DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ Pág. De. 3 · 2019-03-29 · MANUAL ADMINISTRATIVO DELEGACIÓN BENITO...

MANUAL ADMINISTRATIVO

DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ

DÍA MES AÑO

09 04 12

Pág. 1

De. 3

Nombre del Procedimiento: Elaboración y registro contable de los movimientos del almacén delegacional.

OBJETIVO GENERAL:

Realizar el registro contable de las entradas y salidas del almacén delegacional para tener un control financiero de los activos y consumos con los que cuenta la Delegación Benito Juárez.

POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN: El registro de los movimientos de almacén se basa en la información de las entradas y salidas que genera la Jefatura de Unidad Departamental de Almacenes e Inventarios. Todas las pólizas contables que reflejen los movimientos del almacén, deben contener la documentación que soporte el movimiento. Al cierre de cada mes la información generada por los saldos contables de almacén deberá conciliarse con los reportes del cierre mensual generados por la Jefatura de Unidad Departamental de Almacenes e Inventarios.



DÍA MES AÑO

09 04 12

Pág. 2

De. 3

Nombre del Procedimiento: Elaboración y registro de los movimientos del Almacén Delegacional.

Unidad Administrativa No. Descripción de la Actividad Tiempo

JUD de Contabilidad 1 Recibe formatos de entradas y salidas por parte de la JUD de Almacenes e Inventarios

10 min.

2 Analiza información. 1 día

¿La información es correcta?

No 3 Detecta el error y solicita

aclaración. 15 min.

Regresa a la actividad No. 1

Si

4 Instruye a la elaboración de pólizas contables y turna con el soporte documental para su captura en el sistema de registro contable.

15 min.

JUD de Contabilidad (Analista de Datos)

5 Elabora pólizas contables en base a los movimientos.

2 días

6 Captura en el sistema de registro contable y envía pólizas contables para autorización.

2 días

JUD de Contabilidad 7 Recibe, revisa, autoriza y devuelve.

1 día


8 Recibe, realiza el cierre contable y genera información mensual de movimientos de almacenes para estados financieros y archiva para su resguardo.

25 min.

Fin del procedimiento.



DÍA MES AÑO

09 04 12

Pág. 3

De. 3

1

Nombre del Procedimiento: Elaboración y registro de los movimientos del Almacén Delegacional.

JUD de Contabilidad JUD de Contabilidad (Analista de Datos)

Cierre contable

Formatos

Póliza

4

1

2

Formatos

Inicio

Recibe formatos de entradas y salidas

Analiza información

Detecta el error y solicita aclaración

JUD de Contabilidad C. P. José Manuel Alvarado García

Si No

¿La información es correcta?

Fin A

5

6

3

Instruye elaboración de pólizas contables

Elabora pólizas contables



Elabora pólizas contables y envía

Recibe, revisa, autoriza y devuelve

7

Recibe, realiza el cierre contable y archiva

8



DÍA MES AÑO

Pág. 1

De. 3

Nombre del Procedimiento: Elaboración y registro de pólizas de diario.

OBJETIVO GENERAL: Generar los movimientos contables que se deriven de la revisión de las actividades financieras de la Delegación Benito Juárez.

POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN: Las pólizas de diario se generan como resultado de la revisión a las diferentes cuentas de mayor que integran el sistema de información contable de las actividades financieras de la delegación. Todas las pólizas que se generan deberán contener el soporte documental que respalde el movimiento a registrar, y ser autorizadas por el titular del área de contabilidad.



DÍA MES AÑO

Pág. 2

De. 3



JUD de Contabilidad 1 Recaba información de movimientos y saldos del registro contable diariamente y analiza.

1 día

¿Los saldos contables reflejan información correcta?

No

2 Detecta error 1 día


Si

3 Turna información de saldos para la elaboración de póliza de diario

10 min.


4 Recibe información y elabora la póliza de diario para realizar los cambios en el registro contable y soporta el movimiento y envía para Vo. Bo.

30 min.

JUD de Contabilidad

5 Recibe, revisa y envía para autorización del Subdirección de Recursos Financieros.

10 min.

Subdirección de Recursos Financieros

6 Recibe, revisa, autoriza y devuelve.

10 min.

JUD de Contabilidad

7 Recibe póliza de diario y turna para captura en el sistema de contabilidad.

10 min.


8 Recibe y captura en el sistema de contabilidad, y archiva.

30 min.




DÍA MES AÑO

Pág. 3

De. 3




Póliza

Póliza

JUD de Contabilidad

C. P. José Manuel Alvarado García

No Si

1

5

3

2

Inicio

Recopila información y analiza

¿Los saldos contables reflejan información

correcta?

Fin A

Turna para elaboración de póliza

Recibe información y elabora póliza y envía

Detecta error

4

Recibe, revisa y envía para autorización


6

Recibe póliza de diario y turna para captura

7 Recibe y captura en el sistema de contabilidad,

y archiva

8



DÍA MES AÑO

Pág. 1

De. 5

Nombre del Procedimiento: Elaboración y registro de póliza de egresos (CLC).

OBJETIVO GENERAL:

Generar los documentos que reflejen los egresos vía Cuenta por Liquidar Certificada (CLC) de la Delegación Benito Juárez, para su registro en contabilidad. POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN Las pólizas de egresos de CLC‘s, deben realizarse en base a documentos previamente autorizados por el área central y pagados por la Tesorería del Distrito Federal. Los documentos que se registren deberán contar con la documentación original, que soporte el movimiento financiero, los cuales son: Pago de adquisiciones y Servicios.

• Factura a nombre del Gobierno del Distrito Federal, Delegación Benito Juárez, validada por el almacén delegacional o en su caso por el titular del área que reciba el servicio.

• Contrato de adquisiciones o prestación de servicios firmados. • Requisición autorizada. • CLC relación y contra recibo autorizados por el área central y pagados por la

Tesorería del Distrito Federal. Pago de nómina.

• Solicitud oficial por escrito del área de Recursos Humanos del pago de nómina. • Nomina autorizada por la Dirección General de Administración y Dirección de

Recursos Humanos. • CLC, relación y contra recibo autorizados por el área central y pagados por la

Tesorería del Distrito Federal.



DÍA MES AÑO

Pág. 2

De. 5


Pago de obra Pública.

• Solicitud oficial por escrito del área de obras para realizar el pago. • Factura a nombre del Gobierno del Distrito Federal, Delegación Benito Juárez. • Carátula de estimación autorizada por el área de obras. • CLC, relación y contra recibo autorizados por el área central y pagados por la

Tesorería del Distrito Federal. Operaciones Ajenas.

• Relación de CLC’s con retención que generó la operación ajena, validada por la Jefatura de Unidad Departamental de Tesorería.

• CLC, relación y contra recibo autorizados por el área central y pagados por la Tesorería del Distrito Federal.



DÍA MES AÑO

Pág. 3

De. 5



JUD de Tesorería 1 Elabora CLC y entrega documentación soporte.

1 hora

JUD de Contabilidad 2 Recibe y revisa.

10 min.

¿Es correcto?

NO

3 Realiza observaciones y/o correcciones y devuelve.

10 min.

Regresa a la Actividad No. 1

Si

4 Turna CLC y documentación soporte para la elaboración de póliza contable.

10 min.


5 Recibe y elabora póliza contable por duplicado, afectando las cuentas de Mayor, que se requieran, dependiendo del tipo de gasto que se trate y envía para Vo.Bo. y autorización.

1 día

JUD de Contabilidad 6 Recibe, revisa y envía para autorización del Subdirector de Recursos Financieros.

30 min.

Subdirector de Recursos Financieros

7 Recibe, revisa, autoriza y devuelve.

10 min.

JUD de Contabilidad 8 Recibe y envía para su archivo. 10 min.


9 Recibe soporte original y archiva. 20 min.




DÍA MES AÑO

Pág. 4

De. 5


JUD de Tesorería JUD de Contabilidad

No Si

3

2

Soporte

CLC

1

Inicio

Elabora CLC y entrega documentación soporte

¿Es correcto?

4

Recibe y revisa

Realiza observaciones y/o correcciones y devuelve

Turna CLC y documentación soporte para la elaboración de

póliza contable

A



DÍA MES AÑO

Pág. 5

De. 5


JUD de Contabilidad (analista de Datos)

JUD de Contabilidad Subdirector de Recursos

Financieros

Soporte

JUD de Contabilidad

C.P. José Manuel Alvarado García

Póliza

Fin

A

A

Recibe y elabora póliza contable y envía

5

Recibe, revisa y envía para autorización

6


7

Recibe y envía para su archivo

8

Recibe soporte original y archiva

9



DÍA MES AÑO

Pág. 1

De. 4

Nombre del Procedimiento: Elaboración y registro de pólizas de ingresos (Depósitos).

OBJETIVO GENERAL: Generar los documentos que reflejen los ingresos por depósitos bancarios de la Delegación Benito Juárez, para su registro en contabilidad.

POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN: Las pólizas de ingresos deben elaborarse en base a las fichas de depósito originales a cuentas de cheques que maneja la delegación.

Las fichas de depósito deberán reflejar el concepto por el cual se origina el depósito y la cuenta a la que afecta.



DÍA MES AÑO

Pág. 2

De. 4



JUD de Contabilidad 1 Recibe original de fichas de depósito bancario del área de tesorería (caja de finanzas).

10 min.

2 Turna original de fichas de depósito bancario para la elaboración la póliza de ingresos.

10 min.


3 Recibe y elabora póliza de ingresos del depósito afectando las cuentas de mayor, de acuerdo al concepto que se trate y envía para revisión.

1 hora.

JUD de Contabilidad

4 Recibe y revisa afectación contable.

15 min.

¿Es correcto?

No

5 Detecta error y devuelve. 10 min.

Regresa a la actividad No.3

Si

6 Envía para autorización a la Subdirección de Recursos Financieros.

10 min.


7 Recibe, revisa y autoriza la póliza y devuelve.

10 min.

JUD de Contabilidad

8 Recibe y envía junto con la ficha de depósito para captura en el sistema de contabilidad.

10 min.


9 Recibe póliza y ficha de depósito, captura en el sistema de contabilidad y archiva.

20 min.

Fin de procedimiento.



DÍA MES AÑO

Pág. 3

De. 4



1

No Si

Fichas de Depósito

Recibe original de fichas de depósito bancario

¿Correcto?

Inicio

Turna para la elaboración la póliza de ingresos

2 Recibe y elabora póliza de

ingresos y envía para revisión

3

Recibe y revisa afectación contable

4

Detecta error y devuelve

5

Envía para autorización

6

A



DÍA MES AÑO

Pág. 4

De. 4




Fichas

JUD de Contabilidad


7

Póliza

Recibe, revisa y autoriza la póliza y

devuelve

A

Fin

A

Recibe, captura en el sistema de

contabilidad y archiva

9

Recibe y envía para captura en el sistema

de contabilidad

8



DÍA MES AÑO

Pág. 1

De. 5

Nombre del Procedimiento: Emisión de estados financieros.

OBJETIVO GENERAL: Generar el documento que refleje la situación financiera de la Delegación Benito Juárez, así como, el comportamiento de las cuentas de mayor, para tener la información veraz y oportuna que ayude a la toma de decisiones. POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN: Los estados financieros se elaboran de manera mensual y deberán ser autorizados por los titulares de la Unidad de Contabilidad, Subdirección de Recursos Financieros, Dirección de Finanzas y Dirección General de Administración. Los estados financieros se integran de los siguientes documentos:

1. Balance general. 2. Estado de resultados. 3. Estado de origen y aplicación de recursos. 4. Balanza de comprobación. 5. Conciliaciones Bancarias. 6. Auxiliares de las cuentas de:

- Bancos - Deudores diversos - Almacén - Almacenes años anteriores - Anticipo a contratistas - Proveedores - Descuentos y percepciones a favor de terceros - Acreedores diversos



DÍA MES AÑO

Pág. 2

De. 5



JUD de Contabilidad 1 Recopila información y analiza la veracidad de los saldos contables de las cuentas de mayor, que reflejan la información financiera.

1 día

¿Los registros son confiables?

No

2 Inicia procedimiento de “Elaboración y registro de pólizas de diario" (ver procedimiento de Pólizas de Diario)

1 día


Si

3 Imprime reportes del sistema de contabilidad y los auxiliares.

25 min.

4 Integra estados financieros y envía para Vo. Bo.

30 min.


5 Recibe, revisa, rubrica y envía para Vo. Bo.

20 min.

Dirección de Finanzas 6 Recibe, revisa, rubrica y envía para firma de autorización.

20 min.

Dirección General de Administración

7 Recibe, revisa, firma y devuelve. 20 min.

Dirección de Finanzas 8 Recibe y turna. 20 min.


9 Recibe y turna. 20 min.



DÍA MES AÑO

Pág. 3

De. 5



JUD de Contabilidad 10 Recibe y elabora trimestralmente formatos del comité de control y evaluación en base a información reflejada en estados financieros y archiva.

25 min.




DÍA MES AÑO

Pág. 4

De. 5


JUD de Contabilidad Subdirección de

Recursos Financieros Dirección de Finanzas

No Si

1

Reportes

Inicio

Recopila y analiza información financiera

¿Los registros son confiables?

A

Inicia procedimiento

2

Imprime reportes del sistema

3

Integra estados financieros y envía

Recibe, revisa, rubrica y envía

4

Recibe, revisa, rubrica y envía para firma de

autorización

5 6

1



DÍA MES AÑO

Pág. 5

De. 5



Dirección de Finanzas

Subdirección de Recursos

Financieros

JUD de Contabilidad

1

Formatos

Recibe, revisa, firma y devuelve

Fin

A

A

7

Recibe y turna

8

Recibe y turna

9

Recibe y elabora formatos y

archiva

10

JUD de Contabilidad




DÍA MES AÑO

Pág. 1

De. 3

Nombre del Procedimiento: Administración de cuentas bancarias.

OBJETIVO GENERAL: Establecer un control seguro y eficiente de cuentas bancarias por tipo de pago para su manejo y conciliación. POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN: Manejar una cuenta bancaria por tipo de pago. Contar con un control por cuenta bancaria de todos los movimientos y saldos. Únicamente funcionarios facultados podrán firmar y realizar trámites ante la institución bancaria.



DÍA MES AÑO

Pág. 2

De. 3



JUD de Tesorería 1 Genera diariamente saldos y movimientos de cuentas bancarias asignadas.

10 min.

2 Envía copia de saldos consolidados de cuentas bancarias para conocimiento.

5 min.


3 Recibe, revisa y devuelve.

5 min.

JUD de Tesorería 4 Recibe y archiva en carpeta de control.

5 min.




DÍA MES AÑO

Pág. 3

De. 3


JUD de Tesorería Subdirección de Recursos Financieros

Saldos

3

4

2

1

Saldos

Envía copia de saldos

consolidados

Recibe, revisa y devuelve

A

Inicio

Fin

Genera saldos y movimientos

JUD de Tesorería

C.P. Carlos Jiménez Meza

Recibe, revisa y devuelve



DÍA MES AÑO

Pág. 1

De. 4

Nombre del Procedimiento: Egresos de Recursos Autogenerados.

OBJETIVO GENERAL: Controlar el egreso–gasto de los Centros Generadores, atendiendo oportunamente sus necesidades. NORMAS Y/O POLÍTICAS DE OPERACIÓN: El manejo de los egresos generados por las necesidades y los Centros Generadores debe cumplir con las normas que rige la Gaceta Oficial de Administración Pública de la Secretaría de Finanzas vigente. Se debe verificar la existencia de recursos suficientes para el pago. Los cheques pueden ser firmados por los funcionarios autorizados en el contrato bancario y que deberán hacerlo de manera mancomunada. Los funcionarios con esta facultad son :

� Jefe Delegacional. � Director General de Administración. � Director de Finanzas. � Subdirector de Recursos Financieros.

Se entiende por “protección” de cheques, al registro de los cheques que emita la delegación a través de internet en el sistema que el banco tiene para tal fin. La protección del cheque se realizara ingresando el número de cheque y el importe del mismo.



DÍA MES AÑO

Pág. 2

De. 4



JUD de Adquisiciones 1 Entrega solicitud de servicio o requisición de compra solicitando suficiencia presupuesta, en caso de gastos por concepto de honorarios se recibe oficio de autorización, o modificación de programas de honorarios.

1 día

JUD de Tesorería 2 Recibe y verifica existencia de recursos.

10 min.

¿Existen recursos?

No

3 Informa de la inexistencia de recursos y detiene temporalmente hasta que haya existencia de recursos.

1 a 60 días

Continúa en Actividad No. 4

Si

4 Elabora suficiencia presupuestal y entrega.

1 hora

JUD de Adquisiciones 5 Realiza licitación, compra o servicio según sea el caso.

15 días

Proveedor 6 Realiza servicio o entrega según sea el caso, entrega factura y contrato.

2 días

JUD de Control Presupuestal 7 Recibe factura y contrato por servicio realizado, registra y envía.

15 min.

JUD de Tesorería 8 Recibe e inicia procedimiento denominado “Elaboración, tramite, registro y pago de cheques”

1 día.




DÍA MES AÑO

Pág. 3

De. 4


JUD de Adquisiciones JUD de Tesorería

Suficiencia

Solicitud

Entrega solicitud de servicio o requisición

1

Inicio

2

No Si

¿Existen recursos?

A

Recibe y verifica existencia de recursos

Realiza licitación, compra o servicio según sea el

caso

Elabora suficiencia presupuestal y entrega

Informa de la inexistencia de recursos y detiene

temporalmente

3

4 5



DÍA MES AÑO

Pág. 4

De. 4


Proveedor JUD de Control Prusupuestal

JUD de Tesorería

JUD de Tesorería


Fin

A

Realiza servicio o entrega

según sea el caso, entrega factura y contrato

Recibe factura y contrato por servicio realizado,

registra y envía

Recibe e inicia procedimiento

denominado “Elaboración, trámite, registro y pago de

cheques”

6

7

8



DÍA MES AÑO

Pág. 1

De. 6

Nombre del Procedimiento: Elaboración, trámite, registro y pago de cheques.

OBJETIVO GENERAL: Generar con seguridad y eficiencia los cheques por el tipo de gasto y cuenta para el pago oportuno de los compromisos contraídos por la Delegación Benito Juárez y reflejar en el registro contable las erogaciones financieras que realiza la delegación, a través de las cuentas de cheques que maneja. POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN: La Unidad Departamental de Tesorería tendrá bajo su resguardo y custodia las chequeras de la Delegación Benito Juárez y es la única que puede tramitar cheques para su pago.

Los cheques se tramitan únicamente a solicitud expresa y debidamente autorizada a la Dirección de Finanzas y mencionando el destino de los recursos.

Los cheques por seguridad deben ser nominativos y ser protegidos por el banco que los emite.

Los cheques deben ser firmados por los funcionarios facultados previamente ante el banco.

La entrega de cheques al beneficiario deberá ser previa identificación y recabando nombre, firma y fecha de recibido en póliza de cheque.

La identificación deberá ser oficial y podrá ser:

� Credencial de electos (IFE) � Pasaporte � Cartilla Militar � Cedula Profesional � Carnet (En caso de que sea Beca)

Todo cheque que tenga errores deberá ser cancelado para su reexpedición.

Los cheques que no sean entregados en un plazo de 3 meses, serán cancelados y su reexpedición deberá ser solicitada por escrito al área de finanzas.

El registro contable de las pólizas cheque se realiza al momento de emitir el cheque para efecto de su pago.

Se registra contablemente de acuerdo a la cuenta de la cual se eroga el recurso, además de afectar las cuentas de mayor según el concepto del gasto que se trate.



DÍA MES AÑO

Pág. 2

De. 6



JUD de Tesorería 1 Recibe solicitud de elaboración de cheques previamente autorizada.

5 min.

2 Revisa el consecutivo de los folios así como la disponibilidad de la cuenta de cheques.

10 min.

¿Existe saldo disponible?

No

3 Espera sean depositados los recursos necesarios.

2 días


Si

4 Instruye al personal administrativo para la elaboración del cheque.

15 min.

JUD de Tesorería (Personal Administrativo)

5 Captura en la base de datos (beneficiarios e importes de cheques), elabora e imprime cheque y envía para revisión.

5 min.

JUD de Tesorería 6 Recibe y revisa cheque. 10 min.

¿Existen errores de elaboración?

Si

7 Cancela cheque. 5 min.


No

8 Realiza protección en banca electrónica, y entrega una copia para el registro en el sistema de contabilidad y recaba firmas de los funcionarios autorizados.

5 min.



DÍA MES AÑO

Pág. 3

De. 6



JUD de Tesorería 9 Turna a la Caja de Finanzas para entrega de cheque.

10 min.

JUD de Tesorería (Caja de Finanzas)

10 Recibe y clasifica. 10 min.

Beneficiario o Prestador de Servicio.

11 Acude con copia de identificación oficial e indica el concepto del pago.

2 min.


12 Busca cheque, coteja con identificación e indica datos y firmas requeridas y entrega.

2 min.

Beneficiario o Prestador de Servicio.

13 Recibe, revisa y firma con fecha de recibido en la póliza de cheques y entrega.

2 min.


14 Recibe, verifica datos, desprende el cheque de la póliza y entrega.

1 min.

15 Anexa copia de identificación a la póliza sella y archiva.

2 min.




DÍA MES AÑO

Pág. 4

De. 6


JUD de Tesorería

Solicitud

Si No

1

Inicio

Recibe solicitud de elaboración de cheque

2 Revisa el consecutivo de los folios así como la

disponibilidad

3 Espera sean

depositados los recursos necesarios

¿Existe saldo disponible?

4 Instruye al personal administrativo para la elaboración del cheque

A



DÍA MES AÑO

Pág. 5

De. 6

Nombre del Procedimiento: Elaboración, trámite y registro de cheques.

JUD de Tesorería (Personal Administrativo)

JUD de Tesorería JUD de Tesorería

(Caja de Tesorería)

Cheque

No

¿Existen errores de elaboración?

7

Si

8

Turna a la Caja de Finanzas para entrega

de cheque

9

Recibe y clasifica

10

A

Captura, elabora e imprime cheque y envía

para revisión

5

Recibe y revisa cheque

6

Cancela cheque

Realiza protección y entrega copia para registro en sistema

B



DÍA MES AÑO

Pág. 6

De. 6

Nombre del Procedimiento: Elaboración, trámite y registro de cheques.

Beneficiario o Prestador de Servicio JUD de Tesorería (Caja de Finanzas)

Póliza

JUD de Tesorería


Fin A

B

Acude con copia de identificación oficial

11

Busca cheque, coteja con identificación y

entrega

Recibe, revisa y firma con fecha de recibido en la póliza de cheques

Anexa copia de identificación a la póliza

sella y archiva

Recibe, verifica datos, desprende el cheque de

la póliza y entrega

12

13 14

15



4

DÍA MES AÑO

Pág. 1

De. 4

Nombre del Procedimiento: Entero del IVA.

OBJETIVO GENERAL: Determinar el IVA cobrado de cada período por cada una de las cuentas bancarias de los Ingresos Autogenerados. POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN: Concentrar a la Dirección de Administración Financiera dentro de los 10 días naturales de cada mes. Emitir a la Dirección General de Administración Financiera recibos de entero correspondientes. Llevar el manejo administrativo y registro adecuado de los enteros de IVA según corresponda.



4

DÍA MES AÑO

Pág. 2

De. 4



JUD de Tesorería (Control y Análisis de la Información)

1 Determina IVA cobrado del período por cada cuenta bancaria y entrega información.

15 min.

JUD de Tesorería 2 Recibe, captura información en sistema de cheques, elabora cheques por cada cuenta bancaria de IVA y envía para rubrica y firma.

2 horas

Subdirección Recursos Financieros

3 Recibe, revisa, rubrica y envía para firma.

1 hora

Dirección de Finanzas 4 Recibe, firma y envía para firma de la Dirección General de Administración.

1 hora


5 Recibe, firma cheques y devuelve. 1 hora

Dirección de Finanzas 6 Recibe y envía. 20 min.

Subdirección Recursos Financieros

7 Recibe y envía. 20 min.

JUD de Tesorería 8 Recibe cheques firmados, registra número consecutivo.

10 min.

9 Realiza depósitos en cuenta de cheques de la Tesorería del GDF.

1 hora

10 Elabora solicitud de Entero y anexa copia del depósito bancario y entrega.

30 min.

Tesorería del GDF

11 Recibe, sella acuse y elabora Entero y regresa.

2 hrs.

JUD de Tesorería 12 Recibe Entero, archiva original y entrega copia.

10 min.

JUD de Tesorería (Control y Análisis de Información)

13 Recibe copia de Entero y archiva 10 min.

Fin del procedimiento



4

DÍA MES AÑO

Pág. 3

De. 4


JUD de Tesorería (Control y

Análisis de la Información)

JUD de Tesorería


Dirección Finanzas

Dirección General de

Administración

Información Cheques

Determina IVA y entrega

información

1

Inicio

Recibe, captura en sistema elabora

cheques y envía

2

Recibe y envía

5

Realiza depósitos en cuenta de Tesorería del GDF

9

Recibe, revisa, rubrica y envía para

firma

3

Recibe, firma y envía para firma

4

Recibe cheques firmados y registra

6

A

Recibe, firma

cheques y devuelve

Recibe y envía

7 8



4

DÍA MES AÑO

Pág. 4

De. 4


JUD de Tesorería Tesorería del GDF JUD de Tesorería

(Control y Análisis de Información)

Entero

O-1Entero

Entero

A

O-1Depósito

Solicitud

Elabora solicitud de Entero,

anexa copia de depósito y entrega

10

Recibe, sella acuse, elabora Entero y regresa

11

Fin

A

Recibe copia y archiva

13

Recibe Entero, archiva original y entrega copia

12

JUD de Tesorería


A



DÍA MES AÑO

Pág. 1

De. 5

Nombre del Procedimiento: Pago de servicios en Caja de Finanzas.

OBJETIVO GENERAL: Recibir el pago por concepto de productos y/o aprovechamientos obtenidos mediante el mecanismo de aplicación automática, de los servicios, proporcionados por diversos centros generadores de la delegación. POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN: Elaborar ficha de depósito de acuerdo a los pagos realizados por los usuarios. La relación de fichas bancarias de acuerdo a los depósitos quedará en custodia del archivo dependiente de la Jefatura de Unidad Departamental de Contabilidad en la Dirección de Finanzas.

Las fichas de depósito deben reflejar la cantidad exacta de lo que resulte de la suma de los servicios pagados por los usuarios. Se debe revisar el correcto llenado de los recibos que los usuarios llevan a la caja y en caso de presentar alguna inconsistencia, deberá regresarse al centro generador correspondiente para su corrección o sustitución. Se entiende como centro generador como una área de la delegación, dada de alta formalmente ante la Tesorería del DF que desarrolla una actividad especifica, para la población y que recauda aprovechamientos y/o productos contemplados en las “Reglas para el Control y Manejo de los Ingresos que se recaudan por concepto de aprovechamientos y productos que se asignan a las dependencias, delegaciones y órganos desconcentrados que los generan mediante el mecanismo de aplicación automática de recursos”.



DÍA MES AÑO

Pág. 2

De. 5

Nombre del Procedimiento: Pago de servicios en Caja de Finanzas.


Centro Generador 1 Expide al usuario recibo debidamente requisitado con clave del servicio e importe a pagar.

10 min.

Usuario 2 Recibe comprobante de servicio. 5 min.

3 Paga en caja servicio con recibo expedido del Centro Generador.

5 min.


4 Recibe dinero y cobra conforme al recibo que presenta el usuario.

3 min.

5 Verifica que la cantidad en efectivo sea la misma cantidad reflejada en el importe total del recibo

3 min.

6 Entrega copia de recibo con sello de pagado.

3 min.

7 Elabora relación de pagos y de depósitos.

30 min.

JUD de Tesorería 8 Recibe y firma relación del total de servicios solicitados por los usuarios durante el día, junto con relación para depósitos.

10 min.



DÍA MES AÑO

Pág. 3

De. 5

Nombre del Procedimiento: Pago de servicios en caja de finanzas.


JUD de Tesorería 9 Verifica que el total del dinero recibido cuadre con el total de importe de los recibos obtenidos durante el día.

5 min.

10 Realiza depósito bancario del importe total de servicios pagados y entrega ficha bancaria a la Caja de Finanzas.

1 día


11 Recibe ficha bancaria de depósito realizado.

5 min.

12 Elabora relación de depósitos realizados e integrados con sus respectivos recibos de acuerdo a los servicios y entrega.

5 min.

JUD de Tesorería (Analista de Ingresos Autogenerados)

13 Recibe relación, fichas de depósito y recibos cobrados para procesamiento y archivo.

5 min.




DÍA MES AÑO

Pág. 4

De. 5


Centro Generador Usuario JUD de Tesorería (Caja de Finanzas)

JUD de Tesorería

Relación de Pagos

Relación de depósitos

Recibo

Recibo

Inicio

1 Expide recibo debidamente requisitado

Recibe comprobante

2

Paga en caja

3

4

5

Verifica cantidad

Entrega copia de recibo con sello

6

Elabora relación de pagos y de depósitos

7

Recibe y firma relación

8

Verifica total de dinero

9

A

Recibe dinero y cobra conforme

al recibo



DÍA MES AÑO

Pág. 5

De. 5


JUD de Tesorería JUD de Tesorería (Caja de Finanzas)

JUD de Tesorería (Analista de Ingresos

Autogenerados)

Recibos

Ficha

Relación

Relación de depósitos

Ficha

Realiza depósito y entrega ficha

10

A

Recibe ficha bancaria

11

Elabora relación de depósitos y entrega

12

Recibe, relación, fichas y recibos procesa y archiva

13

Fin

JUD de Tesorería

C. P. Carlos Jiménez Mesa

A



DÍA MES AÑO

Pág. 1

De. 5

Nombre del Procedimiento: Solicitud y recepción de los recibos y facturas que se utilizan para recaudar los ingresos por productos o aprovechamientos.

OBJETIVO GENERAL: Controlar la existencia de recibos y facturas de ingresos por productos y/o aprovechamientos que se utilizarán para recaudar los ingresos. POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN: Con base en el numeral 1, Regla XVII de las “Reglas para el Control y Manejo de los Ingresos que se recaudan por concepto de aprovechamientos y productos que se asignan a las dependencias, delegaciones y órganos desconcentrados que los generan mediante el mecanismo de aplicación automática de recursos” y al registro que tiene para el control de los recibos y facturas que se utilizarán, se presenta ante la Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales la requisición para imprimir los recibos y facturas que se utilizarán para la recaudación. Recepción de requisición, contratación del proveedor que imprimirá dichos recibos y facturas enviando su respectivo contrato. Se revisan los recibos y facturas de acuerdo a lo estipulado con dicho proveedor. Registrar en base de datos los recibos y facturas suministradas, cantidad, serie y numeración que suministra. Controla la existencia de Recibos y Facturas de Ingresos por Productos o Aprovechamientos (RIPA) que se utilizan para recaudar los ingresos que provienen del servicio prestado en Panteones, Instalaciones Deportivas, Casas de Cultura, Centros Sociales, Centros de Desarrollo Infantil propiedad del Gobierno del Distrito Federal, así como, de otros servicios que proporciona la Delegación.



DÍA MES AÑO

Pág. 2

De. 5



Dirección de Finanzas 1 Envía requisición de recibos y factura para el cobro de productos y/o aprovechamientos de aplicación automática.

1 día

Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales

2 Recibe requisición y contrata al proveedor que imprimirá los recibos y facturas, enviando copia del contrato a la JUD de Almacenes e Inventarios.

1 día

JUD de Almacenes e Inventarios

3 Recibe y revisa los recibos y facturas entregados con base al contrato formalizado con el proveedor.

2 horas

4 Comunica a la Dirección de Finanzas que los recibos y facturas de Ingresos por Productos o aprovechamientos de aplicación automática solicitados, fueron entregados por el proveedor y están a su disposición.

1 día

Dirección de Finanzas 5 Instruye a la JUD de Tesorería para que retire del Almacén General los recibos y facturas solicitados.

30 min.

JUD de Tesorería 6 Revisa en la JUD de Almacenes e Inventarios que la cantidad, serie y numeración de los recibos y facturas correspondan a lo requerido.

3 horas

¿Hay diferencias y/o faltantes?

Si 7 Comunica a la JUD de Almacenes

e Inventarios e informa a su Jefe inmediato sin retirar los recibos y facturas.

5 min.



DÍA MES AÑO

Pág. 3

De. 5




8 Aclara con el proveedor las diferencias o faltantes detectados e informa.

3 días


No JUD de Tesorería 9 Informa a la JUD de Almacenes

para retiro de recibos y facturas.


10 Elabora salida de almacén y obtiene firma de conformidad del JUD de Tesorería que retira los recibos y facturas.

10 min.

JUD de Tesorería 11 Registra cantidad, serie numeración de los recibos y facturas que recepciona, resguarda en lugar seguro, bajo llave y archiva documentación.

40 min.

Fin de procedimiento



DÍA MES AÑO

Pág. 4

De. 5


Dirección de Finanzas Dirección de Recursos Materiales y Servicios

Generales


Requisición

Inicio

Envía requisición de recibos y facturas

1

3

2

4

A

Recibe requisición y contrata al proveedor

Recibe y revisa los recibos y facturas

entregados

Comunica que los recibos y facturas fueron entregados

Instruye retire recibos y facturas solicitados

5

1



DÍA MES AÑO

Pág. 5

De. 5


JUD de Tesorería JUD de Almacenes e Inventarios

Documentación

A

Salida de Almacén

A

Revisa que los recibos ya facturas correspondan a lo

requerido

6

¿Hay diferencias y/o faltantes?

Si No

Comunica sin retirar recibos y facturas

7

Informa para retiro de recibos y facturas

9

Aclara con proveedor las diferencias y/o faltantes detectados y regresa

8

Elabora salida de almacén y obtiene firma de quien retira

los recibos y facturas

10

Registra cantidad, serie, numeración, resguarda y archiva documentación

11

JUD de Tesorería

C. P. Carlos Jiménez Meza

1

Fin



DÍA MES AÑO

Pág. 1

De. 10

Nombre del Procedimiento: Propuesta, modificación y publicación en la Gaceta Oficial del Distrito Federal de las cuotas, conceptos y claves de productos y/o aprovechamientos obtenidos mediante el mecanismo de aplicación automática de recursos por la Delegación Benito Juárez.

OBJETIVO GENERAL: Publicar en la Gaceta Oficial del Distrito Federal las cuotas, conceptos y claves de productos y/o aprovechamientos obtenidos mediante el mecanismo de aplicación automática de recursos en los distintos centros generadores de la delegación. POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN: De conformidad con las Reglas para el control y manejo de los ingresos que se recauden por concepto de aprovechamientos y productos que se asignen a las dependencias, Delegaciones y Órganos Desconcentrados que los generen, mediante el mecanismo de aplicación automática de recursos vigentes, la Delegación Benito Juárez podrá fijar o modificar los precios y tarifas que cobrarán por concepto de productos y aprovechamientos.

Durante el mes de diciembre se llevará acabo de manera fija una revisión anual de las cuotas, conceptos y claves de productos y/o aprovechamientos. Esta la realizaran las Direcciones Generales o el enlace administrativo, con la finalidad de que se presenten propuestas que puedan tener efectos al comenzar el primer día del año siguiente. Esta revisión anual no implica que no puedan existir en ningún otro momento modificaciones o propuestas de las mismas.

Las propuestas de cambios a las cuotas, claves o conceptos de los productos y/o aprovechamientos serán solicitados por las direcciones generales responsables de cada centro generador o por medio de sus áreas de enlace administrativo y deberán solicitarlo a la Dirección de Finanzas.

El Jefe Delegacional y la Dirección General de Administración, también podrán proponer y realizar cambios a las cuotas, claves o conceptos de los productos y aprovechamientos.



DÍA MES AÑO

Pág. 2

De. 10


Las áreas que realicen las propuestas de cambios o modificaciones serán directamente responsables de las implicaciones administrativas que se presenten por las propuestas que presenten para modificar o establecer claves, conceptos o cuotas de aprovechamientos y productos así como de dar aviso oportuno por los medios que considere pertinentes a los usuarios de los servicios que proporcione de los cambios que se efectúen.

Se deberá presentar un análisis ante la Tesorería del Distrito Federal donde se justifiquen y fundamenten las propuestas.

La Jefatura de Unidad Departamental de Tesorería, a través de la Dirección de Finanzas, podrá requerir toda la información necesaria a las áreas correspondientes acerca de los cambios que proponen en caso de que con los datos proporcionados originalmente no se pueda establecer con claridad y precisión las cuotas, claves y/o conceptos que se pretendan fijar o modificar y en tal sentido no procederá al trámite correspondiente hasta que no sea proporcionada la información adicional.

Para la definición de los conceptos de productos y aprovechamientos se estará a lo dispuesto por el Código Fiscal del Distrito Federal vigente.

La Tesorería de Distrito Federal deberá emitir opinión favorable o desfavorable durante los siguientes 20 días hábiles después de haber enviado la propuesta.

Las cuotas, conceptos y claves de productos y/o aprovechamientos se deberán publicar en la Gaceta Oficial del Distrito Federal, conforme a las “Reglas para el Control y Manejo de los Ingresos que se recaudan por concepto de aprovechamientos y productos que se asignan a las dependencias, delegaciones y órganos desconcentrados que los generan mediante el mecanismo de aplicación automática de recursos”.

Cuando lleguen a existir errores en la publicación de alguna clave, concepto unidades de medida o cuota de los productos y aprovechamientos publicados en la Gaceta Oficial del DF se procederá a publicar la corrección correspondiente en un número posterior de la misma. La detección de errores en la información que se publique en la Gaceta Oficial del DF, podrá llevarse acabo por cualquier área o persona que por motivos de trabajo con la dicha información identifique alguna inconsistencia, debiendo solicitar a la Dirección de Finanzas las correcciones necesarias, estas correcciones serán evaluadas y en su caso realizadas en caso de que sean procedentes.



DÍA MES AÑO

Pág. 3

De. 10



Dirección de Finanzas 1 Recibe solicitud de propuesta de modificación de claves, cuotas o conceptos y verifica que sean procedentes, si es necesario emite comentarios y turna.

2 días


2 Recibe, revisa y turna. 1 día

JUD de Tesorería 3 Recibe solicitud, analiza las modificaciones o propuestas correspondientes y verifica que la información sea suficiente.

1 día

¿Hay suficiente información?

No

4 Solicita a través de la Dirección de Finanzas información adicional al área respectiva.

1 hora


Si

5 Elabora oficio con firma del Dirección General de Administración para solicitar la opinión de la Tesorería del Gobierno del Distrito Federal y envía para rúbrica.

1día


6 Recibe, revisa, rubrica y envía. 1 hora

Dirección de Finanzas 7 Recibe, revisa, rubrica y envía. 1 hora



DÍA MES AÑO

Pág. 4

De. 10




8 Recibe, firma y tramita. 1 día

Tesorería del Distrito Federal 9 Recibe y analiza solicitud de opinión acerca de inclusión o modificación de claves conceptos, unidades de medida o cuotas por aprovechamientos y productos para emitir opinión.

1 día

¿La opinión es favorable?

Si

Pasa a la Actividad No. 18

No

10 Envía a la Dirección General de Administración opinión desfavorable de la propuesta recibida.

1 a 20 días

hábiles


11 Recibe de la Tesorería del Gobierno del Distrito Federal opinión desfavorable de la propuesta recibida y turna.

1día

Dirección de Finanzas 12 Recibe y solicita información adicional al área solicitante.

1día

¿Área solicitante envía información adicional?

No


Si

Área solicitante 13 Envía información adicional.



DÍA MES AÑO

Pág. 5

De. 10



Dirección de Finanzas 14 Recibe información adicional del área solicitante.

1 hora

15 Elabora oficio con firma del Dirección General de Administración para enviar información adicional.

1 día


16 Recibe, firma y tramita Tesorería del Distrito Federal.

1 día

Tesorería del Distrito Federal 17 Recibe información y analiza.

¿La información adicional es correcta?

No


Si

18 Prepara documentos y archivo electrónico para su publicación en la Gaceta Oficial del Distrito Federal.

3 días

JUD de Tesorería 19 Solicita publicación por medio de oficio a la Dirección General Jurídica y de Estudios Legislativos y archiva acuse de recibido.

1 día

20 Revisa contenido e información publicada en la fecha señalada, informa a las áreas y Centros Generadores correspondientes para su aplicación/utilización, imprime publicación y archiva.

1 hora.

Fin de Procedimiento.



DÍA MES AÑO

Pág. 1

De. 7

Nombre del Procedimiento: Análisis de ingresos autogenerados.

OBJETIVO GENERAL: Verificar la continuidad y el correcto registro de los recibos y facturas de productos y aprovechamiento expedidos por los Centros Generadores de la Delegación Benito Juárez. POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN: Detectar de manera detallada los errores que se presenten en la documentación presentada por cada Centro Generador y solicitar su corrección por medio de notas aclaratorias. Verificar que exista continuidad en su uso de los recibos y facturas. Contar con un control físico de los recibos y facturas de productos y aprovechamientos recibidos por los Centros Generadores. Se entiende como Centro Generador como una área de la delegación, dada de alta formalmente ante la Tesorería del Distrito Federal que desarrolla una actividad especifica, para la población y que recauda aprovechamientos y/o productos contemplados en las “Reglas para el Control y Manejo de los Ingresos que se recaudan por concepto de aprovechamientos y productos que se asignan a las dependencias, delegaciones y órganos desconcentrados que los generan mediante el mecanismo de aplicación automática de recursos”.

Se entiende por Anexo III como el Reporte Oficial en el que quedan asentados los ingresos obtenidos por el mecanismo de aplicación automática y que es elaborado conforme a las reglas mencionadas en el párrafo anterior. Los plazos para la recepción de la información en la mesa de control esta definida por el “Cronograma de Actividades para la Entrega de Informes” que anualmente se hace llegar a los Centros Generadores, que es elaborado por la Jefatura de Unidad Departamental de Tesorería.



DÍA MES AÑO

Pág. 2

De. 7


Se entiende por “Cronograma de Actividades para la Entrega de Informes” el documento que anualmente la Jefatura de Unidad Departamental de Tesorería entrega con los plazos que cada mes tienen los Centros Generadores y las Direcciones Generales a través de sus enlaces administrativos para elaborar la entrega de los informes que se necesiten así como las fechas de corte necesarias para dar cumplimiento a las reglas que regulan los ingresos de aplicación automática. En caso de que existan modificaciones a las reglas que regulan los ingresos de aplicación automática que implique cambios en el “Cronograma de Actividades para la Entrega de Informes” este deberá nuevamente elaborado y enviado las veces que sea necesario durante el año.

La documentación requerida para la entrega del Informe de ingresos por productos y aprovechamientos será:

o La cédula de ingresos por día. o Fichas de depósito que soportan estos ingresos o en su caso los

comprobantes que generan las terminales bancarias que se utilizan para el cobro en algunos centros generadores o documento que acredite la transferencia bancaria electrónica.

o Relación de fichas de depósito o en su caso los comprobantes que generan las terminales bancarias que se utilizan para el cobro en algunos centros generadores o documento que acredite la transferencia bancaria electrónica (original y tres copias).

o Actas administrativas de hechos ocurridos de manera extraordinaria que afecten de alguna forma el cobro de los ingresos.

o Anexo III-A (original y tres copias). o Los recibos y facturas de productos y aprovechamientos que soportan los

ingresos reportados. o Los oficios con lo que se envía la anterior información (original y tres copias).

En el caso de que existan recibos y/o facturas cancelados deben estar incluidos en la cédula de ingresos por día. Los recibos y/o facturas físicamente cancelados deben de llegar a la Jefatura de Unidad Departamental de Tesorería con la leyenda de “cancelado” y en todas sus copias (4); si en algún caso no se cuente con todas sus copias o incluso con el recibo deberá anexarse un “acta de hechos”, “nota aclaratoria” o “acta administrativa”, los hechos que dieron lugar a tal situación.



DÍA MES AÑO

Pág. 3

De. 7


La documentación entregada por el Centro Generador se reparte en cuatro juegos, el primer juego (Anexo III-a, oficio, relación de fichas de depósito, notas aclaratorias, cédula, recibos y/o facturas, todo en original) es para el analista de ingresos autogenerados, el segundo juego (Anexo III-a, oficio, relación de fichas de depósito, notas aclaratorias) se regresa como acuse al Centro Generador, el tercer juego (Anexo III-a, oficio, relación de fichas de depósito y fichas de depósito) se turna a contabilidad y el cuarto juego (Anexo III-a, oficio, relación de fichas de depósito, notas aclaratorias) al coordinador de Ingresos Autogenerados.



DÍA MES AÑO

Pág. 4

De. 7




1 Recibe informe del Centro Generador.

10 min.

2 Revisa que tenga la documentación requerida.

5 min.

3 Captura, suma fichas de depósito y revisa que coincidan con la relación de fichas de depósito, así mismo revisa que coincida con el monto total del Anexo III-A, si llega a existir un sobrante se anota en este mismo. El sobrante debe de estar informado previamente en el oficio.

1 día

4 Revisa que los recibos y/o facturas estén en consecutivo, sellados y firmados por el centro generador, que los montos coincidan con los presentados en la cédula.

1 día

¿Es correcta la información?

No

5 Informa al Centro Generador y se solicita acta de hechos.

30 min.

Centro Generador 6 Elabora acta de hechos y envía a la JUD de Tesorería (Analista de Ingresos Autogenerados).

1 día


7 Recibe, verifica y anexa al informe.

10 min.

Si



DÍA MES AÑO

Pág. 5

De. 7




8 Sella informe, copias y entrega copias a las áreas correspondientes.

20 min.

9 Archiva recibos, informe y el oficio por separado.

1 hora




DÍA MES AÑO

Pág. 6

De. 7



Centro Generador

Acta de hechos

Informe

1

Inicio

Recibe informe del Centro Generador

Revisa que tenga la documentación requerida

3 Captura depósito, revisa fichas que coincida con Anexo III-A

2

Revisa recibos, facturas y que montos coincidan en la cédula

4

¿Es correcta la información?

Si No

Elabora acta de hechos y envía

Informa al Centro Generador y se solicita acta de hechos

5

6

A

1



DÍA MES AÑO

Pág. 7

De. 7



Oficio

Informe

Recibos y /o

facturas

A Fin

JUD de Tesorería


A

Recibe, verifica y anexa al informe

Archiva recibos y/o facturas, informe y el oficio por separado

Sella informe, copias y entrega copias a las áreas correspondientes

7

8

9

1



DÍA MES AÑO

Pág. 1

De. 5

Nombre del Procedimiento: Elaboración y resguardo de recibos de honorarios.

OBJETIVO GENERAL: Tener resguardados, ordenados e identificados los recibos de honorarios de todo el personal que presta sus servicios por honorarios en la demarcación. POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN: Los recibos de honorarios deberán estar en hoja membretada y con los siguientes datos:

o Nombre

o Periodo pago

o Programa

o Retención de impuestos

o Cantidad a pagar

o Firma del prestador del servicio

Se debe llevar un control de todas las áreas y de los prestadores de servicios que en ellas laboran para así poder llevar un archivo adecuado.

El área de Recursos Humanos deberá entregar los recibos junto con una carátula que contenga el número de empleados recibos que contiene la nómina, número de recibos que se entregan, número de recibos que me entregan cancelados y relación de recibos que faltan por entregar (es decir que no están firmados). La Jefatura de Unidad Departamental de Tesorería verificará que los recibos entregados y la relación coincidan, en caso de no ser así no se dará estatus de recibido.

Se debe de adjuntar copia de identificación oficial vigente y debe de estar firmado como aparece en la identificación. El área de Recursos Humanos es la encargada de verificar que la firma del prestador del servicio sea igual a la que aparece en su identificación oficial.

• Se entiende por “identificación oficial”:

o IFE, Licencia o Cédula profesional o Pasaporte o Cartilla militar (sin antigüedad no más de 5 años)



DÍA MES AÑO

Pág. 2

De. 5


En el caso de los prestadores de servicios que sean menores de edad, la identificaciones oficial a presentar será la vótela escolar, que además deberá contar con el visto bueno del Jefatura de Unidad Departamental de Tesorería o el Subdirector de Recursos Financieros.

Los recibos de honorarios deberán elaborarse en la Jefatura de Unidad Departamental de Tesorería con la autorización de la Subdirección de Recursos Financieros.



DÍA MES AÑO

Pág. 3

De. 5



JUD de Tesorería 1 Recibe por parte de la Dirección de Recursos Humanos relación de todos los prestadores de servicios de las unidades administrativas de la delegación separadas por áreas.

5 min.

2 Verifica relación de prestadores de servicio, se encuentre correcta y se pueda proceder a la elaboración de contra recibo.

15 min.

¿La relación es correcta?

No

3 Informa y devuelve relación de prestadores de servicio a la Dirección de Recursos Humanos para su corrección.

1 día

Regresa a la actividad 1.

Si

4 Instruye para la elaboración de recibos de honorarios.

20 min.

JUD de Tesorería (Apoyo a proceso de pago de honorarios)

5 Elabora recibos de honorarios y comparte a través de la red los archivos electrónicos de las nóminas de honorarios a la Dirección de Recursos Humanos.

20 min.

Dirección de Recursos Humanos

6 Recibe, imprime, recaba firmas y envía.

3 días



DÍA MES AÑO

Pág. 4

De. 5



JUD de Tesorería (Apoyo a proceso de pago de honorarios)

7 Recibe los recibos firmados, revisa que se entreguen completos (firmados correctamente y con copia de identificación oficial), que la relación de los recibos no firmados sea correcta e informa al JUD de Tesorería.

2 días

JUD de Tesorería 8 Elabora archivo de dispersión de nómina separando a los prestadores de servicio que tienen cuenta bancaria, los que no tienen cuenta bancaria y los que no firmaron recibo y envía recibos de honorarios.

3 días

JUD de Tesorería (Encargado del Archivo)

9 Archiva recibos. 30 min.

10 Envía recibos después de un año al archivo general delegacional para su resguardo en el tiempo que la Ley señala.

3 día

Fin del Procedimiento.



DÍA MES AÑO

Pág. 5

De. 5

Nombre del Procedimiento: Resguardo de los Recibos de Honorarios.

JUD de Tesorería

JUD de Tesorería (Apoyo a Proceso

de Pago de Honorarios)

Dirección de Recursos Humanos

JUD de Tesorería (Encargado del

Archivo)

Recibos

Dispersión

Recibos

Fin

JUD de Tesorería


A

Relación

No

1

Inicio

¿La es correcta?

Recibe relación de prestadores de

servicios

Verifica relación de prestadores de

servicio

2

Si

Informa y devuelve para su corrección

3

Instruye para la elaboración de

recibos

4

Elabora recibos de honorarios y comparte

5 Recibe, imprime, recaba firmas y

envía

6

Recibe los recibos firmados, revisa

7

Elabora archivo de dispersión de

nómina

8

Archiva recibos

9

Envía recibos archivo general delegacional

10



DÍA MES AÑO

Pág. 1

De. 3

Nombre del Procedimiento: Elaboración y trámite de “Cuenta por Liquidar Certificada” (CLC).

OBJETIVO GENERAL: Generar las cuentas por liquidar certificadas con cargo al presupuesto de egresos autorizados previamente, para cumplir los compromisos contraídos con terceros. POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN: Las Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC) deberán tener suficiencia presupuestal autorizada por la Subdirección de Programación y Presupuesto, y contar con la documentación de soporte. Se debe llevar un control de número consecutivo de CLC.

Las CLC deberán elaborarse y tramitarse de conformidad al manual de normas y procedimientos para la administración del ejercicio presupuestal vigente expedido por la Secretaría de Finanzas del Gobierno Distrito Federal.

Se entiende por soporte de CLC:

o Facturas o Contrato o Estimaciones de obra o Recibos o Nóminas

Las CLC serán autorizadas mediante firma electrónica, por la Subdirección de Recursos Financieros y la Dirección de Finanzas. La Secretaria de Finanzas del Gobierno Distrito Federal validará las CLC por medio del Sistema informático de Planeación de Recursos Gubernamentales (GRP). La JUD de Tesorería deberá emitir un soporte semanal del estado en que se encuentra el trámite de las CLC para la Contraloría Interna.



DÍA MES AÑO

Pág. 2

De. 3



JUD de Tesorería 1 Recibe de la JUD de Control Presupuestal solicitud de elaboración de CLC ya presupuestada.

5 min.

2 Registra en archivo electrónico de control para CLC para su elaboración.

30 min.

3 Captura cada una de las solicitudes para la elaboración de CLC en el Sistema GRP e informa para firma electrónica.

30 min.

Funcionarios Autorizados 4 Revisa y firma CLC. 30 min.

Secretaria de Finanzas del Gobierno Distrito Federal.

5 Revisa, valida las CLC y libera. 1 días

JUD de Tesorería 6 Verifica en el Sistema GRP la relación de CLC validadas, imprime y envía.

10 min.

JUD de Contabilidad 7 Recibe e inicia el procedimiento “Elaboración y registro de póliza de egresos”

10 min.

Fin de procedimiento



DÍA MES AÑO

Pág. 3

De. 3


JUD de Tesorería Funcionarios Autorizados

Secretaría de Finanzas del Gobierno del

Distrito Federal

JUD de Contabilidad

JUD de Tesorería


CLC

Fin

Inicio

Recibe solicitud de elaboración de CLC ya presupuestada

1

Registra en archivo electrónico de

control para CLC su elaboración

2

Captura solicitudes para la elaboración

de CLC en el Sistema GRP

3

Revisa y firma CLC

4 Revisa, valida las

CLC y libera

5

Verifica relación de CLC validadas, imprime y envía

6

Inicia procedimiento “Elaboración y

registro de póliza de egresos”

7



DÍA MES AÑO

Pág. 1

De. 3

Nombre del Procedimiento: Suministro de los recibos y facturas que se utilizan para recaudar los ingresos por productos o aprovechamientos.

OBJETIVO GENERAL: Suministrar de manera eficaz y eficiente a todos los Centros Generadores pertenecientes a la Delegación Benito Juárez para que se realicen de manera adecuada el cobro de los ingresos por productos y/o aprovechamientos de aplicación automática. POLÍTICAS Y/O NORMAS DE OPERACIÓN: Dotar a cada Centro Generados de acuerdo a la cantidad solicitada de recibos y facturas para recaudar los ingresos por productos y/o aprovechamientos de aplicación automática. Los recibos se emitirán para el cobro de aprovechamientos. Las facturas se emitirán para el cobro por productos. Registrar en base de datos los recibos y factura suministrados:

1. Cantidad 2. Serie 3. Numeración

La solicitud de recibos y/o facturas expedidos por el Centro Generador deberá estar por escrito, tener la cantidad de recibos requerida tanto en numero como en letra, el nombre de la persona encargada de recogerlos, dicha persona tendrá que ser de base, también debe tener el nombre del Centro Generador así como el nombre del coordinador de dicho centro. El personal de base encargado de recoger los recibos y/o facturas de ingresos por productos y/o aprovechamientos de aplicación automática deberá presentar original y copia de identificación oficial, así como de la credencial de la Delegación.



DÍA MES AÑO

Pág. 2

De. 3



Centro Generador 1 Solicita por escrito dotación de recibos y/o facturas.

5 min.

JUD de Tesorería (Coordinador de Ingresos Autogenerados)

2 Recibe solicitud y elabora recibo de entrega en original y copia con los datos de cantidad de paquetes, cantidad de recibos, serie y numeración que suministra y envía para firma.

10 min.

JUD de Tesorería 3 Recibe y verifica que la cantidad de paquetes, recibos, facturas y número de folios correspondan a los formatos.

5 min.

¿Son correctos los datos?

No

4 Devuelve para corrección de recibo de entrega.

2 min.


5 Corrige recibo de entrega e imprime.

5 min.


Si

JUD de Tesorería

6 Firma e instruye la entrega de recibos y/o facturas.

5 min.


7 Recaba firma y entrega recibos y/o facturas.

5 min.

8 Integra en expediente de dotación de recibos y/o facturas suministrados la solicitud original, recibo original de entrega y archiva.

5 min.




DÍA MES AÑO

Pág. 3

De. 3


Centro Generador JUD de Tesorería

(Coordinador de Ingresos Autogenerados)

JUD de Tesorería

Expediente

Recibo de Entrega

Recibo de Entrega

Escrito

Inicio

Solicita por escrito dotación de recibos y/o

facturas

1

4

JUD de Tesorería


Recibe solicitud, elabora recibo de entrega y envía

2

Recibe y verifica

3

¿Son correctos los datos?

Devuelve para corrección de recibo de entrega

Firma e instruye la entrega de recibos y/o

facturas

6

Corrige recibo de entrega e imprime

5

No Si

Recaba firma y entrega recibos y/o facturas

7

Integra en expediente y archiva

8

Fin A

DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ Pág. De. 3 · 2019-03-29 · MANUAL ADMINISTRATIVO DELEGACIÓN BENITO...

Documents

Transcript of DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ Pág. De. 3 · 2019-03-29 · MANUAL ADMINISTRATIVO DELEGACIÓN BENITO...