MAGÍSTER EN UNIV E R S I D A D D I E G O P O R T A L E S

DERECHO TRIBUTARIOINTERCAMBIO LLM IN TAXATION

UNIVERSITY OF FLORIDA

VERSIÓN III

HORARIO EXECUTIVE

El Magíster en Derecho Tributario UDP, se imparte en un horario executive viernes y sábados, dos veces al mes. Su objetivo es dotar de sólidas herramientas a abogados, contadores, ingenieros comerciales y otros profesionales, para enfrentar las implicancias tributarias de los actos y contratos en los que participan, como asimismo, adoptar las destrezas necesarias para desarrollarse activamente en la actual y futura justicia tributaria.

La complejidad de las materias tributarias a las que se ven expuestas las personas y empresas en sus negocios, plantea nuevos desafíos a los profesionales del área. Adicionalmente, la entrada en vigencia de la reforma tributaria del año 2014, y de la ley de simplificación de la reforma del año 2016, requieren una actualización y profundización de los conocimientos tributarios que los profesionales del área precisan tener para enfrentar los negocios y transacciones en los que participan. En efec-to, la reforma tributaria establece un sistema tributario distinto al actualmente imperante, el cual, además, in-cluye una norma general anti-elusión que genera la ne-cesidad de revisar las nuevas tendencias en fiscalizaciones del SII y en las decisiones de los Tribunales Superiores de Justicia sobre esta materia.

Hugo Hurtado. Director Magíster en Derecho Tributario.

P R E S E N T A C I Ó N

Magíster en Derecho Tributario

Con este fin, la Facultad de Derecho UDP, rankeada consistentemente dentro de las cinco mejores del país, comenzó el programa de postgrados en materia tribu-taria hace 10 años, con el objeto de transmitir la misma excelencia a esta área y buscando lograr la mejor rela-ción precio-calidad del mercado.

Para esto, el programa cuenta con un cuerpo docen-te de primer nivel, pudiendo además, los alumnos que cumplan con los requisitos reglamentarios, cursar el cuarto semestre en uno de los programas más pres-tigiosos del mundo en la materia, como es el LLM in Taxation de University of Florida.

I N T E R C A M B I O C O N

U N I V E R S I D A D D E F L O R I D A

El programa de Magíster de Derecho Tributario de la Universidad de Florida es un programa líder en Estados Unidos en los últimos 40 años, encontrándose rankea-do actualmente en el tercer lugar de acuerdo a la pres-tigiosa revista US News.

Nuestros alumnos pueden cursar el cuarto semestre del magíster por cursos impartidos por profesores re-conocidos a nivel mundial en sus áreas de expertise.

Este semestre se extiende de agosto a diciembre, y permite combinar los estudios con interesantes atrac-ciones turísticas al final del programa.

Finalmente, los alumnos de intercambio tendrán ac-ceso a una de las bilbliotecas más completas y moder-nas del mundo en temas tributarios, pudiendo inte-ractuar con alumnos y profesores de Estados Unidos, América, Europa y Asia.

Magíster en Derecho Tributario

Red de Contactos

El programa incentiva la relación de nuestros alumnos y egresados con potenciales empleadores. En efecto, en el pasado un importante número de nuestros egresados ha encontrado nuevas posiciones en sus carreras a través de conexiones efectuadas en nuestro magíster, teniendo presente que nuestros profesores se desempeñan en impor-tantes posiciones en el sector público, estudios de abogados y firmas auditoras. Asimismo, compartimos con nuestros alumnos oportunida-des laborales que nos llegan, tanto de instituciones públicas como de empresas privadas.

Experiencia de EgresadosPromoción 2015

“El curso de tesina es muy bueno y la posibilidad de cursar el intercambio en la Universidad de Florida lo hace incomparable e inmejorable respecto de otros postgrados”

“Haber estudiado el Magíster en la UDP, me sirvió para tener una visión omni-comprensiva de la legislación tributaria, lo cual me diferencia de otros aboga-dos. Asimismo, sin lugar a dudas, el Magíster en Derecho Tributario de la UDP, me ha entregado herramientas que han facilitado mi desarrollo profesional”

“Recomiendo estudiar el Magíster en Derecho Tributario de la UDP, pues es una herramienta que realmente los diferenciará entre la gran cantidad de pro-fesionales tanto del mundo legal como de la auditoría”

“La metodología de estudio que plantea el Magíster, permite que profesionales de otras regiones del país puedan acceder a un programa de calidad, con con-notados profesionales del ámbito tributario, y al mismo tiempo generar una importante red de contactos”

U de ChileUCUDPExtranjeroOtras

U N I V E R S I D A D E S D E P R O C E D E N C I A

D E N U E S T R O S A L U M N O S

Magíster en Derecho TributarioP O S T U L A C I O N E S

Desde diciembre de 2016 hasta marzo de 2017

Horario Quincenal:Viernes de 14:30 hrs. a 19:30 hrs.Sábado de 08:30 hrs. a 13:30 hrs.

Duración:Cuatro semestres (abril a diciembre).

Arancel del programa: $6.250.000.

Costo adicional intercambio University of Florida: USD 3.500.

Descuentos:Para egresados UDP, funcionarios SII y TTA: 20%

Los (as) postulantes deben ingresar ahttp:/ /www.udp.c l /facultades_carreras/derecho/postgrado.asp Luego ingresar al programa de su interés, y postular en la pestaña que dice “postula aquí” y completar la solicitud de admisión, adjuntando además a su candidatura los siguientes documentos:

• Currículum Vitae• Concentración de notas obtenidas en el pregrado• Certificado de grado de Licenciado en Ciencias Jurídicas y Sociales, o de otra licenciatura compatible con el programa de Magíster, otorgado por una Universidad chilena o extranjera.• Dos cartas de referencia de académicos, personeros públicos o profesionales destacados que avalen la solicitud de admisión del postulante.

Los postulantes serán admitidos esencialmente en base a sus antecedentes académicos de pregrado y de postgrado/postítulo, particularmente si estos últimos versan sobre materias relacionadas con los contenidos del Magíster.

M Á S I N F O R M A C I Ó N

Facultad de Derecho, Universidad Diego PortalesAvenida República N°112, Santiago.(56-2) 2676 8804postgradoderecho@mail.udp.cl

P L A N D E

E S T U D I O S

I SEMESTRE II SEMESTRE

Módulo 1 El sistema tributario chileno

- Concepto de renta- Ingresos No Renta- Régimen Parcialmente Integrado- Régimen Atribuido- Régimen antes reforma tributaria- Franquicias tributarias

Taller de Contabilidad Módulo 5 Tributación Internacional

- Concepto de fuente y residencia- Normas de extraterritorialidad- Impuesto Adicional- Créditos por impuestos pagados en el exterior- Normas sobre rentas pasivas- Convenios tributarios internacionales: Modelo OCDE, ONU, Residencia, no discriminación, procedimiento mutuo, intercambio de información y vigencias- Convenios tributarios internacionales: Beneficios empresariales, establecimiento permanente, ganancias de capitales, dividendos, regalías, otras rentas

Módulo 6 Litigación Tributaria

- Procedimiento general de reclamaciones: características, materias y etapas- Etapa de discusión- Etapa de prueba y sentencia- Recursos- Reclamo por vulneración de derechos- Reclamo por avalúo fiscal- Procedimiento anti-elusión- Procedimientos infraccionales

Módulo 7 Derecho Constitucional Tributario

- Garantías constitucionales tributarias, escenarios controversiales- Recurso de protección- Recurso de amparo tributario y amparo económico- Recurso de Inaplicabilidad por inconstitucionalidad- Análisis de jurisprudencia sustantiva- Técnicas de litigación

Módulo 2 Tributación de las Empresas Nacionales

- Ingresos brutos- Costos- Gastos necesarios para producir la renta- Corrección monetaria- Renta Líquida Imponible- Rentas Exentas- Análisis práctico de regímenes tributarios- Regímenes especiales PYMES- Renta Presunta

Módulo 3 Tributación de las Personas Naturales

- Tributación del trabajo dependiente- Tributación del trabajo independiente- Base imponible del Impuesto Global Complementario- Rentas Exentas- Determinación del Impuesto- Análisis práctico del Formulario 22

Módulo 4 El Impuesto al Valor Agregado

- Hecho gravado general bienes- Hecho gravado especial servicios- Hecho gravado especial bienes- Hecho gravado especial servicios- IVA en los inmuebles- Exenciones- IVA Exportador- IVA 27 bis- Otros impuestos especiales

Magíster en Derecho Tributario

III SEMESTRE IV SEMESTRE (CHILE)

IV SEMESTRE UNIVERSITY OF FLORIDA (USA)

Módulo 1 Derecho Penal Tributario

- La acción penal tributaria- Principales delitos del Código Tributario- Delitos de otras normas tributarias- La prescripción en materia tributaria- Análisis de jurisprudencia- Técnicas de litigación

Módulo 5 Tributación Internacional II

- Introducción a las normas de precios de transferencia- Directrices de la OCDE- Métodos- Aplicación de los rangos- Declaraciones juradas- Reporte country-by-country- Introducción al derecho aduanero

Clases entre agosto y noviembre dos veces por semanas en horario por determinar

Módulo 5 International Taxation

Módulo 6 Tributación de Mercado de Capitales

- Introducción al mercado de valores- Acciones- Fondos mutuos- Fondos de inversión- Bonos- Instrumentos derivados- Opciones y simultaneas- Notas estructuradas

Taller práctico de Litigación Tributaria

Tesis

La tesis se desarolla y evalúa durante todo el segundo año del magíster mediante reuniones periódicas con los profesores guías por lo que al final del año, los alumnos que han cumplido los requerimiento del programa, pueden graduarse.

Módulo 6 Tax Treaties

Módulo 2 Tributación de los Contratos

- La obligación contractual y las normas anti-elusión- Promesa- Compraventa - Permuta- Dación en pago- Mandato- Arrendamiento y comodato- Leasing y Lease back- Franchising y factoring- Mutuo y cuenta corriente mercantil- Seguro de vida y renta vitalicia- Adjudicación

Módulo 3 Impuestos a las herencias y donaciones

- Sucesión intestada- Sucesión testada- Determinación del acervo hereditario- Deudas hereditarias- Deducciones: usufructo, fideicomiso y otros gravámenes- La renta vitalicia- Exenciones- Normas de valoración de bienes- Pago del impuesto- Normas de control- Análisis de casos prácticos

Módulo 4 Planificación Tributaria y Reorganización de empresas

- Concepto de planificación tributaria- La reorganización empresarial en el artículo 64 del CT y 10 de la LIR- Conversión- Transformación- División- Fusión- Término de giro

C U E R P O A C A D É M I C O

Bruno CorvalánContador Auditor, Universidad Tecnológica Metropolitana. Magíster en Planificación y Gestión Tributaria, Universidad de Santiago de Chile. Socio tributario de CCFG y asociados.

Sebastián DelpianoAbogado, Universidad de los Andes. Magíster en Gestión y Planificación Tributaria, Universidad Adolfo Ibáñez. Socio de Honorato y Delaveau y cia.

Felipe DivinAbogado, Universidad de Los Andes. Magíster en Administración de Empresas, Pontificia Universidad Católica de Chile. Abogado Deloitte.

Carolina GalvezAbogado, Pontificia Universidad Católica de Chile. Magíster en Gestión y Planificación Tributaria, Universidad Adolfo Ibáñez. Abogado EY.

Ricardo GuerreroAbogado, Pontificia Universidad Católica de Chile. Magíster en Derecho Tributario, Universidad de Chile. Asesor Políticas Tributarias, Ministerio de Hacienda.

David LagosAbogado, Universidad de Chile. Magíster en Derecho Tributario, Universidad Católica de Valparaíso. Socio Deloitte.

Hugo Hurtado Abogado, Pontificia Universidad Católica de Chile. Magíster y Doctor en Derecho Tributario, Universidad de Florida. Socio de Tax Legal, Deloitte.

Sergio IllanesAbogado, Universidad de Chile. Socio Tributario Cruzat, Ortuzar & Mackenna. Profesor Derecho Tributario, Universidad Diego Portales. Profesor Magíster en Derecho Tributario, Universidad de Chile.

Liselott KanaAbogado, Universidad de Estocolmo. Profesora de la Universidad de Viena. Directora Departamento Tributación Internacional SII.

José MadariagaAbogado, Pontificia Universidad Católica de Chile. Magíster en Derecho Tributario, Queen Mary University of London. Director Deloitte.

Carlos MartínezAbogado, Universidad de Chile. Magíster en Dirección y Gestión Tributaria, Universidad Adolfo Ibáñez. Socio EY. Profesor de Derecho Tributario, Universidad Diego Portales.

Cristián MenesesAbogado, Pontificia Universidad Católica de Chile. Máster en Derecho Tributario Internacional, Universidad de Florida. Abogado Deloitte.

Cristián MolinaContador Auditor, Universidad de Concepción. Máster en Gestión y Dirección Tributaria, Universidad Adolfo Ibáñez. Socio EY.

Hugo Hurtado Araneda

DIRECCIÓN ACADÉMICA

Ximena NiñoContador Auditor. Licenciado en Ciencias Económicas y Administrativas con mención en Finanzas, Universidad Católica de Valparaíso. Magíster en Planificación Tributaria, Universidad de Santiago. Socia de Deloitte.

Rodrigo UgaldeAbogado, Pontificia Universidad Católica de Chile. Magíster en Derecho Tributario, Universidad de Chile. Profesor de Derecho Tributario, Universidad Diego Portales.

Hernan Verdugo Contador Auditor, Universidad de Santiago de Chile. Magíster en Derecho Tributario, Universidad Adolfo Ibánez. Socio Deloitte.

Rodrigo WinterAbogado, Pontificia Universidad Católica de Chile. Magíster en Derecho Tributario, Universidad de Florida. Socio PWC.

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