E S T ADDOOS IFFIINNAANNCCIEERROOSS … · 2014. 2. 25. · Depreciaciones y amortizaciones...

1

EESSTTAADDOOSS FFIINNAANNCCIIEERROOSS TTRRIIMMEESSTTRRAALLEESS

AALL 3311 DDEE DDIICCIIEEMMBBRREE DDEELL 22001133 YY 22001122

Aprobado por el Consejo de Administración,

Sesión N°1161 del 28 de enero del 2014 Revisado en el comité de Auditoria

Sesión 107 del 22 de enero del 2014

2

Nota 2013 2012

ACTIVOSDisponibilidades 11.1 1,293,834,406 317,402,237

Efectivo (111) 93,865,301 68,555,848

Banco Central (112) 0 0

Entidades financieras del país (113) 1,199,714,721 248,846,389

Otras disponibilidades (115 + 116) 0 0

Productos por cobrar (118) 254,384 0

Inversiones en instrumentos financieros 11.2 7,391,172,823 4,789,847,488

Mantenidas para negociar (121 + 124.01.M.02 + 124.02.M.02 +

125.01)

0 0

Disponibles para la venta (122 + 124.01.M.03 + 124.02.M.03 +

125.02 + 125.04 + 125.19 a 125.33)7,269,058,569 4,723,835,115

Mantenidas al vencimiento (123 + 124.01.M.04 + 124.02.M.04 +

125.03)0 0

Instrumentos financieros derivados (126) 0 0

Productos por cobrar (128) 122,114,254 66,012,373

Estimacion por Deterioro (129) 0 0

Cartera de Créditos 11.3 66,904,279,029 53,835,926,234

Créditos vigentes (131.00 + 134.01) 67,339,226,647 54,402,827,870

Créditos vencidos (132.00 + 134.02) 461,680,939 102,457,750

Créditos en Cobro Judicial (133 + 134.03) 47,067,695 35,434,294

Productos por cobrar (138) 64,920,953 52,304,901

(Estimación por deterioro) (139) 6.2 -1,008,617,205 -757,098,581

Cuentas y comisiones por cobrar 5,261,867 0

Comisiones por cobrar (142) 0 0

Cuentas por cobrar por operaciones bursátiles (144) 0 0

Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas

(145)0 0

Otras cuentas por cobrar (145) 0

Otras cuentas por cobrar (147) 5,261,867 0

Productos por cobrar (148) 0 0

Estimacion por Deterioro (149) 0 0

Bienes realizables 761,467 0

Bienes y valores adquiridos en recuperación de créditos (151) 0 0

Otros bienes realizables (150 - 151 - 159) 761,467 0

(Estimacion por deterioro y por disposicion legal) (159) 0 0

Participaciones en el capital de otras empresas (neto)

(160)

170 0

Sigue…

Por el años terminados al 31 de diciembre del 2013 y 2012

(En colones sin céntimos)

BALANCE GENERAL

Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Trabajadores del Sector Público

Costarricense y las Empresas del Sector Salud, R.L.

(COOPECAJA, R. L.)

3

Nota 2013 2012

Viene…Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) (170) 11.4 1,465,102,324 864,655,369

Inversiones en propiedades (190) 0 0

Otros activos 11.5 2,441,305,636 2,667,393,011

Cargos diferidos (182) 14,011,625 25,579,689

Activos Intangibles (186) 185,131,741 123,342,940

Otros activos (180 -186 - 182) 2,242,162,270 2,518,470,382

TOTAL DE ACTIVOS 79,501,717,552 62,475,224,339

PASIVOSObligaciones con el público 11.6 13,315,486,824 7,739,144,459

A la vista (211 + 212) 665,116,813 167,937,539

A Plazo (213 + 218) 12,191,837,055 7,270,462,811

Otras obligaciones con el publicos (214-215) 0 0

Cargos financieros por pagar (219) 458,532,956 300,744,109

Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 11.7 0 0

A la vista (231) 0 0

A plazo (222) 0 0

Cargos financieros por pgar (228) 0 0

Obligaciones con entidades 11.7 39,359,171,597 31,270,263,588

A la vista (231) 0 0

A plazo (232) 39,233,828,253 31,153,054,535

Otras obligaciones con entidades (233 + 234) 0 0

Cargos financieros por pagar (238) 125,343,344 117,209,053

Cuentas por pagar y provisiones 11.8 920,923,142 1,945,083,009

Cuentas por pagar por servicios bursátiles (244) 0 0

Impuesto sobre la renta diferido (246) 0 0

Provisiones (243) 208,017,680 152,522,167

Otras Cuentas por pagar diversas (241 + 242 + 245) 712,905,462 1,792,560,842

Cargos financieros por pagar (248) 0 0

Otros pasivos 11.15 1,483,249,891 1,017,198,891

Ingresos diferidos (251) 1,478,512,650 1,016,445,265

Estimacion por deterioro de creditos contigentes (252) 0 0

Otros pasivos (253 + 254 + 257) 4,737,241 753,626

Obligaciones Subordinadas 0 0

Obligaciones Subordinadas (261) 0 0


Obligaciones convertibles en capital 0 0

Obligaciones convertibles en capital (271) 0 0


Obligaciones Preferentes 0 0

Obligaciones preferentes a plazo (281) 0 0


TOTAL DE PASIVOS 55,078,831,454 41,971,689,947

Sigue…

BALANCE GENERAL





(COOPECAJA, R. L.)

4

Nota 2013 2012

Viene…

PATRIMONIO Capital social 16 17,327,366,523 14,272,883,015

Capital pagado (311) 17,327,366,523 14,272,883,015

Capital donado (312) 0 0

Capital suscrito no integrado (313) 0 0

(Suscripciones de capital por integrar) (314) 0 0

(Acciones en Tesoreria) (315) 0 0

Capital Mínimo de Funcionamiento Operadoras Pensiones

Complementarias (316)0 0

Aportes patrimoniales no capitalizados (320) 217,392 217,392

Ajustes al patrimonio 652,906,697 389,614,017

Superavit por revaluación inmuebles, mobiliario y equipo (331.01) 643,570,809 383,698,030

Ajuste por valuación de Inversiones disponibles para la venta (331.02) 9,335,888 5,915,987

Ajuste por valuación de Inversiones en respaldo de capital mínimo de

funcionamiento y reserva de liquidez (331.03)

Ajuste por valuación de instrumentos financieros restringidos (331.04) 0 0

Ajuste por valuación de instrumentos financieros en cesacion de pagos,

morosos o en litigio (331.05)0 0

Superavit por revaluacion de otros activos (331.06) 0 0

Ajuste por valoracion de instrumentos derivados (331.07) 0 0

Ajuste por valoración de Obligaciones de entregar titulos en reportos y

prestamos de valores (331.08)0 0

Ajuste por valuación de participaciones en otras empresas (332) 0 0

Ajuste por conversión de estados financieros (333) 0 0

Reservas patrimoniales (340) 11.9 4,432,419,080 3,949,630,362

Resultados acumulados de ejercicios anteriores (350) 0 0

Resultado del período (360) 2,009,976,406 1,891,189,606

Patrimonio del Fondo de Financiamiento para el Desarrollo (380) 0 0

TOTAL DEL PATRIMONIO 24,422,886,098 20,503,534,392

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 79,501,717,552 62,475,224,339

CUENTAS CONTIGENTES DEUDORAS 0 0

ACTIVOS DE LOS FIDEICOMISOS (710) 00

PASIVO DE LOS FIDEICOMISOS (720) 0 0

PATRIMINIO DE LOS FIDEICOMISOS (730) 0 0

OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 11.13 74,651,492,274 59,749,061,160

Cuenta de orden por cuenta propia deudoras (810) 71,574,641,184 57,788,305,148

Cuenta de orden por cuenta terceros deudoras (830) 3,076,851,090 1,960,756,012

Cuenta de orden por cuenta propia por actividad de custodia (850) 0 0

Cuenta de orden por cuenta terceros por actividad custodia (870) 0 0





(COOPECAJA, R. L.)

BALANCE GENERAL

Lic. Johnny Saborio L.Sub Gerente General

Licda. Maureen Camacho S. Contador General

Lic. Juan Pablo Vasquez C.Auditor Interno

5

Nota 2013 2012

Ingresos Financieros

Por disponibilidades (511) 11,844,054 10,443,014

Por inversiones en instrumentos financieros (512) 357,643,402 420,070,423

Por cartera de créditos (514+513 - (513.07+514.07)) 11,526,805,001 9,692,464,122

Por arrendamientos financieros (513.07 + 514.07) 0 0

Por ganancia por diferencias de cambios y UD (cuando la diferencia

entre el saldo de la cuenta 518 menos el saldo de la cuenta 418, es

positiva)

721,871 1,731,829

Por ganancia instrumentos financieros mantenidos para negociar

(519.07 + 519.09 + 519.10) 0 0

Por ganancia instrumentos financieros disponibles para la venta (519.11

+ 519.13) 0 0

Por ganancia inverion en propiedades (519.17 + 519.18) 0 0

Por ganancia en instrumentos derivados (cuando la diferencia entre el

saldo de la cuenta 517 menos el saldo de la cuenta 417, es positiva) 0 0

Por otros ingresos financieros (519 - 519.07 - 519.09 - 519.10 - 519.11 -

519.13 - 519.17 - 519.18) 291,714,819 175,171,888

Total de Ingresos Financieros 11.10 12,188,729,147 10,299,881,276

Gastos Financieros

Por Obligaciones con el Público (411) 1,340,938,518 999,497,356

Por obligaciones con el Banco Central de Costa Rica (412) 0 0

Por Obligaciones con Entidades Financieras (413) 11.11 4,051,882,917 3,654,134,910

Por otras cuentas por pagar diversas (414) 462,873 665,040

Por Obligaciones Subordinadas, Convertibles y Preferentes (416) 0 0

Por perdidas por diferencias de cambio y UD (cuando la diferencia

entre el saldo de la cuenta 518 menos el saldo de la 418 es negativa) 0 0

Por perdidas por instrumentos financieros mantenidos para negociar

(419.07 + 419.10) 0 0

Por perdidas por instrumentos financieros disponibles para la venta

(419.11 + 419.13) 0 0

Por inversiones en propiedades (419.07 + 419.18) 0 0

Por perdida en instrumentos derivados (cuando la diferencia entre el

saldo de la cuenta 517 menos el saldo de la cuenta 417, es negativa) 0 0

Por otros gastos financieros (419 - 419.07 - 419.10 - 419.11 - 419.13 -

419.17 - 419.18) 212,292,303 155,552,833

Total de Gastos Financieros 5,605,576,611 4,809,850,139

Por estimación de deterioro de activos (420) 474,591,691 288,419,896

Por recuperación de activos y disminución de estimaciones (520 - 206,539,832 220,836,367

RESULTADO FINANCIERO 6,315,100,677 5,422,447,608

Por el año terminado al 31 de diciembre del período 2013 y 2012




(COOPECAJA, R. L.)

ESTADO DE RESULTADOS

Sigue…

6

NOTA 2013 2012

Viene…Otros Ingresos de Operación

Por comisiones por servicios (531) 68,442,343 42,168,619

Por bienes realizables (532) 3,760,000 40,500

Por ganancia por participaciones en el capital de otras empresas (533)5,261,867 0

Por ganancia por participaciones en el captal de entidades

supervisadas por SUGEVAL 0 0


supervisadas por SUPEN 0 0


supervisadas por SUGESE 0 0

Por cambio y arbitraje de divisas (534) 0 0

Por otros ingresos con partes relacionadas (538) 0 0

Por otros ingresos operativos (539 + 524) 41,962,788 91,787,248

Total Otros Ingresos de Operación 119,426,998 133,996,367

Otros Gastos de Operación

Por comisiones por servicios (431) 4,848,837 450,621

Por bienes realizables (432) 1,337,583 522,510

Por pérdida por participaciones de capital en otras empresas (433) 0 0

Por pérdida por participaciones en el capital de entidades supervisadas

por SUGEVAL 0 0


por SUPEN 0 0


por SUGESE 0 0

Por bienes diversos (434) 0 0

Por provisiones (435) 0 0

Por cambio y arbitraje de divisas (437) 0 0

Por otros gastos con partes relacionadas (438) 0 0

Por otros gastos operativos (439) 67,595,813 63,946,996

Total Otros Gastos de Operación 73,782,233 64,920,127

RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 6,360,745,442 5,491,523,848

Gastos Administrativos

Por gastos de personal (441) 11.12 2,373,857,753 1,761,672,043

Por otros gastos de Administración (440-441) 1,009,144,864 653,746,274

Total Gastos Administrativos 3,383,002,617 2,415,418,317RESULTADO OPERACIONAL NETO ANTES DE

IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES SOBRE LA

UTILIDAD

2,977,742,825 3,076,105,531

Impuesto sobre la renta (451-451.02) 0 0

Impuesto sobre la renta diferido (451.02) 0 0

Disminucion de impuesto de Renta (551) 0 0

Participaciones sobre la Utilidad (452) 11.14 133,998,427 138,424,749

Disminucion de participaciones sobre la utilidad (552) 0 0

RESULTADO DEL PERIODO 2,843,744,398 2,937,680,782

Resultados del periodo atribuidos a los inteseses

minoritarios

0 0

Resultados del periodo atribuidos a la controladora 0 0

Por el año terminado al 31 de diciembre del período 2013 y 2012




(COOPECAJA, R. L.)

ESTADO DE RESULTADOS


7

Nota 2013 2012

Flujo de efectivo de las actividades

de operación

Resultados del período 2,009,976,406 1,891,189,606

Partidas aplicadas a resultados que

no requieren uso de fondos

Ganancia o pérdida por venta de activos

recibidos en dación de pago y de inmuebles,

mobiliario y equipo. 1,337,583 0

Ganancias o pérdidas por diferencias de cambio

y UD, netas 0 0

Pérdidas por estimación por deterioro cartera

de créditos 251,518,624 19,942,884

Perdidas por otras estimaciones 0

Gastos por provisión para prestaciones

sociales, neto de pagos 89,099,342 57,566,936

Depreciaciones y amortizaciones 151,785,381 142,611,411

Ingreso por novación de deuda 0 0

Participacion minoritaria en la utilidad neta de

subsidiaria0 0

Variación en los activos (aumento),

o disminución 2,503,717,336 2,111,310,837

Valores Negociables 0 0

Créditos y avances de efectivo -13,307,255,367 -9,215,955,105

Bienes realizables -761,467 296,024

Productos por cobrar -12,616,052 3,826,005

Otros activos 178,969,341 -613,306,961

Variación neta en los pasivos

aumento, o (disminución) -13,141,663,545 -9,825,140,037

Obligaciones a la vista y a plazo 5,418,553,518 2,229,649,223

Otras cuentas por pagar y provisiones -1,113,259,209 302,043,938

Productos por pagar 165,923,138 176,263,502

Otros pasivos 466,051,000 206,770,249

Flujos netos de efectivo de

actividades de operación: -5,700,677,762 -4,799,102,288

Sigue….





(COOPECAJA, R. L.)

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

8

Nota 2013 2012

Viene….

Flujos netos de efectivo usados en

actividades de inversión Aumento en Instrumentos financieros (excepto

mantenidos para negociar) 3,419,901 9,214,043

Disminución en instrumentos financieros

(excepto mantenidos para negociar) 0 0

Adquisición de inmuebles mobiliario y equipo. -706,451,885 -52,519,733

Venta de inmuebles mobiliario y equipo 0 0

Participaciones en efectivo en el capital de otras

empresas 0 0

Otras actividades de inversión -5,261,867 167,000


las actividades de inversión -708,293,851 -43,138,690


actividades de financiamiento -6,408,971,613 -4,842,240,978

Otras obligaciones financieras nuevas 8,080,773,718 4,767,583,353

Nuevas obligaciones subordinadas 0 0

Nuevas obligaciones convertibles 0 0

Nuevas Obligaciones preferentes 0 0

Pago de obligaciones 0 0

Pago de dividendos -1,891,189,606 -1,638,848,641

Otras actividades de financiamiento 259,872,779 0

Utilización de Reservas 482,788,718 110,309,657 Aportes de capital recibidos en

efectivo 3,054,483,508 2,044,017,897

3,577,757,504 440,821,288

Efectivo y equivalentes al inicio del

año 5,107,249,725 4,666,428,437

Efectivo y equivalentes al final del

año

4

8,685,007,229 5,107,249,725



(COOPECAJA, R. L.)



ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Licda. Maureen Camacho S.Contador General



9

Descripción Notas Capital Social

Aportes

patrimoniales

no

capitalizados

Ajustes al

Patrimonio

Reservas

Patrimoniales

Fondo de

Financiamiento

para el

Desarrollo

Resultados

acumulados al

principio del

periodo

TOTAL

Saldo al 01 de enero del 2012 12,228,865,117 217,392 380,399,975 3,839,320,705 0 1,638,848,641 18,087,651,830

Cambios en las políticas contables 0 0 0 0 0 0 0

Corrección de errores fundamentales 0 0 0 0 0 0 0

Ajuste por conversion de estados financieros

Otros 508,636,045 0 0 0 0 0 508,636,045

Resultado del Periodo 2012 0 0 0 0 0 2,937,680,782 2,937,680,782

Estimaciones por riesgos generales de la actividad

bancaria 0

Reservas legales y otras reservas estatutarias 0 0 0 861,309,549 0 -861,309,549 0

Dividendos del periodo 2011 -1,638,848,641 -1,638,848,641

Emision de acciones 0

Capital pagado adicional 1,350,200,226 0 0 0 0 1,350,200,226

Superávit por revaluación de inmuebles, mobiliario y

equipo 0 0 0 0 0 0 0Ajuste por valuación inversiones disponibles para la

venta, neto impuesto sobre renta 0 0 0 0 0 0Ajuste por valuacion de instrumentos financieros

restringidos neto de impuesto sobre renta 0 0 9,214,042 0 0 0 9,214,042Ajuste por valuacion de instrumentos financieros en

cesacion de pagos morosos o en litigio neto 0 0 0 0 0 0 0

Superávit por revaluación de otros activos 0 0 0 0 0 0 0

Otros 185,181,627 0 0 -750,999,892 0 -185,181,627 -750,999,892

Saldo al 31 de diciembre de 2012 14,272,883,015 217,392 389,614,017 3,949,630,362 0 1,891,189,606 20,503,534,392

Atribuidos a los intereses minoritarios

Atribuidos a la contraladora

Saldo al 1 de enero del Periodo 2013 14,272,883,015 217,392 389,614,017 3,949,630,362 0 1,891,189,606 20,503,534,392

Cambios en las políticas contables 0 0 0 0 0 0 0

Corrección de errores fundamentales 0 0 0 0 0 0 0Saldo corregido al 31 de diciembre del 2012

Sigue…


Costarricense y las Empresas del Sector Salud, R.L.(COOPECAJA, R.L.)

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Por el periodo terminado al 31 de diciembre del 2013


10

Descripción Notas Capital Social

Aportes

patrimoniales

no

capitalizados

Ajustes al

Patrimonio

Reservas

Patrimoniales

Fondo de

Financiamiento

para el

Desarrollo

Resultados

acumulados al

principio del

periodo

TOTAL

Viene…

Originados en el Periodo 2013: 0 0 0 0 0 0 0

Ajustes por conversión de estados financieros 0 0 0 0 0 0 0

Ajuste por valuación inversiones disponibles para la

venta, neto impuesto sobre la renta0 0 0 0 0 0 0

Ajuste por valuación de instrumentos financieros

restringidos, neto impuesto sobre renta 0 0 0 0 0 00


cesacion de pagos, morosos o en litigio, neto

impuestos sobre la renta 0 0 0 0 0 0

0

Otros 0 0 0 0 0 0 0

Transferencias a resultados Periodo 2013: 0 0 0 0 0 0 0

Ajuste por valuación inversiones disponibles para la

venta, neto impuesto sobre la renta 0 0 0 0 0 00


restringidos, neto impuesto sobre renta 0 0 0 0 0 0 0


cesacion de pagos, morosos o en litigio, neto

impuestos sobre la renta 0 0 3,419,902 0 0 0

3,419,902

Otros 0 0 0 0 0 0 0

Ganancia o perdida no reconocida en resultados

periodo 2013 0 0 0 0 0 2,843,744,3982,843,744,398

Resultado Periodo 2013 0 0 0 833,767,992 0 -833,767,992 0

Reservas legales y otras reservas estatutarias 0 0 0 -350,979,274 0 0 -350,979,274

Dividendos por periodo 2012 0 0 0 0 0 -1,891,189,606 -1,891,189,606

Estimaciones por riesgos generales de la actividad

bancaria 0 0 0 0 0 0 0

Compra y venta de acciones en tesoreria 0 0 0 0 0 0 0

Emision de acciones 0 0 0 0 0 0 0

Capital pagado adicional 3,054,483,508 0 0 0 0 0 3,054,483,508Superávit por revaluación de inmuebles, mobiliario y

equipo 0 0 0 0 0 0 0

Transferencia superávit por revaluación inmuebles a

ganancias o pérdidas acumuladas 0 0 0 0 0 00

Superávit por revaluación de inmuebles, mobiliario y

equipo, neto 0 0 259,872,778 0 0 0 259,872,778

Saldo al 31 de diciembre del 2013 17,327,366,523 217,392 652,906,697 4,432,419,080 0 2,009,976,406 24,422,886,098

Atribuidos a los intereses minoritarios 0 0 0 0 0 0 0

Atribuidos a la controladora 17,327,366,523 217,392 652,906,697 4,432,419,080 0 2,009,976,406 24,422,886,098



Por el periodo terminado al 31 de diciembre del 2013


(COOPECAJA, R.L.)

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Licda. Maureen Camacho S.Contador General



11

Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Trabajadores Del Sector Público Costarricense y de las Empresas del

Sector Salud Costarricense, R. L. (COOPECAJA R.L.)

Notas a los estados financieros

(En colones sin céntimos) Al 31 de Diciembre del 2013 y 2012

Nota 1. Información general

La Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Trabajadores del Sector Público Costarricense y las Empresas del Sector Salud R.L., (en adelante la cooperativa), se constituyó el 27 de mayo de 1971, siendo reconocida legalmente el 4 de agosto de 1971, mediante resolución C-0259, en cumplimiento de lo dispuesto por los artículos 318 del Código de Trabajo y 74 de la Ley Orgánica del Ministerio de Trabajo y Bienestar Social.

Se encuentra localizada en Avenida 8, calles 5 y 7, San José, Costa Rica. Además de los fines establecidos por la Ley de Asociaciones Cooperativas, la cooperativa es un intermediario financiero. La cooperativa no cuenta con cajeros automáticos propios y su página Web es www.coopecaja.fi.cr. Al cierre del mes de diciembre del 2013 tenía 117 funcionarios.

La cooperativa cuenta con una sucursal en Heredia ubicada diagonal al Hospital San Vicente de Paul y un punto de servicio en el Roble de Puntarenas, Urbanización Fiestas del Mar, contiguo apartamento 1D.

La cooperativa está conformada según la Ley de Asociaciones Cooperativas por la Asamblea General de Delegados, la cual nombra por periodos de 2 años, un Consejo de Administración que realiza funciones homólogas a una Junta Directiva.

En cumplimiento con la normativa emitida por el CONASSIF, a partir del mes de agosto del 2005 la cooperativa cuenta con un Comité de Auditoría como un órgano de enlace entre la administración y la auditoría, que coadyuva en la implantación de recomendaciones y demás funciones establecidas en la normativa emitida.

Nota 2. Base de preparación de los estados financieros y principales políticas contables utilizadas

2.1. Base de preparación

Los estados financieros han sido preparados con apego a las disposiciones legales, reglamentarias y normativa emitida por el Banco Central de Costa Rica (BCCR), la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) y el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) y en los aspectos no previstos aplicarán las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), relacionadas con la actividad de intermediación financiera. El CONASSIF dispuso que las NIIF se adopten parcialmente a partir del 1° de enero del 2003. Las principales diferencias con las NIIF se describen en la Nota 3.

La cooperativa cumple en todo el rango de aplicación con los preceptos consignados en la normativa de la prevención monitoreo y control de legitimación de capitales, por lo tanto se encuentra en funcionamiento un Comité de Cumplimiento el cual se encarga de verificar que la entidad cumpla con toda la legislación vigente al respecto.

http://www.coopecaja.fi.cr/

12

2.2. Principales políticas contables utilizadas:

2.2.1 Inversiones en valores y depósitos

La normativa actual permite mantener las inversiones en valores para negociación, disponibles para la venta y mantenidas al vencimiento. Las inversiones para negociación y las disponibles para la venta se valoran a precios de mercado utilizando el vector de precios proporcionado por el Proveedor Integral de Precios de Centroamérica (PIPCA) Las inversiones que se mantienen al vencimiento se registran a su costo de adquisición.

El efecto de la valoración a precios de mercado de las inversiones disponibles para la venta se incluye en una cuenta patrimonial hasta que se realicen o se vendan.

La compra o venta de activos financieros que se realice por la vía ordinaria se reconoce utilizando el método de la fecha de liquidación, que es aquella en que se entrega un activo a la institución o por parte de la misma. Las recompras no se valoran a precios de mercado, al igual que los títulos con vencimientos menores a 180 días.

2.2.2 Cartera de créditos y la respectiva estimación de incobrabilidad

La SUGEF define como crédito las operaciones formalizadas por un intermediario financiero cualquiera que sea la modalidad, en la cual el intermediario asume su riesgo. Se consideran créditos: los préstamos, el descuento de documentos, la compra de títulos, las garantías en general, los anticipos, los sobregiros en cuenta corriente, las aceptaciones bancarias, los intereses y la apertura de cartas de crédito.

Antes del 9 de octubre del 2006, la cartera de crédito se valuaba de conformidad con las disposiciones establecidas por la SUGEF en el acuerdo 1-95, a partir de esa fecha entra a regir una nueva normativa, la SUGEF 1-05, la cual establece nuevos parámetros para el cálculo de la estimación para incobrables. Tales disposiciones se resumen como sigue:

a. Todas las operaciones de crédito otorgadas a personas físicas y jurídicas, serán clasificadas según su riesgo crediticio. Esta clasificación toma en consideración varios factores incluyendo la situación económica actual, la capacidad de pago de los deudores el historial crediticio y la calidad de las garantías recibidas.

b. La estimación de incobrabilidad para créditos contingentes se presenta en la sección de pasivo del balance de situación, en la cuenta de Otros Pasivos.

c. Las categorías establecidas ante la normativa SUGEF 1-05 son las siguientes:

A1 0,5% igual o menor a 30 días Nivel 1

A2 2% igual o menor a 30 días Nivel 2

B1 5% igual o menor a 60 días Nivel 1

B2 10% igual o menor a 60 días Nivel 2

C1 25% igual o menor a 90 días Nivel 1

C2 50% igual o menor a 90 días Nivel 1 o Nivel 2

D 75% igual o menor a 120 días Nivel 1 o Nivel 2

Categoría

de riesgo

Porcentaje de

estimación

Comportamiento

de pago históricoMorosidad

13

Con respecto a la estimación para créditos incobrables, la Gerencia ha cumplido con la normativa establecida. Las entidades reguladoras revisan periódicamente la estimación para créditos incobrables, como parte integral de sus exámenes. Tales entidades reguladoras pueden requerir que se reconozcan estimaciones adicionales, basadas en la evaluación sobre la información disponible a la fecha de sus exámenes.

A partir del 15 de diciembre del 2006 entró en vigencia una modificación a la SUGEF 1-05 la cual cambiada el porcentaje de estimación para las operaciones catalogadas en E, la cual queda de la siguiente manera:

2.2.3 Ingresos y gastos por intereses

Los intereses sobre las colocaciones, inversiones en valores y otras cuentas por cobrar y obligaciones se registran por el método de acumulación o devengado, con base en el saldo principal pendiente y la tasa de interés pactada.

En los créditos y otras cuentas por cobrar que tienen atraso de más de 180 días se sigue el criterio de suspender el registro del ingreso hasta que se haga efectivo. El cobro y los intereses acumulados por esas colocaciones, inversiones y otras cuentas por cobrar requieren una estimación conforme con disposiciones de la SUGEF.

2.2.4 Ingresos por comisiones

Cuando se generan comisiones por el otorgamiento de créditos, se tratan como un ajuste al rendimiento efectivo. Si existe un exceso de los ingresos sobre los costos para generar estas comisiones, se difiere en la vida de los créditos, este es el caso de la cooperativa, donde las comisiones se están difiriendo.

2.2.5 Bienes realizables y estimación para bienes realizables

Dentro de la cuenta bienes realizables se registran los bienes recibidos en dación de pago. Se registran a su costo de adquisición o su valor de tasación, el que sea menor. La estimación por pérdida es registrada con cargo a los gastos del período y se calcula con base en la recuperabilidad de los bienes adquiridos, según los lineamientos de la SUGEF. Estos bienes deben estar estimados a 100% una vez transcurridos dos años de su registro contable. La cooperativa al 31 de diciembre del 2013 no mantenía bienes recibidos en dación de pago, pero dentro de esta misma cuenta la superintendencia incluye el mobiliario fuera de uso, y en este rubro la cooperativa mantiene un saldo.

Mora en la entidad Porcentaje de

estimación

De 0 a 31 días 20%

De 31 a 60 días 50%

Más de 61 días 100%

14

2.2.6 Participaciones en el capital de otras empresas

La cooperativa mantiene participaciones de capital en otras entidades. Estas participaciones se registran al costo. Como política general la cooperativa mantiene estimaciones del 100% de todas las inversiones permanentes realizadas.

2.2.7 Inmuebles, mobiliario y equipo

Los inmuebles, mobiliario y equipo son registrados originalmente al costo. La depreciación del mobiliario y el equipo se calcula por el método de línea recta sobre los años de vida útil estimada y se detalla en nota a los estados financieros. Las mejoras a las propiedades arrendadas se amortizan por el método de línea recta de acuerdo con los años de vida útil estimada o según los términos de los respectivos contratos de alquiler. Se utiliza la tabla de Tributación directa vigente para los años de la depreciación. Adicionalmente se tiene como política realizar avalúos a los edificios y terrenos de la cooperativa en periodos de 5 años, (para el año 2013, correspondía el mismo)

2.2.8 Efectivo y equivalentes a efectivo

Las actividades de operación del estado de flujos de efectivo se preparan conforme con el método indirecto y para este propósito se considera como efectivo y equivalente a efectivo el saldo del rubro de disponibilidades, los depósitos a la vista y a plazo y los valores invertidos con la intención de convertirlos en efectivo en un plazo no mayor a dos meses, negociables en la Bolsa Nacional de Valores, S.A.

2.2.9 Transacciones en moneda extranjera

El Banco Central de Costa Rica es la entidad encargada de la administración del sistema bancario nacional y de regular la paridad de la moneda respecto al valor de otras monedas, esto lo realiza mediante el sistema de bandas cambiarias el cual entró a regir el 17 de octubre del año 2006, este nuevo sistema permite que el tipo de cambio sea determinado libremente por el mercado, pero por lo límites fijados por las bandas cambiarias.

Al 31 de diciembre del 2013 el tipo de cambio para la compra de US $1,00 era ¢495.01 y para la venta ¢507.80

Los registros contables de la cooperativa se llevan en colones costarricenses y se muestran con el símbolo "¢" en los estados financieros.

Al 31 de diciembre de ambos años la cooperativa no realizaba transacciones en moneda extranjera.

Pero cabe aclarar que algunas compras de activos se pagan en dólares debido a que el proveedor realiza la venta en dólares.

2.2.10 Cambios en políticas contables

Los cambios en las políticas contables se reconocen retroactivamente, a menos de que los importes de cualquier ajuste resultante relacionado con períodos anteriores no puedan ser determinados razonablemente.

El ajuste resultante que corresponde al período corriente es incluido en la determinación del resultado del mismo período, o tratado como modificaciones

15

a los saldos iniciales de las utilidades acumuladas al inicio del período cuando el ajuste se relacione con cambios en políticas contables de períodos anteriores.

2.2.11 Errores fundamentales

La corrección de errores fundamentales que se relacionen con períodos anteriores constituye un ajuste contra los saldos de utilidades acumuladas al inicio del período. El importe de la corrección que se determine en el período corriente es incluido en la determinación del resultado del período.

2.2.12 Beneficios de empleados

La cooperativa brinda a sus empleados los siguientes beneficios:

Feriados de pago no obligatorio (2 de agosto y 12 de octubre),

Plan de anualidades,

Vacaciones diferenciadas dependiendo de los años laborados,

Bonificación anual sobre cumplimiento de metas establecidas.

2.2.13 Impuesto sobre la renta

Según lo dispuesto en el artículo 78 de la Ley de Asociaciones Cooperativas y Creación del Instituto Nacional de Fomento Cooperativo N° 4179 del 22 de agosto de 1968 y sus reformas, las cooperativas no están sujetas al pago del impuesto sobre la renta; únicamente actúan como agentes retenedores de terceros con relación con el pago de salarios, dietas a los directores y pago de excedentes a sus asociados.

2.2.14 Valuación de otras cuentas por cobrar

Independientemente de la probabilidad de cobro, si una partida no es recuperada en un lapso de 180 días desde la fecha de su exigibilidad, se debe contabilizar una estimación del 100% del valor de registro.

2.2.15 Arrendamientos

Cuando la cooperativa suscribe contratos de arrendamiento estos son operativos. Los contratos son cancelables y no implican contingencias que deban ser reveladas en los estados financieros.

2.2.16 Costos por intereses

Los costos por intereses son reconocidos como gastos en el período en que se incurren.

2.2.17 Valuación de activos intangibles

Los cargos diferidos son registrados originalmente al costo. La amortización sobre los cargos diferidos es calculada por el método de línea recta sobre el período de su vigencia. El software se amortiza en un período de cinco años.

16

2.2.18 Disfrute de vacaciones

Las vacaciones son otorgadas de acuerdo con los lineamientos establecidos en el Reglamento Interno de Trabajo y la estimación presentada en los estados financieros es real, pues las vacaciones tomadas se rebajan de ahí, y se calculan todos los meses de forma exacta.

2.2.19 Provisión para prestaciones legales

De acuerdo con la legislación laboral de la República de Costa Rica los empleados despedidos con responsabilidad patronal o bien por muerte o pensión, deben recibir el pago de auxilio de cesantía equivalente al 5.33% del sueldo por cada año laborado. La cooperativa administra la cesantía de sus empleados que así lo soliciten (voluntario) por medio de la figura de comisiones de confianza y se traslada mensualmente a la cuenta de cesantía.

2.2.20 Reservas estatutarias y destino de los excedentes

Según la Ley de Asociaciones Cooperativas y Creación del Instituto Nacional de Fomento Cooperativo N° 4179 del 22 de agosto de 1968 y sus reformas, los excedentes deberán destinarse como mínimo un 10% para Reserva Legal, 5% para la Reserva de Educación y un 8% para la Reserva de Bienestar Social. Se deben cancelar como participaciones de la utilidad un 2.5% como aporte al CENECOOP, 1% como aporte al CONACOOP y 1% como aporte a FECOOPSE. La cooperativa vía estatuto mantiene una Reserva Patrimonial debidamente reglamentada, la cual es de mínimo un 5%.

De acuerdo con el artículo 26 de la Ley de Regulación de la Actividad de Intermediación Financiera de las Organizaciones Cooperativas, estas entidades anualmente deberán destinar no menos del 10% de sus excedentes a la constitución de una Reserva Legal hasta que alcance 20% del capital social. Esta reserva servirá para cubrir pérdidas cuando los excedentes netos del período resulten insuficientes. La reserva podrá invertirse en bienes inmuebles y ser administrada por medio de fondos de inversión.

Nota 3. Principales diferencias entre la base contable utilizada y las Normas Internacionales de Información Financiera

Las diferencias más importantes en relación con las Normas Internacionales de Información Financiera y las regulaciones emitidas para todas las entidades supervisadas son las siguientes:

NIC 8:Ganancia o pérdida en el período, errores fundamentales y cambios en las políticas contables. Esta NIC requiere que se restablezcan los estados financieros de períodos anteriores para que se reflejen los cambios en la adopción de las NIC.

NIC 18:Ingresos: Las comisiones sobre créditos deben registrarse con base en su rendimiento efectivo. La cooperativa mantenía el cálculo de estas estimaciones mediante línea recta, para diciembre del 2013 se actualizo toda la base de datos con el método de interés efectivo, realizándose todos los ajustes correspondientes en ese mes.

NIC 36: Deterioro en el valor de los activos.

17

NIC37: Provisiones, activos contingentes y pasivos contingentes. Para mantener una provisión debe existir una obligación real. En algunas provisiones requeridas por los reguladores no existe obligación real de mantenerlas.

El CONASSIF ha definido los tratamientos contables que se deben utilizar en los casos en que existen alternativas permitidas por las NIC.

Se tiene conocimiento de los últimos cambios en las Normas Internacionales de Información Financiera, y de la obligatoriedad de su aplicación según el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, a partir de enero 2003, pero la cooperativa aplica lo que el ente supervisor (SUGEF) le señala en esta materia.

Nota 4. Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre del 2013 y 2012 se componían de los siguientes rubros:

2013 2012

Efectivo y valores en tránsito ¢ 93,865,301 68,555,848

Depósitos en bancos 1,199,714,721 248,846,389

Cuentas y productos por cobrar 254,384 0

Inversiones en valores y depósitos equivalentes7,391,172,823 4,789,847,488

de efectivo y valores en tránsito 0 0

Totales ¢ 8,685,007,229 5,107,249,725

Nota 5. Inversiones en instrumentos financieros

Las inversiones se clasifican de acuerdo con lo dispuesto en el plan de cuentas para entidades financieras al 31 de diciembre del 2013 y 2012, sólo se presentan inversiones nacionales, pues la cooperativa no mantiene inversiones cuyo emisor sea del Exterior:

Administrador 2013 2012

Sociedad fondos inversión Banco Popular 15,044,794 13,926,686

Sociedad fondos inversión Banco C. R. 13,018,137 11,124,819

BN Fondos Nacional 0 3,161,039

Mercado de Valores 112,703,248 104,542,055

INS Valores fondos Safi 1,135,217,326 375,271,716

LAFISE Valores Puesto de Bolsa S.A. 252,025,000 1,886,630,460

BN Fondos Nacional 1,228,701,640 0

Mercado de Valores 1,562,387,600 1,699,178,340

Central directo CDP 1,529,960,824 0

Cooperativas 1,420,000,000 630,000,000

Productos por cobrar 122,114,254 66,012,373

Totales 7,391,172,823 4,789,847,488

Banco Central

Banco Central

Fondo Inversión

Banco Central

Cooperativas CDP

Banco Central

Emisor

Fondo Inversión

Fondo Inversión

Fondo Inversión

Fondo Inversión

En la Nota 11.2 se desglosa la composición de esta cuenta con mayor detalle.

18

Nota 6. Cartera de crédito

En la cooperativa funciona un Comité de Seguimiento de Cartera de Crédito Morosa el cual analiza los informes de composición de la cartera crediticia, revisa la aplicación de la morosidad a las diversas provisiones relacionadas con cartera, da un seguimiento a los casos trasladados a incobrables y a la cartera en cobro judicial y evalúa la aplicación práctica de la reglamentación vigente en materia de crédito y cobro para efectos de controlar las diferentes estimaciones.

6.1 Cartera de crédito originada por la entidad y comprada

Todos los préstamos son originados por la entidad.

6.2 Estimación para créditos incobrables

Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 el detalle de las estimaciones del principal y producto acumulado relacionado con el riesgo de crédito es el siguiente:

Saldo al 01 de enero del 2012 737,155,697

Estimación cargada a resultados año examinado288,419,896

Estimación cargada por créditos insolutos o castigados-489,313,379

Sobre estimación reversada 220,836,367

Saldo al 31 de diciembre del 2012 757,098,581

Más o menos:

Estimación cargada a resultados año examinado474,591,691

Estimación cargada por créditos insolutos o castigados.-406,503,580

Sobre estimación reversada 183,430,513

Saldo al 31 de diciembre del 2013 1,008,617,205

6.3 Intereses no reconocidos en el estado de resultados

Al 31 de diciembre del 2013 no se mantienen saldos en cuentas de orden como intereses en suspenso, al igual que al corte de diciembre del 2012, la normativa es clara que la cooperativa no puede mantener dentro del cuerpo del balance los intereses a más de 6 meses.

6.4 Notas explicativas sobre el riesgo de la cartera de crédito

6.4.1 Concentración de la cartera por tipo de garantía

2013 % 2012 %

Fiduciaria ¢ 10,596,711,125 16% 9,121,748,447 17%

Hipotecario 2,661,824,049 4% 1,886,144,916 3%

Sin Garantía 1/ 54,589,440,107 80% 43,532,826,551 80%

Total cartera ¢ 67,847,975,281 100% 54,540,719,914 100%

1/ Para todos estos préstamos el deudor firma un pagaré.

19

6.4.2 Concentración de la cartera por tipo de actividad económica

2013 2012

Agricultura ¢ 0 0

Comercio 0 0

Construcción 0 0

Consumo 67,847,975,281 54,540,719,914

Industria 0 0

Servicios 0 0

Transporte 0 0

Turismo 0 0

Total cartera ¢ 67,847,975,281 54,540,719,914

6.4.3 Morosidad de la cartera de crédito

Rango

Nº

Asociados Nº Créditos Cartera

Prod por

cobrar

Nº

Asociados

Nº

Créditos Cartera

Prod por

cobrar

Al día 14640 34829 67,339,226,647 48,119,177 14064 33676 54,402,827,871 45,843,445

1 a 30 3 3 470,624 2,622 0 0 0 0

31 a 60 112 210 356,801,973 10,014,951 0 0 0 0

61 a 90 36 48 93,069,731 4,178,619 32 62 93,855,645 4,318,229

91 a 120 6 7 7,020,193 397,729 4 4 5,622,911 370,731

120 a 180 2 2 4,318,417 303,639 1 1 2,979,193 256,759

más de 180 0 0 0 0 0 0 0

Cobro Judicial 17 17 47,067,696 1,904,216 39 39 35,434,294 1,515,737

Total 14,816 35,116 67,847,975,281 64,920,953 14,140 33,782 54,540,719,914 52,304,901

20122013

La cartera al día y con atraso hasta 90 días hasta el 31 de diciembre del 2013 era de ¢67.789.568.976 y representó un 99.91% de la cartera total, para diciembre 2012 la cartera al día y con atraso de hasta 90 días era de ¢54.496.683.516 y representaba un 99.92%.

6.4.4 Monto y número de préstamos sin acumulación de intereses

Al 31 de diciembre del 2013 la cooperativa no mantenía ningún préstamo con acumulación de intereses, esta misma condición se presentaba en el año 2012.

6.4.5 Préstamos en proceso de cobro judicial

La cooperativa, a diciembre del 2013 tenía 17 préstamos en proceso de cobro judicial por un monto total de ¢47.067.695 para un porcentaje del 0.069% sobre la cartera total. En diciembre del 2012 tenía 39 préstamos en proceso de

20

cobro judicial por un monto total de ¢35.434.294 para un porcentaje del 0.06% sobre la cartera total al cierre de dicho mes.

6.4.6 Concentración en deudores por Grupo de Interés Económico

Por ser una entidad cooperativa y abierta solamente al sector público, COOPECAJA no maneja grupos de interés económicos, adicionalmente la normativa solicita un rango del 5% del capital y reservas, esto equivale en el 2013 a ¢1.088 millones y en el 2012 a ¢911 millones. En ambos años ningún asociado mantiene dichos montos en capital social ni en créditos.

Nota 7. Operaciones con partes relacionadas

Las operaciones con partes relacionadas al 31 de diciembre del 2013 y 2012 se detallan a continuación:

Consejo de Administración y personal administrativo (personas físicas):

2013

No.

Asociados 2012

No.

Asociados

Préstamos directos

Consejo de Administración ¢ 31,185,171 4 52,035,523 5

Personal administrativo 459,250,725 71 518,202,499 60

490,435,896 75 570,238,022 65

Obligaciones con el público:



368,154,038 99 263,258,514 83

Capital Social:



TOTALES 132,667,666 126 120,921,723 99

21

Nota 8. Activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones

La cooperativa mantenía contablemente registrados, activos cedidos en garantía al 31 de diciembre del 2013 y 2012, según se resume de la siguiente forma:

2013 2012

Activo Tipo de restricción Valor Valor

Restringido contable contable

Titulos de Gobierno Reserva de liquidez 4,573,075,064 3,585,808,799 Regulación posición monetaria

Garantias en poder de Bancos con deuda existente

Cartera de crédito Garantía crédito 11,030,084,469 12,858,143,733 Banco Costa Rica

Cartera de crédito Garantía crédito 2,775,215,934 579,914,486 Banco HSBC ahora DAVIVIENDA

Cartera de crédito Garantía crédito 7,750,707,107 4,295,371,467 Banco Crédito Agrícola

Cartera de crédito Garantía crédito 2,246,194,160 2,895,996,607 BCT

Cartera de crédito Garantía crédito 20,499,635,330 14,161,781,244 Banco Nacional de C.R.

Cartera de crédito Garantía crédito 2,104,633,428 1,815,894,042 Banco Cathay

Cartera de crédito Garantía crédito 1,295,446,935 0 Infocoop

Cartera de crédito Garantía crédito 1,652,796,244 0 Banco Improsa

Cartera de crédito Garantía crédito 409,635,491 841,289,727 Citibank

Total General 54,337,424,162 41,034,200,105

Causa de restricción

22

Nota 9. Posición monetaria en monedas extranjeras

Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 la cooperativa no tenía activos y pasivos denominados en monedas extranjeras.

Nota 10. Depósitos de clientes y a plazo

La concentración para los depósitos a plazo según número de cuentas y monto acumulado al 31 de diciembre de cada año es la siguiente:

Saldo Cuentas Saldo Cuentas

Depósitos del público vigentes ¢ 12,191,837,055 9,877 7,270,462,811 9,274

Depósitos del público vencidos 665,116,813 954 167,937,539 879

Cargos por pagar 458,532,956 300,744,109

Totales ¢ 13,315,486,824 10,831 7,739,144,459 10,153

2013 2012

Nota 11. Composición de los rubros de los estados financieros

11.1. Disponibilidades

La cuenta de disponibilidades incluye los siguientes rubros, al 31 de diciembre de los años 2013 y 2012:

2013 2012

Efectivo ¢ 93,865,301 68,555,848

Cuentas corrientes y depósitos a la

vista

1,199,714,721 248,846,389

Cuentas y productos por cobrar 254,384 0

Totales ¢ 1,293,834,406 317,402,237

23

11.2. Inversiones en valores y depósitos

Las inversiones registradas al 31 de diciembre del 2013 y 2012 se detallan a continuación (Ver Nota 14.1):

Administrador Emisor Instrumento Rendimiento Vencimiento Totales

promedio

Popular SAFI Popular SAFI Fondo de inversión 2.61% A la vista 15,044,794

Multifondos de CR Banco Central de Costa Rica Fondo de inversión 6.52% A la vista 112,703,248

INS Inversiones Safi, S.A. INS Inversiones Safi, S.A. Fondo de inversión 3.56% A la vista 1,135,217,326

BCR SAFI BCR SAFI Fondo de inversión 3.44% A la vista 13,018,137

Puesto de Bolsa Bco Nacional Banco Central de Costa Rica Título Bem 0 cupones 9.62% Vencimiento 1,228,701,640

LAFISE Puesto de Bolsa Banco Central de Costa Rica Título Bem 0 cupones 9.20% Vencimiento 252,025,000

Mercado de Valores Banco Central de Costa Rica Título Bem 0 cupones 5.72% Vencimiento 1,562,387,600

COOPEMEP COOPEMEP Certificado de Deposito a Plazo 5.25% Vencimiento 450,000,000

COOCIQUE COOCIQUE Certificado de Deposito a Plazo 5.35% Vencimiento 420,000,000

COOPESERVIDORES, R.L. COOPESERVIDORES, R.L. Certificado de Deposito a Plazo 7.00% Vencimiento 550,000,000

Banco Central Banco Central de Costa Rica Certificados de central directo 2.28% Vencimiento 1,529,960,824

Total Inversiones ¢ 7,269,058,569

Productos por Cobrar 122,114,254

Total de Inversiones y Productos 7,391,172,823

Administrador Emisor Instrumento Rendimiento Vencimiento Totales

promedio

Popular SAFI Popular SAFI Fondo de inversión 6.44% A la vista 13,926,686

INS Inversiones Safi, S.A. INS Inversiones Safi, S.A. Fondo de inversión 7.75% A la vista 375,271,716

BCR SAFI BCR SAFI Fondo de inversión 6.81% A la vista 11,124,819

BN Fondos Nacional BN Fondos Nacional Fondo de inversión 6.55% A la vista 3,161,039

Puesto de Bolsa Bco

Nacional

Banco Central de Costa

Rica

Título Bem 0 cupones 9.43% Vencimiento 1,699,178,340

LAFISE Puesto de Bolsa Banco Central de Costa

Rica

Título Bem 0 cupones 8.14% Vencimiento 1,886,630,460

Mercado de Valores Mercado de Valores Fondo de inversión 9.90% Vencimiento 104,542,055

COOPESERVIDORES,

R.L.

COOPESERVIDORES Certificado de Deposito a

Plazo

7.42% Vencimiento 630,000,000

Total Inversiones ¢ 4,723,835,115

Productos por Cobrar 66,012,373

Total de Inversiones y Productos 4,789,847,488

2013

2012

24

11.3. Cartera de crédito

La cartera de crédito al 31 de diciembre del 2013 y 2012 se compone de la siguiente forma:

2013 2012

Créditos vigentes ¢ 67,339,226,647 54,402,827,870

Créditos vencidos 461,680,939 102,457,750

Cobro Judicial 47,067,695 35,434,294

Productos por cobrar 64,920,953 52,304,901

Estimación por deterioro e

incobrabilidad -1,008,617,205 -757,098,581

Totales ¢ 66,904,279,029 53,835,926,234

La siguiente es la clasificación de la cartera de crédito de acuerdo con su categoría de riesgo (Ver Nota 2.2.2 ):

PrincipalProductos por

cobrarPrincipal

Productos

por cobrar

A1 64,579,180,910 42,917,087 52,118,428,133 41,756,313

A2 384,963,700 523,284 307,319,155 725,119

B1 454,074,262 9,647,704 0 0

B2 12,361,666 215,271 0 0

C1 212,077,594 5,371,563 328,187,038 4,539,681

C2 5,484,975 219,055 2,827,445 62,743

D 26,572,274 1,476,316 33,639,907 1,433,214

E 13,619,576 663,636 6,107,481 481,680

E (atraso de 0 a 30 días) 2,109,382,649 2,259,512 0 0

E (atraso de 31 a 60 días) 45,430,619 1,358,202 1,731,074,779 2,675,707

E (atraso más de 61 días) 4,827,056 269,323 13,135,976 630,444

67,847,975,281 64,920,953 54,540,719,914 52,304,901

2013

Criterio 2

2012

Total criterio 2

25

11.4. Propiedad, mobiliario y equipo en uso

El detalle de la cuenta Propiedad, Mobiliario y Equipo en Uso al 31 de diciembre del 2013 y 2012 es el siguiente:

¢ 541,621,634 174,685,761

212,008,481 251,173,822

Costo:

Terrenos 321,541,597 71,226,239

162,634,328 162,634,328

195,493,027 177,358,958

Adiciones 58,336,781 18,735,392

Retiros -3,612,795 -601,323

250,217,013 195,493,027

487,375,819 398,763,193

Adiciones 40,118,187 33,484,271

Retiros -34,190,097 -384,300

493,303,909 431,863,164

Vehículos

94,595,815 63,445,107

Adiciones 11,005,900

Retiros -10,384,401

95,217,314 63,445,107

-611,441,952 -485,866,079

Totales ¢ 1,465,102,324 864,655,369

Saldo Anterior

Equipo de Computacion

Edificios e Instalaciones

Revaluación

2013

Total Equipo y mobiliario

Saldo Anterior

Revaluación de Terrenos

Equipo de computación

Depreciación acumulada

Saldo Anterior

Vehiculos

Revaluación de Edificios

2012

Equipo y Mobiliario

En abril del 2013 se traslada de cuenta, el monto del terreno destinado para la construcción del edificio, que se encontraba en la cuenta Otro bienes diversos (Cuenta 183-99), por un monto 250.315.357, debido a que ya que este año se reactivó la construcción del edificio.

El monto neto de propiedad, mobiliario y equipo en uso representó un 1.84% con respecto a los activos totales a diciembre del 2013, mientras que el año pasado ese porcentaje había sido del 1.38%.

Ver en Nota 2.2.7 lo referente a la forma de depreciación de estos activos.

26

11.5. Otros activos

Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 los Otros Activos se detallan a continuación:

2013 2012

Gastos pagados por anticipado 63,660,665 29,254,890

Cargos Diferidos 14,011,625 25,579,689

Operaciones pendientes de imputación 1,586,435,832 1,766,509,593

Depositos en garantia 6,953,330 5,335,889

Software 413,902,434 310,509,968

Amortización acumulada software -228,770,693 -187,167,028

Obras de Arte 75,000 0

Construccion en Proceso 214,148,421 96,090,630

Aplicaciones Automatizadas 370,889,022 370,889,022

Bienes diversos

Otros bienes diversos 0 250,390,358

2,441,305,636 2,667,393,011

11.6. Obligaciones con el público

Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 las obligaciones con el público se detallan a continuación:

2013 2012

Captaciones a plazo vencidas 665,116,813 167,937,539

Depósitos de Ahorro a Plazo 12,191,837,055 7,270,462,811

Cargos por pagar captaciones ¢ 458,532,956 300,744,109

Totales 13,315,486,824 7,739,144,459

11.7. Otras obligaciones financieras

Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 las otras obligaciones financieras se detallan así:

27

Operaciones 2013

Número de Fecha de tasa % Fecha de Intereses por Saldo

Operación Constitución Interes Vencimiento pagar Diciembre 2013

BANCO HSBC ahora DAVIVIENDA

50407241086 30/03/2006 8.55% 01/04/2014 19,632 2,850,324

50407235471 31/01/2006 8.55% 31/01/2014 28,392 4,269,485

50407237944 27/02/2006 8.55% 27/02/2014 14,248 2,142,526

50407238505 01/03/2006 8.55% 01/03/2014 28,557 4,294,249

50407244507 03/05/2006 8.55% 05/05/2014 44,035 7,131,182

50407238845 06/03/2006 8.60% 07/03/2014 24,461 4,266,467

50407241779 05/04/2006 8.60% 05/04/2014 16,362 2,853,755

50407242283 07/04/2006 8.60% 07/04/2014 6,988 1,218,798

50407236509 10/02/2006 8.60% 10/02/2014 26,663 6,200,652

50407244994 11/05/2006 8.60% 12/05/2014 64,809 14,278,594

50407303274 12/12/2007 8.60% 13/12/2015 519,478 120,808,940

50407239779 15/03/2006 8.55% 16/03/2014 15,055 4,527,926

50407426016 16/09/2013 11.30% 14/09/2018 5,134,510 962,219,452

50407427155 03/10/2013 4.90% 03/10/2018 3,715,571 974,931,185

9,658,760 2,111,993,536

BANCO NACIONAL DE COSTA RICA

30657419 09/04/2007 9.00% 09/04/2017 0 66,905,265

30657422 17/04/2007 9.00% 17/04/2017 0 45,341,924

30657421 23/04/2007 9.00% 23/04/2017 0 113,572,986

30657420 26/03/2007 9.00% 26/03/2017 0 44,606,842

30657423 10/05/2007 9.00% 10/05/2017 0 227,864,701

30657425 16/05/2007 9.00% 16/05/2017 0 68,359,409

30657426 28/05/2007 9.00% 28/05/2017 0 255,957,896

30657427 31/05/2007 9.00% 31/05/2017 0 139,613,397

30657428 14/06/2007 9.00% 14/06/2017 0 162,882,297

30657429 28/06/2007 9.00% 28/06/2017 0 47,347,900

30657430 17/07/2007 9.00% 17/07/2017 0 120,457,733

30657432 0608/2007 9.00% 06/08/2017 0 169,474,139

30657433 28/08/2007 9.00% 28/09/2017 0 98,451,289

30657434 03/09/2007 9.00% 03/09/2017 0 148,089,236

30657435 06/09/2007 9.00% 06/09/2017 0 98,726,157

30657436 13/09/2007 9.00% 13/09/2017 0 123,407,697

30657438 19/09/2007 9.00% 19/09/2017 0 75,058,900

30657439 25/09/2007 9.00% 25/09/2017 0 175,471,064

30657437 05/10/2007 9.00% 05/10/2017 0 125,369,727

30657441 11/10/2007 9.00% 11/10/2017 0 200,571,451

30657440 18/10/2007 9.00% 18/10/2017 0 177,822,145

30657442 25/10/2007 9.00% 25/10/2017 0 306,423,853

30657443 29/11/2007 9.00% 29/11/2017 0 97,202,331

30657371 20/10/2008 12.00% 01/12/2016 0 59,772,010

30657445 20/10/2008 12.00% 01/12/2018 0 223,236,302

30657373 01/04/2009 12.00% 01/04/2017 0 20,645,671

30657447 01/04/2009 12.00% 01/04/2019 0 50,612,646

30657424 02/05/2007 9.00% 02/05/2017 0 114,100,740

30657369 03/04/2008 9.80% 03/04/2016 0 115,074,912

30657418 15/03/2007 9.00% 15/03/2017 0 1,515,618,653

30657431 31/07/2007 9.00% 31/07/2017 0 72,650,785

30657374 13/08/2009 12.00% 13/08/2017 0 53,539,522

30657448 13/08/2009 12.00% 13/08/2019 0 192,594,097

30657449 19/02/2010 12.00% 19/02/2020 0 223,177,287

30657450 05/04/2010 12.00% 05/05/2020 0 116,610,386

30657375 05/04/2010 12.00% 05/04/2018 0 115,068,310

30657376 27/04/2010 12.00% 28/04/2018 0 22,569,943

28

Número de Fecha de tasa % Fecha de Intereses por Saldo

Operación Constitución Interes Vencimiento pagar Diciembre 2013

30657451 27/04/2010 12.00% 28/04/2020 0 57,524,074

30657412 24/09/2010 12.00% 24/09/2020 0 239,122,158

30657413 25/02/2011 12.00% 25/02/2021 0 248,553,371

30657414 08/04/2011 12.00% 08/04/2021 0 237,882,823

30657363 17/05/2011 12.00% 17/05/2021 0 252,138,579

30657415 16/06/2011 12.00% 16/06/2021 0 194,695,809

30657366 07/03/2008 9.80% 07/03/2016 0 223,325,461

30657365 07/03/2008 9.80% 07/03/2016 0 186,104,551

30657446 09/02/2009 12.00% 09/02/2019 0 133,098,082

30657372 09/02/2009 12.00% 09/02/2017 0 35,878,225

30657367 14/03/2008 9.75% 14/03/2016 0 185,950,121

30657444 16/04/2008 9.00% 16/04/2018 0 154,748,393

30657370 18/04/2008 9.80% 18/04/2016 0 119,699,107

30657368 24/03/2008 9.75% 24/03/2016 0 297,819,925

30657452 20/02/2012 12.00% 19/08/2021 0 264,566,706

30657454 24/02/2012 12.00% 19/08/2021 0 310,063,040

30657377 29/02/2012 12.00% 28/02/2020 0 255,580,601

30657453 06/03/2012 12.00% 19/08/2021 0 213,514,094

30657455 24/07/2012 12.00% 19/08/2021 0 362,619,375

30657378 24/07/2012 12.00% 24/07/2022 0 276,265,749

30657379 28/08/2012 12.00% 28/08/2022 0 43,506,330

30657456 28/08/2012 12.00% 19/08/2021 0 94,745,235

30657417 08/01/2013 12.00% 19/08/2021 0 464,508,173

30657410 01/02/2013 12.55% 01/02/2021 0 655,521,998

30657409 18/02/2013 12.55% 18/02/2021 0 655,619,694

30657416 14/02/2013 12.00% 14/02/2021 0 136,437,818

30657364 14/02/2013 12.00% 14/02/2021 0 217,739,806

30658747 01/03/2013 10.65% 01/03/2021 0 562,842,964

30672158 23/05/2013 10.65% 23/05/2021 0 479,660,802

30674601 06/06/2013 10.65% 06/06/2021 0 479,652,904

30674161 06/06/2013 10.65% 04/06/2021 0 479,652,904

30678011 27/06/2013 10.65% 27/06/2021 0 289,841,898

30679353 04/07/2013 10.65% 04/07/2021 0 579,683,795

30688551 14/08/2013 10.65% 14/08/2021 0 583,747,015

30688659 14/08/2013 12.00% 14/08/2021 0 584,673,465

30691299 29/08/2013 12.00% 29/07/2021 0 153,964,011

30691356 29/08/2013 12.55% 29/08/2021 0 48,773,690

30691384 29/08/2013 12.00% 29/08/2021 0 292,459,812

0 17,036,432,160

BANCO COSTA RICA

5813329 01/11/2007 8.55% 01/11/2017 1,674,375 235,000,000

5806862 02/07/2007 8.55% 02/07/2017 1,110,609 161,250,000

5821285 06/03/2008 8.55% 06/03/2018 580,390 97,749,977

5855720 25/05/2010 13.00% 10/06/2015 8,785,928 1,158,583,912

5814009 12/11/2007 8.60% 12/11/2017 1,422,185 313,333,333

5784827 16/12/2005 8.55% 16/12/2015 71,250 19,999,936

5781407 18/08/2005 8.55% 18/08/2015 102,917 33,333,300

5814425 19/11/2007 8.54% 19/11/2017 891,956 313,333,331

5784217 24/11/2005 8.43% 24/11/2015 47,126 28,750,000

5778531 25/05/2005 8.40% 25/05/2015 878,101 627,214,704

5877348 26/05/2011 11.16% 26/05/2016 4,499,936 2,903,184,656

5896736 26/04/2012 14.18% 26/04/2017 1,462,515 742,602,618

5909165 19/04/2013 9.06% 19/04/2018 2,838,802 940,000,530

24,366,089 7,574,336,296

29

BANCREDITO

303-9-31169699 27/09/2007 9.25% 15/10/2017 414,200 100,751,391

303-9-31169810 02/10/2007 9.25% 15/10/2017 836,983 203,590,426

303-9-31171258 03/12/2007 9.25% 15/12/2017 1,734,430 421,888,300

303-9-32674345 05/05/2008 9.25% 15/05/2018 882,695 214,709,590

303-9-32687388 15/02/2012 11.00% 03/03/2022 3,290,892 384,649,724

303-9-32688084 19/04/2012 12.50% 03/05/2022 2,662,385 273,845,291

303-9-32688904 03/07/2012 12.75% 03/07/2022 4,582,471 462,097,926

303-9-32689066 17/07/2012 12.50% 03/08/2022 4,506,607 463,536,702

303-9-32689301 09/08/2012 13.50% 09/08/2022 3,840,489 465,513,791

303-9-32689371 16/08/2012 13.50% 03/09/2022 4,907,145 467,347,131

303-9-32693031 01/07/2013 10.55% 04/07/2023 7,713,384 974,835,269

303-9-32693718 23/08/2013 10.60% 11/09/2023 5,794,735 984,011,625

303-9-32693870 04/09/2013 10.55% 04/09/2023 7,785,666 983,970,402

48,952,081 6,400,747,566

BCT

9067 04/03/2008 9.55% 04/03/2016 683,545 95,433,812

8972 25/01/2008 9.87% 25/01/2016 292,633 177,892,413

9042 26/02/2008 9.82% 25/02/2016 512,954 313,413,957

14141 30/03/2012 15.50% 01/04/2017 4,698,895 376,329,731

15084 31/08/2012 15.50% 01/09/2015 3,997,149 320,127,583

15671 07/11/2012 16.00% 07/11/2017 5,381,809 504,544,595

15,566,984 1,787,742,092

CITIBANK

1.1099E+11 17/03/2011 11.39% 17/03/2016 1,235,622 278,956,485

1,235,622 278,956,485

BANCO CATHAY

70000094 21/09/2012 13.50% 25/09/2017 2,145,122 817,189,207

70000093 17/10/2012 13.50% 17/10/2017 2,178,353 414,924,378

70000237 21/10/2013 13.25% 25/10/2018 970,218 439,344,025

5,293,693 1,671,457,610

INFOCOOP

731210453 02/11/2012 0.15 05/11/2019 4,074,540 391,155,852

731210453 21/02/2013 15.00% 05/11/2019 484,167 46,480,017

131210468 10/12/2012 15.00% 11/12/2019 3,827,595 459,311,436

8,386,302 896,947,305

IMPROSA

CD-17 27/09/2013 0.1205 07/10/2018 3,917,877 487,702,509

CD-19 07/11/2013 12.10% 07/10/2018 7,965,936 987,512,694

11,883,813 1,475,215,203

Totales 125,343,344 39,233,828,253

30

Operaciones 2012

Número de Fecha de tasa % Fecha de Intereses Saldo

Operación Constitución Interes Vencimiento por pagar Diciembre 2012

BANCO HSBC ahora Davivienda

50407224894 01/11/2005 12.04% 01/11/2013 162,450 16,190,996

50407241086 30/03/2006 12.04% 01/04/2014 111,615 11,124,429

50407235471 31/01/2006 12.17% 31/01/2014 278,456 29,417,785

50407237944 27/02/2006 12.15% 27/02/2014 99,167 10,493,865

50407238505 01/03/2006 12.20% 01/03/2014 198,365 20,904,949

50407244507 03/05/2006 12.20% 05/05/2014 207,880 23,592,959

50407238845 06/03/2006 12.22% 07/03/2014 170,281 20,901,905

50407241779 05/04/2006 12.17% 05/04/2014 90,399 11,141,973

50407242283 07/04/2006 12.25% 07/04/2014 38,044 4,658,455

50407236509 10/02/2006 12.00% 10/02/2014 248,827 41,471,085

50407244994 11/05/2006 11.97% 12/05/2014 298,484 47,247,104

50407303274 12/12/2007 12.00% 13/12/2015 1,040,210 173,368,275

50407225999 15/11/2005 11.75% 15/11/2013 86,648 16,592,127

50407239779 15/03/2006 11.75% 16/03/2014 98,866 21,636,293

12.07% 3,129,692 448,742,200

Banco Nacional

30367261 09/04/2007 11.50% 09/04/2017 0 83,801,392

30368758 17/04/2007 11.50% 17/04/2017 0 56,460,540

30369916 23/04/2007 11.50% 23/04/2017 0 141,423,026

30365090 26/03/2007 11.50% 26/03/2017 0 55,871,767

30373636 10/05/2007 11.50% 10/05/2017 0 283,741,026

30374762 16/05/2007 11.50% 16/05/2017 0 85,122,307

30377258 28/05/2007 11.50% 28/05/2017 0 316,941,424

30378012 31/05/2007 11.50% 31/05/2017 0 172,877,140

30381219 14/06/2007 11.50% 14/06/2017 0 201,689,997

30384205 28/06/2007 11.50% 28/06/2017 0 58,315,061

30388399 17/07/2007 11.50% 17/07/2017 0 147,598,479

30392225 0608/2007 11.50% 06/08/2017 0 207,658,940

30396932 28/08/2007 11.50% 28/09/2017 0 120,040,409

30398436 03/09/2007 11.50% 03/09/2017 0 180,563,329

30399375 06/09/2007 11.50% 06/09/2017 0 120,375,551

30401109 13/09/2007 11.50% 13/09/2017 0 150,469,441

30402243 19/09/2007 11.50% 19/09/2017 0 91,086,352

30403496 25/09/2007 11.50% 25/09/2017 0 212,939,690

30406008 05/10/2007 11.50% 05/10/2017 0 152,140,133

30407326 11/10/2007 11.50% 11/10/2017 0 243,399,806

30408425 18/10/2007 11.50% 18/10/2017 0 214,814,275

30410097 25/10/2007 11.50% 25/10/2017 0 370,168,842

30419079 29/11/2007 11.50% 29/11/2017 0 116,911,334

30467233 20/10/2008 13.50% 01/12/2016 0 77,141,210

30467234 20/10/2008 13.50% 01/12/2018 0 257,202,515

30481159 01/04/2009 13.50% 01/04/2017 0 25,752,594

30481158 01/04/2009 13.50% 01/04/2019 0 57,540,650

30371782 02/05/2007 11.50% 02/05/2017 0 141,593,343

30444909 03/04/2008 13.50% 03/04/2016 0 157,541,948

30362575 15/03/2007 13.00% 15/03/2017 0 1,908,729,381

31

Número de Fecha de tasa % Fecha de Intereses Saldo

Operación Constitución Interes Vencimiento por pagar Diciembre 2012

30391288 31/07/2007 13.00% 31/07/2017 0 88,965,559

30498194 13/08/2009 15.00% 13/08/2017 0 65,242,655

30498219 13/08/2009 15.00% 13/08/2019 0 216,721,114

30518773 19/02/2010 15.00% 19/02/2020 0 248,131,548

30525561 05/04/2010 15.00% 05/05/2020 0 129,184,366

30525579 05/04/2010 15.00% 05/04/2018 0 135,485,044

30528689 27/04/2010 15.00% 28/04/2018 0 26,479,010

30528664 27/04/2010 15.00% 28/04/2020 0 63,617,003

30547458 24/09/2010 15.00% 24/09/2020 0 262,345,792

30568141 25/02/2011 15.00% 25/02/2021 0 270,775,770

30573770 08/04/2011 15.00% 08/04/2021 0 258,811,284

30578153 17/05/2011 15.00% 17/05/2021 0 273,969,744

30582940 16/06/2011 15.00% 16/06/2021 0 211,288,499

30438953 07/03/2008 14.25% 07/03/2016 0 309,677,030

30438939 07/03/2008 14.25% 07/03/2016 0 258,064,192

30475581 09/02/2009 13.50% 09/02/2019 0 151,167,851

30475584 09/02/2009 13.50% 09/02/2017 0 45,039,432

30440812 14/03/2008 13.75% 14/03/2016 0 258,232,219

30447709 16/04/2008 11.50% 16/04/2018 0 182,829,876

30448540 18/04/2008 13.00% 18/04/2016 0 164,062,756

30442001 24/03/2008 13.00% 24/03/2016 0 413,384,237

30616221 20/02/2012 15.00% 19/08/2021 0 286,419,827

30616710 24/02/2012 15.00% 19/08/2021 0 335,674,142

30617192 29/02/2012 15.00% 28/02/2020 0 283,641,537

30617653 06/03/2012 15.00% 19/08/2021 0 231,150,286

30632934 24/07/2012 15.00% 19/08/2021 0 392,571,615

30632928 24/07/2012 15.00% 24/07/2022 0 295,373,863

30636433 28/08/2012 15.00% 28/08/2022 0 46,473,419

30636422 28/08/2012 15.00% 19/08/2021 0 102,571,159

13.16% 0 12,417,262,731

Banco Costa Rica

5813329 01/11/2007 12.25% 01/11/2017 3,011,458 295,000,000

5806862 02/07/2007 12.25% 02/07/2017 2,035,286 206,250,000

5821285 06/03/2008 12.25% 06/03/2018 1,027,213 120,749,981

5855720 25/05/2010 15.02% 10/06/2015 15,884,393 1,812,941,982

5814009 12/11/2007 12.00% 12/11/2017 2,491,111 393,333,333

5784827 16/12/2005 11.75% 16/12/2015 146,875 29,999,944

5781407 18/08/2005 11.74% 18/08/2015 226,104 53,333,304

5814425 19/11/2007 11.74% 19/11/2017 1,539,244 393,333,331

5784217 24/11/2005 11.67% 24/11/2015 99,276 43,750,000

5778531 25/05/2005 11.66% 25/05/2015 1,988,970 1,023,483,719

5877348 26/05/2011 12.68% 26/05/2016 6,852,057 3,890,757,910

5896736 26/04/2012 14.69% 26/04/2017 1,848,667 906,086,169

12.47% 37,150,654 9,169,019,673

Bancredito

303-9-31169699 27/09/2007 11.75% 15/10/2017 637,332 122,042,331

303-9-31169810 02/10/2007 11.75% 15/10/2017 1,282,058 245,500,451

303-9-31171258 03/12/2007 11.75% 15/12/2017 2,634,165 504,414,553

303-9-32674345 05/05/2008 11.75% 15/05/2018 1,315,717 251,945,841

303-9-32687388 15/02/2012 12.25% 03/03/2022 3,927,166 412,180,703

303-9-32688084 19/04/2012 13.75% 03/05/2022 3,116,687 291,430,500

303-9-32688904 03/07/2012 13.75% 03/07/2022 5,240,339 490,005,680

303-9-32689066 17/07/2012 13.75% 03/08/2022 5,260,318 491,873,896

303-9-32689301 09/08/2012 13.50% 09/08/2022 4,059,692 492,083,836

303-9-32689371 16/08/2012 13.75% 03/09/2022 5,283,285 494,021,480

12.78% 32,756,759 3,795,499,270

32

BCT

9067 04/03/2008 13.05% 04/03/2016 1,376,724 130,960,661

8972 25/01/2008 13.25% 25/01/2016 552,422 250,153,253

9042 26/02/2008 12.75% 25/02/2016 925,340 435,454,078

14141 30/03/2012 18.59% 01/04/2017 7,079,996 457,019,655

15084 31/08/2012 18.35% 01/09/2015 7,165,493 468,588,106

15671 07/11/2012 19.00% 07/11/2017 7,523,185 593,935,669

15.83% 24,623,160 2,336,111,422

Banco Citibank

110990390711 30/07/2008 13.56% 02/08/2013 931,626 85,287,673

110990392264 07/08/2008 13.56% 07/08/2013 774,820 85,710,162

110990446144 17/03/2011 14.55% 17/03/2016 2,153,563 380,600,262

110990399640 19/09/2008 13.07% 19/09/2013 221,290 50,793,368

13.68% 4,081,299 602,391,465

Banco Cathay

10998 21/09/2012 17.25% 25/09/2017 3,245,514 967,606,677

11090 17/10/2012 17.50% 17/10/2017 3,331,262 489,491,630

17.37% 6,576,776 1,457,098,307

Infocoop

731210453 02/11/2012 14.06% 05/11/2019 4,168,492 426,929,467

131210468 10/12/2012 17.00% 11/12/2019 4,722,221 500,000,000

15.53% 8,890,713 926,929,467

Totales 117,209,053 31,153,054,535

11.8. Otras cuentas a pagar y provisiones

Las Otras Cuentas por Pagar y Provisiones al 31 de diciembre del 2013 y 2012 se detallan a continuación:

2013 2012

Cuentas por pagar diversas ¢ 600,263,039 1,654,136,094

Provisión prestaciones legales 5,727,705 3,910,476

Provisión Capacitación

Personal Cenecoop

1 61,707,037 59,398,523

Provision Despacho Auditoria

Externa

2 750,000 6,400,000

Provision Pago supervisión

SUGEF

3 0 545,700

Provisión Faltantes de caja 4 58,000 50,000

Provision incentivo laboral 5 118,418,934 82,217,468

Provision Cenecoop 6 74,443,571 76,902,638

Provision Conacoop 7 29,777,428 30,761,055

Provision Fecoopse 8 29,777,428 30,761,055

Total 920,923,142 1,945,083,009

33

(1) Según la Ley de las cooperativas, del aporte que se tiene que trasladar todos los años al CENECOOP se puede retener un 40% para ofrecer capacitaciones dentro del personal, siempre y cuando el 95% de los empleados se encuentren asociados a la cooperativa, lo cual sucede en el caso de COOPECAJA. Este cambio no se ve reflejado en el año 2013.

(2) El monto a pagar por auditoría externa.

(3) Se registra el pago de la supervisión realizada a la Superintendencia, que para el año 2013 se está realizando en forma mensual, no de forma trimestral como estaba el año pasado.

(4) El registro del fondo de faltantes de Caja General.

(5) Otras retribuciones calculadas al personal

(6) El porcentaje sobre las utilidades de Cenecoop es un 2.5%

(7) El porcentaje sobre las utilidades de Conacoop es un 1%

(8) El porcentaje sobre las utilidades de de Fecoopse es un 1%

11.9. Reservas patrimoniales

Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, se detallan a continuación:

2013 2012

Legal (10%) ¢ 2,113,228,946 1,815,454,663

Otras Reservas Obligatorias

Educación (5%) 505,626,523 470,037,260

Bienestar Social (8%) 792,985,153 792,446,077

Otras Reservas Voluntarias

Fortalecimiento patrimonial 1,020,578,458 871,692,362

Total Reservas ¢ 4,432,419,080 3,949,630,362

11.10. Ingresos financieros por cartera de crédito

Los ingresos financieros por cartera de crédito por el período de un año, terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012 son los siguientes:

2013 2012

Disponibilidades ¢ 11,844,054 10,443,014

Por inversiones en valores y depósitos 357,643,402 420,070,423

Producto por préstamos 11,526,805,001 9,692,437,514

Ingresos financieros creditos vencidos 0 26,608

Por diferencial cambiario 721,871 1,731,829

Otros ingresos Financieros 291,714,819 175,171,888

Totales ¢ 12,188,729,147 10,299,881,276

34

Se incluye la cuenta de ingreso por diferencial Cambiario como se presenta en el formato dentro del estado de Resultados en forma neta. (518-418)

11.11. Gastos financieros acumulados por otras obligaciones financieras

Los gastos financieros por otras obligaciones financieras al 31 de diciembre del 2013 y 2012 son los siguientes:

2013 2012

Banco Costa Rica ¢ 962,036,288 1,307,927,062

Banco Nacional de Costa Rica 1,727,986,629 1,562,372,019

HSBC ahora Davivienda 82,998,605 66,433,844

Citibank 47,395,689 79,080,668

Banco Crédito Agrícola 549,959,907 333,349,079

Banco BCT 294,649,374 226,739,315

Banco Cathay 214,024,495 64,304,709

Infocoop 139,210,942 13,928,214

Banco IMPROSA 33,620,988 0

0Totales ¢ 4,051,882,917 3,654,134,910

11.12. Gastos de personal

Los gastos del personal para los años terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012 son los siguientes:

2013 2012

Sueldos y bonificaciones ¢ 1,304,776,647 967,693,250

Remuneraciones a directores 145,646,161 117,893,592

Tiempo extraordinario 39,736,319 20,701,670

Viáticos 47,152,921 39,409,625

Décimo tercer sueldo 125,766,033 92,228,463

Vacaciones 41,385,947 60,565,369

Incentivos 125,063,043 84,142,689

Otras retribuciones 7,814,183 6,274,656

Preaviso y cesantía 89,099,342 57,566,936

Cargas sociales patronales 345,739,065 253,646,481

Refrigerios 21,372,948 10,715,348

Vestimenta 7,787,661 3,738,019

Fondo de Capitalización Laboral 46,264,532 31,587,230

Seguros del personal 16,167,518 10,699,495

Otros gastos de personal 10,085,433 4,809,220

Totales ¢ 2,373,857,753 1,761,672,043

35

11.13. Cuentas de orden

Las cuentas de orden al 31 de diciembre del 2013 y 2012 consisten en:

2013 2012

Garantías en poder de la entidad ¢19,739,818,795 18,624,652,882

Otras Garantías recibidas en

poder de terceros 49,764,349,098 37,448,391,307

Productos en suspenso 0 0

Créditos y productos castigados 1,504,704,513 1,198,690,675

Otras Cuentas de Registro 25,932,270 74,606,793

Documentos por cobrar en poder

de terceros 539,836,508 441,963,491

Cuentas de Cesantía 3,076,851,090 1,960,756,012

Totales ¢ 74,651,492,274 59,749,061,160

En la nota 18 se muestra un detalle de las cuentas de cesantía.

11.14. Participaciones sobre Utilidad

El saldo al 31 de diciembre del 2013 y 2012, de la cuenta de participaciones sobre la utilidad, se detalla de la siguiente manera:

2013 2012

Resultado operación antes de impuestos y¢ 2,977,742,823 3,076,105,531

participaciones sobre el excedente

Mas: Ingresos extraordinarios 0 0

Resultado antes de Reservas y participaciones

sobre excedentes 2,977,742,823 3,076,105,531

Menos: participaciones sobre excedentes 133,998,427 138,424,749

Resultado operación despues de participaciones2,843,744,396 2,937,680,782

sobre excedentes y capitalización

Menos: reservas legales, estatutarias y capitalización

Legal (10%) 297,774,282 307,610,553

Educación (5%) 148,887,141 153,805,277

Bienestar Social (8%) 238,219,426 246,088,442

Fortalecimiento patrimonial 148,887,141 153,805,277

Capitalización (1) 0 185,181,627

Total reservas legales y estatutarias¢ 833,767,990 1,046,491,176

Excedente Neto a Distribuir ¢ 2,009,976,406 1,891,189,606

36

11.15. OTROS PASIVOS

El saldo al 31 de diciembre del 2013 y 2012, de la cuenta de Ingresos Diferidos, se detalla de la siguiente manera:

2013 2012

Ingresos Diferidos por Cartera

de Crédito

¢

694,965,074 388,116,519

Operaciones por liquidar M.N. 4,534,953 753,626

Otros Ingresos Diferidos 783,749,864 628,328,746

Sobrantes de Caja 0 0

Totales ¢ 1,483,249,891 1,017,198,891

37

Nota 12. Concentraciones de activos y pasivos y partidas fuera de balance

La cooperativa no ha determinado otras concentraciones que deban ser reveladas.

Nota 13 Vencimientos de activos y pasivos

El vencimiento de activos y pasivos al 31 de diciembre del 2013 y 2012 se detallan en el siguiente cuadro:

Activos

Disponibi l idades 1,293,834 1,293,834

Invers iones 3,952,054 1,005,318 299,831 250,855 1,152,942 730,172 7,391,172

Cartera de Créditos 1,149,261 1,047,219 1,036,129 3,041,068 5,773,411 55,377,837 487,970 67,912,895

Cuentas por cobrar 0 0 0 0 0 0 0

Operaciones pend. Imputación 0 0 0 0 0 0 0

Total de Activos 6,395,149 2,052,537 1,335,960 3,291,923 6,926,353 56,108,009 487,970 76,597,901

Pasivos

Obl igaciones con el públ ico 1,573,350 1,318,536 682,983 3,580,023 4,830,774 871,288 12,856,954

Obl igaciones con ent.

financieras

742,651 749,370 717,253 2,117,806 4,382,938 30,523,809 39,233,827

Cuentas por pagar 583,876 0 583,876

Cargos por pagar 0 0

Total de Pasivos 2,899,877 2,067,906 1,400,236 5,697,829 9,213,712 31,395,097 0 52,674,657

Diferencia activos-pasivos 3,495,272 -15,369 -64,276 -2,405,906 -2,287,359 24,712,912 487,970 23,923,244

Activos

Disponibi l idades 317,402 0 0 0 0 0 0 317,402

Invers iones 1,957,541 0 0 940,435 1,362,155 529,716 0 4,789,847

Cartera de Créditos 660,409 623,310 631,637 1,933,980 4,052,446 46,564,098 127,145 54,593,025

Cuentas por cobrar 0 0 0 0 0 0 0 0

Operaciones pend. Imputación 1,766,509 1,766,509

Total de Activos 4,701,861 623,310 631,637 2,874,415 5,414,601 47,093,814 127,145 61,466,783

Pasivos

Obl igaciones con el públ ico 842,150 1,006,084 685,922 2,076,634 2,182,755 644,854 0 7,438,399

Obl igaciones con ent.

financieras

491,953 497,227 502,743 1,541,943 3,123,355 24,995,832 0 31,153,053

Cuentas por pagar 1,792,561 0 0 0 0 0 0 1,792,561

Cargos por pagar 417,953 0 0 0 0 0 0 417,953

Total de Pasivos 3,544,617 1,503,311 1,188,665 3,618,577 5,306,110 25,640,686 0 40,801,966

Diferencia activos-pasivos 1,157,244 -880,001 -557,028 -744,162 108,491 21,453,128 127,145 20,664,817

Datos en mi les de colones

2013

De 1 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91 a 180 días De 181 a 365 días Más de 365 díasVencidos a

más de 30 díasTotal

2012

De 1 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91 a 180 días De 181 a 365 días Más de 365 díasVencidos a

más de 30 díasTotal

38

Nota 14. Administración de Riesgos

Coopecaja cuenta con un Departamento de Riesgos compuesto por una Jefatura y 2 funcionarios con formación académica según lo establecido por el Acuerdo SUGEF 2-10, este departamento responde directamente al Consejo de Administración. Adicionalmente existe un Comité de Riesgos, el cual se reúne en forma normal una vez al mes, y está conformado por tres miembros del Consejo de Administración, el Gerente y el Jefe del Departamento de Riesgos. También se presenta un informe resumen de los riesgos ante el Consejo de Administración y plana Gerencia en forma trimestral. En las sesiones normales del Comité de Riesgos se considera el análisis de al menos los siguientes riesgos. Riesgo de Liquidez En Coopecaja el riesgo de liquidez se genera por la captación de los recursos del público y los compromisos contractuales generados con entidades financieras. Es importante aclarar que la cooperativa brinda servicios que eventualmente generan desembolsos de dineros no previstos, para lo que se cuenta con unas políticas de descuentos que busca mantener controlada dicha probabilidad. El riesgo de liquidez es controlado mensualmente y reportado a la SUGEF, de conformidad con lo dispuesto en el Capítulo VII del Manual de Información del Sistema Financiero, mediante el reporte de calce de plazos. Con respecto a este riesgo el Reglamento de Políticas de Liquidez aprobado en la sesión N° 923 del 31 de diciembre del 2005 y reformado en sesión 1023 del 12 de diciembre del 2009 revisado y actualizado en octubre del 2013, estipula:

“Articulo 11 Reservas de liquidez Obligatorias con respecto a Organismos Reguladores En el proceso de administración de liquidez, la cooperativa debe acatar todo lo dispuesto y normado por el Banco Central, el CONASSIF y la SUGEF para la reserva de liquidez obligatorias que debe mantener la cooperativa, para respaldar las captaciones de ahorros y capital social. Articulo 13° Inversiones Temporales La cooperativa por medio del Departamento Financiero, deberá mantener los siguientes fondos invertidos temporalmente procurando obtener un rendimiento razonable según las condiciones de mercado prevalecientes al momento de la inversión y considerando un adecuado equilibrio en el calce de plazos: a. Reservas para devolución de ahorros a la vista y a plazo, para pago de excedentes y devoluciones de capital social por renuncias de asociados. Para estimar el monto a invertir para conformar esta cartera temporal de inversiones, el Departamento de Tesorería debe hacer una proyección anual de los fondos a desembolsar por los rubros antes mencionados, procurando realizar inversiones mensuales de tal forma que se tengan los fondos disponibles en el mes que se requieran. b. Reservas para capital de trabajo, las cuales servirán para cubrir el riesgo de que eventualmente no ingresen las planillas en las fechas establecidas, de tal forma que la cooperativa pueda siempre contar con recursos económicos para atender los compromisos de al menos una semana para los siguientes rubros: • Cancelación de obligaciones con el público. • Cancelación de obligaciones con entidades financieras. • Gastos de administración

39

• Créditos a desembolsar.

Adicionalmente el Departamento de Riesgos efectúa un análisis de riesgos de liquidez interno sobre la base de flujos de caja diaria y mensual suministrados por el departamento financiero. Se dispone de manuales de procedimientos para analizar la exposición al riesgo, se cuenta con un plan de contingencia para enfrentar cualquier circunstancia no prevista en el año. Dentro de la planificación anual y estratégica se confeccionan flujos de efectivo diarios y proyectados, mensuales y anuales, que permiten estimar adecuadamente las necesidades de fondos; además, al cierre de cada mes se analizan estos contra los datos reales para mantener un estricto control de la razonabilidad de las estimaciones. Riesgo de Crédito La metodología de procesamiento del riesgo de crédito en la institución estará basada en las técnicas de análisis denominadas como patrón de incumplimiento, que requiere de determinar el valor de la pérdida esperada en crédito derivado del grado de incumplimiento de los prestatarios de una cartera. Adicionalmente el Departamento de riesgos mantiene un monitoreo sobre diferentes factores de riesgos no probabilísticos tales como. Concentraciones de cartera por asociado, por tipos de garantía, comportamiento de estimaciones, crecimiento de cartera de crédito. Riesgo Patrimonial Se elabora en forma mensual la Suficiencia Patrimonial según la metodología establecida por la Sugef según el Acuerdo 3-06, con la finalidad de contrastar la asignación de capital base en función de riesgos con las necesidades de las áreas operacionales realizará periódicamente el análisis del valor de capital. Adicionalmente se efectúa el monitoreo de la Ficha Camels según lo establece el acuerdo 24-00 Riesgo País La política fundamental del tratamiento de la exposición al riesgo país en la entidad es mantener un monitoreo constante sobre los indicadores económicos relevantes como, índices de precios, actividad económica, tasas de interés, tipo de cambio y cualquier otro que pueda generar riesgos para la cooperativa. Riesgo Legal La política de Coopecaja busca que las actividades que se llevan a cabo dentro de la institución, se rijan dentro de un marco normativo, para disminuir la incertidumbre de tener resoluciones administrativas y judiciales desfavorables, considerando la creación de provisiones cuya finalidad es salvaguardar el patrimonio. Pruebas de Strees testing y Backtesting Para cada uno de los riesgos señalados existe una periodicidad para efectuar las pruebas respectivas según las metodologías y las buenas prácticas

40

El calce de plazos se muestra a continuación:

Nombre de la Cuenta A la Vista 1 a 30 31 a 60 61 a 90 91 a 180 181 a 365 365 Part. Vencidas Total

Diferencia Moneda Nacional 1,904,700 1,590,572 -15,370 -64,276 -2,405,906 -2,287,359 24,712,913 487,970 23,923,244

Total Recuperación Moneda Nac. 2,569,817 3,825,332 2,052,536 1,335,960 3,291,923 6,926,353 56,108,009 487,970 76,597,900

Disponibi l idades 1,293,834 1,293,834

Invers iones 1,275,983 2,676,071 1,005,318 299,831 250,855 1,152,942 730,172 0 7,391,172

Cartera de crédito 1,149,261 1,047,218 1,036,129 3,041,068 5,773,411 55,377,837 487,970 67,912,894

Total Venc Pasivo Moneda Nac. 665,117 2,234,760 2,067,906 1,400,236 5,697,829 9,213,712 31,395,096 0 52,674,656

Obl igaciones con el Públ ico 665,117 908,233 1,318,536 682,983 3,580,023 4,830,774 871,287 12,856,953

Obl igaciones con Entidades Financieras 742,651 749,370 717,253 2,117,806 4,382,938 30,523,809 39,233,827

Cargos por pagar 583,876 583,876

Nombre de la Cuenta A la Vista 1 a 30 31 a 60 61 a 90 91 a 180 181 a 365 365 Part. Vencidas Total

Diferencia Moneda Nacional 657,491 525,805 -880,002 -557,028 -744,162 108,490 21,453,127 127,145 20,690,866

Total Recuperación Moneda Nac. 825,429 2,109,924 623,310 631,637 2,874,415 5,414,601 47,093,813 127,145 59,700,274

Disponibi l idades 317,402 0 0 0 0 0 0 0 317,402

Invers iones 508,027 1,449,515 0 0 940,435 1,362,155 529,716 0 4,789,848

Cartera de crédito 0 660,409 623,310 631,637 1,933,980 4,052,446 46,564,097 127,145 54,593,024

Total Venc Pasivo Moneda Nac. 167,938 1,584,119 1,503,312 1,188,665 3,618,577 5,306,111 25,640,686 0 39,009,408

Obl igaciones con el Públ ico 167,938 674,212 1,006,084 685,922 2,076,634 2,182,756 644,854 0 7,438,400

Obl igaciones con Entidades Financieras 0 491,954 497,228 502,743 1,541,943 3,123,355 24,995,832 0 31,153,055

Cargos por pagar 0 417,953 0 0 0 0 0 0 417,953

CALCE DE PLAZOSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS EN MONEDA NACIONAL

2013

2012

41

14.2. Riesgo de mercado

14.2.1. Riesgo de tasas de interés

El riesgo de tasa de interés se realiza mediante la proyección de los valores de actuales de los flujos esperados de activos y pasivos, los que son asignados a bandas consecutivas de tiempo, obtenidas a partir del informe de Brechas elaborado en forma automatizada por el Departamento de Tecnologías de información y Departamento de Contabilidad

El reporte de brechas se presenta a continuación:

Nombre de la Cuenta De 1 a 30 días De 31 a 90 días 91 a 180 De 181 a 360 díasDe 361 a 720

días + 720 DIAS Totales

Diferencia Moneda Nacional 25,941,264 3,111,966 -3,359,168 -5,008,621 -693,954 -439,072 19,552,415

Total Recup de Activos 68,217,166 4,754,622 0 0 0 0 72,971,788

Invers iones 323,016 4,161,014 0 0 0 0 4,484,030

Cartera de Credito 67,894,150 593,608 0 0 0 0 68,487,758

Total Vencimiento Pasivo 42,275,902 1,642,656 3,359,168 5,008,621 693,954 439,072 53,419,373

Obl igaciones con el Públ ico 3,042,074 1,642,656 3,359,168 5,008,621 693,954 439,072 14,185,545

Obl igaciones Entidades Financieras 39,233,828 0 0 0 0 0 39,233,828

Nombre de la Cuenta 1 a 30 31 a 90 91 a 180 181 a 360 361 a 720 + 720 DIAS Totales

Diferencia Moneda Nacional 24,818,058 274,763 -1,328,661 -2,132,359 -406,144 -462,944 20,762,713

Total Recup de Activos 56,866,288 2,072,792 940,435 253,632 0 0 60,133,147

Invers iones 1,957,541 1,638,238 940,435 253,632 0 0 4,789,846

Cartera de Credito 54,908,747 434,554 0 0 0 0 55,343,301

Total Vencimiento Pasivo 32,048,230 1,798,029 2,269,096 2,385,991 406,144 462,944 39,370,434

Obl igaciones con el Públ ico 895,176 1,798,029 2,269,096 2,385,991 406,144 462,944 8,217,380

Obl igaciones Entidades Financieras 31,153,054 0 0 0 0 0 31,153,054

2013

2012

14.2.2. Riesgo de precio

El procedimiento para la determinación del VAR del portafolio de inversiones en la entidad se determinará mediante las técnicas VAR denominadas como “paramétricas. El VAR será obtenido a través del análisis de las series históricas de los últimos 521 valores de precios diarios (días hábiles) de los instrumentos. El VAR solo se calculará para aquellos instrumentos que presenten valoración de mercado, debiéndose señalar la proporción porcentual que aquellos registran sobre el total del portafolio.

14.2.3. Riesgo cambiario Coopecaja no participa a nivel nacional en operaciones de ningún tipo en moneda extranjera, tampoco se consideraran remesas o transferencias al exterior, y participación en mercado monex, y no se considerara a corto plazo la creación de productos financieros en moneda extranjera. Sin embargo monitoreara el impacto de las variaciones por tipo de cambio el

42

sobre patrimonio y de los contratos de servicios de terceros en moneda extranjera y cancelados en moneda local

Nota 15. Instrumentos financieros con riesgo fuera de balance

La cooperativa, por su naturaleza, no presentó al 31 de diciembre del 2013 y 2012 instrumentos financieros con riesgo fuera del balance.

Nota 16. Capital social

Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, este rubro se detalla de la siguiente forma:

2013 2012

Capital pagado ordinario ¢ 16,254,691,705 14,272,883,015

Capital social renuncias ¢ 1,072,674,818 0

Totales ¢ 17,327,366,523 14,272,883,015

En el año 2012 en el mes de diciembre se realizó el traslado de capital renuncias a pasivo, en el año 2013, dicho traslado se realizó los primeros días de enero 2014.

Nota 17. Participaciones en otras empresas

Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 las participaciones en otras empresas se detallan a continuación:

2013 2012

6,651,600 6,651,600

1,260,000 1,260,000

242,064 1,468,344

100,000 100,000

516,000 516,000

Totales ¢ 8,769,664 9,995,944

-6,651,600 -6,651,600

-1,260,000 -1,260,000

-242,064 -1,468,344

-100,000 -100,000

-516,000 -516,000

-8,769,664 -9,995,944

¢ 0 0Total participaciones neto

Cost S.A. (1,2)

Cooseguros R.L. (1,2)

Consucoop R.L. (1,2)

Fecoopse (1,2)

Estimación de Cost S.A.

Estimación Cooseguros R.L.

Estimación Consucoop R.L.

Estimación Fecoopse R.L.

Estimación Cenecoop

Cenecoop (1,2)

(1) No superan el 20% de participación, por lo tanto se encuentran registrados al costo.

(2) Todas las inversiones se estiman en un 100% según la práctica conservadora que se ha seguido con este tipo de inversiones permanentes.

43

Nota 18. Fideicomisos y comisiones de confianza

La cooperativa no administra Fideicomisos, pero a partir del 1 de agosto del 2007, comenzó con la administración de la cesantía mediante el esquema de comisiones de confianza, con las instituciones Caja Costarricense de Seguro Social (C.C.S.S), Fondo Mutual y los propios empleados de la cooperativa, la afiliación a este programa es de forma voluntaria.

Los asociados actuales de este programa son en total 3290.

Este programa se registra en cuentas contables separadas en la cuenta 831 Comisiones de Confianza y se cumple con la normativa aplicable de la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF), en todos los aspectos para su administración.

El detalle de la cuenta se presenta a continuación:

2013 2012

Cuentas de Orden Deudoras

Disponibilidades 94,627,913 9,546,143

Inversiones 590,755,793 407,164,493

Cartera de Credito 2,297,449,815 1,517,537,468

Cuentas por Cobrar 82,598,793 25,910,960

Gastos asociados cesantia 11,418,776 596,948

Total 3,076,851,090 1,960,756,012

Cuentas de Orden Acreedoras

Aporte Patronal 1,538,789,959 945,823,807

Aporte Personal 1,360,884,008 881,320,721

Pasivos Varios 68,168,636 64,703,406

Fondos de continguencia 26,797,648 8,924,780

Rendimientos Acumulados 82,210,839 59,983,298

Total 3,076,851,090 1,960,756,012

E S T ADDOOS IFFIINNAANNCCIEERROOSS … · 2014. 2. 25. · Depreciaciones y amortizaciones...

Documents

Transcript of E S T ADDOOS IFFIINNAANNCCIEERROOSS … · 2014. 2. 25. · Depreciaciones y amortizaciones...