LA COMISION REGULADORA DE ENERGIA

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ANEXO 3

FORMATOS PARA LA SECCION D

DOCUMENTACION ECONOMICA

FORMATO D.1.

INGRESO MAXIMO INICIAL (P0)

INGRESO POR UNIDAD ESTIMADO

Ao 1 ... Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8

Energa conducida (Gcal) (A)

Ingresos necesarios (Pesos) (B)

Ingreso por unidad estimado

(Pesos/Gcal) (B)/(A)

Instrucciones

1. Las proyecciones sobre la energa conducida debern justificarse de manera explcita con baseen los consumos estimados de los usuarios potenciales.

2. Los ingresos requeridos debern incluir los costos anuales de operacin y mantenimiento, losgastos de operacin, administracin y ventas, los impuestos, la depreciacin y el rendimientosobre la inversin, de conformidad con el Anexo 2.

3. El formato muestra que el ingreso por unidad estimado resulta de dividir los ingresos entre laenerga conducida.

4. La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.

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FORMATO D.2.

LISTA DE TARIFAS

Cargo Por Unidades Periodicidad

Servicio Pesos

Capacidad Pesos/Gcal.

Uso Pesos/Gcal.

Otros servicios

Cargos miscelneos

Instrucciones

1. Presentar la lista de tarifas y cargos aplicables a los servicios que se ofrecern.

2. Presentar las tarifas correspondientes a las distintas regiones del sistema.

3. La categora de otros servicios deber incluir los cargos por servicios tales como:

I. Servicio por balanceo de flujos;

II. Servicio interrumpible;

III. Servicio a contraflujo, y

IV. Servicio de almacenamiento.

4. La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.

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FORMATO D.3.

CALCULO DEL INGRESO NECESARIO (Pesos)

Conceptos Ao 1 Ao 2 ... Ao 7 Ao 8

Ingreso Necesario

Costos y gastos de operacin,

mantenimiento, administracin y ventas

Depreciacin en el periodo

Rendimiento sobre la Inversin (A)= (B) x (C)

Base de activos (B)

Costo promedio ponderado del capital (C)

Impuestos al ingreso

Instrucciones

1. Los costos de operacin y mantenimiento debern ser idnticos a los registrados en el forma-to D.5.

2. La depreciacin de cada ao deber ser la resultante de los clculos del formato D.3a.

3. El costo promedio ponderado del capital para cada ao deber ser el resultante de los clcu-los del formato D.3b.

4. La base de activos deber ser la resultante de los clculos del formato D.4.

5. Los impuestos debern calcularse sobre la parte del rendimiento sobre la inversin que corres-ponde al rendimiento sobre el capital contable.

6. La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.

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FORMATO D.3a.

CALCULO DEL INGRESO NECESARIO

VALOR DE LAS INVERSIONES PROYECTADAS (Pesos)

Tipo de Activo Costo Unidades Valor de Vida Tasa Depreciacin

Unitario Adquisicin Util Depreciacin Anual

Terrenos

Derecho de va

Estructuras para

compresores

Equipo de regulacin,

medicin y mejoras

Ductos

Equipos de

compresin

Equipo de

telecomunicacin

Estructuras

Otras estructuras

y mejoras

Otros activos fijos

Total

Instrucciones

1. Deber llenarse un formato para cada uno de los primeros diez aos de operacin.

2. El programa de inversiones planeadas deber incluir reposicin de activos y nuevas instala-ciones.

3. Unicamente debern incluirse los activos directamente relacionados con la prestacin del ser-vicio.

4. La tasa de depreciacin aplicable a cada activo, el monto total de la depreciacin en cada aoy la vida til probable de los activos debern calcularse siguiendo la metodologa contenidaen las disposiciones 4.1, 4.2, 4.4 y 4.5 de la Directiva de Contabilidad.

5. La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.

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FORMATO D.3b.

CALCULO DEL INGRESO NECESARIO

COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL (Pesos)

CONCEPTO Ao 1 ... Ao 7 Ao 8

Capital Deuda Capital Capital Deuda Capital Capital Deuda Capital

Contable Total Contable Total Contable Total

Monto

Participacin (%) (A) 100% 100% 100%

Costo (%) (B)

Costo ponderado

del capital (%)

(C)=(A)x(B) (1) (2) (1)+(2) (1) (2) (1)+(2) (1) (2) (1)+(2)

Instrucciones

1. El costo promedio ponderado del capital deber calcularse considerando:

I. La rentabilidad esperada;

II. El costo de la deuda;

III. El rendimiento al capital contable;

IV. El rendimiento de acciones preferenciales, y

V. Otros instrumentos financieros.

2. El costo estimado de cada componente del capital (deuda y capital contable) deber justifi-carse con base en:

I. La rentabilidad en empresas similares en otros pases, y

II. Las condiciones de rentabilidad para las inversiones en Mxico.

3. El costo de los componentes del capital deber calcularse en trminos reales.

4. El solicitante deber presentar la justificacin de sus estimaciones de manera explcita.

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FORMATO D.4.

BASE DE ACTIVOS (Cifras acumuladas en Pesos)

Activo 1997 1998 ... 2005 2006

Terrenos

Derecho de va

Estructuras para compresores

Equipo de regulacin, medicin y mejoras

Ductos

Equipos de compresin

Equipo de telecomunicacin

Estructuras

Otras estructuras y mejoras

Otros activos fijos

Total de activos

- Depreciacin Acumulada

Valor neto de activos fijos

+ Capital de trabajo

Total Base de Activos

Instrucciones

La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.

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FORMATO D.5.

ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA (Pesos)

Concepto Ao 1 Ao 2 .... Ao 7 Ao 8

Ingresos

Por servicios de transporte

Por servicios distintos a transporte

Costos y gastos

Depreciacin

Costos de operacin y mantenimiento

Costo de otros servicios

Utilidad bruta

Gastos de operacin

Gastos de venta

Gastos de administracin

Utilidad de operacin

Costo integral del financiamiento

Otros ingresos y gastos

Utilidad antes de impuestos

ISR y PTU

Utilidad (perdida) neta

% Rendimiento sobre capital

Instrucciones

1. Los ingresos, los costos y gastos debern ser congruentes con la tarifa propuesta y la utilidaddel ejercicio estimado.

2. La depreciacin deber ser la resultante de los clculos del formato D.3a.

3. Los impuestos y derechos inherentes a la prestacin del servicio de transporte debernincluirse en el rengln de costos de operacin y mantenimiento.

4. La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.

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FORMATO D.6.

COSTOS AFECTADOS POR INFLACIN Y TIPO DE CAMBIO (Pesos)

Concepto Monto

Costos Totales (A) = (B) + (C)

Costos afectados por inflacin en Mxico (B)

Concepto 1

Concepto n

Costos afectados por inflacin en EU y

por variaciones en el tipo de cambio (C)

Concepto 1

Concepto n

Proporcin de costos afectados por inflacin en Mxico (B) x 100[ (A)]

Proporcin de costos afectados por inflacin en EU y (C) x 100

variaciones en el tipo de cambio [ (A)]Instrucciones

La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.