EE FFEMPRESA "MOL AZUL" CIA. LTDA.ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

CODIGODENOMINACIONAO 2014AO 2013AUMENTO O DISMINUCION PORCENTAJE INTEGRAL 2014 - 2013AO 2014A0 2013DIFERENCIA % RAZN RUBRO GRUPORUBRO GRUPO

1ACTIVO101ACTIVO CORRIENTE10101EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES1010101caja 5,356.89 12,870.00 -7,513.11 -58.38 0.42 14.57 22.74 1010102Bancos 6,525.00 35,420.00 -28,895.00 -81.58 0.18 17.75 62.59 1010206Cuentas por cobrar clientes7,375.00 5,194.38 2,180.62 41.98 1.42 20.06 9.18 1010310Inv. Mercaderias17,500.00 3,105.00 14,395.00 463.61 5.64 47.61 5.49 102TOTAL ACTIVO CORRIENTE 36,756.89 56,589.38 -19,832.49 -35.05 7.66 100.00 63.34100.00 89.94102ACTIVO NO CORRIENTE0.010201PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO0.01020109Terrenos 10,000.00 0.010,000.00 47.010.001020105Muebles y Equipos de oficina7,500.00 4,020.00 3,480.00 86.57 1.87 35.2663.511020112(-) Deprec. Acum. Propiedades Planta y Equipo-1,230.00 -270.00 -960.00 355.56 4.56 -5.78-4.27OTROS ACTIVOS Inversiones Permanetes5,000.00 2,580.00 2,420.00 93.80 1.94 23.51TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 21,270.00 6,330.00 14,940.00 236.02 8.36 100.0036.6610.06TOTAL DE ACTIVOS58,026.89 62,919.38 -4,892.49 -7.78 16.02 176.49100.0059.24100.000.02PASIVO0.0201PASIVO CORRIENTE0.020104Obligaciones Financieras0.02010401Banco de Machala3,416.51 5,360.00 -1,943.49 -36.26 0.64 23.2823.28Proveedores8,750.00 17,500.00 -8,750.00 -50.00 0.50 76.0076.00Impuesta a la Renta por Pagar2,593.69 92.57 2,501.13 2,702.02 28.02 0.400.40Participacion a trabajadores873.00 74.25 798.75 TOTAL PASIVO CORRIENTE 15,633.20 23,026.82 -7,393.62 -32.11 0.68 TOTAL DE PASIVO15,633.20 23,026.82 -7,393.62 -32.11 0.68 99.6826.9499.6836.600.0PATRIMONIO0.0Capital37,000.00 37,000.00 0.00.01.00 87.2892.75Reserva Legal 933.33 933.33 0.00.01.00 2.202.34Reserva estatutaria 933.33 933.33 0.00.01.00 2.202.34Reservas para futuras capitalizaciones933.34 933.34 0.00.01.00 2.202.34Utilidad del Ejercicio2,593.69 92.57 2,501.13 2,702.02 28.02 6.120.23TOTAL PATRIMONIO 42,393.69 39,892.57 2,501.13 6.27 1.06 73.0663.40TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 58,026.89 62,919.38 -4,892.49 -7.78 0.92 100.00100.00100.00100.00

__________________GERENTE

EST RESULTEMPRESA "MOL AZUL" CIA. LTDA.ESTADO DE RESULTADOSMILES DEDOLARESSAL 31 DE DICIEMNRE DE 2013 - 2014DENOMINACIONAO 2014AO 2013AUMENTO O DISMINUCION 2014 - 2013DIFERENCIA % RAZN INGRESOSINGRESOS OPERACIONALESVentas Brutas 30,900.00 25,000.00 5,900.00 23.60 1.24 (-)Costo de Ventas 9,750.00 7,500.00 2,250.00 30.00 1.30 (=)VENTAS NETAS 21,150.00 17,500.00 3,650.00 20.86 1.21 (-)GASTOS OPERACIONALES6,855.00 4,785.00 GASTOS DE VENTAS5,530.00 3,400.00 Gastos sueldos y salarios2,891.00 1,950.00 941.00 48.26 1.48 Gastos ben. Prest. Sociales901.00 450.00 451.00 100.22 2.00 Comisiones Vendedores 167.00 167.00 Gastos servicios bsicos146.00 110.00 36.00 32.73 1.33 Publicidad y propaganda 195.00 195.00 Gasto deprec. Propiedad planta y equipo1,230.00 890.00 340.00 38.20 1.38 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,325.00 1,385.00 Gasto personal1,005.00 985.00 20.00 2.03 1.02 Gasto servicios prestados 320.00 400.00 -80.00 -20.00 0.80 (=)UTILIDAD OPERACIONAL14,295.00 1,385.00 12,910.00 932.13 10.32 (-)GASTOS FINANCIEROS425.00 890.00 -465.00 -52.25 0.48 (=)UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION13,870.00 495.00 (-)PARTICIPACION A TRABAJADORES2,080.50 74.25 2,006.25 2,702.02 28.02 (=)UTILIDAD GRAVABLE11,789.50 420.75 11,368.75 2,702.02 28.02 (-)IMPUESTO A LA RENTA2,593.69 92.57 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 9,195.81 328.185

RAZONES DE ACTIVIDADRAZONES DE ACTIVIDAD

1. ROTACION DE CARTERA FRMULA

CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO = Cuentas por Cobrar ao 1 + Cuentas por cobrar ao 22

CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO12,569.38 2

CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO = 6284.69

2014Rotacin de cartera= Ventas netas Cuentas por Cobrar Promedio

Rotacin de cartera = 21,150.00 6,284.69

Rotacin de cartera = 3.37

En la empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. La rotacion de cartera es de 3,37 veces; esto quiere decir,que el pago de sus clientes se convierte en dinero efectivo cada 3,37 veces en el ao.

2. ROTACION DE INVENTARIOSFRMULA Rotacin de Inventarios= Costo de Ventas Rotacin de Inventarios= Costo de Ventas InventarioInventario

AO 2014AO 2013Rotacin de Inventarios=9,750.00 Rotacin de Inventarios=7,500.00 17,500.00 3,105.00

Rotacin de Inventarios=0.56 Rotacin de Inventarios=2.42

Para la empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. La rotacion de sus inventarios totales en el ao 2014,es de 0,56 veces; esto quiere decir, que sus inventarios se convierten en dinero en efectivo 0,56 veces en el ao, a diferencia del ao 2013 La rotacion de sus inventarios totales,es de 2,42 veces, es decir en el 2013 los inventarios de la empresa se convierten en efectivo de una manera mas acelerada.

3. ROTACION DE ACTIVOS OPERACIONALES

FRMULA

Rotacin de activos operacionales= Ventas NetasRotacin de activos operacionales= Ventas NetasActivos Operacionales BrutosActivos Operacionales Brutos

AO 2014AO 2013Activos Operacionales Brutos=Ctas x cobrar clientes Activos Operacionales Brutos=Ctas x cobrar clientes Inv. De mercaderias Inv. De mercaderias T activos no corriente T activos no corriente

Rotacin de activos operacionales=21,150.00 Rotacin de activos operacionales=17,500.00 32,375.00 12,319.38

Rotacin de activos operacionales=0.65 Rotacin de activos operacionales=1.42

Para la empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. La rotacion de sus activos operacionales (tomados para su calculo la cuenta ctas por cobrar clientes, inventarios y propiedad planta y equipo sin descontar ) en el ao 2014 fue de 0,65 veces esto significa que por cada $ 1,00 invertido en estos activos operacionales se generaron ventas por 0,65 durante el periodo. A diferencia del ao 2013 que la rotacion de sus activos operacionales fue de 1,42 veces

4. ROTACION DE ACTIVOS FIJOS

FRMULA

Rotacin de activos fijos= Ventas Rotacin de activos fijos= Ventas Activos FijosActivos Fijos

AO 2014AO 2013

Rotacin de activos fijos=21,150.00 Rotacin de activos fijos=17,500.00 21,270.00 6,330.00

Rotacin de activos fijos=0.99 Rotacin de activos fijos=2.8

Para la empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. Para el ao 2014, en su rotacion de activos fijos brutos- genero 0,99 en ventas por cada $ 1,00 invertido en sus activos fijos. A diferencia del ao 2013 en su rotacion de activos fijos brutos- genero 2,76 en ventas por cada $ 1,00 invertido en sus activos fijos lo que se ignifica que en el presente ao esta mas por cada dolar invertido en los activos fijos que son necesarios para el giro normal de la empresa.

5 ROTACION DE PROVEEDORESFRMULACUENTAS POR PAGAR = Cuentas por Pagar ao 1 + Cuentas por pagar ao 22

CUENTAS POR PAGAR PROMEDIO26,250.00 2

CUENTAS POR PAGAR PROMEDIO = 13125

AO 2014Rotacin de proveedores= Cuentas por Pagar Promedio x 365 das

costo de Ventas

AO 2014Rotacin de proveedores=4,790,625

9,750.00

Rotacin de proveedores=491.35

Para la empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. El periodo promedio d pago a proveedores es de cada 72,97 dias, esto quiere decir que el pago realizado a proveedores se convertira en dinero efectivo cada 53,71 dias en el ao, en otras palabras es el tiempo que le toma a la empresa en efectuar sus pagos por la compra de productos para su comercializacion.

6. ROTACION DE ACTIVOS TOTALES

FRMULARotacin de activos totales = Ventas Rotacin de activos totales = Ventas Total de ActivosTotal de Activos

AO 2014AO 2013Rotacin de activos totales =21,150.00 Rotacin de activos totales =17,500.00 58,026.89 62,919.38

Rotacin de activos totales =0.36Rotacin de activos totales =0.28

Para la empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. El total de inversion en activos en el 2014 presento una rotacion de 0,36 veces . Esto quiere decir que por cada $1,00 invertido en activos, se generaron en ventas 0,36 a diferencia del 2013 que presento una rotacion de 0,28 veces es decir en este ao por cada $1,00 invertido en activos se genero en ventas 0,28

7. ROTACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

FRMULA

Rotacin del capital de Trabajo=Ventas NetasRotacin del capital de Trabajo=Ventas NetasActivo Corriente Pasivo CorrienteActivo Corriente Pasivo Corriente

AO 2014AO 2013Rotacin del capital de Trabajo=21,150.00 Rotacin del capital de Trabajo=17,500.00 21,123.69 33,562.57

Rotacin del capital de Trabajo=1.00 Rotacin del capital de Trabajo=0.52

Para la empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. Presenta una rotacion en su capital de trabajo de 1 ves, para el 2014, y 0,52 veces en el 2013.

8. ROTACION DEL PATRIMONIO LIQUIDO

FRMULA

Rotacin del patrimonio Liquido=Ventas NetasRotacin del patrimonio Liquido=Ventas NetasPatrimonio o Patrimonio LiquidoPatrimonio o Patrimonio Liquido

AO 2014AO 2013

Rotacin del patrimonio Liquido=21,150.00 Rotacin del patrimonio Liquido=17,500.00 42,393.69 39,892.57

Rotacin del patrimonio Liquido=0.50Rotacin del patrimonio Liquido=0.44

Para la empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. En el ao 2014 Presento una rotacion de patrimonio de 0,5 veces, esto significa que por cada $ 1,00 invertido en el patrimonio, por aporte o inversiones que coresponden a los accionistas, se generan ventas por 0,5 durante este periodo a diferencia del 2013 que presenta una totacion de 0,44, lo que se puede evidenciar que la rotacion a aumentado es decir que las ventas han aumentado con respecto al ao anterior.

RAZONES DE ENDEUDAMIENTORAZONES DE ENDEUDAMIENTO

. NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

20142013FRMULAFRMULANivel de Endeudamiento=Total de Pasivos Nivel de Endeudamiento=Total de Pasivos Total de ActivosTotal de Activos

Nivel de Endeudamiento=15,633.20Nivel de Endeudamiento=23,026.8258,026.8962,919.38

Nivel de Endeudamiento=0.27Nivel de Endeudamiento=0.37

La empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. presenta que por cada$1,00 que a invertido en los activos totales 0,27 han sido financiado por terceros en el 2014. mientras que en 2013 por cada 1,00 invertido en los activos totales 0,37 ha sido financiados por terceros.

20142013 ENDEUDAMIENTO FINANCIERO ENDEUDAMIENTO FINANCIERO

Endeudamiento Financiero=Obligaciones Financieras X 100 Endeudamiento Financiero=Obligaciones Financieras X 100Ventas Netas Ventas Netas

Endeudamiento Financiero=3,416.51X 100 Endeudamiento Financiero=5,360.00X 10021,150.0017,500.00

Endeudamiento Financiero=16.15 Endeudamiento Financiero=30.63

La empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. Presenta un endeudamiento financiero para el ao 2014 de 16,15% , esto quiere decir que las obligaciones contraidas con entidades financieras son equivalentes al 16,15% de las ventas netas.Mientras que en el 2013 el 30,63%.

20142013 IMPACTO A LA CARGA FINANCIERA IMPACTO A LA CARGA FINANCIERA

Impacto de la Carga Financiera=Gastos FinancierosImpacto de la Carga Financiera=Gastos FinancierosVentas NetasVentas Netas

Impacto de la Carga Financiera=425.00Impacto de la Carga Financiera=890.0021,150.0017,500.00

Impacto de la Carga Financiera=2.01Impacto de la Carga Financiera=5.09

La empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA.en el 2014 del total de las ventas netas debe destinar 2,01% para cubrir los gastos financieros generados en las operaciones de financiacion.

20142013 COVERTURA DE INTERESES COVERTURA DE INTERESES

Cobertura de intereses=Utilidad OperacionalCobertura de intereses=Utilidad OperacionalGastos Financieros Gastos Financieros

Cobertura de intereses=14,295.00Cobertura de intereses=1,385.00425.00890.00

Cobertura de intereses=33.64Cobertura de intereses=1.56

La empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. En ao 2014 la covertura de intereses financieros es de 33,64veces. Esto quiere decir que la empresa tuvo capacidad operacional superior en 33,64 veces a los intereses pagados por las instituciones financieras.

20142013INDICADORES DE LEVERAGE O APALANCAMIENTO INDICADORES DE LEVERAGE O APALANCAMIENTO

Leveraje Total=Pasivo Total Leveraje Total=Pasivo Total PatrimonioPatrimonio

Leveraje Total=15,633.20Leveraje Total=23,026.8242,393.6939,892.57

Leveraje Total=0.37Leveraje Total=0.58

La empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. En ao 2014 por cada $1,00 del total de los pasivos, tiene 0,37 de patrimonio para respaldar cada una de las obligaciones.