Dirección financiera I Segundo seminario 4º LADE - M2 – F1
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Dirección financiera ISegundo seminario
4º LADE - M2 – F1
Álvarez Laderas, Antonio Miguel
Andújar de la Torre, Rafael
Arévalo Rey, Javier
Azagra Morón, Miguel Ángel
Terceño Valdivia, Miguel Ángel
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Inversiones para la puesta en funcionamiento:
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Gastos corrientes en bienes y servicios
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Empleados necesarios en plantilla:
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Cálculo sueldos y salarios:
Para calcular los sueldos y salarios nos hemos remitido al Convenio colectivo de ámbito estatal de centros de asistencia y educación infantil:
Salario 2010 - €
CPP 2010 - €
Grupo I
Director Gerente 1.321,22 28,11
Subdirector 1.321,22 28,11
Director Pedagógico 1.321,22 28,11
Grupo II
Maestro 1.304,28 28,64
Educador Infantil 813,26 21,25
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Cálculo sueldos y salarios:
Grupo III
Titulado superior 1.294,71 28,11
Titulado medio 1.294,71 28,11
Auxiliar 646,41 15'92
Grupo IV
Personal de cocina 667,60 15'92
Personal de limpieza 667,60 15'92
Personal de mantenimiento 667,60 15'92
Personal de Servicios Generales 667,60 15'92
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Cálculo sueldos y salarios:
Administrativo 693,12 15'92
Otros
SMI - €
Contratado para la formación:
Asistente Infantil (a extinguir) 706,19 18'59
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Cálculo sueldos y salarios:
A partir de estos datos y teniendo en cuenta el total de trabajadores que tendríamos en nómina podemos calcular el total mensual y anual en mano de obra.
Total mensual= 22.929'2Total anual (14 pagas) =
321.008'8
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Cálculo del total de la inversión inicial del nuevo proyecto:
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Cálculo del total de cuotas mensuales recibidas al mes:
Alumnos que utilizan el servicio de comedor:
3 aulas de 0 a 1 año -> 8 niños por aula = 24 niños
5 aulas de 1 a 2 años -> 13 niños por aula = 65 niños
5 aulas de 2 a 3 años -> 20 niños por aula = 100 niños
Total = 189 niños 122 lo utilizan y 67 no.
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Cálculo del total de cuotas mensuales recibidas al mes:
Con servicio de comedor: 122*278'88=34023'36
Sin servicio de comedor: 67*209'16= 14013'72
Total cuotas mensuales = 34023'36+14013'72= 48037'08
Total ingresos anuales= 576.444’96
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Cálculo del cash-flow:
Cash-flow anual:
CFai= 576.444’96 – 61.495 = 514.949’96
Cuota de amortización = 1.005.000 / 25 = 40.200
Cash – flow después de impuestos:
CFdi= 514.949’96 (1-t) + 40.200 t = 372.524’972
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Cálculo del VAN:
VAN = 2.338.173’699
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Cálculo de la TIR:
−1.043 .250 ′38+372.524 ’ 972∗1− (1+𝑇𝐼𝑅 )− 25
𝑇𝐼𝑅=0
TIR= 35’69%
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¿Hasta qué importe de canon anual podremos llegar para entrar en
dicho concurso con las máximas garantías pero sin estropear la
rentabilidad que ofrece actualmente su empresa?
CANON MÁXIMO ANUAL = 257.592’08