Copia-De-practica de Auditoria Clase y Proyecto-final

7/26/2019 Copia-De-practica de Auditoria Clase y Proyecto-final

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Compaa Corporacion Fabril SAEjercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010

INDICE

ActioA E!ectio" Cuenta# por Cobrar C $nentario#

C%2 E#timaci&n de Cuenta# $ncobrable#' Actio Fijo

'%1 (erreno

'%2 )a*uinaria + E*uipoE ,a#to# de -rganiaci&n + Amortiaci&nF $a Acreeditable

Pa#ioAA Cuenta# por Pagar

AA%1 'ocumento# por Pagar a "anco#AA%2 Proeedore#AA%3 Acreedore# 'ier#o#AA%/ $mpue#to# Acumulado# por PagarAA% $a por Pagar

Cap. Contable

CC Capital Contable


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MARCAS

Simbolo SignificadoCPC Cedula Preparada Por la Compaa Suma# Correcta#

@ Calculo Correcto Cotejado # 'ocumento# o Facturav Conclu+e con re*ui#ito# !i#cale# Aclaracion de $n!ormaci&n( Solicitud de con!irmacion eniada e#pue#ta de con!ormidad con #u #aldo con re#pecto a la #olicitud de con!irmaci&n e#pue#ta de incon!ormidad con #u #aldo con re#pecto a la #olicitud de con!irmaci&nJ

Aclaracion a la# re#pue#ta de incon!ormidad de la# #olicitude# eniada#R

'ato# Correcto#

Cotejado !#icamente

q Prueba de -b#olecencia + ento )oimiento Aprobadan

Prueba de -b#olecencia eprobadaQ

ealiacion de Cruce# Corre#pondiente#


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PAPELES DE TRABAJO

Arc8io PermanenteActa Con#titutiaA#amblea de Accioni#ta#-rganigrama'iagrama + E9plicacione#'iagrama de Flujo Contable

egajo de Auditoria"alana de ComprobacionCarta de Pre#tacion del Sericio


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BALANZA DE COMPROBACIN

Movimin!o dl A"o

Conc#!o D$do% Ac%do%

Caja 20:000 0 0 20:000"anco# 120:00 13:503:0/; 13:/3


5/58


S$ma. , -1',21'(&2 -1',21'(&2 ,


6/58


ESTADO DE RES5LTADOS

Conc#!o

4enta# ?


7/58


FF0000A

C6d$la S$ma%ia d Efc!ivo

C$n!a Conc#!oA7$.!.8 Rcla.ificacion

'ebe @aber 'ebe @aber 1000 Caja ?20:000.00 ?20:000.00 ?;00.00 ?3:200.00 ?15:000.001001 "anco# ?120:00.00 ?2;3:63.001002 $ne#ione# en 4alore# ?0.00 ?100:000.00

?1/0:00.00 ?/03:63.00

T%aba7o Efc!$adoAr*ueo de cajaei#ion de conciliacione# bancaria#Calculo global de intere#e#

E9#licacion d :a%iacion.@ubo un incremento en "anco#

Concl$.ion.El rubro de e!ectio: pre#enta ci!ra# raonablemente correcta# de acuerdo a la# $F

Saldo. al1*0dic0(,,2

1*0dic0(,*,8

Sg$n

a o.Sg


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FF0000A%1

C6d$la Anali!ica= A%>$o d Ca7a?ca d A%>$o= (*0 Dicimb% 0 (,*,

E!ectioCantidad 'enominacion (otal

?1:000.00 ?:000.00 @10 ?00.00 ?:000.00 @20 ?100.00 ?2:000.00 @20 ?0.00 ?1:000.00 @60 ?10.00 ?600.00 @

7A ?10: ?: ?1 ?300.00 @?1/:000.00

'ocumento#Fondo FijoFec8a Factura Concepto $mporte

1%'ec%10 B Art -!icina ?;00.00 AA0220%'ec%10 4ale Arturo )ea ?1:00.00

CO 0* AR 0 *

10%'ec%10 4ale ?1:600.00?/:000.00

(otal Fondo Fijo Compra# ?1;:000.00

,to 9comprobarorge C.


9/58


FF0000A%2

C6d$la Anali!ica= Banco. CPC

Conciliacion Banca%ia

Saldo .g


10/58


FF0000A%3

C6d$la Anali!ica d Inv%.ion.

Calc$lo lobal d In!%..

)onto 100:000(a#a 13.00D(a#a de etencion 1.


11/58


FF0000"

Cd$la S$ma%ia d C$n!a. #o% Cob%a%


'ebe @aber 'ebe @aber 1100 Cliente# ?


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FF0000"%1

C6d$la Anali!ica d Clin!.

C$n!a Conc#!oA7$.!.8 Rcla.ificacion A7$.!. Ma%ca.

'ebe @aber 'ebe @aber 1101 )ueblera Economica del Centro: SA ?


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FF0000"%2

C6d$la Anali!ica d D$do%. Div%.o.

D$do% Im#o%! Ma%ca.

Anticipo# al $mpue#to #obre la enta ?1:000:000.00 @

Anticipo# para ga#to# por comprobaraHl Patr&n ? :000.00 (

Sim&n ,a#t&n ? /:000.00

ui# 4endetta ? 1:000.00 (Jorge Camno ? 2:000.00

Pr=#tamo# a empleado#Sim&n ,a#t&n ? 1:000.00 (Pedro 4igil ? 12:000.00 ()anuel )edina ? 10:000.00 (

)ario P=liIan ? 1/:000.00 (Pablo Crono# ?


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FF0000" % 2.1

REISTRO DE NMINA

S$ldo. Banco. TOTALSALDO INCIAL &,,,,

1%03%10 /000 %1


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Compaa Corporaci&n Fabril SAEjercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010

FF0000"%3

C6d$la Anali!ica d E.!imacin d C$n!a. Incob%abl.

A7$.!.

Db Fab% A7$.!.

%? 0:000.00 %? /;:00.00 %?


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FF0000C

C6d$la S$ma%ia d Invn!a%io

C$n!a Conc#!o A7$.!.8 Rcla.ificacion A7$.!.

'ebe @aber 'ebe @aber Almac=n de )ateria Prima ?500:000.00 ?;00:000.00 ? 12:500.00 ?6;6:/00.00 AA 0 *Produccion en Proce#o ?100:000.00 ?200:000.00 ?200:000.00Producto# (erminado# ?200:000.00 ?00:000.00 ? 12:


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FF0000C%1

C6d$la Anali!ica d Invn!a%io.

P%$ba ?i.ica d Invn!a%io 3Con!o Slc!ivo4

Ma!%ia. P%ima. Piea#Poline# )edida KAK ;3 R

(abla# medida KCK 15 R

mnia# de )adera laminada con eta de nogal /6 R

Piele# curtida# en Color egro ;0 R

P%od$ccion n P%oc.o Piea#amina# de madera laminada en color nogal 12 RCruceta# Cromada# 1 R

P%od$c!o. T%minado. Piea#E#critorio# Ejecutio# 30 RSillone# Ejecutio# 3 R

mano de obra + ga#to# indirecto# de !abricacion

C C i& F b il SA


18/58


FF0000C%1

C C i& F b il SA FF0000C 1


19/58


FF0000C%1

Compaa Corporaci&n Fabril SA FF0000C 1


20/58


FF0000C%1

Compaa Corporaci&n Fabril SA FF0000C 1


21/58


FF0000C%1

Compaa Corporaci&n Fabril SA FF0000C%1


22/58


FF0000C 1



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FF0000C 1



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p pEjercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010

Co%! d Doc$mn!acion d ?in d A oltima Factura al )e# de 'iciembre 2010

?ca Clin! A%!ic$lo Can!idad Pa%cial S$b!o!al I:A To!al Ma%ca.

5/5 26%dic Proeedora de )ueble# SA E#critorio 3 ? 20:000.00 ?50:000.00 ?5:000.00 ?55:000.00Sillon 3 ? ;:000.00 ?2/:000.00 ?;/:000.00 ?2:/00.00 ?25:/00.00

?


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Ejercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010

P%$ba d Co.!o.

Ma!%ia. P%ima. Ma%ca.

Poline# medida A ?1:1;5.00 RE#tuco# medida " ?;.00 R

(abla# medida C ?1:200.00 R

)adera aminada ?3:00.00 R

Piel Curtida egra ?1:100.00 R

Cruceta Cromada ?1:02.00 R

P%od$ccion n P%oc.o

Ma!%ia. P%ima. PiGa. Im#o%! Ma%ca.Poline# medida A 11;5 1


26/58


A%!ic$lo

E#critorio ?1:0


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?/;.0 @

?1/:


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A%!ic$lo Can!idad Ma%ca.

E#critorio# 30 ?11:550.00 Sillone# 3 ?/:550.00

P%$ba d Ob.ol.cncia / d Ln!o Movimin!o

Ma!%ial

Poline# medida A q q

E#tuco# medida " q q

(abla# medida C q q

aminada medida ' q q

Cruceta# Cromada# q q

Piele# de e#orte q q

"orra de Poliuretano n q

Pegamento q q

C8inc8e# de ujo q q

Bo%%a d Poli!$%!ano 1,, Hilog%amo.

Can!idad To!al :n!a To!al

300 ?50.00 ?1;:000.00 30.00D ?:/00.00

Co.!o

5ni!a%io PT

P%$ba. dOb.olncia

P%$ba dLn!o

Movimin!o

Co.!o5ni!a%io

Po%cn!a7#a%a :n!a


FF0000C%1


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4enta #in -b#olecencia ? 1;:000.004enta por -b#olecencia ? :/00.00

'i!erencia ? 12:500.00 AA 0 *

-b#eracion /

R.%va #a%a Dfc!o. mno%. d Acabado

P%od$c!o. T%minado.Invn!a%io al 1* d dicimb% d (,*,

A%!;c$lo Can!idad 5nidad Im#o%! Ma%ca.

E#critorio# ejecutio# 30 Pa ?11:550.00 ? 3/


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Piele# Curtida#

P%$ba d Co.$moAgo.!o (,*,

A%!ic$lo Ma%ca.

(abla medida C )adera laminada

Piele# curtida#

P%$ba d Co.!o. a.!o. d ?ab%icacin

Ago.!o (,*, Ago.!o (,*,A%!ic$lo Ma%ca.

)ateria Prima

Sueldo# ;000

)ano de -bra

/;00,a#to# $ndirecto#

5300$F-A4$( 2


31/58


32/58

Compaa Corporaci&n Fabril SAFF0000'


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p pEjercicio Auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2010

FF0000'

C6d$la S$ma%ia d Ac!ivo ?i7o

Ma%ca.

(erreno# ? 300:000.00Edi!icio# ? 1:200:000.00)a*uinaria + e*uipo ? 3:000:000.00 @E*uipo de o!icina ? 200:000.00 @'epre#iaci&n acumulada de edi!icio %? 10;:000.00 @

'epre#iaci&n acumulada de )a*uinaria + E*uipo %? 65:000.00 @'epre#iaci&n acumulada de E*uipo de o!icina %? 5:000.00 @

Saldo al 1* ddicimb% d

(,*,

documentaci&n preia con#ta en el E9pediente continuo de Auditora.parte del egi#tro PHblico + de la Propiedad.utilia la empre#a para e!ecto# !i#cale#


FF0000'%1


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C6d$la Anali!ica d T%%no / Edificio

A7$.!.

Db Fab% Db Fab% A7$.!

Ma%ca.Edi!icio ? 1:200:000.00 BBB %? 1:200:000.00

? 2:0:000.00 ? /0:000.00 ? % ? 3:000:000.00 ?3:000:000.00 ? %

? 1;0:000.00 ? 20:000.00 ? % ? 200:000.00 ? 200:000.00 @

%? 62:000.00 ? 35:000.00 %? 62:000.00 %? 62:000.00

%? 10:000.00 ? 2:000.00 %? 65:000.00 ? % ? /:000.00 %? ;10:000.00

AA0*&

%? 35:000.00 ? 20:000.00 %? 5:000.00 %? 5:000.00

Movimin!o.n (,*,


(,,2


(,*,

Saldo .g


35/58

C6d$la S$ma%ia d Amo%!iGacion / a.!o. d O%ganiGacin

Movimin!o. n (,*,

Db Fab%

,a#to# de organiaci&n 10000 0 0 10000

%1000 0 600 %2200

'epre#iaci&n del edi!icio 35000 @

300000@

20000 @

600 @

1&1+,,

,a#to# generale# 361000,a#to# de !abricaci&n 335000


(,,2


(,*,

Ma%ca. d!%aba7o

%aliGado

Amortiaci&n acumuladade ga#to# de organiaci&n

'epre#iaci&n dema*uinaria + e*uipo

'epre#iaci&n de E*uipo de-!icina

To!al a#licabl a%.$l!ado.

C-)PA A C-P-AC$ FA"$F


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C- C- - CEEC$C$- A'$(A'- 'E 1 'E EE- A 31 'E '$C$E)"E 'E 2010

F

Cd$la .$ma%ia d I:A ac%di!abl

)oimiento# releante# Enero Febrero )aro Abril )a+o unio ulio Ago#to Septiembre -ctubre oiembre 'iciembre

COMPRAS )*+,,, &*-1,, +*+1,, 1(1&,, *&2,, )&&,, )+,,,, *((,+,, )*-,,, )1(1,, 1&22,, )-,&,,)ateria prima /00000 500000 00000 300000 600000 /0000 /30000 1200000 /00000 /10000 30000 /50000)ateriale# indirecto# 5100 5300 5200 5/00 5


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Cd$la S$ma%ia d C$n!a. #o% Paga%


A7$.!.'ebe @aber 'ebe @aber

2000 'ocumento# por pagar a banco# ?%00:000.00 ?%52:000.00 ?23:333.00 ?%5/;:333.00 AA 0 **2100 Proeedore# ?%10:000.00 ?%1:06;:000.00

2300 Acreedore# 'ier#o# ?%1


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C6d$la Anali!ica d Doc$mn!o. #o% Paga% a Banco.

D!all dl Saldo al 1* d dicimb% d (,*,

"anco nico SAPre#tamo re!accionario del 1ero de ago#to ?/00:000.00

Pre#tamo re!accionario del 1ero de octubre ?22:000.00?52:000.00

'ic8o# pre#tamo# re!accionario# e#tan garantiado# con la ma*uinaria ad*uirida con ello#.

P%$ba. lobal. Sob% In!%..

Pre#tamo e!accionario B 1 ?00:000.00Fec8a de ad*ui#icion 1%Aug%0

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