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/A CU S Ej PODER JUDIClAL DE LA FEDERAClÓN SUPREMA CORTE DE JUITICIA DE lA llACION

CONTRALORfA OFICIO No. CSCJN/760/2016

Ciudad de México, a 8 de noviembre de 2016

CONTADOR PÚBLICO RUBÉN CARÍO FLORES CASTILLO DIRECTOR GENERAL DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD P RE SE N TE

En cumplimiento del Programa Anual de Control y Auditoria 2016 aprobado por el Comité de Gobierno y Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN), se emitió, mediante el oficio núm. CSCJN/65/2016 del 26 de mayo de 2016, la orden para practicar la auditoria "Proceso de Planeación, Programación y Presupuestación 2016" a cargo de la Oficialía Mayor de este Alto Tribunal.

Con fundamento en el punto 11.3 "Conclusión", apartado "Informe de auditoria", numeral 2 "Informe Analítico", último párrafo, de la Guia General de Auditoria!', se presenta el informe número DAIB/2016/11.

11. OBJETIVO

Comprobar que la planeación, programación y presupuestación de los recursos necesarios para la operación de la SCJN se realizó conforme a las disposiciones legales y normativas establecidas, y que se enfocaron al cumplimiento de los objetivos estratégicos institucionales.

Objetivos específicos:

l . Verificar que el proceso de planeación del presupuesto se alineó con los objetivos estratégicos institucionales, y que contó con las validaciones correspondientes.

11. Verificar que la programación y presupuestación de los requerimientos globalizados por las Unidades Responsables Integradoras (URI) y propios de las Unidades Responsables (UR) contaron con dictaminación correspondiente, y que la inclusión de los recursos asignados a los requerimientos cumplió con la normativa establecida.

111. Verificar que la integración del proyecto del presupuesto se realizó de conformidad con la. legislación y normativa aplicable, y que fue autorizado por el Comité de Gobierno y Administración y el Pleno de la SCJN, para su posterior envio al Ejecutivo Federal.

IV. Verificar que con base en el presupuesto autorizado por la Cámara de Diputados, las U R realizaron los ajustes necesarios, y que las ministraciones de los recursos se solicitaron y programaron ante la s·ecretaria de Hacienda y Crédito Público (SHCP).

1' ""El inf arme presentado por 1 a Dirección General de Auditoria será autorizado por e 1 Contralor, quien 1 o enviará a 1 superior jerárquico d · rgano ditado, al titular de dicho órgano y a las instancias que en cada caso se requiera."

IJ� 1

1 1 . ALCANCE

Comprendió la revisión de la documentación generada para la elaboración y validación de los Programas Anuales de Trabajo (PAT) por parte de la Dirección General de Recursos Humanos e Innovación Administrativa (DGRHIA); la dictaminación de los requerimientos globalizados y propios y su correspondiente asignación de recursos para la integración de los Programas Anuales de Necesidades (PAN) por parte de las URI ; la autorización del proyecto de presupuesto de la SCJN por el Comité de Gobierno y Administración y el Pleno de este Alto Tribunal; la notificación a las UR y URI del presupuesto autorizado; los ajustes presupuestales generados con base en el presupuesto autorizado, y la notificación y programación ante la SHCP para la ministración de los recursos . 1 1 1 . OBSERVACIONES

l. Verificar que el proceso de planeación del presupuesto se alineó con losobjetivos estratégicos institucionales, y que contó con las val idacionescorrespondientes.

Resultado núm. 1. Con observación.

Elaboración de los PA T 2016.

Acuerdo General de Administración 112012 del catorce de junio de dos mil doce del Comité de Gobierno y Administración por el que se regulan los procesos de planeación, programación, presupuestación, ejercicio y contabilidad de la Suprema Corte de Justicia de la Nación (AGA 112012). Artículo 14 El Programa Anual de Trabajo deberá establecer los objetivos, subprogramas, actividades,

metas, recursos necesarios para su cumplimiento, responsables y tiempos de ejecución, y alinearse a las atribuciones conferidas a la Unidad Responsable. a los objetivos estratégicos y líneas generales enmarcados en la planeación institucional, y a las directrices del Plan Cuatrienal Estratégico Administrativo.

Plan de Desarrollo Institucional 2015-2018.Y Los objetivos estratégicos y las líneas generales se muestran a continuación:

Objetivos Estratégico Lineas Generales

Continuar con la política judicial de protecc1on de los derechos humanos reconocidos por la Constitución y tratados mternac1onales y la consecuente interre/ac1on mst1tuc1onal tanto nacional como mternac1onal

2. Proseguir con los traba1os de consolidación de la Reforma en Derechos Humanos y Just1c1a Penal

3. Garantizar 1urid1ca e instrumentalmente el acceso a la Just1c1a Federal

4. Impulsar el desarrollo y perfeccionamiento de la Carrera Judicial.

5. Continuar con una po/1t1ca de v1g1/anc1a y disciplina estncta y permanente basada en el respeto a los derechos de los Titulares de los Órganos Junsd1cc1onales

Igualdad de Genero. Grupos Vulnerables. Interrelación con Organizaciones Sociales

Diagnóstico de las acciones /levadas a cabo en la implementación del nuevo 1wc10 oral acusatono Capac1tac1ón en matena de juicios orales en matena mercantil y penal. Sistema informat1co oara la qestión de los iuicios orales. Just1c1a pronta transparente y efectiva. Modem1zac1on de las oficinas de correspondencia comtin. Ampllac1on de la cobertura del servicio de impartición de la Justicia Federal. Red1stnbuc1on de cargas de trabajo. Medidas de apoyo en el tramite jurisdiccional Sistema mformat1co para el tramite de los asuntos jurisdiccionales. Soluc1on del rezaqo 1unsdiccional. Instituto de la Judicatura Federal. Concursos de opos1c10n para la selección de jueces y magistrados. Capac1tac1on del personal profesional. Aoovo para estudios profesionales. Modermzac1on de los melados de vigilancia

Objetivos Estratégico

6. Apoyo institucional y respeto a los Jueces y Magistrados Federales en sus tareas fundamentales.

7. Administrar con eficacia y eficiencia. basada en tas más modernas y me1ores practicas

8. Cumplimiento a tos deberes legales de Información. Transparencia y Rendición de Cuentas

9. Favorecer y promover un contexto de interrelación lnlerinstitucionat e Internacional

Lineas Generales Replanteamiento de las relaciones con tas Asoc1ac1ones y Colegios de Jueces y Magistrados Federales.

Revisión de la estructura Orgánica Optimizar la gestión de proyectos de inversión. Autonomia. eficiencia. y eficacia en la gestión presupuesta/. Buró de registro y firmas electrónicas. Estructura admimstraf/va ágil y eficiente. Fortalecer e implementar el uso de tecnologías de información y comunicación (T!Cs). Generación de información administrativa y judicial en mayor cantidad y calidad. Transparentar al máximo fas actividades de la administración, tanto de la Suprema Corte de Justicia de ta Nación como del Consejo de fa Judicatura Federal. a través de poner a disposición del Público en general la información generada. Informar a las Ministras y Ministros oportuna y continuamente de tas acciones sobre administración tanto de la Suprema Corte como del Consejo de la Judicatura Federal. asi como de tas decisiones sobre carrera judicial. adscripciones y responsabilidades de jueces de Distnlo y Magistrados de Circuito. Diagnóstico anual sobre el cumplimiento de cada uno de los objetivos qenerates plasmados en et presente plan. Contacto permanente con tos organismos nacionales e internacionales defensores de los Derechos Humanos. Mantener y continuar con fas relaciones institucionales con la Corte lnteramericana de Derechos Humanos. Comunicación con el Congreso de la Unión y a las legislaturas de las entidades federativas en las iniciativas de ley. Proponer mod1ficac1ones al sistema de carrera judicial federal para mejorar los parámetros de selección de magistrados 1ueces y personal aux1l1ar que permitan fa mayor confiab1//dad de tos integrantes de los órganos 1unsd1cc1onales. Buscar obtener el presupuesto fi10 porcentual respecto al Presupuesto de Egresos de fa Federación Reuniones de coordinacion Promoción activa en los foros internacionales de 1us/1c1a Unificación de los dalos estad1st1cos 1ud1c1ates a mvel nacional

Documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control, 2016". Capítulo 2. Guía para la elaboración del Programa Anual de Trabajo 201 6. Apartado A. Consideraciones Generales. Órganos que deberán elaborar Programa Anual de Trabajo.

1 . Coordinación de Compilación y Sistematización de Tesis. 2. Centro de Documentación y Análisis, Archivos y Compilación de Leyes.3. Centro de Estudios Constitucionales de {a SCJN.4. Dirección General de Asuntos Jurídicos.5. Dirección General de CCJ y cada una de las CCJ así como la Sede Histórica de Ario Rosales.6. Dirección General de Comunicación y Vinculación Social.7. Dirección General del Canal Judicial. 8. Dirección General de Atención y Servicios. 9. Unidad de Relaciones Institucionales.

1 O. Dirección General de Recursos Humanos e Innovación Administrativa. 1 1 . Dirección General de Presupuesto y Contabilidad. 12. Dirección General de la Tesorería. 13. Dirección General de Recursos Materiales. 14. Dirección General de Infraestructura Física.15. Dirección General de Tecnologías de la Información. 16. Dirección General de Seguridad.

Será necesario que de manera gradual los órganos que a continuación se relacionan puedan incorporarse en este ejercicio, a fin de lograr que la totalidad de las áreas que integran la estructura orgánica básica integren sus PA T, conforme a la presente metodología:

·

1 7. Sección de Trámites de Controversias Constitucionales y de Acciones de Constitucionalidad 1 8. Dirección General de Estudios, Promoción y Desarrollo de los Derechos Humanos. 19. Unidad de Igualdad de Género. 2 Dirección General de Auditoría. 2 . Dirección General de Responsabilidades Administrativas y de Registro Patrimonial.

3

Apartado B. Elementos que integran el PA T.Numeral 1. Misión.Numeral 2. Visión. Numeral 4. Subprogramas. ·

Numeral 7. Acciones del subprograma. Numeral 8. Metas. Numeral 9. Indicadores. Oficio circular emitido por la Oficialía Mayor de la SCJN y dirigido a las Unidades Responsables del 7 de abril de 2015. Las actividades y fechas de cumplimiento de mayor relevancia en el proceso se relacionan a continuación, las cuales deberán ser atendidas cabalmente:

Descripción Fecha 1. Elaboración del PA T y envio a fa Subdirección General de Innovación Admm1stra/Na (SGIA) para su A más tardar el 9 de

revisión y visto bueno (a través del Sistema Integral de P/aneación Programac1on Presupuestaflan abril de 2016 Evaluación y Control (SI PPPECJ

Para verificar que el proceso de planeación presupuestaria de la SCJN cumplió con las disposiciones establecidas en la normativa, se solicitó a la DGRH IA los PAT elaborados y presentados por las UR obligadas y las que debían integrarse de manera gradual a ese proceso. Se constató que para 201 6, 62 UR obligadas ( 1 6 órganos; 45 Casas de la Cultura Jurídica (CCJ), y la Sede H istórica "Ario de Rosales"), y 2 UR que no se encontraban obligadas (Dirección General de Auditoría y Dirección General de Estudios, Promoción y Desarrollo de los Derechos Humanos) pero que debían incorporarse de manera gradual al proceso de planeación presupuestaria, elaboraron sus PAT, y los remitieron a la Subdirección General de Innovación Administrativa (SGIA) adscrita a la DGRHIA, por medio del Sistema Integral de Planeación , Programación , Presupuestación , Evaluación y Control (S IPPPEC) para la obtención de la validación respectiva, en cumplimiento de lo establecido en el apartado A del capítulo 2 del documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control, 201 6". Las fechas en que las 62UR obligadas remitieron los PAT a la DGRHIA se muestran a continuación:

PAT 2016 ELABORADOS Y REMITIDOS A LA DGRHIA PARA LA OBTENCIÓN DE LA VALIDACIÓN (Días hábiles)

Consec. Unidad Responsable •

Fecha limite Fecha de envio Desfase

2

3 4 5 6 7 8 9

1 0

1 1

Centro de Estudios Constitucionales (CEC) Centro de Documentación y Análisis, Archivos y Compilación de Leyes (CDAACL) Coordinación de Compilación y Sistematización de Tesis (CCST) Dirección General de Asuntos Jurídicos (DGAJ) Dirección General de Atención y Servicios (DGAS) Dirección General del Canal Judicial (DGCJ) Dirección General de Casas de la Cultura Jurídica (DGCCJ) Dirección General de Comunicación y Vinculación Social (DGCVS) Dirección General de Infraestructura Física (DGIF) Dirección General de Presupuesto y Contabilidad (DGPC) Dirección General de Recursos Humanos e Innovación Administrativa (DGRHIA).

12 Dirección General de Recursos Materiales (DGRM) 1 3 Dirección General d e Seguridad (DGS) 14 Dirección General de Tecnologias de la Información (DGTI) 1 5 Dirección General d e la Tesorería (DGT)

(a) (b) (b-a) 09/04/2015 14/04/201 5 3

09/04/201 5 16/04/201 5 5

09/04/2015 09/04/201 5 o 09/04/2015 09/04/2015 o 09/04/2015 09/04/2015 o 09/04/2015 08/04/2015 o 09/04/2015 09/04/201 5 o 09/04/2015 1 0/04/201 5 1 09/04/2015 21/04/201 5 8 09/04/2015 1 0/04/2015 1

09/04/201 5 10/04/201 5

09/04/2015 09/04/2015 o 09/04/2015 07/04/2015 o 09/04/2015 09/04/2015 o 09/04/2015 09/04/2015 o

16 Unidad de Relaciones Institucionales (URi) 09/04/2015 09/04/201 5 O 17 a 62 45 CCJ y la Sede Histórica "Ario de Rosales" 09/04/201 5 17 , 20 y 22-04-2015 6, 7 y 9 FUENTE: Elaborado con la información proporcionada por la DGPC, mediante el oficio núm. DGPC-06-201 6-2040 del 17 de

junio de 2016. Mediante el acuerdo 03/2015 del 6 de mayo de 201 5 emitido por el Presidente de la SCJN, las funciones y atribuciones encomendadas a la DGAJ fueron asumidas por la Secretaria Jurídica de la Presidencia, la cual se creó con el Acuerdo General de Administración 01/201 5 del 15 de enero de 2015.

4

Consec.

1 2 3 4 5 6 7 8 9

10 11 1 2 1 3 14 15 16 17 1 8

1 9 a 63 64

Como se aprecia en el cuadro anterior, 52 de las 62 UR obligadas a elaborar su PAT. incluida la DGRH IA, lo presentaron con un desfase de hasta 9 días hábiles posteriores a la fecha límite, por lo que excedió el plazo establecido en el oficio circular emitido por la Oficialía Mayor de la SCJN y dirigido a las UR el 7 de abril de 201 5.

Con la revisión de los 64 PAT elaborados para el ejercicio de 201 6 (incluyen los 2 de las UR no obl igadas a presentarlos) , se constató que en todos los casos incluyeron los elementos siguientes: misión, visión ; subprogramas; acciones de los subprogramas; metas e indicadores, en cumplimiento de lo indicado en los numerales 1 al 9 del apartado B del capítulo 2 del documento "Proceso de Planeación , Programación, Presupuestación, Evaluación y Control , 201 6".

Se constató que, en conjunto, los 64 PAT de las UR incluyeron 1 45 subprogramas.ª.1, loscuales se al inearon a cinco de los nueve objetivos estratégicos contenidos en el Plan de Desarrollo Institucional (POI) 201 5-201 8�. La alineación de los subprogramas como se aprecia en el cuadro siguiente:

ALINEACIÓN DE LOS SUBPROGRAMAS DE LOS PAT 2016 CON LOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DEL POI 2015-2018 (Suberogramas contenidos en los PATl

Objetivos estratégicos 1 . Continuar con la polltlca

judicial de protección de los 3. Garantizar 7. Administrar con 8. Cumplimiento a 9. Favorecer y Unidad derechos humanos jurldlca e eficacia y los deberes promover un

Responsable reconocidos por la Instrumental me eficiencia, basada legales de contexto de • Constitución y tratados nte el acceso a en las más Información, Interrelación Internacionales, y la la Justicia modernas y transparencia y lnterlnstltucional consecuente Interrelación Federal. mejores prácticas. rendición de e Internacional. Institucional, tanto nacional cuentas.

como Internacional. CEC 2 CDAACL 3 6 3 CCST 13 8 2 DGAJ ** 6 DGAS 2 DGA 5 DGCJ 3 DGCCJ 2 1 DGCVS 6 2 DGEPDDH 4 DGIF 7 DGPC 1 3 DGRHIA 1 7 DGRM 5 DGS 3 DGTI 3 DGT 5 URI 2 5 45 CCJ* 7 Sede histórica "Ario de 4 Rosales"

Total

2 13 23 7 2 5 3 4 9 4 7

13 17 5 3 3 5 7 8 5

TOTAL: 8 27 71 26 13 145 FUENTE: Elaborado con la información proporcionada por la DGPC, mediante el oficio núm. DGPC-06-201 6-2040 del 17 de junio de 2016.

Las PAT 2016 de las 45 CCJ incluyen los mismos subprogramas y se encuentran alineados a los mismos objetivos estratégicos del PDI 2015-2018. Mediante el acuerdo 03/201 5 del 6 de mayo de 201 5 emitido por el Presidente de la SCJN, las funciones y atribuciones encomendadas a la DGAJ fueron asumidas por la Secretaria Jurídica de la Presidencia, la cual se creó con el Acuerdo General de Administración 01/2015 del 1 5 de enero de 201 5.

'Jl Conjunto de acciones coordinadas e interrelacionadas, que permiten de manera lógica y estructurada lograr el cumplimiento de los objetivos con los que se encuentran vinculados, a partir de metas debidamente definidas.

�1 Los cuatro objetivos restan!� no fueron considerados por las UR para ser alineados, ya que de su análisis se determinó que se e c entran orientados atflfbuciones conferidas al Conse·o de la Judicatura Federal. JRR <::::"'"� 5

Como se muestra, de los 145 (1 00%) subprogramas incluidos por las UR en los PAT 201 6, 71 (49%), se alinearon al objetivo 7 del PDI 201 5-201 8; 27 (1 8.6%), al objetivo 3; 26 (1 7.9%), al objetivo 8; 1 3 (9%), al objetivo 9, y 8 (5.5%), al objetivo 1 . No obstante que los PAT 201 6 se alinearon a los objetivos del PDI 201 5-2018 , en ningún caso se identificó su al ineación a las líneas generales de éste, en incumplimiento de lo señalado en el artículo 1 4 del AGA 1/201 2. Es necesario aclarar que durante la revisión no se consideró verificar la alineación de los PAT al Plan Cuatrienal Estratégico Administrativo 201 5-201 8, ya que éste último no se encontraba vigente al momento de la elaboración de los PAT. Derivado de la presentación de resultados preliminares, la DGRHIA mediante el oficio núm. DGRHIA/638/201 6 del 24 de octubre de 201 6, comunicó lo siguiente: el mayor desfase (6 a 9 d ías) se presentó en las Casas de la Cultura Jurídica y la Sede Histórica "Ario de Rosales", debido a las actividades de planeación, elaboración y revisión, lo que implicó una constate retroalimentación con esas unidades. Asimismo, informó que las l íneas generales del PDI guardan una correlación directa con los objetivos generales, por lo que los PAT autorizados se encuentran al ineados a los objetivos y líneas generales establecidos en el PDI . Del análisis efectuado se determinó que la observación continúa, ya que con independencia de las justificaciones efectuadas, el incumplimiento de las fechas establecidas en el oficio circular emitido por la Oficial ía Mayor de la SCJN del 7 de abril de 201 5, se materializó, por lo que en lo subsecuente en la DGRHIA deberá implementar las medidas necesarias para asegurar que se cumpla con la programación interna. Respecto de que líneas generales guardan una correlación directa con los objetivos generales establecidos en· el PDI , se determinó que la observación continúa debido a que el artículo 14 del AGA 1/2012 , establece que además de alinearse a los PAT estratégicos contenidos en el PDI , también se deben alinear con las líneas generales de la Planeación Institucional , como se indica en la tabla siguiente:


1 . Continuar con la política Judicial de protección de los derechos humanos reconocidos por la Constitución y tratados internacionales, y la consecuente interrelación mst1tuc1onal, tanto nacional como internacional.

3. Garantizar jurldica e instrumentalmente el acceso a la Justicia Federal.

7. Administrar con eficacia y eficiencia, basada en las más modernas y mejores prácticas.

8. Cumplimiento a los deberes legales de Información, Transparencia y Rendición de Cuentas.

Lineas Generales • Igualdad de Género.

Grupos Vulnerables. • Interrelación con Organizaciones Sociales.

• Justicia pronta, transparente y efectiva. • Modernización de las oficinas de correspondencia común. • Ampliación de la cobertura del servicio de impartición de la Justicia Federal. • Redistribución de cargas de trabajo. • Medidas de apoyo en el trámite jurisdiccional. • Sistema informático para el trámite de los asuntos jurisdiccionales.

Solución del rezago jurisdiccional. • Revisión de la estructura Orgánica.

Optimizar la gestión de proyectos de inversión. • Autonomía, eficiencia, y eficacia en la gestión presupuesta/. • Buró de registro y firmas electrónicas. • Estructura administrativa ágil y eficiente. • Fortalecer e implementar el uso de tecnologías de información y comunicación

TICs . Generación de información administrativa y judicial en mayor cantidad y calidad. Transparentar al máximo las act1v1dades de la administración. tanto de la Suprema Corte de Justicia de la Nación como del Consejo de fa Judicatura Federal. a través de poner a disposición del Público en general la información generada.

• Informar a las Ministras y Ministros oportuna y continuamente de las acciones sobre administración tanto de la Suprema Corte como del Consejo de la Judicatura Federal, así como de las decisiones sobre carrera 'udicial,

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9. Favorecer y promover un contexto de interrelación lnterinstitucional e Jntemac1onal.

Lineas Genera/es adscrtpciones y responsabilidades de jueces de Distrito y Magistrados de Circuito

• Diagnóstico anual sobre el cumplimiento de cada uno de los objetivos generales plasmados en el presente plan. Contacto permanente con los organismos nacionales e internacionales defensores de los Derechos Humanos. Mantener y continuar con las relaciones mshtucionales con la Corte lnteramencana de Derechos Humanos. Comunicación con el Congreso de la Unión y a las legislaturas de las entidades federativas en las iniciativas de ley.

• Proponer modfficaciones al sistema de carrera Judicial federal para me1orar los par.!metros de selección de magistrados. jueces y personal auxiliar que perrmtan la mayor confiabilidad de los integrantes de los órganos 1unsdicc1onales. Buscar obtener el presupuesto fijo porcentual respecto al Presupuesto de Egresos de la Federación Reuniones de coordinación. Promoción activa en los foros internacionales de 1ustic1a. Unificación de los datos estadísticos 1udiciales a nivel nacional.

Fuente: Plan de Desarrollo Institucional 201 5-2018.

Causa:

I nobservancia de los plazos establecidos en el proceso de planeación presupuestaria de la SCJN. Desvinculación de los PAT con las l íneas generales del POI 201 5-2018 .

Efecto:

Riesgo de atrasos en los procesos subsecuentes a la planeación presupuestaria de la SCJN. Desconocimiento sobre la contribución de los subprogramas contenidos en los PAT en el cumplimiento de las l íneas generales del POI 201 5-201 8.

Recomendaciones preventivas:

1 . 1 Que la Dirección General de Recursos Humanos e Innovación Administrativa adopte las medidas necesarias para coadyuvar a que las Un idades Responsables de la Suprema Corte de Justicia de la Nación elaboren y envíen a validación los Programas Anuales de Trabajo dentro de los plazos establecidos, a fin de evitar atrasos en los procesos subsecuentes a la planeación presupuestaria de este Alto Tribunal.

1 .2 Que la Dirección General de Recursos Humanos e Innovación Administrativa adopte las medidas necesarias para coadyuvar a que las Unidades Responsables en la elaboración de los Programas Anuales de Trabajo, además de al inearlos a los objetivos del Plan de Desarrollo I nstitucional 201 5-201 8, se vinculen a las l íneas generales contenidas en ese mismo documento, a fin de conocer de qué manera los subprogramas contribuyen a su cumplimiento.

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Resultado núm. 2. Observación solventada.

Programación de acciones en los PA T 2016.

Documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control, 2016". Capítulo 2. Guía para la elaboración del Programa Anual de Trabajo 201 6. Apartado B. Elementos que integran el PA T.Numeral 4. Subprogramas. Son el conjunto de acciones coordinadas e interrelacionadas, que permiten

de manera lógica y estructurada lograr el cumplimiento de los objetivos estratégicos con los que se encuentran vinculados, a partir de metas debidamente definidas.

Numeral 7. Acciones del subprograma. Son el conjunto de actividades clave a través de las cuales se ejecutan los Subprogramas, a fin de dar cumplimiento a determinados objetivos. Es importante subrayar la necesidad de que los órganos verifiquen que los Subprogramas planteados en el PA T, prevean la realización de todas las acciones en el ejercicio fiscal 201 6, toda vez que éstas serán el vínculo y la base para llevar a cabo el PP; siempre deberán llevar un verbo.

Numeral 8. Metas. Constituyen la expresión concreta y cuantificable de los logros que se pretenden alcanzar en un periodo de tiempo específico, con relación a los subprogramas y objetivos definidos. El establecimiento de metas específicas asociadas a los subprogr9mas constituye la méjor forma para saber si los mismos se están cumpliendo, ya que permiten dar seguimiento a los resultados que se esperan.

Numeral 9. Indicadores. Son variables que establecen una relación entre dos o más datos significativos de dominios semejantes o diversos y que proporciona información sobre el estado en que se encuentra un proyecto A través de un indicador se definen estándares contra el cual evaluar, estimar o demostrar el progreso con respecto a metas definidas. A través de los indicadores se logra:

• Tomar decisiones fundamentadas.• Saber si se está en la trayectoria programada e identificar las desviaciones.• Aportar elementos para la planeación del periodo siguiente.• Fortalecer la toma de decisiones de los mandos superiores. • Adoptar medidas preventivas y correctivas que permitan lograr alcanzar las metas

programadas.En los indicadores es imprescindible que se establezca con claridad lo que se va a medir, cómo se va a medir y cuándo se medirá, así como la fuente de la medición, la unidad de medida y el responsable de la misma.

Para verificar que en los PAT 201 6 las UR programaron sus acciones de conformidad con la normativa establecida, y que en ellos se incluyeron los indicadores necesarios que permitieran medir el avance de su cumplimiento, así como la contribución que dichas acciones tuvieron en el cumplimiento del subprograma al que se vincularon, se revisaron los 64 programas, y con la revisión se identificaron inconsistencias en la programación de acciones por parte de las UR. A manera de ejemplo, se incluye el análisis efectuado a 2 PAT (los programas corresponden a la DGTI y a la DGRM)2', mismos que se muestran a continuación:

.§/ elección de los PAT incluidos en el resultado, obedece a que corresponden a las dos URI cuyos requerimientos globalizados on los mont · s más altos en el e·ercicio fiscal 2016.

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SUBPROGRAMAS, ACTIVIDADES E INDICADORES INCLUIDOS EN EL PAT 2016, DE LA DGTI Tipo y nombre del

Subprograma Acción de subprograma

Actividades sustantivas:

Automatización de procesos jurídicos y administrativos.

Infraestructura tecnológica seguridad informática.

y

Desarrollo y mantenimiento de la funcionalidad de Jos sistemas de informabca ·urídíca.Desarrollo y mantenimiento de Ja funcionalidad de los sistemas para el apoyo a la función jurisdiccional y Ja promoción de Jos derechos humanos. Desarrollo y mantenimiento de la funcionalidad de Jos Sistemas de consulta de Tesis Jurisprudenciales y Aisladas Semanano Judicial de la Federación Desarrollo y mantenimiento de la funcionalidad del portal iberoamericano del conocimiento jurídico en apoyo a Ja función jurisdiccional. Desarrollo y mantenimiento de la funcionalidad de los portales de ínternet, intranet y colaborativos (micrositios). Desarrollo y mantenimiento de Ja funcionalidad de Jos Sistemas Adm1n1stratívos (SIA y complementarios). Desarrollo y mantenimiento de Ja funcionalidad del Sistema SABIO. Desarrollo y mantenimiento de Ja funcionalidad del Descubridor fase 1 y 11. Desarrollo y mantenimiento de Ja funcionalidad de Tesauro. Desarrollo y mantenimiento de la funcionalidad del Sistema de consulta de ordenamientos web. Incorporación de nuevos procesos jurídicos y administrativos para automatizar. Incorporación de firma electrónica en procesos jurídicos y administrativos.

t Administración y mantenimiento de los centros de datos de la SCJN.

Administración, configuración, respaldo y restauración de las bases de datos lnsbtuc1onales de la SCJN.

l Administración y mantenimiento de Ja infraestructura tecnológica de Ja SCJN.

Disponibilidad de los servicios de comunicación y telecomunicaciones de Ja SCJN.

Disponibilidad de las redes de datos de la SCJN.

APiicación de mecanismos v controles de seouridad de información de la SCJN. Aolicación de mecanismos v controles de seauridad de Ja infraestructura. Generación de mecanismos para Ja continuidad de operaciones.

Monttoreo proactivo de infraestructura tecnológica y aplicaciones de la SCJN.

n.a.

Operación del Centro de Atención de Tecnologías. Soporte técnico a los usuarios de Ja SCJ N.

Implementación de Gestión y entrega de procesos alineados a buenas prácticas internacionales. Evaluación, monitores y seguimiento de los servicios ínformaticos que brinda Ja DGTI.

1 Abastec1m1ento de eau1po de computo y peñfericos. Servicios integrales de soporte a la Mantenimiento reactivo a diverso equipo de cómputo. infraestructura y atención a usuarios.

Abastecimiento de refacciones v accesorios de equipo de cómputo. Gestión para la adquisición de diversos equipos de Canal Judicial. Apoyo para el abastecimiento de bienes Servicio de auditorios y salones de usos múltiples a los usuarios de la SCJN. Informatices en eventos de Ja SCJN.

n.a.

FUENTE: PAT 2016 de la DGTI autorizado y publicado en la pagina de mtranet de la SCJN. n.i. No se identificaron indicadores vinculados a la actividad incluida en el PAT.

Indicadores Unidad de medida

Tasa de aprobación de requerimientos instalados en producción.

Tasa de avance de requerimientos instalados.

Requerimientos

Requerimientos autonzados.

n.í . n.í.

Tasa de cumplimiento de vulnerabilidades críticas Vulnerabilidades atendidas en las criticas. aplicaciones web.

n.i . n.í.

Tasa de eficiencia de la disponibilidad del servicio de comunicaciones.

Servicios de

Disponibilidad del servicio de red inalámbrica.

n.i.

Tasa de cumplimiento de

comunicaciones.

Servicio de red inalámbrica

n.i.

los dispositivos Dispositivos monitoreados

Tasa de eficiencia en la disponibilidad de Jos servicios de comunicaciones móviles y fijos.

Tasa de Satisfacción de los servicios ínformaticos proporcionados a Jos usuarios solicitantes encuestados.

n.í.

Tasa de Satisfacción de los servicios informáticos proporcionados a los usuarios.

n.j. Eficiencia en el servicio de reparación con Ja póliza de mantenimiento de los equipos de cómputo y periféricos reportados con fallas

n.í.

Tasa de cumplimiento de digitalización del acervo jurídico y administrativo solicitado por Jos órganos de la SCJN.

Servicio de comunicación.

Satisfacción del servicio.

n.í.

Satisfacción del servicio.

n.1.

Servicio de reparación.

n.í.

Acervo

ca n acciones vinculados a los sub ramas incluidos en el PAT.

9

Como se muestra, en el PAT de la DGTI se identificaron 1 0 acciones de subprogramas que carecieron de indicadores y metas, y 2 indicadores que no se vincularon a alguna de las acciones de subprograma incluidas en el programa. Las acciones del PAT 201 6 de la DGRM se aprecian en el cuadro siguiente:

SUBPROGRAMAS, ACTIVIDADES E INDICADORES INCULIDOS EN EL PAT 2016, DE LA DGRM Tipo y nombre del

Subprograma Actividades sustantivas:

Acción de subprograma

Elaboración y Elaborar contratos ordinarios derivados de los procedimientos de contratación, formalización de en materia de adquisiciones y servicios. contratos ordinarios. 1 Promover y dar seguimiento a la formalización de los contratos ordinarios.

lndlcador1111

Elaboración y formalización de los contratos ordinarios.

n.i.

Unidad de medida

Contrato

n.i.

Contratación de bienes programados.

Identificar y planificar los procedimientos a seguir, respecto de los requerimientos de las áreas solicitantes, con base en el programa anual de necesidades.

Oportunidad en contratación de

la Procedimientos debienes contratación.

Contratación de servicios programados.

Atención de requerimientos y salvaguarda del patnmomo.

Atención a comensales de la SCJN.

programados.

1 Estandarizar y homologar los procesos para la adquisición de bienes. n.i.

Identificar y planificar los procedimientos a seguir, respecto de los Oportunidad en la requerimientos de las áreas solicitantes con base en el Programa Anual de contratación de servicios Necesidades. programados.

1 Estandarizar y homologar los procesos para la contratación de servicios. n.i.

Mantener existencias de bienes que permitan la atención oportuna de las Atención de solicitudes al solicitudes formuladas al almacén. almacén.

Realizar inventarios fisicos periódicos para el adecuado registro y control de las existencias. Recibir los bienes entregados por los proveedores conforme las cantidades y caracteristicas establecidas en los contratos. Registrar conforme a la normatividad aplicable las altas y bajas de activos del patrimonio de la SCJN.

Atender a los Señores Ministros en eventos y serivlcios agendados.

Atender a los empleados de la SCJN en el comedor Mariano Otero

n.i.

Atención de comedor y servicios a Señores Ministros. Atención del comedor para el

ersonal de la SCJN. FUENTE: PAT 201 6 de la DGRM autorizado y publicado en la página de intranet de la SCJN.

n.i. No se identificaron indicadores vinculados a la actividad incluida en el PAT. n.a. No se identificaron acciones vinculados a los subprogramas incluidos en el PAT.

n.i.

Procedimientos de contratación.

n.i.

Solicitudes

n.i.

Solicitud

Comensales

Como se observa, en el PAT de la DGRM, se identificaron 6 acciones de subprogramas que carecieron de indicadores y metas. Se considera importante señalar, que si bien el documento "Proceso de Planeación, Programación , Presupuestación, Evaluación y Control , 201 6" , no indica la necesidad de que cada acción de subprograma incluya indicadores y metas, se considera necesario que la DGRHIA analice y contemple esa posibilidad en el futuro, ya que al tener acciones sin asociarse a indicadores y metas, imposibilita conocer la manera en que pretenden real izarse, y su contribución en el cumplimiento al subprograma al que fueron alineadas. Con la misma revisión , se determinó que en la mayoría de los casos, los indicadores incluidos son de gestión , lo que significa que su diseño no contribuye directamente con el logro de los objetivos de las UR. Además, se identificó que dichos indicadores no se vinculan adecuadamente con las unidades de medida asignadas, y que su descripción o sintaxis dificulta conocer de qué manera se evaluará el avance en la generación o entrega de los servicios a los que se hace alusión en las acciones. D ichas inconsistencias, l imitan la adecuada toma de decisiones; conocer si la trayectoria de la programación se cumple o es posible identificar desviaciones; obtener elementos para la planeación de periodossubsecuentes; fortalecer las decisiones de los mandos superiores, y adoptar medidas preventivas y correctivas que permitan alcanzar las metas programadas. Lo anterior, en incumplimiento de lo establecido en los numerales 4, 7, 8 y 9 del apartado B del capítulo 2 del documento "Proceso de Planeación, Programación , Presupuestación, Evaluación y Control , 201 6" .

gqvt� 1 0

Derivado de la presentación de resultados preliminares, la DGRHIA mediante el oficio núm. DGRHIA/638/2016 del 21 de octubre de 201 6, comunicó lo siguiente: con el objeto de fortalecer los mecanismos de seguimiento y control para una mejor ejecución de los PAT. PAN y Proyecto de Presupuesto, las direcciones generales de Recursos Humanos e Innovación Administrativa , y la de Presupuesto y Contabilidad incorporaron diversas mejoras en los Lineamientos para el Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control 201 7, entre los cuales se encuentran las siguientes:

• Incorporar indicadores específicos de las actividades de las áreas que se encuentren vinculados al avance financiero del ejercicio presupuesta! ; para el efecto se recomienda la revisión de sus indicadores de los dos últimos ejercicios, replanteando en su caso su integración.

• Incorporar el concepto de proyecto para lograr una mejor definición, control y seguimiento de las actividades relevantes institucionales programadas, que pueden afectar varias partidas presupuestarias y guardar un fin común entre diversas Unidades Responsables.

Del análisis efectuado se determinó que la observación se solventa, debido a que en el Proceso de Planeación, Programación , Presupuestación, Evaluación y Control 201 7, las direcciones generales de Recursos Humanos e Innovación Administrativa y la de Presupuesto y Contabil idad adoptaron las medidas necesarias para que las UR vinculen sus indicadores de manera efectiva, a fin de que los resultados que se obtengan contribuyan a la adecuada toma de decisiones; permitan identificar cumplimientos o desviaciones en la programación; faci liten la obtención de elementos para la planeación de periodos subsecuentes; fortalezcan las decisiones de los mandos superiores, y permitan la adopción de medidas preventivas y correctivas para el cumplimiento de metas.


Validación de los PA T.

AGA 112012. Arlículo 14. El Programa Anual de Trabajo deberá establecer los objetivos, subprogramas, actividades,

metas, recursos necesarios para su cumplimiento, responsables y tiempos de ejecución, y alinearse a las atribuciones conferidas a la Unidad Responsable, a los objetivos estratégicos y líneas generales enmarcados en la planeación institucional, y a las directrices del Plan Cuatrienal Estratégico Administrativo.

Arlículo 1 6. La Unidad de Innovación validará el Programa Anual de Trabajo de las Unidades Responsables, y lo hará del conocimiento de las Unidades Responsables Integradoras para efectos de la elaboración del Programa Anual de Necesidades.

Documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control, 2016". Capítulo 2. Guía para la elaboración del Programa Anual de Trabajo 201 6. Aparlado C. Validación. A parlir de que los órganos integren su PAT conforme la metodología establecida,

la OGRHIA a través de la SGIA, llevará a cabo su validación, misma que se realizará de manera electrónica a través del SIPPPEC 201 6. Las notificaciones se realizarán a través del propio Sistema.

Numeral 2 Una vez que la SGIA considere que el PA T se encuentra debidamente integrado y reúne las características para constituir la base del PAN y el PP 201 6, lo notificará tanto a la DGPC como al órgano de manera automatizada, mediante el SIPPPEC, a fin de que se continúen con las etapas subsecuentes del PPPPEC 201 6 y se genere la versión impresa.

1 1

Capítulo 7. Cronograma General del Proceso. Numeral 2. 1. Elaboración del PA T de las unidades responsable de la SCJN y validación por parte de la

DGRHIA. Fecha límite 23 de abril de 2016. Oficio circular emitido por la Oficialía Mayor de la SCJN y dirigido a las Unidades Responsables del 7 de abril de 2015. Las actividades y fechas de cumplimiento de mayor relevancia en el proceso se relacionan a continuación, las cuales deberán ser atendidas cabalmente:

Descripción Fecha 2 Validación del PA T por la SGIA emisión de recomendaciones y ajuste del PA T por parte de los Del 9 al 23 de abril de

Organos de la SCJN 2016.

Para comprobar que la DGRHIA, por conducto de la SGIA, val idó los 64 PAT recibidos por las UR, y que dichas val idaciones se realizaron dentro de los plazos establecidos, se revisaron los reportes generados por el SIPPPEC 201 6.

Se constató que la SGIA emitió diversas recomendaciones a las UR derivadas del análisis real izado a sus PAT, y que dichas unidades realizaron las modificaciones recomendadas, razón por la cual obtuvieron la validación correspondiente, en cumplimiento del artículo 1 6 del AGA 1/201 2.

No obstante el análisis realizado por la SGIA a los 64 PAT, no se pudo acreditar que durante ese proceso se verificara la alineación de éstos con las líneas generales del POI 201 5-201 8, ya que en ningún caso se emitieron recomendaciones al respecto. Tampoco fue posible acreditar, que la SGIA revisara la alineación de las acciones a los indicadores y metas incluidos, para contar con elementos que permitieran conocer de qué manera se pretendían realizar las acciones, y cómo contribuirían éstas en el cumplimiento del subprograma al que fueron alineados, y por ende, a los objetivos y misiones correspondientes. Lo anterior en incumplimiento del artículo 14 del AGA 1/201 2 , y de lo indicado en el numeral 2 de apartado C del capítulo 2, del· Documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control, 201 6".

Respecto del plazo para la validación, se constató que 1 5 de los 62 PAT (se toman en cuenta únicamente a las UR obligadas a elaborarlos) fueron validados por la SGIA hasta con 1 9 días hábiles de atraso, como se indica en la tabla siguiente:

1 2

Consec.

PAT 2016 VALIDADOS POR LA SGIA (Días hábiles)

Unidad Responsable

• Fecha Limite

(a) 1 CEC 23/04/201 5 2 CDAACL 23/04/2015 3 CCST 23/0412015 4 DGAJ ** 23/04/201 5 5 DGAS 23/04/201 5 6 DGCJ 23/04/2015 7 DGCCJ 23/04/201 5 8 DGCVS 23/04/201 5 9 DGIF 23/04/201 5 1 O DGPC 23/04/201 5 1 1 DGRHIA 23/04/2015 12 DGRM 23/04/2015 13 DGS 23/04/201 5 1 4 DGTI 23/04/201 5 15 DGT 23/04/201 5 16 URI 23/04/2015

1 7 a 61 45 CCJ* 23/04/2015 62 Sede histórica "Ario de Rosales" 23/04/201 5

Fecha de Desfase envio (b) (b-a)

22/05/2015 19 24/04/2015 1 1 7/04/2015 o 14/04/201 5 o 20/04/2015 o 1 7/04/2015 o 16/04/2015 o 1 7/04/2015 o 27/04/2015 2 28/04/2015 3 30/04/2015 5 24/04/201 5 1 28/04/2015 3 20/04/2015 o 23/04/2015 o 28/04/2015 3 24/04/2015 1 24/04/2015 1

FUENTE: Elaborado con la información proporcionada por la DGPC, mediante el oficio núm. DGPC-06-201 6-2040 del 1 7 de junio de 2016. Los PAT de las CCJ que se validaron con atraso fueron: Puebla, Tijuana, Veracruz, Villahermosa, y Zacatecas. Mediante el acuerdo 03/201 5 del 6 de mayo de 201 5 emitido por el Presidente de la SCJN, las funciones y atribuciones encomendadas a la DGAJ fueron asumidas por la Secretaria Jurídica de la Presidencia, la cual se creó con el Acuerdo General de Administración 01/2015 del 15 de enero de 201 5.

Se determinó que la SGIA al val idar con atraso 1 5 de los 62 PAT presentados por las UR, incluida la DGRHIA, incumplió con lo establecido en el numeral 2 .1 del capítulo 7 del Documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control , 201 6" , y con lo señalado en el oficio circular emitido por la Oficialía Mayor de la SCJN y dirigido a las Unidades Responsables del 7 de abril de 201 5. Derivado de la presentación de resultados preliminares, la DGRHIA mediante el oficio núm. DGRH IA/638/201 6 del 21 de octubre de 201 6, comunicó lo siguiente: el mayor desfase corresponde al CEC ( 1 9 d ías) , en virtud de que por instrucciones del Señor Ministro Presidente, para la integración de su PAT, primeramente debían ser recabadas las firmas de validación programática, presupuesta! y de visto bueno, a efecto de que posteriormente fuese sometido a su alta consideración, en virtud de que el 21 de mayo de 201 5 fue autorizado, este fue liberado en el sistema el 22 de mayo de 201 5 como se señala el oficio número CECSCJN-201 5-078. En cuanto a las demás áreas señaladas, el desfase en la validación fue menor, sin embargo, se tomaron diversas acciones para evitar que dicha situación se repita. Del análisis efectuado se determinó que las observaciones continúan, ya que si bien se efectuaron las justificaciones, respecto del atraso en la validación del PAT del CEC, se registraron desfases en otras 1 5 UR, por lo que se deberán adoptar las medidas necesarias para que se asegure el cumplimiento de la programación interna. En cuanto a la alineación de los PAT con las líneas generales del POI 201 5-201 8, la valoración de esta Contraloría se real izará en el resultado núm. 1 del presente informe.

1 3

Causa:

Deficiencias en la verificación de los PAT para la obtención de las validaciones correspondientes. Inobservancia de los plazos establecidos para el proceso de validación de los PAT.

Efecto:

Desvinculación de los PAT con las l íneas generales del POI 201 5-201 8, así como incorrecta alineación de las acciones, indicadores y metas incluidos en los programas. Riesgo de atrasos en los procesos subsecuentes a la planeación presupuestaria de la SCJN. Recomendaciones preventivas:

3.1 Que la Dirección General de Recursos Humanos e Innovación Administrativa adopte las medidas necesarias para asegurar que la Subdirección General de Innovación Administrativa, durante el proceso de validación de los Programas Anuales de Trabajo, verifique que se vinculen con las l íneas generales del Plan de Desarrollo Institucional 201 5-201 8, y que las acciones e indicadores que se incluyan se encuentren debidamente alineados, a fin de que se conozca la contribución de los programas en el cumplimiento de las l íneas generales de la planeación institucional , y se cuente con elementos permitan medir su cumplimiento.

3.2 Que la Dirección General de Recursos Humanos e Innovación Administrativa adopte las medidas necesarias para asegurar que la Subdirección General de Innovación Administrativa efectúe las validaciones de los Programas Anuales de Trabajo dentro de los plazos establecidos, a fin de evitar atrasos en los procesos subsecuentes a la planeación presupuestaria de este Alto Tribunal.

1 1 . Verificar que la programación y presupuestación de los requerimientos globalizados por las unidades responsables Integradoras (URI) y propios de las Unidades Responsables (UR) contaron con dictaminación correspondiente, y que la inclusión de los recursos asignados a los requerimientos cumplió con la normativa establecida.


Integración del PAN en materia de adquisiciones y servicios generales, y asignación de recursos presupuesta/es.

AGA 112012. Artículo 1 7. Los Programas Anuales de Necesidades se integrarán con los requerimientos vinculados al

cumplimiento del Programa Anual de Trabajo de cada una de las Unidades Responsables, quienes determinarán sus necesidades en materia de recursos humanos, tecnologías de la información y comunicaciones, materiales, servicios y de obra pública.

Artículo 18. Los requerimientos de todas las Unidades Responsables en materia de recursos humanos, tecnologías de la información y comunicaciones, materiales, servicios y de obra pública, serán dictaminados por las Unidades Responsables integradoras a efecto de verificar su congruencia con el Programa Anual de Trabajo y su procedencia administrativa.

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Una vez que los requerimientos sean dictaminados sobre su procedencia, se incorporarán a los Programas Anuales de Necesidades, los cuales una vez costeados, serán la base para la elaboración del Proyecto de Presupuesto.

Documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control 2016". Capítulo 3. Guía para la determinación de requerimientos e integración de los Programas Anuales de

Necesidades 201 6. Apartado A. Consideraciones generales para la elaboración de los Programas Anuales de Necesidades.

Los PAN serán integrados por las URI que serán las Direcciones Generales de: Recursos Humanos e Innovación Administrativa; Tesorería; Recursos Materiales; Infraestructura Física y Tecnologías de la Información, cada una en el ámbito de sus competencias. Las URI recibirán de las UR la información de sus requerimientos para la consecución de su PA T. Todos los requerimientos serán sometidos al dictamen de procedencia administrativa que emita la URI respectiva, por lo que deberá registrarse la información completa que permita su valoración.

Apartado B. Consideraciones específicas para la determinación de necesidades.• En materia de Adquisiciones y Servicios Generales.

Se citan los conceptos que serán integrados en el PAN. Se incluyen las partidas correspondientes a servicios bancarios y financieros, seguros patrimoniales, pasajes, viáticos y servicios integrales. A. Requerimientos globalizados (Presupuestados por la DGRM). Las UR deberán requisitar el formato correspondiente en el que incluirán los requerimientos de bienes y servicios generales. Los requerimientos de bienes y/o servicios deberán incluir las descripciones detalladas y precisas. La justificación deberá ser clara e indicar para qué se requiere el bien y/o servicio y de qué forma el bien o servicio permitirá el cumplimiento de su PA T. B. Requerimientos propios (Presupuestados directamente por la UR) La OGRM dictaminará la procedencia de los requerimientos de bienes y contratación de servicios generales de las UR, con base en su congruencia con sus PA T. La OGRM evaluará todas las solicitudes de bienes y contratación de servicios generales y, en su caso, propondrá a la UR alternativas de solución.

• En materia de servicios bancarios y financieros, seguros patrimoniales, pasajes, viáticos yservicios integrales. La OGT en su función de URI, recibirá de las UR la información necesaria para incorporar al PP 201 6 los recursos relativos a pasajes, viáticos y servicios integrales para apoyo a personas físicas y morales ajenas al Poder Judicial de la Federación, la cual deberá sustentarse en el cumplimiento de sus PAT.

Capítulo 4 Guía para la elaboración del proyecto de presupuesto 2016 Apartado C. Presupuestación.

Las UR, para efectos de presupuestar sus requerimientos, deberán considerar los siguientes criterios: • Los indicadores macroeconómicos: tipo de cambio por dólar e índice inflacionario, salario

mínimo diario e /VA, que serán difundidos en su momento por la DGPC. • La optimización de los recursos con que actualmente cuentan, así como su capacidad

real de ejercicio y, a partir de ello, solicitar los necesarios para cumplir con su PA T. • Los reportes de los tres ejercicios anteriores y de la consulta del comportamiento del

ejercicio de su presupuesto actual, a través del Sistema Integral Administrativo (SIA).• Los procesos, la normativa y el tiempo que conlleva cada uno de ellos para la

autorización, adquisición, contratación y pago de los bienes y servicios que requieran.• El costeo de los requerimientos que no sean concentrados por las URI, con precios

actuales más el índice inflacionario y el tipo de cambio señalados.

Para efecto de la integración del PAN en materia de adquisiciones y servicios generales, es necesario mencionar que de conformidad con el apartado B del documento "Proceso de Planeación, Programación , Presupuestación , Evaluación y Control 201 6", se deben integrar también los requerimientos en materia de servicios bancarios y financieros,

1 5

seguros patrimoniales, pasajes, viáticos y servicios integrales, los cuales son estimados y consolidados por la DGT. Para verificar que el proceso de integración del PAN en materia de adquisiciones yservicios generales (incluidos los r�querimientos en materia de servicios bancarios yfinancieros, seguros patrimoniales, pasajes, viáticos y servicios integrales) se realizó conforme a lo establecido en el artículo 1 7 del AGA 1/201 2, se solicitó a la DGRM y a la DGT, como URI de ese programa, la documentación (oficios, memorándums y correos electrónicos, entre otros) generada, por esos órganos y las UR, durante el proceso de dictaminación de los requerimientos global izados y propios, de conformidad con lo establecido en el apartado B del capítulo 3 del documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación , Evaluación y Control 201 6" .

Derivado de la solicitud efectuada, la DGRM y la DGT comunicaron que en total se dictaminaron 4,265 requerimientos (224 global izados!' y 4,041 propios!') . y que fueron real izados por 43 UR, como se muestran a continuación:

REQUERIMIENTOS GLOBALIZADOS EN MATERIA DE ADQUISICIONES Y SERVICIOS GENERALES (INCLUIDOS LOS SERVICIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS, SEGUROS PATRIMONIALES, PASAJES, VIÁTICOS Y

SERVICIOS INTEGRALES) REALIZADOS POR LAS UR

Consec. Unidad Responsable +

CDAACL 2 CEC 3 CSCJN* 4 CCST 5 DGRARP* 6 DGSM* 7 DGAS 8 DGA 9 DGCCJ

1 0 DGCVS 1 1 DGEPDDH 12 DGPC 1 3 DGRHIA 1 4 DGS 1 5 DGTI 16 DGT 1 7 DGCJ 1 8 DGIF

19 a 24 Otras UR 25 a 43 18 CCJ ** FUENTE: Elaborado con la información proporcionada por la DGPC, mediante el

oficio núm. DGPC-06-201 6-2040 del 17 de junio de 2016. * Órganos de la SCJN no obligados a elaborar Programa Anual de

Trabajo, no obstante si enviaron requerimientos a la DGRM en materia de Adquisiciones y Servicios Generales. Las Casas de la Cultura Jurídica que enviaron requerimientos enmaterial fueron las siguientes: Acapulco, Aguascalientes, Campeche,Cd Victoria, Cuernavaca, Culiacán, Guanajuato, La Paz, León,Mazatlán, Mérida, Monterrey, Nuevo Laredo, Pachuca, Saltillo,Tlaxcala, Xalapa y Zacatecas

fil Los requerimientos globalizados comprendieron en total 23 partidas presupuestarias (7 del capitulo 2000 "Materiales y Suministros", 12 del capitulo 3000 "Servicios Generales", y 4 del 5000 "Bienes muebles, inmuebles e intangibles").

I1 Los requerimientos propios comprendieron en total 54 partidas presupuestarias (20 del capitulo 2000 "Materiales y Suministros", 26 el capitulo 3000 " ervicios Generales", 2 del capitulo 4000 "Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas", y 6 del

O "Bie es mueble , inmuebles e intan ibles" .

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Con la rev1s1on de los requerimientos efectuados por las UR, se comprobó que se trataban de aquellos dictaminados favorablemente por la DGRM y la DGT, lo que impidió conocer las razones por las cuales tenían ese estatus, ya que no contaban con los requerimientos originalmente real izaron las UR, motivo por el cual no fue posible conocer, en general , que el proceso de dictaminación cumpl iera con las condiciones previstas en el artículo 1 8 del AGA 11201 2, y de lo señalado en el apartado A del capítulo 3 del documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control 201 6". De lo anterior, ambas URI confirmaron que carecían de la información y documentación presentada inicialmente por las UR, así como aquella generada durante el proceso de dictaminación de requerimientos, por lo que se puso de manifiesto la imposibil idad de revisar aquellos que resultaron injustificados o improcedentes durante el proceso; los criterios y las razones adoptados para evaluar y calificar los requerimientos recibidos, y las adecuaciones que se les efectuaron derivadas de las observaciones realizadas por las URI . Lo anterior significa que la información y documentación con la que cuentan la DGRM y la DGT se refiere únicamente a la dictaminada como definitiva en el Sistema Integra l de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control (SIPPPEC) , y no a la generada durante el proceso de integración del PAN . Dictaminados los requerimientos por parte de las DGRM y de la DGT, se procedió a verificar los montos e importes asignados. Se constató que, respecto de los requerimientos globalizados en materia de adquisición y servicios generales, la DGRM procedió a costearlos y estimarlos, conforme a lo previsto en el apartado B del capítulo 3 del documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control, 201 6". En total , la DGRM costeó y estimó 23 partidas presupuestarias que ascendieron a $209,945,975 pesos, como se aprecia en el cuadro siguiente.

REQUERIMIENTOS GLOBALIZADOS EN MATERIA DE ADQUISICIONES Y SERVICIOS GENERALES, ESTIMADOS Y COSTEADOS POR LA DGRM

Núm.

Pesos Capitulo de gasto Partida presupuestarla

+ Costeadas Estimadas Monto

1 2000 "Materiales y suministros" 6 1 $35,409,727 2 3000 "Servicios generales" 2 10 $127,886,537 3 5000 "Bienes muebles e inmuebles intangibles" 4 O $46,649,71 1

Total: 12 1 1 $209,945,975 FUENTE: Elaborado con la información proporcionada por la DGPC, mediante el oficio núm. DGPC-06-

201 6-2040 del 1 7 de junio de 2016.

Como se muestra en el cuadro, de los $209,945,975 pesos ( 1 00%) determinados por la DGRM como área globalizadora, $35,409,727 pesos (1 6.9%) correspondieron al capítulo 2000 "Materiales y Suministros"; $1 27,886,537 pesos (60.9%) al capítulo 3000 "Servicios Generales", y $46,649,71 1 pesos (22.2%), al 5000 "Bienes Muebles e Inmuebles". En cuanto a los requerimientos propios en materia de adquisiciones y servicios generales realizados por las UR a la DGRM, se constató que se consideraron a 54 partidas, cuyo monto ascendió a $278,593,567 pesos, como se indica en la tabla siguiente:

1 7

Núm.

2 3 4

REQUERIMIENTOS PROPIOS EN MATERIA DE ADQUISICIONES Y SERVICIOS GENERALES EFECTUADOS POR LAS UR

Pesos Capitulo de gasto Partida

+ presupuestarla Monto

2000 "Materiales y suministros" 20 $34,302.422 3000 "Servicios Generales" 26 $1 86,595.496 4000 "Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas. 2 $48,163,895 5000 "Bienes muebles e inmuebles intangibles" 6 $9,531 , 754

Total: 54 $278,593,567 FUENTE: Elaborado con la información proporcionada por la DGPC, mediante el oficio núm. DGPC-06-2016-

2040 del 1 7 de junio de 2016.

Sobre la forma en que la DGRM y las UR costearon y estimaron los importes de los requerimientos globalizados y propios, se solicitó a esa dirección general la metodología empleada para presupuestar las partidas que administró en 201 6, y la integración de partidas presupuestadas costeadas y estimadas, acompañadas con la documentación que permitiera identificar el procedimiento y el monto determinado en ese mismo año. Al respecto, se remitió el documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control, 201 6", y el documento "Criterios para el proyecto de presupuesto y programa anual de necesidades en materia de adquisiciones de bienes y contratación de servicios generales 201 7". Con la revisión de ambos documentos no fue posible determinar ni calcular la forma en la que fueron costeados y estimados los requerimientos, razón por la cual no fue factible verificar el cumplimiento de lo establecido en el apartado C del capítulo 4 del documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control, 201 6". En cuanto a los requerimientos en materia de servicios bancarios y financieros, seguros patrimoniales, pasajes, viáticos y servicios integrales g lobalizados e integrados por la DGT, se constató que se integraron en 1 O partidas, de las cuales 4 debían ser costeadas por esa dirección general y 6 por las UR. Las 1 O partidas correspondieron al capítulo de gasto 3000 "Servicios Generales", y se les asignó un importe por $67, 1 53,533 pesos. Sobre la presupuestación de las partidas por parte de la DGT, se constató que se realizó considerando las tarifas aéreas y de hoteles vigentes para 201 6. En cuanto a los costos determinados por las UR, se constató que se apegaron a los establecidos en el AGA Xl l/2003 del 9 de septiembre de 201 3, por el que se establece el sistema de contratación y pago de hospedaje, transporte y otorgamiento de viáticos para las comisiones asignadas a los servidores públicos de este Alto Tribunal. Derivado de la presentación de resultados preliminares, la DGRM mediante el oficio núm. DGRM/7201 1201 6 del 24 de octubre de 201 6, comunicó lo siguiente: los requerimientos se capturan en el sistema (SIPPPEC) , y una vez que se dictamina favorablemente se imprimen y remiten los formatos firmados a la DGRM tanto por el enlace administrativo como por el titu lar del área. Las comunicaciones relativas a rechazos o aceptaciones se realizan mediante correos electrónicos dirigidos a los enlaces administrativos, mismos que son generados automáticamente por el sistema. Adicionalmente, la DGT mediante el oficio núm. OM/DGT/SGICF/DIE/3141/1 0/201 6 del 20 de octubre de 201 6, reiteró que: no cuenta con la documentación (oficios, memorándums o correos electrónicos) generada en el proceso de dictaminación, debido a que este se realizó a través del Sistema Integral de Planeación, Programación y Presupuestación 201 6 (SIPPPEC 201 6).

1 8

Del anál isis efectuado se determinó que la observación continúa, debido a que se considera necesario que las URI implementen mecanismos que garanticen la custodia ycuidado de la información y la documentación generada por el SIPPPEC durante el proceso de dictaminación y presupuestación de requerimientos, en especial la relacionada con los requerimientos que resultaron injustificados o improcedentes durante el proceso, para conocer los criterios y las razones adoptados para evaluarlos ycalificarlos, a fin de que se justifique plenamente su inclusión en el PAN respectivo. Causa:

Carencia de mecanismos que garanticen la custodia y cuidado de la información ydocumentación generada por el SIPPPEC durante el proceso de dictaminación de requerimientos. Ausencia de mecanismos que garanticen el procedimiento para determinar y calcular la presupuestación de requerimientos de las UR. Efecto:

Carencia de información y documentación soporte que acrediten las gestiones entre la URI y la UR para la determinación de los requerimientos globalizados y propios. Carencia de información y documentación soporte que acredite el procedimiento para la presupuestación de los requerimientos globalizados y propios de las URI y UR. Recomendaciones preventivas:

4. 1 Que las Unidades Responsables Integradoras adopten las medidas de controlnecesarias para la custodia y cuidado de la información y documentación generada por el Sistema Integral de Planeación, Programación , Presupuestación, Evaluación y Control durante el proceso de dictaminación de requerimientos en el ámbito de su competencia a fin de que se cuente con la documentación que justifique plenamente la inclusión de requerimientos en el presupuesto de este Alto Tribunal.

4.2 Que las Unidades Responsables Integradoras adopten las medidas de control necesarias para la presupuestación de requerimientos en el ámbito de su competencia, a fin de que se cuente con la documentación que justifique plenamente la inclusión del importe asignado en el presupuesto de este Alto Tribunal.


Integración del PAN en materia de tecnologías de la información y comunicación, y asignación de recursos presupuesta/es.


cumplimiento del Programa Anual de Trabajo de cada una de las Unidades Responsables, quienes determinarán sus necesidades en materia de recursos humanos, tecnologías de la información y comunicaciones, materiales. servicios y de obra pública

Artículo 18. Los requerimientos de todas las Unidades Responsables en materia de recursos humanos, tecnologías de la información y comunicaciones, materiales, servicios y de obra pública, serán dictaminados por las Unidades Responsables integradoras a efecto de verificar su congruencia con el Programa Anual de Trabajo y su procedencia administrativa. Una vez que los requerimientos sean dictaminados sobre su procedencia, se incorporarán a los Programas Anuales de Necesidades, los cuales una vez costeados, serán la base para la eta or, ción del Proyecto de Presupuesto.

1 9

Documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control 2016". Capítulo 3. Guía para Ja determinación de requerimientos e integración de los Programas Anuales de

Necesidades 2016. Apartado A Consideraciones generales para Ja elaboración de Jos Programas Anuales de Necesidades.

Los PAN serán integrados por las URI que serán las Direcciones Generales de: Recursos Humanos e Innovación Administrativa · Tesorería. Recursos Materiales; Infraestructura Física y Tecnologías de Ja Información, cada una en el ámbito de sus competencias Las URI recibirán de las UR Ja información de sus requerimientos para la consecución de su PA T. Todos los requerimientos serán sometidos al dictamen de procedencia administrativa que emita la URI respectiva, por lo que deberá registrarse la información completa que permita su valoración.

Apartado B. Consideraciones específicas para la determinación de necesidades.• En materia de Tecnologías de la información y comunicación.

C. Requerimientos globalizados (Presupuestados por la DGTI) Las UR deberán requisitar el formato correspondiente en el que incluirán los requerimientos de tecnologías de la información y comunicación. Los requerimientos de bienes y/o servicios deberán incluir las descripciones detalladas y precisas. La justificación deberá ser clara e indicar para qué se requiere el bien y/o servicio y de qué forma el bien o servicio permitirá el cumplimiento de su PA T. D. Requerimientos propios (Presupuestados directamente por Ja UR) La DGTI dictaminará la procedencia de los requerimientos de bienes y contratación de servicios generales de las UR, con base en su congruencia con su PA T. La DGTI evaluará todas las solicitudes de bienes y contratación de servicios generales y, en su caso, propondrá a la UR alternativas de solución.

Capítulo 4 Guía para la elaboración del proyecto de presupuesto 2016. Apartado C. Presupuestación.

Las UR, para efectos de presupuestar sus requerimientos, deberán considerar /os siguientes criterios: • Los indicadores macroeconómicos: tipo de cambio por dólar e índice inflacionario, salario

mínimo diario e /VA, que serán difundidos en su momento por la DGPC. • La optimización de Jos recursos con que actualmente cuentan, así como su capacidad

real de ejercicio y, a partir de ello, solicitar los necesarios para cumplir con su PA T.• Los reportes de los tres ejercicios anteriores y de la consulta del comportamiento del

ejercicio de su presupuesto actual, a través del Sistema Integral Administrativo (SJA).• Los procesos, la normativa y el tiempo que conlleva cada uno de ellos para la

autorización, adquisición, contratación y pago de los bienes y servicios que requieran.• El costeo de los requerimientos que no sean concentrados por las URI, con precios


Para verificar que el proceso de integración del PAN en materia de tecnologías de la información y comunicación se realizó conforme a lo establecido en el artículo 1 7 del AGA 1/2012 , se solicitó a la DGTI , como URI de ese programa, la documentación (oficios, memorándums y correos electrónicos, entre otros) generada, por ese órgano y las UR,durante el proceso de dictaminación de los requerimientos globalizados y propios, de conformidad con lo establecido en el apartado B del capítulo 3 del documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación , Evaluación y Control 201 6". Derivado de la solicitud efectuada, la DGTI comunicó que se dictaminaron 289 requerimientos (70 globalizados!' y 21 9i' propios) , y que fueron realizados por 65 UR,como se muestra a continuación :

!l Los requerimientos globalizados comprendieron en total 20 partidas presupuestarias (2 del capitulo 2000 "Materiales y Suministros", 12 del capítulo 3000 "Servicios Generales", y 6 del capítulo 5000 "Bienes muebles, inmuebles e intangibles".

!! Los requerimientos propios comprendieron en total 5 partidas presupuestarias (1 del capítulo 2000 "Materiales y Suministros", 1 d 1 a ítul 3000 "S rvic· s Generales", 3 del 5000 "Bienes muebles, inmuebles e intan ibles" .

20

REQUERIMIENTOS GLOBALIZADOS EN MATERIA DE TECNOLOGIAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN REALIZADOS POR LAS UR


COAACL 2 CSCJN* 3 CCST 4 DGRARP* 5 DGAS 6 DGA 7 DGCCJ 8 DGCJ 9 DGCVS 1 0 DGIF 1 1 DGPC 12 DGRHIA 1 3 DGRM 1 4 DGS 1 5 DGT 1 6 Unidad Genera d e Transparencia (UGT)*

1 7 a 20 Otras UR. 21 a 65 45 CCJ

FUENTE: Elaborado con la información proporcionada por la DGPC, mediante el oficio núm. DGPC-06-201 6-2040 del 17 de junio de 2016.

* Órganos de la SCJN no obligados a elaborar Programa Anual deTrabajo, no obstante enviaron requerimientos a la DGTI en materia detecnologías de la información y comunicación.

Con la revisión de los requerimientos real izados por las UR, se comprobó que se trataban de aquel los dictaminados favorablemente por la DGTI , lo que impidió conocer las razones por las cuales ten ían ese estatus , ya que no contaba con los requerimientos originalmente realizaron las UR, motivo por el cual no fue posible conocer, en general, que el proceso de dictaminación cumpliera con las condiciones previstas en el artículo 1 8 del AGA 1/201 2, y de lo señalado en el apartado A del capítulo 3 del documento "Proceso de Planeación, Programación , Presupuestación , Evaluación y Control 201 6". De lo anterior, la DGTI confirmó que carecía de la información y documentación generada inicialmente por las UR, así como aquella generada durante el proceso de dictaminación de requerimientos, por lo que se puso de manifiesto la imposibilidad de revisar aquel los que resultaron inj ustificados o improcedentes durante el proceso; los criterios y las razones adoptados para evaluar y cal ificar los requerimientos recibidos, y las adecuaciones que se les efectuaron derivadas de las observaciones realizadas por la DGTI . Lo anterior significa que la información y documentación con la que cuenta esa dirección general se refiere únicamente a la dictaminada como definitiva en el SIPPPEC, y no a la generada durante el proceso de integración del PAN. Dictaminados los requerimientos por parte de la DGTI , se procedió a verificar los montos e importes asignados. Se constató que la DGTI procedió a estimar los requerimientos globalizados conforme a lo previsto en el apartado B del capítulo 3 del documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación , Evaluación y Control 201 6" . En total , la DGTI estimó 20 partidas presupuestarias que en conjunto ascendieron a $41 6,676,557 pesos, como se aprecia en el cuadro siguiente:

21

REQUERIMIENTOS GLOBALIZADOS EN MATERIA DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN, ESTIMADOS POR LA DGTI

Núm.



1 2000 "Materiales y suministros" 2 $2,265,580 2 3000 "Servicios generales" 12 $321 ,952,770 3 5000 "Bienes muebles e inmuebles intangibles" 6 $92,458,207

Total: 20 $416,676,557 FUENTE: Elaborado con la información proporcionada por la DGPC, mediante el oficio núm.

DGPC-06-201 6-2040 del 17 de junio de 2016.

Como se muestra en el cuadro, de los $41 6,676,557 pesos (1 00%) determinados por la DGTI como área globalizadora, $2,265,580 pesos (0.5%) correspondieron al capítulo 2000 "Materiales y Suministros"; $321 ,952,770 pesos (77.3%) al 3000 "Servicios Generales", y $92,458,207 pesos (22.2%), al 5000 "Bienes Muebles e Inmuebles". Respecto de los requerimientos propios real izados por las UR a la DGTI , se constató que se integraron en 5 partidas, cuyo monto ascendió a $1 ,266,01 8 pesos, como se aprecia en la tabla siguiente:

REQUERIMIENTOS PROPIOS EN MATERIA DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN, EFECTUUADOS POR LAS UR

Núm.



1 2000 "Materiales y suministros" 1 $82,457 2 3000 "Servicios Generales" 1 $14,900 3 5000 "Bienes muebles e inmuebles intangibles" 3 $1 , 168,661

Total: 5 $1 ,266,018 FUENTE: Elaborado con la información proporcionada por la DGPC, mediante el oficio núm.

DGPC-06-2016-2040 del 17 de junio de 2016.

Sobre la manera en la que la DGTI y las UR costearon y estimaron los importes de los requerimientos global izados y propios, se solicitó la metodología empleada para presupuestar las partidas que administró en 201 6, y la integración de partidas presupuestadas costeadas y estimadas, acompañadas con la documentación que permitiera identificar el procedimiento y el monto determinado en ese mismo año. Al respecto, se remitió . el documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control 201 6" , y el Acuerdo General del Comité Coordinador para Homologar Criterios en Materia Administrativa e lnterinstitucional del Poder Judicial de la Federación , por el que se establecen las medidas de carácter general de racionalidad , disciplina presupuesta! y modernización de la gestión para el ejercicio fiscal 201 6. Con la revisión de ambos documentos no fue posible determinar ni calcular la forma en la que fueron costeados y estimados los requerimientos, razón por la cual no fue factible verificar el cumplimiento de lo establecido en el apartado C del capítulo 4 del documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control, 201 6". Derivado de la presentación de resultados preliminares, la DGTI mediante el oficio núm. DGTl/DAPTl-2669-201 6 del 21 de octubre de 201 6, comunicó lo siguiente: en su oficio núm. DGTl/DAPTl-1 569-201 6 del 14 de junio de 201 6 proporcionó evidencia a la Dirección General de Auditoría de la fase de dictaminación (recibidos, modificados y dictaminados favorablemente) de los cuales se señaló que éstos se tramitaron mediante el SIPPPEC 201 5. En dicho oficio se envió evidencia que se guardó como precaución, esto, suponiendo que el sistema guardaba toda la historia de lo ocurrido en el mismo .1&¿fJ�� 22

(considerando que dicho sistema es el oficial en el uso de este proceso) , cabe señalar que en ningún momento se les precisó que deberían de conservar toda la documentación de los correos porque ésta no estaba considerada en el sistema. Del anál isis efectuado se determinó que la observación continúa, debido a que si bien no recibió notificación alguna sobre la conservación de los correos generados por el sistema, se considera necesario que las URI implementen mecanismos que garanticen la custodia y cuidado de la información y la documentación generada por el SI PPPEC durante el proceso de d ictaminación y presupuestación de requerimientos, en especial la relacionada con los requerimientos que resultaron injustificados o improcedentes durante el proceso, para conocer los criterios y las razones adoptados para evaluarlos y calificarlos, a fin de que se justifique plenamente su inclusión en el PAN respectivo. Debido a que las inconsistencias detectadas ya fueron observadas en este informe, las recomendaciones determinadas para que en lo subsecuente se acredite la información y documentación a la que se hace referencia, se encuentran en el resultado núm. 4 del presente documento.


Integración del PAN en materia de obras e infraestructura física, y asignación de recursos presupuesta/es.



Artículo 18. Los requerimientos de todas las Unidades Responsables en materia de recursos humanos, tecnologías de la información y comunicaciones, materiales, servicios y de obra pública, serán dictaminados por las Unidades Responsables integradoras a efecto de verificar su congruencia con el Programa Anual de Trabajo y su procedencia administrativa. Una vez que los requerimientos sean dictaminados sobre su procedencia se incorporarán a los Programas Anuales de Necesidades, los cuales una vez costeados, serán la base para la elaboración del Proyecto de Presupuesto.

Documento "Proceso de P/aneación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control 2016". Capítulo 3. Guía para la determinación de requerimientos e integración de los Programas Anuales de


Los PAN serán integrados por las URI que serán las Direcciones Generales de: Recursos Humanos e Innovación Administrativa; Tesorería; Recursos Materiales; Infraestructura Física y Tecnologías de la Información, cada una en el ámbito de sus competencias. Las URI recibirán de las UR la información de sus requerimientos para la consecución de su PA T. Todos los requerimientos serán sometidos al dictamen de procedencia administrativa que emita la URI respectiva, por lo que deberá registrarse la información completa que permita su valoración.

Apartado B. Consideraciones específicas para la determinación de necesidades.• En materia de Obras e infraestructura física.

E. Requerimientos globalizados (Presupuestados por la DGIF)Las UR deberán requisitar el formato en el que incluirán los requerimientos de obra, mantenimiento y servicios relacionados.Los requerimientos de obra, mantenimiento y servicios deberán incluir las descripcionesdetalladas y precisas. La justificación deberá ser clara e indicar de qué forma el bien oservic ·o permitirá el cumplimiento de su PA T.

23

Capítulo 4 Apartado C.

F. Requerimientos propios (Presupuestados directamente por fa UR) La DGIF dictaminará la procedencia de los requerimientos de bienes y contratación de servicios de las UR, con base en su congruencia con su PA T. La DGJF evaluará todas las solicitudes de bienes y contratación de servicios generales y, en su caso, propondrá a la UR alternativas de solución. Guía para la elaboración del proyecto de presupuesto 201 6. Presupuestación. Las UR, para efectos de presupuestar sus requerimientos, deberán considerar los siguientes criterios: • Los indicadores macroeconómicos: tipo de cambio por dólar e índice inflacionario, salario

mínimo diario e /VA, que serán difundidos en su momento por la DGPC.• La optimización de /os recursos con que actualmente cuentan, así como su capacidad

real de ejercicio y, a partir de ello, solicitar los necesarios para cumplir con su PA T• Los reportes de los tres ejercicios anteriores y de la consulta del comportamiento del

ejercicio de su presupuesto actual, a través del Sistema Integral Administrativo (S/A).• Los procesos, la normativa y el tiempo que conlleva cada uno de ellos para la

autorización, adquisición, contratación y pago de /os bienes y servicios que requieran.• El costeo de los requerimientos que no sean concentrados por las URI, con precios


Para verificar que el proceso de integración del PAN en materia de obras e infraestructura física se realizó conforme a lo establecido en el artículo 1 7 del AGA 1/201 2, se solicitó a la DGIF, como URI de ese programa, la documentación (oficios, memorándums y correos electrónicos, entre otros) generada, por ese órgano y las UR, durante el proceso de dictaminación de los requerimientos global izados y propios, de conformidad con lo establecido en el apartado B del capítulo 3 del documento "Proceso de Planeación , Programación, Presupuestación , Evaluación y Control , 201 6".

Derivado de la solicitud efectuada, la DGIF comunicó que en total se dictaminaron 1 ,226requerimientos (333 globalizados!!!' y 893111 propios) , realizados por 58 UR, como se muestran a continuación :

REQUERIMIENTOS GLOBALIZADOS EN MATERIA DE OBRAS E INFRAESTRUCTURA FÍSICA REALIZADOS POR LAS UR


CDAACL 2 CCST 3 DGSM* 4 DGCVS 5 DGRHIA 6 DGS 7 DGTI 8 DGT 9 DGCJ 1 0 DGRM

11 a13 Otras UR. 14 a 57 45 CCJ

58 Sede Histórica "Ario de Rosales" FUENTE: Elaborado con la información proporcionada por la DGPC, mediante el

oficio núm. DGPC-06-201 6-2040 del 17 de junio de 2016. * Órganos de la SCJN no obligados a elaborar Programa Anual de

Trabajo, no obstante si enviaron requerimientos a la DGIF en materia de obras e infraestructura física.

1!!l Los requerimientos globalizados comprendieron en total 25 partidas presupuestarias (14 del capitulo 2000 "Materiales y Suministros", 5 del capitulo 3000 "Servicios Generales", 4 del capítulo 5000 "Bienes muebles, inmuebles e intangibles", y 2 del 6000 "Inversión pública").

lli Los equerimientos propios comprendieron en total 1 3 partidas presupuestarias (10 del capitulo 2000 "Materiales y Suministros" , 2 e ca it lo 3000 /iS icios Generales", 1 del 5000 "Bienes muebles, inmuebles e intan ibles" .

24

Con la rev1s1on de los requerimientos efectuados por las UR, se comprobó que se trataban de aquel los d ictaminados favorablemente por la DGIF, lo que impidió conocer las razones por las cuales ten ían ese estatus, ya que no contaba con los requerimientos originalmente realizaron las UR, motivo por el cual no fue posible conocer, en general, que el proceso de d ictaminación cumpl iera con las condiciones previstas en el artículo 1 8 del AGA 11201 2, y de lo señalado en el apartado A del capítulo 3 del documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control 201 6".

De lo anterior, la DGI F confirmó que carecía de la información y documentación generada in icialmente por las U R, así como aquella generada durante el proceso de dictaminación de requerimientos, por lo que se puso de manifiesto la imposibilidad de revisar aquel los que resultaron injustificados o improcedentes; los criterios y las razones adoptados para evaluar y cal ificar los requerimientos recibidos, y las adecuaciones que se les efectuaron derivadas de las observaciones efectuadas por esa dirección general. Lo que significa que la información y documentación con la que cuenta la DGIF se refiere únicamente a la d ictaminada como defin itiva en el SIPPPEC, y no a la generada durante el proceso de integración del PAN.

Dictaminados los requerimientos por parte de la DGIF, se procedió a verificar los montos e importes que les fueron asignados.

Se constató que, respecto de los requerimientos globalizados por parte de las UR, la DGI F procedió a costearlos y estimarlos, conforme a lo previsto en el apartado B del capítulo 3 del documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control , 201 6" .

En total , la DGIF costeó y estimó 25 partidas presupuestarias, que en conjunto ascendieron a $299,885,020 pesos, como se aprecia en el cuadro siguiente:

REQU ERIMIENTOS GLOBALIZADOS EN MATERIA D E OBRAS E IN FRAESTRUCTURA FÍSICA, COSTEADOS Y ESTIMADOS POR LA DGIF

Núm.

2 3 4

Pesos Capitulo de gasto Partida presupuestarla

+ Costeadas Estimadas Monto

2000 "Materiales y suministros" O 14 $4,942,658 3000 "Servicios generales" 3 2 $19,090,196 5000 "Bienes muebles e inmuebles intangibles" 2 2 $27,792,287 6000 "Inversión pública" O 2 $248,059,879

Total: 5 20 $299,885,020 FUENTE: Elaborado con Ja información proporcionada por la DGPC, mediante el oficio núm. DGPC-06-

201 6-2040 del 1 7 de junio de 2016.

Como se muestra en el cuadro, de los $299,885,020 pesos (1 00%) determinados por la DGIF como área global izadora, $4,942,658 pesos (1 .6%) correspondieron al capítulo 2000 "Materiales y Suministros"; $1 9,090, 1 96 pesos (6.4%) al 3000 "Servicios Generales", $27,792,287 pesos (9.3%), al 5000 "Bienes Muebles e Inmuebles" , y $248,059,879 pesos (82.7%) al 6000 " Inversión Pública".

Respecto de los requerimientos propios real izados por las UR, se constató que integraron en 1 3 partidas, cuyo monto ascendió a $31 ,290,053 pesos, como se indica en la tabla siguiente:

25

REQUERIMIENTOS PROPIOS EN MATERIA DE OBRAS E INFRAESTRUCTURA FÍSICA, COSTEADOS POR LAS UR

Núm.


+ presupuestarla Monto 1 2000 "Materiales y suministros" 1 0 $1 .027, 1 80 2 3000 "Servicios Generales" 2 $29,808,873 3 5000 "Bienes muebles e inmuebles intangibles" 1 $454,000

Total: 13 $31 290,053 FUENTE: Elaborado con la información proporcionada por la DGPC, mediante el oficio núm.

DGPC-06-201 6-2040 del 17 de junio de 2016.

Sobre la manera en la que la DGIF y las UR determinaron la estimación y los costos de los requerimientos globalizados y propios, se sol icitó la metodología empleada para presupuestar las partidas que administró (propias y globalizadas) en 201 6, y la integración de partidas presupuestadas estimadas y costeadas, acompañadas con la documentación que permitiera identificar el procedimiento y el monto determinado en ese año. Al respecto, se remitió el documento "Proceso de Planeación , Programación , Presupuestación, Evaluación y Control 201 6". Con la revisión del documento no fue posible determinar ni calcular la forma en la que fueron estimados y costeados los requerimientos, razón por la cual no fue factible verificar el cumplimiento de lo establecido en el apartado C del capítulo 4 del documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control 201 6".

Derivado de la presentación de resultados prel iminares, la DGIF mediante el oficio núm. DGIF/CA/2841 /201 6 del 24 de octubre de 201 6, comunicó lo siguiente: en su oficio núm. DGI F/1 626/201 6 del 15 de jun io de 201 6, se informó que el enlace de este proceso fue el entonces coordinador administrativo, y actualmente ya no se cuenta con los correos, toda vez que la persona responsable de su integración renunció, su máquina fue formateada y como resultado de esta acción, la información fue eliminada.

Del análisis efectuado se determinó que la observación continúa, debido a que se considera necesario que las URI implementen mecanismos que garanticen la custodia y cuidado de la información y la documentación generada por el SIPPPEC durante el proceso de d ictaminación y presupuestación de requerimientos, en especial la relacionada con los requerimientos que resultaron injustificados o improcedentes durante el proceso, para conocer los criterios y las razones adoptados para evaluarlos y cal ificarlos, a fin de que se justifique plenamente su inclusión en el PAN respectivo.

Las recomendaciones correspondientes al presente resultado se encuentran en el Resultado núm. 4 Con observación del presente informe.

Resultado núm. 7. Sin observación.

Requerimientos en materia de honorarios, capacitación, becas y servicio social, y asignación de recursos presupuesta/es.

AGA 112012. Artículo 1 7. Los Programas Anuales de Necesidades se integrarán con Jos requerimientos vinculados al


Artículo 18. Los requerimientos de todas /as Unidades Responsables en materia de recursos humanos,tecnologías de la información y comunicaciones, materiales, servicios y de obra pública, serán dictaminados por las Unidades Responsables integradoras a efecto de verificar su congr en ia con el Programa Anual de Trabajo y su procedencia administrativa. 26

Una vez que los requerimientos sean dictaminados sobre su procedencia se incorporarán a los Programas Anuales de Necesidades, los cuales una vez costeados, serán la base para la elaboración del Proyecto de Presupuesto.

Documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control 2016". Capítulo 3. Guía para la determinación de requerimientos e integración de los Programas Anuales de


Los PAN serán integrados por las URI que serán las Direcciones Generales de: Recursos Humanos e Innovación Administrativa; Tesorería; Recursos Materiales; Infraestructura Física y Tecnologías de la Información, cada una en el ámbito de sus competencias. Las URI recibirán de las UR la información de sus requerimientos para la consecución de su PA T Todos los requerimientos serán sometidos al dictamen de procedencia administrativa que emita la URI respectiva, por lo que deberá registrarse la información completa que permita su valoración.

Apartado B. Consideraciones específicas para la determinación de necesidades.• En Materia de Recursos Humanos y Servicios Personales

Se integrará por los conceptos de: honorarios becas, capacitación, servicio social y transformación de plazas.

Para verificar que el proceso de integración de requerimientos en materia de honorarios, capacitación, becas y servicio social se realizó conforme a lo establecido en el artículo 1 7 del AGA 1/201 2 , se solicitó a la DGRHIA, como URI encargada de ese programa, la documentación (oficios, memorándums y correos electrónicos, entre otros) generada por ese órgano y las UR durante el proceso de dictaminación de los requerimientos real izados.

Derivado de la solicitud efectuada, la DGRHIA comunicó que 56 UR (24 órganos y 32 CCJ) realizaron un total de 965 requerimientos para la integración del presupuesto en materia de honorarios, capacitación, becas y servicio social en 201 6.

Con la revisión de los requerimientos efectuados, se comprobaron las gestiones y razones por las cuales fueron d ictaminados favorablemente, de conformidad con lo d ispuesto en el artículo 1 8 del AGA 1/2012 , y con lo señalado en el apartado A del capítulo 3 del documento "Proceso de Planeación, Programación , Presupuestación, Evaluación y Control 201 6".

Determinados los requerimientos dictaminados por la URI y las UR, se procedió a verificar los montos e importes incluidos, los cuales en conjunto ascendieron a $75,927,740 pesos. Se constató que el costeo y la estimación de los importes a los conceptos referidos en el presente resultado, se real izaron de conformidad con lo señalado en el apartado B, del capítulo 3, del documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control 201 6".

Resultado núm. B. Sin observación.

Asignación de recursos presupuesta/es en materia de servicios personales, y presupuesto regularizable para cumplir otras prioridades.

AGA 112012. Artículo 34 Presupuesto y Contabilidad y las Unidades Responsables Integradoras, en sus respectivos

ámbitos de competencia, presupuestarán los requerimientos de las Ponencias de Ministros y Secretarías de Acuerdos en las partidas presupuestarias de los capítulos de gasto respectivo.

27

Para el caso del Capítulo 1000 Servicios Personales y las partidas presupuestarias relativas a Gastos para Alimentación de Servidores Públicos y de Servicios de vig1/anc1a lo realizará Presupuesto y Contabilidad.

Documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control 2016". Capítulo 4. Guía para la elaboración del proyecto de presupuesto 201 6. Apartado C. Presupuestación.

Las UR, para efectos de presupuestar sus requerimientos, deberán considerar los sigwentes criterios: • Los indicadores macroeconómicos: tipo de cambio por dólar e índice inflacionario, salario

mínimo diario e /VA, que serán difundidos en su momento por la DGPC. • La optimización de los recursos con que actualmente cuentan, así como su capacidad

real de ejercicio y, a partir de ello, solicitar los necesarios para cumplir con su PA T • Los reportes de los tres ejercicios anteriores y de la consulta del comportamiento del

ejercicio de su presupuesto actual, a través del Sistema Integral Administrativo (SIA). • Los procesos, la normativa y el tiempo que conlleva cada uno de ellos para la

autorización, adquisición, contratación y pago de los bienes y servicios que requieran. • El costeo de los requerimientos que no sean concentrados por las URI, con precios

actuales más el índice inflacionario y el tipo de cambio señalados.La DGRHIA y la DGPC presupuestará el capítulo de gasto 1000 Servicios Personales. • La DGRHIA presupuestará las siguientes partidas presupuestarias del capítulo 1000

Se constató que la DGRH IA y la DGPC estimaron las partidas presupuestarias en materia de servicios personales, que en conjunto ascendieron a $3, 146,766,465 pesos, y $483,598, 781 pesos correspondiente a presupuesto regularizable de este Alto Tribunal. Se comprobó que las efectuadas cumpl ieron con las disposiciones establecidas en el artículo 34 del AGA 1/201 2; apartado C del Capítulo A del documento "Proceso de Planeación, Programación , Presupuestación, Evaluación y Control 201 6", de lo señalado por la DGPC con el oficio núm. DGPC-03-201 5-1 014 del 25 de marzo de 201 5.


Asignación de recursos presupuesta/es por concepto de Impuesto Sobre Nómina, y Donativos a instituciones sin fines de lucro.

AGA 112012. Artículo 34. Para el caso del Capítulo de Gasto 1000 Servicios Personales y las partidas

presupuestarias relativas a Gasto para alimentación de servidores públicos y de servicios de vigilancia, lo realizará Presupuesto y Contabilidad.

Artículo 148. La Suprema Corte podrá realizar donativos en numerario, los que en todo caso mantienen su naturaleza jurídica de recursos públicos federales para efectos de su fiscalización y transparencia, a asociaciones no lucrativas, órganos del Estado Mexicano, Estatal, Municipal o del Distrito Federal y organismos e instituciones nacionales e internacionales.

Artículo 149. Previo al otorgamiento de donativos deberá contarse con saldo disponible en Ja partida presupuestaria respectiva del Presupuesto de Egresos.

Con relación a la estimación del monto asignado al pago del Impuesto Sobre Nóminas, y del importe destinado a donativos para instituciones sin fines de lucro, se constató que el monto total ascendió a $76,722,8 16 pesos, y que su determinación se efectuó considerando la planti lla autorizada en 201 5 y las asignaciones de los tres últimos ejercicios fiscales a esos conceptos, entre otras variables, en cumplimiento de lo establecido en los artículos 34, 1 48 y 1 49 del AGA 1/2012 , y de lo indicado en la viñeta 1 0 del apartado C del capítulo 4 del documento "Proceso de Planeación , Programación , Presupuestación, Evaluación y Control, 201 6".

28

1 1 1 . Verificar que la integración del proyecto del presupuesto se realizó deconformidad con la legislación y normativa aplicable, y que fue autorizado por el Comité de Gobierno y Administración y el Pleno de la SCJN, para su posterior envío al Ejecutivo Federal.


Integ ración del proyecto de presupuesto 2016 A GA 112012.

Para los efectos de este Acuerdo General, se entenderá por: Artículo 3. Artículo 29. El Proyecto de Presupuesto será integrado por Presupuesto y Contabilidad con la

información proporcionada por las Unidades Responsables, respecto del gasto estimado y las partidas presupuestarias asignadas.

Artículo 38. Las Unidades Responsables Integradoras, una vez dictaminados y consolidados los requerimientos, remitirán a Presupuesto y Contabilidad los proyectos de presupuesto propios y los integrados, por partida presupuestaria y la Unidad Responsable.

Documento "Proceso de P/aneación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control 2016". Capítulo 4 Guía para la elaboración del Proyecto de Presupuesto 2016. Apartado C Presupuestación. La DGPC elaborará el PP 2016 con: Viñeta 1 La información proporcionada por las diferentes UR respecto de las partidas

presupuestarias que administran directamente. Viñeta 2 La información que integren las URI. respecto de las partidas presupuestarias que

globalizan. Asimismo, pondrá a disposición el SIPPPEC mediante el cual se recabará la información que servirá de base para la integración el PP 201 6, así como de los PAN.

Apartado F Integración de la información. Los Titulares de las UR, una vez requisitados sus formatos, con excepción de los de las URI, enviarán a la DGPC su PP 201 6 de las partidas presupuestarias que ejercen directamente. La información antes referida se remitirá en las fechas establecidas, mediante oficio signado por el titular de la UR, la cual se deberán acompañar de los formatos respectivos firmados por dicho titular. Las UR/, una vez consolidados los requerimientos de todas las UR, enviarán a la DGPC los Proyectos de Presupuesto propio y globalizados que concentren la información por UR y partida presupuestaria, mediante oficio signado por el titular y acompañado de los formatos respectivos firmados por dicho titular. Capítulo 7 Cronograma General del Proceso. Numeral 3. 2. Integración del proyecto de presupuesto para su presentación al Oficial Mayor .y al Ministro

Presidente, validación de PA T en su aspecto presupuesta/. Fecha límite 9 de julio de 2016.

Con la revisión de los oficios mediante los cuales las cuatro URI enviaron a la DGPC los proyectos de presupuesto a su cargo, con la finalidad de que estuviera en condiciones de consolidar el presupuesto de la SCJN y, con ello, obtener la validación por parte de la Oficial ía Mayor, se constató que en todos los casos la notificación formal excedió el plazo establecido en el numeral 3.2, del capítulo 7, del Documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control, 201 6". Las fechas en las que fueron notificados los oficios de las URI se muestran a continuación:

ENVÍO DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO A LA DGPC PARA EL EJERCICIO 2016

URI Fecha Limite Fecha de envio Desfase •

DGRHIA 09/07/201 5 1 5/1 2/201 5 97

DGIF 09/07/201 5 25/08/201 5 21

DGTJ 09/07/201 5 05/08/201 5 7

DGRM 09/07/20 1 5 1 5/07/201 5 4 FUENTE: Elaborado con la información proporcionada por la DGPC,

mediante el oficio núm. DGPC-06-201 6-2040 del 17 de junio de 2016.

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Como se visualiza en el cuadro, existe un desfase de hasta 97 días en la formalización del envío de los proyectos de presupuesto a la DGPC, lo que no significa que esa dirección general careció de la información para la integración del proyecto del presupuesto de la SCJN, ya que dicho documento quedó integrado el 1 0 de agosto de 201 5 (dentro del plazo estimado) , pero sí se puede entender como una desatención de las URI en la formal ización de la documentación que acredita el cumplimiento a las d isposiciones normativas que regulan el proceso presupuestario en este Alto Tribunal.

Se constató que las UR y UR I enviaron a la DGPC los formatos correspondientes al Proyecto de Presupuesto para el ejercicio 201 6, el cual ascendió a un monto total de $5,087,826,525 pesos; sin embargo, la DGPC al real izar la integración del presupuesto estimó un monto de $5,087,491 ,930 pesos, lo que significaron $334,595 pesosll' menos de lo solicitado y dictaminado a las UR, en incumplimiento de lo establecido en los artículos 29 y 38 del AGA 1/201 2 , y del apartado C, del documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control 201 6".

·

La distribución del proyecto de presupuesto 201 6, por capítulo de gasto, se aprecia en el cuadro siguiente:

PROYECTO DE PRESUPUESTO POR CAPÍTULO DE GASTO PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2016 Pesos

1000 2000 Capitulo de gasto

3000 4000 5000 6000 Transferencia,

Bienes Servicios Materiales y Servicios Asignaciones,

Muebles 8 Inversión

Personales Suministros Generales Subsidios y Inmuebles pública

Otras Ayudas

Total

$3,574,383, 1 92 $78,030,024 $842,564, 1 93 $66,400,022 $278,054,620 $248,059,879 $5,087,491 , 930 FUENTE: Elaborado con la información proporcionada por la DGPC, mediante el oficio núm. DGPC-06-201 6-2040 del 17 de

junio de 2016.

Como se muestra en el cuadro, del monto total por $5,087,491 ,930 pesos (1 00%), incluido en el proyecto de presupuesto de las SCJN para el ejercicio fiscal de 201 6, al capítulo 1 000 "Servicios Personales" se le asignaron recursos por $3,574,383, 1 92 pesos, los cuales representaron el 70.3% del total del presupuestado de este Alto Tribunal; en segundo lugar se encontró el capítulo 3000 "Servicios Generales", con $842,564, 1 93 pesos, importe que representó el 1 6.6% del total ; en tercer lugar se ubicó el capítulo 5000 "Bienes Muebles e I nmuebles" con $278,054,620 pesos, monto que significó el 5.5% del total presupuestado; en cuarto lugar se colocó el capítulo 6000 " Inversión públ ica", con $248,059,879 pesos, monto que representó el 4.9% del total ; en quintó lugar se ubicó el capítulo 2000 "Materiales y Suministros" con $78,030,024 pesos, importe que significó el 1 .5% del presupuesto total , y en último lugar se encontró el capítulo 4000 "Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas", con una asignación de $66,400,022 pesos, monto que significó el 1 .3% del total de recursos incluidos en el proyecto de presupuesto.

Derivado de la presentación de resultados preliminares, la DGPC mediante el oficio núm. DGPC-1 0-201 6-3497 del 25 de o�tubre de 201 6, comunicó lo siguiente: con la entrada en vigor del Acuerdo General de Administración 3/201 5 del 6 de mayo de 201 5 del Presidente de la SCJN, por el que se redefine la estructura orgánica y funcional de su administración, las áreas involucradas en el proceso, entre ellas las direcciones

lll Los $334,595 pesos se integra por los siguientes conceptos: 1) No integró al presupuesto $1 ,093,950 pesos solicitados en las partidas 1 5501 "Apoyo a la Capacitación de los Servidores Públicos" por la SJP, y 33401 "Servicios para la Capacitación a Se idores Públicos" p DGTI UTSIJ, y SJP. 2) Integró recursos adicionales a los solicitados por la DGRHIA por $759,355 pesos,

rtid 1 2 1 01 "hon ra · s".

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generales de Recursos Humanos e I nnovación Administrativa , y de Presupuesto y Contabi l idad, tuvieron que instrumentar diversas medidas emergentes para identificar y adoptar los cambios en responsabi l idades, actividades, estructuras y nuevos requerimientos a la mitad del proceso de Planeación, Programación y Presupuestación 201 6, ya que en diversos casos ya se ten ían concluidos los PAT y los PAN y, en otros, había que alinear las nuevas funciones de las áreas con las que ya existían.

Una vez concluida la integración del Proyecto de Presupuesto 201 6, las direcciones generales de Recursos Humanos e I nnovación Administrativa, y la de Presupuesto y Contabi lidad, identificaron variaciones por un total de $1 ,093,950 en las partidas 1 5501 y 33401 por $753, 1 50 pesos y $340,800 pesos, respectivamente, que no fueron incluidos dentro de los requerimientos presupuestales del Proyecto de Presupuesto 201 6, para ajustar los recursos presupuestales en dichas partidas y montos antes señalados, el 1 3 de enero de 201 6 se realizó una ampl iación presupuesta! con el fin de que se contara con la suficiencia presupuestaria necesaria para atender los requerimientos de las áreas en materia de becas y capacitación.

Del análisis efectuado se determinó que la observación continúa, ya que se considera necesario que la DGPC adopte las medidas necesarias, para que sin excepción se integren la totalidad de los requerimientos de las U R y UR I , a fin de asegurar que se cuenten con los recursos presupuestales necesarios para el cumplimiento de los proyectos establecidos en sus PAT.

Respecto de la observación relacionada con la formalización de los envíos de los proyectos de presupuesto dentro de los plazos establecidos en la normativa, no se recibió justificación alguna por parte de la DGPC.

Causa :

Inobservancia de los plazos establecido para el proceso de presupuestación de la SCJN.

Falta de mecanismos de control que permitan verificar que los requerimientos de las UR y URI se incluyan a l Proyecto de Presupuesto 201 6.

Efecto:

Inconsistencias en las fechas de formalización establecidas en los documentos generados durante el proceso de presupuestación de la SCJN.

Riesgo de incumplimiento de los proyectos planeados por las U R y URI durante el ejercicio fiscal.

Recomendaciones preventivas

1 0. 1 Que la Dirección General de Presupuesto y Contabi l idad adopte las medidas necesarias para asegurar que las Unidades Responsables Integradoras de la Suprema Corte de Justicia de la Nación formalicen los envíos de los proyectos de presupuesto dentro de los plazos establecidos en la normativa, a fin de que las fechas de los documentos generados durante el proceso de presupuestación de este Alto Tribunal sean consistentes.

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1 0.2 Que la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad adopten las medidas necesarias para que se asegure de que en el Proyecto de Presupuesto se integre en su total idad los requerimientos de las Unidades Responsables y Unidades Responsables Integradoras, a fin de asegurar que se cuenten con los recursos presupuestales necesarios para el cumplimiento de los proyectos establecidos en sus Programas Anuales de Trabajo.

Resultado núm. 1 1. Sin observación.

Validación del proyecto de presupuesto 201 6, y autorización del Comité de Gobierno y Ad ministración y del Pleno de la SCJN

AGA 112012 del 14 de junio de 2012. Artículo 39. La Oficialía Mayor someterá el Proyecto de Presupuesto a la consideración del Comité de

Gobierno y, una vez aprobado, será presentado al Pleno para su autorización. Documento "Proceso de Planeación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control, 2016". Capítulo 7. Cronograma General del Proceso.Numeral 4. 1 Revisión y autorización del PA T, PAN y Proyecto de Presupuesto 201 6 por las instancias

superiores de la SCJN. Fecha límite 19 de agosto de 2016.

Se constató que el Oficial Mayor de la SCJN validó la integración realizada por la DGPC del proyecto de presupuesto 201 6, y con fecha del 1 O de agosto de 201 5, lo sometió aautorización del Comité de Gobierno y Administración de la SCJN, mediante el punto para acuerdo núm. OM/DGPC/057/201 5 "Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Suprema Corte de Justicia de la Nación", para el ejercicio fiscal de 201 6", mismo que aprobó ese Comité el mismo día, durante sesión extraordinaria. Asimismo, se comprobó que el pleno de la SCJN autorizó el presupuesto el 1 3 de agosto de 201 5, en los términos y plazo establecidos en el artículo 39 del AGA 1/201 2 , y en el numeral 4. 1 , del capítulo 7, del Documento "Proceso de P laneación, Programación, Presupuestación, Evaluación y Control, 201 6".


Envío del proyecto de presupuesto 201 6 al Ejecutivo Federal.

A GA 112012 del 14 de junio de 2012. Artículo 40. Aprobado el Proyecto de Presupuesto, Presupuesto y Contabilidad, integrará el Proyecto de

Presupuesto de Egresos del Poder Judicial de la Federación. El Presidente remitirá al Titular del Poder Ejecutivo Federal a la Secretaría de Hacienda el Proyecto de Presupuesto de Egresos del Poder Judicial de la Federación para su inclusión en el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación, a más tardar, diez días naturales previos a la fecha en que deba presentarse ante la Cámara de Diputados.

Se comprobó que mediante escrito del 1 7 de agosto de 201 5, el Ministro Presidente de la Suprema Corte de Justicia de la Nación envío al Titular del Ejecutivo Federal el Proyecto de Presupuesto de Egresos del Poder Judicial de la Federación para el ejercicio fiscal 2016 , en los términos establecidos en el artículo 40 del AGA 1/201 2.

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Con el análisis del Proyecto de Presupuesto de Egresos del Poder Judicial de la Federación para el ejercicio fiscal 201 6, se constató que se presupuestaron un total de $63,61 6,31 6,565 pesos (1 00%) , de los cuales $5,087,491 ,930 pesos (8.0%) se destinaron a la Suprema Corte de Justicia de la Nación; $55,872, 1 1 5,835 pesos (87.8%) al Consejo de la Judicatura Federal; y $2 ,656,708,800 pesos (4.2%) al Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.

IV. Verificar que con base en el presupuesto autorizado por la Cámara deDiputados, las UR realizaron los ajustes necesarios, y que las min istracionesde los recursos se solicitaron y programaron ante la Secretaria de Hacienda yCrédito Público (SHCP).


Notificación del Presupuesto Autorizado a las Unidades Responsables de la SCJN, y a la Tesorería de la Federación de la Secretaría de Hacienda y Crédito público para su ministración.

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Arlículo 74. Son facultades exclusivas de la Cámara de Diputados:Fracción IV Aprobar anualmente el Presupuesto de Egresos de la Federación, previo examen, discusión

y, en su caso, modificación del Proyecto enviado por el Ejecutivo Federal, una vez aprobadas las contribuciones que, a su juicio, deben decretarse para cubrirlo. Asimismo, podrá autorizar en dicho Presupuesto las erogaciones plurianuales para aquellos proyectos de inversión en infraestructura que se determinen conforme a lo dispuesto en la ley reglamentaria; las erogaciones correspondientes deberán incluirse en los subsecuentes Presupuestos de Egresos.

AGA 112012 del 14 de junio de 2012. Arlículo 50. Aprobado el Presupuesto de Egresos por la Cámara de Diputados, en caso de presentar

a1uste respecto del Proyecto de Presupuesto solicitado por la Suprema Corle, la Oficialía Mayor someterá a la consideración del Comité de Gobierno, la propuesta de ajuste elaborada por Presupuesto y Contabilidad, tomando en cuenta las prioridades de gasto determinadas originalmente por las Unidades Responsables. En todo momento se procurará que dichos ajustes no impacten en las actividades sustantivas o subprogramas de las Unidades Responsables. Una Vez aprobado se someterán a la autorización del Pleno. Para tal efecto, las Unidades Responsables deberán ajustar sus Programas Anuales de Trabajo considerando la jerarquización que cada una haya determinado. Las Unidades Responsables Integradoras, en el ámbito de sus respectivas competencias, deberán actualizar los Programas Anuales de Necesidades respectivos conforme a los ajustes que realicen las Unidades Responsables.

Arlículo 51. Presupuesto y Contabilidad enviará a la Secretaría de Hacienda el presupuesto aprobado por la Cámara de Diputados, calendarizado por clave presupuesta/, para su ministración.

Arlículo 52. La Oficialía Mayor hará del conocimiento de las Unidades Responsables la asignación presupuesta/ calendarizada, para que se ejecute en los términos autorizados.

Se comprobó que en los términos establecidos en la fracción IV del artículo 74 de laConstitución Pol ítica de los Estados Unidos Mexicanos, la Cámara de Diputados aprobó el Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 201 6, el cual fue publ icado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de noviembre de 201 5.

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Con el análisis del Presupuesto de Egresos de la Federación , se constató que los recursos autorizados a la SCJN ascendieron a $5,087,491 ,930 pesos, monto que coincidió con el solicitado mediante Proyecto de Presupuesto de Egresos del Poder Judicial de la Federación para el ejercicio fiscal 201 6, razón por la cual no fue necesario real izar ajustes a los Programas Anuales de Trabajo y a los Programas Anuales de Necesidades de las U nidades Responsables de esté Alto Tribunal, previstos en el artículo 50 del AGA 1/201 2.

Se comprobó que mediante el oficio número DGPC-1 2-201 5-3938 el 1 5 de diciembre de 201 5, la DGPC solicitó a la Tesorería de la Federación de la SHCP las ministraciones de fondos mensuales conforme a las necesidades establecidas por este Alto Tribunal , en cumplimiento del artículo 51 del AGA 1/201 2.

Se constató que la Oficial ía Mayor de la SCJN, mediante notificaciones efectuadas el 4 de enero de 201 6, comunicó a las Unidades Responsables la asignación de sus respectivos presupuestos, de conformidad con lo señalado en el artículo 52 del AGA 1/201 2.

¡ 1v. CONCLUSIÓN

La revisión se realizó sobre la información proporcionada por las direcciones generales de Recursos Humanos e Innovación Administrativa; Presupuesto y Contabil idad ; Recursos Materiales; Tecnologías de la I nformación; Infraestructura Física , y la Tesorería, de cuya veracidad son responsables; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para emitir la presente conclusión, que se refiere sólo a las operaciones revisadas.

La Contraloría de la Suprema Corte de Justicia de la Nación considera que, en términos generales, la planeación, programación y presupuestación de los recursos para el ejercicio 201 6 se ajustó a la normativa apl icable, no obstante, se identificaron diversas inconsistencias las cuales se citan a continuación :

Los Programas Anuales de Trabajo no se alinearon a las l íneas generales del Plan de Desarrollo Institucional 201 5-201 8, lo que impidió conocer de qué manera se contribuiría en el cumplimiento de las mismas.

En cuanto al proceso de programación y presupuestación de requerimientos propios y global izados para la integración de los Programas Anuales de Necesidades no acreditaron las gestiones real izadas con las Unidades Responsables para determinar los requerimientos propios, ni la manera en la que fueron estimados y costeados los requerimientos, razón por la cual no fue factible verificar que ambos procesos cumpl ieron con la normativa.

Con la revisión se determinaron en total: 8 Recomendaciones Preventivas.

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La atención de las recomendaciones preventivas derivadas de la presente rev1s1on permitirán a las áreas de este Alto Tribunal mejorar la vinculación de los Programas Anuales de Trabajo con las l íneas generales del Plan de Desarrollo I nstitucional 201 5-201 8, lo que permitirá conocer de qué manera dichos programas contribuyen con su cumpl imiento, y conservar la información y documentación soporte que acrediten la determinación de los requerimientos globalizados y propios de las áreas, generando mecanismos que garanticen la custodia y cuidado de la información generada durante el proceso de presupuestación institucional.

, PODER JUDICIAL DE LA FEDERACION

' C O N T R A L O R I A

Lic. Mab�0z �fa�t� Lmez Director G�neral de Auditoría

Esta hoja forma parte del Informe efectuado al "Proceso Planeac1ón, Programación y Presupuestac1ón 2016", suscnto el 8 de noviembre de 2016.

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CONTADOR PÚBLICO RUBÉN CARÍO FLORES CASTILLO … · Trabajo, verifique que se vinculen con las...

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