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D-2

Diciembre 2013

Introducción

División de Contabilidad Fiscal

El presente Manual de Organización, Normas y Procedimientos correspondiente a la División

de Contabilidad Fiscal, son de observancia general, sirve como instrumento de información y

consulta.

Es elaborado y revisado por la División de Organización y Métodos en coordinación con el

personal adscrito a la División de Contabilidad Fiscal, bajo la supervisión del Jefe del área.

El propósito fundamental del Manual de Organización, Normas y Procedimientos es

proporcionar en forma ordenada la información básica de la organización y funcionamiento de

la unidad responsable como referencia para lograr el aprovechamiento de los recursos y el

desarrollo de las funciones encomendadas. Sirve como instrumento de consulta y de

adiestramiento de personal, así como apoyo a los niveles directivos para la delegación de

funciones de autoridad, lo que les permite disponer de mayor tiempo para desarrollar sus

actividades gerenciales tales como: planificación, coordinación, supervisión y control de las

responsabilidades a su cargo, y aspectos importantes para el progreso de la organización.

Es primordial que toda la organización conozca y esté consciente de la importancia de los

Manuales de Organización, Normas y Procedimientos de su utilidad y de las ventajas que

ofrecen, por lo que es precisa la cooperación de todos en la difusión de estos conceptos, para

así lograr el objetivo para el cual los Manuales fueron creados.

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Diciembre 2013

División de Contabilidad Fiscal Conceptos

PROPÓSITO DEL MANUAL:

El propósito fundamental del Manual de Organización, Normas y Procedimientos es mantener

en forma ordenada, sistemática y al alcance de los trabajadores, toda la información

concerniente a las funciones y objetivos de la División de Contabilidad Fiscal.

IMPORTANCIA:

Los Manuales de Organización, Normas y Procedimientos son instrumentos muy útiles de

comunicación escrita que ayudan al personal a desarrollar mejor su tarea, facilitándole una

visión de conjunto de sus funciones y permitiéndole considerar sus propias responsabilidades,

como parte integrante de las principales funciones de la organización, estructura jerárquica y

objetivos de cada unidad organizativa.

ALCANCE:

Este Manual de Organización Norma y Procedimientos involucra todas las unidades

organizativas de la División de Contabilidad Fiscal.

PRESENTACIÓN:

Para lograr el objetivo de constituir un sistema de Manuales que suministre toda la información

necesaria referente a Objetivos, Constitución de cada unidad organizativa, Funciones, Políticas,

Normas y Procedimientos de una manera uniforme se estableció una estructura bajo la cual se

conforman cada uno de ellos.

POLÍTICAS : Son las guías de orientación que presentan los criterios generales a considerar

para la realización de las actividades que se ejecutan en la organización, fijando los límites

dentro de los cuales se deben desarrollar.

Estas políticas establecidas por la alta Dirección de la Gobernación, están dirigidas al logro de

los objetivos principales de la misma.

NORMAS: Son todas aquellas reglas que establecen las condiciones bajo las cuales se deben

efectuar las actividades en cada una de las entidades organizativas, con el fin de lograr un

mejor desarrollo de las mismas.

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Diciembre 2013


Estas reglas, generadas por cada unidad, están dirigidas al cumplimiento de las políticas y por

ende al logro de los objetivos.

PROCEDIMIENTO: Es el conjunto de pasos secuenciales necesarios para realizar una labor,

los cuales especifican en forma detallada, operaciones, materiales, controles, personal

involucrado, relación entre áreas, entre otros, con el fin de efectuar cada uno de los procesos

que se llevan a cabo en la organización de manera lógica, secuencial y coordinada.

MÉTODO: Es la forma o modo de efectuar una actividad considerando la disponibilidad de

recursos materiales técnicas, económicas y humanos; que utilizados eficientemente conlleva al

logro de los objetivos.

ACTIVIDADES : Es el conjunto de tareas propias que deben realizar en un campo determinado,

dirigidas al logro de un objetivo específico; Determinan el grado de responsabilidad y autoridad

del cargo.

TAREAS : Son las operaciones que ejecuta un individuo para el desarrollo de sus actividades,

forman la base de los procedimientos, ya que representan cada etapa o paso de los mismos.

DIAGRAMA ESTRUCTURAL:

Es la organización formal en la que se establecen los niveles jerárquicos y se específica la

división de funciones, la interrelación y coordinación que deben existir entre las diferentes

unidades organizativas, a efecto de lograr el cumplimiento de los objetivos, es un marco

administrativo de referencia para determinar los niveles de toma de decisiones.

DIAGRAMA DE POSICIÓN:

Es la organización formal en la que se establecen los cargos que existen en las diferentes

unidades organizativas, a efecto de lograr el cumplimiento de los objetivos, es un marco

administrativo de referencia.

NIVEL JERÁRQUICO:

Es la división de la estructura orgánica administrativa para asignar un grado determinado a las

unidades internas definiendo rangos o autoridad y responsabilidad; independientemente de la

clase de función que se les encomiende.

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ORGANIGRAMA:

Un organigrama o carta de organización es un gráfico que expresa en forma resumida la

estructura orgánica de una dependencia, o parte de ella, así como las relaciones entre las

unidades que la componen.

UNIDAD ORGANIZATIVA:

Es una unidad administrativa impersonal que tiene a su cargo el ejercicio de una o varias

funciones, y puede estar integrado por uno o varios puestos.

FUNCIÓN:

Conjunto de actividades afines y coordinadas que se necesitan realizar para alcanzar los

objetivos de la dependencia o entidad y de cuyo ejercicio generalmente es responsable un área

organizacional: se define a partir de las disposiciones jurídico-administrativas vigentes.

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División de Contabilidad Fiscal Estructura del Manual

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PRESENTACIÓN:

Para lograr el objetivo de constituir un sistema de Manuales que suministre toda la información

necesaria referente a Objeto, Funciones y cargos que conforman la institución; de una manera

uniforme se estableció una estructura bajo la cual se conforman cada uno de ellos.

Se presentan en carpetas de tres (3) anillos, tamaño carta, lomo ancho, de color blanco y con

una etiqueta en su lomo rotulada con la denominación del tipo del Manual (Ver figura Nº 1)

Fig. Nº. 1

EJEMPLO:

(DENOMINACIÓN

DE LA UNIDAD

ORGANIZATIVA )

DIVISION DE CONTABILIDAD

FISCAL

Logotipo

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ESTRUCTURA INTERNA :

Toda la información estará contenida en la forma “Organización”, lo que permitirá mantenerla

bajo una misma forma de presentación.

Cada vez que se analice y/o genere un objetivo, función o política, será revisada por la División

de Organización y Métodos, quien elaborará en original y (n) número de copias, las cuales

dependerán de las unidades involucradas con la información, y permanecerán en el Manual

hasta que se realice alguna modificación.

La información del Manual de Organización se presenta en un formato como el que se muestra

a continuación:

GOBERNACIÓN DEL ESTADO TÁCHIRA MANUAL DE ORGANIZACIÓN

ÁREA:

ASUNTO:

CÓDIGO

FECHA DE VIGENCIA 1

2

3

4

5

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CÓDIGO DE CAMPO TÍTULO DESCRIPCIÓN

1 Área Identifica a la unidad responsable de la información presentada en el formato.

2 Asunto Título de la información presentada.

3 Código Codificación asignada, por la División de Organización y Métodos para identificar la información que contiene al formato

4 Fecha de Vigencia Mes y año que entra en vigencia la información para su implantación y/o Ejecución.

5 (Espacio Blanco) Área destinada para la impresión o vaciado de la información.

CÓDIGO:

Todas las normas, procedimientos y formulario presentan un código asignado por la División

de Organización y Métodos y registrado en el campo Nº.3 de la forma “Manual de Normas y

Procedimientos” con el fin de facilitar su identificación, cuantificación y control.

Debido al gran volumen de formularios que se manejan en la Organización se considera

necesario estructurar un código que permitiera en forma detallada diferenciarlos en cada área

específica. Dicho código presenta la siguiente estructura:

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Z X X X X - Z

Un carácter alfabético que indica la Dependencia a la cual pertenece la Dirección a la cual pertenece el Manual

Un carácter numérico que indica el área organizativa a la cual se hace referencia



Un carácter numérico que indica el área organizativa a la cual se hace referencia (Nivel IV)

Un carácter alfabético que indica la naturaleza del Manual: O: Organización N: Normas y Procedimientos

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División de Contabilidad Fiscal Uso del Manual de Normas y Procedimientos

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Búsqueda de Información

El diseño de una estructura Standard para la conformación y presentación de los Manuales de

Organización permite unificar su utilización y lograr un lenguaje común dentro de la

Organización, con el fin de agilizar y facilitar la búsqueda y obtención de información

relacionada con las actividades que se realizan, contribuyendo así, al incremento de la

productividad en las mismas.

Todos los Manuales de Organización, Normas y procedimientos tienen la misma estructura y

una de las principales herramientas con que cuenta el usuario para su manejo es el índice,

ordenado por unidad organizativa que permite la localización de cualquier información referente

a objeto, funciones y constitución de cada área, con su respectivo código - parámetro

fundamental para la ubicación - elaborados o utilizados por una unidad organizativa especifica.

El código, extraído del índice y que identificará dicha información, se busca en los campos

denominados “CÓDIGOS”, de la forma incluidas en el manual, ubicando así los instructivos con

la información requerida. Cada instructivo muestra la información por renglones especificando:

a.- Para Políticas y Normas:

I. Objetivo

II. Contenido

b.- Para Procedimientos:

I. Objetivo

II. Extensión

III. Formularios utilizados

IV. Explicación detallada del Procedimiento, descrito en dos columnas.

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La primera denominación “RESPONSABLE”, en el cual se indica la unidad organizacional

o cargo responsable de la ejecución de cada uno de los pasos del procedimiento, segunda

denominada “ACCIÓN” en el cual se describe la secuencia de pasos a seguir por cada

responsable involucrado en la ejecución del procedimiento; los documentos que hace mención

el procedimiento inician en letra mayúscula, los instructivos o formularios se encierran entre

comillas, los originales tanto para los documentos como para los instructivos se representan

con el Cero (0), las copias con el número uno en adelante (1).

Ejemplo : Oficio de solicitud (0), “Memorándum” (0,1,2)

c.- Para instructivos de formularios:

I. Título

II. Objetivos

III. Origen

IV. Frecuencia de preparación

V. Elaboración

VI. Distribución

VII. Período de archivo

VIII. Descripción e instrucciones de llenado de los campos que

contienen, bajo la Referencia numérica.

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2. Diagramas de Flujo o Flujogramas:

Nombre Símbolo Función

Terminal

Representa el inicio y fin de un programa. También puede representar una parada o interrupción programada que sea necesaria realizar en un programa.

Operación

Representa la ejecución de una operación o tarea. Ejemplo: Firma formulario “Solicitud de Permiso”

Decisión

Indica operaciones lógicas o de comparación entre datos (normalmente dos) y en función del resultado de la misma determina (normalmente si y no) cual de los distintos caminos alternativos del programa se debe seguir

Conector de Proceso 1

Indica la continuación en otra parte del mismo; puede ser en la misma página o en otra. En el espacio interno de la figura, lleva escrito un número que sirve como referencia para ubicar la etapa en la cual continua el proceso. Ejemplo: Va de 1 a 1

Indicador de dirección o línea de flujo

Señala la secuencia continua de cada etapa del proceso.

Documento Forma

Formulario

Representa un documento, formulario, tarjeta, carnet o cualquier otro material impreso.

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Nombre Símbolo Función

Documentos

2

1

0

Representa original y copias de documentos, formularios, tarjetas, carnet o cualquier material impreso.

Documentos

Representa dos (2) o más documentos del mismo tipo.

Archivo Temporal T

Cuando los documentos permanecen en archivo durante un corto período de tiempo y regresan al proceso.

Archivo Permanente P

Cuando los documentos permanecen en archivo un largo período de tiempo (mayor de un (1) año), considerándose archivo muerto.

Conector de Página A

Indica la continuación del proceso en otra página. En el espacio interno de la figura, lleva escrito una letra que sirve como referencia para ubicar la página en la cual sigue el proceso.

Procesamiento electrónico de Datos

Operaciones mecanizadas o realizadas en equipos de computación.

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La interpretación de esta simbología en los flujo gramas es sencilla. Una vez que se ha

ubicado la página en la que se encuentra el procedimiento, se localiza el flujo grama

correspondiente seguidamente de éste.

Comenzando en la parte superior de la primera página, se sigue en forma secuencial los

pasos de procedimiento, guiándose por las flechas.

Los conectores indicarán en que página o parte del diagrama deberá continuar la secuencia

del procedimiento.

Todas esta información, procesada e impresa por la División de Organización y Métodos, será

distribuida a cada uno de los usuarios, quienes recibirán, la información de la cual sean

responsables directos, así como la de otras áreas en la cual se encuentren involucradas.

Las secciones en cada Manual se conformarán a medida que cada una de las Unidades

Organizativas reciba la información correspondiente; nueva o modificada.

El código es alfanumérico porque incluye una letra en el primer dígito y los dígitos siguientes

son numéricos, sin embargo el orden numérico no indica ningún tipo de jerarquía solo se

utiliza para codificar cada unidad organizativa.

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División de Contabilidad Fiscal Codificación

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El código es alfanumérico porque incluye una letra en el primer dígito y los dígitos siguientes

son numéricos, sin embargo el orden numérico no indica ningún tipo de jerarquía solo se utiliza

para codificar cada unidad organizativa.

Cód. Dependencia Cód. Dependencia

D

Dirección de

Finanzas

CIBI Comisión de Inventarios de Bienes Inmuebles

CDBM Comisión de Desincorporación de Bienes

Muebles

ORRC Oficina de Recepción de Rendición de Cuentas

ORTA Oficina de Revisión de Tramites Administrativos

UTACRS

Unidad Técnica Administrativa de Seguimiento,

Control de Ejecución y Cumplimiento de los

Compromisos de Responsabilidad Social

1 División de Tesorería

2 División de Contabilidad Fiscal

3 División de Contabilidad Presupuestaria

4 División de Adquisición de Bienes y Servicios

D-2

Diciembre 2013


Índice

Código

Introducción D-2

Conceptos D-2

Estructura del manual D-2

Uso del manual D-2

Manual de organización D-2

Base legal D-2-BL

NORMAS

Generales D-2-01N

PROCEDIMIENTOS

Registro contable 102 “Tesorería del Estado” D-2-01P

Registro contable 110 “Fondo del Situado Coordinado” D-2-02P

Registro contable 120 “Documentos Negociables”. D-2-03P

Registro contable 122 “Ingresos por Recaudar” D-2-04P

Registro contable 126 “Fondos en Avance”. D-2-05P

Registro contable 128 “Anticipos a Contratistas”. D-2-06P

Registro contable 130 “Fondos Especiales” D-2-07P

Registro contable 132 “Fondos de Terceros” D-2-08P

Registro contable 101 “Ordenes de Pago” D-2-09P

Registro contable 1-2-103 “Gastos por Pagar” D-2-10P

Registro contable 131 “Depósitos Especiales” D-2-11P

Registro contable 133 “Depósitos de Terceros” D-2-12P

Registro contable 199 “Situación Financiera del Tesoro” D-2-13P

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Diciembre 2013


Índice

Registro contable 200 “Situación Fiscal del Tesoro” D-2-14P

Registro de 210 “Aporte de Capital y Acciones” D-2-15P

Registro de 212 “Bienes Inmuebles” D-2-16P

Registro de 214 “Bienes Muebles” D-2-17P

Registro de 216 “Proveeduría y Almacenes” D-2-18P

Registro de 216 “Proveeduría y Almacenes” D-2-19P

Registro de 240 “Otros Activos” D-2-20P

Registrar las 2-2-203 “Obligaciones Diferidas”. D-2-21P

Registro contable 300 “Gastos Presupuestarios”. D-2-22P

Registro contable 301 “Ingresos de las Planillas de Liquidación”. D-2-23P

Registro contable 303 ingresos Extraordinarios” Planillas de Liquidación D-2-24P

Generar el Balance General D-2-25P

Llenar Encuesta de Formulario Anual Nº 1 (F1) Banco Central de

Venezuela “Ingresos Fiscales del Gobierno Regional”

D-2-26P

Llenar Encuesta Formulario 3 (F3) Banco Central de Venezuela “Gasto

Ejecutado por Sectores y Partidas”

D-2-27P

Llenar Encuesta Formulario Trimestral Nº 5 (F5) Banco Central de

Venezuela “Ingresos Fiscales del Gobierno Regional”

D-2-28P

Llenar Encuesta Formulario Nº 6 (F6) Banco Central de Venezuela

·”Gasto Ejecutado por Partidas”.

D-2-29P

D-2

Diciembre 2013


Índice

Llenar Encuesta Formulario 13_1 (F13_1) Banco Central de Venezuela

“Gasto Ejecutado por Productos Sector Gobierno Regional”

D-2-30P

Llenar Relación de Ingresos y Egresos Estadales Instituto Nacional de

Estadística

D-2-31P

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Diciembre 2013


Organización

OBJETIVO:

Unidad organizativa de carácter operativo que tiene como objetivo principal recabar, clasificar,

registrar, controlar y analizar la información que se origina de la gestión económica y financiera,

a fin de emitir los resultados de su ejecución.

CONSTITUCIÓN:

(Según relación de cargos fijos)

Reportan a esta División: un (01) Auditor IV, un (01) Auditor III, un (01) Auditor I, tres (03)

Secretarias (os) II.

CONSTITUCIÓN:

(Según funcionamiento actual)

Reportan a esta División:

Personal Fijo: Jefe de División, un (01) Auditor IV, un (01) Auditor III, un (01) Auditor II, un

(01) Auditor I, una (01) Secretaria II, una (01) Contabilista II.

FUNCIONES:

1. Producir Estados Financieros de la Hacienda Pública Estadal.

2. Registrar y controlar las transacciones de las operaciones financieras y revisar

operaciones presupuestarias.

3. Analizar la información que se originan de la gestión económica y financiera e informar

los resultados.

4. Resguardar los documentos que soportan los registros contables.

5. Definir y establecer los registros auxiliares que se consideren necesarios para un eficiente

control del sistema contable.

6. Mantener adecuados registros que garanticen un sistema contable y financiero confiable.

D-2

Diciembre 2013


Organización

Organigrama de Estructural (Según decreto Nº 667 de fecha 31 de agosto de 2007 )

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Diciembre 2013


Organización

Organigrama de Estructural (Según decreto funcionamiento actual)

D-2

Diciembre 2013


Organización

Organigrama de Posición (Según Relación de Cargos Fijos)

D-2

Diciembre 2013


Organización

Organigrama de Posición (Según Funcionamiento Actual)

Personal fijo

D-2-BL

Diciembre 2013


Base Legal

CONTENIDO:

1. Publicación 20 de la Contraloría General de la República publicada en la Gaceta Oficial

Nº. 2624 Extraordinario de fecha 30-06-1980.

2. Normas Generales de Contabilidad del Sector Público. Gaceta oficial No. 36100 del

04- 12-1996.

3. Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público y sus Reglamentos.

4. Ley Orgánica de régimen presupuestario del Estado Táchira.

5. Ley de Presupuesto de Ingresos y Gastos.

6. Manuales de Normas y Procedimiento de cada una de las dependencias que conforman

la Dirección de Finanzas.

7. Cualquier otra disposición legal o reglamentaria que sea aplicable en el registro de las

operaciones.

D-2-01N

Diciembre 2013


Normas Generales

CONTENIDO:

1. Deberán llevarse registros auxiliares de ingresos y egresos de acuerdo a las diferentes

cuentas incluidas en la Ley de Presupuesto.

2. La División de Contabilidad Fiscal a través del Despacho de la Dirección de Finanzas

tramitará ante la Secretaría General de Gobierno la habilitación de los Libros Contables

requeridos para su funcionamiento.

3. El ejercicio económico de la Gobernación de Estado abarcará el periodo comprendido

entre el 01 de Enero y el 31 de Diciembre de cada año.

4. Todo documento que sea utilizado como soporte en el registro de las transacciones

deberá ser original (0) o copia (1), con las excepciones establecidas en la Ley sobre

Simplificación de Trámites Administrativos.

5. El movimiento de las cuentas bancarias es una información elaborada por la División de

Tesorería, para proceder a registrar y verificar los saldos de las diferentes cuentas tales

como: 102 “Tesorería del Estado”, 110 “Fondos del Situado Coordinado”, 120

“Documentos Negociables”, 101 “Ordenes de Pago”, 130 “Fondos Especiales”, 131

“Depósitos Especiales”,132 “Fondos de Terceros”, 133 “Depósitos de Terceros” y 240

“Otros Activos. Deberá existir un trabajo conjunto entre los Funcionarios encargados y

responsables de generar la información para el Balance de la Hacienda Pública, tanto de

la División de Tesorería, División de Contabilidad Presupuestaria como de la División de

Contabilidad Fiscal; con el fin de conciliar la información contenida en los movimientos

bancarios y en los registros contables para procurar la razonabilidad del Balance.

6. La División de Contabilidad Fiscal contará con un archivo para expedientes de contratos

de obras y todos los soportes que genera los registros contables.

7. A través del Despacho de la Dirección de Finanzas se solicitará a la Secretaria General

de Gobierno trimestralmente las rescisiones unilaterales y bilaterales, así mismo como a

los entes ejecutores con el fin de garantizar la razonabilidad de la cuenta Anticipos a

Contratistas y Responsabilidades Fiscales .

D-2-01N

Diciembre 2013


Normas Generales

8. A través del Despacho de la Dirección de Finanzas se solicitará a la Dirección de

Personal la relación de obligaciones por concepto de aportes patronales pendientes por

cancelar, con los respectivos documentos que originan la obligación.

9. A través del Despacho de la Dirección de Finanzas se solicitará mensualmente a la

Secretaria General de Gobierno por medio de oficio los reconocimientos de deuda

mediante decretos, con su respectivo soporte (copia del expediente).

10. El Sistema Administrativo SIGRE es la herramienta automatizada donde se registra la

información.

11. Se llevaran los Libros Diario y Mayor.

12. Las planillas de liquidación son archivadas en carpetas previamente codificadas en el

lomo que identifica el mes y año del documento archivado.

13. Todo documento antes de salir de la oficina debe estar autorizado por el Jefe de División.

Si la solicitud del documento fue realizada por escrito, se elaborará oficio de envió en

calidad de préstamo, si por razones de urgencia administrativa o si es solicitada

verbalmente por instancias superiores se enviará mediante el uso de un formato de

transferencia de papeles.

14. El acceso al archivo solo será permitido a los empleados adscritos a esta División.

15. Al consultar un documento, los usuarios no podrán alterar el orden establecido.

16. Todos los documentos deben permanecer durante dos (2) años antes de ser enviados al

Archivo del Despacho de la Dirección de Finanzas. Se exceptúan de esta norma los

contratos que no hayan sido cerrados administrativamente. Así mismo podrán

conservarse documentos por un lapso superior al acordado previa autorización del Jefe

de División, cuando por razones de trabajo así se requiera.

D-2-01P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 102 “Tesorería del Estado”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 102 “Tesorería del Estado”

EXTENSIÓN: División de Contabilidad Fiscal.

FORMULARIOS UTILIZADOS : “Libros de las cuentas bancarias que comprendan al registro

contable”

RESPONSABLE ACCIÓN

Secretaria II 1. Recibe mensualmente de la División de Tesorería:

Movimientos de Cuentas Bancarias (0) y entrega al Jefe

de División.

Jefe de División 2. Recibe Movimientos de Cuentas Bancarias (1) revisa y

entrega al Auditor II

Auditor II 3. Recibe los Movimientos de cuentas bancarias

4. Ingresa al Módulo de Contabilidad Fiscal del Sistema

SIGRE y realiza la autenticación de usuario para el

acceso directo al Sistema.

5. Accede a la ventana Comprobantes.

6. Selecciona la cuenta del movimiento y actualiza cada

uno de los registros que la afecte.

7. Realiza asientos contables

8. Entrega al Auditor IV asientos contables y soportes.

Auditor IV

9. Recibe asientos contables, revisa y coteja los asientos

contables con los soportes.

10. Entrega a Contabilista II los Asientos Contables

Contabilista II 11. Recibe Asientos Contables, registra en libro diario y libro

mayor de Contabilidad Fiscal.

D-2-02P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 110 “Fondo del Situado

Coordinado”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 110 “Fondo del Situado

Coordinado”


FORMULARIOS UTILIZADOS : “Libros de las cuentas bancarias que comprendan el registro

contable”

RESPONSABLE ACCIÓN

Secretaria II 1. Recibe mensualmente de la División de Tesorería:

Movimientos de Cuentas Bancarias (0) y entrega al Jefe

de División.

Jefe de División 2. Recibe Movimientos de Cuentas Bancarias (0) revisa y


Auditor II 3. Recibe los Movimientos de cuentas bancarias




5. Accede a la ventana Comprobantes.

6. Selecciona la cuenta del movimiento y actualiza cada uno

de los registros que la afecte.


8. Entrega al Auditor IV asientos contables y soporte

Auditor IV

9. Recibe los asientos contables, revisa y coteja los asientos

contables con los soportes.




D-2-03P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 120 “Documentos Negociables”.

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 120 “Documentos Negociables”.


FORMULARIOS UTILIZADOS : “Relación de Documentos Negociables” RESPONSABLE ACCIÓN

Secretaria II

1. Recibe información mensual de la División de Tesorería:

Relación de Documentos Negociables y entrega al Jefe

de División.

Jefe de División

2. Recibe Relación de Documentos Negociables (0) revisa y


Auditor II 3. Recibe Relación de Documentos Negociables (0)

revisa.



acceso directo al Sistema

5. Accede a la ventana Comprobantes y actualiza

6. Realiza asientos contables.


Auditor IV 8. Recibe los asientos contables, revisa y coteja los

asientos contables con los soportes respectivos.


Contabilista II 10. Recibe Asientos Contables, registra en libro diario y

libro mayor de Contabilidad Fiscal.

D-2-04P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 122 “Ingresos por Recaudar”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 122 “Ingresos por Recaudar”


FORMULARIOS UTILIZADOS : “Presupuestos de Ingresos” RESPONSABLE ACCIÓN

Auditor II

1. Ingresa al Módulo de Contabilidad Fiscal del

Sistema SIGRE y realiza la autenticación de

usuario para el acceso directo al Sistema

2. Accede a la ventana Comprobantes y registra.

3. Realiza asientos contables de los ingresos

presupuestarios que sean motivo de liquidación o

reconocimiento previo.

4. Entrega al Auditor IV asientos contables y

soportes.

Auditor IV 5. Recibe los asientos contables, revisa y coteja los

asientos contables con los soportes.


Contabilista II 7. Recibe Asientos Contables, registra en libro diario

y libro mayor de Contabilidad Fiscal.

D-2-05P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 126 “Fondos en Avance”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 126 “Fondos en Avance”.


FORMULARIOS UTILIZADOS : “Relación Fondos en Avance”

RESPONSABLE ACCIÓN

Secretaria II

1. Recibe de la oficina de recepción y rendición de cuentas la

Relación Fondos en Avances, mensualmente y entrega al

Jefe de División.

Jefe de División 2. Recibe Relación de Fondos de Avance , revisa y entrega al

Auditor II.

Auditor II 3. Recibe la Relación Fondos en Avances, revisa.


SIGRE y realiza la autenticación de usuario para el acceso

directo al Sistema

5. Accede a la ventana Comprobantes y actualiza.



Auditor IV 8. Recibe los asientos contables, revisa, coteja con los

soportes.




D-2-06P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 128 “Anticipos a Contratistas”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para registro contable 128 “Anticipos a Contratistas”.


FORMULARIOS UTILIZADOS : “Ordenes de Pago”

RESPONSABLE ACCIÓN

Secretaria II

1. Recibe mensualmente de Contabilidad Presupuestaria

Órdenes de pago de anticipos, valuaciones y entrega al Jefe

de División.

Jefe de División 2. Recibe Órdenes de pago de anticipos, valuaciones, revisa y


Auditor II 3. Recibe Órdenes de pago de anticipos, valuaciones, revisa.

4. Ingresa al Módulo de Contabilidad Fiscal del Sistema SIGRE

y realiza la autenticación de usuario para el acceso directo al

Sistema

5. Accede a la ventana de comprobantes y actualiza.


7. Entrega asientos contables y soportes al Auditor IV.

Auditor IV 8. Recibe los asientos contables, revisa, .coteja con los

soportes.




D-2-07P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 130 “Fondos de Especiales”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 130 “Fondos Especiales”


FORMULARIOS UTILIZADOS : “Libros de las cuentas bancarias que comprendan al

registro contable”

RESPONSABLE ACCIÓN

Secretaria II

1. Recibe mensualmente de la División de Tesorería

movimientos de cuentas bancarias (0) y entrega al

Jefe de División.

Jefe de División 2. Recibe movimientos de cuentas bancarias (0),

revisa y envía al Auditor II.

Auditor II 3. Recibe movimientos de cuentas bancarias (0),

revisa.


Sistema SIGRE y realiza la autenticación de usuario

para el acceso directo al Sistema

5. Accede a la ventana Comprobantes, verifica y

actualiza.



Auditor IV 8. Recibe asientos contables, revisa y coteja con los

soportes




D-2-08P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 132 “Fondos de Terceros”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 132 “Fondos de Terceros”


FORMULARIOS UTILIZADOS : “Libros de las cuentas bancarias que comprendan al

registro contable”

RESPONSABLE ACCIÓN

Secretario II


Movimientos de Cuentas Bancarias (0) y entrega

al Jefe de División.

Jefe de División

2. Recibe Movimientos de Cuentas Bancarias (0),

revisa y entrega al Auditor II

Auditor II 3. Recibe Movimientos de Cuentas Bancarias (0),

revisa.



usuario para el acceso directo al Sistema.

5. Revisa mensualmente los mayores analíticos de

cada una de las cuentas que integran el resumen

de movimientos de Fondos de Terceros.

6. Accede a la ventana comprobante verifica y

actualiza.



soportes.

Auditor IV 9. Recibe asientos contables, revisa y coteja los

asientos contables con los soportes.


D-2-08P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 132 “Fondos de Terceros”

RESPONSABLE ACCIÓN

Contabilista II

11. Recibe Asientos Contables, registra en libro diario y

libro mayor de Contabilidad Fiscal

D-2-09P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 101 “Ordenes de Pago”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 101 “Ordenes de Pago”



RESPONSABLE ACCIÓN

Secretaria II 1. Recibe de la División de Contabilidad Presupuestaria

Ordenes de Pago y entrega al Jefe de División.

Jefe de División 2. Recibe Órdenes de Pago y entrega al Auditor I.

Auditor I 3. Recibe Órdenes de Pago, revisa.

4. Solicita mensualmente a la Tesorería General del Estado los

libros de las cuentas bancarias correspondientes al

presupuesto Ordinario, Inversión, FIDES, LAEE y FCI, para

su revisión.



Sistema.

6. Accede a la ventana Comprobantes revisa que cada uno de

los comprobantes generados por las órdenes emitidas,

pagadas corresponda al presupuesto que lo afecta.

7. Actualiza las órdenes de pago emitidas, pagadas.

8. Revisa reporte de Ejecución Presupuestaria por partida,

chequea causados y pagados.

9. Imprime mensualmente reporte de Ejecución Presupuestaria

por partida.

10. Realiza mensualmente relación de las Órdenes de Pago por

pagar.

D-2-09P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 101 “Ordenes de Pago”

RESPONSABLE ACCIÓN

Auditor I 11. Entrega reporte de Ejecución Presupuestaria y relación de

las Ordenes de Pago por pagar al Auditor II

Auditor II

12. Recibe reporte Ejecución Presupuestaria y relación de las

Ordenes de Pago por pagar, revisa.



Auditor IV 15. Recibe asientos contables, revisa, coteja con los soportes.




D-2-10P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 103 “Gastos por Pagar”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 103 “Gastos por Pagar”


FORMULARIOS UTILIZADOS : “Relación de Gastos Causados y no Pagados al Final del Ejercicio Fiscal y Ordenes de Pago”

RESPONSABLE ACCIÓN

Secretaria II 1. Recibe relación de gastos causados y no pagados al final

del ejercicio fiscal de la División de Contabilidad

Presupuestaria.

2. Recibe de la División de Contabilidad Presupuestaria

Ordenes de Pago.

3. Entrega al Jefe de División relación de Gastos Causados y

no Pagados al final de Ejercicio Fiscal.

4. Entrega al Jefe de División Órdenes de Pago.

Jefe de División 5. Recibe Órdenes de Pago , revisa y entrega al Auditor II.

6. Recibe relación de gastos causados y no pagados al final

del ejercicio fiscal, revisa y entrega al Auditor II.

Auditor II 7. Recibe relación de gastos causados y no pagados al final

del ejercicio fiscal y Ordenes de Pago.

8. Ingresa al Modulo de Contabilidad Fiscal del Sistema SIGRE


sistema.

9. Accede a la ventana comprobante y actualiza.

10. Realiza Asientos Contables.

11. Entrega al Auditor IV Asientos Contables y soportes.

Auditor IV 12. Recibe Asientos Contables, revisa, coteja con los soportes.


D-2-10P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 103 “Gastos por Pagar”

RESPONSABLE ACCIÓN



D-2-11P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 131 “Depósitos Especiales”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 131 “Depósitos Especiales”


FORMULARIOS UTILIZADOS : “Libros de cuentas bancarias que comprendan al registro contable”

RESPONSABLE ACCIÓN

Secretaria II


movimientos de cuentas bancarias (0) y entrega al

Jefe de División.

Jefe de División 2. Recibe movimientos de cuentas bancarias (0),

revisa y envía al Auditor II

Auditor II 3. Recibe movimientos de cuentas bancarias (0),

revisa.




5. Accede a la ventana Comprobantes, verifica

actualiza



soportes.

Auditor IV

8. Recibe Asientos Contables, revisa y coteja con los

soportes.




D-2-12P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 133 “Depósitos de Terceros”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 133 “Depósitos de Terceros”


FORMULARIOS UTILIZADOS : “Libros de cuentas bancarias que comprendan al registro contable”

RESPONSABLE ACCIÓN

Secretario II


Movimientos de Cuentas Bancarias (0) y entrega

al Jefe de División.

Jefe de División 2. Recibe Movimientos de Cuentas Bancarias (0),

revisa y envía al Auditor II

Auditor II

3. Recibe Movimientos de Cuentas Bancarias (0),

revisa.



usuario para el acceso directo al Sistema.

5. Revisa mensualmente los mayores analíticos de

cada una de las cuentas que integran el resumen

de movimientos de Depósitos de Terceros.

6. Accede a la ventana Comprobantes, verifica

actualiza



soportes.

Auditor IV 9. Recibe Asientos Contables, revisa y coteja con los

soportes.


D-2-12P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 133 “Depósitos de Terceros”

RESPONSABLE ACCIÓN



D-2-13P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 199 “Situación Financiera

del Tesoro”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 199 “Situación Financiera

del Tesoro”


RESPONSABLE ACCIÓN

Auditor II




2. Accede a la ventana Comprobantes realiza el

cierre del período y determina la nueva situación

financiera.

3. Realiza asientos contables y entrega al Auditor IV.

Auditor IV 4. Recibe Asientos Contables, revisa.

5. Entrega a Contabilista II Asientos Contables



D-2-14P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 200 “Situación Fiscal del

Tesoro”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 200 “Situación Fiscal del

Tesoro”


RESPONSABLE ACCIÓN

Auditor II




2. Accede a la ventana Comprobantes realiza el

cierre del período y determina la nueva situación

fiscal.






D-2-15P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 210 “Aporte de Capital y

Acciones”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 210 “Aportes de Capital y

Acciones”


FORMULARIOS UTILIZADOS :”Ordenes de Pago”

RESPONSABLE ACCIÓN

Secretaria II

1. Recibe Ordenes de Pago de Contabilidad

Presupuestaria

2. Entrega al Jefe de División Órdenes de Pago.

Jefe de División 3. Recibe Órdenes de Pago (1), revisa y entrega al

Auditor II.

Auditor II 4. Recibe Órdenes de Pago (1), revisa.



para el acceso directo al Sistema.

6. Accede a la ventana Comprobantes, y actualiza



Auditor IV 9. Recibe Asientos Contables, revisa y coteja los

asientos contables con los soportes respectivos




D-2-16P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 212 “Bienes Inmuebles”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 212 “Bienes Inmuebles”


FORMULARIOS UTILIZADOS :”Resumen de la Cuenta Bienes Inmuebles”

RESPONSABLE ACCIÓN

Secretaria II

1. Recibe mensualmente de la División de

Administración de Bienes Resumen de la Cuenta

Bienes Inmuebles (0).

2. Entrega al Jefe de División Resumen de la

Cuenta Bienes Inmuebles (0).

Jefe de División 3. Recibe Resumen de la Cuenta Bienes Inmuebles

(0), revisa y entrega al Auditor II.

Auditor II 4. Recibe Resumen de la Cuenta Bienes Inmuebles

(0), revisa.




6. Accede a la Ventana Comprobantes, registra y

actualiza.



soportes.


soportes.

10. Entrega Asientos contables al Contabilista II



D-2-17P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 214 “Bienes Muebles”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 214 “Bienes Muebles”


FORMULARIOS UTILIZADOS : Relación de Bienes Muebles RESPONSABLE ACCIÓN

Secretaria II


Administración de Bienes Relación de Bienes

Muebles (0).

2. Entrega al Jefe de División Relación de Bienes

Muebles (0).

Jefe de División 3. Recibe Relación de Bienes Muebles (0), revisa y

envía al Auditor II.

Auditor II 4. Recibe Relación de Bienes Muebles (0), revisa.




6. Accede a la Ventana Comprobantes, registra y

actualiza.



soportes.


soportes.




D-2-18P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 216 “Proveeduría y

Almacenes”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 216 “Proveeduría y

Almacenes”


FORMULARIOS UTILIZADOS :”Saldos de Inventario de Materiales en Depósitos”

RESPONSABLE ACCIÓN

Secretaria II


Administración de Bienes Saldos de Inventario de

Materiales en Depósitos

2. Entrega al Jefe de División Saldos de Inventario

de Materiales en Depósitos

Jefe de División 3. Recibe Saldos de Inventario de Materiales en

Depósitos, revisa y entrega al Auditor II.

Auditor II 4. Recibe Saldos de Inventario de Materiales en

Depósitos (0), revisa

5. Ingresa al Modulo de Contabilidad Fiscal del

Sistema SIGRE y realiza autenticación del usuario

para acceso al sistema..

6. Accede a la ventana Comprobantes, registra y

actualiza comprobantes



soportes.


soportes.




D-2-19P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 222 “Responsabilidades

Fiscales”.

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 222 “Responsabilidades Fiscales”.


FORMULARIOS UTILIZADOS : Decreto de Rescisión, Rescisiones Unilaterales, Rescisiones

Bilaterales.

RESPONSABLE

ACCIÓN

Secretario II

1. Recibe Decreto de Rescisión, Rescisiones Unilaterales,

Rescisiones Bilaterales de contratos de obra (1).

2. Entrega los Decreto de Rescisión, Rescisiones Unilaterales,

Rescisiones Bilaterales de contratos de obra al Jefe de

División

Jefe de División


Rescisiones Bilaterales, revisa.

4. Entrega los Decreto de Rescisión, Rescisiones Unilaterales,

Rescisiones Bilaterales al Auditor II

Auditor II


Rescisiones Bilaterales.



Sistema

7. Accede a la ventana Comprobantes, registra y actualiza.



Auditor IV 10. Recibe Asientos Contables, revisa y coteja con los soportes




D-2-20P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 240 “Otros Activos”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 240 “Otros Activos”


RESPONSABLE ACCIÓN

Jefe de División

1. Al determinar Acreencias a favor de la Hacienda

Estado.

2. Entrega al Auditor II las Acreencias a favor de la

Hacienda del Estado.

Auditor II

3. Recibe Acreencias a favor de la Hacienda del

Estado, revisa.




5. Accede a la ventana Comprobantes, registra

actualiza el comprobante.




soportes.




D-2-21P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 203 “Obligaciones Diferidas”.

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para registro contable 203 “Obligaciones Diferidas”.

EXTENSIÓN: División de Contabilidad Fiscal

FORMULARIOS UTILIZADOS : “Relación de Obligaciones Diferidas”

RESPONSABLE ACCIÓN

Secretaria II

1. Recibe de la Dirección de Personal la relación de

obligaciones diferidas (0) por concepto de aportes

patronales.

2. Recibe de la Secretaria General de Gobierno los

Reconocimientos de deuda (0)

3. Entrega la relación de obligaciones diferidas y

reconocimiento de deuda al Jefe de División.

Jefe de División

4. Recibe relación de obligaciones diferidas y

reconocimiento de deuda, revisa y clasifica.

5. Entrega relación de obligaciones diferidas y

reconocimiento de deuda al Auditor II.

Auditor II 6. Recibe relación de obligaciones diferidas y

reconocimiento de deuda, revisa



acceso directo al Sistema

8. Accede a la ventana Comprobantes y actualiza el

comprobante.


D-2-21P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 203 “Obligaciones Diferidas”.

RESPONSABLE ACCIÓN


11. Coteja los asientos contables con los soportes

respectivos.




D-2-22P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 300 Gastos Presupuestarios”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 300 “Gastos Presupuestarios”.



RESPONSABLE

ACCIÓN

Secretaria II 1. Recibe diariamente de la División de Contabilidad

Presupuestaria Ordenes de Pago y entrega al Jefe de

División.

Jefe de División 2. Recibe Órdenes de Pago, revisa.

3. Entrega Ordenes de Pago al Auditor I.

Auditor I 4. Recibe Órdenes de Pago, revisa.



Sistema.

6. Accede a la ventana Comprobantes revisa que cada uno de

los comprobantes generados por las órdenes emitidas,

corresponda a gastos presupuestarios y actualiza.

7. Imprime Reporte de Ejecución Presupuestaria (0) por partida

y entrega al Auditor II.

Auditor II

8. Recibe Reporte de Ejecución Presupuestaria (0), revisa

realiza asientos contables.

9. Entrega al Auditor IV Reporte asientos contables y soportes.

Auditor IV 10. Recibe asientos contables conjuntamente con soportes,

revisa y coteja con los soportes.




D-2-23P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 301 “Ingresos”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 301 “Ingresos”.


FORMULARIOS UTILIZADOS : “Planillas de liquidación”

RESPONSABLE ACCIÓN

Secretaria II

1. Recibe Planillas de Liquidación (1).

2. Entrega Planillas de liquidación (1), al Jefe de División.

Jefe de División

3. Recibe Planillas de Liquidación (1), revisa.

4. Entrega Planillas de Liquidación (1) al Auditor III

Auditor III 5. Recibe Planillas de Liquidación (1), revisa.

6. Ingresa al Módulo de Ingresos Tesorería del Sistema


directo al Sistema.

7. Ingresa a las ventanas:

Reportes

Planillas de Liquidación

• Realiza la verificación de las referencias a cada una

de las Planillas de Liquidación.



directo al Sistema


10. Entrega Planillas de Liquidación (1) al Auditor II.

Auditor II 11. Recibe Planillas de Liquidación (1), revisa.

12. Registra en el control de Ingreso Cuadro en Hoja de Excel,

numero de Planilla de Liquidación, fecha y monto por cuenta

contable.

D-2-23P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 301 “Ingresos”

RESPONSABLE ACCIÓN

Auditor II 13. Realiza asientos contables.


15. Entrega Planillas de liquidación (1) al Contabilista II.

Contabilista II 16. Recibe Planillas de liquidación (1), revisa y archiva por

cuenta contable

Auditor IV 17. Recibe asientos contables, revisa y coteja con los

soportes.

18. Entrega asientos contables, al Contabilista II.



D-2-24P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 303 ingresos Extraordinarios”


OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para el registro contable 303 “Ingresos Extraordinarios”


FORMULARIOS UTILIZADOS : “Planillas de liquidación”

RESPONSABLE ACCIÓN

Secretaria II

1. Recibe Planillas de Liquidación (1).

2. Entrega Planillas de liquidación (1), al Jefe de División.

Jefe de División

3. Recibe Planillas de Liquidación (1), revisa.

4. Entrega Planillas de Liquidación (1) al Auditor III

Auditor III 5. Recibe Planillas de Liquidación (1), revisa.

6. Ingresa al Módulo de Ingresos Tesorería del Sistema


directo al Sistema.

7. Ingresa a las ventanas:

Reportes


• Realiza la verificación de las referencias a cada una

de las Planillas de Liquidación.



directo al Sistema


10. Entrega Planillas de Liquidación (1) al Auditor II.

Auditor II 11. Recibe Planillas de Liquidación (1), registra.

12. Registra en el control de Ingreso Cuadro en Hoja de Excel,

numero de Planilla de Liquidación, fecha y monto por cuenta

contable

D-2-24P

Diciembre 2013


Procedimiento para el registro contable 303 ingresos Extraordinarios”


RESPONSABLE ACCIÓN

Auditor II 13. Realiza asientos contables.

14. Entrega Planillas de liquidación al Contabilista II.


Contabilista II 16. Recibe Planilla de Liquidación (1), revisa y archiva por

cuenta contable

Auditor IV 17. Recibe asientos contables , revisa y coteja con los soportes

18. Entrega asientos contables, al Contabilista II.



D-2-25P

Diciembre 2013


Procedimiento para el Generar el Balance General

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para Generar el Balance General


RESPONSABLE ACCIÓN

Auditor II



directo al Sistema.

2. Genera Reporte Balance de comprobación, revisa.

3. Realiza Balance General (0), y anexos (0).

4. Entrega Balance General (0) y anexos (0) al Auditor IV.

Auditor IV 5. Recibe Balance General (0), revisa y coteja con los anexos

(0).

6. Entrega al Jefe de División Balance General (0), y anexos

(0).

Jefe de División 7. Recibe Balance General (0), y anexos (0), revisa y verifica.

Si esta de acuerdo

7.1 Firma Balance General (0) y anexos (0).

7.2 Entrega Balance General (0) y anexos (0) al Director

(a) de Finanzas

Director (a) de Finanzas 7.3 Recibe Balance General (0), y anexos (0) revisa.

7.4 Verifica saldos e información contenida en el Balance

General (0) y anexos (0).

Si esta de acuerdo

7.4.1 Firma Balance General (0) y anexos (0).

D-2-25P

Diciembre 2013


Procedimiento para el Generar el Balance General

RESPONSABLE ACCIÓN

Director (a) de

Finanzas

En caso contrario

7.5 Devuelve Balance General (0) y anexos (0) al Jefe de

División solicitando que revise las observaciones

encontradas procediendo a su corrección Continua

procedimiento a partir del ítem 7.2

Jefe de División En caso contrario

8. Devuelve Balance General (0) y anexos (0) solicitando

que revise las observaciones encontradas. Procediendo a

su corrección Continua procedimiento en el ítem 1

D-2-26P

Diciembre 2013


Procedimiento para llenar Encuesta Formulario Anual Nº 1 (F1) Banco Central de Venezuela “Ingresos Fiscales del Gobierno Regional”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para llenar Encuesta de Formulario Anual Nº 1 (F1) Banco

Central de Venezuela “Ingresos Fiscales del Gobierno Regional”


RESPONSABLE ACCIÓN

Auditor II



directo al Sistema.

2. Ingresa a la ventana Reporte.

3. Genera Reportes.

4. Procede al llenado del Formulario F1.

5. Imprime Encuesta Ingresos Fiscales del Gobierno

Regional Formulario Anual Nº 1

6. Entrega anualmente en físico y digital al Jefe de División

Jefe de División 7. Recibe y verifica montos en el Formulario Anual Nº 1

Si esta de acuerdo :

7.1 Firma Formulario Anual Nº 1.

7.2 Envía anualmente a la Dirección de Planificación y

Desarrollo para su correspondiente entrega al Banco

Central de Venezuela.

En Caso Contrario :

8. Devuelve Formulario Anual Nº 1 al Auditor II, solicita que

realice verificación y correcciones necesarias.

Continua procedimiento a partir del ítem 3

D-2-27P

Diciembre 2013


Procedimiento para llenar Encuesta Formulario 3 (F3) Banco Central

de Venezuela “Gasto Ejecutado por Sectores y Partidas”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para llenar Encuesta Formulario 3 (F3) Banco Central



RESPONSABLE ACCIÓN

Auditor I

1. Ingresa al Módulo de Contabilidad Presupuestaria del

Sistema SIGRE y realiza la autenticación de usuario para el



3. Genera Reporte.

4. Procede al llenado del Formulario F3 Gasto Ejecutado por

Sectores y Partidas enviado por el Banco Central de

Venezuela, utiliza reporte Ejecución Presupuestaria por

partida montos causados.

5. Archiva reporte y soportes Formulario F3 Gasto Ejecutado

por Sectores y Partidas.

6. Imprime Formulario F3 Gasto Ejecutado por Sectores y

Partidas

7. Entrega anualmente en físico y digital al Jefe de División

Jefe de División 8. Recibe y verifica montos en el Formulario Anual Nº 3


8.1 Firma Formulario Anual Nº 3.

8.2 Envía anualmente a la Dirección de Planificación y

Desarrollo para su correspondiente entrega al

Banco Central de Venezuela.

D-2-27P

Diciembre 2013


Procedimiento para llenar Encuesta Formulario 3 (F3) Banco Central


RESPONSABLE ACCIÓN

Jefe de División En Caso Contrario:

9. Devuelve Formulario Anual Nº 3 al Auditor I, solicita que



D-2-28P

Diciembre 2013


Procedimiento para llenar Encuesta Formulario Trimestral Nº 5 (F5) Banco Central de Venezuela “Ingresos Fiscales del Gobierno Regional”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para llenar Encuesta Formulario Trimestral Nº 5 (F5)

Banco Central de Venezuela “Ingresos Fiscales del Gobierno Regional”


RESPONSABLE ACCIÓN

Auditor II




2. Ingresa a la ventana

3. Genera Reporte.

4. Procede al llenado del Formulario F5

trimestralmente Órganos del Sector Gobierno

General Ingresos Fiscales del Gobierno Regional

enviado por el Banco Central de Venezuela

5. Imprime Formulario F5 Gasto Ejecutado por

Sectores y Partidas Órganos del Sector Gobierno

General Ingresos Fiscales del Gobierno Regional

6. Entrega trimestralmente en físico y digital al Jefe de

División.

Jefe de División 7. Recibe y verifica montos en el Formulario trimestral

Nº 5


7.1 Firma Formulario Anual Nº 5

7.2 Envía trimestral a la Dirección de

Planificación y Desarrollo para su

correspondiente entrega al Banco Central

de Venezuela.

D-2-28P

Diciembre 2013


Procedimiento para llenar Encuesta Formulario Trimestral Nº 5 (F5) Banco Central de Venezuela “Ingresos Fiscales del Gobierno Regional”

RESPONSABLE ACCIÓN


8. Devuelve Formulario trimestral Nº 5 al Auditor II,

solicita que realice verificación y correcciones

necesarias.


D-2-29P

Diciembre 2013


Procedimiento para llenar Encuesta Formulario Nº 6 (F6) Banco Central

de Venezuela ·”Gasto Ejecutado por Partidas”.

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para llenar Encuesta Formulario Nº 6 (F6) Banco Central



RESPONSABLE ACCIÓN

Auditor I

1. Ingresa al Módulo de Contabilidad Presupuestaria

del Sistema SIGRE y realiza la autenticación de


2. Ingresa a la ventana

3. Genera Reporte.

4. Procede al llenado trimestral del Formulario F6

Gasto Ejecutado por Partidas enviado por el Banco

Central de Venezuela, tomando el total causado por

partidas requeridas una a una repitiendo

procedimiento a partir del Ítem 2 hasta completar la

encuesta.

5. Imprime trimestral Formulario F6 Gasto Ejecutado

por Partidas

6. Entrega trimestral en físico y digital al Jefe de

División

Jefe de División

7. Recibe y verifica montos en el Formulario trimestral

Nº 5


7.1 Firma Formulario Anual Nº 6

D-2-29P

Diciembre 2013




RESPONSABLE ACCIÓN

Jefe de División

7.2 Envía trimestral a la Dirección de

Planificación y Desarrollo para su

correspondiente entrega al Banco Central

de Venezuela.

En Caso Contrario:

8. Devuelve Formulario trimestral Nº 6 al Auditor I,

solicita que realice verificación y correcciones

necesarias.


D-2-29P

Diciembre 2013




D-2-30P

Diciembre 2013


Procedimiento para llenar Encuesta Formulario 13_1 (F13_1) Banco Central

de Venezuela “Gasto Ejecutado por Productos Sector Gobierno Regional”

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para llenar Encuesta Formulario 13_1 (F13_1) Banco Central



RESPONSABLE ACCIÓN

Auditor I





3. Genera Reporte.

4. Procede al llenado trimestral del Formulario F13_1

Gasto Ejecutado por Productos enviado por el

Banco Central de Venezuela, tomando el total

causado por partidas requeridas una a una

repitiendo procedimiento a partir del Ítem 2 hasta

completar la encuesta.

5. Imprime Formulario F13_1 Gasto Ejecutado por

Productos

6. Entrega en físico y digital al Jefe de División.

Jefe de División 7. Recibe y verifica montos en el Formulario Nº 13_1


7.1 Firma Formulario Nº 13_1

7.2 Envía a la Dirección de Planificación y

Desarrollo para su correspondiente entrega

al Banco Central de Venezuela.

D-2-30P

Diciembre 2013


Procedimiento para llenar Encuesta Formulario 13_1 (F13_1) Banco Central


RESPONSABLE ACCIÓN


8. Devuelve Formulario Nº 13_1 al Auditor I, solicita que



D-2-31P

Diciembre 2013


Procedimiento para llenar Relación de Ingresos y Egresos Estadales

Instituto Nacional de Estadística

OBJETIVO : Indicar los pasos a seguir para llenar Relación de Ingresos y Egresos Estadales


EXTENSIÓN: División de Contabilidad Fiscal

RESPONSABLE ACCIÓN

Auditor II





3. Procede al llenado de la Relación de Ingreso del

Instituto Nacional de Estadística del mes

solicitado.

4. Envía al Auditor I para el registro de Egresos

Estadales.

Auditor I

5. Recibe el Registro de Ingresos Estadales.




7. Genera reporte.

8. Procede al llenado de la relación de egresos del

Instituto Nacional de Estadística del mes

solicitado.

9. Imprime Relación de Ingresos y Egresos Estadales

10. Entrega en físico y digital al Jefe de División

Si está de acuerdo :

10.1 Firma Relación de Ingresos y de Egresos

Estadales

D-2-31P

Diciembre 2013


Procedimiento para llenar Relación de Ingresos y Egresos Estadales


RESPONSABLE ACCIÓN

Auditor I

10.2 Envía a la Dirección de Planificación y

Desarrollo para su correspondiente

entrega al Instituto Nacional de

Estadística

En Caso Contrario:

11. Devuelve Relación de Ingresos y Egresos

Estadales al Auditor I en caso de haber

disparidad en la relación de egresos, y al

Auditor II cuando haya disparidad en la relación

de Ingresos solicita que realice verificación y

correcciones necesarias.

Continua procedimiento a partir del ítem 1 y/o 4

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