meses para estar en condiciones de uso. La tasa de interés utilizada para la capitalización es la correspondiente a la financiación específica o, de no existir, la tasa de financiamiento promedio de la empresa relacionada con préstamos genéricos. Cualquier descuento o rebaja del precio se reconocerá como un menor valor de las propiedades de inversión y afectará la base de depreciación. La depreciación de las propiedades de inversión inicia cuando los activos están disponibles para su uso previsto, con excepción de los terrenos, los cuales no se deprecian. La depreciación de las edificaciones es calculada linealmente durante la vida útil estimada del activo hasta el monto de su valor residual, en el caso de que exista. La vida útil estimada oscila entre los 60 y 100 años. Los valores residuales, la vida útil de los activos y el método de depreciación utilizado se revisan y ajustan, de ser necesario, al final de cada periodo contable. Se reconocen pérdidas por deterioro de valor si el valor en libros del activo es mayor que su valor recuperable estimado. Los elementos de propiedades de inversión se dan de baja cuando son vendidos o cuando no se espera recibir beneficios económicos futuros por su uso continuado. La pérdida o ganancia originada en la baja en cuentas de un elemento de propiedades de inversión se reconoce en el resultado del periodo.

Activos intangibles Los activos intangibles corresponden al software y licencias adquiridas y desarrolladas por la Compañía. Los costos asociados a desarrollo de software se capitalizan cuando se considera posible completar su desarrollo, cuando la administración tiene la intención y posee la capacidad de usarlo o venderlo y cuando se ha determinado que el activo va a generar beneficios económicos en el futuro. Para determinar la vida útil se deben tener en cuenta los siguientes aspectos: la utilización prevista, el desgaste físico esperado, la obsolescencia técnica comercial y las restricciones sobre el uso del mismo. La vida útil de los intangibles y método de amortización se detalla a continuación:

Licencias Software

Vida útil 1 a 10 años 1 – 10 años o según determinación

Método de amortización Línea reta Línea recta Los gastos que se generen por actualizaciones, mantenimiento y soportes de los sistemas informáticos, se registran con cargo a resultados en el momento en que se incurran. Un activo intangible se da de baja al momento de su disposición, o cuando no se esperan beneficios económicos futuros de su uso o disposición. Las ganancias o pérdidas que surgen de la baja en libros de un activo intangible, medidas como la diferencia entre los ingresos netos provenientes de la venta y el importe en libros del activo se reconocen en ganancias o pérdidas al momento en que el activo es dado de baja. Arrendamientos Los arrendamientos se clasifican como financieros siempre que, en los términos del acuerdo, se transfieran al arrendatario sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos. Para el caso de los arrendamientos financieros, la empresa registra inicialmente el préstamo por pagar y los activos adquiridos en régimen de arrendamiento financiero al menor entre el valor razonable del bien tomado en arrendamiento (o el costo de reposición si el valor razonable no puede ser medido) y el valor presente de los pagos que la empresa debe realizar al arrendador. Posteriormente, los pagos de arrendamiento se reparten entre los gastos

financieros y la reducción de la obligación. Los gastos financieros se reconocen en el resultado del periodo, a menos que sean directamente atribuibles a los activos aptos. En los arrendamientos operativos, las cuotas se registran como gasto o ingreso, según corresponda, de forma lineal a lo largo del plazo del arrendamiento, a menos que exista otra base sistemática más representativa sobre el patrón temporal de consumo de los beneficios económicos del activo arrendado. Deterioro del valor de los activos Al final de cada período, la empresa evalúa si los activos presentan indicios de deterioro y, de ser así, reconoce una pérdida por deterioro cuando el valor en libros del activo es mayor al valor recuperable. Este último es el mayor valor entre el valor razonable menos los costos de disposición y el valor en uso. El valor en uso es el valor presente de los flujos futuros de efectivo que se esperan obtener de un activo. El deterioro del valor se estima para un activo individual, salvo que no genere entradas de efectivo que sean, en buena medida, independientes de las producidas por otros activos. Si no es posible estimar el valor recuperable de un activo individualmente considerado, la empresa evalúa el deterioro de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo. Si en un período posterior, el monto de la pérdida disminuye, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada, siempre que el valor en libros del activo, después de la reversión de una pérdida por deterioro del valor, no exceda al valor en libros que tendría el activo si no se le hubiera reconocido dicha pérdida. Cuentas por pagar Son las obligaciones contraídas por el Hospital con aquellos terceros que le suministran bienes y servicios necesarios para desarrollar el objeto social y de las cuales se espera a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable. La cuenta por pagar se reconoce en el pasivo cuando cumple con las siguientes condiciones: Que el bien o servicio se haya recibido a satisfacción y se hayan recibido los riesgos y beneficios del mismo, que sea probable que del pago de dicha obligación se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios futuros y que el valor pueda ser determinado en forma confiable. Las cuentas por pagar se clasifican en las categorías de costo o costo amortizado dependiendo, respectivamente, de si el plazo para pago concedido a la empresa es normal o si es superior al normal. Las cuentas por pagar clasificadas en la categoría del costo se miden por el valor de la transacción. Por su parte, las cuentas por pagar clasificadas al costo

amortizado se miden al costo amortizado, el cual corresponde al valor inicialmente reconocido, más el costo efectivo, menos los pagos realizados. Las cuentas por pagar se dan de baja cuando se extingan las obligaciones que las originaron, es decir, cuando se hayan pagado, expiren o sean transferidas a un tercero. Impuestos, contribuciones y tasas Se reconocen como tributos por pagar los derechos a favor de la nación, de los departamentos y de los entes municipales y demás sujetos activos, una vez se cumplan las condiciones previstas en las correspondientes normas expedidas. Los principales tributos en el HGM son los siguientes: Impuesto sobre las ventas: es responsable del régimen del impuesto a las ventas por la venta de bienes y servicios gravados, diferentes a su objeto principal por la prestación de servicios de salud, el cual se encuentra excluido de dicho impuesto según el artículo 476 del E.T. El impuesto a las ventas que se le factura al Hospital no tiene el carácter de descontable, el cual es tratado como mayor valor del activo, costo o gasto y se reconoce en el momento en que se cause la factura respectiva. Estampillas prohospital: se retiene el 1% a todas las personas naturales y jurídicas que suscriban contratos diferentes a laborales con el Hospital. Impuesto de renta: El Hospital no es contribuyente del impuesto de renta y complementarios. Según el artículo 22 de E.T obligada a presentar declaración de ingresos y patrimonio. Beneficios a los empleados Beneficios a los empleados a corto plazo: Corresponde a las obligaciones adquiridas por el Hospital como resultado de los servicios prestados por los empleados dentro del periodo contable, y cuya obligación de pago vence dentro de los 12 meses siguientes al cierre del periodo. Estos beneficios se miden por el valor que se espera pagar, después de deducir cualquier pago anticipado si lo hubiera. Beneficios posempleo: Son beneficios derivados de acuerdos del Hospital, con el compromiso de suministrar algún tipo de beneficio al empleado tras su vida laboral. Los pagos definidos como contribuciones por planes de retiro son registrados como un gasto cuando los servicios prestados por los empleados les dan derecho a las contribuciones. Las obligaciones pensionales a cargo del Hospital comprenden las pensiones, que a su vez incluyen las cuotas partes pensionales. Su cálculo tiene como base jurídica las normas legales vigentes sobre pensiones.

Para determinar el costo por beneficios definidos se utiliza el método de la unidad de crédito proyectada con valuaciones actuariales que se llevan a cabo al final de cada fecha de reporte. El reconocimiento del costo del servicio presente, el costo por servicios pasados y el interés sobre el pasivo afectará el resultado del periodo. Por su parte, las ganancias y pérdidas actuariales y el rendimiento de los activos del plan de beneficios afectarán el patrimonio y se presentarán en el otro resultado integral. Beneficios a largo plazo: Estos beneficios son otorgados a empleados, cuyo pago no vence dentro de los 12 meses siguientes al cierre del periodo, donde los empleados han prestado sus servicios. La obligación se reconoce conforme al valor actual de la obligación a la fecha del balance. Provisiones Se reconocen como provisiones los pasivos a cargo de la empresa que están sujetos a condiciones de incertidumbre respecto a su cuantía o vencimiento. Las provisiones son reconocidas cuando la empresa tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, de la que es probable que se requiera una salida de recursos que incorporan beneficios económicos futuros y sobre la que se tiene una estimación fiable de su monto. Las provisiones se miden por el valor que refleja la mejor estimación del desembolso que se requiere para cancelar la obligación presente. Dicha estimación tiene en cuenta los desenlaces asociados de mayor probabilidad, la experiencia que se tiene en operaciones similares y los riesgos e incertidumbres asociados con la obligación. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo resulta significativo, la provisión se mide por el valor presente de los valores que se espera sean requeridos para liquidar la obligación. Posteriormente, la actualización de la provisión por el valor del dinero en el tiempo se reconoce como un gasto financiero. El saldo de la provisión se ajusta, afectando el resultado del período, si existen evidencias de que el valor registrado por la obligación ha cambiado con respecto de la estimación inicial. La provisión se liquida o revierte cuando ya no es probable la salida de recursos económicos que incorporen beneficios económicos para cancelar la obligación correspondiente. Contingencias Ciertas condiciones contingentes pueden existir a la fecha en que los estados financieros son emitidos, las cuales pueden resultar en una pérdida para el Hospital, pero que únicamente serán resueltas en el futuro cuando uno o más hechos sucedan o puedan ocurrir. Tales contingencias son estimadas por la Gerencia y sus asesores legales. La estimación de las contingencias de pérdida

necesariamente envuelve un ejercicio de juicio y es materia de opinión. En la estimación de contingencias de pérdida en procesos legales que estén pendientes contra el Hospital, los asesores evalúan, entre otros aspectos, los méritos de los reclamos, la jurisprudencia de los tribunales al respecto y el estado actual de los procesos. Si la evaluación de la contingencia indica que es probable que una pérdida material vaya a ocurrir y el monto del pasivo puede ser estimado, entonces es registrada en los estados financieros. Si la evaluación indica que una pérdida material es remota, o no es probable, o es incierto el resultado, o es probable pero no puede ser estimado el monto de la pérdida, entonces la naturaleza de la contingencia es revelada en nota a los estados financieros con una estimación del rango probable de pérdida. Ingresos En términos generales, los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios económicos fluyan a la empresa y puedan medirse con fiabilidad. Los siguientes criterios son aplicados a los ingresos generados por la empresa: Los ingresos por las actividades de prestación de servicios se reconocen en el momento en el que el servicio es prestado y se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. Los ingresos por arrendamientos se miden de forma lineal a lo largo del plazo del arrendamiento, a menos que exista otra base sistemática más representativa sobre el patrón temporal de consumo de los beneficios económicos del activo arrendado. Los ingresos por intereses se miden a partir de la tasa de interés efectiva. Los demás ingresos financieros se reconocen en el momento en que se realizan valoraciones o la baja en cuentas. Costos de prestación de servicios y gastos administrativos Los costos las erogaciones necesarias para la prestación del servicio de salud, sin las cuales no sería posible prestarlo o su calidad no sería la más óptima. Estos costos están vinculados directamente con la prestación del servicio, a diferencia de los gastos que son erogaciones asociadas con las actividades administrativas. Los gastos son expensas necesarias, derivadas de la operación normal de la organización, que sirven de apoyo para la prestación del servicio. El Hospital reconoce sus gastos en la medida en que ocurran los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales en forma tal que queden contemplados sistemáticamente en el periodo contable correspondiente, independientemente del flujo de recursos monetarios o financieros.

Para el reconocimiento de los costos y gastos se debe cumplir:

• Que el bien o servicio objeto de costos se haya recibido a satisfacción.

• Que se hayan recibido los riesgos y beneficios del bien o servicio.

• Que el valor del costo pueda ser medido de forma confiable.

• Es probable que del pago del bien o servicio recibido se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios futuros.

• Que el bien o servicio objeto de costo esté relacionado con la prestación de servicios y sea un elemento necesario en dichos servicios.

NOTA 6: JUICIOS Y ESTIMACIONES CONTABLES A continuación, se presentan los principales supuestos respecto del futuro y otras fuentes de incertidumbre que requieren estimaciones al cierre del periodo contable, y que presentan un riesgo significativo de causar ajustes materiales en los valores libros de activos y pasivos: Vida útil, valores residuales y métodos de depreciación de propiedades, planta y equipo, y de propiedades de inversión La vida útil, los valores residuales y el método de depreciación de las propiedades, planta y equipo, y de propiedades de inversión se revisan y ajustan, de ser necesario, al final de cada periodo contable. La determinación de las vidas útiles, los valores residuales y los métodos de depreciación se realiza teniendo en cuenta las características de cada uno de los tipos de activos registrados y considerando factores como el patrón de consumo de los beneficios económicos futuros, las condiciones tecnológicas, el uso recurrente del bien, las restricciones legales sobre los activos y el apoyo de los conceptos técnicos de expertos, entre otros. Deterioro de activos financieros Los activos financieros son objeto de estimaciones por deterioro cuando existen indicios de deterioro. Para la determinación del valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados de los activos financieros, el Hospital calcula los flujos futuros a recibir a partir de las condiciones crediticias de la entidad responsable de realizar el pago y de las condiciones económicas del sector al cual este pertenece. Por su parte, cuando la tasa de descuento debe ser estimada, se toman tasas de mercado que reflejan el valor del dinero en el tiempo y el rendimiento por el riesgo asociado al activo. Deterioro de valor de cuentas por cobrar

La Compañía evalúa al final de cada periodo sobre el que se informa si existe evidencia objetiva de que una cuenta por cobrar medida a costo amortizado esté deteriorada.

La Administración considera supuestos como, sin limitarse a, dificultades financieras del deudor, infracciones en cláusulas contractuales, probabilidad de quiebra o reestructuración financiera del deudor, entre otras. Si existe cualquier evidencia de deterioro, el valor de la pérdida se mide como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, excluyendo las pérdidas crediticias futuras en las que no se haya incurrido, descontada con la tasa de interés efectiva original del activo financiero. Por su parte, cuando la tasa de descuento debe ser estimada, se toman tasas de mercado que reflejan el valor del dinero en el tiempo y el rendimiento por el riesgo asociado al activo. Deterioro de activos no financieros Los activos no financieros son objeto de estimaciones por deterioro cuando existen indicios de deterioro, sean estos internos o externos. La estimación del valor en uso de un activo implica estimar las entradas y salidas futuras de efectivo derivadas tanto de la utilización continuada del activo como de su disposición final y aplicar la tasa de descuento adecuada a estos flujos de efectivo futuros. Las estimaciones de los flujos de efectivo futuros incluyen las proyecciones de entradas de efectivo procedentes de la utilización continuada del activo y de salidas de efectivo en las que sea necesario incurrir para generar dichas entradas de efectivo, así como los flujos netos de efectivo que se recibirían o pagarían por la disposición del activo al final de su vida útil. Las tasas de descuento que se utilizan son aquellas que reflejan las evaluaciones actuales del mercado correspondientes al valor temporal del dinero y los riesgos específicos del activo. Provisiones y pasivos contingentes El Hospital considera como provisiones aquellas obligaciones presentes sobre las cuales se tiene incertidumbre en relación con su cuantía o vencimiento. Por política de la empresa las obligaciones cuya probabilidad de pago sea superior al 50% serán clasificadas como provisiones. La determinación del valor de la provisión se realiza con base en la mejor estimación del desembolso que será necesario para liquidar la obligación correspondiente, considerando toda la información disponible al cierre del periodo contable, incluida la opinión de expertos independientes, tales como asesores legales o financieros. Debido a las incertidumbres inherentes a las estimaciones necesarias para determinar el valor de las provisiones, los desembolsos reales pueden diferir de los valores reconocidos inicialmente sobre la base de las estimaciones realizadas. Por otra parte, el Hospital considera como pasivos contingentes aquellas

obligaciones posibles cuya existencia quedará confirmada solo si llegan a ocurrir,

o no, uno o más sucesos futuros inciertos, que no están enteramente bajo el

control del Hospital. De acuerdo con la política definida, las obligaciones cuya

probabilidad de pago esté entre el 10% y el 50% serán reveladas como pasivos

contingentes. Adicionalmente, se revelan como pasivos contingentes aquellas

obligaciones presentes cuyo valor no pueda estimarse con suficiente

probabilidad. Cuando la probabilidad de pago de la obligación sea inferior al 10%,

esta será clasificada como remota y no será objeto de reconocimiento ni

revelación

Notas de carácter específico Nota 7. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO La desagregación del efectivo y equivalentes al efectivo presentados en el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre de 2017 y al 31 de diciembre de 2016 es la siguiente:

Cifras en pesos colombianos 31/12/2017 31/12/2016

Caja (1) 6.402.755 16.554.350

Depósitos en instituciones financieras (2) 3.350.710.011 11.491.698.903

Efectivo de Uso restringido (3) 351.059.145 752.707.554

Equivalentes al efectivo (4) 18.000.000.000 31.403.570.000

Valor en libros 21.708.171.911 43.664.530.807

(1) Caja En la caja se encuentran los recursos de liquidez inmediata recibidos en monedas, billetes, pagos con tarjetas débitos y crédito producto de los recaudos de consultas médicas recibidos en las cajas de la institución. Los saldos de las cajas auxiliares corresponden a las bases para vueltos.


Caja general 6.052.755 15.807.850

Caja auxiliar de urgencias 100.000 746.500

Caja auxiliar consulta externa 100.000 0

Caja auxiliar laboratorio 50.000 0

Caja auxiliar tesorería 100.000 0

Valor en libros 6.402.755 16.554.350

(2) Depósitos en instituciones Financieras

Los depósitos en instituciones financieras se relacionan con sus respectivos saldos al 31 de diciembre de 2017 y 2016:

AHORROS 31/12/2017 31/12/2016

11100504 BANCO OCCIDENTE CTA 480525336 600 549.600

11100507 BANCO B.B.V.A. CTA 500003835 11.232 2.626.232

11100508 BANCOLOMBIA CTA 19192561037 58.186.449 46.250.706

58.198.281 49.426.538

CORRIENTES

11100601 BANCO DAVIVIENDA CTA 3770000255 192.782.768 276.071.385

11100603 BANCOLOMBIA CTA 101925623 269.144.239 9.127.871.331

11100605 BANCO OCCIDENTE CTA 480803709 715.017.035 352.568.460

11100606 BANCO B.B.V.A. CTA 500004171 14.802.888 772.680.740

11100607 BANCO B.B.V.A. CTA 500004163 84.689.805 178.886.788

11100611 BANCOLOMBIA CTA 321389391 377.254.187 455.866.111

11100612 BANCOLOMBIA CTA 321371699 41.945.928 13.530.659

11100613 BANCO B.B.V.A. CTA 299900711 2 2

11100618 BANCOLOMBIA CTA 32149657 0 0

11100620 BANCOLOMBIA CTA 32146006743 1 0

11100621 BANCOLOMBIA CTA 321642548 8.890.495 184.884.488

11100622 BANCOLOMBIA CTA 321809833 1.883.877 1.833.736

11100623 BANCOLOMBIA CTA 321809822 2.767.963 77.369.346

11100625 OCCIDENTE CTA 480842343 65.473 0

11100626 BANCO OCCIDENTE CTA 480842905 1.583.267.069 0

11109002 FONDO ABIERTO 1525 FIDUCIA (2.1) 0 709.319

3.292.511.730 11.442.272.365

Gran total en libros 3.350.710.011 11.491.698.903

Los saldos de depósitos en instituciones financieras corresponden a las cuentas de ahorro y cuentas corrientes a nombre del Hospital General de Medellín, las cuales contienen los recursos de liquidez necesarios para sufragar las obligaciones de financiación, operación e inversión de corto plazo. Estas cuentas son conciliadas mensualmente para efectos de control. Al 31 de diciembre del año 2017 le fue decretado al Hospital la congelación de recursos para proceder con el cumplimiento de medida cautelar consistente en embargo. Se relacionan las demandas y congelación sobre los recursos de cuatro (4) cuentas bancarias a saber:

Entidad N° Cuenta Clase Valor Embargo

Detalle

Demandante

Bancolombia 10192561037 Corriente $49.129.288 Oficio 702/2017 Juzgado 24

administrativo Aida Luz Agudelo García

Bancolombia 10192562320 Ahorros $129.163.452 Oficio 8080 CAGG/ 2017

Tribunal Aditivo Antioquia. María Cecilia Saldarriaga, Marta Saldarriaga y

demás.

Bancolombia 32138939188 Ahorros $85.186.602 Oficio 699/2017 Juzgado 24

administrativo Beatríz Elena Roldán Ángel

Occidente 480803709 Ahorros $105.000.000 Oficio 337 /2017 Juzgado 9

administrativo Beatríz Elena Guerra y Otros.

Total $368.479.342

(2.1) En los saldos de cuentas corrientes, también se encuentra la cuenta de Fiducia en la entidad Fondo Abierto 1525 el cual, para el cierre de diciembre de 2016 cerró en $709.319= y para el 2017 se reclasificó a cuenta contable en el grupo de Otros Activos llamada, bienes y servicios pagados por anticipado cuyo saldo al cierre fue de $7.278.234=. La fiducia corresponde a la cuota de administración del bien inmueble –lote en Girardota (Antioquia) recibido en dación en pago de saldos de cartera del cliente Comfenalco en liquidación.

(3) Efectivo de uso restringido

El efectivo de uso restringido se relaciona con sus respectivos saldos al 31 de diciembre de 2017 y 2016:


Efectivo de Uso restringido 351.059.145 752.707.554

Valor en libros 351.059.145 752.707.554

El valor señalado como efectivo de uso restringido, corresponde a los recursos que se reciben del contrato Interadministrativo de Administración delega N°174 C2017 firmado con el Municipio de Medellín para la administración de medicamentos que no cubre el POS (Plan Obligatorio de Salud) a sus empleados. Estos recursos se encuentran en cuenta de ahorros en Banco de Occidente No. 480826551 cuya rentabilidad osciló entre el 0,75% al 2,0% EA según el promedio de saldo diario en cuenta. Los rendimientos fueron reconocidos y pagados al Municipio de Medellín en cumplimiento al tratamiento indicado en el decreto 111/1996.

(4) Equivalentes de Efectivo Los equivalentes al efectivo se relacionan a continuación al 31 de diciembre de 2017 y 2016:


CDT Banco Colpatria 18.000.000.000

CDT Banco de Occidente 31.403.003.995

Valor en libros 18.000.000.000 31.403.003.995

En el grupo de los equivalentes a efectivo se encuentran las inversiones en CDT´s los cuales se esperan mantener hasta la fecha de vencimiento, no mayor a 90 días, y clasificados en la categoría del costo amortizado. Estos corresponden a $18.000 millones los cuales se encuentran en Banco Colpatria cerrando en 2017 con tasa del 5,53% EA. Los rendimientos no se capitalizaron en la cuenta de inversiones, por el contrario, se llevaron a otras cuentas por cobrar 13.84.36 contra un ingreso en cuenta 48.02.01. El objetivo de los rendimientos es mantenerlos para cumplir con los compromisos de corto plazo más que para propósitos de inversión dado que están sujetos a un riesgo poco significativo de cambio en su valor; por el contrario, para el año 2016, los rendimientos si fueron capitalizados como un mayor valor de la inversión por $403.003.995= con una tasa del 8,05%EA. Para el cambio en el reconocimiento de los rendimientos en el año 2017 tomamos como base el concepto emitido por la Superintendencia Nacional de Salud a consulta realizada por Savia Salud EPS, la cual se anexa el documento:

NOTA 8. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS: (CDT) El Hospital al cierre del 31 de diciembre de 2017 cerró con ocho (8) títulos de inversión en CDT´s en tres entidades financieras con calificación triple AAA repartidos así: el 42% en Bancolombia, 24%en Colpatria y 34% BBVA. Estas

inversiones están clasificadas en la categoría del costo amortizado dado que se esperan mantener hasta la fecha de vencimiento y su clasificación en el estado de situación financiera se clasifica al corriente las inferiores a 90 días y en el No corriente las superiores a 91 días. Los rendimientos de los CDTs son reconocidos como mayor valor de la inversión en 2016 y para 2017, se reconocen como otras cuentas por cobrar contra ingresos financieros. La tasa de interés efectiva fue verificada con la TIR para determinar que los flujos de efectivo futuros provenientes de la inversión son iguales y así ratificar, que no existen costos de financiación en la apertura de los títulos. Inversiones e instrumentos derivados – Corriente A continuación, el detalle de las inversiones corrientes en el Estado de situación financiera individual al 31 de diciembre del año 2017 y 31 de diciembre del año 2016:


CDT Bancolombia 32.131.598.166 24.678.011.653

CDT Occidente 39.549.131.066

CDT Colpatria 5.148.507.057 30.977.530.903

CDT BBVA 26.032.122.110

Fiducia Fiduexcedentes Bancolombia 8.235.331.846

Ajustes por conversión 18.103.182.203 31.403.570.000

Total, inversiones Corrientes 53.444.376.976 63.801.103.622

La fiducia Fiduexcedentes Bancolombia corresponde a recursos que se disponen para sufragar obligaciones de corto plazo y de los cuales se tiene disponibilidad inmediata con mayores rendimientos en comparación a los rendimientos ofertados en una cuenta de ahorros. Esta clase de inversión sólo se realizó para el año 2017, a continuación, se presentan los saldos al 31 de diciembre del año 2017 y 31 de diciembre del año 2016 así:


Fiducia Fiduexcedentes Bancolombia 8.235.331.846

Total, inversiones Corrientes 8.235.331.846 0

Los ajustes por conversión corresponden a la reclasificación de los CDT que pasan de inversiones a efectivo y equivalentes al efectivo; para el año 2017 equivale a $18.000.000.000 por tratarse de títulos inferiores a 90 días. Esta cifra hace referencia a dos (2) títulos en Colpatria, uno por $15.000.000.000 y otro por $3.000.000.000. Los rendimientos se encuentran reconocidos en 2017 como intereses en otras cuentas por cobrar contra ingresos financieros. Para el año 2016 corresponde a dos (2) CDT en Banco de Occidente, uno por $26.371.020.000= y otro por $5.032.550.000=. Para este 2016, los intereses si constituían mayor valor de la inversión.


Ajustes por conversión 18.103.182.203 31.403.570.000

Total, inversiones 18.103.182.203 31.403.570.000

Inversiones e instrumentos derivados – No Corriente Las inversiones de administración de liquidez clasificadas en el activo No corriente, comprende los siguientes rubros:


Acciones Paz del Río en Liquidación

89.505

89.505

Aportes Cooperativa COHAN

60.333.492

57.575.676

Cuenta Patrimonio Autónomo

2.813.629.766

CDT Reserva Financiera pasivo pensional

12.900.000.000

Total, inversiones No Corrientes 60.422.997 15.771.294.947

Las inversiones de administración de liquidez – Acciones Paz del Río Entidad en Liquidación, están clasificadas en la categoría del costo, el cual posee 6.630 recibidas en calidad de donación desde el año 1.993 a valor nominal $10 c/u para un total de $66.300. Al corte del 01/01/2015 el Hospital reconoció la valorización de las acciones de acuerdo con el reporte de mesa de dinero de Bancolombia a valor razonable de $13.50 pesos ml/ acción, para una valorización total de $23.205. Por lo anterior, la cuenta queda conformada por $66.300 del valor de las acciones más la capitalización según bolsa por $23.205 para un total de $ 89.505= pesos. ml. Dado que las empresas sociales del estado no pueden realizar inversiones en títulos de renta variable según decreto 538 del 25 de febrero de 2008, derogado por el decreto 1525/2008 del 9 de mayo de 2018 (hoy vigente), se hace necesario tenerlas hasta la culminación del proceso de liquidación de la entidad para su respectivo cobro; al 31 de diciembre del año 2017 y 31 de diciembre del año 2016 es la siguiente:


Acciones Paz del Río

66.300

66.300

valorización de las acciones

23.205

23.205

Total, Inversión a valor razonable 89.505 89.505

Las inversiones de Administración de Liquidez Aportes en Cooperativa de Hospitales Públicos de Antioquia COHAN, están clasificadas al costo, no tienen valor razonable y se tienen con la intensión de negociar descuentos especiales en la compra de medicamentos. Al cierre del 31 de marzo de 2017 la cooperativa certificó una valorización de $1.817.790= cerrando el año 2017 con el mismo valor. Se muestra a continuación las respectivas capitalizaciones al 31 de diciembre del año 2017 y al 31 de diciembre del año 2016:


Aportes COHAN

58.515.702 57.575.675

revalorización de aportes

1.817.790 0

Total, Inversión al Costo 60.333.492 57.575.675

El saldo de la cuenta patrimonio autónomo en 2016 por $2.813.629.766= corresponde a la cuenta del SGP dispuesta para respaldar el pago de las cesantías retroactivas. El CDT por valor de $12.900.000.000= en 2016 corresponde a título de 90 días para respaldar la reserva financiera del pasivo pensional. Estas cuentas fueron clasificadas en 2016 para efectos de presentación en el estado de situación financiera, en las Inversiones del activo no corriente. Para el año 2017, ambas cuentas se presentan en el grupo de los Otros activos en corriente, “cuenta 19” en la que realmente está reconocida en la contabilidad. Para el año 2017 las cifras fueron: Patrimonio autónomo de $2.812.591.142 y CDT para reserva financiera actuarial de $12.900.000.000=. NOTA. 9. CUENTAS POR COBRAR a) desagregación de las cuentas por cobrar: Las cuentas por cobrar por régimen que se presentan en el Estado de Situación Financiera individual al 31 de diciembre de los años 2017 y 2016 se presentan a continuación:

CUENTAS POR COBRAR POR REGIMEN

Cifras en pesos colombianos 31/12/2017 31/12/2016 BIENES COMERCIALIZADOS 839.528 1.919.999

SERVIC DE INVESTIGACION 164.319.624 34.210.312

OTROS SERVICIOS 49.482.844 129.758.289

PLAN OBLIGATORIO DE SALUD POS – EPS 4.822.939.352 14.663.459.851

PLAN SUBSIDIADO DE SALUD POS EPS 98.703.921.003 35.429.478.207

EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA EM 28.197.402 19.250.822

SERVIC DE SALUD – IPS PRIVADAS: P. 1.481.023.144 155.843.903

IPS PÚBLICAS 29.841.284 2.967.343.356

SERVIC DE SALUD CIAS ASEGURADORAS 73.581.230 51.980.017

ENTIDADES CON REGIMEN ESPECIAL 2.122.019.077 929.668.185

PARTICULARES 417.937.392 426.261.407

ATENCION ACCIDENTES DE TTO SOAT C 1.284.874.536 849.809.984

CARGO A SUBSIDIO OFERTA 5.240.848.769 6.327.681.057

RIESGOS PROFESIONALES 32.643.182 49.545.465

RECLAMACIONES FOSYGA ECAT 375.721.923 482.992.530

OTRAS CUENTAS POR COBRAR POR SERVICIOS DE SALUD

557.600.893 254.060.830

CUOTAS PARTES PENSIONALES 792.657.254 685.929.454

OTROS INTERESES POR COBRAR 103.182.203 0

ARRENDAMIENTO OPERATIVO 37.827.216 157.161.097

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 6.152.608.352 8.411.743.462

DIFICIL RECAUDO 252.151.092.754 231.468.328.547

TOTAL DETERIORO 116.414.395.686 95.367.747.720

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 258.208.763.276 208.128.679.054

Para efectos de presentación en el estado de situación financiera el HGM clasifica las cuentas por cobrar en corriente y no corriente como se muestra a continuación al 31 de diciembre del 2017 y del año 2016:


CORRIENTE 183.878.836.574 153.608.136.245

Cuentas por cobrar por servicios de salud 122.472.066.208 68.592.211.228

Deudas de difícil recaudo salud 97.196.364.906 127.810.322.704

Otras cuentas por cobrar (1) 3.435.886.999

Deterioro para cuentas por cobrar ( 35.789.594.540 ) ( 46.230.284.686)

NO CORRIENTE 74.329.926.702 54.520.542.809

Cuentas por cobrar por servicios de salud 152.264.091.121 103.658.005.843

Otras deudas de difícil recaudo (1) 2.690.636.727

Deterioro para cuentas por cobrar ( 80.624.801.146) ( 49.137.463.034)

TOTAL DEUDORES 258.208.763.276 208.128.679.054

(1) En el rubro otras cuentas por cobrar y otras deudas de difícil cobro, están

incluidos saldos por cobrar de los siguientes conceptos con una antigüedad de más de 360 días, ellos son:

Cifras en pesos colombianos 31/12/2017 31/12/2016 Otros deudores Incapacidades por cobrar 932.438.766 942.628.259

Remanentes del situado fiscal 1.689.775.859 3.385.748.525 Préstamos y devoluciones 68.422.102 51.299.883 Total 2.690.636.727 4.379.676.667

Para el cierre a 31 de diciembre de 2016 los $4.379.676.667 fueron clasificados en $3.435.886.999 en otras cuentas por cobrar del activo corriente y $ 943.789.668 se encuentran en cuentas por cobrar de servicios de salud del activo no corriente. Los saldos de cartera aumentan para ensayos clínicos dado que para el año 2016 finaliza con contratos con Merck Sharp & Dohme Colombia SAS, Covance Colombia Services Ltda y Parexel Internacional Colombia SAS; mientras que para el cierre del año 2017 mantiene convenio con enunciados en el año 2016 además de nuevos clientes como: Quintiles INC, Quintiles Colombia Ltda. y Novartis de Colombia SA. Los saldos por cobrar de servicios públicos corresponden a los cobros que se hacen a los arrendatarios clasificados en propiedades de inversión como son: Salamanca, lavaozono y serviexpress la cual disminuyó en $ 92 millones ya que hizo efectivo los términos de los contratos de que deben ser pagados inmediatamente se les presente la factura y no a plazos. Las cuentas por cobrar por residuos sólidos y material reciclable para el año 2016 fue Empresas Varias mientras para que el año 2017 aumentaron en dos empresas adicionales como son Coambiental EPS SA y Fundación Socya. La cartera del régimen contributivo y subsidiado pasa de $248.090 millones en 2016 a $ 319.244 millones en 2017 correspondiente a un aumento de $71.154 millones que obedece principalmente al crecimiento de cinco (5) entidades que son: Savia Salud la cual aumentó en $64.000= millones en la última vigencia debido a que su facturación estuvo en el orden de más de $12.000 millones mensuales y sus pagos no superaron los $8.000 millones mensuales, razón que generó el aumento de la cartera. Coomeva aumenta $2.000 millones del año 2016 al 2017 dado que a esta entidad se le continúan atendiendo y facturando urgencias puesto que el contrato se tiene suspendido y en cobro jurídico para otra prestación de servicios desde 2016 dado su ausencia de pago. Barrios Unidos aumenta $3.300 millones al pasar de 2016 al 2017 debido a que su facturación aumento en el año 2017, aún continúa con contratos para prestación de servicios. Medimás E.PS, esta entidad fue nueva desde junio de 2017 dado que es la que reemplazó a Cafesalud terminando con saldo de cartera por $952 millones sobre los cuales viene abonando. La Nueva EPS entidad que presentó aumento en $900 millones del año 22016 al 2017 en cobro jurídico dado que toda su facturación la glosa y la devuelve dado que en la actualidad no hay contratos con ellos y todo es atención de urgencias. El sistema general de Salud en Colombia se ha venido deteriorando durante las últimas vigencias dado que las entidades no vienen asumiendo sus obligaciones

dentro de los plazos establecidos por la norma y es por esto por lo que cada vez aumenta los días de rotación de cartera pese a que el gobierno implementó la medida de giro directo, compras de cartera para coadyuvar a estos retrasos de la cartera. El hospital viene firmando nuevos contratos con diferentes entidades buscando un flujo de recursos mensual para lograr cumplir con las obligaciones, se tenía una meta mensual de recaudos de $14.935 millones, esta se cumplió a diciembre 31 de 2017 en el 82,3%. En el grupo de IPS Privadas el aumento obedece a la entidad Fundación Médico Preventiva que tuvo una facturación superior a los $1.800 millones durante el año 2017, cifra que se encuentra para revisión para acuerdo de pago entre ambas entidades. Las cuentas por cobrar de entidades de Tercer Nivel en la cual está la Dirección Seccional de Antioquia disminuyeron en $4.100 millones debido al buen comportamiento en pagos durante el 2017 y al seguimiento a la facturación durante todo el período. El grupo SOAT incrementó $1.180 millones dado el alto volumen de glosas y devoluciones con estas aseguradoras, las cuales están en cobro jurídico para definir el tema de reconocimiento y pago. Las cuentas por cobras del Fosyga que después cambio de razón social Consorcio SAYP y en agosto /2017 tomó el nombre de ADRESS, es una que ha presentado muchas dificultades con los cambios de razón social y con grandes dificultades de glosas y devoluciones; igual que el grupo SOAT. En Empresas Privadas aumentó la facturación en el año 2017 para las entidades Cosmitet Ltda y la entidad Mutual Ser las cuales conjuntamente aumentaron su facturación en $185 millones por servicios de urgencias y no se tiene contratos con ellas. En el grupo de banco de sangre el incremento de $104 millones obedece a incrementos en el consumo y de sangre y por ende la cartera de las entidades San Vicente de Paul y Hospital San Juan de Dios de Yarumal, entidades con las que no se tiene contratos, pero se les viene restringiendo el despacho supeditado a los pagos. En el grupo de los particulares el crecimiento de $940 millones debido a los copagos de secretarias extranjeros en su mayoría venezolanos y se lleva más de dos años en que no se ha autorizado por la Junta castigo a cartera de estos deudores., su ubicación y seguimiento al cobro es de muy difícil recaudo toda vez que son usuarios de todo el país y que no se ubican fácil para el cobro.

b) Cambios en el Deterioro Acumulado: Según la política del deterioro de las cuentas por cobrar para el año 2016 se tuvieron en cuenta las siguientes consideraciones:

Será cartera por vencer aquella que se emita el día corte del mes.

Se deteriora cartera desde su facturación a usuarios en condiciones especiales (en liquidación, intervención y particulares).

Será cartera corriente desde 1 a 60 días. Podrá ser deteriorada al 100% según condiciones especiales.

Será cartera vencida desde 61 días en adelante.

Se calificarán como cuentas de difícil cobro las deudas de condiciones especiales y las de bajo porcentaje de recuperabilidad y las que superen los 61 días.

El deterioro comienza desde el día 61 (sesenta y un) días y en adelante. El área de cartera establecerá cada tres (3) meses el análisis detallado de las cuentas por cobrar por edades, teniendo en cuenta las características de cobro jurídico, glosa, No acuerdos y demás elementos que le permitan determinar la existencia de indicios de deterioro del valor de las cuentas por cobrar. Para el año 2017 en consideración al tiempo de radicación las cuentas por cobrar fueron deterioradas a partir de los 91 días, considerándose los 61 días de la policita más 30 días de radicación. DETERIORO DE CARTERA Se presenta el acumulado del deterioro en el Estado de Situación Financiera individual al 31 de diciembre de los años 2017 y 2016 así:

SALDO ACUMULADO DEL DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR

Saldo al 31/12/2014 Saldo en ESFA $ 76.073.547.224

Nuevo deterioro reconocido durante el período $ 1.188.246.172

Saldo al 31/12/2015 $ 77.261.793.396


Saldo al 31/12/2016 $ 95.367.747.720


Saldo al 31/12/2017 $ 116.414.395.686

REGIMENES CARTERA DE DIFICIL RECAUDO – BASE DE

DETERIORO

DETERIORO ACUMULADO A DIC

2017

MEDICAMENTOS

792.112

184.834

ENSAYOS CLINICOS

21.817.616

3.164.241

ESTERILIZACION

34.026

7.949

SERVICIOS PUBLICOS

17.349.702

4.612.808

RESIDUOS SOLIDOS Y MATERIAL RECICLA

11.820.523

2.758.125

OTROS SERVICIOS

1.241.538

289.693

REGIMEN CONTRIBUTIVO

52.572.212.006

24.827.841.011

REGIMEN SUBSIDIADO

163.143.825.680

71.311.610.306

IPS PRIVADAS

1.551.688.880

879.708.305

MEDICINA PREPAGADA

37.258.906

13.975.920

POLIZAS DE SALUD

102.021.451

64.651.560

PARTICULARES

3.255.053.091

3.255.053.091

EMPLEADOS 50%

63.341.043

18.104.882

IPS PUBLICAS

165.378.371

61.977.763

REGIMEN ESPECIAL SIN RADICAR

677.476.588

228.210.622

PRIMER NIVEL

1.335.971.931

1.064.934.957

SEGUNDO NIVEL

3.194.526.597

2.094.580.044

TERCER NIVEL

13.387.329.311

3.228.973.542

CONVENIOS PROGRAMAS

68.015.341

25.512.744

GRUPO ARP

612.368.161

360.123.521

GRUPO SOAT

6.580.758.256

4.917.069.271

CONSORCIO FIDUFOSYGA SIN RADICAR

3.953.655.629

2.286.275.342

REGIMENES CARTERA DE DIFICIL RECAUDO – BASE DE

DETERIORO

DETERIORO ACUMULADO A DIC

2017

EMPRESAS PRIVADAS

194.878.657

62.449.524

BANCO DE SANGRE

398.298.077

184.106.281

ARRENDAMIENTOS

1.049.215

252.739

CUOTAS PARTES JUBILATORIAS

732.163.499

607.430.040

CARGO A EMPLEADOS

3.480.243

2.219.320

OTROS DEUDORES

18.500.170

6.016.809

OTROS DEUDORES

48.786.134

40.075.757

TOTAL CUENTAS POR COBRAR

252.151.092.754

115.552.170.999

DETERIORO DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR

862.224.687

TOTAL DETERIORO

116.414.395.686

Para efectos de determinar el deterioro de la cartera se considerará la totalidad de las cuentas por cobrar, el cual se hará por cada cliente con base en su comportamiento histórico en el cual se evalúan las siguientes variables: recuperabilidad, glosas, cobro jurídico, no acuerdos, entidades en liquidación entre otras. Para el caso de los deudores particulares se evaluará su deterioro en conjunto aplicando un porcentaje de recaudo fijo en cada vigencia. Las cuentas por cobrar serán objeto de estimaciones de deterioro cuando exista evidencia objetiva del incumplimiento de los pagos a cargo del deudor o del desmejoramiento de las condiciones crediticias del mismo. Para tal efecto, se verificará si existen indicios de deterioro Cambios en el Deterioro Acumulado: Al enunciar el deterioro es importante denotar que la política clasifica la cartera en: Cartera Corriente: comprende los saldos de cartera concebidos entre cero y sesenta días (0 y 60). La cartera corriente se deteriora con factores como: los particulares, por intervención, en liquidación y en condiciones especiales. A esta cartera corriente se

asignará un porcentaje de recuperabilidad a las intervenidas, en liquidación ó condiciones especiales y su comparativo frente al 100% será calificada como deterioro. Cartera vencida: comprende los saldos que superan los sesenta y un días (61) y en adelante. La cartera vencida se deteriora con características particulares, condiciones de intervención, en liquidación, condiciones particulares, en cobro pre jurídico y cobro jurídico. A esta cartera vencida se asignará un porcentaje de recuperabilidad a partir de los 61 (sesenta y un días) y la diferencia generada frente al 100% será calificada como deterioro. El porcentaje de NO recuperabilidad será el deterioro.

En las cuentas de difícil cobro se incluyen las cuentas por cobrar de entidades especiales que se encuentran en liquidación las cuales por tal característica entran a proceso de deterioro en su totalidad. Se enuncian las entidades más representativas que hacen parte del difícil cobro:

• Savia Salud

• Coomeva

• Fosyga

• Coopsalud

• Dirección Seccional

• Nueva EPS

• Cafesalud

• Endisalud

• Ecoopsos Con relación al deterioro acumulado de las cuentas por cobrar, se presentó un incremento de $18.189 millones que equivale al 19,3% debido al envejecimiento de la cartera en grandes deudores como Savia Salud, adicionalmente siguen aumentando las carteras en cobro jurídico debido a la falta de pago de entidades sin contrato y que sus atenciones fueron por urgencias; de igual manera, las entidades en liquidación se tienen deterioradas al 100% las cuales están en trámite de valoración para su reconocimiento. Los porcentajes de deterioro de las otras entidades deudoras se les asignó desde cartera de acuerdo con su comportamiento de pagos a las vigencias de sus deudas y la realidad actual de cada deudor. El deterioro se ve afectado por la situación actual que pasa el sistema de salud en Colombia donde cada año se liquidan y desaparecen un promedio de cinco5 entidades, adicionalmente, los tiempos de pago de las entidades deudoras vienen aumentando considerablemente toda vez que ya cartera corriente la están pagando después de cinco o seis meses y el deterioro ó cuentas de difícil cobro para el Hospital se están clasificando desde los 61 días como está escrito en la política.

Las entidades deterioradas al 100% porque se encuentran en liquidación también se encuentran en cobro jurídico por el alto riesgo de estas carteras, se detallas a continuación:

• Caprecom

• Humana Vivir

• Salud Cóndor

• Solsalud

• Dasalud Chocó

• Comfenalco

• Redsalud

• Cajasan

• Cafaba

• Saludcoop c) Análisis de vencimientos de cartera por prestación de servicios de salud: De acuerdo con las políticas contables del Hospital, las cuentas por cobrar originadas en la prestación de servicios de salud cuya morosidad supere los 61 días y las que se generen en entidades en liquidación serán clasificadas como cuentas de difícil cobro.

CARTERA AÑO 2017

Antigüedad Cartera (A) Deterioro (B) %Deterioro Saldo Neto

% Cartera Deteriorada

sobre Total (AB) (B/A)

Sin vencer 40.337.900.900 0 40.337.900.900 16%

De 1 a 30 días 9.841.905.871 0 0% 9.841.905.871 4%

De 31 a 60 días 11.262.320.602 0 0% 11.262.320.602 4%

De 61 a 90 días 53.463.371.688 0 0% 53.463.371.688 21%

De 91 a 180 días 33.741.663.085 11.908.464.125 10% 21.833.198.960 8%

De 181 a 360 días 66.145.338.548 23.881.130.419 21% 42.264.208.129 16%

Más de 361 días 159.830.658.272 80.624.801.146 69% 79.205.857.126 31%

Total vencimiento $367.056.591.815 $116.414.395.690 100% $258.208.763.276 100%

CARTERA AÑO 2016

Antigüedad Cartera (A) Deterioro (B)

%Deterioro Saldo Neto % Cartera

Deteriorada

sobre Total

(AB) (B/A))

Sin vencer 23.538.658.615 0 0% 23.538.658.615 0%

De 1 a 30 días 21.336.682.131 3.767.483.550 4% 17.569.198.581 18%

De 31 a 60 días 18.088.183.647 3.698.385.632 4% 14.389.798.015 20%

De 61 a 90 días 13.069.716.970 3.602.300.336 4% 9.467.416.634 28%

De 91 a 180 días 46.055.946.103 13.705.756.705 14% 32.350.189.398 30%

De 181 a 360 días 68.684.659.631 21.456.358.463 22% 47.228.301.168 31%

Más de 361 días 103.658.005.843 49.137.463.034 52% 54.520.542.809 47%

Total vencimientos $294.431.852.940 $95.367.747.720 100% $199.064.105.220 32%

Dentro de la cartera por vencer se incluye lo correspondiente a pacientes activos e inactivos a 31 de diciembre, los cuales fueron debidamente causados al cierre de cada período.


Pacientes Activos 4.808.245.003 5.984.835.617

Valor en Libros 4.808.245.003 5.984.835.617

d) Arrendamientos operativos por Cobrar:

Corresponde al pago de los cánones de arrendamientos originados en contratos de arrendamiento operativo relacionados con las propiedades de inversión del hospital. De manera general los cánones deben ser cancelados dentro del mismo mes, sobre los cuales no se cobran intereses de mora. Para los períodos contables terminados al 31 de diciembre de 2017 y 31 diciembre de 2016 los saldos reconocidos en el estado de situación financiera son:


Arrendamiento Operativo 37.827.216 157.161.097

Valor en Libros 37.827.216 157.161.097

Se anexa cuadro de las propiedades arrendadas con su respectivo canon mensual los contratos relacionados

No Contrato Arrendatario Canon Mensual pactado inicialmente

0406015

BANCOLOMBIA CAJERO antes Conavi Bco Ccial y de Ahorros

S.A. 2305137 Sin IVA

5 SERVIEXPRESS S.A. 3357672 Sin IVA

204

CORPORACIÓN DE FOMENTO ASISTENCIAL DEL

HOSPITAL UNIVESITARIO SAN VICENTE DE PAUL

CORPAÚL

A partir del mes de junio de 2017 cambia el contrato y Se pagara al hospital el 25% de los ingresos,

garantizando como mínimo el valor del arrendamiento actual por valor de $4.887.328.oo más IVA en caso que el porcentaje ofrecido del 25% sea inferior a este valor

312 RTS LIMITADA 4831682 Sin IVA

No Contrato

Arrendatario Canon Mensual pactado inicialmente

377

CORPORACIÓN DE FOMENTO ASISTENCIAL DEL

HOSPITAL UNIVESITARIO SAN VICENTE DE PAUL

CORPAÚL

Se factura un porcentaje para el Hospital General, sin importar lo que pase con los ingresos, de un 35% sobre

los ingresos

213 LAVAOZONO S.A. 20168783sin IVA

100

SALAMANCA ALIMENTACIÓN INDUSTRIAL S.A. SALAMANCA S.A. 28384244 Sin IVA

221 HOSPITAL GENERAL DE

MEDELLÍN 5235628 Sin IVA

150C

LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO DE ANTIOQUIA LTDA LIMA

LTDA 659.422 antes de IVA

El 31 de diciembre de 2017 el Hospital no tiene celebrados contratos de arrendamiento financiero, ni como arrendador ni como arrendatario. Al cierre de los años anteriormente enunciados, no existe deterioro en el cobro de dichas cuentas por cobrar. NOTA 10. PRESTAMOS POR COBRAR:

Adicionalmente, al cierre de diciembre 31, dentro del saldo de la cartera existen deudas por parte de los empleados por concepto de compra, mejora y liberación de vivienda. Estos préstamos se prestan a tasas por debajo a las del mercado financiero estableciendo los beneficios a los empleados como estrategia en el mejoramiento de la calidad de vida de ellos y sus familias. Estos préstamos con deducidos por nómina y sobre la compra de vivienda y liberación cursa garantía hipotecaria a favor del hospital. El estado de estos saldos es:


Créditos para vivienda Empleados 1.941.438.358 1.871.947.971

Valor en Libros 1.941.438.358 1.871.947.971

Las tasas de interés de préstamo en 2016 oscilaron entre el 4,66% EA y el 8,270%EA; para el año 2017 oscilaron entre 7,770%EA y el 8,270% EA. Los préstamos a empleados son modelados con la tasa promedio de créditos de vivienda expedida por el banco de la República para efectos de determinar el monto de los beneficios a empleados los cuales se amortizan a través de toda la vigencia del crédito.

Se anexa tabla de los créditos actuales con las respectivas tasas otorgadas en comparación con las tasas de mercado, estas últimas, son tomadas del Banco de la Republica a la fecha de emisión del préstamo

TASAS PRESTAMOS DE VIVIENDA ( TASA OTORGADA VS TASA DE MERCADO

Código del empleado Centro de costos Concepto

Tasa de Interes

Otorgada al

empleado

Tasa de Mercado

ALVAREZ MUNOZ FABER DE JESUS Administraciòn Vivienda 2,94% 11,25%

ARENAS GIL LUZ DARY Administraciòn Vivienda 2,94% 11,11%

CALDERON PULGARIN GLORIA PATRICIA Administración Vivienda 2,94% 10,97%

DAVILA VASQUEZ JOSE DAVID Administración Vivienda 3,44% 10,80%

DIEZ PEREIRA MARIA EUGENIA Administración Vivienda 3,44% 10,83%

GALLEGO OROZCO AIDA NATALIA Administración Vivienda 3,44% 10,82%

GIRALDO GARCIA MARIA OLIVA Administración Vivienda 2,94% 10,97%

GIRALDO MORALES GLORIA PATRICIA Administración Vivienda 3,44% 10,82%

GIRALDO PEREZ MARGARITA MARIA Administración Vivienda 3,44% 10,82%

GUTIERREZ VALLE ANA ALICIA Administración Vivienda 2,94% 11,07%

JIMENEZ GARCIA NUBIA Administración Vivienda 2,94% 11,10%

LOPEZ PALACIOS MARIA EDITH Administración Vivienda 2,94% 11,12%

LOPEZ TAMAYO GLORIA LUCIA Administración Vivienda 4,24% 10,97%

MARIN GUTIERREZ LUZ MARINA Administración Vivienda 3,44% 10,81%

MARTINEZ GRAJALES ELSA Administración Vivienda 3,44% 10,82%

MUÑOZ CASTANO MARTA DORIS Administración Vivienda 3,44% 11,38%

OSORIO GIRALDO INES Administración Vivienda 3,44% 11,08%

OSPINA CARDONA LUZ DEICY Administración Vivienda 3,44% 10,86%

OTERO MUÑOZ FERNANDO JOSE Administración Vivienda 4,44% 11,30%

PELAEZ CORREA DIANA PATRICIA Administración Vivienda 2,94% 11,07%

PEREZ TRUJILLO MAURICIO Administración Vivienda 3,94% 11,10%

TARAZONA MUÑOZ DANISSE AMPARO Administración Vivienda 2,94% 10,95%

TORO ZAPATA JOSE ARLEY Administración Vivienda 3,44% 10,83%

URIBE GOMEZ LUIS FERNANDO Administración Vivienda 3,44% 10,83%

URIBE HIGUITA ESTER LUCIA Administración Vivienda 3,44% 11,05%

URIBE ZAPATA GLORIA ESTELLA Administración Vivienda 3,44% 11,29%

VALLEJO PIEDRAHITA VICTOR HUGO Administración Vivienda 3,74% 11,18%

VELEZ CANO SANDRA BIBIANA Administración Vivienda 3,44% 10,72%

ALFONSO AGUDELO YULY CATALINA Administración Vivienda 3,74% 11,08%

HENAO CARVAJAL JHECICA MARCELA Administración Vivienda 2,94% 11,18%

VASQUEZ LOPEZ HERNAN DARIO Administración Vivienda 3,94% 11,07%

VILLA VILLA REINALDO ARNULFO Administración Vivienda 2,94% 10,95%

MOLINA MUÑETON MARIA DEL CARMEN Administración Vivienda 3,74% 11,07%

RUIZ ROJAS JAIME ALONSO Administración Vivienda 2,94% 11,07%

GONZALEZ PULGARIN FERNANDO ALBERTO Administración Vivienda 3,74% 11,12%

TORRES GIRALDO ANA MARIA Administración Vivienda 3,74% 11,15%

OSPINA ESTRADA NESTOR ALONSO Administración Vivienda 2,94% 11,09%

HINCAPIE AGUDELO FERNANDO Administración Vivienda 3,94% 11,06%

GUARIN SALAZAR PATRICIA Administración Vivienda 5,46% 10,98%

GARCIA ZAPATA LUZ MARIA Administración Vivienda 4,66% 10,93%

VELEZ VELASQUEZ GLORIA PATRICIA Administración Vivienda 4,66% 10,93%

GUZMAN IBARRA MARIA DE LOS ANGELES Administración Vivienda 4,66% 10,93%

MONTOYA AGUIRRE BLANCA CECILIA Administración Vivienda 2,94% 10,92%

BUILES CASTRILLON ALBA MERY Administración Vivienda 4,66% 10,73%

LONDOÑO JHON JAIRO Administración Vivienda 4,66% 10,79%

TORO PASTOR MARVIN ESTEBAN JUAN CAMILO Administración Vivienda 4,66% 10,90%

NARANJO OSORIO ASTRID HELENA Administración Vivienda 4,66% 11,02%

MARTINEZ OSORIO PAULA ANDREA Administración Vivienda 3,74% 10,69%

HENAO JIMENEZ MAIRA MILENA Administración Vivienda 3,74% 10,79%

CUERVO BELTRAN GLORIA NANCY Administración Vivienda 5,46% 10,71%

AGUIAR QUINTERO ADRIANA Administración Vivienda 4,66% 10,71%

AGUILAR GOMEZ LUZ MARY Administración Vivienda 4,66% 10,71%

GUZMAN RODRIGUEZ MARTA VERONICA Administración Vivienda 4,66% 11,36%

LEIDY ALEJANDRA FLOREZ GOMEZ Administración Vivienda 4,66% 11,30%

MARIA VICTORIA RAIGOZA VILLADA Administración Vivienda 4,66% 11,30%

LUIS FERNANDO SOSSA SERNA Administración Vivienda 4,66% 11,56%

LESLY TATIANA QUINTERO RAMIREZ Administración Vivienda 4,66% 11,56%

MARIA ISABEL RICAURTE VANEGAS Administración Vivienda 4,66% 12,46%

NAREN ELISA RODRIGUEZ RODRIGUEZ Administración Vivienda 4,66% 11,78%

SANDRA MABEL SANCHEZ LONDOÑO Administración Vivienda 7,77% 11,77%

BLANCA GUALDRON MORENO Administración Vivienda 7,77% 12,21%

NORA LIA MELGUIZO GAVIRIA Administración Vivienda 7,77% 12,08%

GOMEZ SALAZAR ANGEL ALEXANDER Administración Vivienda 7,77% 12,19%

GOMEZ CHICA ANGELA MARIA Administración Vivienda 7,77% 12,16%

VELEZ SALDARRIAGA VICTOR MANUEL Administración Vivienda 7,77% 12,20%

PATIÑO GALEANO RUTH AMPARO Administración Vivienda 7,77% 12,38%

HENAO ARIAS NANCY MILENA Administración Vivienda 8,27% 12,38%

NASLY ALEJANDRA LUJAN MISAS Administración Vivienda 7,77% 12,37%

GUTIERREZ UPEGUI DORA ESTELLA Administración Vivienda 7,77% 12,47%

RIOS MUÑOZ ESMERALDA PATRICIA Administración Vivienda 7,77% 12,47%

BAENA BENITEZ LUZ MARINA Administración Vivienda 7,77% 12,40%

ESCOBAR VELEZ MARIA ADIELA Administración Vivienda 7,77% 12,40%

ZAPATA LOTERO LIGIA MARIA Administración Vivienda 8,27% 12,26%

JACKELINE URREGO Administración Vivienda 7,77% 12,39%

NOTA 11. INVENTARIOS Al 31 de diciembre se presenta la desagregación de los inventarios presentados en el estado de situación financiera individual en los años 2017 y 2016 así:


Otras mercancías en existencias 0 1.513.024.582

Medicamentos 4.868.429.537 4.838.883.283

Material médico quirúrgico 2.032.052.850 2.307.854.931

Material reactivo y de laboratorio 703.529.234 630.379.843

Materiales odontológicos 42.734.742 15.525.614

Materiales para imagenología 195.963.767 184.771.105

Víveres y rancho 4.669.627 5.977.379

Repuestos 33.546.975 112.952.962

Elementos y accesorios de aseo 144.319.953 54.386.945

Otros materiales 108.954.694 89.672.522

Deterioro de inventarios (177.744.964) (140.928.295)

Valor en Libros 7.956.456.415 9.612.500.871

El método de valuación utilizado es el promedio ponderado bajo el sistema de inventario permanente. Bajo los años 2017 y 2016 el hospital ha realizado los procedimientos de control al inventario para efectos de control de cantidades y evaluación de obsolescencia evitando el vencimiento de los medicamentos destinados a la prestación del servicio. Durante los períodos terminados a diciembre 31 de 2017 y diciembre 31 de 2016 el Hospital dio de baja a las cuentas de inventario de productos obsoletos por vencimientos y roturas respecto a los destinados a la prestación del servicio. A continuación, se detallan los valores en los respectivos años:


Obsoletos de Inventarios 1.525.925 336.371

Valor en Libros 1.525.925 336.371

El rubro Otras mercancías en existencia corresponde a la mercancía en consignación y dentro del rubro material médico quirúrgico se encuentra el material de osteosíntesis también a beneficio del hospital. El deterioro de los inventarios se determina por la comparación entre el precio neto de realización y el costo de reposición, cuando dicho valor es inferior al costo de los inventarios en los libros. Para el cierre al 31 de diciembre de 2017 y del 31 de diciembre de 2016 es:


Deterioro de los Inventarios 177.744.964 140.928.295

Valor en Libros 177.744.964 140.928.295

Al 31 de diciembre del año 2017 y 31 de diciembre el año 2016, el HGM no tiene dentro de sus políticas inventarios en garantía para sustentar el cumplimiento de obligaciones de pasivos NOTA 12. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS Representa todos los bienes materiales muebles e inmuebles destinados a la prestación de servicios de salud. Todos los bienes registrados en este rubro se encuentran libres de gravamen y amparados contra todo riesgo mediante pólizas de seguros y de mantenimiento. Los activos fijos del HGM no se encuentran pignorados ni hipotecados a) Desagregación de las propiedades, planta y equipo La desagregación de las propiedades, planta y equipo presentada en el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre del año 2017 es la siguiente:

Concepto Costodepreciación

acumulada

Deterioro

acumuladoSaldo a 31/12/2015

Terrenos 24.775.632.416 0 0 24.775.632.416

Construcciones en Curso 1.988.299.999 0 0 1.988.299.999

Edificaciones 76.800.580.616 -2.304.017.419 0 74.496.563.197

Maquinari a y equipo 5.592.565.278 -999.115.853 0 4.593.449.425

Equipo médico y científico 24.722.304.088 -6.980.920.133 0 17.741.383.955

Muebles,enseres y oficina 2.871.891.960 -920.122.251 0 1.951.769.709

Equpo de comunicación y computac 5.136.862.319 -2.383.748.217 0 2.753.114.102

Equipo de transporte y elevación 576.977.675 -135.718.369 0 441.259.306

Equipo de comedor, cocina,despensa 526.862.145 -108.590.395 0 418.271.750

0 0

TOTALES 142.991.976.496 -13.832.232.637 0 129.159.743.859

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEL AÑO 2017

Al 31 de diciembre de 2016 los saldos de la propiedad, planta y equipo son los que se detallan a continuación:

Concepto Costodepreciación

acumulada

Deterioro

acumuladSaldo a 31/12/2015

Terrenos 24.179.617.208 0 0 24.179.617.208

Construcciones en Curso 1.988.299.999 0 0 1.988.299.999

Edificaciones 75.975.428.680 -1.519.508.574 0 74.455.920.106

Maquinari a y equipo 5.901.833.804 -585.388.470 0 5.316.445.334

Equipo médico y científico 25.074.582.195 -4.217.708.446 0 20.856.873.749

Muebles,enseres y oficina 2.714.211.843 -579.853.364 0 2.134.358.479

Equpo de comunicación y computac 5.043.403.630 -1.428.096.470 0 3.615.307.160

Equipo de transporte y elevación 311.116.600 -53.822.822 0 257.293.778

Equipo de comedor, cocina,despensa 525.434.975 -73.128.461 0 452.306.514

0 0

TOTALES 141.713.928.934 -8.457.506.607 0 133.256.422.327

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEL AÑO 2016

La diferencia entre los terrenos es de $596.015.208= correspondiente reclasificación de tres propiedades de inversión unas que ingresan nuevamente a propiedades, planta y equipo y otras que salen para propiedades de inversión las cuales se detallan a continuación:

Clasificación del Terreno Costo que se

Traslada Empresa a la que se arrienda

Terreno que ingresa a Propiedad, Planta y Equipos 75.739.393 Arrendamiento de oficina de Bancolombia.

Terreno que ingresa a Propiedad, Planta y Equipos 529.493.449

Arrendamiento a RTS que pasa de 962,12

mts a 100 mts arrendados.

Terreno que sale para propiedades de inversión. 9.217.634 Arrendamiento de outsourcing de aseo.

Valor en Libros 596.015.208

b) Distribución de la depreciación

La distribución de la depreciación entre los costos y gastos del Hospital General presentados en el estado de resultados integral individual para los periodos terminados el 31 de diciembre del año 2017 y el 31 de diciembre al año 2016, es la siguiente:

DEPRECIACIÓN AÑO 2017

Cifras en pesos colombianos

Gastos de Administración

Costo Prestación del Servicio

Depreciación del Período

DEPREC. EDIFICIO

318.187.264

514.265.754

832.453.018

DEPREC. VEHICULOS

16.130.973

12.592.353

28.723.326

DEPREC. EQUIPO MEDICO

5.750.205

2.888.719.304

2.894.469.509

DEPREC. MUEBLES Y ENSER

96.700.647

237.085.655

333.786.302

DEPREC. EQUIPO COMPUTO

619.173.003

341.961.283

961.134.286

DEPREC. MAQUINARIA Y EQ

352.208.533

145.793.870

498.002.403

DEPREC. COMEDOR Y COCIN

27.122.844

8.344.042

35.466.886

TOTAL DEPRECIACION

5.584.035.730

DEPRECIACIÓN AÑO 2016

Cifras en pesos colombianos Gastos de

Administración

Costo Prestación

del Servicio

Depreciación del Período

DEPREC. EDIFICIO 372.621.586

523.095.207

895.716.793

DEPREC. VEHICULOS 16.130.973

12.592.353

28.723.326

DEPREC. EQUIPO MEDICO 15.581.071

2.357.940.155

2.373.521.226

DEPREC. MUEBLES Y ENSER 88.423.561

2.357.940.155

2.446.363.716

DEPREC. EQUIPO COMPUTO 530.612.496

319.792.809

850.405.305

DEPREC. MAQUINARIA Y EQ 197.287.578

117.850.832

315.138.410

DEPREC. COMEDOR Y COCIN 27.340.610

8.159.918

35.500.528

TOTAL DEPRECIACION 1.247.997.875

5.697.371.429

6.945.369.304

Al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016 el Hospital presento las siguientes características en la propiedad planta y equipo:

• Utilizó el método de línea recta para el cálculo de la depreciación de todos los elementos de propiedad, planta y equipo.

• No realizó adquisiciones ni retiros en la propiedad planta y equipo.

• No presentó pérdidas por deterioro.

• No se posee propiedades, planta y equipo en proceso de construcción.

• No presenta cambios en la distribución de la depreciación entre costos y gastos.

NOTA 13. PROPIEDADES DE INVERSION La desagregación de las propiedades de inversión presentadas en el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre de 2017 y diciembre 31 de 2016 es la siguiente:


Propiedades de Inversión 28.116.690.893 30.935.045.900

Depreciación acumulada propiedad Inversión

193.664.888 145.612.964

Valor en Libros 27.923.026.005 30.789.432.936

Para el cierre a diciembre 31 de 2017 se realizaron reclasificaciones en cuentas de terrenos y edificaciones en las propiedades de inversión y la propiedad planta y equipos, y viceversa, dado que, en la revisión de ellas, algunas ya no estaban en arriendo y otras se pusieron en arriendo. La relación detallada durante el año 2017 es la siguiente:

Clasificación del Terreno Costo que se

Traslada Empresa a la

que se arrienda

Terreno que ingresa a Propiedad, Planta y Equipos 75.739.393 arrendamiento de oficina de Bancolombia.

Terreno que ingresa a Propiedad, Planta y Equipos 529.493.449

arrendamiento a RTS que pasa de 962,12 mts a 100 mts arrendados.

Terreno que sale para propiedades de inversión. 9.217.634 arrendamiento de outsourcing de aseo.

TOTAL NETO 596.015.208

La conciliación de los valores en libros durante los períodos 2017 y 2016 son los que se relacionan a continuación detallando en la columna de nuevas adquisiciones la reclasificación con la propiedad, planta y equipo enunciada en el numeral anterior, la conciliación es:

Cifras en pesos

colombianos31/12/2016 Nueva Adquisición

Depreciación del

período

Reversión del

Período31/12/2017

Terrenos 23.961.504.666 9.217.634 0 2.002.420.705 21.968.301.595

Edificaciones 6.973.541.234 19.774.955 0 844.926.891 6.148.389.298

Depreciación acumulada -145.612.964 0 -48.051.924 0 -193.664.888

Deterioro 0 0 0 0 0

TOTALES 30.789.432.936 28.992.589 -48.051.924 2.847.347.596 27.923.026.005

CONCILIACION DE LOS VALORES EN LIBROS

La conciliación de saldos a diciembre 31 del año 2017 y 31 de diciembre de 2016 es la siguiente:


Costo Edificaciones 6.148.389.298 6.973.541.234

Depreciación acumulada edificación 193.664.888 145.612.964

Deterioro edificaciones 0 0

Valor Neto Edificaciones 5.954.724.410 6.827.928.270

Terrenos 21.968.301.595 23.961.504.666

TOTAL 27.923.026.005 30.789.432.936

NOTA 14. OTROS ACTIVOS Al 31 de diciembre se presenta la desagregación de los otros activos presentados en el estado de situación financiera individual en los años 2017 y 2016 es así:


Otros Activos Corrientes

Bienes y servicios pagados por anticipado

312.282.156 174.017.194

avances y anticipos 22.140.516 21.719.846

Subtotal Corrientes 334.422.672 195.737.040

Otros Activos NO Corrientes

Efectivo y equivalentes efectivo 2.812.591.142 0

Inversiones 12.900.000.000 0

Derechos de Fideicomisos 1.397.193.519 0

Propiedades de inversión 28.116.690.893 30.935.045.900

Depreciación acumulada prop. Inversión 193.664.888 145.612.964

Activos intangibles 2.846.842.257 2.819.542.937

Amortización activos intangibles 2.367.030.472 575.102.691

Activos diferidos 368.831.291 382.282.153

Subtotal No corriente 45.881.453.742 33.416.155.335

Valor en Libros 46.215.876.414 33.611.892.375

Para efectos de presentación se desagregó en corrientes y no corrientes y se detalla cada componente a continuación. BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADOS: La desagregación de los avances y anticipos entregados presentados en el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre de 2017 y diciembre 31 de 2016 es la siguiente:


Seguros responsabilidad civil 147.052.189 28.916.647

Seguros Multiriesgos 157.951.733 145.100.547

Valor en Libros 305.003.922 174.017.194

Corresponden a las pólizas de seguros de responsabilidad civil y multiriesgos en los cuales se incluyen las reparaciones directas de los litigios del hospital. Se renovó la póliza de prevención Hospitales multiriesgos con la Previsora SA por valor $292.334.253= la póliza No.1001406 renovada en agosto /2017. Con la previsora responsabilidad civil por valor de $355.810.000= renovada por un (1) año según No.1005255, renovada en mayo/2017. También renovación de póliza con la Previsora de responsabilidad civil por $40.222.000 por infidelidad y riesgo financiero renovada en agosto/2017; y póliza de responsabilidad de servidores públicos, también con la Previsora por $54.740.000 renovada en agosto /2017.

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS: La desagregación de los avances y anticipos entregados presentados en el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre de 2017 y diciembre 31 de 2016 es la siguiente:


Anticipo adquisición de Bienes 22.140.516 21.719.846

Valor en Libros 22.140.516 21.719.846

Corresponde a anticipo para evaluación de biopsias que realiza la Fundación santa Fé en Bogotá. PATRIMONIO AUTONOMO CESANTIAS RETROACTIVAS: El Hospital posee una cuenta de Patrimonio Autónomo en PROTECION SA con el objeto de respaldar las obligaciones con el personal del régimen de las Cesantías Retroactivas, esta cuenta se concilia mensualmente para efectos de control, se registra sus valorizaciones dada la rentabilidad accionaria en la bolsa de valores de Colombia. A diciembre presentó valorizaciones netas favorables para el Hospital por valor de $336.949.965=. La desagregación de la cuenta del patrimonio autónomo presentado en el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre de 2017 y diciembre 31 de 2016 es la siguiente:


Patrimonio Autónomo Cesantías Retroactivas Protección

2.812.591.142 0

Valor en Libros 2.812.591.142 0

Por efectos de presentación en el estado de situación financiera, en el año 2016 fueron presentadas en el grupo de las inversiones no corrientes y para el año 2017 se presenta en el grupo de cuantas en el que realmente se reconoce su registro y control, cuenta 19 en otros activos. Para el año 2016 el valor fue de $2.813.629.766= RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL La desagregación de la reserva financiera actuarial presentado en el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre de 2017 y diciembre 31 de 2016 es la siguiente:


Reserva financiera actuarial 12.900.000.000 15.713.629.766

Valor en Libros 12.900.000.000 15.713.629.766

La composición de la reserva financiera actuarial corresponde a un CDT constituido por $12.900.000.000 en Banco BBVA a un plazo máximo de 90 días, con fecha de emisión 04/12/2017 y de vencimiento 04/03/2018, registrado en la cuenta de otros activos como respaldo para cubrir el pasivo pensional por cálculo actuarial. Las características del título son:

Cifras en pesos colombianos Calificación No. de títulos

Valor neto Tasa

promedio

Banco de BBVA AAA 1 12.900.000.000 5.8 % EA

Valor en Libros 12.900.000.000

Estos recursos que el HGM tiene destinados para atender y responder por el pasivo pensional, correspondiente a 129 personas. Al 31 de diciembre de 2017 y según estudio realizado por la firma CONFUTURO – Cálculo Actuarial de Reservas de Jubilación y supervivencia el cual asciende a $12.870.496.571 de los cuales y según el mismo estudio, están a cargo y corresponden al Municipio de Medellín $11.350.953.712; las cuotas partes por cobro a terceros es de $ 1.346.020.854 y la deuda a cargo del Hospital de $ 173.522.005. DERECHOS DE FIDEICOMISOS: FIDUCIA MERCANTIL:

El Hospital adquirió una Fiducia Mercantil con Fiduciaria Central SA según contrato de fiducia mercantil de administración y pagos N.2016188 Fideicomiso Lote ESE Hospitales, con el cual se conformó un patrimonio autónomo con Nit.830.053.0363 quien administrará de forma irrevocable el terreno recibido como dación en pago del bien inmueble recibido de COMFENALCO ANTIOQUIA, resultante de la liquidación forzosa de matrícula inmobiliaria N°01274837 de la oficina de registro de Instrumentos Públicos de Girardota. El inmueble fue otorgado a nueve (9) fideicomitentes de los cuales al Hospital General le corresponde la participación del 10,9126% con destino a pago de cartera. Se reconoce en la contabilidad el valor que le corresponde al HGM de $1.397.193.519= El valor del terreno correspondiente al 10,9126% es de $ 1.397.193.519= los cuales han generado costos de administración, vigilancia, podada e impuesto predial. Al cierre del 31 de diciembre de 2017 tiene gastos pagados por anticipado de $7.278.234= consumibles en el año 2018.

La desagregación de la cuenta del patrimonio autónomo presentado en el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre de 2017 y diciembre 31 de 2016 es la siguiente:


Fiducia Mercantil en FIDUCENTRAL 1.397.193.519 0

Valor en Libros 1.397.193.519 0

Para efectos de presentación en el estado de situación financiera, en el año 2016 se presentó en la cuenta de propiedades de inversión cuenta 19, mientras que para el año 2017 se realiza reclasificación dentro del mismo grupo otros activos, pero realizando apertura de una cuenta nueva dado que actúa como una fiducia independiente administrada por Fiducentral. La intención de esta fiducia es vender el lote, recibir la parte que le corresponde al HGM para cancelar la respectiva cartera.

OTROS ACTIVOS INTANGIBLES:

(1) Activos intangibles: corresponden al software y el hardware como sistemas de información y computación del Hospital. También corresponde a la amortización del uso de estos activos en la generación del ingreso.

(2) Activos Diferidos: corresponde al diferencial de los intereses de los créditos de vivienda entre la tasa otorgada por el Hospital y la tasa de mercado tomada del Banco de la República.

La desagregación de los activos intangibles presentados en el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre de 2017 y diciembre 31 de 2016 es la siguiente:


Activos Intangibles 2.846.842.257 2.819.542.937

Amortización de activos intangibles 2.367.030.472 575.102.691

Valor en Libros 479.811.785 2.244.440.246

Las licencias y software son los activos no materiales que generan productividad en la generación de la información de control financiero y asistencial que permite la toma de decisiones. En los activos intangibles del hospital no existen bienes con vida útil indeterminada o infinita.

No hubo deterioro para los años 2017 ni 2016 dada la evaluación de indicios de deterioro en la que se evaluó la tasa de colocación del Banco de la República al principio y fin del año 2017 no presentó aumento del 30%. (Tasa final al 31/12/2017 11,40% vs tasa inicial al 01/01/2017 15,40%) la cual presentó un aumento de 3,92%. Respecto a la revisión del valor de los activos respecto al mercado no presentaron aumento del 50% del activo y los activos no presentaron en el año 2017 cambios en su aspecto legal, tecnológico, económico ni de mercado. Para el año 2016 también se evaluó la no existencia de deterioro de los activos intangibles dado que al revisar las tasas de colocación de del Banco de la República al principio y fin del año 2016 no presentó aumento del 30%. (Tasa final al 31/12/2016 13,82% vs tasa inicial al 01/01/2016 12,05%) la cual presentó un aumento de 14,68%. Respecto a la revisión del valor de los activos en el mercado, tampoco presentaron aumento del 50% del valor del activo y como tampoco presentaron en el 2016 cambio de aspecto legal, tecnológico, económico o de mercado. La amortización de los intangibles corresponde al desgaste de la nueva vida útil proyectada de los activos informáticos y de comunicación. Cada período contable es revisado la vida útil y recalculada su amortización. OTROS ACTIVOS DIFERIDOS Corresponde a la amortización del diferencial de las tasas de mercado en comparación de las tasas otorgadas en los préstamos de vivienda a los empleados para remodelación, compra de vivienda o pago de hipoteca. Este diferencial corresponde al valor que se ahorra un empleado si realizase el préstamo en entidades financieras en la modalidad de préstamo en pesos para adquisición de vivienda diferente a la de interés social. Para el ESFA a 2014 el valor otorgado como beneficio a empleados en esta modalidad fue de $355.929.475= el cual ha ascendido en proporción a los créditos otorgados desde 2015 al cierre de 2017. Esta amortización constituye un ingreso de intereses para el hospital respecto a la tasa por debajo del mercado que cobra a sus empleados, pero también le compromete un gasto financiero traducido en beneficio a los empleados por el ahorro que significa para ellos el pagar la vivienda a tasa favorable. La desagregación de los activos intangibles presentados en el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre de 2017 y diciembre 31 de 2016 es la siguiente:


Activos diferidosTasas préstamos vivienda 368.831.291 382.282.153

Valor en Libros 368.831.291 382.282.153

NOTA 15. CUENTAS POR PAGAR: Corresponde a la desagregación de las cuentas por pagar presentadas en el estado de situación financiera de los años 2017 y 2016, son las que se presentan a continuación:

CUENTAS POR PAGAR


Adquisición de Bienes y Servicios 7.956.255.314 11.414.587.651

Recaudos a Favor de Terceros 33.949.999 155.297.481

Descuentos de Nomina 1.554.562.344 1.753.993.693

Retención en la Fuente 596.207.086 656.943.831

Impuestos y Contribuciones 1.968.386.886

Impuesto al Valor Agregado 49.458.397 38.530.918

Créditos Judiciales 24.614.654

Otras Cuentas por Pagar 10.539.801.439 12.384.435.213

Valor en libros 20.730.234.579 28.396.790.327

Para una mayor claridad se entrarán a explicar los aspectos de mayor importancia que permitieron llegar a las cifras ya mencionadas. ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS Corresponde a las personas naturales y jurídicas que le venden bienes y le proveen servicios al Hospital General de Medellín:

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS

Cifras En pesos colombianos 31/12/2017 31/12/2016

Proveedores de bienes 8.295.631.598 10.287.829.881

Compensación descuentos -339.368.497 -386.259.025

Mercancía consignación 0 1.513.024.582

EM/RF no automática -7.787 -7.787

Valor en libros 7.956.255.314 11.414.587.651

El hospital no valoro las cuentas pagar al costo amortizado porque no realiza compromisos de pago a plazos superiores de los normales del negocio, por lo tanto todas las cuentas por pagar se valoran al costo. Durante los años 2017 y 2016 no se realizaron castigos de cuentas por pagar. El rubro de la cuenta mercancía en consignación que se observa en el año 2016, fue reclasificado en el año 2017 a cuentas de orden tal como lo expresa la dinámica contable del marco normativo para las empresas que no cotizan en el mercado de valores y que no captan ni administran ahorro del público. RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS: Corresponde a los recursos recibidos de terceros los cuales actúan en garantía de pago de la prestación del servicio de salud. En esta cuenta también se encuentran los rendimientos generados en la cuenta bancaria en la que se administran los recursos que consigna el Municipio de Medellín para el contrato de administración delegada en el suministro de medicamentos, los cuales son liquidados por el Municipio y cancelados directamente por el Hospital. Al corte de diciembre 31 de 2017, el Municipio sólo le ha cobrado rendimientos al hospital de los meses de enero a abril de 2017. También incluye la contribución especial del 5% retenida por el Hospital en las obras públicas incluido el mantenimiento, las deducciones en cuentas AFC por solicitud de los asalariados como deducción en el proceso de depuración de la retención en la fuente en el ingreso laboral y el ajuste de cuentas por pagar que viene desde el ESFA. La desagregación de las cuentas por pagar corresponde a recaudos a favor de tercero presentados en el estado de situación financiera de los años 2017 y 2016 son los que se presentan a continuación:

RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS


Intereses generados: convenios 23.878.254 33.381.306

Contribución 5% sobre contratos de obra

22.953.776 127.645.263

Deducciones AFC contratistas -7.917.602 -764.659

Ingresos recibidos para terceros 598 598

Ajuste por conversión NMN -4.965.027 -4.965.027

Valor en libros 33.949.999 155.297.481

DESCUENTOS DE NÓMINA: Corresponde a las deducciones que se deben hacer sobre la liquidación de la nómina como salud, pensión, fondo de solidaridad pensional, ARL, parafiscales entre otros. La desagregación de las cuentas por pagar presentadas en el estado de situación financiera de los años 2017 y 2016 son las que se presentan a continuación:

DESCUENTOS DE NOMINA


Aportes a fondos pensionales 555.705.400 552.177.240

Aportes a fondos pensionales mes por pagar

12.522.074 11.169.858

Fondo solidaridad y garantía mes posterior

1.098.095 1.177.975

Aportes a seguridad social en salud 421.688.000 420.145.329

Aportes a seguridad social en salud 12.622.981 11.262.972

Sindicatos 3.152.755 2.751.518

Cooperativas 42.095.115 33.164.747

Fondos de empleados 138.068.775 173.312.009

Otros acreedores 11.881.294 14.976.154

Por deducciones de nomina 417.051.171 595.179.207

Ajuste por conversión NMN -61.323.316 -61.323.316

Valor en libros 1.554.562.344 1.753.993.693

RETENCIONES E IMPUESTOS POR PAGAR: Corresponde a las retenciones sobre el impuesto de renta y complementarios, las retenciones sobre el impuesto a las ventas, el impuesto asumido cuando se realizaron compras gravadas al régimen simplificado. Constituyen los pagos por los recaudos realizados a favor de la DIAN y del Municipio de Medellín. La desagregación de las retenciones e impuestos por pagar presentadas en el estado de situación financiera de los años 2017 y 2016 son los que se presentan a continuación

RETENCIONES E IMPUESTOS POR PAGAR


Retención en la Fuente e Impuesto de Renta 596.207.086 656.943.831

Impuestos contribuciones y tasas 0 1.968.386.886

Impuesto al valor agregado 49.458.397 38.530.918

Valor en libros 645.665.483 2.663.861.635

Para el año 2016 el rubro contribuciones y tasas incluía las estampillas ProHospitales públicos de Antioquia la cual por solicitud de aclaración ante el honorable concejo de Medellín se notificó que no había lugar al cobro de ella dado que no fue procedente su cumplimiento por no haber sido publicada en la gaceta oficial del Municipio de Medellín, por lo que se dejó de retener para la vigencia 2017. OTRAS CUENTAS POR PAGAR: Contiene las obligaciones por pagar por sentencias judiciales, embargos, honorarios por servicios prestados, servicios públicos. La desagregación de las otras cuentas por pagar presentadas en el estado de situación financiera de los años 2017 y 2016 son los que se presentan a continuación:

OTRAS CUENTAS POR PAGAR


Sentencias judiciales 0 24.614.654

OTRAS CUENTAS POR PAGAR


Viáticos y gastos de viaje 1.099.231 511.644

Seguros 0 5.139.759

Embargos judiciales 14.695.325 30.737.283

Aportes a ICBF, Sena y Comfama 550.459.300 537.310.240

Servicios públicos 20.891.165 253.357.096

Honorarios por prestación de servicios

4.085.967.350 4.458.806.417

Servicios 5.784.228.572 6.991.462.708

Entrada de servicio / remisión de f 280.000 280.000

Arrendamientos 82.180.496 107.258.898

Valor en libros 10.539.801.439 12.384.864.045

NOTA 16. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS CORTO PLAZO: Corresponde a las prestaciones sociales por pagar exigibles en el corto plazo, es decir que son pagaderas en un plazo no mayor de (1) año como son: la nómina, las prestaciones de cesantías ley 50/90, intereses a las cesantías, vacaciones, prima de servicios, bonificación por prestación de servicios, prima de vacaciones entre otras. La desagregación de los Beneficios a empleados presentados en el estado de situación financiera de los años 2017 y 2016 son los que se presentan a continuación:

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS


Nomina por pagar 206.774.463 239.733.707

Cesantías por pagar ley 50/90 3.445.080.281 3.252.325.368

Intereses sobre las cesantías 390.179.771 387.087.488

vacaciones 1.849.905.785 1.654.012.904

Prima de vacaciones 1.183.500.867 1.063.054.662

Prima de servicios 602.388.887 645.968.857

Prima de navidad 0 0

Bonificaciones 632.139.123 619.010.840

Otras primas 5.977.453 5.586.403

Aportes a riesgos laborales 62.884.200 61.593.090

Valor en libros 8.378.830.830 7.928.373.319

NOTA 17. PROVISIONES: La desagregación de las provisiones que se encuentran tanto en el corto como en el largo plazo presentadas en el estado de situación financiera de los años 2017 y 2016 son los que se presentan a continuación:

PROVISIONES


Civiles: litigios o demandas 5.594.750.754 9.573.815.082

Laborales: litigios o demandas 840.497.263 791.624.355

Valor en libros 6.435.248.017 10.365.439.437

LITIGIOS Y DEMANDAS PROBABLES POR VENCIMIENTO


Pagos 1 año 596.870.739 4.075.640.498

De 2 a 3 años 5.460.336.758 5.825.532.489

de 3 a 5 año 378.040.520 464.266.449

TOTAL 6.435.248.017 10.365.439.436

Los litigios que se provisionan son aquellos que efectivamente se espera van a generar un sacrificio para el hospital al tenerse que desprender de recursos de liquidez. Las provisiones a los litigios cuya clasificación son probables sean laborales y civiles se reconocen como un gasto del período contra el pasivo estimado. Las demandas de calificación posibles se reconocen en cuentas de orden y las clasificadas como remotas no se reconocen ni se revelan en los Estados Financieros. NOTA 18. OTROS PASIVOS AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS: Corresponden a los recursos recibidos en administración delegada para el contrato interadministrativo celebrado con el Municipio de Medellín: Las desagregaciones de los avances y anticipos presentadas en el estado de situación financiera de los años 2017 y 2016 son los que se presentan a continuación:

AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS


Suministro de medicamentos fuera del POS

464.994.824 606.681.046

Anticipos sobre venta de bienes y servicios

16.144.821 16.144.821

Anticipo de particulares: módulo 462.640.685 391.106.948

Ajuste por conversión NMN anticipo 306.337.662 306.337.662

Anticipos de empresas 197.445 496.000

Valor en libros 637.640.113 708.091.153

NOTA 19. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS LARGO PLAZO: Los beneficios a los empleados en el largo plazo corresponden a las cesantías retroactivas y al pasivo pensional como se enunciará a continuación:

BENEFICIOS A EMPLEADOS A LARGO PLAZO


Beneficios a los Empleados 5.259.460.100 4.773.076.820

Beneficios Posempleo 13.332.920.698 15.016.364.766

Valor en libros 18.592.380.798 19.789.441.586

CESANTÍAS DE RETROACTIVIDAD Las cesantías que figuran en el pasivo no corriente por $5.259.460.100= corresponde a las cesantías adeudadas a los empleados del régimen retroactivo, no obstante, el HGM ha venido asumiendo el 100% de ese pasivo. Continúa pendiente determinar el saldo a favor por la concurrencia con la Nación, el Departamento de Antioquia y el Municipio de Medellín, luego de entrar en vigor la Ley 100/93. La tasa de valoración para las obligaciones de largo plazo fueron las tasas de los TES de 1, 5 y 10 años tomadas del Banco de la República en el enlace: http://www.banrep.gov.co/es/boletindeudaexterna la cual para la prima de antigüedad se tomó la tasa de 5 años de plazo dado que los quinquenios se cumplen cada 5 años de labor y para las cesantías retroactivas se tomó la tasa de un (1) año dado que, cada año de trabajo se cumple el derecho a ella. Las desagregaciones de las Cesantías Retroactivas y la prima de antigüedad presentadas en el estado de situación financiera de los años 2017 y 2016 son los que se presentan a continuación:

BENEFICIOS A EMPLEADOS A LARGO PLAZO


Admón. prima de antigüedad 112.042.251 84.424.325

Provisión para prima de antigüedad 0 0

Ope prima de antigüedad 330.125.444 443.338.439

Prima de antigüedad adm (VPN) 3.153.607 21.408.492

Prima de antigüedad ope (VPN) 16.619.585 28.412.012

Adm cesantias retroactividad 898.820.298 512.567.696

Ope cesantias retroactividad 2.574.594.202 2.903.497.046

Cesantías retroactividad adm (VPN) 423.104.186 116.394.950

Cesantías retroactividad ope (VPN) 940.546.911 719.857.884

Valor en libros 5.259.460.100 4.773.076.820

http://www.banrep.gov.co/es/boletin-deuda-externa

PASIVO PENSIONAL BENEFICIOS POSEMPLEO: Al 31 de diciembre se tiene una provisión para el cálculo actuarial de pensiones de jubilación, cuyo saldo es por $ $12.870.496.571= para obligaciones de jubilación y supervivencia de 129 empleados públicos en 2017. La metodología del cálculo de la reserva actuarial se efectúo con base en estudio técnico, acogiéndose a los parámetros establecidos en normas legales – Decreto reglamentario 2852 de 1994 artículo segundo, numeral 2.1 de la circular externa 024 del 24 de junio de 1998 de la Contaduría General de la Nación y, Resolución 1555 de julio de 2010 de la Superintendencia Financiera. El estudio fue contratado por la entidad con la firma CONFUTURO, Actuaria de reservas de jubilación y supervivencia que según el mismo estudio se reparten así: a cargo del Municipio de Medellín $11.350.953.712; por cuotas partes por cobro a terceros $ 1.346.020.854 y en cabeza del Hospital la obligación asciende a $ 173.522.005. El HGM tiene amortizado el 100% del saldo del cálculo de la reserva actuarial. Para el reconocimiento total de la amortización, la entidad se ampara legalmente en lo estipulado en el Plan General de la Contabilidad Pública y en el Decreto 2852 del 26 de diciembre de 1994, donde el pasivo pensional representa el valor presente de todas las mesadas futuras (pensiones, bonos pensionales y cuotas partes) que el ente público deberá hacer a favor de personas que tengan o vayan a adquirir este derecho, de conformidad con normas legales o contractuales. Las desagregaciones de los Beneficios Posempleo presentados en el estado de situación financiera de los años 2017 y 2016 son los que se presentan a continuación:

BENEFICIOS POSEMPLEO


Cuotas partes por pagar 649.889.393 820.689.847

Valor presente neto cuotas partes p 187.465.266 234.845.288

Ajuste por conversión NMN – cuotas

Calculo actuarial de pensiones actuarial 11.524.475.717 12.969.141.968

Pensiones actuales por amortizar (d 0

Calculo actuarial de cuotas partes 1.346.020.854 1.461.378.239

Valor en libros 13.332.920.698 15.016.364.766

PATRIMONIO

NOTA 20. CAPITAL FISCAL: Dentro del capital fiscal se incluye el monto inicialmente invertido por el Estado para la creación del Hospital General de Medellín E.S.E. Adicionalmente, de conformidad con los criterios establecidos en el Régimen de Contabilidad Pública vigente hasta el 31 de diciembre de 2015, en el saldo del capital fiscal se incluyeron los siguientes conceptos que se originaron con anterioridad a la aplicación del Marco Normativo para Empresas que no Cotizan en el Mercado de Valores, y que no Captan ni Administran Ahorro del Público:

• El valor de la reclasificación de los excedentes de los ejercicios anteriores, al inicio de cada período contable.

• El valor de los bienes y derechos reclasificados de la cuenta patrimonio público incorporado, al inicio de cada período contable. Por su condición de entidad descentralizada del orden municipal, el patrimonio del HGM pertenece a la comunidad, en cabeza del Municipio de Medellín. Dicho patrimonio está conformado por el capital fiscal, los excedentes del ejercicio, el superávit por las donaciones recibidas y el superávit por valorización. En cumplimiento al instructivo 003 del 01 de diciembre de 2017 (pág.24) en la reclasificación de saldos para la iniciación del período contable del año 2018 se informa que los resultados del ejercicio deben ser reclasificados a la cuenta de del capital fiscal. La desagregación de la cuenta Capital Fiscal presentada en el estado de situación financiera de los años 2017 y 2016 son los que se presentan a continuación:

DETALLE DE LA CUENTA DEL CAPITAL FISCAL

Saldo al 31/12/2014 $249.584.801.946

Sin Movimiento $0

Saldo al 31/12/2015 $249.584.801.946

más Excedentes del año 2015 $0

Saldo al 31/12/2016 $249.584.801.946

más Excedentes del año 2015 $ 21.265.493.383

más Excedentes del año 2016 $13.784.188.562

Saldo al 31/12/2017 $284.634.483.891

(1) El incremento en el capital fiscal es producto de la reclasificación de los

excedentes de los ejercicios anteriores al inicio del cada período fiscal; que para el caso del ejercicio año 2017 se incrementó con los excedentes del año 2015 por $21.265.493.383 y 2016 en $13.784.188.562 acorde con el instructivo Nro. 03 del 01 de diciembre de 2017, de la Contaduría General de la Nación.

(2) Dentro del capital fiscal se incluye el monto inicialmente invertido por el Estado para la creación de la Empresa Pública E.S.E. Adicionalmente, de conformidad con los criterios establecidos en el nuevo marco normativo para empresas que no cotizan en el mercado de valores y que no captan ni administran ahorro del público según resolución 414/2014.

NOTA 21. RESULTADO DEL EJERCICIO ACTUAL La desagregación de la cuenta Resultado del Ejercicio presentada en el estado de situación financiera de los años 2017 y 2016 son los que se presentan a continuación


31/12/2017 31/12/2016

Resultados de ejercicio 21.428.853.601 13.784.188.562

Total 21.428.853.601 13.784.188.562

Corresponde a los excedentes generados en la prestación de servicios del periodo enero 01 a diciembre 31 de 2017 además de las generadas en las actividades conexas a la salud como la investigación y los convenios de ensayos clínicos.

NOTA 22. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

Corresponde al saldo de la cuenta de utilidades de ejercicio en el momento de construcción del ESFA al 01 de diciembre 2015, el cual fue trasladado a la cuenta del capital fiscal según instructivo N.002 el 08 de septiembre de 2014. Esta cuenta no presenta movimientos desde el 01 de Enero de 2015 fecha en la que se construyó el ESFA en términos de balance de prueba conservando $48.887.437.180 pero por motivos de presentación de estados financieros en el estado de situación financiera para el año 2016 se agrupo dentro de la cuenta de resultados de ejercicios anteriores también el valor de la cuenta de impacto por transición por $110.726.683.043 y los excedentes correspondientes a la vigencia 2015 por $ 21.265.493.383 para un total de $180.879.613.606. Teniendo en cuenta el instructivo N. 003 de diciembre de 2017 se procedió a reclasificar los excedentes del año 2015 y 2016 a la cuenta de capital fiscal y para términos de presentación a mostrar de forma separada el impacto por transición dentro del estado de situación financiera por lo que el valor que representa el resultado de ejercicios anteriores queda en $48.887.437.180

De acuerdo con lo anterior la desagregación de la cuenta Resultados de Ejercicios Anteriores presentada en el estado de situación financiera de los años 2017 y 2016 son los que se presentan a continuación:


Resultados de ejercicios anteriores 48.887.437.180 180.879.613.606

Total 48.887.437.180 180.879.613.606

NOTA 23. IMPACTOS POR TRANSICIÓN

Las desagregaciones de los Impactos por Transición presentados en el estado de situación financiera de los años 2017 y 2016 son los que se presentan a continuación


Inversiones e instrumentos derivados

85.299.077 85.299.077

Cuentas por cobrar 6.676.094.869 6.676.094.869

Préstamos por cobrar 355.060.085 355.060.085

Inventarios 471.554.681 471.554.681

Propiedades, planta y equipos 65.159.058.096 65.159.058.096

Activos intangibles 575.152.511 575.152.511

Propiedades de inversiones 15.837.858.037 15.837.858.037

Otros activos 430.443.838 430.443.838

Cuentas por cobrar 750.742.424 750.742.424

Beneficios a empleados 1.248.562.292 1.248.562.292

Provisiones 39.822.749 39.822.749

Otros impactos por transición 24.278.874.330 24.278.874.330

Total 110.726.683.043 110.726.683.043

Corresponde al valor neto del patrimonio en el proceso de transición al nuevo marco de regulación por efectos de incorporación y retiro de activos, derechos y obligaciones, reclasificación de partidas patrimoniales y ajustes a cuentas del activo y del pasivo al cierre del 31 de diciembre de 2014, de acuerdo con el instructivo N.002 del 08 de septiembre de 2014. Por motivos de presentación para el estado de situación financiera en el año 2016 este monto se llevó como un mayor valor de la cuenta resultados de ejercicios anteriores.

NOTA 24. PERDIDAS ACTUARIALES La metodología del cálculo de la reserva actuarial se efectúo con base en estudio técnico, acogiéndose a los parámetros establecidos en normas legales – Decreto reglamentario 2852 de 1994 artículo segundo, numeral 2.1 de la circular externa 024 del 24 de junio de 1998 de la Contaduría General de la Nación y, Resolución 1555 de julio de 2010 de la Superintendencia Financiera. El estudio fue contratado por la entidad con la firma CONFUTURO, Actuaria de reservas de jubilación y supervivencia que según el mismo estudio se reparten así: a cargo del Municipio de Medellín $11.350.953.712; por cuotas partes por cobro a terceros $ 1.346.020.854 y en cabeza del Hospital la obligación asciende a $ 173.522.005. El HGM tiene amortizado el 100% del saldo del cálculo de la reserva actuarial. Para el reconocimiento total de la amortización, la entidad se ampara legalmente en lo estipulado en el Plan General de la Contabilidad Pública y en el Decreto 2852 del 26 de diciembre de 1994, donde el pasivo pensional representa el valor presente de todas las mesadas futuras (pensiones, bonos pensionales y cuotas partes) que el ente público deberá hacer a favor de personas que tengan o vayan a adquirir este derecho, de conformidad con normas legales o contractuales. De lo anterior se llega a una pérdida actuarial por planes de beneficio posempleo corresponde a las ganancias o pérdidas generadas por la valoración del cálculo actuarial evaluado por CONFUTURO para el año 2017.

PERDIDAS ACTUARIALES POR PLANES DE BENEFICIO POSEMPLEO


Ganancias o pérdidas actuariales por planes de beneficios posempleo

1.756.541.846 1.718.367.962

Valor en libros 1.756.541.846 1.718.367.962

NOTA 25. INGRESOS OPERACIONALES Las desagregaciones de los Ingresos operacionales presentados en el estado de resultados y otro resultado integral de los años 2017 y 2016 son los que se presentan a continuación:

INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD


Medicamentos 8.516.564 33.100.522

Otras ventas de bienes comercializados 1.117.488 3.474.178

Urgencias Consulta y procedimientos 7.853.417.536 8.958.720.748

Servicios ambulatorios Consulta externa y procedimientos

2.789.381.530 3.530.421.118

Servicios ambulatorios Salud oral 402.342.572 528.125.875

Servicios ambulatorios Otras actividades extramurales

607.234.297 989.822.288

Hospitalización Estancia general 23.033.512.485 21.460.768.283

Hospitalización Cuidados intensivos 15.457.249.747 13.121.644.736

Hospitalización Cuidados intermedios 1.879.420.586 1.744.443.203

Hospitalización Recién nacidos 8.751.969.517 7.468.387.258

Hospitalización Otros cuidados especiales 5.272.718.029 4.664.124.957

Quirófanos y salas de parto Quirófanos 17.609.730.407 17.739.098.887

Quirófanos y salas de parto Salas de parto 9.872.842.238 8.336.270.304

Apoyo diagnóstico Laboratorio clínico 17.080.806.040 16.614.571.780

Apoyo diagnóstico Imagenología 12.268.233.925 13.446.308.093

Apoyo diagnóstico Anatomía patológica 1.664.558.908 1.609.318.631

Apoyo diagnóstico Otras unidades de apoyo diagnóstico

7.033.473.776 6.623.944.359

Apoyo terapéutico Rehabilitación y terapias

12.046.865 28.906.209

Apoyo terapéutico Banco de sangre 4.455.040.788 3.917.734.003

Apoyo terapéutico Farmacia e insumos hospitalarios

78.434.819.307 80.277.512.427

Apoyo terapéutico Otras unidades de apoyo terapéutico

718.961.655 643.826.864

Servicios conexos a la salud Investigación Científica

764.577.687 154.780.849

Servicios conexos a la salud Servicios de ambulancias

175.270.097 279.999.441

Valor en libros 219.457.675.088 212.175.305.013

Los ingresos por convenios de investigación científica corresponden a nuevos convenios con la industria farmacéutica como lo son: Quintiles INC, Quintiles Colombia Ltda. Y Novartis de Colombia SA, además de mantenerse los mismos contratos que venían desde el año 2016 con el Merck Sharp & Dohme Colombia SAS, Covance Colombia Services Ltda. Y Parexel Internacional Colombia SAS. El Banco de sangre incrementó la producción debido a las intensas jornadas de donación pro parte de la comunidad. Se firmaron nuevos contratos con la Policía Nacional y el Ejército Nacional de Colombia.

NOTA 26. COSTOS DE VENTAS Las desagregaciones de los costos por prestación de servicios de salud presentados en el estado de resultados y otro resultado integral de los años 2017 y 2016 son los que se presentan a continuación:

COSTO POR PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD


Medicamentos 6.957.060 32.886.613

Urgencias Consulta y procedimientos 18.112.050.134 19.337.805.096

Servicios ambulatorios Consulta externa y procedimientos

5.468.890.418 6.936.093.757

Servicios ambulatorios Actividades de salud oral 850.185.214 873.111.525

Hospitalización Estancia general 25.697.832.437 25.830.241.086

Hospitalización Cuidados intensivos 19.429.414.157 19.349.104.056

Hospitalización Cuidados intermedios 4.287.177.406 3.775.846.836

Hospitalización Recién nacidos 8.685.600.726 8.649.033.731

Hospitalización Otros cuidados especiales 5.162.014.018 4.991.902.315

Quirófanos y salas de parto Quirófanos 18.308.068.806 20.370.229.157

Quirófanos y salas de parto Salas de parto 8.265.758.965 9.534.350.951

Apoyo diagnóstico Laboratorio clínico 4.742.055.787 5.328.767.142

Apoyo diagnóstico – Imagenología 17.243.084.998 16.056.976.154

Apoyo diagnóstico Anatomía patológica 2.783.461.839 2.679.745.434

Apoyo diagnóstico Otras unidades de apoyo diagnóstico

0 0

Apoyo terapéutico Rehabilitación y terapias 258.772.505 390.207.059

Apoyo terapéutico Banco de sangre 3.843.699.605 2.848.097.540

Apoyo terapéutico Farmacia e insumos hospitalarios

5.160.860.793 5.547.650.737

Apoyo terapéutico Otras unidades de apoyo terapéutico

285.034.071 302.331.663

Servicios conexos a la salud Investigación científica

929.468.368 650.006.419

Servicios conexos a la salud Servicios de ambulancias

67.557.561 40.686.315

Servicios conexos a la salud Otros servicios 8.980.992.896 9.180.508.486

Valor en libros 158.568.937.764 162.705.582.072

Se presenta disminución en el consumo de medicamentos comerciales dado que se están adquiriendo moléculas originales por su mayor nivel de economía. Adicionalmente se establecieron modificaciones a las contrataciones de eventos médicos especialistas de: ecocardiografistas, cardiólogos, cirujano de tórax, cirujanos plásticos, radiólogos determinando un valor fijo mensual generando reducción de los costos de honorarios.

NOTA 27 GASTOS DE ADMINISTRACION. A continuación, se enuncian los saldos que componen la cuenta de gastos de administración en el estado de situación financiera el cual tiene un total de $28.588.102.456 para el año 2017, los cuales se discriminan así:

GASTOS DE ADMINISTRACION


Sueldos y Salarios 6.139.910.964 5.350.682.448

Contribuciones Imputadas 144.607.783 1.204.198.394

Contribuciones Efectivas 1.572.820.269 1.488.387.026

Aportes sobre la nomina 348.235.125 326.705.834

Prestaciones Sociales 2.923.824.924 2.164.020.865

Gastos de Personal diversos 529.148.746 829.471.204

Generales 15.837.994.652 15.181.775.577

Impuestos, contribuciones 1.091.559.993 790.816.256

Valor en libros

28.588.102.456

27.336.057.604

Los gastos operacionales constituyen la totalidad de las erogaciones necesarias para prestar los servicios de salud. Se detallan los gastos de personal, la carga prestacional y de seguridad social como los beneficios otorgados a los empleados. SUELDOS Y SALARIOS Las desagregaciones de los sueldos y salarios presentados en el estado de resultados y otro resultado integral de los años 2017 y 2016 son los que se presentan a continuación:

SUELDOS Y SALARIOS


Sueldos 5.433.274.602 5.044.237.541

Horas extras y festivos 71.096.950 81.897.380

Bonificaciones 566.233.301 150.948.306

Auxilio de transporte 41.518.522 43.588.865

Subsidio de alimentación 27.787.589 30.010.356

Valor en libros 6.139.910.964 5.350.682.448

Los sueldos y salarios incrementaron debido al aumento anual autorizado del 6,75%, además de la ocupación de las vacantes directivas ausentes en 2017 como fueron: Director Financiero, Director Jurídica, Director de Logística, la

subgerencia asistencial y la subgerencia administrativa. Estas vinculaciones también afectan las contribuciones efectivas y las prestaciones sociales. CONTRIBUCIONES IMPUTADAS Las contribuciones imputadas corresponden a beneficios a los empleados al otorgar el 50% de descuento en citas médicas, odontológicas, exámenes de laboratorio, exámenes de imagenología.

CONTRIBUCIONES IMPUTADAS


Empleados. descuentos especiales 143.244.530 213.291.764

Exámenes voluntarios 0

Auxilio hospitalización 1.108.673 1.633.670

Auxilio escolar 254.580 0

Amortización cálculo actuarial pensiones

0 742.723.936

Amortización cálculo actuarial cuotas partes

0 246.549.024

Valor en libros 144.607.783 1.204.198.394

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS Las contribuciones efectivas corresponden a los auxilios otorgados al personal en derechos y beneficios en la caja de compensación familiar Comfama, la seguridad social en salud y pensión, riesgos profesionales, auxilios sindicales otorgados a través de cuotas alimentarias.

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS


Aportes caja compensación 248.176.174 261.370.300

Seguridad social. en salud 535.429.279 490.117.643

Seguridad social pensión 733.733.649 683.438.489

Auxilios sindicales 9.828.497 9.192.223

RIESGOS PROF ATEP 45.652.670 44.268.371

Valor en libros 1.572.820.269 1.488.387.026

APORTE SOBRE LA NOMINA Los aportes a la seguridad social constituyen beneficios para el trabajador y su familia en la protección al menor a través del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar y de procesos de capacitación para el trabajo a través del Servicio

Nacional de Aprendizaje –Sena. Ellos aumentan en proporción al incremento salarial anual.

APORTES SOBRE LA NOMINA


Aportes al ICBF 208.928.271 196.011.703

Aportes al SENA 139.306.854 130.694.131

Valor en libros 348.235.125 326.705.834

PRESTACIONES SOCIALES Las prestaciones sociales constituyen los derechos otorgados por la ley al empleado público producto de la vinculación laboral. En estas se incluyen las cesantías de ley 50/90 como las retroactivas del personas con vinculación antes de 1990, además las prestaciones de intereses a las cesantías solo para quienes hacen parte de las cesantías bajo ley 50/90, prima de vacaciones que corresponde a 15 días de salario por descanso compensatorio adicional al pago de las vacaciones, la prima de servicios pagadera el 01 de julio de cada año que corresponde a 15 días de salario, la prima de navidad constituida por un (1) mes de salario pagadero en el mes de diciembre; y las otras primas corresponde a la prima de antigüedad para personas vinculadas antes de 2014 a quienes se les paga un salario cada vez que cumplen cinco (5) años de prestación de servicios.

PRESTACIONES SOCIALES


Vacaciones 397.870.617 380.716.395

Cesantías 1.269.342.657 456.964.811

Intereses a las cesantías 58.610.371 56.373.060

Prima de vacaciones 267.229.835 266.546.514

Prima de navidad 678.369.656 525.371.326

Prima de servicios 249.050.027 387.797.131

Otras primas 3.351.761 90.251.628

Valor en libros 2.923.824.924 2.164.020.865

GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS Los gastos de personal son beneficios otorgados para capacitación, premiación a los mejores, gastos en el equipo de futbol que representa al Hospital en eventos deportivos, viáticos al personal asistencial a eventos de capacitación en Bogotá y Bucaramanga.

GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS


Capacitación 154.575.332 258.903.252

Bienestar social y estímulos 326.802.270 485.561.278

Dotación y suministro a trabajadores 40.909.508 49.075.811

Gastos deportivos y recreación 5.366.155 18.233.215

Viáticos 1.495.481 6.630.447

Gastos de representación 0 1.200.000

Ajuste beneficios empleados largo plazo antigüedad

0 9.867.201

Valor en libros 529.148.746 829.471.204

GASTOS GENERALES Los gastos generales constituyen compras de loza y desechables para el personal administrativo y asistencial, gastos en el personal de seguridad con la empresa Hombre y Perro, compra de suministros de drogas, útiles y papelería, elementos de protección personal para la seguridad en el trabajo, ropería para pacientes, mantenimiento en general de las instalaciones como de los equipos médicos, vehículos, edificios, muebles y enseres; se incluye el costo de los servicios públicos que bajaron dado el plan de austeridad en apagar las luces, computadores, aires acondicionados del área administrativa, y la baja de energía, corresponde al cambio del shiller de aire acondicionado con la instalación de equipo nuevo de lata eficiencia energética, optimización en la operación de compresores de aire medicinal y baja en la ocupación y producción del hospital. El gas bajó debido al cambio del proceso productivo en la central de esterilización y se aumenta la producción de autoclaves a vapor. Además, se presenta daño intermitente en la caldera de mayor eficiencia y se hace necesario operar con la caldera menos eficiente. Los viáticos del cuerpo directivo y asistencial a capacitaciones en beneficio de la prestación de servicios del Hospital. Hacen parte de este rubro las fotocopias, fletes, seguros multirriesgo, seguros de responsabilidad civil, compras de combustibles y lubricantes, servicio de aseo y cafetería, servicio de aseo, elementos de aseo, elementos de restaurante y cafetería como el pago del concurso de la convocatoria N.426 de 2016 para un personal aproximado de 550 puestos en provisionalidad, gastos de notaría, comisiones pagadas a las entidades financieras, honorarios por prestación de servicios, servicios prestados por el outsourcing de personal de aseo y mantenimiento; como cuotas de sostenimiento y asociación, gastos por homenajes y atenciones.

GASTOS GENERALES


Loza y cristalería 1.994.213 3.137.202

Vigilancia y seguridad 374.329.506 318.560.554

Materiales y suministros 568.962.612 428.192.270

Mantenimiento 3.834.521.567 4.245.453.874

Servicios públicos 1.247.428.004 1.497.901.492

Arrendamiento operativo 136.031.900 142.823.572

Viáticos y gastos de viaje 37.186.558 74.066.455

Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones

21.202.017 109.154.174

Fotocopias 74.494.922 2.039.100

Comunicaciones y transporte 96.468.208 121.289.629

Seguros generales 203.289.077 159.680.297

Combustibles y lubricantes 16.299.745 12.776.502

Servicios de aseo, cafetería, restaurante y lavandería

397.635.715 394.180.268

Elementos de aseo, lavandería y cafetería 315.068.980 345.300.189

Concursos y licitaciones 666.512.191 39.000.000

Gastos legales 1.378.164 2.470.209

Intangibles 0 6.747.458

Comisiones 145.008 958.509

Honorarios 3.799.051.152 3.422.429.549

Servicios 4.018.605.277 3.830.734.922

Otros gastos generales 27.389.836 24.879.352

Valor en libros 15.837.994.652 15.181.775.577

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS Los gastos por impuestos, contribuciones y tasas constituyen el pago del impuesto predial acumulado desde el año 2015 hasta el año 2017, la cuota de fiscalización cobrada por la Contraloría General de Medellín y pagada al Municipio de Medellín, impuesto de rodamiento a los tres vehículos del Hospital, como el gravamen a los movimientos financieros.

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS


Impuesto predial unificado 1.019.085.463 183.187.253

Cuota de fiscalización y auditaje 10.341.879 327.926.742

Valorización 0 197.872.499

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS


Impuesto sobre vehículos automotores

5.654.232 225.600

Gravamen a los movimientos financieros

56.473.219 81.599.578

Contribuciones 5.200 4.584

Valor en libros 1.091.559.993 790.816.256

NOTA 28. DETERIOROS Y DEPRECIACIONES: Esta cuenta está compuesta de la siguiente manera:

DETERIORO, PROVISIONES Y DEPRECIACIONES


Deterioro cuentas por cobrar 21.046.647.966 18.105.954.324

Deterioro de inventarios 220.071.856 66.788.431

Depreciación propiedad planta y equipo 1.435.273.469 1.218.266.566

Amortización de Activos intangibles 1.791.927.781 461.439.621

Provisión litigios y demandas 6.639.231.340 2.291.532.964

Valor en libros

31.133.152.412

22.143.981.906

Los deterioros y las depreciaciones constituyen gastos no desembolsables de efectivo pero que son necesarios para llevar a cabo la prestación de los servicios de salud durante los períodos contables 2017 y 2016. El deterioro de las cuentas por cobrar corresponde al valor que se estima una vez evaluado los indicios de deterioro porque presentan difícil cobro una vez el área de cartera haya agotado el debido proceso; cabe anotar que este gasto tiene relación directamente proporcional al monto de la cartera. En este deterioro se incluye el de las otras cuentas por cobrar que corresponde al de las incapacidades, remanente situado fiscal, préstamos de inventario y devoluciones de los mismos. En el deterioro de la cuenta por cobrar evaluó cada tercero, sus indicios de deterioro, el histórico de su capacidad de pago, la proyección de la fecha esperada de pago, las tasas de colocación de mercado tomado de Banco de la República

permiten determinar el valor presente neto de las cuentas por cobrar, las cuentas de difícil cobro y el valor del deterioro para cada año aquí relacionado. La tasa de valoración cartera

DETERIORO CUENTAS POR COBRAR


Deterioro cxc prestación servicios 21.046.647.966 18.105.954.324

Valor en libros 21.046.647.966 18.105.954.324

El deterioro de los inventarios se hace a través de la evaluación del VNR que evalúa el menor valor entre el costo de reposición con el valor neto de reposición frente al costo del inventario.

DETERIORO DE INVENTARIOS


Inventarios en poder de terceros 220.071.856 66.788.431

Valor en libros 220.071.856 66.788.431

La depreciación de los activos está dada por la vida útil en la generación de renta y su valor de adquisición. Estos activos son revisados en su vida útil por lo menos una vez al año para determinar el rendimiento de acuerdo con el estado, mantenimiento, tecnología y uso de los mismos.

DEPRECIACION DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO


Edificaciones 251.121.697 270.083.795

Maquinaria y equipo 352.208.533 197.287.578

Equipo médico y científico 5.750.205 15.581.071

Muebles, enseres y equipo de oficina 96.700.647 88.423.561

Equipos de comunicación y computación 619.173.003 530.612.496

Equipos de transporte, tracción y elevación

16.130.973 16.130.973

Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería

27.122.844 27.340.610

Edificaciones 67.065.567 72.806.482

Valor en libros 1.435.273.469 1.218.266.566

La amortización de los intangibles corresponde al desgaste de la vida útil proyectada del uso de los activos informáticos y de comunicación. Son evaluados las licencias y los softwares.

AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES


31/12/2017 31/12/2016

Licencias 1.735.764.548 416.907.862

Softwares 56.163.233 44.531.759

Valor en libros 1.791.927.781 461.439.621

Los gastos de litigios y demandas tanto civiles como laborales, corresponden a los evaluados por el área jurídica con alto porcentaje de ocurrencia en su contra en el que tendrá que desembolsar recursos según la sentencia de los jueces.

PROVISION LITIGIOS Y DEMANDAS


Laborales: litigios o demandas 850.329.624 577.690.202

Civiles: litigios o demandas 5.788.901.716 2.869.223.166

Valor en libros 6.639.231.340 2.291.532.964

NOTA 29. OTROS INGRESOS: Los otros ingresos se encuentran distribuidos así:

OTROS INGRESOS


Donaciones 1.201.927.571

Financieros 6.743.391.055 10.407.432.675

Ingresos Diversos 14.498.401.163 2.910.752.185

Reversión de las Perdidas Por Deterioro 155.521.584 0

Valor en libros 21.397.313.802 14.520.112.431

A continuación, se amplía la información correspondiente a la tabla anterior: Los ingresos por donaciones corresponden Los ingresos por transferencias y subvenciones corresponden en el año 2016 al terreno recibido del Municipio de Medellín para construir el Hospital del Norte por valor de $1.166.708.011. También se recibió donación para el Banco de leche de Fundación Éxito por $ 24.000.000,

donación de la Universidad católica Manizales pro $ 5.760.000 y donación de sillas y portátil $ 5.459.560=

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES


Donaciones 0 1.201.927.571

Valor en libros 0 1.201.927.571

Los ingresos financieros constituyen los intereses recibidos de entidades financieras por saldos en cuentas de ahorros, intereses de préstamos a empleados, intereses recibidos de las inversiones en CDT´s, a los intereses generados en la cuenta de activo de uso restringido, a los rendimientos de los préstamos otorgados a los empleados, Los otros ingresos financieros corresponden a descuentos financieros de las facturas de proveedores canceladas con descuento por pronto pago, bonificaciones por cumplimiento de metas de compras con proveedores como Productos Roche, Jhonson & Jhonson, Laboratorios Baxter. Se detallan a continuación:

FINANCIEROS


Intereses sobre depósitos en instituciones financieras

144.909.778 234.263.592

Intereses de fondos de uso restringido 5.839.139.730 9.307.622.804

Rendimiento efectivo préstamos por cobrar 204.683.270 192.268.065

Rendimiento efectivo cxc a costo amortizado 14.856.582 0

Intereses de mora 0 0

Otros ingresos financieros 539.801.695 673.278.214

Valor en libros 6.743.391.055 10.407.432.675

Los ingresos diversos corresponden a ingresos por diferencia en cambio en factura con SAP Colombia SAS, cuotas partes pensionales, cuotas partes pensionales sobre las cuales el hospital ha adquirido el derecho de cobro, comisiones recibidas por el programa de protección renal, ingreso por arrendamiento de locales, arrendamiento del auditorio, sobrante de inventario y de caja, recuperaciones de costos y gastos producto de reversiones contables, ingresos en preparación de medicamentos en la central de mezclas, e ingresos en la expedición de carnets, servicios de esterilización a terceros, venta de material reciclable, ingresos por servicios administrativos prestados en los convenios de investigación, entre otros.

INGRESOS DIVERSOS


Alimentación a empleados 0

12.759

Ajuste por diferencia cambio 127.846.576

Cuotas partes de pensiones 228.833.467

123.374.706

Comisiones 148.323.098

176.790.490

Fotocopias 2.014.614

2.450.719

Arrendamiento operativo 1.118.088.021

1.142.891.862

Sobrantes 85.611.831

39.984.971

Recuperaciones 1.101.611.436

966.797.870

Aprovechamientos 196.205.902

188.271.241

Indemnizaciones 69.053.720

67.224.836

Ajuste beneficios a los empleados a largo plazo

0

180.127.569

Otros ingresos diversos 11.420.812.498

22.850.680

Valor en libros 14.498.401.163 2.910.752.185

La reversión de las pérdidas por deterioro corresponde a las transacciones que se revierten cuando el deterioro se reduce en comparación al saldo acumulado. Para el caso de 2017, se redujo el deterioro en $155 millones para el 2017 en los inventarios, caso que no ocurrió para el 2016. El detalle es:

REVERSION DE LAS PERDIDAS POR DETERIORO DE VALOR


Inventarios 155.521.584 0

Valor en libros 155.521.584 0

NOTA 30. TRANSFERENCIAS Corresponde al castigo de las cuentas por cobrar a particulares objeto del balance social a cincuenta y nueve personas por diferentes valores los cuales ascienden a dicho total en 2016. Para el año 2017 no se realizó este proceso.

TRANSFERENCIAS


Otras subvenciones 0 15.962.630

Valor en libros 15.962.630

Corresponde a los cobros que hace el banco al Hospital por los servicios que le presta. Han bajado dado que han realizo mejores negociaciones que repercuten en que el servicio sea más económico para el Hospital. NOTA 31. OTROS GASTOS Y TRANSFERENCIAS Se encuentran respaldados por los siguientes saldos contables los cuales se expondrán a continuación:

OTROS GASTOS Y TRANSFERENCIAS


Comisiones 928.607 16.805.904

Financieros 56.433.499 52.551.840

Diversos 1.078.580.579 640.286.926

Valor en libros 1.135.942.685 709.644.670

Corresponde a los gastos en que se incurre por los recaudos con tarjeta de crédito

COMISIONES


Comisiones servicios financieros 928.607 16.805.904

Valor en libros 928.607 16.805.904

Corresponde a la medición inicial de los préstamos de vivienda medidos a tasa efectiva tomada del Banco de la República en la fecha del desembolso del préstamo.

FINANCIEROS


Pérdida por medición inicial de préstamos por cobrar

46.157.898 36.656.203

Intereses de mora 10.267.752 2.603.900

Otros gastos financieros 7.849 13.291.737

Valor en libros 56.433.499 52.551.840

Los gastos diversos corresponden en el caso de indemnizaciones y Laudos Arbitrales por mayores valores adquiridos en el pago de las demandas que inicialmente se encontraban provisionadas por una menor cuantía. Se presenta baja de activos por valor de $741.010.458 correspondiente a bienes que fueron llevados a comité de inventarios para aprobación para baja en cuentas.

DIVERSOS


Indemnizaciones y Laudos Arbitrales 284.072.505

Pérdida por baja en cuentas de activos no financieros

741.010.458 278.464.530

Multas y sanciones 9.575.735 3.321.315

Otros gastos diversos 43.921.881 358.501.081

Valor en libros 1.078.580.579 640.286.926

Para el año 2017 las multas y sanciones corresponden a la presentación extemporánea de la Declaración de Retención en la Fuente del mes de enero de 2017 la cual se vencía el 14 de febrero/2017 y por vencimiento de la firma del Representante Legal no pudo ser presentada el día de su vencimiento. Por lo anterior, previa actualización de la firma electrónica del Representante legal el día 15 de febrero/2017, se procede a presentarla y pagarla generando el pago de sanción por extemporaneidad de $9.315.000= e intereses de mora por $162.000= Las multas y sanciones del año 2016 corresponden a sanción pagada a Superintendencia Nacional de Salud por $3.321.315= mediante resolución No.003146 de 2015 porque no se envió en la fecha programada la información de audiencia pública de rendición de cuentas en el numeral 3 Rendición de cuentas Título VII de la circular única de dicho organismo.

MULTAS Y SANCIONES


Sanciones 9.575.735 3.321.315

Valor en libros 9.575.735 3.321.315

NOTA 32. PERDIDA ACTUARIAL POR PLANES DE BENEFICIO Las pérdidas actuariales por planes de beneficio posempleo corresponde a las ganancias o pérdidas generadas por la valoración del cálculo actuarial evaluado por CONFUTURO para el año 2017 el cual se aumenta a 1.756.541.846 generando una perdida actuarial para el año 2017 en $38.173.884.

PERDIDAS ACTUARIALES POR PLANES DE BENEFICIO POSEMPLEO


Ganancias o pérdidas actuariales por planes de beneficios posempleo

38.173.884

1.718.367.962

Valor en libros 38.173.884 1.718.367.962

NOTA 33. HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERIODO CONTABLE Desde el 31 de diciembre de 2017 hasta el 08 de Marzo de 2017 (fecha en la cual se aprobaran los estados financieros para su publicación), se han producido los siguientes acontecimientos: Al Hospital General de Medellín le fue decretada la congelación de recursos para proceder con el cumplimiento de medida cautelar consistente en embargo. Se relacionan las demandas y congelación sobre los recursos de cuatro (4) cuentas bancarias enunciadas en la nota número 7. La medida cautelar permanece hasta la fecha de presentación y aprobación de los estados financieros comparativos 2017-2016, lo anterior, debido a los tiempos de suspensión de trabajo para el mes de diciembre de 2017 en los juzgados y por el tiempo que se requiere por parte de los mismos para el análisis y liberación de las cuentas, no obstante, tres las demandas ya fueron canceladas según egresos en cuadro adjunto.

Aunque las cuentas se encuentren congeladas por los montos que se observan a continuación los rendimientos que generen estos recursos seguirán siendo parte del efectivo disponible del HGM.

Entidad N° Cuenta Clase Valor Neto a

Pagar Detalle

Demandante Egreso Fecha de

Pago

Bancolombia 10192561037 Corriente $47.029.787

Oficio 702/2017

Juzgado 24 administrativo

Aida Luz Agudelo García

3200074715 23/10/2017

Bancolombia 10192562320 Ahorros $129.163.452

Oficio 8080 CAGG/ 2017

Tribunal Aditivo

Antioquia.

María Cecilia

Saldarriaga, Marta

Saldarriaga y demás.

Por pagar

Bancolombia 32138939188 Ahorros $81.709.007

Oficio 699/2017


Beatríz Elena

Roldán Ángel

3200074715 23/10/2017

Occidente 480803709 Ahorros $113.701.943

Oficio 337 /2017


Beatríz Elena

Guerra y Otros.

3200074754 26/10/2017

Total $371.604.189

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