DISPOSICIONES GENERALES · DISPOSICIONES GENERALES DEPARTAMENTO DE GOBERNANZA PÚBLICA Y...

N.º 76

viernes 20 de abril de 2018

BOLETÍN OFICIAL DEL PAÍS VASCO

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DISPOSICIONES GENERALESDEPARTAMENTO DE GOBERNANZA PÚBLICA Y AUTOGOBIERNO

2120ORDEN de 12 de abril de 2018, del Consejero de Gobernanza Pública y Autogobierno, por la que

se determinan y aprueban los formularios en formato digital o telemático para la presentación de las cuentas anuales de las fundaciones y las asociaciones de utilidad pública, ante el Pro-tectorado de Fundaciones y de Asociaciones de Utilidad Pública del País Vasco.

El artículo 14 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, de Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas (LPACAP), reconoce el derecho de las personas físicas a relacio-narse con las Administraciones Públicas a través de medios electrónicos, siendo obligatorio para las personas jurídicas y demás sujetos enumerados en el apartado 2 del citado precepto.

Dicha normativa de procedimiento administrativo común es de aplicación supletoria a la de carácter sustantivo recogida en las Leyes 9/2016, de 2 de junio, de Fundaciones del País Vasco y 7/2007, de 22 de junio, de Asociaciones de Euskadi y sus decretos de desarrollo reglamentario.

A este respecto, y mientras que la primera de las citadas normas hace referencia, en su artículo 47, a la tramitación exclusivamente electrónica de los procedimientos que se lleven a cabo por el propio Registro y/o el Protectorado de Fundaciones del País Vasco; la segunda de ellas, sin duda por el año de su promulgación, no recoge referencia alguna al canal de gestión telemático.

No obstante, tanto en uno como en el otro caso, la realidad de la tramitación interna de gestión administrativa ha sido la de priorizar el uso de los medios telemáticos, a través de aplicaciones informáticas para el seguimiento de los procedimientos y la digitalización de la documentación obrante en los registros, sin que esta exigencia pudiera, hasta el momento presente, volcarse hacia el exterior, tarea que ha culminado con la obligatoriedad impuesta a las personas jurídicas, entre las que se encuentran las fundaciones y las asociaciones, de relacionarse de manera elec-trónica con la Administración.

Se consagra de este modo, también legislativamente, y ya con carácter general el principio de que, tanto las Administraciones Públicas, como las entidades jurídico-privadas deben operar en un entorno en el que la utilización de los medios informáticos y la tramitación electrónica de los procedimientos sea la regla general.

Por otra parte, tanto el artículo 32 de la Ley 9/2016, de 2 de junio de Fundaciones del País Vasco, como el artículo 44 de la Ley 7/2007, de 22 de junio, de Asociaciones de Euskadi establecen como obligaciones de las fundaciones y las asociaciones de utilidad pública, la de presentación, ante el registro correspondiente, de las cuentas anuales del ejercicio anterior, siendo éste un deber legal básico para hacer posible el control que establece la normativa, reforzando de este modo la transparencia de su actuación.

El incumplimiento de este deber se encuentra tipificado, para las fundaciones como falta grave en el artículo 71.1 de la Ley 9/2016, de 2 de junio, de Fundaciones del País Vasco, según con-curran determinadas circunstancias, pudiéndose acordar la verificación de actividades así como el inicio y tramitación del correspondiente procedimiento sancionador, en los términos regulados en el Capítulo IV de dicha norma e imponiendo las sanciones correspondientes. Asimismo, de acuerdo con el apartado octavo del artículo 32, se establece el cierre del registro como conse-cuencia directa de la falta de presentación de las cuentas anuales.

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De igual manera, y por lo que respecta a las asociaciones de utilidad pública el artículo 21 y siguientes del Decreto 146/2008, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento sobre las Asociaciones de Utilidad Pública recogen el procedimiento de revocación de la utilidad pública para el caso de que se dé, entre otros supuestos, una falta de presentación de las cuentas; todo ello en aplicación de lo dispuesto en el artículo 45.3 de la Ley 7/2007, de Asociaciones de Euskadi.

En consecuencia, resulta imprescindible facilitar a estas entidades el cumplimiento del deber de rendición de cuentas, lo que, a su vez, permitirá optimizar la actividad de control del protec-torado, y avanzar en el perfeccionamiento de la calidad, comparabilidad y homogeneidad de la información contable contenida en dichas cuentas, además de permitir un tratamiento más ágil de la información y de su almacenamiento y publicación.

Para la consecución de estos objetivos, y en orden al cumplimiento de la legalidad vigente, se ha puesto en funcionamiento la plataforma telemática de la Administración General de la Comuni-dad Autónoma de Euskadi, la cual ha supuesto un gran avance en términos de agilidad, eficacia, eficiencia y economía en los procedimientos administrativos uno de los cuales es el de la rendición de cuentas anuales a los Protectorados de Fundaciones y de Asociaciones de Utilidad Pública del País Vasco.

La utilización y optimización de dichas herramientas tecnológicas requieren de la determinación de los formularios electrónicos a través de los que se van a hacer efectivas las comunicaciones, tomando como base los modelos definidos en el Plan General de Contabilidad para las entidades sin ánimo de lucro.

Esta es la finalidad de la presente disposición, esto es, determinar y aprobar el contenido de los referidos formularios que faciliten la presentación de las cuentas anuales por parte de aquellas asociaciones de utilidad pública y fundaciones sujetas al régimen de los Protectorados de Funda-ciones y de Asociaciones de Utilidad Pública del País Vasco y las condiciones para la presentación de las cuentas anuales mediante documentos informáticos garantizados con las correspondientes firmas electrónicas reconocidas.

En consecuencia,

RESUELVO:

Primero.– Objeto y ámbito de aplicación.

Es objeto de la presente Orden determinar y aprobar el contenido de los formularios informá-ticos en los que han de presentarse las cuentas anuales de las fundaciones y asociaciones de utilidad pública, inscritas en los registros correspondientes de la Administración General del País Vasco.

El ejercicio a partir del que se establece esta obligación es el correspondiente al año 2017.

No obstante, aquellas entidades que hayan aprobado las cuentas anuales de dicho ejercicio y las hayan comunicado al registro correspondiente antes de la entrada en vigor de la presente Orden, no tendrán que reiterar el depósito en ningún caso.

Segundo.–. Obligación de presentación de las cuentas anuales en soporte informático.

Las fundaciones y las asociaciones de utilidad pública deberán presentar las cuentas anuales, exclusivamente, a través de la plataforma telemática de la Administración General de la Comuni-

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dad Autónoma del País Vasco, conforme a los formularios electrónicos establecidos en la presente Orden.

Tercero.– Condiciones de los documentos para el envío de las cuentas anuales en soporte informático.

1.– Los documentos informáticos en los que se integran los formularios deberán estar garanti-zados con las correspondientes firmas electrónicas reconocidas de la secretaria o secretario con el visto bueno de la presidenta o presidente del órgano correspondiente. Su envío se efectuará a través de la plataforma telemática de la Administración General de la Comunidad Autónoma del País Vasco.

2.– El procedimiento de remisión telemática de las cuentas se ajustará a lo previsto en la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas y sus disposiciones de desarrollo en relación con los procedimientos electrónicos.

Cuarto.– Contenido de los formularios de las cuentas anuales de las fundaciones y asociacio-nes de utilidad pública.

1.– La presentación de las cuentas anuales por parte de las fundaciones y asociaciones de utilidad pública deberá realizarse en los modelos establecidos en el anexo a la presente Orden.

2.– Dichos modelos estarán disponibles en formato PDF bilingüe editable, en todo momento, en la página web de la Administración General de la Comunidad Autónoma del País Vasco.

3.– El uso de los modelos de memoria y de certificado de aprobación de las cuentas, a los que se refiere la presente Orden, será facultativo, si bien dicho certificado deberá recoger el conte-nido mínimo incluido en el citado modelo, siendo obligatorio su uso para el resto de los modelos anexados.

Quinto.– Expedición de certificados de presentación de cuentas.

Una vez remitidas válidamente las cuentas la Plataforma emitirá un certificado con la justifica-ción de haber efectuado dicha presentación.

Sexto.– Derechos y garantías.

La aplicación de la presente Orden se realizará con especial sometimiento a las disposiciones contenidas en la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protección de Datos de Carácter Personal y al resto de normas específicas que regulan el tratamiento electrónico de la información.

DISPOSICIÓN FINAL

La presente Orden entrará en vigor al día siguiente de su publicación en el Boletín Oficial del País Vasco.

En Vitoria-Gasteiz, a 12 de abril de 2018.

El Consejero de Gobernanza Pública y Autogobierno,JOSU IÑAKI ERKOREKA GERVASIO.

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ANEXO I

FORMULARIOS «PDF» A PRESENTAR POR LAS FUNDACIONES Y ASOCIACIONES DE UTILIDAD PÚBLICA

● Modelo de Certificado de Presentación de Cuentas.

● Modelos de Balance y Cuenta de Resultados:

– Modelo normal.

– Modelo abreviado.

– Modelo PYMEs.

– Modelo microentidades.

1

Don/Doña ………………………………, Secretario/a del Patronato de la ………………………………………. (denominación de la Fundación), con domicilio en ………………. (…………….), inscrita en el Registro de Fundaciones del País Vasco con el nº de registro ………………………

CERTIFICO

1.- Que el …… de ……….de …… se reunió el Patronato de la ……………………………(denominación de la Fundación), en el domicilio de la Fundación1, con el quórum de asistencia legal y estatutariamente establecido.

2.- Que las personas asistentes a la reunión o representadas en la misma están inscritas en el Registro de Fundaciones del País Vasco como miembros del Patronato de la Fundación, con cargo vigente, o ha sido debidamente solicitada en plazo al Registro la inscripción de su nombramiento.

3.- Que Don/Doña …………………….. delegó su representación y voto para esta reunión en D./Dña. ……………………..

4.- Que Don/Doña …………………….. actuó como representante persona física de “…………………………………………………..”, persona jurídica miembro del Patronato de la Fundación.

5.- Que Don/Doña …………………….. actuó en nombre y representación de ……………………………………, miembro nato del Patronato de la Fundación en función de su cargo.

6.- Que la reunión fue convocada el ……. de ……….…de ........... por Don/Doña ……………………, Presidente/a del Patronato, mediante ……………. (modo de la convocatoria) a todos los miembros del Patronato, remitiéndose a los mismos con antelación suficiente la documentación referente a las cuentas que se aprueban.

7.- Que en la convocatoria realizada se incluyó en el orden del día la adopción del acuerdo de aprobación de las cuentas de la Fundación correspondientes al ejercicio del año …………/ Que se acordó por unanimidad en la reunión celebrada incluir la adopción del acuerdo de aprobación de las cuentas de la Fundación correspondientes al ejercicio del año …………

8.- Que las cuentas anuales referentes al ejercicio………. han sido formuladas por2

……………………………………………………………

9.- Que las cuentas anuales aprobadas han sido firmadas por la Presidenta/el Presidente y la Secretaria/el Secretario, con las correspondientes firmas electrónicas reconocidas.

10.- Que el balance/ Cuenta de Resultados/ Memoria/ se han formulado en forma abreviada/simplificada3. Motivo: …………………………………………

1 En caso de que la reunión del Patronato se celebre mediante videoconferencia ha de señalarse en el apartado primero, junto con los datos de la misma. Para que pueda celebrarse de esta forma ha de establecerse previamente en los estatutos de la fundación. Así mismo, ha de quedar garantizada la identificación de quienes asistan, la continuidad de la comunicación, la posibilidad de intervenir en las deliberaciones y la emisión del voto. En este caso, se entiende que la reunión se celebra en el lugar donde está la persona que la preside.

2 “El presidente o presidenta, o la persona que conforme a los estatutos de la fundación o al acuerdo adoptado por el patronato corresponda, formulará las cuentas anuales, que deberán ser aprobadas por dicho órgano de gobierno en el plazo máximo de seis meses desde el cierre del ejercicio, de conformidad con la normativa aplicable a las entidades sin ánimo de lucro.”

3 “Si alguno o varios de los documentos que integran las cuentas anuales se hubieran formulado en forma abreviada, se hará constar así en la certificación, con expresión de la causa.” (Artículo 32.3 de la Ley 9/2016, de 2 de junio, de Fundaciones del País Vasco).

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2

11.- Que se presenta informe de auditoría, por cumplirse lo previsto en el artículo 33 de la Ley 9/2016, de 2 de junio, de Fundaciones del País Vasco. Las cuentas anuales aprobadas se corresponden4 con las auditadas por ……………... (señalar datos de identificación y número de colegiación), los cuales fueron nombrados por…….…(señalar el órgano que nombró a los auditores) en fecha………..(Solo para el supuesto en el que la Fundación esté obligada a someterse a auditoría externa, y en caso de aportación voluntaria del informe de auditoría).

115.- Que la Fundación no está obligada a someter sus cuentas a auditoría externa, de conformidad con lo previsto en el en el artículo 33 de la Ley 9/2016, de 2 de junio, de Fundaciones del País Vasco. (Para el supuesto en el que la Fundación no esté obligada a someterse a auditoría externa).

12.- Que han votado favorablemente la aprobación de las cuentas referentes al ejercicio ……… los siguientes miembros del Patronato, presentes o representados:

- Don/Doña …………………………………………………………………..

- Don/Doña …………………………………………………………………....

- La entidad “……”, representada por Don/Doña ……………….………..

13.- Que se han opuesto a la aprobación de las cuentas referentes al ejercicio ……… los siguientes miembros del Patronato, presentes o representados:

- Don/Doña ………………………………………………………………….. Motivo: …………..

- Don/Doña ………………………………………………………………….... Motivo: …………..

- La entidad “……”, representada por Don/Doña ……………….……….. Motivo: …………..

14.- Que han votado en blanco/ se han abstenido/ respecto a la aprobación de las cuentas referentes al ejercicio ……… los siguientes miembros del Patronato, presentes o representados:

- Don/Doña ………………………………………………………………….. Motivo: …………..

- Don/Doña ………………………………………………………………….... Motivo: …………..


15.- Que se adoptaron por ………………………… (quórum de adopción de los acuerdos) de las personas asistentes, entre otros, los siguientes acuerdos:

a) Aprobar las cuentas anuales de la “Fundación …………..….”, de ………….., correspondientes al ejercicio económico del año ………………….., formadas6 por el Balance, la Cuenta de Resultados y la Memoria.

b) Remitir al Registro de Fundaciones del País Vasco las cuentas de la Fundación, en el plazo de 30 días7 naturales desde su aprobación, para su depósito en dicho Registro una vez examinada la documentación por el Protectorado.

4 “Certificación de los acuerdos del órgano de gobierno sobre la aprobación de los citados documentos, que acredite que las cuentas presentadas se corresponden con las auditadas en aquellos supuestos en que exista la obligación de auditar las cuentas, en cuyo caso se adjuntará también el informe de auditoría.” (Artículo 23.1.b del Decreto 100/2007, de 19 de junio, por el que se aprueba el Reglamento del Protectorado de Fundaciones del País Vasco).

5 Ha de eliminarse el apartado 11 que no corresponda a la situación de la Fundación.

6 “Las cuentas anuales de las fundaciones se componen del balance, la cuenta de resultados, la memoria y el resto de los documentos que establezca el plan de contabilidad para entidades sin ánimo de lucro. El patronato presentará también, en los supuestos previstos en el artículo siguiente, el informe de auditoría….” (Artículo 32.2 de la Ley 9/2016, de 2 de junio, de Fundaciones del País Vasco).



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3

c) Aplicar el Excedente positivo/negativo del ejercicio económico del año………….en los siguientes términos:……………………………………………………………………

16.- Que el acta fue redactada y aprobada en la misma sesión/ Que se aprueba el acta de la reunión anterior. (En su caso)

Y, a los efectos de su inscripción en el Registro de Fundaciones del País Vasco extiendo y suscribo la presente en ……….. (lugar), el ……………(fecha).

DON/DOÑA ………………………SECRETARIO/A 8

DON/DOÑA ……………….. PRESIDENTE/A

7 “Dentro de los 30 días naturales siguientes a la aprobación de las cuentas anuales, el patronato de la fundación remitirá al Registro de Fundaciones del País Vasco para su depósito las cuentas anuales debidamente firmadas, y deberá presentar los documentos previstos en la normativa vigente.” (Artículo 32.1 de la Ley 9/2016, de 2 de junio, de Fundaciones del País Vasco).

8 No se inscribirá acuerdo alguno certificado por personas que no tengan, a la fecha de la certificación, su cargo inscrito y vigente en el Registro, salvo cuando se trate de certificar un acuerdo por el que se nombra al Secretario o persona con facultad certificante extendida por el propio nombrado. En este supuesto el certificado deberá ser firmado también por el anterior Secretario o, en su defecto, se acompañará acreditación de la notificación fehaciente del nombramiento al anterior titular, no pudiéndose realizar la inscripción del título hasta transcurridos quince días desde la notificación o su intento sin oposición del Secretario anterior. (Artículo 33.2 del Decreto 101/2007, de 19 de junio, por el que se aprueba el Reglamento del Registro de Fundaciones del País Vasco).



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1

Don/Doña ………………………………, Secretario/a de la ………………………………………. (denominación de la asociación de utilidad pública), con domicilio en ………………. (…………….), inscrita en el Registro de Asociaciones del País Vasco con el nº ……

CERTIFICO

1.- Que el …… de ……….de …… se reunió la Asamblea General de la ……………………………(denominación de la Asociación), en el domicilio de la Asociación, con el quórum de asistencia legal y estatutariamente establecido.

2.- Que Don/Doña …………………….. delegó su representación y voto para esta reunión en D./Dña. ……………………..

3.- Que Don/Doña …………………….. actuó como representante persona física de “…………………………………………………..”, persona jurídica miembro de la Asociación.

4.- Que la reunión fue convocada el ……. de ……….…de ........... por Don/Doña ……………………, Presidente/a de la Asociación, mediante ……………. (modo de la convocatoria), remitiéndose a todos sus miembros con antelación suficiente la documentación referente a las cuentas que se aprueban.

5.- Que en la convocatoria realizada se incluyó en el orden del día la adopción del acuerdo de aprobación de las cuentas de la Asociación correspondientes al ejercicio del año …………/ Que se acordó por unanimidad en la reunión celebrada incluir la adopción del acuerdo de aprobación de las cuentas de la Asociación correspondientes al ejercicio del año …………

6.- Que las cuentas anuales referentes al ejercicio………. han sido formuladas por ……………………………………………………

7.- Que las cuentas anuales aprobadas han sido firmadas por la Presidenta/el Presidente y la Secretaria/el Secretario, con las correspondientes firmas electrónicas reconocidas.

8.- Que el balance/ Cuenta de Resultados/ Memoria/ se han formulado en forma abreviada/simplificada. Motivo: …………………………………………………………….

9.- Que se presenta informe de auditoría1, por cumplirse lo previsto en los artículos 16.2.b y 19 del Decreto 146/2008, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento sobre las Asociaciones de Utilidad Pública y su Protectorado. Las cuentas anuales aprobadas se corresponden con las auditadas por ……………... (señalar datos de identificación y número de colegiación), los cuales fueron nombrados por…….…(señalar el órgano que nombró a los auditores) en fecha………..(Solo para el supuesto en el que la asociación esté obligada a someterse a auditoría externa).

92.- Que la Asociación no está obligada a someter sus cuentas a auditoría externa, de conformidad con lo previsto en el artículo19 del Decreto 146/2008, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento sobre las Asociaciones de Utilidad Pública y su Protectorado. (Para el supuesto en el que la asociación no esté obligada a someterse a auditoría externa).

10.- Que el balance/ Cuenta de Resultados/ Memoria/ se han formulado en forma abreviada. Motivo: …………………………………………

11.- Que en la Asamblea General celebrada, han votado favorablemente la aprobación de las cuentas referentes al ejercicio ……… los siguientes miembros de la Asociación, presentes o representados:

- Don/Doña ………………………………………………………………….. Motivo: …………..

- Don/Doña ………………………………………………………………….... Motivo: …………..

- La entidad “……”, representada por Don/Doña ……………….……….. Motivo: ………….. 1 “Las cuentas anuales vendrán acompañadas de ….b) Acta o certificación emitida por el Secretario o Secretaria, con el Visto Bueno del Presidente o Presidenta, del acuerdo de Asamblea General de aprobación de las cuentas anuales, con indicación del quórum de asistencia y resultado de la votación así como con expresión de que las cuentas aprobadas se corresponden con las auditadas en aquellos supuestos en que existe la obligación de auditar, en cuyo caso se adjuntará también el informe de auditoría.” (Artículo 16.2.b del Decreto 146/2008, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento sobre las Asociaciones de Utilidad Pública y su Protectorado).

2 Ha de eliminarse el apartado 9 que no corresponda a la situación de la Fundación.



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2

12.- Que en la Asamblea General celebrada, se han opuesto a la aprobación de las cuentas referentes al ejercicio ……… los siguientes miembros de la Asociación, presentes o representados:

- Don/Doña ………………………………………………………………….. Motivo: …………..

- Don/Doña ………………………………………………………………….... Motivo: …………..


13.- Que en la Asamblea General celebrada, han votado en blanco/ se han abstenido/ respecto a la aprobación de las cuentas referentes al ejercicio ……… los siguientes miembros de la Asociación, presentes o representados:

- Don/Doña ………………………………………………………………….. Motivo: …………..

- Don/Doña ………………………………………………………………….... Motivo: …………..


14.- Que se adoptaron por ………………………… (quórum de adopción de los acuerdos) de las personas asistentes, entre otros, los siguientes acuerdos:

a) Aprobar las cuentas anuales de la “Asociación…………..….”, de ………….., correspondientes al ejercicio económico del año ………………….., formadas por el Balance, la Cuenta de Resultados y la Memoria.

b) Remitir al Registro de Asociaciones del País Vasco las cuentas de la Asociación, en el plazo de seis meses3 desde la finalización del ejercicio, junto con la solicitud4 de depósito de las cuentas en dicho Registro firmada por el Presidente o Presidenta.

c) Aplicar el Excedente positivo/negativo del ejercicio económico del año………….en los siguientes términos:……………………………………………………………………

15.- Que el acta fue redactada y aprobada en la misma sesión/ Que se aprueba el acta de la reunión anterior. (en su caso)

Y, a los efectos de su inscripción en el Registro de Asociaciones del País Vasco extiendo y suscribo la presente en ……….. (lugar), el ……………(fecha).

DON/DOÑA ………………………SECRETARIO/A

DON/DOÑA ……………….. PRESIDENTE/A

3 Las asociaciones de utilidad pública, de acuerdo con lo establecido en el artículo 44.1 de la Ley 7/2007, de 22 de junio, deberán presentar ante el Registro General de Asociaciones del País Vasco las cuentas anuales del ejercicio anterior junto con una memoria descriptiva de las actividades realizadas en dicho ejercicio, en el plazo de seis meses siguientes a su finalización.” (Artículo 16.1 del Decreto 146/2008, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento sobre las Asociaciones de Utilidad Pública y su Protectorado).

4 “Las cuentas anuales vendrán acompañadas de: a) Solicitud firmada por el Presidente o Presidenta de la asociación, en la que se incluirá la manifestación de si existe o no la obligación de auditar las cuentas, de acuerdo con los supuestos contemplados en la Ley que regula la auditoría de cuentas o en el presente Reglamento.” (Artículo 16.2.a del Decreto 146/2008, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento sobre las Asociaciones de Utilidad Pública y su Protectorado).



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pues

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dife

ridos

2017

2016



2018/2120 (12/42)

Nº D

E CU

ENTA

SAC

TIVO

NOTA

SM

EMO

RIA

B) A

CTIV

O C

ORR

IENT

E

580,

581,

582,

583,

584,

(599

)I.

Activ

os n

o co

rrie

ntes

man

teni

dos

para

la v

enta

II. E

xist

enci

as

30,(3

90)

1. B

iene

s de

stin

ados

a la

act

ivid

ad

31,3

2,(3

91),(

392)

2. M

ater

ias

prim

as y

otro

s ap

rovi

sion

amie

ntos

33,3

4,(3

93),(

394)

3. P

rodu

ctos

en

curs

o

35,(3

95)

4. P

rodu

ctos

term

inad

os

36,(3

96)

5. S

ubpr

oduc

tos,

resi

duos

y m

ater

iale

s re

cupe

rado

s

407

6. A

ntic

ipos

a p

rove

edor

es

447,

448,

(495

)III

. Usu

ario

s y

otro

s de

udor

es d

e la

act

ivid

ad p

ropi

a

IV. D

eudo

res

com

erci

ales

y o

tras

cuen

tas

a co

brar

430,

431,

432,

435,

436,

(437

),(49

0),(4

935)

1. C

lient

es p

or v

enta

s y

pres

taci

ones

de

serv

icio

s

433,

434,

(493

3),(4

934)

2. C

lient

es y

ent

idad

es d

el g

rupo

y a

soci

adas

440,

441,

446,

449

3. D

eudo

res

vario

s

460,

464,

544

4. P

erso

nal

4709

5. A

ctiv

os p

or im

pues

to c

orrie

nte

4700

,470

7,47

08,4

71,4

726.

Otro

s cr

édito

s co

n la

s Ad

min

istra

cion

es P

úblic

as

558

7. F

unda

dore

s po

r des

embo

lsos

exi

gido

s

V. In

vers

ione

s en

ent

idad

es d

el g

rupo

y a

soci

adas

a c

orto

pla

zo

5303

,530

4,(5

393)

,(539

4),(5

93)

1. In

stru

men

tos

de p

atrim

onio

5323

,532

4,53

43,5

344,

(595

3),(5

954)

2. C

rédi

tos

a en

tidad

es

5313

,531

4,53

33,5

334,

(594

3),(5

944)

3. V

alor

es re

pres

enta

tivos

de

deud

a

4. D

eriv

ados

5353

,535

4,55

23,5

524

5. O

tros

activ

os fi

nanc

iero

s

2017

2016



2018/2120 (13/42)

Nº D

E CU

ENTA

SAC

TIVO

NOTA

SM

EMO

RIA

VI. I

nver

sion

es fi

nanc

iera

s a

corto

pla

zo

5305

,540

,(539

5),(5

49)

1. In

stru

men

tos

de p

atrim

onio

5325

,534

5,54

2,54

3,54

7,(5

955)

,(598

)2.

Cré

dito

s a

entid

ades

5315

,533

5,54

1,54

6,(5

945)

,(597

)3.

Val

ores

repr

esen

tativ

os d

e de

uda

5590

,559

34.

Der

ivad

os

5355

,545

,548

,551

,552

5,56

5,56

65.

Otro

s ac

tivos

fina

ncie

ros

480,

567

VII.

Perio

dific

acio

nes

a co

rto p

lazo

VIII.

Efe

ctiv

o y

otro

s ac

tivos

líqu

idos

equ

ival

ente

s

570,

571,

572,

573,

574,

575

1. T

esor

ería

576

2. O

tros

activ

os lí

quid

os e

quiv

alen

tes

TOTA

L AC

TIVO

(A +

B)

2017

2016



2018/2120 (14/42)

Nº D

E CU

ENTA

SPA

TRIM

ONI

O N

ETO

Y P

ASIV

ONO

TAS

MEM

ORI

AA)

PAT

RIM

ONI

O N

ETO

A-1)

Fon

dos

prop

ios

I. Do

taci

ón F

unda

cion

a/ F

ondo

Soc

ial

100,

101

1. D

otac

ión

Fund

acio

nal /

Fon

do S

ocia

l

(103

),(10

4)2.

(Dot

ació

n Fu

ndac

iona

l no

exig

ida

/ Fon

do S

ocia

lno

exi

gido

) II. R

eser

vas

111

1. E

stat

utar

ias

113,

114,

115

2. O

tras

rese

rvas

III. E

xced

ente

s de

eje

rcic

ios

ante

riore

s

120

1. R

eman

ente

(121

)2.

(Exc

eden

tes

nega

tivos

de

ejer

cici

os a

nter

iore

s)

129

IV. E

xced

ente

del

eje

rcic

io

A-2)

Aju

stes

por

cam

bios

de

valo

r

133

I. Ac

tivos

fina

ncie

ros

disp

onib

les

para

la v

enta

(*)

1340

II. O

pera

cion

es d

e co

bertu

ra (*

)

137

III. O

tros

(*)

A-3)

Sub

venc

ione

s, d

onac

ione

s y

lega

dos

reci

bido

s

130,

1320

I. Su

bven

cion

es

131,

1321

II. D

onac

ione

s y

lega

dos

B) P

ASIV

O N

O C

ORR

IENT

E

I. Pr

ovis

ione

s a

larg

o pl

azo

140

1. O

blig

acio

nes

por p

rest

acio

nes

a la

rgo

plaz

o al

per

sona

l

145

2. A

ctua

cion

es m

edio

ambi

enta

les

146

3. P

rovi

sion

es p

or re

estru

ctur

ació

n

141,

142,

143

4. O

tras

prov

isio

nes

2017

2016



2018/2120 (15/42)

Nº D

E C

UEN

TAS

PATR

IMO

NIO

NET

O Y

PA

SIVO

NO

TAS

MEM

OR

IAII.

Deu

das

a la

rgo

plaz

o

177,

179

1. O

blig

acio

nes

y ot

ros

valo

res

nego

ciab

les

1605

, 170

2. D

euda

s co

n en

tidad

es d

e cr

édito

1625

, 174

3. A

cree

dore

s po

r arr

enda

mie

nto

finan

cier

o

176

4. D

eriv

ados

1615

, 163

5, 1

71, 1

72, 1

73, 1

75, 1

80, 1

85, 1

895.

Otro

s pa

sivo

s fin

anci

eros

1603

,160

4,16

13,1

614,

1623

,162

4,16

33,1

634

III. D

euda

s co

n y

entid

ades

del

gru

po y

aso

ciad

as a

larg

o pl

azo

479

IV. P

asiv

os p

or im

pues

tos

dife

ridos

181

V. P

erio

dific

acio

nes

a la

rgo

plaz

o

C) P

ASI

VO C

OR

RIE

NTE

585,

586,

587,

588,

589

I. Pa

sivo

s vi

ncul

ados

con

act

ivos

no

corr

ient

es m

ante

nido

s pa

ra

la

ven

ta

499,

529

II. P

rovi

sion

es a

cor

to p

lazo

III. D

euda

s a

cort

o pl

azo

500,

505

, 506

1. O

blig

acio

nes

y ot

ros

valo

res

nego

ciab

les

5105

, 520

, 527

2. D

euda

s co

n en

tidad

es d

e cr

édito

5125

, 524

3. A

cree

dore

s po

r arr

enda

mie

nto

finan

cier

o

5595

, 559

84.

Der

ivad

os

509,

5115

,513

5,51

45,5

21,5

22,5

23,5

25,5

28,5

525,

551,

555,

5565

,556

6,56

0,56

1,56

95.

Otro

s pa

sivo

s fin

anci

eros

5103

,510

4,51

13,5

114,

5123

,512

4,51

33,5

134,

5143

,514

4,55

23,5

524,

5563

,556

4IV

. Deu

das

con

entid

ades

del

gru

po y

aso

ciad

as a

cor

to p

lazo

412

V. B

enef

icia

rios-

Acr

eedo

res

VI. A

cree

dore

s co

mer

cial

es y

otr

as c

uent

as a

pag

ar

400,

401,

405,

(406

)1.

Pro

veed

ores

403,

404

2. P

rove

edor

es e

ntid

ades

del

gru

po y

aso

ciad

as

410,

411,

419

3. A

cree

dore

s va

rios

465,

466

4. P

erso

nal (

rem

uner

acio

nes

pend

ient

es d

e pa

go)

2017

2016



2018/2120 (16/42)

Nº D

E C

UEN

TAS

PATR

IMO

NIO

NET

O Y

PA

SIVO

NO

TAS

MEM

OR

IA47

525.

Pas

ivos

por

impu

esto

cor

rient

e

4750

,475

1,47

58,4

76,4

776.

Otra

s de

udas

con

las

Adm

inis

traci

ones

Púb

licas

438

7. A

ntic

ipos

reci

bido

s po

r ped

idos

485,

568

VII.

Perio

dific

acio

nes

a co

rto

plaz

o

TOTA

L PA

TRIM

ON

IO N

ETO

Y P

ASI

VO (A

+ B

+ C

)

(*) S

u si

gno

pued

e se

r pos

itivo

o n

egat

ivo

2017

2016



2018/2120 (17/42)

Nº D

E C

UEN

TAS

NO

TAS

MEM

OR

IAA

) Ope

raci

ones

con

tinua

das

1. In

gres

os d

e la

act

ivid

ad p

ropi

a

720

a) C

uota

s de

aso

ciad

os y

afil

iado

s

721

b) A

porta

cion

es d

e us

uario

s

722,

723

c) In

gres

os d

e pr

omoc

ione

s, p

atro

cina

dore

s y

cola

bora

cion

es

740,

748

d) S

ubve

ncio

nes

impu

tada

s al

exc

eden

te d

el e

jerc

icio

747

e) D

onac

ione

s y

lega

dos

impu

tado

s al

exc

eden

te d

el e

jerc

icio

728

f) R

eint

egro

de

ayud

as y

asi

gnac

ione

s

700,

701,

702,

703,

704,

705,

(706

),(70

8),(7

09)

2. V

enta

s y

otro

s in

gres

os d

e la

act

ivid

ad m

erca

ntil

3. G

asto

s po

r ayu

das

y ot

ros

(650

)a)

Ayu

das

mon

etar

ias

(651

)b)

Ayu

das

no m

onet

aria

s

(653

),(65

4)c)

Gas

tos

por c

olab

orac

ione

s y

del ó

rgan

o de

gob

iern

o

(658

)d)

Rei

nteg

ro d

e su

bven

cion

es, d

onac

ione

s y

lega

dos

(693

0),7

1*,7

930

4. V

aria

ción

de

exis

tenc

ias

de p

rodu

ctos

term

inad

os y

en

curs

o de

fabr

icac

ión

735.

Tra

bajo

s re

aliz

ados

por

la e

ntid

ad p

ara

su a

ctiv

o

(600

),(60

1),(6

02),6

060,

6061

,606

2,60

80,6

081,

608

2,60

90,6

091,

6092

,610

*,61

1*,6

12*,

(607

),(69

31),(

693

2),(6

933)

,793

1,79

32,7

933

6. A

prov

isio

nam

ient

os

757.

Otr

os in

gres

os d

e la

act

ivid

ad

(640

),(64

1),(6

42),(

643)

,(644

),(64

9),7

950

8. G

asto

s de

per

sona

l

(640

),(64

1)a)

Sue

ldos

, sal

ario

s y

asim

ilado

s

(642

),(64

3),(6

49)

b) C

arga

s so

cial

es

(644

),795

0c)

Pro

visi

ones

MO

DEL

OS

NO

RM

ALE

S D

E C

UEN

TAS

AN

UA

LES

CU

EN

TA D

E R

ES

ULT

AD

OS

NO

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AL

CO

RR

ES

PO

ND

IEN

TE A

L E

JER

CIC

IO C

ER

RA

DO

EL

/

/

2017

2016

2017

1231



2018/2120 (18/42)

Nº D

E C

UEN

TAS

NO

TAS

MEM

OR

IA9.

Otr

os g

asto

s de

la a

ctiv

idad

(62)

a) S

ervi

cios

ext

erio

res

(631

),(63

4),6

36,6

39b)

Trib

utos

(655

),(69

4),(6

95),7

94,7

954

c) P

érdi

das,

det

erio

ro y

var

iaci

ón d

e pr

ovis

ione

s po

r op

erac

ione

s co

mer

cial

es

(656

),(65

9)d)

Otro

s ga

stos

de

gest

ión

corr

ient

e

(68)

10. A

mor

tizac

ión

del i

nmov

iliza

do

11. S

ubve

ncio

nes,

don

acio

nes

y le

gado

s de

cap

ital t

rasp

asad

os

al e

xced

ente

del

eje

rcic

io

745

a) S

ubve

ncio

nes

de c

apita

l tra

spas

adas

al e

xced

ente

del

ej

erci

cio

746

b) D

onac

ione

s y

lega

dos

de c

apita

l tra

spas

ados

al e

xced

ente

de

l eje

rcic

io

7951

,795

2,79

55,7

956

12. E

xces

o de

pro

visi

ones

13. D

eter

ioro

y re

sulta

do p

or e

naje

naci

ones

del

inm

ovili

zado

(690

),(69

1),(6

92),7

90,7

91,7

92a)

Det

erio

ro y

pér

dida

s

(670

),(67

1),(6

72),7

70,7

71,7

72b)

Res

ulta

dos

por e

naje

naci

ones

y o

tras

A.1

) EXC

EDEN

TE D

E LA

AC

TIVI

DA

D (1

+2+3

+4+5

+6+7

+8+9

+10+

11+1

2+13

)

14. I

ngre

sos

finan

cier

os

a) D

e pa

rtici

paci

ones

en

inst

rum

ento

s de

pat

rimon

io

7600

,760

1a1

) En

entid

ades

del

gru

po y

aso

ciad

as

7602

,760

3a2

) En

terc

eros

b) D

e va

lore

s ne

goci

able

s y

otro

s in

stru

men

tos

finan

cier

os

7610

,761

1,76

200,

7620

1,76

210,

7621

1b1

) De

entid

ades

del

gru

po y

aso

ciad

as

7612

,761

3,76

202,

7620

3,76

212,

7621

3,76

7,76

9b2

) De

terc

eros

15. G

asto

s fin

anci

eros

(661

0),(6

611)

,(661

5),(6

616)

,(662

0),(6

621)

,(665

0),

(665

1),(6

654)

,(665

5)a)

Por

deu

das

con

entid

ades

del

gru

po y

aso

ciad

as

(661

2),(6

613)

,(661

7),(6

618)

,(662

2),(6

623)

,(662

4),

(665

2),(6

653)

,(665

6),(6

657)

,(669

)b)

Por

deu

das

con

terc

eros

(660

)c)

Por

act

ualiz

ació

n de

pro

visi

ones

2017

2016



2018/2120 (19/42)

Nº

DE

CU

EN

TAS

NO

TAS

ME

MO

RIA

16. V

aria

ción

de

valo

r ra

zona

ble

en in

stru

men

tos

finan

cier

os

(663

0),(6

631),(6

633),763

0,76

31,763

3a)

Car

tera

de

nego

ciac

ión

y ot

ros

(663

2),763

2b)

Impu

taci

ón a

l exc

eden

te d

el e

jerc

icio

por

act

ivos

fin

anci

eros

dis

poni

bles

par

a la

ven

ta

(668

),768

17. D

ifere

ncia

s de

cam

bio

18. D

eter

ioro

y r

esul

tado

por

ena

jena

cion

es d

e in

stru

men

tos

finan

cier

os

(696

),(69

7),(6

98),(69

9),796

,797

,798

,799

a) D

eter

ioro

s y

pérd

idas

(666

),(66

7),(6

73),(67

5),766

,773

,775

b) R

esul

tado

s po

r en

ajen

acio

nes

y ot

ras

A.2

) EX

CE

DE

NTE

DE

LA

S O

PE

RA

CIO

NE

S F

INA

NC

IER

AS

(14+

15+1

6+17

+18)

A.3

) EX

CE

DE

NTE

AN

TES

DE

IMP

UE

STO

S (A

.1+A

.2)

(630

0)*,

6301

*,(6

33),

638

19. I

mpu

esto

s so

bre

bene

ficio

s

A.4

) Exc

eden

te d

e ej

erci

cio

proc

eden

te d

e op

erac

ione

s co

ntin

uada

s (A

3+19

)

B) O

pera

cion

es in

terr

umpi

das

20. E

xced

ente

del

eje

rcic

io p

roce

dent

e de

ope

raci

ones

in

terr

umpi

das

neto

de

impu

esto

s

A.5

) Var

iaci

ón d

e pa

trim

onio

net

o, r

econ

ocid

a en

el e

xced

enet

e de

l eje

rcic

io (A

4+20

)

C) I

ngre

sos

y ga

stos

impu

tado

s di

rect

amen

te a

l pat

rim

onio

net

o

(800

),(8

9),9

00,9

91,9

921.

Act

ivos

fina

ncie

ros

disp

onib

les

para

la v

enta

(810

),91

02.

Ope

raci

ones

de

cobe

rtur

a de

fluj

os d

e ef

ectiv

o

940,

9420

3. S

ubve

ncio

nes

reci

bida

s

941,

9421

4. D

onac

ione

s y

lega

dos

reci

bido

s

(85)

,95

5. G

anan

cias

y p

érdi

das

actu

aria

les

y ot

ros

ajus

tes

(830

0)*,

8301

,(83

3),8

34,8

35,8

386.

Efe

cto

impo

sitiv

o

C.1

) Var

iaci

ón d

e pa

trim

onio

net

o po

r in

gres

os y

gas

tos

reco

noci

dos

dire

ctam

ente

en

el p

atri

mon

io n

eto

(1+2

+3+4

+5+6

)D

) Rec

lasi

ficac

ióne

s al

exc

eden

te d

el e

jerc

icio

(802

),90

2,99

3,99

41.

Act

ivos

fina

ncie

ros

disp

onib

les

para

la v

enta

(812

),91

22.

Ope

raci

ones

de

cobe

rtur

a de

fluj

os d

e ef

ectiv

o

(840

),(8

420)

3. S

ubve

ncio

nes

reci

bida

s

(841

),(8

421)

4. D

onac

ione

s y

lega

dos

reci

bido

s

8301

*,(8

36),

(837

)5.

Efe

cto

impo

sitiv

o

D.1

) Var

iaci

ón d

e pa

trim

onio

net

o po

r re

clas

ifica

cion

es a

l exc

eden

te d

el e

jerc

icio

(1+2

+3+4

+5)

2017

2016



2018/2120 (20/42)

Nº D

E CU

ENTA

SNO

TAS

MEM

ORI

AE)

Var

iaci

ones

de

patri

mon

io n

eto

por i

ngre

sos

y ga

stos

impu

tado

s di

rect

amen

te a

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trim

onio

net

o (C

.1+D

.1)

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just

es p

or c

ambi

os d

e cr

iterio

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es p

or e

rror

es

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aria

cion

es e

n la

dot

ació

n fu

ndac

iona

l o fo

ndo

soci

al

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tras

varia

cion

es

J) R

ESUL

TADO

TO

TAL,

VAR

IACI

ÓN

DEL

PATR

IMO

NIO

NET

O E

N EL

EJE

RCIC

IO (A

.5+E

+F+G

+H+I

)

* Su

sign

o pu

ede

ser p

ositi

vo o

neg

ativ

o

2017

2016

Valid

ar



2018/2120 (21/42)

PLA

N G

ENER

AL

DE

CO

NT

ABIL

IDA

D

BA

LAN

CE

DE

SIT

UA

CIÓ

N Y

CU

ENT

A D

E R

ESU

LTA

DO

S

Mo

del

o A

bre

viad

o

No

mb

re d

e la

en

tid

ad

Nº

reg

istr

o

Imprim

ir



2018/2120 (22/42)

MO

DELO

S AB

REVI

ADO

S DE

CUE

NTAS

ANU

ALES

BALA

NC

E D

E SI

TUAC

IÓN

CO

RR

ESPO

ND

IEN

TE A

L EJ

ERC

ICIO

CER

RAD

O E

L

/

/

Nº D

E CU

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SAC

TIVO

NOTA

SM

EMO

RIA

A) A

CTIV

O N

O C

ORR

IENT

E

20,(2

80),

(283

0),(2

90)

I. In

mov

iliza

do in

tang

ible

240,

241,

242,

243,

244,

249,

(299

)II.

Bie

nes

del P

atrim

onio

His

tóric

o

21,(2

81),(

2831

),(29

1),2

3III

. Inm

ovili

zado

mat

eria

l

22,(2

82),(

2832

),(29

2)IV

. Inv

ersi

ones

inm

obili

aria

s

2503

,250

4,25

13,2

514,

2523

,252

4,(2

593)

,(259

4),(2

93),

(294

3),(2

944)

,(295

3),(2

954)

V. In

vers

ione

s en

ent

idad

es d

el g

rupo

y a

soci

adas

a la

rgo

plaz

o

2505

,251

5,25

25,

(259

5),2

60,2

61,2

62,2

63,2

64,2

65,2

67,2

68,(2

69),2

7,(2

945)

,(295

5),(2

97),(

298)

VI. I

nver

sion

es fi

nanc

iera

s a

larg

o pl

azo

474

VII.

Activ

os p

or im

pues

to d

iferid

o

B) A

CTIV

O C

ORR

IENT

E

580,

581,

582,

583,

584,

(599

)I.

Activ

os n

o co

rrie

ntes

man

teni

dos

para

la v

enta

30,3

1,32

,33,

34,3

5,36

,(39)

,407

II. E

xist

enci

as

447,

448,

(495

)III

. Usu

ario

s y

otro

s de

udor

es d

e la

act

ivid

ad p

ropi

a

430,

431,

432,

433,

434,

435,

436,

(437

),(49

0),

(493

),440

,441

,446

,449

,460

,464

,470

,471

,472

,558

,544

IV. D

eudo

res

com

erci

ales

y o

tras

cuen

tas

a co

brar

5303

,530

4,53

13,5

314,

5323

,532

4,53

33,5

334,

5343

,534

4,5

353,

5354

,(539

3),(5

394)

,552

3,55

24,(5

93),(

5943

),(5

944)

,(595

3),(5

954)

V. In

vers

ione

s en

ent

idad

es d

el g

rupo

y a

soci

adas

a c

orto

pla

zo

5305

,531

5,53

25,5

335,

5345

,535

5,(5

395)

,540

,541

,542

,543

,545

,546

,547

,548

,(5

49),5

51,5

525,

5590

,559

3,56

5,56

6,(5

945)

,(595

5),(5

97),

(598

)

VI. I

nver

sion

es fi

nanc

iera

s a

corto

pla

zo

480,

567

VII.

Perio

dific

acio

nes

a co

rto p

lazo

57VI

II. E

fect

ivo

y ot

ros

activ

os lí

quid

os e

quiv

alen

tes

TOTA

L AC

TIVO

(A+B

)

2017

2016

2017

1231



2018/2120 (23/42)

Nº D

E CU

ENTA

SPA

TRIM

ONI

O N

ETO

Y P

ASIV

ONO

TAS

MEM

ORI

AA)

PAT

RIM

ONI

O N

ETO

A-1)

Fon

dos

prop

ios

I. Do

taci

ón F

unda

cion

al /

Fond

o so

cial

100,

101

1. D

otac

ión

Fund

acio

nal /

Fon

do s

ocia

l

(103

),(10

4)2.

(Dot

ació

n Fu

ndac

iona

l no

exig

ida

/ Fon

do s

ocia

l no

exig

ido)

111,

113,

114,

115

II. R

eser

vas

120,

(121

)III

. Exc

eden

tes

de e

jerc

icio

s an

terio

res

(*)

129

IV. E

xced

ente

del

eje

rcic

io (*

)

133,

1340

,137

A-2)

Aju

stes

por

cam

bios

de

valo

r (*)

130,

131

, 132

A-3)

Sub

venc

ione

s, d

onac

ione

s y

lega

dos

reci

bido

s

B) P

ASIV

O N

O C

ORR

IENT

E

14I.

Prov

isio

nes

a la

rgo

plaz

o

II. D

euda

s a

larg

o pl

azo

1605

, 170

1. D

euda

s co

n en

tidad

es d

e cr

édito

1625

, 174

2. A

cree

dore

s po

r arre

ndam

ient

o fin

anci

ero

1615

,163

5,17

1,17

2,17

3,17

5,17

6,17

7,17

9,18

0,18

5,18

93.

Otra

s de

udas

a la

rgo

plaz

o

1603

,160

4,16

13,1

614,

1623

,162

4,16

33,1

634

III. D

euda

s co

n en

tidad

es d

el g

rupo

y a

soci

adas

a la

rgo

plaz

o

479

IV. P

asiv

os p

or im

pues

to d

iferid

o

181

V. P

erio

dific

acio

nes

a la

rgo

plaz

o

2017

2016



2018/2120 (24/42)

(*) S

u si

gno

pued

e se

r pos

itivo

o n

egat

ivo

Nº D

E CU

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SPA

TRIM

ONI

O N

ETO

Y P

ASIV

ONO

TAS

MEM

ORI

AC)

PAS

IVO

CO

RRIE

NTE

585,

586,

587,

588,

589

I. Pa

sivo

s vi

ncul

ados

con

act

ivos

no

corr

ient

es m

ante

nido

s pa

ra

la v

enta

499,

529

II. P

rovi

sion

es a

cor

to p

lazo

III. D

euda

s a

corto

pla

zo

5105

,520

,527

1. D

euda

s co

n en

tidad

es d

e cr

édito

5125

,524

2. A

cree

dore

s po

r arre

ndam

ient

o fin

anci

ero

500,

505,

506,

509,

5115

,513

5,51

45,5

21,5

22,5

23,5

25,5

28,5

51,5

525,

5530

,553

2,55

5,55

65,5

566,

5595

,559

8,56

0,56

1,56

93.

Otra

s de

udas

a c

orto

pla

zo

5103

,510

4,51

13,5

114,

5123

,512

4,51

33,5

134,

514

3, 5

144,

5523

,552

4,55

63,5

564

IV. D

euda

s co

n en

tidad

es d

el g

rupo

y a

soci

adas

a c

orto

pla

zo

412

V. B

enef

icia

rios-

Acre

edor

es

VI. A

cree

dore

s co

mer

cial

es y

otra

s cu

enta

s a

paga

r

400,

401,

403,

404,

405,

(406

)1.

Pro

veed

ores

410,

411,

419,

438,

465,

466,

475,

476,

477

2. O

tros

acre

edor

es

485,

568

VII.

Perio

dific

acio

nes

a co

rto p

lazo

TOTA

L PA

TRIM

ONI

O N

ETO

Y P

ASIV

O (A

+B+C

)

2017

2016



2018/2120 (25/42)

Nº D

E CU

ENTA

SNO

TAS

MEM

ORI

AA)

Exc

eden

te d

el e

jerc

icio

1. In

gres

os d

e la

act

ivid

ad p

ropi

a

720

a) C

uota

s de

aso

ciad

os y

afil

iado

s

721

b) A

porta

cion

es d

e us

uario

s

722,

723

c) In

gres

os d

e pr

omoc

ione

s, p

atro

cina

dore

s y

cola

bora

cion

es

740,

747,

748

d) S

ubve

ncio

nes,

don

acio

nes

y le

gado

s im

puta

dos

al

exce

dent

e de

l eje

rcic

io

728

e) R

eint

egro

de

ayud

as y

asi

gnac

ione

s

700,

701,

702,

703,

704,

705,

(706

),(70

8),(7

09)

2. V

enta

s y

otro

s in

gres

os d

e la

act

ivid

ad m

erca

ntil

3. G

asto

s po

r ayu

das

y ot

ros

(650

)a)

Ayu

das

mon

etar

ias

(651

)b)

Ayu

das

no m

onet

aria

s

(653

),(65

4)c)

Gas

tos

por c

olab

orac

ione

s y

del ó

rgan

o de

gob

iern

o

(658

)d)

Rei

nteg

ro d

e su

bven

cion

es, d

onac

ione

s y

lega

dos

(693

0),7

1*,7

930

4. V

aria

ción

de

exis

tenc

ias

de p

rodu

ctos

term

inad

os y

en

curs

o de

fabr

icac

ión

735.

Tra

bajo

s re

aliz

ados

por

la e

ntid

ad p

ara

su a

ctiv

o

(600

),(60

1),

(602

),606

0,60

61,6

062,

6080

,608

1,60

82,6

090,

609

1,60

92,6

10*,6

11*,6

12*,(

607)

,(693

1),(6

932)

,(6

933)

,793

1,79

32,7

933

6. A

prov

isio

nam

ient

os

757.

Otro

s in

gres

os d

e la

act

ivid

ad

(640

),(64

1),(6

42),(

643)

,(644

),(64

9),7

950

8. G

asto

s de

per

sona

l

(62)

,(631

),(63

4),6

36,6

39,(6

55),(

694)

,(6

95),7

94,7

954,

(656

),(65

9)9.

Otro

s ga

stos

de

la a

ctiv

idad

(68)

10. A

mor

tizac

ión

del i

nmov

iliza

do

745,

746

11. S

ubve

ncio

nes,

don

acio

nes

y le

gado

s de

cap

ital t

rasp

asad

os

al e

xced

ente

del

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rcic

io

MO

DELO

S AB

REVI

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S DE

CUE

NTAS

ANU

ALES

CU

ENTA

DE

RES

ULT

ADO

S C

OR

RES

PON

DIE

NTE

AL

EJER

CIC

IO C

ERR

ADO

EL

/

/

2017

2016

2017

1231



2018/2120 (26/42)

Nº D

E C

UEN

TAS

NO

TAS

MEM

OR

IA79

51,7

952,

7955

,795

612

. Exc

eso

de p

rovi

sion

es

(690

),(69

1),(6

92),7

70,7

71,7

72,7

90,7

91,7

92,(6

70),

(671

),(67

2)13

. Det

erio

ro y

resu

ltado

por

ena

jena

cion

es d

el in

mov

iliza

do

A.1

) EXC

EDEN

TE D

E LA

AC

TIVI

DA

D (1

+2+3

+4+5

+6+7

+8+9

+10+

11+1

2+13

)

760,

761,

762,

767,

769

14. I

ngre

sos

finan

cier

os

(660

),(66

1),(6

62),(

664)

,(665

),(66

9)15

. Gas

tos

finan

cier

os

(663

),763

16. V

aria

ción

de

valo

r raz

onab

le e

n in

stru

men

tos

finan

cier

os

(668

),768

17. D

ifere

ncia

s de

cam

bio

(666

),(66

7),(6

73),(

675)

,(696

),(69

7),(6

98),

(699

),766

,773

,775

,796

,797

,798

,799

18. D

eter

ioro

y re

sulta

do p

or e

naje

naci

ones

de

inst

rum

ento

s fin

anci

eros

A.2

) EXC

EDEN

TE D

E LA

S O

PER

AC

ION

ES F

INA

NC

IER

AS

(14+

15+1

6+17

+18)

A.3

) EXC

EDEN

TE A

NTE

S D

E IM

PUES

TOS

(A.1

+A.2

)

(630

0)*,6

301*

,(633

),638

19. I

mpu

esto

s so

bre

bene

ficio

s

A.4

) Var

iaci

ón d

e pa

trim

onio

net

o re

cono

cida

en

el e

xced

ente

del

eje

rcic

io (A

.3+1

9)

B) I

ngre

sos

y ga

stos

impu

tado

s di

rect

amen

te a

l pat

rimon

io n

eto

940,

9420

1. S

ubve

ncio

nes

reci

bida

s

941,

9421

2. D

onac

ione

s y

lega

dos

reci

bido

s

(800

),(89

),900

,991

,992

,(810

),910

,(85)

,95

3. O

tros

ingr

esos

y g

asto

s

(830

0)*,8

301*

,(833

),834

,835

,838

4. E

fect

o im

posi

tivo

B.1

) Var

iaci

ón d

e pa

trim

onio

net

o po

r ing

reso

s y

gast

os re

cono

cido

s di

rect

amen

te e

n el

pat

rimon

io n

eto

(1+2

+3+4

)

C) R

ecla

sific

ació

nes

al e

xced

ente

del

eje

rcic

io

(840

),(84

20)

1. S

ubve

ncio

nes

reci

bida

s

(841

),(84

21)

2. D

onac

ione

s y

lega

dos

reci

bido

s

(802

),902

,993

,994

,(812

),912

3. O

tros

ingr

esos

y g

asto

s

8301

*,(83

6),(8

37)

4. E

fect

o im

posi

tivo

C.1

) Var

iaci

ón d

e pa

trim

onio

net

o po

r rec

lasi

ficac

ione

s al

exc

eden

te d

el e

jerc

icio

(1+2

+3+4

)D

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iaci

ones

de

patr

imon

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eto

por i

ngre

sos

y ga

stos

impu

tado

s di

rect

amen

te a

l pa

trim

onio

net

o (B

.1+C

.1)

2017

2016



2018/2120 (27/42)

* Su

sign

o pu

ede

ser p

ositi

vo o

neg

ativ

o

Nº D

E CU

ENTA

SNO

TAS

MEM

ORI

AE)

Aju

stes

por

cam

bios

de

crite

rio

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just

es p

or e

rror

es

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aria

cion

es e

n la

dot

ació

n fu

ndac

iona

l o fo

ndo

soci

al

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tras

varia

cion

es

I) RE

SULT

ADO

TO

TAL,

VAR

IACI

ÓN

DEL

PATR

IMO

NIO

NET

O E

N EL

EJE

RCIC

IO (A

.4+D

+E+F

+G+H

)

2017

2016

Valid

ar



2018/2120 (28/42)

PLA

N G

ENER

AL

DE

CO

NT

ABI

LID

AD

BALA

NC

E D

E SI

TU

AC

IÓN

Y C

UEN

TA

DE

RES

ULT

AD

OS

Mod

elo

PYM

ES

Nom

bre

de

la e

nti

dad

Nº

reg

istr

o

Imprim

ir



2018/2120 (29/42)

MO

DELO

S AB

REVI

ADO

S DE

CUE

NTAS

ANU

ALES

BALA

NC

E D

E SI

TUAC

IÓN

PYM

ES C

OR

RES

PON

DIE

NTE

AL

EJER

CIC

IO C

ERR

ADO

EL

/

/

Nº D

E CU

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SAC

TIVO

NOTA

SM

EMO

RIA

A) A

CTIV

O N

O C

ORR

IENT

E

20,(2

80),

(283

0),(2

90)

I. In

mov

iliza

do in

tang

ible

24,(2

99)

II. B

iene

s de

l Pat

rimon

io H

istó

rico

21,(2

81),(

2831

),(29

1),2

3III

. Inm

ovili

zado

mat

eria

l

22,(2

82),(

2832

),(29

2)IV

. Inv

ersi

ones

inm

obili

aria

s

2503

,250

4,25

13,2

514,

2523

,252

4,(2

593)

,(2

594)

,(293

3),(2

934)

,(294

3),(2

944)

,(295

3),(2

954)

V. In

vers

ione

s en

ent

idad

es d

el g

rupo

y a

soci

adas

a la

rgo

plaz

o

2505

,251

5,25

25,(2

595)

,260

,261

,262

,263

,264

,265

268,

(269

),27,

(293

5),(2

945)

,(295

5),(2

96),(

297)

,(298

)VI

. Inv

ersi

ones

fina

ncie

ras

a la

rgo

plaz

o

474

VII.

Activ

os p

or im

pues

to d

iferid

o

B) A

CTIV

O C

ORR

IENT

E

30,3

1,32

,33,

34,3

5,36

,(39)

,407

I. Ex

iste

ncia

s

447,

448,

(495

)II.

Usu

ario

s y

otro

s de

udor

es d

e la

act

ivid

ad p

ropi

a

430,

431,

432,

433,

434,

435,

436,

(437

),(49

0),

(493

),440

,441

,446

,449

,460

,464

,470

,471

,47

2,54

4,55

8III

. Deu

dore

s co

mer

cial

es y

otra

s cu

enta

s a

cobr

ar

5303

,530

4,53

13,5

314,

5323

,532

4,53

33,5

334,

5343

,534

4,53

53,5

354,

(539

3),(5

394)

,552

3,55

24,(5

933)

,(593

4),(5

943)

,(594

4),(5

953)

,(595

4)IV

. Inv

ersi

ones

en

entid

ades

del

gru

po y

aso

ciad

as a

cor

to p

lazo

5305

,531

5,53

25,5

335,

5345

,535

5,(5

395)

,540

,54

1,54

2,54

3,54

5,54

6,54

7,54

8,(5

49),5

51,

5525

,559

0,56

5,56

6,(5

935)

,(594

5),(5

955)

,(5

96),(

597)

,(598

)

V. In

vers

ione

s fin

anci

eras

a c

orto

pla

zo

480,

567

VI. P

erio

dific

acio

nes

a co

rto p

lazo

57VI

I. Ef

ectiv

o y

otro

s ac

tivos

líqu

idos

equ

ival

ente

s

TOTA

L AC

TIVO

(A+B

)

2017

2016

2017

1231



2018/2120 (30/42)

Nº D

E CU

ENTA

SPA

TRIM

ONI

O N

ETO

Y P

ASIV

ONO

TAS

MEM

ORI

AA)

PAT

RIM

ONI

O N

ETO

A-1)

Fon

dos

prop

ios

I. Do

taci

ón F

unda

cion

al

100

1. D

otac

ión

fund

acio

nal

(103

)2.

(Dot

ació

n fu

ndac

iona

l no

exig

ida)

11II.

Res

erva

s

120,

(121

)III

. Exc

eden

tes

de e

jerc

icio

s an

terio

res

(*)

129

IV. E

xced

ente

del

eje

rcic

io (*

)

130,

131

, 132

A-2)

Sub

venc

ione

s, d

onac

ione

s y

lega

dos

reci

bido

s

B) P

ASIV

O N

O C

ORR

IENT

E

14I.

Prov

isio

nes

a la

rgo

plaz

o

II. D

euda

s a

larg

o pl

azo

1605

, 170

1. D

euda

s co

n en

tidad

es d

e cr

édito

1625

, 174

2. A

cree

dore

s po

r arre

ndam

ient

o fin

anci

ero

1615

,163

5,17

1,17

2,17

3,17

5,17

6,17

7,17

9,18

0,18

53.

Otra

s de

udas

a la

rgo

1603

,160

4,16

13,1

614,

1623

,162

4,16

33,1

634

III. D

euda

s co

n en

tidad

es d

el g

rupo

y a

soci

adas

a la

rgo

plaz

o

479

IV. P

asiv

os p

or im

pues

to d

iferid

o

181

V. P

erio

dific

acio

nes

a la

rgo

plaz

o

2017

2016



2018/2120 (31/42)

(*) S

u si

gno

pued

e se

r pos

itivo

o n

egat

ivo

Nº D

E CU

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SPA

TRIM

ONI

O N

ETO

Y P

ASIV

ONO

TAS

MEM

ORI

AC)

PAS

IVO

CO

RRIE

NTE

499,

529

I. Pr

ovis

ione

s a

corto

pla

zo

II. D

euda

s a

corto

pla

zo

5105

,520

,527

1. D

euda

s co

n en

tidad

es d

e cr

édito

5125

,524

2. A

cree

dore

s po

r arre

ndam

ient

o fin

anci

ero

50,5

115,

5135

,514

5,52

1,52

2,52

3,52

5,52

8,55

1,55

25,5

55,5

565,

5566

,559

5,55

98,5

60,5

613.

Otra

s de

udas

a c

orto

pla

zo

5103

,510

4,51

13,5

114,

5123

,512

4,51

33,5

134,

5143

,514

4,55

23,5

524,

5563

,556

4III

. Deu

das

con

entid

ades

del

gru

po y

aso

ciad

as a

cor

to p

lazo

412

IV. B

enef

icia

rios-

Acre

edor

es

V. A

cree

dore

s co

mer

cial

es y

otra

s cu

enta

s a

paga

r

400,

401,

403,

404,

405,

(406

)1.

Pro

veed

ores

410,

411,

419,

438,

465,

475,

476,

477

2. O

tros

acre

edor

es

485,

568

VI. P

erio

dific

acio

nes

a co

rto p

lazo

TOTA

L PA

TRIM

ONI

O N

ETO

Y P

ASIV

O (A

+B+C

)

2017

2016



2018/2120 (32/42)

MO

DELO

S AB

REVI

ADO

S DE

CUE

NTAS

ANU

ALES

CU

ENTA

DE

RES

ULT

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S PY

MES

CO

RR

ESPO

ND

IEN

TE A

L EJ

ERC

ICIO

CER

RAD

O

EL

/

/

Nº D

E CU

ENTA

SNO

TAS

MEM

ORI

AA)

Exc

eden

te d

el e

jerc

icio

1. In

gres

os d

e la

act

ivid

ad p

ropi

a

720

a) C

uota

s de

aso

ciad

os y

afil

iado

s

721

b) A

porta

cion

es d

e us

uario

s

722,

723

c) In

gres

os d

e pr

omoc

ione

s, p

atro

cina

dore

s y

cola

bora

cion

es

740,

747,

748

d) S

ubve

ncio

nes,

don

acio

nes

y le

gado

s im

puta

dos

al

exce

dent

e de

l eje

rcic

io

728

e) R

eint

egro

de

ayud

as y

asi

gnac

ione

s

700,

701,

702,

703,

704,

705,

(706

),(70

8),(7

09)

2. V

enta

s y

otro

s in

gres

os d

e la

act

ivid

ad m

erca

ntil

3. G

asto

s po

r ayu

das

y ot

ros

(650

)a)

Ayu

das

mon

etar

ias

(651

)b)

Ayu

das

no m

onet

aria

s

(653

),(65

4)c)

Gas

tos

por c

olab

orac

ione

s y

del ó

rgan

o de

gob

iern

o

(658

)d)

Rei

nteg

ro d

e su

bven

cion

es, d

onac

ione

s y

lega

dos

(693

0),7

1*,7

930

4. V

aria

ción

de

exis

tenc

ias

de p

rodu

ctos

term

inad

os y

en

curs

o de

fabr

icac

ión

735.

Tra

bajo

s re

aliz

ados

por

la e

ntid

ad p

ara

su a

ctiv

o

(600

),(60

1),(6

02),6

06,(6

07),

608,

609,

61*,

(693

1),(6

932)

,(693

3),7

931,

7932

,793

36.

Apr

ovis

iona

mie

ntos

757.

Otro

s in

gres

os d

e la

act

ivid

ad

(64)

8. G

asto

s de

per

sona

l

(62)

,(631

),(63

4),6

36,6

39,(6

55),(

656)

,(659

)(6

94),(

695)

,794

,795

49.

Otro

s ga

stos

de

la a

ctiv

idad

(68)

10. A

mor

tizac

ión

del i

nmov

iliza

do

745,

746

11. S

ubve

ncio

nes,

don

acio

nes

y le

gado

s de

cap

ital t

rasp

asad

os

al e

xced

ente

del

eje

rcic

io

2017

2016

2017

1231



2018/2120 (33/42)

Nº D

E C

UEN

TAS

NO

TAS

MEM

OR

IA79

51,7

952,

7955

12. E

xces

o de

pro

visi

ones

(670

),(67

1),(6

72),(

690)

,(691

),(69

2),

770,

771,

772,

790,

791,

792

13. D

eter

ioro

y re

sulta

do p

or e

naje

naci

ones

del

inm

ovili

zado

A.1

) EXC

EDEN

TE D

E LA

AC

TIVI

DA

D (1

+2+3

+4+5

+6+7

+8+9

+10+

11+1

2+13

)

760,

761,

762,

769

14. I

ngre

sos

finan

cier

os

(660

),(66

1),(6

62),(

665)

,(669

)15

. Gas

tos

finan

cier

os

(663

),763

16. V

aria

ción

de

valo

r raz

onab

le e

n in

stru

men

tos

finan

cier

os

(668

),768

17. D

ifere

ncia

s de

cam

bio

(666

),(66

7),(6

73),(

675)

,(696

),(69

7),(6

98),

(699

),766

,773

,775

,796

,797

,798

,799

18. D

eter

ioro

y re

sulta

do p

or e

naje

naci

ones

de

inst

rum

ento

s fin

anci

eros

A.2

) EXC

EDEN

TE D

E LA

S O

PER

AC

ION

ES F

INA

NC

IER

AS

(14+

15+1

6+17

+18)

A.3

) EXC

EDEN

TE A

NTE

S D

E IM

PUES

TOS

(A.1

+A.2

)

(630

0)*,6

301*

,(633

),638

19. I

mpu

esto

s so

bre

bene

ficio

s

A.4

) Var

iaci

ón d

e pa

trim

onio

net

o re

cono

cida

en

el e

xced

ente

del

eje

rcic

io (A

.3+1

9)

B) I

ngre

sos

y ga

stos

impu

tado

s di

rect

amen

te a

l pat

rimon

io n

eto

1. S

ubve

ncio

nes

reci

bida

s

2. D

onac

ione

s y

lega

dos

reci

bido

s

3. O

tros

ingr

esos

y g

asto

s

4. E

fect

o im

posi

tivo

B.1

) Var

iaci

ón d

e pa

trim

onio

net

o po

r ing

reso

s y

gast

os re

cono

cido

s di

rect

amen

te e

n el

pat

rimon

io n

eto

(1+2

+3+4

)

C) R

ecla

sific

ació

nes

al e

xced

ente

del

eje

rcic

io

1. S

ubve

ncio

nes

reci

bida

s

2. D

onac

ione

s y

lega

dos

reci

bido

s

3. O

tros

ingr

esos

y g

asto

s

4. E

fect

o im

posi

tivo

C.1

) Var

iaci

ón d

e pa

trim

onio

net

o po

r rec

lasi

ficac

ione

s al

exc

eden

te d

el e

jerc

icio

(1+2

+3+4

)D

) Var

iaci

ones

de

patr

imon

io n

eto

por i

ngre

sos

y ga

stos

impu

tado

s di

rect

amen

te a

l pa

trim

onio

net

o (B

.1+C

.1)

2017

2016



2018/2120 (34/42)

* Su

sign

o pu

ede

ser p

ositi

vo o

neg

ativ

o

Nº D

E CU

ENTA

SNO

TAS

MEM

ORI

AE)

Aju

stes

por

cam

bios

de

crite

rio

F) A

just

es p

or e

rror

es

G) V

aria

cion

es e

n la

dot

ació

n fu

ndac

iona

l

H) O

tras

varia

cion

es

I) RE

SULT

ADO

TO

TAL,

VAR

IACI

ÓN

DEL

PATR

IMO

NIO

NET

O E

N EL

EJE

RCIC

IO (A

.4+D

+E+F

+G+H

)

2017

2016

Valid

ar



2018/2120 (35/42)

PLA

N G

ENER

AL

DE

CO

NT

ABIL

IDA

D

BA

LAN

CE

DE

SIT

UA

CIÓ

N Y

CU

ENT

A D

E R

ESU

LTA

DO

S

Mo

del

o P

YM

ES q

ue

apli

can

cri

teri

os

de

mic

roen

tid

ades

No

mb

re d

e la

en

tid

ad

Nº

reg

istr

o

Imprim

ir



2018/2120 (36/42)

MO

DELO

S NO

RMAL

ES D

E CU

ENTA

S AN

UALE

SBA

LANC

E DE

SIT

UACI

ÓN

PYM

ES C

RITE

RIO

S M

ICRO

ENTI

DADE

S CO

RRES

POND

IENT

E AL

EJE

RCIC

IO C

ERRA

DO E

L

/

/

Nº D

E CU

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SAC

TIVO

NOTA

SM

EMO

RIA

A) A

CTIV

O N

O C

ORR

IENT

E

20,(2

80),

(283

0),(2

90)

I. In

mov

iliza

do in

tang

ible

24,(2

99)

II. B

iene

s de

l Pat

rimon

io H

istó

rico

21,(2

81),(

2831

),(29

1),2

3III

. Inm

ovili

zado

mat

eria

l

22,(2

82),(

2832

),(29

2)IV

. Inv

ersi

ones

inm

obili

aria

s

2503

,250

4,25

13,2

514,

2523

,252

4,(2

593)

,(2

594)

,(293

3),(2

934)

,(294

3),(2

944)

,(295

3),(2

954)

V. In

vers

ione

s en

ent

idad

es d

el g

rupo

y a

soci

adas

a la

rgo

plaz

o

2505

,251

5,25

25,(2

595)

,260

,261

,262

,263

,264

,265

268,

(269

),27,

(293

5),(2

945)

,(295

5),(2

96),(

297)

,(298

)VI

. Inv

ersi

ones

fina

ncie

ras

a la

rgo

plaz

o

B) A

CTIV

O C

ORR

IENT

E

30,3

1,32

,33,

34,3

5,36

,(39)

,407

I. Ex

iste

ncia

s

447,

448,

(495

)II.

Usu

ario

s y

otro

s de

udor

es d

e la

act

ivid

ad p

ropi

a

430,

431,

432,

433,

434,

435,

436,

(437

),(49

0),

(493

),440

,441

,446

,449

,460

,464

,470

,471

,47

2,54

4,55

8III

. Deu

dore

s co

mer

cial

es y

otra

s cu

enta

s a

cobr

ar

5303

,530

4,53

13,5

314,

5323

,532

4,53

33,5

334,

5343

,534

4,53

53,5

354,

(539

3),(5

394)

,552

3,55

24,(5

933)

,(593

4),(5

943)

,(594

4),(5

953)

,(595

4)IV

. Inv

ersi

ones

en

entid

ades

del

gru

po y

aso

ciad

as a

cor

to p

lazo

5305

,531

5,53

25,5

335,

5345

,535

5,(5

395)

,540

,54

1,54

2,54

3,54

5,54

6,54

7,54

8,(5

49),5

51,

5525

,559

0,56

5,56

6,(5

935)

,(594

5),(5

955)

,(5

96),(

597)

,(598

)

V. In

vers

ione

s fin

anci

eras

a c

orto

pla

zo

480,

567

VI. P

erio

dific

acio

nes

a co

rto p

lazo

57VI

I. Ef

ectiv

o y

otro

s ac

tivos

líqu

idos

equ

ival

ente

s

TOTA

L AC

TIVO

(A+B

)

2017

2016

2017

1231



2018/2120 (37/42)

Nº D

E CU

ENTA

SPA

TRIM

ONI

O N

ETO

Y P

ASIV

ONO

TAS

MEM

ORI

AA)

PAT

RIM

ONI

O N

ETO

A-1)

Fon

dos

prop

ios

I. Do

taci

ón F

unda

cion

al

100

1. D

otac

ión

fund

acio

nal

(103

)2.

(Dot

ació

n fu

ndac

iona

l no

exig

ida)

11II.

Res

erva

s

120,

(121

)III

. Exc

eden

tes

de e

jerc

icio

s an

terio

res

(*)

129

IV. E

xced

ente

del

eje

rcic

io (*

)

130,

131,

132

A-2)

Sub

venc

ione

s, d

onac

ione

s y

lega

dos

reci

bido

s

B) P

ASIV

O N

O C

ORR

IENT

E

14I.

Prov

isio

nes

a la

rgo

plaz

o

II. D

euda

s a

larg

o pl

azo

1605

, 170

1. D

euda

s co

n en

tidad

es d

e cr

édito

1625

, 174

2. A

cree

dore

s po

r arre

ndam

ient

o fin

anci

ero

1615

,163

5,17

1,17

2,17

3,17

5,17

6,17

7,17

9,18

0,18

53.

Otra

s de

udas

a la

rgo

plaz

o

1603

,160

4,16

13,1

614,

1623

,162

4,16

33,1

634

III. D

euda

s co

n en

tidad

es d

el g

rupo

y a

soci

adas

a la

rgo

plaz

o

181

V. P

erio

dific

acio

nes

a la

rgo

plaz

o

2017

2016



2018/2120 (38/42)

(*) S

u si

gno

pued

e se

r pos

itivo

o n

egat

ivo

Nº D

E CU

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SPA

TRIM

ONI

O N

ETO

Y P

ASIV

ONO

TAS

MEM

ORI

AC)

PAS

IVO

CO

RRIE

NTE

499,

529

I. Pr

ovis

ione

s a

corto

pla

zo

II. D

euda

s a

corto

pla

zo

5105

,520

,527

1. D

euda

s co

n en

tidad

es d

e cr

édito

5125

,524

2. A

cree

dore

s po

r arre

ndam

ient

o fin

anci

ero

50,5

115,

5135

,514

5,52

1,52

2,52

3,52

5,52

8,55

1,55

25,5

55,5

565,

5566

,559

5,55

98,5

60,5

613.

Otra

s de

udas

a c

orto

pla

zo

5103

,510

4,51

13,5

114,

5123

,512

4,51

33,5

134,

5143

,514

4,55

23,5

524,

5563

,556

4III

. Deu

das

con

entid

ades

del

gru

po y

aso

ciad

as a

cor

to p

lazo

412

IV. B

enef

icia

rios-

Acre

edor

es

V. A

cree

dore

s co

mer

cial

es y

otra

s cu

enta

s a

paga

r

400,

401,

403,

404,

405,

(406

)1.

Pro

veed

ores

410,

411,

419,

438,

465,

475,

476,

477

2. O

tros

acre

edor

es

485,

568

VI. P

erio

dific

acio

nes

a co

rto p

lazo

TOTA

L PA

TRIM

ONI

O N

ETO

Y P

ASIV

O (A

+B+C

)

2017

2016



2018/2120 (39/42)

MOD

ELOS

NOR

MAL

ES D

E CU

ENTA

S AN

UALE

SCU

ENTA

DE

RESU

LTAD

OS

PYM

ES C

RITE

RIO

S DE

MIC

ROEN

TIDA

DES

CORR

ESPO

NDIE

NTE

AL E

JERC

ICIO

CER

RADO

EL

/

/

Nº D

E CU

ENTA

SNO

TAS

MEM

ORIA

A) E

xced

ente

del

eje

rcic

io

1. In

gres

os d

e la

act

ivid

ad p

ropi

a

720

a) C

uota

s de

aso

ciado

s y

afilia

dos

721

b) A

porta

cione

s de

usu

ario

s

722,

723

c) In

gres

os d

e pr

omoc

ione

s, p

atro

cinad

ores

y c

olab

orac

ione

s

740,

747,

748

d) S

ubve

ncio

nes,

don

acio

nes

y le

gado

s im

puta

dos

al

exce

dent

e de

l eje

rcici

o

728

e) R

eint

egro

de

ayud

as y

asig

nacio

nes

700,

701,

702,

703,

704,

705,

(706

),(70

8),(7

09)

2. V

enta

s y

otro

s in

gres

os d

e la

act

ivid

ad m

erca

ntil

3. G

asto

s po

r ayu

das

y ot

ros

(650

)a)

Ayu

das

mon

etar

ias

(651

)b)

Ayu

das

no m

onet

aria

s

(653

),(65

4)c)

Gas

tos

por c

olab

orac

ione

s y

del ó

rgan

o de

gob

iern

o

(658

)d)

Rei

nteg

ro d

e su

bven

cione

s, d

onac

ione

s y

lega

dos

(693

0),7

1*,7

930

4. V

aria

ción

de

exis

tenc

ias

de p

rodu

ctos

term

inad

os y

en

curs

o de

fabr

icac

ión

735.

Tra

bajo

s re

aliza

dos

por l

a en

tidad

par

a su

act

ivo

(600

),(60

1),(6

02),6

06,(6

07),

608,

609,

61*,

(693

1),(6

932)

,(693

3),7

931,

7932

,793

36.

Apr

ovis

iona

mie

ntos

757.

Otro

s in

gres

os d

e la

act

ivid

ad

(64)

8. G

asto

s de

per

sona

l

(62)

,(631

),(63

4),6

36,6

39,(6

55),(

656)

,(659

)(6

94),(

695)

,794

,795

49.

Otro

s ga

stos

de

la a

ctiv

idad

(68)

10. A

mor

tizac

ión

del i

nmov

iliza

do

745,

746

11. S

ubve

ncio

nes,

don

acio

nes

y le

gado

s de

cap

ital t

rasp

asad

os

al e

xced

ente

del

eje

rcic

io

2017

2016

2017

1231



2018/2120 (40/42)

Nº D

E C

UEN

TAS

NO

TAS

MEM

OR

IA79

51,7

952,

7955

12. E

xces

o de

pro

visi

ones

(670

),(67

1),(6

72),(

690)

,(691

),(69

2),

770,

771,

772,

790,

791,

792

13. D

eter

ioro

y re

sulta

do p

or e

naje

naci

ones

del

inm

ovili

zado

A.1

) EXC

EDEN

TE D

E LA

AC

TIVI

DA

D (1

+2+3

+4+5

+6+7

+8+9

+10+

11+1

2+13

)

760,

761,

762,

769

14. I

ngre

sos

finan

cier

os

(660

),(66

1),(6

62),(

665)

,(669

)15

. Gas

tos

finan

cier

os

(663

),763

16. V

aria

ción

de

valo

r raz

onab

le e

n in

stru

men

tos

finan

cier

os

(668

),768

17. D

ifere

ncia

s de

cam

bio

(666

),(66

7),(6

73),(

675)

,(696

),(69

7),(6

98),

(699

),766

,773

,775

,796

,797

,798

,799

18. D

eter

ioro

y re

sulta

do p

or e

naje

naci

ones

de

inst

rum

ento

s fin

anci

eros

A.2

) EXC

EDEN

TE D

E LA

S O

PER

AC

ION

ES F

INA

NC

IER

AS

(14+

15+1

6+17

+18)

A.3

) EXC

EDEN

TE A

NTE

S D

E IM

PUES

TOS

(A.1

+A.2

)

(630

0)*,

6301

*,(6

33),6

3819

. Im

pues

tos

sobr

e be

nefic

ios

A.4

) Var

iaci

ón d

e pa

trim

onio

net

o re

cono

cida

en

el e

xced

ente

del

eje

rcic

io (A

.3+1

9)

B) I

ngre

sos

y ga

stos

impu

tado

s di

rect

amen

te a

l pat

rimon

io n

eto

1. S

ubve

ncio

nes

reci

bida

s

2. D

onac

ione

s y

lega

dos

reci

bido

s

3. O

tros

ingr

esos

y g

asto

s

4. E

fect

o im

posi

tivo

B.1

) Var

iaci

ón d

e pa

trim

onio

net

o po

r ing

reso

s y

gast

os re

cono

cido

s di

rect

amen

te e

n el

pat

rimon

io n

eto

(1+2

+3+4

)

C) R

ecla

sific

ació

nes

al e

xced

ente

del

eje

rcic

io

1. S

ubve

ncio

nes

reci

bida

s

2. D

onac

ione

s y

lega

dos

reci

bido

s

3. O

tros

ingr

esos

y g

asto

s

4. E

fect

o im

posi

tivo

C.1

) Var

iaci

ón d

e pa

trim

onio

net

o po

r rec

lasi

ficac

ione

s al

exc

eden

te d

el e

jerc

icio

(1+2

+3+4

)D

) Var

iaci

ones

de

patr

imon

io n

eto

por i

ngre

sos

y ga

stos

impu

tado

s di

rect

amen

te a

l pa

trim

onio

net

o (B

.1+C

.1)

2017

2016



2018/2120 (41/42)

* Su

sign

o pu

ede

ser p

ositi

vo o

neg

ativ

o

Nº D

E CU

ENTA

SNO

TAS

MEM

ORI

AE)

Aju

stes

por

cam

bios

de

crite

rio

F) A

just

es p

or e

rror

es

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aria

cion

es e

n la

dot

ació

n fu

ndac

iona

l

H) O

tras

varia

cion

es

I) RE

SULT

ADO

TO

TAL,

VAR

IACI

ÓN

DEL

PATR

IMO

NIO

NET

O E

N EL

EJE

RCIC

IO (A

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DISPOSICIONES GENERALES · DISPOSICIONES GENERALES DEPARTAMENTO DE GOBERNANZA PÚBLICA Y...

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