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ii

IDENTIFICACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS

ORIENTADOS AL FOMENTO Y APLICACIÓN DE LA ECONOMÍA POPULAR

Y SOLIDARIA DE LAS PYMES PRODUCTORAS –EMPRENDEDORAS

AGROPECUARIAS DE PIMIENTA, MARACUYÁ Y CACAO EN LA

PARROQUIA SAN JACINTO DEL BUA EN SANTO DOMINGO DE LOS

TSÁCHILAS, 2013

Sustentación y Aprobación de los Integrantes del Tribunal

Ing. Jéssica Vásquez M.

DIRECTORA DE TESIS

APROBADO

Ing. Piedad Alarcón T.

PRESIDENTE DEL TRIBUNAL

Msc. José Ibarra

MIEMBRO DEL TRIBUNAL

Ing. Renato Erazo

MIEMBRO DEL TRIBUNAL

Santo Domingo…..de……………………….2015.

iii

ponsabilidad del Autor

El contenido del presente trabajo, está bajo la responsabilidad del autor.

_________________________________

Santiago Felipe Estrella Jiménez

C.I.:1718761826

Autor: SANTIAGO FELIPE ESTRELLA JIMENEZ Institución: UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL. Título de Tesis: IDENTIFICACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE RIESGOS

FINANCIEROS ORIENTADOS AL FOMENTO Y APLICACIÓN DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA DE LAS PYMES PRODUCTORAS –EMPRENDEDORAS AGROPECUARIAS DE PIMIENTA, MARACUYÁ Y CACAO EN LA PARROQUIA SAN JACINTO DEL BUA EN SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS, 2013

Fecha: Abril, 2015

iv

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL

Sede Santo Domingo

INFORME DEL DIRECTOR DE TESIS

Aprobación del Director de Tesis

Santo Domingo…....de……………………del 2015.

Ingeniera

Ing. Piedad Alarcón.

COORDINADORA DE LA CARRERA DE FINANZAS Y AUDITORÍA, C.P.A.

UTE- Santo Domingo

Estimada Ingeniera:

Mediante la presente tengo a bien informar que la tesis realizada por el señor: SANTIAGO

FELIPE ESTRELLA JIMÉNEZ, cuyo tema es: “IDENTIFICACIÓN Y

CLASIFICACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS ORIENTADOS AL FOMENTO

Y APLICACIÓN DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA DE LAS PYMES

PRODUCTORAS–EMPRENDEDORAS AGROPECUARIAS DE PIMIENTA,

MARACUYÁ Y CACAO EN LA PARROQUIA SAN JACINTO DEL BUA EN

SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS, 2013” ha sido elaborado bajo mi

supervisión y revisado en todas sus partes, por lo cual autorizo su respectiva presentación.

Particular que informo para fines pertinentes

Atentamente.

____________________________

Ing. Jéssica Vásquez M.

DIRECTORA DE TESIS

v

DEDICATORIA

Dedico esta tesis a mis padres, por el amor, sacrificio, dedicación y el apoyo incondicional

que me han brindado en todo momento. Así mismo, agradezco a todas las personas que

han estado conmigo en todo momento, apoyándome y dándome ánimos para seguir

adelante, en el cumplimiento de mis metas


vi

AGRADECIMIENTO

A Dios, por ser mi guía en cada paso que doy, por permitirme crecer en espíritu y

sabiduría.

A mis padres Mirian y Orlando quienes me han dado todo su amor, protección y

comprensión pero sobre todo por el apoyo incondicional.

A mis compañeros y amigos que con su presencia han llenado mi vida de alegría y me han

enseñado a creer en los demás ya que juntos compartimos desafíos y aventuras en el

transcurso de la vida universitaria.

A mi mejor amiga Mónica que con su paciencia y cariño me condujo a terminar esta tesis,

pero sobre todo gracias por ser un soporte, por escuchar y por estar siempre para mí sin

pedir nada a cambio.

A mi directora de tesis quien supo impartirme sus conocimientos para el desarrollo de esta

tesis.

Y a todas las personas que de una y otra manera han hecho posible la realización de este

trabajo.


vii

ÍNDICE

PÁGS.

Portada ............................................................................................................................... i

Sustentación y Aprobación de los Integrantes del Tribunal .................................................... ii

Aprobación del Director de Tesis ........................................................................................... iv

Dedicatoria ............................................................................................................................... v

Agradecimiento ...................................................................................................................... vi

Indice ............................................................................................................................ vii

Indice de cuadros .................................................................................................................... xi

Indice de tablas ...................................................................................................................... xii

Indice de gráficos ................................................................................................................. xiii

Indice de anexos ................................................................................................................... xiv

Resumen ejecutivo .................................................................................................................. xv

CAPÍTULO I

INTRODUCCIÓN

1.1 Título de la investigación ...................................................................................... 1

1.2 Problema de Investigación ..................................................................................... 1

1.2.1 Planteamiento del Problema .................................................................................. 1

1.2.2 Formulación del Problema ..................................................................................... 3

1.2.3 Sistematización del Problema ................................................................................ 3

1.3 Justificación ........................................................................................................... 3

1.4 Objetivos ................................................................................................................ 4

1.4.1 Objetivo General .................................................................................................... 4

1.4.2 Objetivo Específico ............................................................................................... 4

viii

CAPITULO II

MARCO DE REFERENCIA

2.1 Marco Teórico ....................................................................................................... 5

2.1.1 Riesgo .................................................................................................................... 5

2.1.2 Medición de riesgos ............................................................................................... 5

2.1.3 Administración del Riesgo .................................................................................... 6

2.1.4 Proceso de la administración del riesgo ................................................................ 6

2.1.5 Establecimiento de límites de aceptación de riesgo .............................................. 7

2.1.6 Riesgo financiero ................................................................................................... 7

2.1.7 Clasificación del riesgo financiero ........................................................................ 7

2.1.7.1 Riesgo de mercado ................................................................................................. 7

2.1.7.2 Riesgo de crédito ................................................................................................... 8

2.1.7.3 Riesgo de liquidez ................................................................................................. 8

2.1.7.4 Riesgo operativo .................................................................................................... 8

2.1.7.5 Riesgo legal ........................................................................................................... 8

2.1.8 Riesgo agropecuario .............................................................................................. 9

2.1.8.1 Riesgo productivo .................................................................................................. 9

2.1.9 Las finanzas populares ........................................................................................... 9

2.1.10 Economía Popular y Solidaria ............................................................................. 10

2.1.11 Descripción del Producto ..................................................................................... 10

2.1.11.1 Cacao ................................................................................................................... 10

2.1.11.2 Maracuyá ............................................................................................................. 16

2.1.11.3 Pimienta ............................................................................................................... 20

2.2 Marco Conceptual ................................................................................................ 23

2.3 Marco Temporal/Espacial .................................................................................... 25

2.4 Marco Legal ......................................................................................................... 25

2.4.1 Constitución de la República ............................................................................... 26

2.4.2 Código Orgánico de Ordenamiento Territorial, Autonomía y Descentralización,

COOTAD ............................................................................................................. 27

2.4.3 Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero

Popular y Solidario .............................................................................................. 28

ix

2.4.4 Reglamento General de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y

del Sector Financiero Popular y Solidario ........................................................... 30

2.4.5 Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones .............................. 30

2.4.6 Ley del Registro Único de Contribuyentes .......................................................... 31

2.4.7 Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones .............................. 31

CAPITULO III

MARCO METODOLÓGICO

3.1 Hipótesis. ............................................................................................................. 33

3.1.1 Formulación de la hipótesis. ................................................................................ 33

3.1.2 Operacionalización de la hipótesis ...................................................................... 34

3.1.2.1 Variables .............................................................................................................. 34

3.1.2.2 Indicadores ........................................................................................................... 35

3.2 Estrategia Metodológica ...................................................................................... 38

3.2.1 Diseño de la investigación ................................................................................... 38

3.2.2 Tipo de Investigación .......................................................................................... 38

3.2.2.1 Descriptiva ........................................................................................................... 38

3.2.2.2 Explicativa ........................................................................................................... 38

3.2.3 Método de Investigación ..................................................................................... 38

3.2.3.1 Método inductivo ................................................................................................. 38

3.2.3.2 Método deductivo ................................................................................................ 39

3.3 Fuentes y técnicas para la recolección de información ....................................... 39

3.3.1 Fuentes de información primaria ......................................................................... 39

3.3.2 Fuentes de información secundaria ..................................................................... 39

3.3.2.1 Revisión de literatura ........................................................................................... 39

3.3.2.2 Internet ................................................................................................................. 39

3.3.2.3 Observación ......................................................................................................... 40

3.3.2.4 Encuesta ............................................................................................................... 40

3.3.2.5 Entrevista ............................................................................................................. 40

3.4 Tratamiento y análisis de la información............................................................. 40

3.5 Unidad de análisis ................................................................................................ 41

x

3.5.1 Población ............................................................................................................. 41

3.5.2 Muestra ................................................................................................................ 43

CAPÍTULO IV

ANÁLISIS DE RESULTADOS

4.1 Tabulación y análisis de las encuestas ................................................................. 44

4.1.1 Análisis de las encuestas dirigidas a las pymes agropecuarias de la parroquia

San Jacinto del Búa .............................................................................................. 44

4.2 Análisis de los resultados .................................................................................... 61

4.3 Financiación ......................................................................................................... 62

4.4 Categorización de los riesgos existentes. ............................................................ 62

4.4.1 Riesgo operativo .................................................................................................. 63

4.4.2 Riesgo comercial ................................................................................................. 63

4.4.3 Riesgo productivo ................................................................................................ 64

4.4.4 Riesgo legal ......................................................................................................... 65

4.4.5 Riesgo financiero ................................................................................................. 65

4.5 Clasificación del riesgo financiero ...................................................................... 66

4.6 Estrategias para reducir los riesgos...................................................................... 67

4.7 Plan operativo anual ............................................................................................ 70

4.8 Comprobación de la hipótesis .............................................................................. 73

CAPITULO V

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

5.1 Conclusiones ........................................................................................................ 75

5.2 Recomendaciones ................................................................................................ 76

BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................................. 77

ANEXOS ............................................................................................................................... 80

xi

ÍNDICE DE CUADROS

Cuadro Nº 1 Estratificación del cultivo de cacao ............................................................... 11

Cuadro Nº 2 Costos de producción de cacao ..................................................................... 12

Cuadro Nº 3 Estratificación del cultivo de maracuyá ........................................................ 16

Cuadro Nº 4 Costos de producción de maracuyá ............................................................... 17

Cuadro Nº 5 Estratificación del cultivo de pimienta .......................................................... 20

Cuadro Nº 6 Matriz de operacionalización ........................................................................ 35

Cuadro Nº 7 Asociaciones agropecuarias pertenecientes a San Jacinto del Búa ............... 42

Cuadro Nº 8 Encuesta a los Presidentes de las Asociaciones ............................................ 57

xii

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla Nº 1 Pertenece a alguna asociación ........................................................................ 44

Tabla Nº 2 Qué régimen tributario utiliza ......................................................................... 45

Tabla Nº 3 Dispone de terreno propio o arrendado ........................................................... 45

Tabla Nº 4 A qué tipo de actividad productiva se dedica .................................................. 46

Tabla Nº 5 Años de experiencia en la actividad agropecuaria .......................................... 46

Tabla Nº 6 Hectáreas de producción que posee ................................................................ 47

Tabla Nº 7 A quien vende su producción ......................................................................... 48

Tabla Nº 8 Dónde está ubicado su comprador .................................................................. 48

Tabla Nº 9 Como financia la operación de su negocio ..................................................... 49

Tabla Nº 10 Con que institución financiera trabaja ........................................................... 50

Tabla Nº 11 Actividad que requiere financiación.............................................................. 51

Tabla Nº 12 Importancia al obtener un crédito .................................................................. 51

Tabla Nº 13 Forma de realizar la actividad productiva ..................................................... 52

Tabla Nº 14 Forma de pago que recibe por la venta del producto .................................... 52

Tabla Nº 15 Plazo que concede a sus clientes ................................................................... 53

Tabla Nº 16 Cuenta con un seguro para su producción agrícola ....................................... 53

Tabla Nº 17 Afectación en la producción debido a plagas y enfermedades ...................... 54

Tabla Nº 18 Los resultados de su producción le generan .................................................. 54

Tabla Nº 19 Variación de los precios en el mercado ......................................................... 55

Tabla Nº 20 Control de ingresos y gastos .......................................................................... 55

Tabla Nº 21 Como realiza el control de ingresos y gastos ................................................ 56

Tabla Nº 22 Valoración de resultados ............................................................................... 62

Tabla Nº 23 Riesgo operativo ............................................................................................ 63

Tabla Nº 24 Riesgo comercial ........................................................................................... 63

Tabla Nº 25 Riesgo productivo ........................................................................................ 64

Tabla Nº 26 Riesgo legal ................................................................................................... 65

Tabla Nº 27 Riesgo financiero ........................................................................................... 65

Tabla Nº 28 Clasificación del riesgo financiero ................................................................ 66

Tabla Nº 29 POA parroquia San Jacinto del Búa .............................................................. 70

xiii

ÍNDICE DE GRÁFICOS

Gráfico Nº 1 Árbol de Cacao ............................................................................................. 11

Gráfico Nº 2 Simbología para diagrama de flujos .............................................................. 15

Gráfico Nº 3 Flujograma del proceso de producción de cacao .......................................... 15

Gráfico Nº 4 Cadena de valor de la producción de cacao .................................................. 16

Gráfico Nº 5 Planta de maracuyá........................................................................................ 17

Gráfico Nº 6 Flujograma del proceso de producción de maracuyá .................................... 19

Gráfico Nº 7 Cadena de valor de la producción de maracuyá ............................................ 20

Gráfico Nº 8 Planta de pimienta ......................................................................................... 21

Gráfico Nº 9 Cadena de valor de la producción de pimienta ............................................. 21

Gráfico Nº 10 Flujograma del proceso de producción de la pimienta ................................ 22

Gráfico Nº 11 Mapa de San Jacinto del Búa ...................................................................... 25

xiv

ÍNDICE DE ANEXOS

Anexo Nº 1 Encuesta a las PYMES agropecuarias ............................................................. 81

Anexo Nº 2 Entrevista a representantes de las asociaciones ............................................... 84

xv

RESUMEN EJECUTIVO

El trabajo estuvo encaminado a Identificar y clasificar los riesgos financieros, en las Pymes

de Cacao, Maracuyá y Pimienta en la Parroquia San Jacinto del Búa. .

Se da a conocer la agricultura en general, como se desarrolla en el país, se realiza una

descripción de la producción de cacao, pimienta y maracuyá con sus costos de producción

el proceso productivo, los costos óptimos y la cadena de valor, se aborda el tema de la

Economía Popular y Solidaria de manera general.

La producción de cacao en la zona es de un 70%, seguida de la producción de pimienta con

un 16% y la maracuyá con un 14%.

Se estableció que el 84% de los productores no pertenecen a ninguna asociación

agropecuaria debido a que desconocen la Ley Orgánica de la Economía Popular y

Solidaria.

El riesgo comercial es del 55,5% debido a que el 87% de los productores encuestados

venden su producción a intermediarios, y el 24 % manifiestan que la variación en los

precios les ocasiona una disminución en sus ingresos.

El 100% de los productores manifestó que no cuentan con ningún tipo de seguro agrícola

de producción.

Existe un nivel de riesgo legal alto ya que el 67% de los productores no se encuentran

registrados mediante ningún régimen tributario.

Se plantean algunas estrategias que deberían ser llevadas a cabo por los productores, en

coordinación con las instituciones involucradas en el proceso y también se establece un

plan operativo anual en el que se registran las actividades a realizar por los productores.

xvi

EXECUTIVE SUMMARY

This work was aimed to identify and classify the financial risks in SMEs with cocoa,

passion fruit and pepper in the parish San Jacinto del Búa.

It is disclosed agriculture in general and how it develops in the country; a description of the

production of cocoa, pepper and passion fruit is made, with their production costs, their

productive process, optimal costs and the value chain; the issue of Popular and Solidary

Economy is addressed in a general way.

Cocoa production in the area is 70%, followed by the pepper production with 16% and

passion fruit production with 14%.

It was established that 84% of farmers do not belong to any agricultural association

because they are unaware of the Organic Law of the Popular and Solidary Economy.

The commercial risk is 55.5% since 87% of surveyed farmers sell their production to

intermediaries, and 24% expressed that variation in prices causes a decrease in their

income.

100% of the producers manifested they did not have any agricultural insurance for

production.

There is a high level of legal risk because 67% of producers are not registered in any

taxation system.

Some strategies that should be undertaken by producers, in coordination with the

institutions involved in the process are established; and an annual operating plan is also

stated, in which the activities to be made by the producers are registered

1

CAPÍTULO I

1 INTRODUCCIÓN

1.1 Título de la investigación

Identificación y clasificación de riesgos financieros orientados al fomento y aplicación de

la economía popular y solidaria de las pymes productoras–emprendedoras agropecuarias de

pimienta, maracuyá y cacao en la parroquia San Jacinto del Búa en Santo Domingo de los

Tsáchilas, 2013

1.2 Problema de Investigación

1.2.1 Planteamiento del Problema

El sector agropecuario está atravesando una prolongada crisis, y los síntomas de esta

situación se reflejan en diferentes aspectos como son la reducción real de los montos del

crédito orientado al sector, precios que no estimulan a los productores directos, un sistema

de comercialización que depreda los esfuerzos de los campesinos, la caída en los niveles de

rendimiento y productividad de los principales productos agrícolas, la elevación de los

precios de los insumos agropecuarios, problemas de propiedad en la tenencia de la tierra,

entre otros. (Diario HOY, 2011)

La actividad agropecuaria ha sido practicada desde los inicios de la humanidad y en el

transcurso se han realizado cambios en los espacios agropecuarios, cambios producidos en

función de los factores naturales como también en función de los sistemas económicos y

políticos.

El sector agrícola es catalogado como primario dentro de la economía del Ecuador, posee

una amplia diversidad en frutas, animales, vegetales, hortalizas, etc., lo que permite

acceder a nuevos mercados y cubrir la demanda insatisfecha en otros países.

2

En la parroquia San Jacinto del Búa el 70% de la población se dedica a la agricultura,

mientras que el 30% realiza labores pecuarias, sus principales productos son: plátano,

cacao, café, yuca para el comercio interno y externo del país. También se producen una

variedad exquisita de frutas tropical como: maracuyá, naranja, piña, papaya, etc.

La economía popular y solidaria promueve las interrelaciones sociales entre los pueblos lo

que ha dado origen a las organizaciones sociales , y las principales entidades que

promueven este tipo de economía es el Ministerio de Agricultura y Ganadería y el

Instituto Nacional de Economía Popular y Solidaria del Ministerio de Inclusión Económica

y Social (MIES).

En el país en este tipo de economía los pequeños emprendimientos representan alrededor

del 25,7% del Producto Interno Bruto (PIB), sobre el 10% de los ingresos netos totales.

Los pequeños emprendimientos de economía popular genera el 67.1% de total de empleo.

En el área rural, los pequeños emprendimientos dan oportunidad de trabajo al 52,9% de

hombres y al 64,8% de las mujeres; mientras que en el área urbana, un 43.7% de hombres

y un 56.5% de mujeres lo hacen en pequeños emprendimientos.

Asimismo más de un tercio (33.5%) de los hogares de áreas urbanas con ingresos medios y

bajos, tienen uno o más miembros trabajando en pequeños emprendimientos. Los

estudiosos en el país determinan más de mil cooperativas de ahorro y crédito con lo que el

sector financiero popular y solidario, llega a 1.500 millones de dólares, con la participación

de unos dos millones de socios. (Terán, 2013)

En lo que respecta al financiamiento existen cálculos que señalan que las necesidades de

financiamiento para el sector agrícola superan los diez mil millones y que los pequeños

campesinos no pueden acceder a los bancos tradicionales. La falta de garantías, altas tasas

de interés, bajos niveles de ingresos, poca tecnificación de sus plantaciones, falta de

propiedades, entre otras, son las barreras que enfrentan los campesinos. Y eso hace que

recurran a otras vías de financiamiento o dejen parcelas sin sembrar. Cuando consiguen los

recursos y en pocas cantidades, los niveles de productividad bajan ya que no cumplen con

3

los ciclos de fumigación y reducen la mano de obra por lo que el cultivo no recibe todas las

atenciones necesarias.

Unos trabajan con créditos que solicitan a los chulqueros, otros a las casas comerciales y

una parte a las pequeñas entidades financieras que están bajo la supervisión del Ministerio

de Inclusión Económica y Social. (Macas, 2014)

1.2.2 Formulación del Problema

¿Cómo afectan los riesgos financieros a las PYMES productoras-emprendedoras

agropecuarios de la parroquia San Jacinto del Búa?

1.2.3 Sistematización del Problema

1. ¿Cuál es la situación actual de las PYMES agropecuarias para identificar los factores

que provocan la existencia del riesgo financiero en las actividades productivas?

2. ¿Cuántos son los productores que acceden a crédito para determinar a que están

direccionados los recursos obtenidos?

3. ¿Qué tipo de riesgos financieros afectan a las actividades productivas que realizan las

PYMES agropecuarias de la parroquia San Jacinto del Búa?

4. ¿Qué estrategias se deben implantar para fortalecer la administración de las actividades

agropecuarias de las PYMES de San Jacinto del Búa?

1.3 Justificación

La presente investigación se la realizó en la parroquia de San Jacinto del Búa de la

provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, en la zona dedicada a la actividad agrícola,

puesto que es uno de los sectores de la producción que se ven mayormente afectados, por

no tener acceso al financiamiento bancario, por las variaciones de precios en el mercado, la

existencia de plagas y enfermedades en sus cultivos y un manejo inadecuado de las

prácticas agrícolas, etc.

4

En vista de las razones antes mencionadas se desarrolla una metodología de investigación

basada en procedimientos para obtención de información referente a los riesgos que se

encuentran presentes en las PYMES agropecuarias de San Jacinto del Búa.

El presente trabajo será de utilidad para los productores agrícolas ya que les permitirá

identificar cuáles son las causas para que existan riesgos en sus producciones y las

estrategias que deben llevar a cabo para la reducción de riesgos.

1.4 Objetivos

1.4.1 Objetivo General

Identificar y clasificar los riesgos financieros, que afectan en las PYMES productoras-

emprendedoras agropecuarias, para fortalecer las actividades productivas que ayuden al

fomento y aplicación de la Ley de Economía Popular y Solidaria.

1.4.2 Objetivo Específico

Diagnosticar la situación actual de las PYMES agropecuarias para identificar los

factores que provocan la existencia del riesgo financiero.

2

Determinar el número de productores que acceden a crédito para determinar a que están

direccionados los recursos obtenidos.

Clasificar el riesgo financiero existente para determinar su nivel de influencia en las

actividades productivas.

3

Proponer estrategias que permitan a los productores fortalecer el manejo de sus

actividades agropecuarias.

5

CAPÍTULO II

2 MARCO DE REFERENCIA

2.1 Marco Teórico

2.1.1 Riesgo

El riesgo es la” situación que puede conducir a una consecuencia negativa no deseada en

un acontecimiento o bien probabilidad de que suceda un determinado peligro potencial”

En relación con la probabilidad de que ocurra”. (Montiel, 1999, pág. 16)

Es decir que el riesgo es la vulnerabilidad que se tiene hacia un evento futuro como un

potencial daño o perjuicio.

2.1.2 Medición de riesgos

La medición de riesgos es fundamental para una gestión adecuada de los mismos ya que, si

las entidades son capaces de cuantificar sus riesgos, podrán gestionarlos (penalizarlos,

restringirlos y limitarlos). Además, una medición precisa garantiza la solvencia de la

entidad, aún en momentos de crisis, pues es la base para establecer el nivel de capital a

mantener en cada momento. (Martinez Patricio, 2012, pág. 27)

Es necesario realizar una medición de los riesgos existentes en las actividades que realizan

las empresas ya que así identificarán los riesgos a los que estan expuestos y podrán tomar

acciones para contrarrestarlos.

Así, las pérdidas por riesgo de mercado son causadas por bajas de precios que están

relacionadas con la oferta y demanda de los mercados, bien sean estos de renta variable, de

renta fija o de futuros y derivados. La magnitud de la pérdida puede llegar a ser por la

totalidad del importe invertido, en algunos casos incluso podría llegar a ser mayor (ejm.

apalancamiento, etc.), si bien por lo general es posible liquidar las posiciones antes, sin

6

llegar a perder la totalidad de la inversión. El proceso de medición consistirá en estimar la

magnitud de dichas pérdidas. (Martinez Patricio, 2012, pág. 27)

2.1.3 Administración del Riesgo

La administración del Riesgo comprende el conjunto de Elementos de Control y sus

Interrelaciones, para que la institución evalúe e intervenga aquellos eventos, tanto Internos

como externos, que puedan afectar de manera positiva o negativa el logro de Sus objetivos

institucionales. La administración del riesgo contribuye a que la entidad consolide su

Sistema de Control Interno y a que se genere una cultura de Autocontrol y Autoevaluación

al interior de la misma. (Rodriguez, 2011, pág. 15)

2.1.4 Proceso de la administración del riesgo

Identificación del riesgo.- Determinar cuáles son las exposiciones más importantes al

riesgo en la unidad de análisis (familia, empresa o entidad). (Bodie, 2005, pág. 27).

La identificación del riesgo consiste en definir los posibles problemas que pueden aparecer

a lo largo de la vida de un proyecto. Uno de los riesgos más frecuentes es la posibilidad de

sufrir un daño o pérdida económica. (Capuz & Gomez, 2000, pág. 61)

Evaluación del riesgo.- Es la cuantificación de los costos asociados a riesgos que ya han

sido identificados. (Bodie, 2005, pág. 27)

Según (Capuz & Gomez, 2000, pág. 62) la evaluación del riesgo trata de desarrollar

respuestas frente a los riesgos de manera que se aprovecha las oportunidades y responda a

las amenazas.

Las posibles respuestas a las amenazas pueden agruparse en:

Evitar, eliminando la causa de una amenaza.

Transferir, desviando los efectos de la amenaza.

7

Asumir o aceptar las consecuencias

Mitigar, reduciendo el valor monetario previsto de un suceso con riesgo (ya sea

reduciendo su probabilidad o la perdida esperada).

2.1.5 Establecimiento de límites de aceptación de riesgo

Como base de la gestión de riesgos, es preciso incorporar una estructura de límites que

permita determinar los niveles máximos hasta los cuales la empresa está dispuesta a

admitir pérdidas como consecuencia de la fluctuación de los factores de riesgo. Los límites

se deberán establecer en función del grado de tolerancia al riesgo por parte de la entidad, el

capital que se quiere arriesgar, la liquidez de los mercados, los beneficios esperados, la

estrategia del negocio y la experiencia del tomador. (Ávila Bustos, 2005, pág. 9)

2.1.6 Riesgo financiero

“Riesgo financiero es el derivado de las operaciones de financiación que necesita realizar

una empresa para llevar a cabo su actividad, y que se manifiesta a través del tramo

financiero de la cuenta de resultados.” (López Domínguez, 2014)

El riesgo financiero se describe a la probabilidad de un resultado adverso en la función

financiera de una persona, empresa u organización.

2.1.7 Clasificación del riesgo financiero

2.1.7.1 Riesgo de mercado

El riesgo de mercado es la pérdida que sufre un inversionista debido a la diferencia en los

precios que se registran en el mercado o en movimientos de los llamados factores de riesgo

(tasa de interés, tipos de cambio, etc.). También se puede definir más formalmente como la

posibilidad de que el valor presente neto de un portafolio se muestre adversamente ante

cambios en las variables macroeconómicas que determinan el precio de los instrumentos

que componen una cartera de valores. (Haro, 2005, pág. 16)

8

2.1.7.2 Riesgo de crédito

El riego de crédito es el más antiguo y probablemente el más importante que enfrentan los

bancos. Se puede definir como la pérdida potencial producto del incumplimiento de la

contraparte en una operación que incluye un compromiso de pago. (Haro, 2005, pág. 16)

2.1.7.3 Riesgo de liquidez

Se refiere a las pérdidas que puede sufrir una institución al requerir una mayor cantidad de

recursos para financiar sus activos a un costo posiblemente inaceptable. El riesgo de

liquidez se refiere también a la imposibilidad de transformar en efectivo un activo o

portafolios (imposibilidad de vender un activo en el mercado). Este riesgo se presenta solo

en crisis cuando en el mercado solo existe vendedores. (Haro, 2005, pág. 17)

2.1.7.4 Riesgo operativo

El riego operativo se asocia con las fallas en los sistemas, procedimientos, en los modelos

o en las personas que manejan dichos sistemas. También se relaciona con la pérdida por

fraudes o por falta de capacitación de algún empleado en la organización. Asimismo este

tipo de riesgo se atribuye a las pérdidas en que puede incurrir una empresa o institución por

la eventual renuncia de algún empleado o funcionario, quien durante el periodo en que

laboró en dicha empresa concentró todo el conocimiento especializado en algún proceso

clave. (Haro, 2005, pág. 17)

2.1.7.5 Riesgo legal

Se refiere a la pérdida que se sufre en caso de que exista incumplimiento de una

contraparte y no se pueda exigir, por la vía jurídica, cumplir con los compromisos de pago.

Se refiere a operaciones que tengan algún error de interpretación jurídica o alguna omisión

en la documentación.

9

2.1.8 Riesgo agropecuario

El Riesgo es un suceso adverso que puede suceder hacia el futuro y en el sector

agropecuario no se descarta este hecho ya que es un sector muy vulnerable hacia estas

situaciones ya que existen distintas circunstancias como por ejemplo emergencias

climáticas, variación en el precio de los insumos importados, las variaciones en los precios

del mercado y políticas de estado. (Ruiz, 2009, pág. 9)

El riesgo en el sector agropecuario ha estado siempre presente, pero al igual que otros

temas en el sector, su importancia aparentemente aumenta en los períodos en que se

presentan hechos denominados “críticos”. En consecuencia, el riesgo es una variable

importante, y afecta permanentemente los resultados de las explotaciones agrícolas. (Ruiz,

2009, pág. 9)

2.1.8.1 Riesgo productivo

“El riesgo productivo se refiere a todos aquellos eventos que afectan el rendimiento, la

productividad, y por consiguiente los ingresos esperados del rubro”. (Ruiz, 2009, pág. 20)

El riesgo productivo en el sector agrícola está sujeto a mucha incertidumbre derivada de

factores climáticos y enfermedades.

2.1.9 Las finanzas populares

“Las finanzas populares se inscriben en un universo diverso y amplio de ideas, proyectos y

realidades que convergen en un planteamiento común: crear y desarrollar nuevas

propuestas y escenarios en torno a lo económico y a su vez repensar y transformar el tipo

de sociedad en la que vivimos, para superar las exclusiones e injusticias que reproduce la

lógica y el modelo económico capitalista” (Díaz F, 2004 pág 261)

“Las finanzas populares se crean para atender la demanda de sectores poblacionales

10

excluidos de la banca tradicional. Es además, una respuesta que se ajusta a las necesidades

básicas de la población, de creación de servicios a la medida de las localidades” (Díaz F,

2004 pág 261)

“En términos más amplios se trata de la democratización de las relaciones económicas

desde la perspectiva del desarrollo del ser humano que fortalezca el trabajo social y que dé

prioridad a los excluidos” (Díaz F, 2004 pág 261)

2.1.10 Economía Popular y Solidaria

“Se entiende por economía popular y Solidaria a la forma de organización económica,

donde sus integrantes, individual o colectivamente, organizan y desarrollan procesos de

producción, intercambio, comercialización, financiamiento y consumo de bienes y

servicios, para satisfacer necesidades y generar ingresos, basadas en relaciones de

solidaridad, cooperación y reciprocidad, privilegiando al trabajo y al ser humano como

sujeto y fin de su actividad, orientada al buen vivir, en armonía con la naturaleza, por sobre

la apropiación, el lucro y la acumulación del capital”. (Pozo, 2011, pág. 2)

2.1.11 Descripción del Producto

2.1.11.1 Cacao

Theobroma cacao es el nombre científico que recibe el árbol del cacao o cacaotero, planta

de hoja perenne de la familia Malvaceae. Theobroma significa en griego ¨alimento de los

dioses¨. Su fruto es una almendra denominada maraca o mazorca tiene forma de calabacín

se vuelve roja o amarilla purpea y pesa aproximadamente 450g cuando madura, tiene

forma ovoloide mide aproximadamente 15 a 30 cm de largo contiene de 20 a 60 semillas

llamadas habas, encajadas en una pulpa blanca. (Henandez, 2013)

Hoy, el Ecuador posee una gran superioridad en este producto: más del 70% de la

producción mundial de Cacao Fino y de Aroma se encuentra en nuestras tierras,

convirtiéndonos en el mayor productor de cacao de aroma del mundo. (Henandez, 2013)

A co

produ

ontinuación

uctores de c

Tipo

Peque

Media

Gran Fuente:Elabora

Fuente:Elabora

se da a co

cacao para p

Estratifica

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productor : SINAGAP ado por: Estr

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: Herbario905ado por: Estr

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Cuadro Nación del cu

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rella Santiago/

Gráfico NÁrbol de Ca

5.com rella Santiago

tabla con lo

ner un benef

Nº 1 ultivo de ca

e cacao

ngo por hec

15

a 20

en adelante

/2013

Nº 1 acao

/2014

os costos en

ficio en su p

cao

ctáreas

n los que d

producción.

deberían inc

11

currir los

12

Cuadro Nº 2

Costos de producción de cacao

PARAMETROS REFERENCIA: PARAMETROS INDIRECTOS:

Cultivo: CACAO CCN-51 Rendimiento: 20 qq/ha Asistencia Técnica: $ 20,00

Nombre científico: Theobroma cacao Rendimiento: 20,00 qq/ha Administración: 3,00%

Variedad: CCN 51 Comercialización: secado y fermentado Tasa pasiva: 4,50%

Ciclo del Cultivo: Perenne Precio: 90,00 $/qq Renta de la tierra: $ 250,00

Densidad: 943 Plantas/ha Jornal: 15,00 Diario Imprevistos: 5,00%

INFORMACIÓN DEL CULTIVO:

CANT.COSTO

TOTALCANT.

COSTO

TOTALCANT.

COSTO

TOTALCANT.

COSTO

TOTALCANT.

COSTO

TOTALCANT.

COSTO

TOTALCANT.

COSTO

TOTALCANT.

COSTO

TOTAL

A. COSTOS DIRECTOS:

1. PREPARACIÓN DEL TERRENO:

Análisis de suelos Muestra 32,00 1 1,00 32,00 1,00 32,00 1,00 32,00 1,00 32,00 1,00 32,00 1,00 32,00 1,00 32,00 1,00 32,00

Insumos:

Glifosato litro 4,75 1 3,00 14,25

Materiales:

Machetes Unidad 5,50 1,00 5,50

Excavadora Unidad 12,00 0,50 6,00

Mano de Obra:

Limpieza de Terreno jornal 15,00 1 6,00 90,00

Trazado jornal 15,00 1 1,00 15,00

Huequeada jornal 15,00 1 1,00 15,00

Aplicación de Herbicida jornal 15,00 1 1,00 15,00

2.1 Siembra:

Siembra jornal 15,00 1 1,00 15,00

Plantas Cacao Nacional unidad 1,00 1 625,00 625,00

Transporte de plantas flete 0,25 1 625,00 156,25

Desinfección y fertilizada jornal 15,00 1 1,00 15,00

Insumos:

Insecticidas lt. 10,00 1 1,00 10,00

Fungicioda (Cuprosan) lt. 9,00 1 2,00 18,00

10-30-10 kg 0,30 1 625,00 187,50

2. LABORES DE CULTIVO:

6to AÑO 7mo AÑO 8to AÑO 1er AÑO 2do AÑO 3er año 4to AÑO 5to AÑO ACTIVIDADES /

PRODUCTOSUNIDAD

COSTO

UNITARIO

FRECU

ENCIA/

año

Cuadro 1 de 3

625

13

Insumos:

Herbicida (Paraquat) litro 6,00 3 6,00 36,00 6,00 36,00 6,00 36,00 6,00 36,00 6,00 36,00 6,00 36,00 6,00 36,00 6,00 36,00

Fungicidas litro 10,00 3 4,00 40,00 4,00 40,00 4,00 40,00 5,00 50,00 5,00 50,00 5,00 50,00 5,00 50,00 5,00 50,00

Insecticidas litro 9,00 3 4,00 36,00 4,00 36,00 4,00 36,00 5,00 45,00 5,00 45,00 5,00 45,00 5,00 45,00 5,00 45,00

Cacao Desarrollo Sacos 33,00 2 1,00 33,00 1,00 33,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cacao Produccion Sacos 30,00 2 1,00 30,00 2,00 60,00 2,00 60,00 3,00 90,00 4,00 120,00 4,00 120,00 5,00 150,00 5,00 150,00

Materiales:

Machete Unidad 6,00 1 0,50 3,00 0,50 3,00 0,50 3,00 1,00 6,00 0,50 3,00 0,50 3,00 0,50 3,00 0,50 3,00

Tijeras Unidad 33,00 3 0,00 0,00 1,00 33,00 0,00 0,00 1,00 33,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 33,00 0,00 0,00

Bomba manual Unidad 80,00 1 0,30 24,00 0,20 16,00 0,20 16,00 0,20 16,00 0,20 16,00 0,20 16,00 0,20 16,00 0,20 16,00

Chapiadora Día 20,00 1 2,00 40,00 1,50 30,00 1,00 20,00 1,00 20,00 1,00 20,00 1,00 20,00 1,00 20,00 1,00 20,00

Mano de Obra:

Control manual de malezas jornal 15,00 3 6,00 90,00 5,00 75,00 4,00 60,00 5,00 75,00 7,00 105,00 7,00 105,00 7,00 105,00 7,00 105,00

Control químico de malezas jornal 15,00 3 4,00 60,00 3,00 45,00 3,00 45,00 3,00 45,00 3,00 45,00 3,00 45,00 3,00 45,00 3,00 45,00

Corona de plantas jornal 15,00 1 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 1,00 15,00 1,00 15,00 1,00 15,00 1,00 15,00 1,00 15,00

Limpieza de caminos jornal 15,00 1 1,00 15,00 0,00 0,00 1,00 15,00 0,00 0,00 1,00 15,00 1,00 15,00 1,00 15,00 1,00 15,00

Aplicación de Plaguicidas jornal 15,00 2 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 3,00 45,00 4,00 60,00 4,00 60,00 4,00 60,00 4,00 60,00

Podas jornal 15,00 3 1,00 15,00 3,00 45,00 4,00 60,00 5,00 75,00 5,00 75,00 7,00 105,00 8,00 120,00 9,00 135,00

Aplicación de Fertilizantes jornal 15,00 2 1,00 15,00 1,50 22,50 1,00 15,00 2,00 30,00 1,00 15,00 1,00 15,00 1,00 15,00 1,00 15,00

Chapiadora Día 20,00 1 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00

Materiales:

Marquesina Unidad 1,00 90 0,00 0,00 0,00 0,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00

Mano de Obra:

Cosecha jornal 15,00 2 0,00 0,00 0,00 0,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00

Fermentación jornal 15,00 2 0,00 0,00 0,00 0,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00

Secado jornal 15,00 2 0,00 0,00 0,00 0,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00 2,00 30,00

Transporte:

Transporte flete 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 10,00 1,00 10,00 1,00 10,00 1,00 10,00 1,00 10,00 1,00 10,00

SUBTOTAL COSTOS DIRECTOS: 1756,50 606,50 728,00 843,00 882,00 912,00 990,00 972,00

2.2 MANTENIMIENTO:

2.3 COSECHA:

Cuadro 2 de 3

14

Fuente: Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca

Elaborado por: Estrella Santiago/ 2014

1. Asistencia Técnica $ 20,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00 2,00 40,00

2. Administración 3,00% 1,00 52,70 1,00 18,20 1,00 21,84 1,00 25,29 1,00 26,46 1,00 27,36 1,00 29,70 1,00 29,16

3. Capital invertido (Tasa

pasiva) 4,50% 79,04 27,29 32,76 37,94 39,69 0,00 0,00 0,00

4. Renta de la tierra $ 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00

5. Imprevistos 5,00% 87,83 30,33 36,40 42,15 44,10 45,60 49,50 48,60

SUBTOTAL COSTOS INDIRECTOS: 509,56 365,81 381,00 395,38 400,25 362,96 369,20 367,76

TOTAL COSTOS/ha (A + B): 2266,06 972,31 1109,00 1238,38 1282,25 1274,96 1359,20 1339,76

RENDIMIENTO ANUAL: qq/ha 15,00 0,00 0,00 5,00 8,00 15,00 20,00 22,00 25,00

PRECIO PROMEDIO: $/qq 90,00 0,00 0,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00

INGRESO: $/Año 0,00 0,00 450,00 720,00 1350,00 1800,00 1980,00 2250,00

UTILIDAD: $/Año -2266,06 -972,31 -659,00 -518,38 67,75 525,04 620,80 910,24

COSTO/ha Planta/ha 943,00 2,40 3,43 4,61 5,92 7,28 8,64 10,08 11,50

OBSERVACIONES: (Forma de comercialización, ciclo vegetativo, tecnología)

Se comercializa en qq cacao seco y fermentado, cultivo permanente de hasta 40 años, nivel medio de tecnologia

Al 10 mo año se recupera la inversión inicial

B. COSTOS INDIRECTOS:

Cuadro 3 de 3

15

Con el fin de tener un mejor entendimiento en el proceso de producción de cacao se detalla

el significado de los símbolos utilizados en los diagramas de flujo.

Gráfico Nº 2

Simbología para diagrama de flujos

Fuente: Microsoft Visio

Elaborado por: Estrella Santiago/2014

Gráfico Nº 3

Flujograma del proceso de producción de cacao

INICIO

Preparación del sueloArado del suelo

Nivelación y

alineamiento del

terrenoAdquisición de

plantas

Siembra

Poda de formación y

endurecimiento

Control de plagas y

enfermedades

Identificar plagas

y enfermedades

Realizar labores de

control Mantenimiento del

cultivoFertilización

Podas propias del

cultivoCosecha

Resiembra

¿Se comercializa en

baba el cacao?

Traslado al lugar de

fermentaciónNo Fermentación

Transporte

Venta

FIN

Transporte

Si

Venta

Fuente: Investigación de campo


16

Gráfico Nº 4

Cadena de valor de la producción de cacao



2.1.11.2 Maracuyá

Su nombre científico es passiflora edulis, el fruto es de forma ovoide, carnosa, con piel

amarilla y naranja. Su textura es lisa y brillante durante la maduración y arrugada cuando

está lista para comer. Su pulpa tiene una primera capa delgada pegada a la piel de color

carmesí, el que le da seguridad de una capa fina de color blanca que protege a las semillas,

que son negras grisáceas y están envueltas en una especie de gelatina de color anaranjado o

amarillo verdoso, muy jugoso, agridulce y aromático. (Bernal & Tamayo, 2001, pág. 3)

Cuadro Nº 3

Estratificación del cultivo de maracuyá

Productores de maracuyá

Tipo de productor Rango por hectáreas

Pequeño productor 1 a 5

Mediano productor 6 a 10

Gran productor 10 en adelante Fuente: SINAGAP


Asociación de

productores

Centros de

acopio

Intermediarios

Empresas

PRODUCCIÓN COMERCIALIZACIÓN CONSUMO

17

Gráfico Nº 5

Planta de maracuyá

Fuente: ElAgro.com


A continuación se da a conocer un cuadro con los costos de producción de maracuyá, en

dólares, por hectárea para una población de 1600 plantas.

Cuadro Nº 4

Costos de producción de maracuyá Cuadro 1 de 2

18

Cuadro 2 de 2

Fuente: Guía técnica de cultivo de maracuyá


19

Gráfico Nº 6

Flujograma del proceso de producción de maracuyá

INICIO

Preparación del

suelo

Chaleo

Grada y cruza

PlanchadoInstalación de

espalderas

Hoyado para

postes

Carga de postes

Alineado de

postes

Templado de

alambre

Hoyado y

colocación de

plántulas

Poda

De

formación

De limpieza

De

renovaciónControl

fitosanitario

Limpieza

Conducción de la planta

Fertilización

Cosecha

Transporte

Venta

FIN



20

Gráfico Nº 7

Cadena de valor de la producción de maracuyá



2.1.11.3 Pimienta

La planta de pimienta es un bejuco trepador, que en los entrenudos tira raíces para

agarrarse de los palos que le sirven de tutores. El cultivo de la pimienta fue introducido al

Ecuador a inicios de la década de los años 80. Actualmente, en el país las zonas más

representativas de producción son: Santo Domingo, La Concordia, Quinindé, El Carmen,

Tena, Coca, Lago Agrio. En la mayoría de los casos las hectáreas de pimienta son

cultivadas por pequeños productores (Acuña López, 2007, pág. 7)

Cuadro Nº 5

Estratificación del cultivo de pimienta

Productores de pimienta

Tipo de productor Rango por hectáreas

Pequeño productor 1 a 5

Mediano productor 6 a 10

Gran productor 10 en adelante Fuente: SINAGAP


Centros de

acopio

Intermediarios

Empresas

PRODUCCIÓN COMERCIALIZACIÓN CONSUMO

21

Gráfico Nº 8

Planta de pimienta



Costos de producción de pimienta

El costo de producción para una hectárea de pimienta negra durante el primer año de

producción es de US$ 1.748, el cual no incluye el primer mes que aun corresponde a la

fase de la implementación del cultivo, para el segundo año de producción este costo

aumenta a US$ 1.967,39/ha, estabilizándose en US$ 2.157/ha a partir del tercer año.

(Benitez Cáceres, 2002, pág. 112)

Gráfico Nº 9

Cadena de valor de la producción de pimienta



Centros de

acopio

Intermediarios

Empresas

PRODUCCIÓN COMERCIALIZACIÓN CONSUMO INDUSTRIALIZACIÓN

Tabla 1 de 3

22

Gráfico Nº 10

Flujograma del proceso de producción de la pimienta

INICIO

Preparación del

suelo

Siembra

Análisis del

suelo

Chapia

Aplicación de

herbicidas

Plantas

Tutores (pambil)

Balizada

Fertilizantes

Control

fitosanitario

Fertilización

Conducción y

amarre

Poda

Cosecha

Transporte

Venta

FIN



23

2.2 Marco Conceptual

Con el fin de dar a conocer el significado de algunos términos que se han utilizado en el

presente estudio, a continuación se definen los mismos:

Finanzas.-Según (Zvi Bodie, 2003) las finanzas estudian la manera en que los recursos

escasos se asignan a través del tiempo.

Crédito: Según (Leiva, 2007) se puede definir al crédito como aquella operación por

medio de la cual una institución financiera se compromete a prestar una suma de dinero a

un prestatario por un plazo definido, para recibir a cambio el capital más un interés por el

costo del dinero en ese tiempo.

Emprendimiento.- La palabra emprendimiento proviene del francés entrepreneur

(pionero), y se refiere a la capacidad de una persona para hacer un esfuerzo adicional por

alcanzar una meta u objetivo, siendo utilizada también para referirse a la persona que

iniciaba una nueva empresa o proyecto, término que después fue aplicado a empresarios

que fueron innovadores o agregaban valor a un producto o proceso ya existente.

(http://www.gerencie.com)

Pyme.- según (Olga & Zaragoza, 2005) pyme es pequeña y mediana empresa.

Inversión.- según (Companys & Corominas, 1988) invertir es renunciar a unas

satisfacciones inmediatas y ciertas a cambio de unas expectativas, es decir de unas

esperanzas de beneficios futuros.

Asociación: Según (Cardenas, 1972) es una unión de individuos que estando el uno al lado

del otro y sujeto a una organización determinada quieren conseguir un fin común.

24

Tasa de interés.- Según (Ortiz, 2001) la tasa de interés es un porcentaje que se aplica a

una cantidad monetaria que denominamos capital y que equivale al monto que debe

cobrarse o pagarse por prestar o pedir prestado dinero.

Rentabilidad.- Según (Ortiz, 2001) la rentabilidad expresa el cambio experimentado en el

precio de un activo en un determinado periodo de tiempo, comparando la inversión inicial

con la valoración de la inversión en un momento posterior, dividiendo este diferencial

entre el valor inicial de la inversión.

Micro-crédito: Según, (Garcia, 2011) es una herramienta para la inclusión social a través

de las diferencias en el acceso a recursos financieros para alcanzar mejores condiciones de

vida de los más desafortunados. Suponen una alternativa al desempleo y una oportunidad

para conseguir financiación que normalmente no pude solicitar en la línea de crédito

formal de las entidades bancarias por falta de garantía y avales.

Costo de producción: según, (Avila , 2004) Es la valoración monetaria de los gastos

incurridos y aplicados en la obtención de un bien. Incluye el costo de los materiales, mano

de obra y los gastos indirectos de fabricación cargados a los trabajos en su proceso

Diagnóstico: según (Ruiz, 2007) Es un proceso de conocimiento de la naturaleza,

cualidades, características, manifestaciones relaciones, explicaciones, magnitud,

trascendencia de una situación o un fenómeno de interés, para expresar un juicio

fundamentado respecto a la situación encontrada frente a la situación ideal y orientar la

intervención correspondiente.

Precio: según (Diez & Diaz, 2004) Generalmente se denomina precio al pago o

recompensa asignado a la obtención de un bien o servicio o, más en general,

una mercancía cualquiera.

Actividad productiva.- según (Moruno & Romero, 2006) Puede definirse como la

actividad de fabricar un producto, donde para su realización, se utilizan materias primas.

25

2.3 Marco Temporal/Espacial

La investigación se desarrolló en la parroquia San Jacinto del Búa en Santo Domingo de

los Tsáchilas en el año 2013 en este tiempo se logró encuestar a varios productores que no

están asociados y productores asociados, de los cuales se encuesto a 26 y los no asociados

son 163 logrando obtener información de 189 productores.

Gráfico Nº 11

Mapa de San Jacinto del Búa



2.4 Marco Legal

En la presente investigación se tomó en cuenta la normativa existente que tiene relación

directamente con los actores de la Economía Popular y Solidaria, a continuación se

describe a cada una de ellas:

26

2.4.1 Constitución de la República

Registró oficial No. 449, 20 de octubre de 2008.

Art. 283.- El sistema económico es social y solidario; reconoce al ser humano como

sujeto y fin; propende a una relación dinámica y equilibrada entre sociedad, Estado y

mercado, en armonía con la naturaleza; y tiene por objetivo garantizar la producción y

reproducción de las condiciones materiales e inmateriales que posibiliten el buen vivir.

El sistema económico se integrará por las formas de organización económica pública,

privada, mixta, popular y solidaria, y las demás que la Constitución determine. La

economía popular y solidaria se regulará de acuerdo con la ley e incluirá a los sectores

cooperativistas, asociativos y comunitarios.

Art. 288. Las compras públicas cumplirán con criterios de eficiencia, transparencia,

calidad, responsabilidad ambiental y social. Se priorizarán los productos y servicios

nacionales, en particular los provenientes de la economía popular y solidaria, y de las

micro, pequeñas y medianas unidades productivas.

Art. 311.- El sector financiero popular y solidario se compondrá de cooperativas de ahorro

y crédito, entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales, cajas de ahorro. Las

iniciativas de servicios del sector financiero popular y solidario, y de las micro, pequeñas y

medianas unidades productivas, recibirán un tratamiento diferenciado y preferencial del

Estado, en la medida en que impulsen el desarrollo de la economía popular y solidaria.

Art. 319. Se reconocen diversas formas de organización de la producción en la economía,

entre otras las comunitarias, cooperativas, empresariales públicas o privadas, asociativas,

familiares, domésticas, autónomas y mixtas.

27

2.4.2 Código Orgánico de Ordenamiento Territorial, Autonomía y

Descentralización, COOTAD

Registro Oficial Suplemento No.303, 19 de octubre de 2010.

Art. 4.- Fines de los gobiernos autónomos descentralizados.-Dentro de sus respectivas

circunscripciones territoriales son fines de los gobiernos autónomos descentralizados:

g) El desarrollo planificado participativamente para transformar la realidad y el impulso de

la economía popular y solidaria con el propósito de erradicar la pobreza, distribuir

equitativamente los recursos y la riqueza, y alcanzar el buen vivir;

Art. 41.- Funciones.- Son funciones del gobierno autónomo descentralizado provincial las

siguientes:

e) Ejecutar las competencias exclusivas y concurrentes reconocidas por la Constitución y la

ley y, en dicho marco prestar los servicios públicos, construir la obra pública provincial,

fomentar las actividades provinciales productivas, así como las de vialidad, gestión

ambiental, riego, desarrollo agropecuario y otras que le sean expresamente delegadas o

descentralizadas, con criterios de calidad, eficacia y eficiencia, observando los principios

de universalidad, accesibilidad, regularidad, continuidad, solidaridad, interculturalidad,

subsidiariedad, participación y equidad;

f) Fomentar las actividades productivas y agropecuarias provinciales, en coordinación con

los demás gobiernos autónomos descentralizados;

Artículo 134.- Ejercicio de la competencia de fomento de la seguridad alimentaria.

a) Promover, concurrentemente con los gobiernos autónomos descentralizados

parroquiales rurales, en el marco de la economía social y solidaria, la asociación de los

28

microempresarios, pequeños y medianos productores y brindar la asistencia técnica para su

participación en mejores condiciones en los procesos de producción, almacenamiento,

transformación, conservación y comercialización de alimentos;

b) Implementar coordinadamente con los gobiernos autónomos descentralizados

provinciales, municipales y parroquiales rurales, la producción sustentable de alimentos, en

especial los provenientes de la agricultura, actividad pecuaria, pesca, acuacultura y de la

recolección de productos de medios ecológicos naturales; garantizando la calidad y

cantidad de los alimentos necesarios para la vida humana;

e) Promover un proceso para el manejo adecuado de animales destinados al consumo

humano, observando las normas técnicas nacionales e internacionales, como prerrequisito

en la producción de cárnicos sanos, competencia que se ejercerá en el marco de la ley y del

sistema de soberanía alimentaria.

2.4.3 Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero

Popular y Solidario

Registro oficial No.444, 10 de mayo del 2011

Art.1.- Definición.- Para efectos de la presente Ley, se entiende por economía popular y

Solidaria a la forma de organización económica, donde sus integrantes, individual o

colectivamente, organizan y desarrollan procesos de producción, intercambio,

comercialización, financiamiento y consumo de bienes y servicios, para satisfacer

necesidades y generar ingresos, basadas en relaciones de solidaridad, cooperación y

reciprocidad, privilegiando al trabajo y al ser humano como sujeto y fin de su actividad,

orientada al buen vivir, en armonía con la naturaleza, por sobre la apropiación, el lucro y la

acumulación de capital.

Art. 8.- Formas de Organización.- Para efectos de la presente Ley, integran la Economía

Popular y Solidaria las organizaciones conformadas en los Sectores Comunitarios,

Asociativos y Cooperativistas, así como también las Unidades Económicas Populares.

29

Art. 18.- Sector Asociativo.- Es el conjunto de asociaciones constituidas por personas

naturales con actividades económicas productivas similares o complementarias, con el

objeto de producir, comercializar y consumir bienes y servicios lícitos y socialmente

necesarios, auto abastecerse de materia prima, insumos, herramientas, tecnología, equipos

y otros bienes, o comercializar su producción en forma solidaria y auto gestionada bajo los

principios de la presente Ley.

Art. 73.- Unidades Económicas Populares.- Son Unidades Económicas Populares: las que

se dedican a la economía del cuidado, los emprendimientos unipersonales, familiares,

domésticos, comerciantes minoristas y talleres artesanales; que realizan actividades

económicas de producción, comercialización de bienes y prestación de servicios que serán

promovidas fomentando la asociación y la solidaridad.

Se considerarán también en su caso, el sistema organizativo, asociativo promovido por los

ecuatorianos en el exterior con sus familiares en el territorio nacional y con los

ecuatorianos retornados, así como de los inmigrantes extranjeros, cuando el fin de dichas

organizaciones genere trabajo y empleo entre sus integrantes en el territorio nacional.

Art. 75.- Emprendimientos unipersonales, familiares y domésticos.- Son personas o grupos

de personas que realizan actividades económicas de producción, comercialización de

bienes o prestación de servicios en pequeña escala efectuadas por trabajadores autónomos

o pequeños núcleos familiares, organizadas como sociedades de hecho con el objeto de

satisfacer necesidades, a partir de la generación de ingresos e intercambio de bienes y

servicios. Para ello generan trabajo y empleo entre sus integrantes.

Art.78.- Sector Financiero Popular y Solidario.- Para efectos de la presente Ley, integran

el Sector Financiero Popular y Solidario las cooperativas de ahorro y crédito, entidades

asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales, y cajas de ahorro.

Art. 127.- Entidades de apoyo.- Para efectos de la presente Ley, serán considerados como

entidades de apoyo los Gobiernos Autónomos Descentralizados; y, las fundaciones y

corporaciones civiles que tengan como objeto social principal la promoción,

30

asesoramiento, capacitación y asistencia técnica a las personas y organizaciones amparadas

por la presente Ley.

2.4.4 Reglamento General de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y

del Sector Financiero Popular y Solidario

Registro Oficial Suplemento No. 648, 27 de febrero de 2012

Art. 90.- Entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales.- Son

organizaciones que pertenecen al Sector Financiero Popular y Solidario, que realizan sus

actividades, exclusivamente, en los recintos, comunidades, barrios o localidades en donde

se constituyen y se pueden financiar, con sus propios recursos o con fondos provenientes

de programas o proyectos ligados al desarrollo de sus integrantes. Ejercerán su actividad

exclusivamente en un área de influencia que no afecte a otras entidades financieras con

estos fines o propósitos.

Art. 131.- Apoyo financiero.- El Banco Nacional de Fomento y la Corporación Financiera

Nacional, anualmente, presupuestarán los recursos financieros que en calidad de

préstamos, serán canalizados, en condiciones preferenciales y prioritariamente a los

organismos de integración amparados por la ley, previa presentación de los

correspondientes proyectos cumpliendo los requerimientos de la entidad financiera.

2.4.5 Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones

Registro oficial No.351, 29 de diciembre de 2010

Art. 67.- Otras formas de financiamiento.- El organismo con la competencia de fomento y

regulación de las micro finanzas populares establecerá los mecanismos para potenciar el

financiamiento de las micro y pequeñas empresas en todo el territorio nacional, sobre todo

en las regiones de menor cobertura financiera y para mejorar la eficiencia y acceso a

tecnologías especializadas de los operadores privados del sistema.

31

2.4.6 Ley del Registro Único de Contribuyentes

Registró oficial No. 641, 28 de septiembre de 2012

Art. 2.- Del Registro.- El Registro Único de Contribuyentes será administrado por el

Servicio de Rentas Internas.

Todas las instituciones del Estado, empresas particulares y personas naturales están

obligadas a prestar la colaboración que sea necesaria dentro del tiempo y condiciones que

requiera dicha institución.

Art. 3.- De la Inscripción Obligatoria.- Todas las personas naturales y jurídicas, entes sin

personalidad jurídica, nacionales y extranjeras, que inicien o realicen actividades

económicas en el país en forma permanente u ocasional o que sean titulares de bienes o

derechos que generen u obtengan ganancias, beneficios, remuneraciones, honorarios y

otras rentas sujetas a tributación en el Ecuador, están obligados a inscribirse, por una sola

vez en el Registro Único de Contribuyentes. Si un obligado a inscribirse, no lo hiciere, en

el plazo que se señala en el artículo siguiente, el Director General del Servicio de Rentas

Internas asignará de oficio el correspondiente número de inscripción; sin perjuicio a las

sanciones a que se hiciere acreedor por tal omisión.

2.4.7 Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones

Registro oficial No.351, 29 de diciembre de 2010

Art. 2. Actividad Productiva.- Se considerará actividad productiva al proceso mediante el

cual la actividad humana transforma insumos en bienes y servicios lícitos, socialmente

necesarios y ambientalmente sustentables, incluyendo actividades comerciales y otras que

generen valor agregado.

Art. 22.- Medidas específicas.- El Consejo Sectorial de la Producción establecerá políticas

de fomento para la economía popular, solidaria y comunitaria, así como de acceso

32

democrático a los factores de producción, sin perjuicio de las competencias de los

Gobiernos Autónomos Descentralizados y de la institucionalidad específica que se cree

para el desarrollo integral de este sector, de acuerdo a lo que regule la Ley de esta materia.

Adicionalmente, para fomentar y fortalecer la economía popular, solidaria y comunitaria,

el Consejo Sectorial de la Producción ejecutará las siguientes acciones:

a) Elaborar programas y proyectos para el desarrollo y avance de la producción nacional,

regional, provincial y local, en el marco del Estado Intercultural y Plurinacional,

garantizando los derechos de las personas, colectividades y la naturaleza;

d) Promover la seguridad alimentaria a través de mecanismos preferenciales de

financiamiento de la micro, pequeña, mediana y gran empresa de las comunidades, pueblos

y nacionalidades indígenas, afro ecuatorianas y montubias;

e) Financiar proyectos productivos de las comunidades, pueblos y nacionalidades

indígenas, afro ecuatorianas y montubias que impulsen la producción agrícola, pecuaria,

artesanal, pesquera, minera, industrial, turística y otras del sector.

33

CAPÍTULO III

3 MARCO METODOLÓGICO

3.1 Hipótesis.

3.1.1 Formulación de la hipótesis.

Hipótesis general

Las actividades agropecuarias que realizan los productores agrícolas de la parroquia San

Jacinto del Búa tienen altos niveles de riesgo operativo, comercial, productivo, legal y

financiero.

Hipótesis específicas

H1: Las actividades agropecuarias que realizan los productores agrícolas de la parroquia

San Jacinto del Búa tienen altos niveles de riesgo operativo.


San Jacinto del Búa tienen altos niveles de riesgo comercial.


San Jacinto del Búa tienen altos niveles de riesgo productivo.


San Jacinto del Búa tienen altos niveles de riesgo legal.

H5: Las actividades productivas que realizan las PYMES agropecuarias tienen altos

niveles de riesgo financiero.

34

3.1.2 Operacionalización de la hipótesis

3.1.2.1 Variables

Variable independiente

Riesgos operativo

Riesgo comercial

Riesgo productivo

Riesgo legal

Riesgo financiero

Variable dependiente

Actividad agropecuaria

35

3.1.2.2 Indicadores

Cuadro Nº 6

Matriz de operacionalización

VARIABLE INDICADOR ÍTEMS FUENTE TÉCNICA

Actividad

agropecuaria

Producción

¿Dispone de terreno propio o arrendado? PYMES Encuesta

¿A qué tipo de actividad productiva se dedica? PYMES Encuesta

¿Cuántos años de experiencia tiene en la

actividad agropecuaria? PYMES Encuesta

¿Cuántas hectáreas de producción posee? PYMES Encuesta

Operativo

El control de sus ingresos y gastos lo realiza: PYMES Encuesta

Legal ¿Para realizar su actividad comercial que régimen

tributario utiliza? PYMES Encuesta

Cuadro 1 de 3

36

Cuadro 2 de 3

Comercialización

¿A quién vende su producción? PYMES Encuesta

¿Dónde está ubicado su comprador? PYMES Encuesta

¿Cómo es la forma de pago que usted recibe? PYMES Encuesta

Los resultados de su producción le genera: PYMES Encuesta

¿Quiénes conforman la asociación comercializan

sus productos en conjunto?

Presidente

asociación Entrevista

¿La asociación cuenta con compradores fijos? Presidente


¿Dispone de terreno propio o arrendado? PYMES Encuesta

¿A qué tipo de actividad productiva se dedica? PYMES Encuesta

¿Cuántos años de experiencia tiene en la actividad

agropecuaria? PYMES Encuesta

¿Cuántas hectáreas de producción posee? PYMES Encuesta

¿De qué forma realiza usted su actividad

productiva? PYMES Encuesta

¿Cuenta con un seguro para su producción agrícola? PYMES Encuesta

¿De qué manera se ha visto afectada su producción

debido a plagas y enfermedades? PYMES Encuesta

37

Cuadro 3 de 3


Elaborado por: Estrella Santiago /2014

Financiamiento

Para financiar la operación de su negocio usted prefiere: PYMES Encuesta

¿Si respondió Bancos y / o Cooperativas de ahorro y

crédito en la pregunta anterior a cuál de las siguientes

entidades financieras recurre usted? PYMES Encuesta

¿Qué actividades en su negocio requiere que busque un

tipo de financiación externa para poder operar? PYMES Encuesta

¿Cuándo usted busca un crédito para su negocio lo más

importante es? PYMES Encuesta

El monto aproximado al cual usted considera necesario

buscar una fuente de financiación se encuentra entre PYMES Encuesta

¿Cómo asociación han recibido créditos para la

producción por parte de instituciones financieras públicas

o privadas?

Presidente


38

3.2 Estrategia Metodológica

3.2.1 Diseño de la investigación

La investigación fue de tipo no experimental ya que no se puso a prueba a los productores

agropecuarios a determinadas condiciones para ver sus efectos, al contrario lo que se

realizó fue la observación de las acciones que realizan diariamente en su actividades

productivas y se trabajó con los resultados obtenidos.

3.2.2 Tipo de Investigación

3.2.2.1 Descriptiva

Con este tipo de investigación se pudo describir los factores responsables de la existencia

de riesgo en las actividades productivas que realizan las PYMES de la parroquia de San

Jacinto del Búa según los resultados encontrados en las encuestas aplicadas.

3.2.2.2 Explicativa

Es explicativa ya que está orientada a responder cuales son los riesgos existentes y que

factores son los que provocan mencionados riesgos en las actividades agropecuarias que

realizan los productores de la parroquia San Jacinto del Búa.

3.2.3 Método de Investigación

3.2.3.1 Método inductivo

Por medio de este método se logró obtener datos de fuentes primarias como son los

productores de la parroquia San Jacinto del Búa, sobre el manejo de su producción y así

poder identificar los factores que influyen a que existan riesgos en sus actividades

productivas.

39

3.2.3.2 Método deductivo

Se aplicó este método ya que se partió de información general existente de investigaciones

pasadas que sirvieron de referencia para el análisis que se efectuó en la presente

investigación, con la información existente se logró obtener una base del problema objeto

de estudio, sobe la cual se partió para llegar a estudiar los fenómenos o problemas

causantes para que existan riesgos dentro de las actividades productivas de la PYMES

agropecuarias de la parroquia San Jacinto del Búa.

3.3 Fuentes y técnicas para la recolección de información

3.3.1 Fuentes de información primaria

Se utilizó la información que se obtuvo de las PYMES agropecuarias quienes

proporcionaron la información requerida para su debido análisis, también se realizó una

serie de consultas a profesionales especializados en lo referente al tema de investigación. Y

también se obtuvo información de documentos originales, noticias y apuntes de

investigación.

3.3.2 Fuentes de información secundaria

3.3.2.1 Revisión de literatura

Se revisó libros, folletos, revistas, noticias, tesis de grado, informes, y otras fuentes

bibliográficas relacionadas con el tema de investigación.

3.3.2.2 Internet

Con esta herramienta de fácil acceso a la hora de investigar se pudo encontrar información

para el marco conceptual, noticias respecto al tema e información que fue de gran ayuda en

el desarrollo de la investigación.

40

3.3.2.3 Observación

Esta técnica ayudo a la participación e interacción con los productores agropecuarios con

el fin de observar y conocer la actividad productiva que realizan.

3.3.2.4 Encuesta

Luego de haber realizado el cálculo de la muestra se determinó que se deben realizar 189

encuestas sin embargo en el trabajo de campo se pudo obtener 200 encuestas las mismas

que fueron aplicadas a los productores agropecuarios de la parroquia San Jacinto del Búa.

3.3.2.5 Entrevista

Las entrevistas fueron aplicadas a cada uno de los representantes legales de las

asociaciones, con el fin de recabar más información sobre la situación actual de las

actividades productivas que realizan, cabe mencionar que esta información fue utilizada

para complementar el diagnóstico de la situación actual de los productores, mas no formó

parte de los cálculos estadísticos para la clasificación de los riesgos.

3.4 Tratamiento y análisis de la información

La información obtenida en la presente investigación fue procesada textualmente, por ello

se utilizaron herramientas informáticas como Microsoft Word y Microsoft Excel, también

se utilizó el programa SPSS para la tabulación de datos, elaboración-de-gráficos-y-tablas-

estadísticas.

41

3.5 Unidad de análisis

3.5.1 Población

Forman parte de la unidad de análisis los productores agropecuarios existentes en la

parroquia San Jacinto del Búa, debido a lo complejo que es descifrar el número exacto de

dichos emprendimientos se tomó en cuenta a las personas ocupadas en el sector

agropecuario, silvicultura, caza y pesca que son 2972 según los datos obtenidos del sistema

nacional de información (SNI), por lo que es necesario aplicar muestreo.

En esta investigación se realizará una unidad de análisis basada en una muestra finita por

lo que se aplicará la siguiente fórmula:

Fórmula:

( )

Significado:

Z= Es la referencia estandarizada del área bajo la curva normal, conocida como el nivel de

confianza, para una investigación de mercado no puede ser inferior al 90%.

N= Representa el tamaño de la población.

P= Es la probabilidad de éxito, cuando se trata de una población finita única su valor es

igual al 50%.

Q= 1-P

E= El error máximo permisible, para una investigación de mercado no puede ser superior

al 10%.

42

Datos y aplicación muestra

Z= 1.70

N= 2972

P= 50%

Q= 50%

E= 6%

Aplicación:

Además se trabajó con las diferentes asociaciones que existen en la parroquia las cuales se

detallan a continuación:

Cuadro Nº 7

Asociaciones agropecuarias pertenecientes a San Jacinto del Búa



n= 2147,27

11,42

n= 188,06

n= 189

N° Asociaciones N°

socios

N° socios

encuestados

1 Asociación La Flecha 22 6

2 Asociación El Porvenir 10 11

3 Asociación 8 de Octubre 25 4

4 Asociación para un futuro mejor 42 4

5 Asociación Palma Sola 24 1

6 Asociación Agropecuaria San Vicente 15 0

Total 138 26

%))50*%50*70.1())1972.2(*%6((

%)50*%50*972.2*)70.1((22

2

n

43

3.5.2 Muestra

Para el cálculo de la muestra se basó en un muestreo con población finita en la cual se

llegó a determinar que se realizarán 189 encuestas, siendo estas aplicadas a los productores

agrícolas independientes de la parroquia San Jacinto del Búa, es así que en las

Asociaciones se encuestó a 26 socios activos que son los que concurren regularmente a las

reuniones y de los productores encuestados fueron 163, dando un total de 189 encuestas.

44

CAPÍTULO IV

4 ANÁLISIS DE RESULTADOS

4.1 Tabulación y análisis de las encuestas

4.1.1 Análisis de las encuestas dirigidas a las pymes agropecuarias de la parroquia

San Jacinto del Búa

A continuación se presenta los resultados obtenidos en la investigación de campo a través

de las encuestas aplicadas.

1. ¿Pertenece usted a alguna asociación?

Tabla Nº 1

Pertenece a alguna asociación

Alternativa Frecuencia Porcentaje

No 158 84%

Si 31 16%

Total 189 100%



Análisis:

El 84% de los productores encuestados no pertenecen a ninguna Asociación ya que no

están enterados de los beneficios a los que puede acogerse al momento de entrar en una

Asociación y un 16% pertenecen a una Asociación de la parroquia.

45

2. ¿Para realizar su actividad comercial que régimen tributario utiliza?

Tabla Nº 2

Qué régimen tributario utiliza



Análisis:

El 67% de los encuestados no utilizan ningún tipo de régimen tributario esto es perjudicial

para el productor a la hora de pedir un préstamo.

3. ¿Dispone de terreno propio o arrendado?

Tabla Nº 3

Dispone de terreno propio o arrendado



Análisis:

En un 99% las personas encuestadas son dueñas de sus terrenos esto hace que sea

favorable para el productor ya que en su mayoría tiene tierras propias y no incurren en

gastos de arrendamiento y esto es de gran ayuda al momento de ejercer sus actividades

productivas.


Ninguno 127 67%

Régimen general 40 21%

Régimen simplificado 22 12%

Total 189 100%


Propio 188 99%

Arrendado 1 1%

Total 189 100%

46

4. ¿A qué tipo de actividad productiva se dedica?

Tabla Nº 4 A qué tipo de actividad productiva se dedica

Alternativas Nº Porcentaje

Cacao 132 70%

Pimienta 30 16%

Maracuyá 27 14%

Total 189 100% Fuente: Investigación de campo


Análisis:

Del total de las encuestas solo se tomó en cuenta a las personas que producen cacao,

pimienta y maracuyá de lo cual se notó que el 70% de los encuestados se dedica a la

producción de cacao ya que es un producto que se adapta bien a la calidad de suelo que

tiene la región y en poca cantidad a los otros dos productos.

5. ¿Cuántos años de experiencia tiene en la actividad agropecuaria?

Tabla Nº 5 Años de experiencia en la actividad agropecuaria



Análisis:

El 88% de los encuestados afirma que posee más de 10 años de experiencia en la labor

agrícola ya que han crecido en el ambiente de trabajo en el campo, mientras que en una

mínima cantidad las personas tienen una experiencia menor a 10 años.

Alternativas Frecuencia Porcentaje

1 a 3 años 8 4%

4 a 6 años 10 5%

7 a 9 años 5 3%

10 o mas 166 88%

Total 189 100%

47

6. ¿Cuántas hectáreas de producción posee?

Tabla Nº 6

Hectáreas de producción que posee



Análisis:

En la zona existen 76 hectáreas de producción de cacao de las cuales el 85% pertenece a

los pequeños productores y el 15% son medianos productores, en lo referente a la

producción de maracuyá se determinó que existe muy poca producción ya que solo hay 7,5

hectáreas con este producto y en su totalidad del 100% de los encuestados se clasifican

como pequeños productores.

Además se pudo notar en el trabajo de campo que en un 83% de los productores de

pimienta son pequeños productores ya que es un producto de pequeña inversión y de

pequeñas proporciones de terreno y en un 17% como medianos productores y en un 0%

grandes productores.

Productores Cacao Pimienta Maracuyá

F Ha % F Ha % F Ha %

Pequeños 161 64,50 85% 35 43,25 83% 32 7,50 100%

Medianos 1 11,50 15% 2 9,00 17% 0 0 0%

Grandes 0 0 0% 0 0 0 0 0 0%

Total 162 76 100% 37 52,25 100% 32 7,50 100%

48

7. ¿A quién vende su producción?

Tabla Nº 7

A quien vende su producción



Análisis:

El 87% de los productores de cacao, pimienta y maracuyá venden su producción a

personas intermediarias dando esto a que los productores tengan un menor beneficio

económico ya que no llegan directamente al consumidor final dado que no cuentan con

transporte para la movilización de sus productos aprovechado esto por los intermediarios,

mientras que el 6% entrega su producción a centros de acopio, el 5% a empresas y el 2% a

una Asociación.

8. ¿Dónde está ubicado su comprador?

Tabla Nº 8

Dónde está ubicado su comprador



Análisis:

El 89% de los compradores de la producción del agro- productor, son de la zona de San

Jacinto y en un mínimo porcentaje por compradores de otras localidades.

Alternativas Nº Porcentaje

A un intermediario 164 87%

A un centro de acopio 11 6%

A una empresa 10 5%

A una asociación 4 2%

Total 189 100%

Alternativa Nº Porcentaje

San Jacinto 168 89%

Santo Domingo 15 8%

Quito 4 2%

Las Villegas 2 1%

Total 189 100%

49

9. Para financiar la operación de su negocio usted prefiere:

Tabla Nº 9

Como financia la operación de su negocio


Ahorros propios 89 47%

Bancos 87 46%

Familiares y amigos 6 3%

Cooperativas de ahorro y crédito 4 2%

Banco comunal 2 1,5%

Prestamistas 1 0,50%



Análisis:

El 47% de los encuestados respondieron que trabajan con ahorros propios, un 46%

respondió que trabajan con créditos bancarios y en un 2% con dinero de cooperativas de

ahorro y crédito y solo existe un 0,50% que se financia a través de prestamistas.

50

10. Si respondió Bancos y/o Cooperativas de ahorro y crédito en la pregunta anterior

¿A cuál de las siguientes entidades financieras recurre usted?

Tabla Nº 10

Con que institución financiera trabaja


Banco Pichincha 25 28%

Banco Procrédit 24 26%

Banco Nacional de Fomento 22 24%

Otros 20 22%



Análisis:

De acuerdo a lo expresado por los productores solo 91 personas trabajan con dinero de

entidades financieros los cuáles mencionaron que el 28% de los encuestados trabajan con

préstamos de banco pichincha y en un 26% con dinero de Banco Procredit y un 24% se

financian con dinero de banco fomento y el 22% con otras entidades crediticias, cabe

mencionar que de los créditos otorgados todos son obtenidos de manera individual no

existen precedentes de créditos obtenidos por asociaciones, por tal razón no se ajustan a lo

dispuesto por la Ley de Economía Popular y Solidaria, salvo loas créditos obtenidos por

medio del Banco Nacional de Fomento, quienes si se ajustan a lo que estipula la Ley.

51

11. ¿Qué actividades en su negocio requiere que busque un tipo de financiación

externa para poder operar?

Tabla Nº 11

Actividad que requiere financiación


Actividades productivas 181 96%

Pago a empleados 4 2%

Pago a proveedores 2 1%

Pago servicios básicos 2 1%

Total 189 100,0% Fuente: Investigación de campo


Análisis:

Un 96% de las personas encuestadas respondió que los créditos obtenidos serían destinados

a las labores de sus actividades productivas y en un pocos encuestados lo utilizarían para

pago a empleados, proveedores y para servicios básicos.

12. ¿Cuándo usted busca un crédito para su negocio lo más importante es?

Tabla Nº 12

Importancia al obtener un crédito


Que la tasa de interés sea baja 70 37%

Que el préstamo sea entregado rápido 43 23%

Que los plazos de pago sean largos 40 21%

Que no exijan muchas garantías 36 19%



Análisis:

El 37% de los encuestados para buscar un crédito buscan que el crédito tenga una baja tasa

de interés, un 23% que el dinero sea desembolsado rápido, un 21% respondió que los

52

plazos deben ser largos para poder tener unas cuotas más pequeñas y un 19% que no se

exijan muchas garantías, ni muchos papeles para poder hacerse con un crédito.

13. ¿De qué forma realiza usted su actividad productiva?

Tabla Nº 13

Forma de realizar la actividad productiva


Manual 185 98%

Tecnificada 4 2%



Análisis:

El 98% de los productores trabajan de forma manual sin ninguna clase de tecnología que

ayude a mejorar sus producciones o a abaratar sus costos de producción y en un 2% si

trabajan tecnificada mente.

14. ¿Cómo es la forma de pago que usted recibe?

Tabla Nº 14

Forma de pago que recibe por la venta del producto



Análisis:

El 98% de los encuestados a la hora de vender sus productos venden en efectivo su

producción ya que trabajan con ese mismo capital para sus actividades productivas y un

2% trabaja con la venta de su producción a crédito.


Efectivo 185 98%

Crédito 4 2%

Total 189 100%

53

15. ¿Si usted vende sus productos a crédito cual es plazo que concede a sus clientes?

Tabla Nº 15

Plazo que concede a sus clientes



Análisis:

De los 189 productores encuestados solo 4 mencionan que venden a crédito de los cuales

el 75% de los productores respondió que cuando venden su producción en máximo para

15 días mientras que el 25% vende sus productos con plazo de crédito para 30 días esto

hace que el productor tenga una menor liquidez en sus actividades productivas.

16. ¿Cuenta con un seguro para su producción agrícola?

Tabla Nº 16

Cuenta con un seguro para su producción agrícola



Análisis:

El 100% de la población encuestada manifiesta que no cuenta con ningún tipo de seguro

agrícola esto hace que los productores tengan gran riesgo en sus actividades productivas

ya que no cuentan con ningún tipo de seguro y resulta que exista una gran incertidumbre

hacia su ámbito económico.


15 días 3 75%

30 días 1 25%

Total 4 100%


No 189 100%

Si 0 0%

Total 189 100,0%

54

17. ¿De qué manera se ha visto afectada su producción debido a plagas o

enfermedades?

Tabla Nº 17

Afectación en la producción debido a plagas y enfermedades


Disminución en la producción 70 37%

Baja calidad 62 33%

Disminución en el nivel de ingresos 57 30%



Análisis:

El 37% de los encuestados dice que debido a las plagas y enfermedades de sus

plantaciones han tenido una disminución de su producción, un 33% que causa una baja

calidad de sus productos y un 30% que le ha afectado en su nivel de ingresos.

18. Los resultados de su producción le genera:

Tabla Nº 18

Los resultados de su producción le generan


Cubrir costos 132 70%

Ganancia 32 17%

Pérdida 25 13%



Análisis:

El 70% de los productores respondió que los resultados de su producción le ha generado

solo como para cubrir los costos, un 17% le ha generado ganancia en sus actividades

productivas y el 13% que le ha generado pérdida esto se da ya que por lo general no

cuentan con un buen registro de ingresos y gastos para conocer su situación real.

55

19. Las variaciones de los precios en el mercado sobre los productos que usted vende

por lo general:

Tabla Nº 19

Variación de los precios en el mercado


Permite cubrir los

costos de producción

123 65%

Genera pérdida 45 24%

Le beneficia 21 11%



Análisis:

La variación de los precios del mercado el 65% de los encuestados dice que su variación le

genera solo para cubrir costos, el 24% afirma que le ha generado algún tipo de perdida y el

11% que le ha generado beneficio a la hora de vender sus productos.

20. ¿Realiza el control de ingresos y gastos?

Tabla Nº 20

Control de ingresos y gastos


Si 49 26%

No 140 74%



Análisis:

El 74% de las personas encuestadas en la zona de San Jacinto del Búa no realiza el control

de ingresos y gastos de sus actividades productivas lo que hace que no tengan una buena

forma su control de ingresos y gastos provocando que no tengan material de apoyo para la

toma de decisiones al momento de invertir.

56

21. ¿De qué manera realiza el control de sus ingresos y gastos?

Tabla Nº 21

Como realiza el control de ingresos y gastos


Manualmente 45 92%

Técnicamente 4 8%



Análisis:

Del total de los 189 encuestados solo 49 personas manifiestan llevar un registro de ingresos

y gastos de los cuales el 92% realiza el control de ingresos y gastos de una manera manual

mientras que el 8% lo realizan técnicamente.

57

Cuadro Nº 8 Encuesta a los Presidentes de las Asociaciones Cuadro 1 de 4

PREGUNTAS

Asociación: La

Flecha

Presidente: Sr.

Andrés Cabrera

Asociación: El

Porvenir

Presidente: Eduardo Garcés

Asociación: 8 de

octubre,

Presidente: Félix

Macías

Asociación: Para

un futuro Mejor

Presidente: Sra.

Carmen Barros

Asociación: Palma

Sola Presidente:

Leonel Sánchez

Asociación:

Agropecuaria San

Vicente Presidente:

Rogelio Garcés

1. ¿La asociación

está legalmente

conformada?

Si Estamos en

trámites Si Está en proceso Si No

2. ¿Cuántos socios

conforman la

asociación?

22 socios 10 socios 25 socios 42 socios 24 socios 15 socios

3. ¿Cuáles son los

requisitos para

formar parte de la

asociación?

Copia de

papeleta de

votación, Copia

de cédula

Copia de cédula;

Copia de papeleta

de votación;

Propiedades que

pertenezcan al

recinto.

Copia de papeleta

de votación, Copia

de cédula

Copia de papeleta

de votación, Copia

de cédula

Copia de papeleta de

votación, Copia de

cédula

Copia de papeleta de

votación, Copia de

cédula

4. ¿Qué actividades

realiza la asociación

en beneficio de sus

socios?

Recibir abono

,Asesoría técnica

del (MAGAP)

Se está

implementando el

proceso para

obtener un

producto

terminado.

Recibimos

asesorías del

MAGAP, Se está

elaborando abono

orgánico.

Se ha estado

preparando abono

orgánico.

Charlas técnicas por

los ingenieros de

MAGAP.

Ninguna

5. ¿Los socios

realizan algún aporte

para las operaciones

administrativas y el

mantenimiento de la

asociación?

Aportan $2,00

mensuales por

socio

$5,00 mensuales

por socios. $2,00 mensuales

Una parte si han

aportado. Si $2,00 mensuales. Si, $2,00 por socios.

58

6. ¿Cuáles son las

funciones que

desempeñan los

miembros de la junta

directiva de la

asociación?

Como han

cambiado el

sistema según la

ley de economía

popular y

solidaria no se

definen aún.

Presidente.- Gestionar por el

buen

funcionamiento de

la asociación.

Secretaria.-

Llevar un registro

de las actividades

de la asociación.

Tesorero.- Recaudar el dinero

Función es ayudar

a la asociación con

obras y cumplir

con lo que dice la

ley.

Gestionar, velar

por el buen

funcionamiento de

la asociación.

No se han establecido

por los cambios de

directiva.

Velar por el buen

funcionamiento.

7. ¿Cuentan con

algún lugar para

desarrollar las

actividades de la

asociación?

No cuentan con

una sede, se

reúnen en

diferentes fincas

de los socios.

Si Si se cuenta con

una sede. Si No No, por ahora no

8.¿Cómo lleva la

asociación el control

y registros de las

actividades

productivas y

administrativas?

El tesorero en

conjunto con el

presidente y la

secretaria

realizan un

registro, pero sin

contador.

El presidente, el

tesorero y la

secretaria llevan el

control con

informes de cada

reunión realizada.

No respondió El tesorero lleva

las cuentas

El tesorero y la

secretaria llevan el

control.

Se lleva un control y

registró

empíricamente.

9.¿Coordinan y

desarrollan

capacitaciones en la

asociación?

Si, en conjunto

con ingenieros.

Se realizan

capacitaciones

cada mes

Si se desarrollan

cada mes y con un

ingeniero cada 15

días capacitaciones

técnicas.

No respondió

Si se desarrollan

capacitaciones en

conjunto con el

MAGAP

No se desarrollan.

Cuadro 2 de 4

59

10. ¿Cuáles son los

productos que más se

comercializan en la

asociación?

Cacao, Plátano,

Abacá

Plátano, Pimienta,

Cacao

Cacao, Plátano,

Abacá. Cacao. Plátano y Ganado. Plátano y Cacao.

11. ¿Quiénes

conforman la

asociación de qué

manera

comercializan sus

productos?

Se comercializa a

intermediarios y

a empresas

Se los comercializa

a través de la

asociación.

Unitariamente a

los intermediarios.

Se vende al

intermediario más

no como

asociación.

Independientemente,

no como asociación.

Individualmente, no

como asociación.

12. ¿La asociación

al momento de

recibir los productos

verifica su calidad?

Si se verifica la

calidad y el peso

al momento de la

entrega

Si No

No, porque cada

uno vende al

intermediario.

No porque se vende a

intermediarios y no

como asociación.

No, porque se vende

la producción a

intermediarios.

13.¿La asociación

cuenta con

compradores fijos?

No Si No No respondió No No.

14.¿Cuáles son los

factores que afectan

a los niveles de

producción a cada

uno de los socios que

conforman la

asociación?

Los precios, el

intermediario

compran y pagan

menos de los que

vale.

El cambio

climático y el

precio.

El precio no es

justo, el

intermediario pone

el precio, y los

insumos están

caros.

No respondió El precio. El cambio de clima y

el precio.

15.¿Han recibido

apoyo financiero de

alguna institución

pública, privada o

por parte del

gobierno?

No Si

Si por parte del

gobierno pero

poco.

No No No

Cuadro 3 de 4

60

16. Si han obtenido

un crédito ¿Cómo

han distribuido los

recursos entre los

socios y en que lo

han invertido?

No, solo

particular

Si, lo utilizamos

para el

procesamiento del

Cacao.

No respondió No como

asociación

No se han obtenido

créditos. No.

17. ¿La asociación

ha implementado

algún proceso para la

obtención de

productos

terminados?

Nos capacitamos

para elaborar

Chocolate

Si, la pasta de

Cacao.

No, estamos

construyendo la

secadora, tenemos

ya el oficio para

que nos de la

capacitación acerca

de lo que es el

chocolate.

Si hemos

elaborado pasta de

cacao de forma

artesanal.

No.

Se está gestionando

pero aún no hay

nada culminado.

18.¿Con los recursos

que obtiene la

asociación otorgan

créditos a sus

integrantes?

No. Porque no se

tienen escrituras

porque somos

herederos y por

eso no se

acceden a

créditos.

No.

No, todavía

estamos en proceso

y es un objetivo.

No, porque no es

mucho lo que se

aporta.

No.

No, lo que se obtiene

de los aporte es

poco.



Cuadro 4 de 4

61

4.2 Análisis de los resultados

En base a los resultados obtenidos se ha logrado determinar que el 84% de los productores

de la parroquia de San Jacinto del Búa no pertenecen a ningún tipo de Asociación

agropecuaria esto debido a que los productores no tienen los conocimientos suficientes

sobre los beneficios a los cuales pueden acceder al pertenecer a una Asociación cabe

recalcar que en los últimos años el estado ha prestado mucha atención a este sector antes

marginado brindando apoyo por medio de instituciones gubernamentales que orientan a los

productores a que trabajen asociativamente.

También se identificó que el 67% de la población encuestada no se encuentra registrada

bajo el régimen tributario ya que en su mayoría son personas que tienen poco conocimiento

sobre lo que es el régimen tributario y su forma de operar lo cual le podría traer problemas

con el ente regulador ya que le podrían imponer sanciones y además se puede perder a

compradores ya que muchos de ellos a la hora de comprar exigen documentos que

sustenten su compra.

Además se logró constatar que el 99% de los productores cuentan con un terreno propio

para realizar sus actividades agropecuarias lo cual es favorable puesto que los productores

no incurren en gastos de arrendamiento y esto los beneficia ya que tienen mayor liquidez

monetaria para invertir en su producción.

Pese a que el 88% de los productores supieron decir que tienen más de 10 años de

experiencia en la actividad agropecuaria se logró identificar que no tiene gran

conocimiento del manejo de la actividad productiva y cómo hacer que sus cultivos tengan

una mejor calidad.

En lo que concierne a la actividad productiva a la que se dedican los encuestados se pudo

constatar que el 70% se dedica a la producción de cacao de los cuales el 85% son

pequeños productores cubriendo una extensión de 64,50 hectáreas y el 15% son medianos

productores con 11,50 hectáreas, con lo referente a la producción de pimienta el 16% de

los encuestados posee este tipo de cultivo de lo cual el 83% son pequeños productores con

62

una extensión de terrenos aprovechados de 43,25 hectáreas mientras que el 17%

corresponde a los medianos productores con 9 hectáreas cultivadas con este producto y un

14% manifestó tener producción de maracuyá de los cuales el 100% son pequeños

productores con una extensión de 7,5 hectáreas.

El 87% de los productores vende su producción a intermediaros esto se da porque no

cuentan con el suficiente capital ni el medio de transporte para llegar a los consumidores

finales esto es perjudicial para los productores ya que el intermediario es el que más lucro

recibe ya que paga un precio bajo al productor.

El 48% de los productores realizan sus actividades productivas mediante ahorros propios

ya que muchas veces no son sujetos de crédito puesto que no reúnen los requisitos

necesarios que piden las instituciones financieras.

Además se evidenció que el 98% de los encuestados trabajan de forma manual puesto que

no tienen el conocimiento ni el capital necesario para poder tecnificar sus actividades

productivas.

Se constató que el 74% de los productores no llevan un control de sus ingresos y gastos lo

cual es un factor negativo puesto que no van a conocer de una manera precisa los gastos en

los que están incurriendo y el de sus ventas para conocer si existe pérdida o ganancia.

4.3 Categorización de los riesgos existentes.

Tabla Nº 22

Valoración de resultados

PORCENTAJE VALORACIÓN

1 – 33% Bajo Verde

34 – 66% Medio Amarillo

67 – 100% Alto Rojo

COLORES

Fuente: Guerriero 2009 Elaborado por: Estrella Santiago/2013

http://inghenia.com/wordpress/author/dguerriero/

63

A continuación se da a conocer los riesgos encontrados en la investigación con su

respectiva valoración.

4.3.1 Riesgo operativo

Tabla Nº 23

Riesgo operativo

Clasificación

del riesgo Factor

Nivel de

riesgo

Operativo

Falta de control

de ingresos y

gastos.

74%



Interpretación:

Los productores no mantienen un registro de los ingresos y gastos existentes en su

actividad productiva lo cual produce que ellos desconozcan cuales son los valores reales

que genera su actividad agropecuaria de tal forma se determinó que existe un nivel de

riesgo alto ya que el 74% no lleva un registro de ingresos y gastos.

4.3.2 Riesgo comercial

Tabla Nº 24

Riesgo comercial

Clasificación

del riesgo Ponderación Factor

Nivel de

riesgo

Comercial

87% Venta a

intermediarios

55,5%

24%

Variación en el

precio de los

productos generan

perdida



64

Interpretación:

Uno de los factores para que exista el riesgo comercial es que el 87% de los productores

vende su producción a los intermediarios esto lo hacen ya que no cuentan con transporte

propio para llegar a los consumidores y porque los comerciantes les pagan en efectivo y

esto les ayuda a tener liquidez para invertir de inmediato en sus actividades productivas.

Otro factor determinante para la existencia de este riesgo es que el 24% de los productores

manifestaron que la variación de los precios los afecta negativamente ya que no pueden

recuperar su inversión efectuada en la actividad productiva lo cual le genera una pérdida.

4.3.3 Riesgo productivo

Tabla Nº 25

Riesgo productivo

Clasificación

del riesgo Ponderación Factor

Nivel de

riesgo

Productivo

100% Falta de seguro

agrícola.

68,5%

37%

La existencia de plagas

y enfermedades

disminuye su

producción



Interpretación:

Se pudo conocer que existe riesgo productivo tomando en cuenta dos aspectos los cuales

causan que exista este riesgo, el primero es la falta de un seguro agrícola puesto que del

total de los encuestados el 100% manifestó que no cuentan con ningún tipo de seguro esto

se da ya que los productores no tienen conocimiento de la existencia de este tipo de

servicio y esto hace que sean vulnerables al momento de tener una catástrofe en su

producción.

65

El segundo aspecto para la existencia de este riesgo es que la aparición de plagas y

enfermedades en los cultivos provoca una disminución en el nivel de ingresos percibidos lo

cual genera pérdidas ya que los productores no pueden recuperar la inversión que

realizaron en sus plantaciones

4.3.4 Riesgo legal

Tabla Nº 26

Riesgo legal

Clasificación

del riesgo Factor

Nivel de

riesgo

Legal

No se encuentran registrados

en ningún régimen tributario.

67%



Interpretación:

Existe un nivel alto de riesgo legal ya que el 67% de los productores no se encuentran

registrados mediante ningún régimen tributario esto les podría traer sanciones económicas

ya que según el artículo 3 de la Ley de Registro único de contribuyente todas las personas

naturales y jurídicas que realicen actividades que le generen algún tipo de ingreso deben

estar inscritos en el régimen tributario ya sea general o simplificado.

4.3.5 Riesgo financiero

Tabla Nº 27

Riesgo financiero

Clasificación

del riesgo Factor

Nivel de

riesgo

Financiero

Acceden a crédito en la banca

privada.

76%



66

Interpretación:

De los 189 encuestados el 48% accede a crédito mediante entidades financieras de los

cuales el 76% lo realiza por medio de la banca privada quienes no cuentan con una línea de

crédito para la producción, al contrario otorgan créditos a los productores pero bajo el

concepto de consumo los cuales tienen elevadas tasas de interés, debido a esto los

agricultores manifiestan que acuden a fuentes de financiamiento privadas ya que otorgan

créditos de forma inmediata y sin tantos trámites, lo que ocasiona la existencia de riesgo

financiero.

4.4 Financiación

Del 48% de los productores que han accedido a crédito por medio de una entidad

financiera el 24% lo hace mediante el Banco Nacional de Fomento ya que en esta

institución las tasas de interés son relativamente bajas a diferencia del 76% de agricultores

que han recurrido a las instituciones financieras privadas ya que en este tipo de

instituciones el trámite de papeleos es de menor tiempo y de menor tipo de garantías que

en banco fomento y porque a las personas no les gusta hacer trámites que llevan tiempo y

se van por lo más fácil pero a una mayor tasa de interés.

De las personas que han obtenido un crédito el 96% manifestó que destino estos recursos

económicos a sus actividades productivas para fortalecer el manejo de sus cultivos.

4.5 Clasificación del riesgo financiero

Tabla Nº 28

Clasificación del riesgo financiero

Riesgo Clasificación Nivel de

riesgo

Financiero

Operativo 74%

Comercial 55%

Productivo 68,5%

Legal 67%

Financiero 76%



67

Interpretación:

La existencia de riesgo operativo se da debido a la falta del control de ingresos y gastos lo

cual genera que no exista un conocimiento real de los valores percibidos, debido a esto los

productores al momento de acceder a un crédito no tienen la certeza de poder cubrir sus

obligaciones lo que genera un riesgo financiero.

El riesgo comercial se da por dos factores la venta a los intermediarios y la variación de los

precios lo cual contribuye a que exista un riesgo financiero puesto que al momento de

vender a intermediarios y el que los precios tengan una variación negativa provocan que el

agricultor no recupere su inversión evitando que puedan pagar sus obligaciones

recurriendo así al endeudamiento externo.

Se pudo conocer que el riego productivo se da debido a la falta de seguros agrícolas,

cambios climáticos y la existencia de plagas y enfermedades lo que provoca que la

producción sea de alto riesgo ya que los productores pueden perder sus cultivos lo cual

impide recuperar su inversión, quedando sin liquidez para afrontar sus obligaciones.

La existencia de riesgo legal se presenta por la falta de cultura tributaria por parte de los

productores, provocando así un desconocimiento de la ley y de las sanciones económicas a

las que pueden ser sujetos por no formar parte del sistema tributario y esto incide a que

provoque un riesgo financiero ya que existen desembolsos de dinero no previstos, además

al no ser parte del sistema tributario no cuentan con los requisitos que exigen las

instituciones financieras al momento de otorgar un crédito.

4.6 Estrategias para reducir los riesgos.

A continuación se presentan las diferentes acciones que pueden acoger los productores

para contrarrestar los riesgos encontrados en las actividades productivas.

68

Estrategias riesgo operativo.

Es importante realizar capacitaciones sobre la forma de llevar el control de ingresos y

gastos de los negocios ya que beneficia al momento de tomar decisiones de inversiones y

también al ahorro de dinero.

Estrategia riesgo comercial

Vender la producción en las ferias ciudadanas ya que así podrán tener un contacto directo

con el consumidor final, obteniendo mejores precios ya que de esta forma se puede

disminuir a los intermediarios.

Formar parte de una asociación agropecuaria con lo cual los productores pueden realizar

convenios para entregar su producción a empresas y obtener mayores ingresos, además el

estado brinda grandes beneficios a las asociaciones, como capacitaciones, créditos,

asesoría técnica, y así ellos podrán seguir adelante en su trabajo.

Estrategias riesgo productivo

Es de mucha utilidad que el agricultor tenga un seguro agrícola ya que esto hace que el

riesgo disminuya y que se cuide la inversión de los agricultores, el gobierno está ayudando

a este sector por medio del MAGAP con la creación de un seguro agrícola llamado UNISA

que cubre productos como: Arroz, banano, caña de azúcar, fréjol, maíz duro, maíz suave,

papa, soya, tomate de árbol, trigo. Que está a disposición de los productores como ayuda

para mitigar el riesgo por catástrofes naturales y plagas.

Buscar asistencia técnica por medio de funcionarios del MAGAP quienes brindan

capacitaciones a los productores sobre el manejo de sus cultivos, ya que hay que tener

presente que uno de los principales aspectos a considerar en la producción es recabar

información posible sobre plagas y enfermedades que más comúnmente se manifiestan en

sus plantaciones y las formas de cómo prevenir y de curar sus plantaciones.

69

Estrategia riesgo legal

Asistir a las capacitaciones que brinda el SRI para conocer los procesos y normas

tributarias que deben cumplir los productores para evitar ser sujetos de sanciones

económicas.

Estrategia riesgo financiero

Realizar capacitaciones junto al apoyo de un profesional en el área financiera, para brindar

asesoría sobre los factores a tomar en cuenta al momento de acceder a créditos y la forma

de administrar sus recursos obtenidos.

70

4.7 Plan operativo anual

Tabla Nº 29

POA parroquia San Jacinto del Búa Tabla 1 de 3

1.-Planificar la capacitaciones 01/04/2015 01/04/2015

Docentes y estudiantes de

la carrera de finanzas de la

UTE.

$ 80,00

2.- Buscar el sitio para la

capacitación.02/04/2015 02/04/2015



UTE.

$ 0,00

3.- Dar a conocer a los

productores la fecha de la

capacitación

03/04/2015 05/04/2015



UTE.

$ 40,00

4.- Llevar a cabo la

capacitación 09/04/2015 09/04/2015



UTE.

$ 100,00

1.- Capacitar a los productores 12/05/2015 16/05/2015Dirigentes y responsables

del MAGAP$ 500,00

2.- Dar a conocer los

beneficios de formar parte de

la feria ciudadana

12/05/2015 16/05/2015Dirigentes y responsables

del MAGAP$ 0,00

3.-Requisitos que deben tener 12/05/2015 16/05/2015Dirigentes y responsables

del MAGAP$ 0,00

4.- Inscribir a los productores. 19/05/2015 23/05/2015Dirigentes y responsables

del MAGAP$ 200,00

1.-Explicar a los productores

los beneficios de ser parte de

una asociación agropecuaria.


del MAGAP$ 150,00

2.- Informar los requisitos

necesarios para asociarse02/06/2015 06/06/2015

Dirigentes y responsables

del MAGAP$ 80,00

3.- Inscribirse a la asociación 09/06/2015 13/06/2015 Productores agropecuarios $ 0,00

TIP

O D

E

RIE

SG

O

Responsable (Cargo

por actividad)ACTIVIDADESESTRATEGIA

Fecha de EjecuciónSubmeta a

alcanzar a

noviembre

2015

%

actual Indicador

Inicio Fin

Presupuesto

(Por

actividad)

Como se mide(número

de productores que

vende a intermediarios /

total de

productores)*100

87% 20%

30%

Formar parte de

una asociación

agropecuaria

para acceder a

nuevos

mercados

Desarrollar

capacitaciones

sobre el registro de

ingresos y gastos

que dene llevar

dentro de la

actividad

agropecuaria.

Venta directa de

la producción

por medio de las

ferias

ciudadanas.

CO

ME

RC

IAL

Como se mide ( número

de productores que no

realizan control de

ingresos y gastos /

número total de

productores)*100

OP

ER

AT

IVO

74%

71

1.- Planificar la capacitación 02/03/2015 06/03/2015Dirigentes y responsables

del MAGAP$ 0,00

2.- Buscar el sitio 09/03/2015 09/03/2015Dirigentes y responsables

del MAGAP$ 0,00

3.-Informar a los productores

las fechas y el lugar de la

capacitación.


del MAGAP$ 80,00

4.- Inscribir a los productores. 18/03/2015 23/03/2015Dirigentes y responsables

del MAGAP$ 0,00


capacitación26/03/2015 27/03/2015


del MAGAP$ 300,00

1.- Realizar capacitaciones 06/04/2015 10/04/2015Dirigentes y responsables

del MAGAP$ 200,00

2.- Ofrecer campañas

informativas13/04/2015 15/04/2015


del MAGAP$ 150,00

3.- Explicar los servicios de la

Unidad de Seguro Agrícola 13/04/2015 15/04/2015


del MAGAP$ 100,00

4.- Socializar el tema20/04/2015 27/04/2015


del MAGAP$ 100,00

1.- Planificar la capacitación 11/05/2015 15/05/2015Dirigentes y

responsables del SRI.$ 0,00

2.-Buscar el sitio 11/05/2015 11/05/2015Dirigentes y


2.-Informar a los productores la

fecha y el sitio.18/05/2015 22/05/2015

Dirigentes y


4.- Inscribir a los productores. 25/05/2015 29/05/2015Dirigentes y



capacitación01/06/2015 05/06/2015

Dirigentes y


6.- Hacer brigadas de

inscripción 08/06/2015 12/06/2015

Dirigentes y


Promover la

cultura tributaria

a los productores

y capacitarlos

sobre el correcto

manejo tributario.

30%67%

Como se mide ( número

de agricultores que

producen sin ruc o

rise/número de

productores )*100

LE

GA

LP

RO

DU

CT

IVO

Como se mide (número

de productores

encuestados)

100% 60%

37%

Dar

capacitaciones a

los productores

sobre el control y

manejo de plagas

y enfermedades.

40%

Como se mide(número

de productores que tiene

disminución en la

producción debido a las

plagas y

enfermedade/total de

productores)*100

Informar a los

productores

sobre los

seguros

agricolas e

incentivar a que

adquieran este

seguro.

Tabla 2 de 3

72

Tabla 3 de 3

FIN

AN

CIE

RO

(número de

productores que

obtienen créditos e

entidades

financieras

privadas/ número

de productores)

76% 40%

Capacitar a los

productores en

temas

relacionados a

la obtención

de créditos y

la forma de

administrar los

recursos

obtenidos.

1.-Planificar la capacitación. 03/08/2015 07/08/2015

Estudiantes de la

carrera de finanzas

de la UTE.

$ 0,00

2.Informar a los productores 10/08/2015 14/08/2015

Estudiantes de la

carrera de finanzas

de la UTE.

$ 50,00

3.Inscribir a los productores 17/08/2015 21/08/2015

Estudiantes de la

carrera de finanzas

de la UTE.

$ 20,00

4.Llevar a cabo la capacitación 24/08/2015 25/08/2015

Estudiantes de la

carrera de finanzas

de la UTE.

$ 150,00



73

4.8 Comprobación de la hipótesis

Acorde a la Tabla Nº 22 se implantan parámetros para medir los riesgos, en el cual se

estableció que del 1% al 33% se considera un riesgo bajo, del 34% al 66% es un riesgo

medio y que del 67% al 100% es un riesgo alto, en función de estos parámetros se

determinó que:

La hipótesis que plantea que el riesgo operativo es alto se acepta ya que la variable que

indica que la falta de control de ingresos y egresos es del 74% y esto hace que los

productores desconozcan los valores reales que genera su actividad agropecuaria.

Existen dos factores para la presencia de riesgo comercial, la primera es que el 87% de los

productores venden su producción a los intermediarios y esto hace que el nivel de riesgo

sea alto, el segundo factor es que el 24% de los productores indicaron que la variación de

los precios los afecta ya que no pueden recuperar su inversión efectuada en la actividad

productiva lo cual le genera una perdida, estos dos factores en conjunto hacen que el nivel

de riesgo comercial sea medio con un 55,5% lo cual provoca que se rechace la hipótesis

que plantea que el riesgo comercial es alto.

El riesgo productivo existente es del 68,5% esto debido a dos factores, uno de ellos la falta

de un seguro agrícola que es del 100% esto hace que sean vulnerables al momento de tener

una catástrofe en su producción mientras que el factor en el que la existencia de plagas y

enfermedades disminuye su producción es del 37% esto hace que disminuya su producción

y no puedan recuperar su inversión esto hace que se acepte la hipótesis en la que se plantea

que el riesgo productivo es alto.

El 67% de los productores no están inscritos bajo ningún régimen tributario esto genera

que se acepta la hipótesis que plantea que el riesgo legal es alto ya que el porcentaje

obtenido lo ubica en un nivel de riesgo alto.

74

El riesgo financiero se produce debido a que el 76% de los productores que mantienen un

crédito lo realizan por medio de entidades financieras que no otorgan una línea de crédito

para el sector productivo, impulsándolos a acceder a créditos de consumo a tasas de interés

elevadas, razón por la cual se produce un nivel de riesgo alto aceptándose así la hipótesis

que afirma que el nivel de riesgo financiero en las actividades agropecuarias es alto.

75

CAPÍTULO V

5 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

5.1 Conclusiones

En base a la situación actual se determinó que el 87% de los encuestados vende su

producción a intermediarios además se evidenció que el 67% no se encuentra registrado

en el régimen tributario como también el 74% de las personas encuestadas no llevan un

registro de sus ingresos y gastos.

De los productores encuestados el 48% manifiesta que se financian mediante créditos

bancarios, siendo el banco del pichincha el mayor facilitador de estos recursos de los

cuales en mayor parte son direccionados a su actividad productiva.

Al momento de clasificar el riesgo financiero se determinó la existencia de un riesgo

operativo, comercial, productivo, legal y financiero los cuales influyen de manera

significativa en las actividades productivas que realizan los productores de la parroquia

San Jacinto del Búa.

En base a los resultados obtenidos en la investigación se establecieron estrategias, las

que sirven de guía para los productores ya que así podrán mitigar los riesgos

encontrados en las actividades productivas que desempeñan.

76

5.2 Recomendaciones

Los productores deben integrarse a las ferias ciudadanas que ofrece el gobierno con el fin

de disminuir la intermediación y mejorar sus niveles de ingresos.

Inscribirse en el régimen tributario y asistir a capacitaciones en el SRI para conocer todos

los pasos que debe realizar un contribuyente y así evitar sanciones económicas por el

desconocimiento de estas leyes.

Establecer un registro manual de ingresos y egresos para así poder conocer con exactitud

los resultados que han generado sus actividades agropecuarias

La universidad debería brindar de capacitaciones sobre el manejo eficiente de los

recursos monetarios obtenidos por medio de créditos para la financiación de las labores

productivas y así puedan invertir correctamente sus recursos.

Tomar en cuenta los riesgos encontrados en el presente trabajo con el fin de conocer

cuáles son los riesgos que afectan a los productores agropecuarios y así poder ayudarlos a

contrarrestar los mismos.

Tomar en cuenta las estrategias las cuales fueron establecidas para contrarrestar los

riesgos a los que están expuestos los productores.

77

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economia-popular-y-solidaria/

80

ANEXOS

81

Anexo Nº 1

Encuesta a las PYMES agropecuarias


Av. Chone Km. 41/2 y Av. Italia. Teléfono 3751 561

Campus Arturo Ruiz Mora. Sede Santo Domingo

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y NEGOCIOS

TEMA: Identificación y clasificación de riesgos en las Pymes agropecuarias de la

parroquia San Jacinto del Búa en Santo Domingo de los Tsáchilas, 2013.

OBJETIVO: Conocer la situación actual de las pymes productoras, emprendimientos

agropecuarios.

INDICACIONES: Marcar con un X de acuerdo a sus preferencias

1. ¿Pertenece usted a alguna asociación?

SI NO Nombre : ________________________

2. ¿Para realizar su actividad comercial que régimen tributario utiliza?

RUC RISE Ninguno

3. ¿Dispone de terreno propio o arrendado?

Propio Arrendado

4. ¿A qué tipo de actividad productiva se dedica?

Ganado de Carne

Ganado de Leche

Palma africana

5. ¿Cuántos años de experiencia tiene en la actividad agropecuaria?

1 a 3 años 4a 6 años 7 a 9 años 10 o más

6. ¿Cuántas hectáreas de producción posee?

Cacao ____ Pimienta ____ Maracuyá ______

7. ¿A quién vende su producción?

Empresa Intermediario centro de acopio Asociación

82

8. ¿Dónde está ubicado su comprador?

Empresa (Lugar /es: __________________________________________________

Intermediario (Lugar /es: ______________________________________________

Lleva al centro de acopio (Lugar /es: _____________________________________

Asociación (Lugar /es: ________________________________________________

9. Para financiar la operación de su negocio usted prefiere:

A los bancos Prestamistas

Ahorros propios Amigos y familiares

Cooperativas de ahorro y crédito Banco comunales

10. Si respondió Bancos y / o Cooperativas de ahorro y crédito en la pregunta

anterior a cuál de las siguientes entidades financieras recurre usted?

Banco Nacional de Fomento Banco de Guayaquil

Banco Procredit Cooperativa de Ahorro y Crédito Cooprogreso

Banco Pichincha Cooperativa de Ahorro y Crédito 29 de Octubre

Banco Comunal__________________ Otro _______________________

11. ¿Qué actividades en su negocio requiere que busque un tipo de financiación

externa para poder operar?

Pagar proveedores Pagar servicios básicos

Pagar empleados Pagar impuestos

Para las actividades productivas Para deudas financieras con bancos

12. ¿Cuándo usted busca un crédito para su negocio lo más importante es?

Que la tasa de interés sea baja

Que no le exijan muchas garantías de pago

Que los plazos de pago sean largos

Que el préstamo sea desembolsado rápidamente

13. ¿De qué forma realiza usted su actividad productiva?

Tecnificada Manual

83

14. ¿Cómo es la forma de pago que usted recibe?

Efectivo Crédito

15. ¿De qué manera se ha visto afectada su producción debido a plagas o

enfermedades?

Disminución en la producción

Baja calidad

Disminución en el nivel de ingresos

16. ¿Cuenta con un seguro para su producción agrícola?

Si No

17. Los resultados de su producción le genera:

Ganancia Pérdida

18. Las variaciones de los precios en el mercado sobre los productos que usted vende

por lo general:

Le beneficia

Permite cubrir los costos de producción

Genera pérdida

19. El control de sus ingresos y gastos lo realiza:

Manualmente Técnicamente No lo realiza

Gracias por su colaboración

84

Anexo Nº 2

Entrevista a representantes de las asociaciones


Av. Chone Km. 41/2 y Av. Italia. Teléfono 3751 561

Campus Arturo Ruiz Mora. Sede Santo Domingo

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y NEGOCIOS

Entrevistado:

Asociación:

Lugar:

1. ¿La asociación está legalmente conformada?

2. ¿Cuántos socios conforman la asociación?

3. ¿Cómo fue creada la Asociación y cuál es el objetivo de la misma?

4. ¿Cuáles son los requisitos para formar parte de la asociación?

5. ¿Cuáles son los beneficios que tienen los integrantes de la asociación?

6. ¿Quiénes conforman la asociación comercializan sus productos en conjunto?

7. ¿Cuáles son los productos con los que trabaja la asociación?

8. ¿La asociación cuenta con compradores fijos?

9. ¿Han recibido apoyo financiero por parte del gobierno o instituciones financieras?

10. ¿La asociación ha implementado algún proceso para la obtención de productos

terminados?

11. ¿Cómo asociación han recibido créditos para la producción por parte de instituciones

financieras públicas o privadas?

12. Si han obtenido ¿Cómo han distribuido el recurso entre los socios y en que lo han

invertido?

13. ¿Con los recursos que obtiene la asociación otorgan créditos a sus integrantes?

14. ¿Los socios realizan algún aporte para las operaciones administrativas y el

mantenimiento de la asociación?

15. ¿Cuáles son las funciones que desempeñan los miembros de la Junta Directiva de la

asociación?

16. ¿Cuentan con algún lugar para desarrollar las actividades de la asociación?

85

17. ¿Cómo lleva la asociación el control y registro de las actividades productivas y

administrativas?

18. ¿Quiénes conforman la asociación de qué manera comercializan sus productos?

19. ¿La asociación al momento de recibir los productos verifica su calidad?

20. ¿La asociación cuenta con compradores fijos?

21. ¿De qué manera se van a ver afectados con la aplicación de la nueva Ley de

Economía Popular y Solidaria?

Gracias por su colaboración

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