Ensayo Cooperativas y Perlas
22
DIPLOMADO “LIDERAZGO EN ADMINISTRACION DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO” COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO Y EL PLAN PERLAS “EL VALOR EMPRESARIAL Y EL VALOR SOCIAL DE PERLAS” PRESENTADO POR
-
Upload
lic-danilo-marin -
Category
Documents
-
view
113 -
download
2
Transcript of Ensayo Cooperativas y Perlas
DIPLOMADO “LIDERAZGO EN ADMINISTRACION DE
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO”
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO Y EL PLAN PERLAS
“EL VALOR EMPRESARIAL Y EL VALOR SOCIAL DE PERLAS”
PRESENTADO POR
JUSTINIANO DANILO MOISES MARIN
DIPLOMADO “LIDERAZGO EN ADMINISTRACION DE
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO”
INDICE
Introducción
Las cooperativas de ahorro y crédito
Principios cooperativistas
Función social de las cooperativas de ahorro y crédito
Función empresarial de las cooperativas de ahorro y crédito
Comparación de las herramientas de control financiero en las cooperativas
de ahorro y crédito
Perlas en comparación con camel
Que es camel
Que es perlas
El valor social y empresarial de perlas
Aporte personal
DIPLOMADO “LIDERAZGO EN ADMINISTRACION DE
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO”
INTRODUCCION
El tema COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO Y EL PLAN PERLAS “EL
VALOR EMPRESARIAL Y EL VALOR SOCIAL DE PERLAS”, es el resultado de
del estudio que involucra a las cooperativas de ahorro y crédito y la herramienta
de control y toma de decisiones de administración que va más allá de la mera
identificación de problemas. Ayuda al consejo de administración y a la gerencia a
encontrar resoluciones significativas, al comparar la estructura financiera con el
rendimiento, determinando qué tan eficazmente puede la cooperativa de ahorro y
crédito colocar sus recursos productivos en inversiones que produzcan el mayor
rendimiento. Debemos tomar en cuenta que es una herramienta que en sus
diferentes ratios evalua significativamente los valores sociales y valores
empresariales de las cooperativas de ahorro y crédito tomando en cuenta que son
entidades de promoción del desarrollo humano y social, encaminadas a mejorar
el bienestar económico y social de todos los miembros, fomentando el ahorro y
poder conceder préstamos y brindar otros servicios a bajo costo a los miembros,
incluyendo la existencia de reservas adecuadas y los controles internos que
aseguren un servicio continuado a los asociados.
DIPLOMADO “LIDERAZGO EN ADMINISTRACION DE
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO”
MARCO TEORICO
Las Cooperativas de ahorro y crédito
Principios Cooperativistas
“ El año de 1966, es histórico para el cooperativismo, ya que ese año se lleva a
cabo el Congreso de Viena, donde se aprueban los Principios Cooperativistas que
en definitiva son los que actualmente rigen el movimiento y que se redujeron al
número de seis:
1) Adhesión voluntaria sin restricciones sociales, religiosas, políticas o
raciales;
2) Control democrático (un socio, un voto);
3) Interés limitado al capital;
4) Uso de economías: para mejorar el servicio de la cooperativa, para
servicios de solidaridad colectiva y para retorno de excedentes;
5) Educación cooperativa: para socios, dirigentes, personal rentado y
público en general;
6) Integración cooperativa: a nivel local, nacional e internacional.
Las cooperativas de ahorro y crédito ofrecen a sus socios un sitio seguro
para ahorrar y solicitar préstamos con tasas razonables
Desde la apertura de la primera cooperativa de ahorro y crédito de Estados Unidos
en 1909, las cooperativas de ahorro y crédito han proporcionado servicios
financieros a muchas personas a quienes las instituciones bancarias tradicionales
no servían o les ofrecían servicios insuficientes.
DIPLOMADO “LIDERAZGO EN ADMINISTRACION DE
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO”
Una cooperativa de ahorro y crédito es una institución financiera cooperativa
autorizada por el gobierno y que es propiedad de socios individuales. Las
cooperativas de ahorro y crédito actuales siguen siendo instituciones financieras
únicas con una filosofía de "servir sin fines de lucro.
Las cooperativas de ahorro y crédito se mantienen a la altura de las necesidades
de sus socios al ofrecerles una variedad de productos y servicios. Por ejemplo,
muchas cooperativas de crédito ofrecen:
Cuentas de Ahorro Corriente
Cuenta de Aportaciones
Inversiones a Plazo Fijo
Cuenta Femenina
Cuenta Infanto Juvenil
Seguros
Prestamos : Vivienda, Comercio, Consumo, Agricultura, Varios
Beneficios al Asociado: Seguros de Hospitalizacion Diaria, Indemnizacion
por Operaciones Quirurgicas, Servicio Funerario
tarjetas de crédito y de débito
La función social de las cooperativas de ahorro y crédito
Siguiendo los ideales y creencias de los pioneros cooperativos, las cooperativas
de Ahorro y Credito buscan promover el desarrollo humano y social. La visión se
extiende a los miembros en forma individual como a la comunidad en que trabajan
y viven.
DIPLOMADO “LIDERAZGO EN ADMINISTRACION DE
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO”
La función empresarial de las cooperativas de ahorro y crédito
Los servicios de las Cooperativas de ahorro y crédito están encaminados a
mejorar el bienestar económico y social de todos los miembros. Fomentar el
ahorro y poder conceder préstamos y brindar otros servicios a los miembros, los
ahorros y depósitos devengaran una tasa equitativa de interés de acuerdo con la
capacidad de la cooperativa. El aumento de estabilidad financiera es un objetivo
primordial de la Cooperativa de Ahorro y Credito, incluyendo la existencia de
reservas adecuadas y los controles internos que aseguren un servicio continuado
a los miembros.
Comparación de las Herramientas de control financiero en las cooperativas
de ahorro y crédito
La serie de herramientas técnicas del Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro
y Crédito presenta las herramientas y metodologías desarrolladas en el campo del
desarrollo de cooperativas de ahorro y crédito, implementadas mediante las
actividades del Consejo Mundial de Ahorro y Crédito.
PERLAS EN COMPARACIÓN CON CAMEL
Un aspecto de particular importancia de las clasificaciones comparativas de
PERLAS es su objetividad. Ningún indicador cualitativo o subjetivo se incluye en
las clasificaciones.
Esto difiere del sistema estadounidense de CAMEL que le asigna a la gerencia
una clasificación numérica basada en el juicio subjetivo global del inspector. Al
evitar las evaluaciones subjetivas, es posible presentar informes objetivos a las
cooperativas de ahorro y crédito que sean respaldados por información financiera
tomada de sus balances generales. Este sistema de clasificación objetiva permite
DIPLOMADO “LIDERAZGO EN ADMINISTRACION DE
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO”
la discusión abierta de problemas con el consejos de administración y la gerencia.
Es particularmente útil en las situaciones en que una cooperativa de ahorro y
crédito recibe una clasificación baja. No se pierde tiempo con un debate entre
distintos puntos de vista, y los líderes pueden enfocarse más en la búsqueda de
resoluciones para los problemas que afectan sus instituciones.
En particular, el sistema de CAMEL tenía dos deficiencias principales que
limitaban su eficacia:
1. El sistema de CAMEL no evalúa la estructura financiera del balance general.
Esto fue un área crítica de preocupación en muchos países como la
modernización implica una gran reestructuración de los activos, pasivos y capital
de la cooperativa de ahorro y crédito.
La estructura del balance general tiene un impacto directo en la eficiencia y
rentabilidad.
Estas áreas son de importancia crítica para las operaciones eficaces y sostenibles
de cooperativas de ahorro y crédito en un entorno competitivo.
2. CAMEL no considera tasas de crecimiento. En muchos países, el crecimiento
del activo total es una estrategia clave usada para resolver los problemas que
acompañan las devaluaciones monetarias y la inflación desenfrenada. En un
ambiente macroeconómico relativamente adverso, las cooperativas de ahorro y
crédito tienen que sostener un crecimiento agresivo para conservar el valor de sus
activos.
El hecho de que el sistema CAMEL no evalúa la estructura y el crecimiento
financiero es indicativo de su aplicación actual en los Estados Unidos. CAMEL fue
creado como una herramientas supervisoria, no una herramienta de
administración. La meta principal de los ratios de CAMEL es proteger la solvencia
de la institución y la seguridad de los depósitos de asociados. No fue diseñado
DIPLOMADO “LIDERAZGO EN ADMINISTRACION DE
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO”
como una herramienta para el análisis de todas las áreas claves de las
operaciones de cooperativas de ahorro y crédito.
Que es Camel:
El método de evaluación de CAMEL, consiste en medir y analizar cinco
parámetros fundamentales: Capital, Activos, Manejo Corporativo, ingresos y
Liquidez. Dicha evaluación es utilizada principalmente en el sector financiero para
hacer mediciones de riesgo corporativo.
CAMEL: Sistema de monitoreo de supervisión de la NCUA para las CAC de EUA;
la NCUA adoptó CAMEL a principios de de 1987; la “S” (“Sensibilidad al mercado”)
se añadió después para bancos pero no para cooperativas de ahorro y crédito.
CAMEL se creó como una herramienta de supervisión y depende del examen in
situ y de los dictámenes de los examinadores (es decir, de observaciones
cualitativas de los examinadores y dictámenes).
CAMEL (Capital, Asset, Management, Earning and Liquidity)
CAMEL(S):
• Capital suficiente
• Activos de calidad
• Manejo
• Earnings (Ingresos)
• Liquidez y gestión de activos y pasivos
• (Sensibilidad al mercado) – No aplicable a cooperativas de ahorro y crédito.
DIPLOMADO “LIDERAZGO EN ADMINISTRACION DE
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO”
Que es Perlas
PERLAS Está diseñado como una herramienta de administración que va más allá
de la mera identificación de problemas. Ayuda a la gerencia a encontrar
resoluciones significativas para deficiencias institucionales serias. Por ejemplo, el
sistema PERLAS es capaz de identificar una cooperativa de ahorro y crédito con
una base de capital débil, y también puede identificar las causas probables (p. ej.,
ingreso bruto insuficiente, gastos operativos excesivos o grandes pérdidas por
morosidad).
El uso del sistema permite a los gerentes identificar rápida y precisamente las
áreas problemáticas, y hacer los ajustes necesarios antes de que los problemas
se vuelvan más serios. Básicamente, PERLAS es un “sistema de alerta rápida”
que genera información gerencial inestimable
PEARLS: WOCCU desarrolló PEARLS (“PERLAS”) a principios de 1987 a través
del “Proyecto de Fortalecimiento Cooperativo” de USAID en Guatemala (1987-
1993).
PEARLS (usa más de 40 índices en 7 categorías; sin dictámenes de
examinadores):
• Protección
• Estructura financiera efectiva
• Activos de buena calidad
• Rendimiento y costos
• Liquidez
• Señales Expansivas
DIPLOMADO “LIDERAZGO EN ADMINISTRACION DE
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO”
EL VALOR SOCIAL Y EMPRESARIAL DE PERLAS
P= PROTECCION
La protección adecuada de activos es un principio básico del nuevo modelo de
cooperativas de ahorro y crédito. La protección se mide al 1) comparar la
suficiencia de las provisiones para préstamos incobrables con el monto de
préstamos morosos y 2) comparar las provisiones para pérdidas de inversiones
con el monto total de inversiones no reguladas. La protección contra préstamos
incobrables se considera adecuada si la cooperativa de ahorro y crédito tiene
suficientes provisiones como para cubrir el 100% de todos los préstamos con
morosidad mayor a 12 meses, y el 35% de todos los préstamos con morosidad de
1-12 meses.
EL VALOR SOCIAL
Se crea un lugar seguro para ahorrar
EL VALOR EMPRESARIAL
Se mide el riesgo de la administración de crédito y cobranza:
– Morosidad
– Provisiones
– Castigos
- Recuperaciones
E= ESTRUCTURA FINANCIERA
DIPLOMADO “LIDERAZGO EN ADMINISTRACION DE
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO”
La estructura financiera de la cooperativa de ahorro y crédito es
el factor más importante en la determinación del potencial de crecimiento, la
capacidad de ganancias y la fuerza financiera general.
El sistema de PERLAS mide activos, pasivos y capital, y recomienda una
estructura “ideal” para las cooperativas de ahorro y crédito.
VALOR SOCIAL
• Préstamos a la Comunidad
• Ahorros de la Comunidad
• Se capitaliza la cooperativa a través de los excedentes, y no de las
aportaciones
VALOR EMPRESARIAL
• Se optimiza la solvencia, rentabilidad, y eficiencia operativa
R= TASA DE RENDIMIENTOS Y COSTOS
El sistema de PERLAS separa todos los componentes esenciales de ingresos
netos para ayudar a la gerencia a calcular el rendimiento de inversiones y evaluar
los gastos operativos. De esta manera, PERLAS demuestra su valor como una
herramienta para la gerencia, PERLAS calcula el rendimiento con base en las
inversiones reales pendientes. Esta metodología ayuda a la gerencia a determinar
cuáles inversiones sean las más rentables. También permite una clasificación de
cooperativas de ahorro y crédito de acuerdo con los mejores y peores
rendimientos. Al comparar la estructura financiera con el rendimiento, es posible
determinar qué tan eficazmente puede la cooperativa de ahorro y crédito colocar
sus recursos productivos en inversiones que producen el mayor rendimiento.
DIPLOMADO “LIDERAZGO EN ADMINISTRACION DE
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO”
Estas técnicas poderosas de análisis ayudan a la gerencia a
mantenerse al corriente del rendimiento financiero de la cooperativa de ahorro y
crédito.
VALOR SOCIAL
• Se cobran tasas activas que recuperen los costos reales en vez de
maximizar ganancias
• Se pagan tasas reales sobre Ahorros y Aportaciones
• Se reconoce una Remuneración Salarial Competitiva
VALOR EMPRESARIAL
• Se optimizan los rendimientos, costos, eficiencia operativa, y
rentabilidad
L= LIQUIDEZ
El manejo eficaz de liquidez es una habilidad que tiene mucho más importancia a
medida que la cooperativa de ahorro y crédito cambia su estructura financiera de
las aportaciones de asociados a los depósitos de ahorro, que son más volátiles.
En muchos movimientos que siguen el modelo tradicional, las aportaciones de
asociados son muy ilíquidas y la mayoría de préstamos externos tienen un largo
período de reembolso, y por lo tanto, hay poco incentivo para mantener reservas
de liquidez. La liquidez tradicionalmente se analiza en términos del efectivo
disponible para prestar, una variable controlada exclusivamente por la cooperativa
de ahorro y crédito. Con la introducción de depósitos de ahorro que pueden ser
retirados, el concepto de la liquidez cambia radicalmente. La liquidez ahora se
DIPLOMADO “LIDERAZGO EN ADMINISTRACION DE
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO”
refiere al efectivo necesario para retiros, una variable que la
cooperativa de ahorro y crédito ya no puede controlar.
VALOR SOCIAL
• Se facilita el retiro de ahorros, cuando los Asociados gusten
• Se proporciona la oportuna cancelación de deudas
VALOR EMPRESARIAL
• Se optimiza el nivel de liquidez para el retiro imprevisto de los
depósitos
• Se minimiza la liquidez ociosa
A= CALIDAD DE ACTIVOS: (ACTIVOS IMPRODUCTIVOS)
Un activo improductivo es uno que no genera ingresos. Un exceso de activos
improductivos afecta las ganancias de la cooperativa de ahorro y crédito
negativamente.
VALOR SOCIAL
• Se obliga a los morosos a cancelar sus compromisos, sin afectar a los
demás
• Se restringe la adquisición de Activos Improductivos suntuarios y
onerosos
VALOR EMPRESARIAL
DIPLOMADO “LIDERAZGO EN ADMINISTRACION DE
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO”
• Se monitorea el índice de morosidad
• Se optimiza la rentabilidad, minimizando los activos improductivos y
buscando el financiamiento apropiado de ellos
S= SEÑALES EXPANSIVAS
La única manera exitosa de mantener el valor de activos es a través de un fuerte y
acelerado crecimiento de activos, acompañado por la rentabilidad sostenida. El
crecimiento por sí solo es insuficiente. La ventaja del sistema PERLAS es que
vincula el crecimiento con la rentabilidad y con las otras áreas claves, al evaluar el
crecimiento del sistema entero.
VALOR SOCIAL
• Se permite el ingreso de cualquier persona que cumpla con sus
deberes.
• Se permite la captación de ahorros de cualquier asociado
• Se permite el otorgamiento de crédito a cualquier asociado que
cumpla con los requisitos mínimos
VALOR EMPRESARIAL
• Se compara el crecimiento de los renglones principales del Balance
General con su estructura y rendimiento, siempre buscando
crecimientos reales
DIPLOMADO “LIDERAZGO EN ADMINISTRACION DE
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO”
• Se mide el ingreso de los nuevos asociados, quienes
son los usuarios de los productos y servicios
APORTE PERSONAL
Las cooperativas de ahorro y crédito son entidades de calidad social cuyo objetivo
primordial es brindar apoyo a sus asociados, fomentar el ahorro en sus diversas
modalidades, además de brindar créditos y otros servicios financieros a sus
socios. Son una verdadera opción de apoyo mutuo y solidario, porque agrupan a
personas comunes que están al margen del sistema financiero tradicional. Los
socios forman un fondo común destinado a otorgar créditos que alivien sus
necesidades urgentes o de inversión. El carácter solidario de las cooperativas de
ahorro y crédito, contrapuesto al fin lucrativo de las entidades bancarias,
determina que gran cantidad de personas opten por sus servicios.
El sistema de PERLAS, es un producto que integra la ideología social con una
mentalidad empresarial de las cooperativas de ahorro y crédito, y ayuda a
mantener un equilibrio y armonía entre ambos, cada ratio tiene una norma
prudencial relacionada, todos estos integrado facilitan un análisis rápido, preciso y
completo de las debilidades y fortalezas financieras, todos los resultados del
análisis PERLAS, se ubican a la vista para toma de decisiones fácil y práctica. La
Protección del ahorro por medio de créditos accesibles y evaluados
DIPLOMADO “LIDERAZGO EN ADMINISTRACION DE
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO”
adecuadamente, forman una Estructura financiera con
Rendimientos y Costos precisos, que mantienen Liquidez al tener justos los pagos
de intereses y cobros de los créditos, así también teniendo únicamente los Activos
necesarios para su funcionamiento, dando este sistema en su conjunto señales
de crecimiento sostenible.
BLIBLIOGRAFIA
El poder de perlas
David c. Richardson, consejo mundial de cooperativas de ahorro y crédito
Perlas vs. Camellos
Michael edwards, consejo mundial de cooperativas de ahorro y crédito
Sistema de monitoreo perlas
Consejo mundial de cooperativas de ahorro y crédito, serie de herramientas técnicas
Comno funciona una cooperativa
Inpime
Administración financiera, perlas para directivos
Consejo mundial de cooperativas de ahorro y crédito
Material didáctico de apoyo del diplomado proporcionado por COSAMI ES MICOOPE
DIPLOMADO “LIDERAZGO EN ADMINISTRACION DE
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO”
