Levantamiento del velo

Levantamiento del velo Quienes constituyen una persona jurdica no son, en principio, responsables por las obligaciones de dicha persona jurdica. (Responsabilidad limitada)

Segn el principio de autonoma patrimonial (perfecta), la persona jurdica responde por sus propias deudas sin comprometer el patrimonio de quienes la constituyen.

La responsabilidad limitada, que ha permitido el plenodesarrollo de las empresas en el mercado, es justamente lo que ha dado lugar a una serie de situaciones en las cuales se ha cuestionado si la vallaentre el patrimonio de las empresas y de los accionistas debiera siempre ser respetada.La persona jurdica es una entidad diferente a los miembros que la conforman; por lo tanto, quienes la conforman no son responsables por los actos realizados por la persona jurdica.

Precedente: Salomon vs. Salomn

El principio de separacin de patrimonios entre la persona jurdica y las personas que la conforman se encuentra regulado en el artculo 78 del Cdigo Civil:

La persona jurdica tiene existencia distinta de sus miembros y ninguno de stos ni todos ellos tienen derecho al patrimonio de ella ni estn obligados a satisfacer sus deudas.Salomon vs. Salomon1896: Salomon vs. A. Salomon & Co Ltd is a landmark UK company law case.Unanimous ruling: uphold firmly the doctrine of corporate personality, as set out in the Companies Act 1862. Creditors of an insolvent company could not sue the company's shareholders to pay up outstanding debts.The case established that companies are legal persons separate and distinct from their shareholders.https://www.youtube.com/watch?v=FhbEMIsYkgs

Doctrina del levantamiento del velo societarioSe fundamenta en el principio de equidad, buena fe y no fraude de ley.

Es una excepcin a la regla general del derecho de limitacin de responsabilidad de los socios con respecto a las deudas de la sociedad de la que son partcipes (limitada normalmente a la participacin o cantidad invertida).

Permite a los tribunales de justicia prescindir de la forma externa de la persona jurdica y alcanzar a las personas que se encuentran por detrs.

Carmen Bold Borda, citada por Casanova Claros, seala que esta figura se extendi a casos en los que se intentaba defraudar a los acreedores, evadir impuestos, actuar en fraude de ley, lograr un monopolio o proteger delitos; sentndose as las bases de esta doctrina tendente a mirar la sustancia y despreciar la forma, prosperando de este modo, la idea de que la persona jurdica estaba sujeta a unos lmites, ms all de los cuales el uso de esta gura podra ser considerado abusivo.Acreedores voluntarios (gozan de garantas reales o personales que negocian ex ante).Acreedores involuntarios (ms frgiles, no tienen capacidad de negociar ex ante. La deuda surge, por ejemplo, de un accidente)El desastre de Bhopal, ocurrido el 3 de diciembre de 1984 en la regin de Bhopal (India), se origin al producirse una fuga de isocianato de metilo en una fbrica de pesticidas propiedad de un 51% de la compaa estadounidense Union Carbide y del restante 49%, del gobierno de la India.Es una gura que permite prescindir de la estructuraorgnica de la persona jurdica de modo que el principio de separacin de patrimonios se ve relativizado, quebrndose por consiguiente la separacin entre la persona jurdica y las personas que la conforman, imputando responsabilidades a los miembros de sta que de forma arbitraria pretenden causar un perjuicio a los legtimos acreedores de la persona jurdica.La jurisprudencia ha establecido que para combatir los eventuales abusos de la personalidad jurdica, es aplicable la doctrina del levantamiento del velo.Se utiliz en Espaa por vez primera en una Sentencia del Tribunal Supremo de 28 de mayo de 1984.Sentencia 1105/2007, de 29 de octubre: "Se trata, en todo caso, de evitar que se utilice la personalidad jurdica de una sociedad como un medio o instrumento defraudatorio, o con un fin fraudulento.En cierto casos, y circunstancias es permisible penetrar en el substratum personal de las entidades o sociedades a las que la Ley confiere personalidad jurdica propia, con el fin de evitar que, al socaire de esa ficcin o forma legal -de respeto obligado, por supuesto,- se puedan perjudicar ya intereses privados o pblicos, o bien ser utilizada como vehculo de fraude".

Es decir, el juez puede hacer caso omiso de la existencia de toda una serie de sociedades cuando aprecia, de forma debidamente justificada, que dichas sociedades no tienen ningn otro objetivo que impedir o dificultar a los terceros derechos tan legtimos como el cobro de sus crditos. Tanto en el mbito internacional como en el nacional pueden encontrarse situaciones tales como que un grupo econmico extranjero obtiene la buena pro para desarrollar una obra dentro de las fronteras de un determinado Estado y, para este efecto, utiliza una persona jurdica que integra el grupo (por ejemplo X).

Quien contrat para la ejecucin de la obra puede intentar reclamar por defectos en ella no necesariamente contra X, que ejecut la obra y que tiene un patrimonio reducido, sino contra la ms importante de las compaas de ese grupo empresarial (parent) aunque no haya participado o haya tenido una participacin slo incidental en la obra.

El descorrimiento del velo societario es una institucin destinada a evitar que, detrs de un formalismo jurdico (que cumple un papel de escudo), se desarrollen actividades que perjudican a ciertos accionistas de la sociedad o a terceros.

La teora del grupo de sociedades alter ego ver el conjunto de los intereses y relaciones econmicas reales que existen detrs de la forma societaria.El artculo 1362 del Cdigo Civil dispone que los contratos deben negociarse, celebrarse y ejecutarse segn las reglas de la buena fe y comn intencin de las partes.

Abuso del derecho Principio fundamental del derecho, subyace en toda relacin jurdica y es garante de la buena fe.

Constitucin Poltica del EstadoArtculo 103.- Pueden expedirse leyes especiales porque as lo exige la naturaleza de las cosas, pero no por razn de las diferencias de las personas. La ley, desde su entrada en vigencia, se aplica a las consecuencias de las relaciones y situaciones jurdicas existentes y no tiene fuerza ni efectos retroactivos; salvo, en ambos supuestos, en materia penal cuando favorece al reo. La ley se deroga slo por otra ley. Tambin queda sin efecto por sentencia que declara su inconstitucionalidad.

La Constitucin no ampara el abuso del derecho.Cdigo CivilEjercicio abusivo del derecho

"Artculo II.- La ley no ampara el ejercicio ni la omisin abusivos de un derecho. Al demandar indemnizacin u otra pretensin, el interesado puede solicitar las medidas cautelares apropiadas para evitar o suprimir provisionalmente el abuso."El abuso de la personalidad colectiva es una especie dentro del principio general del abuso del derecho.

El remedio jurdico: Desestimar la personalidad.

Los jueces pueden ignorar la existencia de la persona jurdica para ir ms all de las formas legales hasta encontrar a los verdaderos centros de decisin de los intereses econmicos y, consecuentemente, revelar aquellos que son en ltima instancia responsables de las consecuencias de la operacin.http://macareo.pucp.edu.pe/ftrazeg/aafaa.htmA pesar de la evidente utilidad que en muchos casos tendr la doctrina del levantamiento del velo, su uso est sometido a criterios de cautela, proporcionalidad y subsidiariedad. El allanamiento de la personalidad jurdica (levantamiento del velo) se aplica cuando la persona jurdica es utilizada con propsitos fraudulentos y es preciso desenmascarar esta situacin.Ejercicio abusivo del derechoEl derecho tiene una funcin econmica social.

Se ejercita abusivamente el derecho cuando se ejerce fuera de la nalidad econmica social para la que fue concebido, atropellando un inters legtimo.

El derecho de asociacin y libertad empresarial deben ejercitarse sin que exista una nalidad defraudadora, tanto en el momento de la creacin de una persona jurdica, como durante el desarrollo de una actividad productiva de la sociedad.Fraude a la leyEl fraude a la ley consiste en la realizacin de uno o varios actos lcitos para la consecucin de un resultado antijurdico.Fraude de ley

Realizacin de un acto o negocio jurdico amparndose en una norma (ley de cobertura) con la finalidad de alcanzar ciertos objetivos, que, no siendo los propios de esa norma, sean adems contrarios a otra ley (ley defraudada) o al ordenamiento jurdico.http://www.enciclopedia-juridica.biz14.com/d/fraude-de-ley/fraude-de-ley.htm

Por ejemplo: Deliberada infracapitalizacin de la sociedad con la finalidad de no pagar a sus acreedores.

Infracapitalizacin (infrapatrimonializacin)Cualquier desproporcin conmensurable -o, si se prefiere, inequvocamente constatable- entre la magnitud del capital de responsabilidad fijado estatutariamente y el nivel de riesgo de la empresa que en cada caso se programe para llevar a efecto el objeto social. Cndido PAZ-ARESLa sociedad est infracapitalizada cuando el capital propio resulta insuficiente para atender a las necesidades financieras de la sociedad a medio y largo plazo, y sin que la empresa est en condiciones de acceder a la financiacin externa para cubrir tales necesidades. UlmerEl anlisis de la suficiencia o insuficiencia de los recursos propios se realiza utilizando ratios financieros .Ratio para determinar el nivel de endeudamiento: debt-equity ratio.Expresa el coeficiente de solvencia de una empresa.Se contrasta el volumen total de deuda de la empresa (recursos ajenos) con el importe de los recursos propios.

De existir una evidente desproporcin se estima que la sociedad se encuentra en una situacin de infracapitalizacin .

Hombre de paja - Testaferros05 agosto (Peru21.com) Pedro Toledo, hermano del presidente de la Repblica Alejandro Toledo, rinde su declaracin ante la fiscal anticorrupcin Juana Meza Pea por las presuntas irregularidades en la concesin telefnica otorgada por el Ministerio de Transportes y Comunicaciones (MTC) a Telecomunicaciones Hemisfricas.

En la sesin, el hermano el mandatario est obligado a esclarecer ante la magistrada su relacin con la citada empresa. Como se recuerda, el MTC denunci penalmente a Pedro Toledo por los delitos de falsedad genrica y fraude procesal, debido a que la empresa Telecomunicaciones Hemisfricas sera suya y quienes figuran como dueos, sus testaferros.

Teora del Levantamiento del Velo o Disregard of the legal entity

Prescindir de la parte externa de la persona jurdica para, penetrando atravs de ella, llegar a las personas que se esconden bajo su cobertura