Contabilidad Activos Fijos ES MX.doc

EHP5 for SAP ERP 6.0

Junio 2011

Español

Contabilidad de activos fijos (162)

SAP AGDietmar-Hopp-Allee 1669190 WalldorfAlemania

Documentación de proceso empresarial

SAP Best Practices Contabilidad de activos fijos (162): BPD BPD

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Nota

Recomendación

Sintaxis

Procesos Externos

Proceso de Negocio Alternativa / Decisión Elección

Convenciones Tipográficas

Estilo de escritura Descripción

Texto de ejemplo Palabras o caracteres que aparecen en la pantalla. En este grupo se incluyen los nombres de campo, los títulos de pantalla, los pulsadores, así como los nombres de menú, las vías de acceso y las opciones.

Referencias cruzadas a otros documentos.

Texto de ejemplo Palabras o frases que se quieren poner de relieve en el texto, los títulos de los gráficos y las tablas.

TEXTO DE EJEMPLO Nombres de elementos del sistema. En este grupo se incluyen los nombres de informe, nombres de programa, códigos de transacción, nombres de tabla y palabras clave de un lenguaje de programación, cuando forman parte de un texto, por ejemplo, SELECT e INCLUDE.

Texto de ejemplo Salida en pantalla. En este grupo se incluyen los nombres de fichero y directorio, sus vías de acceso, mensajes, código fuente, nombres de variables y parámetros, así como nombres de herramientas de base de datos, actualización e instalación.

TEXTO DE EJEMPLO Teclas del teclado, por ejemplo, teclas de funciones (como F2) o la tecla INTRO.

Texto de ejemplo Entrada exacta del usuario. Palabras o caracteres que el usuario introduce en el sistema tal y como aparecen en la documentación.

<Texto de ejemplo> Entrada variable del usuario. Los corchetes indican que estas palabras y caracteres se sustituirán por las entradas pertinentes.



Contenido

1 Objetivo........................................................................................................................................ 6

2 Requisitos..................................................................................................................................... 6

2.1 Datos maestros..................................................................................................................... 6

2.2 Roles..................................................................................................................................... 7

3 Tabla de resumen del proceso.....................................................................................................9

4 Etapas del proceso..................................................................................................................... 15

4.1 Actualización de datos maestros.........................................................................................15

4.2 Asset explorer..................................................................................................................... 17

4.3 Altas de activo fijo...............................................................................................................18

4.3.1 Alta por compra con proveedor....................................................................................18

4.3.2 Alta con contrapartida automática................................................................................20

4.3.3 Adquisición y valoración para bajo valores de activos fijos..........................................22

4.4 Baja de activo fijo................................................................................................................24

4.4.1 Baja con ingresos.........................................................................................................24

4.4.2 Venta de activos fijos sin cliente..................................................................................28

4.4.3 Baja por desguace.......................................................................................................30

4.5 Otras contabilizaciones.......................................................................................................32

4.5.1 Traspasos dentro de la sociedad.................................................................................32

4.5.2 Post capitalización.......................................................................................................34

4.5.3 Correcciones................................................................................................................36

4.5.4 Amortización no planificada.........................................................................................38

4.5.5 Traslado de reservas....................................................................................................39

4.6 Activo fijo en la construcción...............................................................................................42

4.6.1 Creación de un activo fijo en la construcción y un activo fijo para la liquidación final. .43

4.6.2 Solicitud de anticipo para activos fijos en curso...........................................................44

4.6.3 Contabilización del anticipo..........................................................................................45

4.6.4 Contabilización de la factura final.................................................................................47

4.6.5 Compensación del anticipo..........................................................................................47

4.6.6 Mantenimiento de normas de liquidación de activos en construcción..........................49

4.7 Operaciones periódicas.......................................................................................................51

4.7.1 Liquidación de activos fijos en curso............................................................................51

4.7.2 Recálculo de valores....................................................................................................53

4.7.3 Ejecución de contabilización de amortizaciones..........................................................54

4.7.4 Contabilización de los costes de adquisición y producción..........................................58



4.7.5 Simulación de amortización/Planificación de costes primarios....................................60

4.7.6 Apertura y cierre de activos fijos de período de FI.......................................................62

4.7.7 Control de cuentas.......................................................................................................63

4.7.8 Cambio de ejercicio......................................................................................................64

4.7.9 Cierre del ejercicio.......................................................................................................65

5 Apéndice.................................................................................................................................... 67

5.1 Anulación de las etapas del proceso...................................................................................67

5.2 Informes SAP ERP..............................................................................................................70

5.3 Formularios utilizados.........................................................................................................71



Contabilidad de activos fijos

1 ObjetivoLas funciones de la Gestión de activos fijos materiales permiten ilustrar y documentar el desarrollo de los activos fijos para la contabilidad.

La contabilidad de activos fijos es un libro auxiliar del libro mayor y se utiliza para gestionar y documentar al detalle los movimientos de activos fijos. En la contabilidad principal, se puede actualizar la amortización y los cambios en los valores de balance de la contabilidad de activos fijos. También puede crear diferentes imputaciones en contabilidad de costes para estos movimientos.

Como consecuencia de la integración en SAP ERP, la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) transfiere los datos directamente a otros componentes SAP ECC y desde ellos. Por ejemplo, se puede contabilizar desde el componente Gestión de materiales (MM) directamente en FI-AA. En el caso de un activo fijo comprado o de producción propia, se puede contabilizar la recepción de la factura, la entrada de mercancías o la retirada del almacén en activos fijos en el componente Contabilidad de activos fijos. Al mismo tiempo, puede pasar la amortización y los intereses directamente a los componentes Contabilidad financiera (FI) y Contabilidad de costes (CO). Desde el componente Mantenimiento (PM) puede liquidar las actividades de mantenimiento que requieren capitalización de los activos fijos.

Para gestionar activos fijos materiales puede utilizar las funciones empresariales de los siguientes componentes del sistema:

Componente Funciones

Contabilidad financiera (FI) Integración con el libro mayor y otros libros auxiliares.

Contabilidad de activos fijos (FI-AA)

Valoración de activos fijos y liquidación de activos fijos en curso

Contabilidad de costes (CO) Contabilidad de la amortización analítica

Flujo de procesosEl escenario Gestión de activos fijos materiales ofrece una gestión y supervisión pormenorizadas de los activos fijos desde la perspectiva del ciclo de vida de cada uno de los activos fijos. Este escenario abarca toda la vida del activo fijo: desde el pedido o alta inicial (que se puede gestionar como un activo fijo en curso) hasta la baja. Entre estos dos eventos, el sistema gestiona todas las operaciones relacionadas con él y garantiza su integración en el libro mayor.

2 Requisitos

2.1 Datos maestrosValores estándar de SAP Best Practices En la fase de implementación se han creado datos maestros y datos organizativos esenciales en su sistema ERP tales como los datos que reflejan la estructura organizativa de su empresa y los datos maestros adecuados para su centro operativo, por ejemplo, datos maestros para materiales, proveedores y clientes.

Estos datos maestros generalmente consisten en valores propuestos estandarizados de SAP Best Practices y le permiten seguir las etapas del proceso de este escenario.



Utilización de datos maestros propiosTambién puede utilizar valores personalizados para cualquier material o datos organizativos para los que haya creado datos maestros. Para obtener más información de cómo crear datos maestros, véase la documentación Procedimiento de Datos Maestros.

Utilice los siguientes datos maestros en las etapas de proceso que se describen en este documento:

2.2 Roles

UtilizaciónSe deben haber instalado los siguientes roles para probar este escenario en SAP NetWeaver Business Client (NWBC). Los roles de esta documentación de proceso empresarial se deben asignar a los usuarios que prueben este escenario. Estos roles sólo son necesarios si se utiliza la interface NWBC. Si se utiliza la SAP GUI estándar, no son necesarios.

RequisitosLos roles se han asignado al usuario que prueba este escenario

Rol de usuario Nombre técnico

Actividades Transacción

Empleado (Uso Profesional)

SAP_NBPR_EMPLOYEE_S

La asignación de este role es necesario para la funcionalidad básica.

SM37

SAP_NBPR_ASSET_S (Contable encargado de la gestión de activos)

Asset explorer AW01N

Adquisición de la compra con proveedor, contabilizando el cierre de la factura

F-90

Adquisición con entradas de offset automático

ABZON

Retiro con ganancias F-92

Venta del Activo fijo sin cliente

ABAON

Baja por desguace ABAVN

Transferencia entre empresas

ABUMN

Postcapitalización ABNAN

Correcciones ABZU

Transferencia de reservas

ABMR

La depreciación no ABAA



planificadoEl mantenimiento de normas de liquidación de activos en construcción, la liquidación de activos fijos en construcción

AIAB

Ejecución de contabilización de amortizaciones

AFAB

Nuevos cálculos de los valores

AFAR

Mensaje de adquisición y los valores de producción de costos

ASKBN

La depreciación de simulación / Planificación de costes primarios

S_ALR_87012936 y

S_ALR_87099918

Modificación del ejercicio

AJRW

Control de cuentas ABST2

Cierre del ejercicio AJAB

Anular cierre del ejercicio (Código empresarial entera)

OAAQ

Anular cierre del ejercicio (por área)

OAAR

Contable de Acreedores SAP_NBPR_AP_CLERK_S

Solicitud de anticipo para activos fijos en construcción

F-47

Restablecer artículos despejados

F-54

Contabilización del anticipo

F-48

Gerente de Finanzas SAP_NBPR_FINACC_S

Abertura y cierre del periodo del activo fijo FI

S_ALR_87003642 (OB52)



3 Tabla de resumen del proceso

Etapa del proceso

Referencia de proceso externo

Condición empresarial

Rol de usuario Código de transacción

Resultados esperados

Actualización de datos maestros

Véase el escenario Crear Activos (155.02)

Un activo fijo es un objeto, un derecho u otra posición propiedad de una empresa, previsto para ser utilizado a largo plazo, y que puede identificarse individualmente en el balance.


AS01, AS91

Explorer AF Analizar cambios en el valor de un activo fijo.


AW01N Se pueden mostrar los datos maestros y los valores del activo fijo

Alta por compra con proveedor

El activo fijo es contabilizado con integración con el contable de acreedores.


F-90 El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado.

Alta con contrapartida automática

El activo fijo es contabilizado sin integración con el contable de acreedores


ABZON El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado.

Baja con ingresos

La venta de un activo fijo es contabilizado con integración con el contable de deudores.


F-92 Se ha registrado una baja para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing.

Baja con ingresos sin cliente

Realice una baja con ingresos con sin cliente.


ABAON Se ha registrado una baja para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing.



Etapa del proceso





Baja por desguace

Realizar una baja sin ingresos con siniestro total para desguace.


ABAVN Se ha registrado una baja para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing.

Traspasos Realizar traspasos dentro de una empresa.


ABUMN Se transfieren al activo fijo de alta todos los costes de adquisición y producción (CAP) y la amortización acumulada (transferencia total), o la parte de CAP especificada con la amortización acumulada proporcional (transferencia parcial).

Postcapitalización

Corrección subsiguiente para la adquisición y costes de fabricación de un activo fijo.


ABNAN La postcapitalización se contabiliza en el activo fijo nuevo.

Correcciones Por corrección se entiende el cambio posterior a la valoración de un activo fijo.


ABZU La corrección se ha contabilizado en el activo fijo.

Amortización no planificada

Reducción permanente inesperada en el valor de un activo fijo.

SAP_NBPR_ASSET_S ABAA La amortización no planificada se ha contabilizado en todas las áreas de valoración especificadas y se visualiza por separado. El documento FI se contabiliza durante la ejecución de amortizaciones.

Traslado de reservas

Permite que se trasladen a Activos fijos de reposición todas las reservas tácitas producto de


ABMR Se ha trasladado la reserva al activo fijo. El documento FI se contabiliza durante la ejecución de



Etapa del proceso





la venta de los activos fijos, o parte de ellas.

amortizaciones.

Creación de un activo fijo en la construcción y un activo fijo para la liquidación final

Véase el escenario Crear Activos (155.02)


AS01 Informes maestros para el activo fijo en construcción y el activo fijo para la compensación final han sido creados.

Solicitud de anticipo para activos fijos en curso

Los anticipos para activos fijos en curso son activos fijos que se tienen que capitalizar e informar como una partida independiente en el balance.

Contable de acreedores

F-47 Solicitud de anticipo contabilizada. No provoca la contabilización del activo fijo.

Contabilización del anticipo

La solicitud del anticipo es transferido a un anticipo


F-48 El anticipo de ha contabilizado

Contabilización de la factura final

Alta de activo fijo. Contabilidad de activos fijos

F-90 Se generará una partida individual de activo fijo en el activo fijo en curso.

Compensación del anticipo

Compensar el anticipo con la factura.


F-54 Se ha generado una partida individual de activo fijo para el activo fijo en curso como resultado de la operación de contabilización para la compensación del anticipo.



Etapa del proceso





Mantenimiento de normas de liquidación de activos en construcción

Mantenimiento de las normas de liquidación para liquidar el AUC.


AIAB Las reglas de liquidación se han definido.

Liquidación de activos fijos en curso

Los activos fijos en curso se pueden gestionar para la liquidación por totales o por partida individual.


AIAB Con la liquidación dentro de la sociedad transferencia entre en AuC y el activo fijo final son ejecutados.

Recalculación de valores

En determinadas circunstancias, puede que tenga que volver a calcular la amortización anual planificada para una variedad de activos fijos.


AFAR Si han ocurrido modificaciones como resultado del proceso de recalculación, la amortización es ajustada para los activos fijos consternados. El plan nuevo de la amortización es utilizada como base para la ejecución de contabilización de amortizaciones subsecuentes.

Ejecución de contabilización de amortizaciones

La contabilización de amortizaciones debería ejecutarse con frecuencia (anual, semestral, trimestral o mensual). El sistema crea documentos de contabilización para cada área de valoración y grupo de cuentas de acuerdo con el ritmo de contabilización especificado en el Customizing


AFAB La amortización planificada se contabiliza en las cuentas definidas en el Customizing por medio de documentos colectivos.

Recálculo de valores

En determinadas circunstancias,


AFAR Si se han producido cambios como



Etapa del proceso





puede ser necesario recalcular la amortización anual planificada para una serie de activos fijos.

resultado del proceso de recálculo, la amortización planificada se ajusta para los activos fijos en cuestión. La nueva amortización planificada se utiliza como base para las siguientes ejecuciones de contabilización de amortizaciones.

Depreciación de la contabilización

La depreciación publicación se debe ejecutar periódicamente (anual, semestral, trimestral o mensual). El sistema crea documentos de contabilización para cada área de la depreciación y grupo de cuentas de conformidad con los ciclos de publicación especificada en el Customizing


AFAB La amortización planificada se contabiliza en las cuentas definidas en Customizing a través de documentos colectivos.

Contabilización de los costes de adquisición y producción

Todas las contabilizaciones que afectan a los CAP del activo fijo, por ejemplo, amortizaciones, bajas, etc.

Contabilidad de activos fijos y

SAP_NBPR_EMPLOYEE_S

ASKBN y SM37

Si los activos fijos con partidas especiales o las reservas trasladadas requieren contabilizaciones, como bajas, que cambian la amortización acumulada, las contabilizaciones de amortizaciones acumuladas relevantes se contabilizan en las cuentas definidas en el Customizing.

Simulación de amortización/Planificación de costes

Prever la amortización planificada de bienes económicos durante varios

SAP_NBPR_ASSET_S S_ALR_87012936 y

S_ALR_8

Los costes planificados se contabilizan directamente en los objetos de



Etapa del proceso





primarios años. Contabilizar la amortización planificada como costes plan en centros de coste u órdenes CO a las que se les han asignado los activos fijos individuales.

7099918 Controlling asignados y se pueden evaluar mediante el informe de centros de coste o de órdenes CO.

Apertura y cierre de activos fijos de período de FI

Cerrar los períodos de contabilización para FI-AA y abrir los nuevos períodos para FI-AA.

SAP_NBPR_FINACC_S

S_ALR_87003642 (OB52)

No se pueden efectuar más contabilizaciones de FI-AA en el período anterior. Se admiten contabilizaciones para períodos futuros.

Control de cuentas

Control de cuentas entre FI y AA.

SAP_NBPR_ASSET_S ABST2 El informe genera una lista de las cuentas que muestra las diferencias. Cuando hay diferencias, éstas se deben analizar antes de comenzar el siguiente paso (cierre del ejercicio).

Cambio de ejercicio

El cambio de ejercicio sólo se puede realizar (aunque sea en modo de prueba) para el ejercicio nuevo.

SAP_NBPR_ASSET_S AJRW El valor de los activos fijos del ejercicio anterior se ha arrastrado acumulativamente al ejercicio nuevo. Ahora se pueden realizar las contabilizaciones en el ejercicio nuevo.

Cierre del ejercicio

Puede utilizar el programa de cierre del ejercicio para cerrar el ejercicio contable de una o varias sociedades.

SAP_NBPR_ASSET_S AJAB Si ha realizado el cierre del ejercicio en el modo de actualización, ya no puede contabilizar en el ejercicio cerrado.



4 Etapas del proceso

4.1 Actualización de datos maestros

UtilizaciónUn activo fijo es un objeto, un derecho u otra posición propiedad de una empresa, previsto para ser utilizado a largo plazo, y que puede identificarse individualmente en el balance. La actualización de los activos fijos supone la creación, cambio y visualización de los registros maestros de activos fijos.

Las diferentes aspectos de información se estructuran en función del área de utilización y funciones del sistema para que les resulte más fácil a los usuarios crear, actualizar y evaluar los datos maestros. Los registros maestros de activos fijos se componen de las dos partes que se describen a continuación.

Datos maestros generales / Asignaciones organizativasEsta parte del registro maestro contiene información general sobre el activo fijo. Cabe distinguir los siguientes grupos de campos:

Información general (descripción, cantidad, etc.)

Imputación

Información relevante para la contabilización (por ejemplo, fecha de capitalización)

Asignaciones dependientes del tiempo (por ejemplo, el centro de coste)

Información para el mantenimiento

Entradas para el impuesto sobre el patrimonio neto

Información sobre bienes inmuebles

Información sobre el origen del activo fijo

Datos de inventario

Campos de usuario/criterios de clasificación

Datos del seguro

Para definir la disposición de un registro maestro de activo fijo, se utiliza una regla de estructuración de pantallas que esté definida en la clase de activo fijo. Por ejemplo, se puede ocultar la matrícula del vehículo para Bienes inmuebles y edificios, y definirla como campo obligatorio para Vehículos.

Parámetros de valoraciónEn la sección de valoración de un registro maestro de activo fijo se define cómo se valora un activo fijo en cada área de valoración. En nuestro ejemplo, los principales parámetros de amortización son la fecha de inicio de la amortización normal, que se determina con la clave de amortización, y la fecha de referencia de la contabilización de alta, la clave de amortización y la vida útil.

Ejemplo: en la sección de valoración de una máquina, se especifica que la máquina se tiene que liquidar en el área de valoración 01 amortización analítica (costes) en un plazo de tres años. La máquina se tiene que amortizar por medio de la amortización lineal. También se especifica que la máquina se tiene que seguir amortizando si aún se



utiliza una vez superada su vida útil. Para ello, se define la clave de amortización apropiada que ofrece un método de amortización lineal y permite la amortización bajo cero. Esta clave de amortización también determina si en la contabilización de alta se debe tener en cuenta la regla de simplificación o la determinación de períodos.

Requisitos Los maestros de centros de coste se han creado.

Para ejecutar esta actividad, efectúe los procesos del escenario Creación de Centros de Coste (155.03), mediante los datos maestros de este documento.

ProcedimientoCrear los datos maestros de activos.

Para ejecutar esta actividad, efectúe los procesos del escenario Crear Activos (155.02.)

Resultado Se ha creado el registro maestro de activo fijo con el número especificado en la sociedad 1000.

También puede utilizar las siguientes funciones para actualizar sus activos fijos:

Menú SAP Finanzas Gestión Financiera Activos Fijos Activo Fijo Modificar Activo fijo

Código de transacción AS02

Puede también utilizar los códigos de transacción siguientes: AS03 (Visualizar Activo Fijo), AS06 (Borrar Activo Fijo), AS05 (Bloquear activo Fijo), AS11 (Crear Subnúmero).

Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario

Rol de usuario Contabilidad de activos fijos

(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de Activos Fijos Datos Maestros Legacy Assets

1. Introduzca el criterio de búsqueda adecuado y seleccione Tomar.

2. Marque la línea de posición del activo fijo adecuado y seleccione Cambiar dato maestro activo fijo.

3. También puede seleccionar las funciones Visualizar, Bloquear y Borrar

Puede crear subnúmeros de activo fijo para un número principal de activo fijo. El subnúmero de activo fijo es un número secuencial que asigna el sistema (empezando por 1) y se añade al número principal de activo fijo. Hay varias razones para gestionar los activos fijos parciales como subnúmeros:



El desarrollo de los valores de los activos fijos parciales es independiente para cada subnúmero.

Los subnúmeros tienen diferentes asignaciones en la contabilidad de costes (por ejemplo, diferentes centros de coste).

El activo fijo se puede dividir en líneas técnicas (por ejemplo, enlaces con el equipo de Mantenimiento).

El fomento a la inversión se puede representar como subnúmeros negativos.

Si tiene que gestionar altas posteriores por separado para poder supervisar su amortización y contabilizar los valores individualmente, debe gestionar estas altas para subnúmeros independientes. Para todas las altas posteriores, tiene que crear un nuevo subnúmero por año de alta. Puede comprobar que éste es el caso si fija el indicador Acquisition only in the capitalization year en la clave de amortización.

4.2 Asset explorer

UtilizaciónEl Asset Explorer permite analizar los cambios en el valor de los registros maestros de activos fijos. Muestra el balance planificado y el contabilizado, y los valores de amortización de un activo fijo en diferentes formas y niveles de integración.

El Asset Explorer está compuesto por

Una cabecera para introducir la sociedad y el activo fijo solicitado.

Un árbol de resumen para navegar por las diferentes áreas de valoración.

Un árbol de resumen que muestra los objetos relacionados con el activo fijo.

Una pestaña para analizar los valores plan, los valores contabilizados y los diferentes parámetros para comparar los ejercicios y las áreas de valoración.

Si desea acceder a una descripción detallada de estas funciones y a más información sobre la utilización del Asset Explorer, consulte la documentación SAP ERP.

Requisitos Se han creado registros maestros de activos fijos y se han contabilizado en el sistema.

Procedimiento1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:

Opción 1: interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI)

Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Activo fijo Asset Explorer

Código de transacción AW01N



(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos → Asset Explorer → Asset Explorer



2. En la pantalla Asset Explorer, indique los datos necesarios.

Nombre de campo

Descripción Acciones y valores de usuario

Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo <Número de activo fijo>

Ejercicio <Ejercicio> por ejemplo, <año en curso>

Áreas de valoración

<seleccione un área de valoración>

Por ejemplo, 01 Libro de Depreciación

3. Seleccione Continuar.

ResultadoLa pestaña Valores plan contiene todos los movimientos que modifican los costes de adquisición y producción, todos los valores de amortización que se han calculado para el activo fijo (incluidas las amortizaciones acumuladas proporcionales), el valor neto contable y el interés calculado.

La pestaña Valores contab. muestra todos los movimientos reservados.

La pestaña Comparaciones muestra varios años.

La pestaña Parámetros muestra la clave de amortización y otras características del activo fijo.

4.3 Altas de activo fijoEl alta de activos fijos externos es una operación resultante del alta de un activo fijo de un interlocutor comercial (en contraposición a un alta interna). El alta de un activo fijo externo se puede contabilizar de varias maneras:

En la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) integrada en Contabilidad de acreedores (FI-AP)

En la Contabilidad de activos fijos sin integrarla en Contabilidad de costes (contabilidad en una cuenta de compensación – con compensación o sin ella). Hay dos escenarios:

a) El alta de activo fijo entra antes de la recepción de la factura. La contrapartida se contabiliza automáticamente.

b) El alta de activo fijo se contabiliza después de la recepción de la factura. La factura se contabilizó como partida abierta en una cuenta de compensación. Este escenario no se describe más detalladamente en este apartado. Para más información, consulte la documentación de la Contabilidad de acreedores - 158.

Para la adquisición y valoración de los activos fijos de bajo valor por favor consulte “Adquisición y valoración para bajos valores de activos fijos “.

En México activos fijos de bajo valor son todos los activos fijos de costos hasta 1,000 MXN.

4.3.1 Alta por compra con proveedor

UtilizaciónCon esta transacción la adquisición del activo fijo puede ser contabilizada con contabilidad de acreedores (FI-AP)



Requisitos Por favor de asegurarse de utilizar un activo fijo que tenga los criterios siguientes:

Clase de activos fijos Todos para México (1000 a 5000)

Fecha de capitalización

ninguno

Código de transacción

AS01 (referirse al BPD 155.02 para detalles).

Valores ninguno



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Alta Compra Contra acreedor

Código de transacción F-90



(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos → Contabilización→ Operaciones diarias → Alta inmov. por compra con acreedor

2. En la pantalla Alta inmov.por compra con acreedor:Datos cabecera, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Fecha del documento

<Fecha de documento> Por ejemplo, hoy

Tipo KR

Sociedad 1000

Referencia <Información de referencia>

Cualquier dato, por ejemplo, el número de factura

ClvCT Clave de contabilización

31

Cuenta Proveedor <Número de proveedor>


4. En la pantalla Reg. Factura Acreedor: Añadir Posición de Acreedor efectúe las entradas siguientes:



Nombre de campo


Comentarios

Importe <cantidad> Clasificación de los activos fijos 79000, 89000: Verifique la cantidad máxima para LVA, ver sección “Adquisición y valoración para bajos valores de activos fijos”

Calc. impuesto

<activar>

ClvCT Clave de contabilización

70

Cuenta Activo fijo <número de activo fijo>

ClMov Clase de operación 100


6. En la pantalla Reg. Factura Acreedor: Añadir Posición de Activo fijo efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Importe <cantidad> Clasificación de los activos fijos 79000, 89000: Verifique la cantidad máxima para LVA, ver sección “Adquisición y valoración para bajos valores de activos fijos”

Ind.Impuestos Código del impuesto

<código de impuesto nacional>

Por ejemplo <W4>

Cantidad <cantidad y unidad de medida>

Requerida solamente para clasificaciones de actives fijos 79000 and 89000

7. Contabilice el documento (CTRL+S).

Resultado El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado. En el registro maestro de activo fijo, se establecieron las fechas de inicio de capitalización y amortización al contabilizarse la primera alta.



4.3.2 Alta con contrapartida automática

UtilizaciónCon esta transacción, el activo fijo puede contabilizarse automáticamente contra la compensación del alta de activo fijo.

RequisitosPor favor de asegurarse de utilizar los activos fijos que cumple con los siguientes criterios:

Clase de activos fijos Todos para México (1000 a 5000)


ninguno

Códigos de transacción

AS01 (véase BPD 155.02 para más detalles).También puede crear el registro maestro del activo fijo en la contabilización de la transacción ABZON.

Valores ninguno



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Alta Compra Alta automática contrapartida

Código de transacción ABZON



(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos → Contabilización→ Operaciones diarias → Alta automática contrapartida

2. Si aparece la caja de diálogo “Indique la Sociedad”, introduzca 1000 y seleccione Continuar.

3. En la pantalla Registrar movimiento AF:Alta automática contrapartida, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

AF existente <Número de activo fijo>

Fecha del documento


Importe contabiliz.

<Importe> Clasificación del activo fijo 79000, 89000: Verifique la cantidad máxima



para LVA, véase la sección “Adquisición y valoración para bajos valores de activos fijos”

Cantidad <cantidad y unidad de medida>

Se requiere solamente para clasificaciones de activos fijos 79000 y 89000

3. Seleccione Grabar.

Resultado El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado. En el registro maestro de activo fijo, se establecieron las fechas de inicio de capitalización y amortización al contabilizarse la primera alta.

4.3.3 Adquisición y valoración para bajo valores de activos fijos

Las regulaciones legales para bajo valores de activos fijos en México son los siguientes (desde 01.01.2010):

Activos fijos con adquisición y costos de producción hasta 150 MXN pueden ser contabilizados a gastos de funcionamiento.

Para activos fijos con adquisición con costos de producción entre150.01 y 410 MXN hay dos opciones:

Opción 1 (regla 410 MXN): Activos fijos con adquisición y costes de producción entre 150.01 MXN y 410 MXN pueden

ser inmediatamente dados de baja. Si la adquisición y costes de producción de un activo fijo excede 410 MXN tiene que ser

dados de baja durante su vida útil esperada.

Opción 2 (activo fijo colectivo): Activo fijo con adquisición y costes de producción entre 150.01 MXN y 1,000 MXN pueden

ser dados de baja por más de 5 años vía activo fijo en gestión colectiva (§ 6 Abs. 2 a EStG). Si la adquisición y costes de producción de un activo fijo excede 1,000 MXN tiene que ser

activado por separado y dados de baja durante su vida útil esperada.

Nota importante: al principio de cada ejercicio tiene que decidir cuales opciones debería aplicar. No es posible cambiar entre las dos opciones durante un ejercicio.

4.3.3.1 Activos fijos bajos: liquidación inmediata

UtilizaciónLas liquidaciones inmediatas para los activos fijos de bajo valor en México es aplicable si la adquisición y el coste de producción son entre 150.01 y 410 MXN.

RequisitosPor favor asegurarse de utilizar un activo fijo que cumple con los siguientes criterios:



Clase de activo fijos 5000


ninguno


AS01 (véase BPD 155.02 para más detalles).

Valores ninguno

Clave de depreciación GWG (todas las áreas de depreciación excepto 01)

Vida útil 1 mes

ProcedimientoPor favor consulte los procedimientos descritos en la sección “Alta por compra con proveedor” o “Alta con contrapartida automática” para la contabilización de la adquisición de los activos fijos de bajo valor.

ResultadoLa adquisición de los valores bajos ha sido contabilizada. El activo fijo será liquidado inmediatamente pero permanece como parte del inventario.

4.3.3.2 Activos fijos de bajo valor: liquidación durante 5 años vía activo fijo colectivo

UtilizaciónLas correcciones durante 5 años vía activo fijo colectivo en México se aplica si la adquisición y el coste de producción son entre 150.01 MXN y hasta 1,000 MXN.

RequisitosPor favor se asegurarse de utilizar un activo fijo que cumple con los siguientes criterios:



ninguno


AS01 (véase el BPD 155.02 para más detalles).

Valores ninguno

Clave de depreciación

GWGS (todas las áreas de depreciación excepto 01)

Vida útil 5 años



ProcedimientoPor favor consulte los procedimientos descritos en las secciones “Alta por compra con proveedor” o “Alta con contrapartida automática” para contabilizar la adquisición del bajo valor del activo fijo.

ResultadoLa adquisición del bajo valor del activo fijo ha sido contabilizada. El activo fijo colectivo será liquidado durante 5 años.

4.4 Baja de activo fijo

UtilizaciónLa baja de activo fijo es la supresión de un activo fijo o parte de él del patrimonio de activos fijos. Esta supresión de un bien económico (o parte de él) se contabiliza como una baja de activo fijo contable. En la Contabilidad de activos fijos, se puede contabilizar la venta de un activo fijo y el ingreso resultante en un solo paso. Al mismo tiempo, puede decidir si desea integrar la contabilidad en Contabilidad de deudores o llevar la contabilidad en una cuenta de compensación.

En función de las consideraciones organizativas o la operación que conduce a la baja, cabe distinguir las siguientes clases de bajas:

Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se ha contabilizado con un deudor.

Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se contabiliza frente a una cuenta de compensación.

Se tiene que descartar un activo fijo, sin ingresos.

La baja de un activo fijo se puede referir a un activo fijo entero (baja total) o a parte de él (baja parcial). En ambos casos, el sistema utiliza las fechas de baja del activo fijo registradas por el usuario para determinar automáticamente los importes que se tienen que liquidar en cada área de valoración. Puede iniciar la baja parcial de un activo fijo registrando uno de los siguientes datos:

El importe de los costes de adquisición y producción que se dan de baja.

Un porcentaje

Una cantidad

En función de la fecha de referencia y el control de períodos, el sistema determina automáticamente el período de referencia de la baja. El sistema también calcula automáticamente las amortizaciones (ajustes del valor) aplicables a la parte del activo fijo que se da de baja, hasta el período de referencia (baja). Cuando se realiza el movimiento de baja, el sistema da de baja esa amortización automáticamente. De este modo, se asegura que el porcentaje de valor contable que se da de baja es idéntico al porcentaje de costes de adquisición y producción que se da de baja. Siempre se debe especificar una clase de movimiento para distinguir entre los activos fijos nuevos y los antiguos.

4.4.1 Baja con ingresos

Utilización



Con esta transacción la baja de activo fijo puede ser contabilizada integrado con contabilidad de deudores (FI-AR).

Requisitos

Por favor de asegurarse de utilizar un activo fijo que cumple con los siguientes criterios:

Clase de activo fijos Todos para México (1000 a 5000)


En el pasado


AS01 o AS91 (véase el BPD 155.02 para más detalles).

Valores Si utiliza un activo fijo creado recientemente (código de transacción AS01) tiene que contabilizar una adquisición primero (por ejemplo vía transacción ABZON).

En cuanto los valores utilizados en publicar un retiro con los ingresos que hay tres escenarios posibles:

1. El valor en libros del activo fijo es inferior a los ingresos (precio de ventas): el sistema automáticamente determina la ganancia y contabilizaciones a la cuenta definida “ganancia de baja de activos fijos” en el establecimiento de customizing respectiva.

2. El valor en libros del activo fijo es mayor a los ingresos (precio de ventas): el sistema automáticamente determina la perdida y lo contabiliza a la cuenta definida “ganancia de baja de activos fijos” en el customizing respectiva.

3. El valor en libro del activo fijo es igual al los ingresos (precio de ventas): ninguna cuenta adicional tiene que ser contabilizado.

Por favor de seleccionar el escenario que desea mostrar en su cuenta.

Procedimiento

1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:


Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Baja Baja con ingresos Con deudor






(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos → Contabilización→ Operaciones diarias→ Baja act.fijo por venta con deudor

2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Baja act.fijo por venta con deudor:Da

Nombre de campo


Comentarios

Fecha del documento


Tipo DR

Sociedad 1000

Moneda/tasa MXN

Referencia <Cualquier referencia>

ClvCt Clave de contabilización

01

Cuenta Cliente <Número de cliente>


2. En la pantalla Reg. Factura Deudor: Añadir Posición Deudor, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Cantidad Ingresos (precio de ventas)

<cantidad> Véase la sección “Requisitos”

Calcular Impuesto

<activar>

ClvCt Clave de contabilización

50

Cuenta Cuenta de compensación de ingresos

<Cuenta de ingresos> por ejemplo, 701001


4. En la pantalla Reg. Factura Deudor: Añadir Posición de Cuenta de Mayor, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Cantidad Ingresos (precio de ventas)

<cantidad> Véase la sección “Requisitos”

Código de Impuestos

<Indicador de impuestos> Por ejemplo, B4



Baja de Activo Fijo

<activar>


6. En la pantalla Crear Baja de Activo Fijo, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios


Clase de movimiento

260 ó 210 210 = baja con ingresos

260 = Baja de la adquisición del año en curso con ingresos

Fecha de referencia

Fecha de desactivación

<Fecha valor> Por ejemplo, hoy

Baja total Relevante so en caso de baja total.

Importe contabiliz.

Importe de los CAP a los que se dará de baja con baja parcial

<Importe> Solo en caso de un baja parcial: contabilización de la cantidad, porcentaje, cantidad: para ser utilizado como alternativa

Porcentaje Importe de los CAP a los que se dará de baja con baja parcial

<Porcentaje> Solo en caso de un baja parcial: contabilización de la cantidad, porcentaje, cantidad: para ser utilizado como alternativa

Cantidad Número de activos fijos a los que se dará de baja (baja colectiva) con baja parcial

<Cantidad> Cantidad contabilizado, solo en caso de baja parcial: porcentaje, Cantidad: para ser utilizado como alternativa.


8. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla.

Resultado Se ha registrado una baja parcial para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing. Si la baja de los activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecido automáticamente en el registro maestro de activo fijo después de la contabilización.



4.4.2 Venta de activos fijos sin cliente

UtilizaciónEn este paso, podrá reservar una venta de activos fijos sin un cliente.

Requisitos




En el pasado




En cuanto los valores utilizados en publicar un retiro con los ingresos que hay tres escenarios posibles:

1. El valor en libros del activo fijo es inferior a los ingresos (precio de ventas): el sistema automáticamente determina la ganancia y contabilizaciones a la cuenta definida “ganancia de baja de activos fijos” en el establecimiento de customizing respectiva.

2. El valor en libros del activo fijo es mayor a los ingresos (precio de ventas): el sistema automáticamente determina la perdida y lo contabiliza a la cuenta definida “ganancia de baja de activos fijos” en el customizing respectiva.

3. El valor en libro del activo fijo es igual al los ingresos (precio de ventas): ninguna cuenta adicional tiene que ser contabilizado.

Por favor de seleccionar el escenario que desea mostrar en su cuenta.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Baja Baja con ingresos Baja venta sin deudor

Código de transacción ABAON





(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos → Contabilización→ Operaciones diarias → Baja sin clientes

2. Si la caja de diálogo Indique la Sociedad aparece, introduzca 1000 y seleccione Continuar.

3. En la pantalla Registrar movimiento AF:Baja venta sin deudor, efectúe las siguientes entradas:

Nombre de campo


Comentarios


Fecha del documento

<fecha del documento> Por ejemplo, hoy

Fecha de contabilización

<Fecha de contabilización>

Por ejemplo, hoy

Fecha referencia

Fecha de desactivación <Fecha valor> Por ejemplo, hoy

Ingresos manuales

Ingresos (precio de venta)

<Ingresos> Ver sección “Requisitos” ingresos manuales y Ingresos por VNC: para ser utilizado como alternativa.

Ingresos por VNC

Valor neto contable del área de valoración como ingresos

Ingresos manuales y Ingresos por VNC: para ser utilizado como alternativa.

<Seleccione la pestaña Datos baja parcial >

Solamente en caso de baja parcial

Importe contabilizado

Importe de los CAP con baja parcial

<importe contabilizado> Solamente en caso de baja parcial: cantidad contabilizado, porcentaje, Cantidad: para ser utilizado como alternativa.


Solamente en caso de baja parcial: cantidad contabilizado, porcentaje, Cantidad: para ser utilizado como alternativa.




<cantidad> Solamente en caso de baja parcial: cantidad contabilizado, porcentaje, Cantidad: para ser utilizado como alternativa.

De AF antiguo o activo fijo nuevo

<activar> Solamente en caso de baja parcial: Activar esta caja de selección si utiliza un activo fijo que ha sido capitalizado durante el año en curso.


ResultadoSe ha registrado una baja para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing. Si la baja de los activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecido automáticamente en el registro maestro de activo fijo después de la contabilización.

4.4.3 Baja por desguace

UtilizaciónBaja sin ingresos implica la eliminación de un bien económico de los activos fijos de una empresa sin rendimientos para el activo fijo (como es el caso del desguace, por ejemplo). Cuando se da de baja un activo fijo sin rendimiento, el sistema genera un costo o pérdida por la baja de un activo sin ingreso equivalente al valor neto contable dado de baja en lugar de la contabilización de rendimiento y ganancias/pérdidas.

Requisitos




En el pasado








Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Baja Baja con ingresos Baja por desguace

Código de transacción ABAVN



(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos → Contabilización→ Operaciones diarias → Baja por desguace

2. Si la caja de dialogo Indique la Sociedad aparece, introduzca 1000 y seleccione Continuar.

3. En la pantalla Registrar movimiento AF: Baja por desguace , efectúe las siguientes entradas:

Nombre de campo


Comentarios


Fecha de documento


Fecha de. contabilización

<Fecha de contabilización> Por ejemplo, hoy

Fecha referencia

Fecha de desactivación

<Fecha valor> Por ejemplo, hoy

<Seleccione la pestaña Datos baja parcial>

Importe Contabilizado

Importe de los CAP a los que se dará de baja con baja parcial

<Importe> So en caso de baja parcial.




Solamente en caso de baja parcial: cantidad contabilizado, porcentaje, Cantidad:



para ser utilizado como alternativa.


<activar> Solamente en caso de baja parcial: Activar esta caja de selección si utiliza un activo fijo que ha sido capitalizado durante el año en curso.


Resultado Se ha registrado una baja para el activo fijo especificado. Las pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing. Si la baja del activo fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecido automáticamente en el registro maestro de activo fijo después de la contabilización.

4.5 Otras contabilizaciones4.5.1 Traspasos dentro de la sociedad

UtilizaciónHay tres razones básicas por las cuales puede ser necesario realizar un traspaso dentro de la sociedad. La primera razón es que se hayan realizado cambios en las estructuras organizativas (reclasificación de las clases de activos fijos, cambios en los centros de beneficios, etc.). La segunda razón por la cual puede ser necesario un traspaso dentro de la sociedad es que las imputaciones sean incorrectas (por ejemplo, por una clase de activo fijo incorrecta). La tercera razón es si un activo fijo en curso finaliza para la liquidación por totales.

Los traspasos de un activo fijo a otro dentro de la misma sociedad se pueden realizar con un paso. Sin embargo, los traspasos automáticos sólo son posibles si no se pierden valores del activo fijo de baja y todas las áreas del activo fijo de alta reciben valores.

Requisitos Para transferir un activo fijo nuevo, en primer lugar, se debe realizar una contabilización de anulación, seguida de una contabilización de alta (correcta). Sólo se deberían transferir activos fijos nuevos si no poseen claves de amortización para el cálculo automático en los registros maestros.

Si el traspaso dentro de la sociedad supone una transferencia a un nuevo registro maestro de activo fijo que todavía se tiene que crear, se puede crear el registro maestro, siguiendo las instrucciones descritos en el escenario 155.02 Crear Activos, o generarlo a partir de la clase de movimiento de traslado.

En el siguiente ejemplo, se da por sentado que el registro maestro se ha creado antes de realizarse la transferencia.

Por favor de asegurarse de utilizar los activos fijos que cumplan con los siguientes criterios:



Fuente de activos fijosClase de activo fijos Todos para México (1000 a 5000)


En el pasado



Destino de los activos fijosClase de activo fijos Todos para México (1000 a 5000)


ninguno





Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Traslado Traspaso dentro de la sociedad

Código de transacción ABUMN



(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos → Contabilización→ Operaciones diarias → Traspaso dentro de la sociedad


3. En la pantalla Registrar movimiento AF:traspaso dentro de la sociedad, efectúe las siguientes entradas:

Nombre de campo


Comentarios

Activo fijo <Núm. de activo fijo>

Fecha del documento




Fecha referencia




AF existente Activo fijo existente <Número de activo fijo>

<Seleccione la pestaña Datos trasl. parcial>

Solamente en caso de baja parcial.

Importe contabiliz

Importe de CAP a los que se va a dar de baja con traslados parciales

<importe contabilizado> Solamente en caso de baja parcial: cantidad contabilizado, porcentaje, Cantidad: para ser utilizado como alternativa.

Porcentaje Importe de CAP a los que se va a dar de baja con traslados parciales


Cantidad Número de activos fijos a los que se da de baja (gestión colectiva) en caso de traslados parciales



<no activar>


Resultado Se transfieren al activo fijo de alta todos los costes de adquisición y producción (CAP) y la amortización acumulada (transferencia total), o la parte de CAP especificada con la amortización acumulada proporcional (transferencia parcial). La clase de movimiento estándar para traspasos (300) se configura de modo que el activo fijo de alta adopte en el historial la fecha de inicio de la capitalización y la fecha de inicio de la amortización desde la baja del activo fijo. Las clases de movimiento 310, 320 y 330 no adoptan la fecha de inicio de capitalización y de amortización.

4.5.2 Post capitalización

UtilizaciónLa post capitalización representa las correcciones posteriores a los costes de adquisición y producción (CAP) de un activo fijo. Este tipo de rectificación es necesario, por ejemplo, si se ha pasado por alto añadir las salidas y costes relacionados con el alta o montaje de un activo fijo a sus CAP en un ejercicio que ya se ha cerrado. Este ejemplo es válido tanto para los activos fijos parciales y los bienes económicos totales.

Requisitos






En el pasado

Transferencia de valores

Ninguno





Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Postcapitalización

Código de transacción ABNAN



(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos → Contabilización→ Operaciones diarias → Postcapitalización


3. En la pantalla Registrar movimiento AF: Postcapitalización, efectúe las siguientes entradas:

Nombre de campo


Comentarios

AF existente <Número de activo fijo>

Fecha del documento


Fecha ref.original

La fecha de referencia histórica suele ser la misma que la fecha de capitalización histórica.

<Fecha valor de la operación>

Fecha de capitalización histórica, no en el ejercicio en curso

Importe contabiliz.

CAP <Importe> Clases de activos fijos 79000, 89000: verifique la cantidad máxima para LVA, ver la sección “Adquisición y valoración para bajo valores de activos



fijos”


Resultado La post capitalización se contabiliza en el nuevo activo fijo con la clase de movimiento estándar 400. La amortización histórica (amortización acumulada) se determina automáticamente sobre la base de la fecha de valor especificada originalmente. Si el activo fijo ya ha sido amortizado por completo como consecuencia de la amortización acumulada, sólo se contabiliza de la cuenta de balance a la cuenta de amortización acumulada. Si sigue existiendo un valor neto contable, se contabiliza en la cuenta Ganancias de post capitalización definida en el Customizing.

4.5.3 Correcciones

UtilizaciónPor corrección se entiende el cambio posterior a la valoración de un activo fijo (anulación de la amortización). Las correcciones aumentan el valor contable de un activo fijo. Cuando se utilizan con un método de amortización basado en el valor neto contable, las correcciones aumentan la amortización planificada. En el cambio de ejercicio, las correcciones contabilizadas hasta el final del año se compensan con importes de amortización.

Requisitos Las correcciones sólo se pueden crear para la amortización acumulada (es decir, la amortización de los años anteriores). Se han configurado varias clases de movimiento estándar para las correcciones. Estas clases de movimiento varían en función del tipo de amortización que se debe corregir (por ejemplo, la amortización normal o la especial) y las áreas de valoración que se van a contabilizar (por ejemplo, sólo la amortización contable).

Puede elegir la función Áreas y registrar un importe de corrección diferente para cada área de valoración.

En el siguiente procedimiento, la amortización normal se ha corregido en todas las áreas de valoración gestionadas.

Las correcciones se utilizan para corregir valores de amortización calculados en el pasado (ejercicios cerrados). No es posible contabilizar correcciones de activos fijos que se hayan adquirido durante el año en curso.

El activo fijo debe tener contabilizaciones del año anterior y la ejecución de amortización se debe realizar desde el año anterior. De lo contrario no es posible realizar correcciones.




En el pasado

Transferencia de valores

Depreciación acumulada ordinaria requerida

Código de AS01 o AS91 (véase el BPD 155.02 para más detalles).



transacción



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Corr. manual valores Corrección

Código de transacción ABZU



(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos → Contabilización→ Operaciones diarias → Corrección

2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Corrección: Pantalla de Acceso:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000


Fecha del documento




Clase de movimiento

700 Corrige la amortización normal y la especial


4. En la pantalla Create Asset Transaction: Write-Up ordinary and special depreciation, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Fecha de Referencia

Fecha de referencia <Fecha de referencia> Generalmente, el primer día del ejercicio en curso

Amort. Normal Ejercicio Anterior

Amortización normal acumulada proporcional

<Importe> Esta cantidad no debe ser mayor que amortización normal proporcional.



<INTRO>

Amort. Normal Ejercicio Anterior

<Importe> Puede introducir el importe de cada área de valoración


6. En la pantalla Area: xx, puede introducir la cantidad para la próxima área de amortización.


8. Repetir los dos pasos anteriores para todas las áreas de amortización.

5. Contabilice el documento.

Resultado La corrección se ha contabilizado en el activo fijo, en el que se visualiza por separado. En FI, se ha realizado una contabilización en cuenta de balance en la cuenta Ingreso por corrección amortización definida en el Customizing.

4.5.4 Amortización no planificada

UtilizaciónLa amortización no planificada se suele dar como resultado de una reducción permanente inesperada del valor de un activo fijo. La amortización no planificada se produce además de la amortización normal automática.

Requisitos




En el pasado






Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Corr. manual valores Amo no planificada

Código de transacción ABAA





(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos → Contabilización→ Operaciones diarias→ Amortización no planificada

2. En la pantalla Amortización no planificada:pantalla de acceso, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo <Número de activo fijo> Nº del activo fijo creado anteriormente

Fecha del documento




Clase de movimiento

650 Amortización no planificada de activo fijo nuevo


4. En la pantalla Introducir Movimiento AF: Amortización no planificada de activo fijo, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Importe contabiliz.

Importe de amortización no planificada

<Importe contabilizado> (área de valoración 01)

Esta cantidad no debe ser mayor que el valor neto contable de la amortización del área de amortización respectiva.

Fecha ref. <Fecha del valor del activo fijo>

Por ejemplo, hoy


6. En la pantalla Área: xxDepreciación, puede introducir la cantidad para la próxima área de amortización.


8. Repetir los dos pasos previos para todas las áreas de amortización.




Resultado La amortización no planificada se ha contabilizado en todas las áreas de valoración especificadas y se visualiza por separado. La amortización no planificada se contabiliza en la Contabilidad financiera durante la ejecución de contabilización de amortizaciones.

4.5.5 Traslado de reservas

UtilizaciónEl componente Traslado de Reservas permite que se trasladen a Activos fijos de reposición todas las reservas tácitas producto de la venta de los activos fijos, o parte de ellas. Las ganancias de la venta reducen la base de amortización de los activos fijos nuevos o se visualizan como reservas especiales en el Pasivo del balance.

Si estas reservas no se trasladan durante el año en el que se generan (porque no se han realizado las nuevas altas apropiadas), se puede crear una reserva (dotaciones a las reservas). De este modo, la ganancia de la venta de activos fijos no se contabiliza como beneficio. Por lo general, esta reserva se debe trasladar durante los (dos) años siguientes a los nuevos activos fijos que se hayan dado de alta durante ese período.

Hay dos métodos para visualizar las reservas trasladadas:

Gestión en el Activo Con este método se reducen los costes de adquisición y producción (CAP) del activo fijo por el importe de la reserva trasladada. El sistema calcula automáticamente la amortización normal y la especial sobre la base de los CAP reducidos. Las reservas trasladadas al activo fijo no se pueden identificar independientemente de los CAP reales. No se necesita un área derivada para la gestión en el Activo, ya que la gestión en la área 01 y otras áreas de valoración es suficiente.

Contabilidad en el PasivoEn este caso, las reservas trasladadas se pueden representar en el balance como amortizaciones acumuladas en el Pasivo. El cálculo de la amortización en el área contable se basa entonces en los CAP no reducidos (costes de adquisición y producción). Las reservas se dotan en el área 01 y la diferencia entre las áreas 01 y 03 se muestra en el área 04.

Requisitos Gestión en el ActivoLa reserva se debe trasladar con una clase de movimiento que contabilice en el área 01, y las áreas en que sea necesario.

Contabilidad en el PasivoLa reserva se debe trasladar con una clase de movimiento que sólo contabilice en el área 01.

El siguiente ejemplo se basa en la contabilización en el Pasivo.

Se visualizan todos los procesos de contabilización que supongan un traslado de reservas. Es importante recalcar que sólo se generarán en FI-AA los procesos de contabilización que supongan la baja de activos fijos, el traslado de reservas (Gastos de dotaciones a las reservas al Balance de reservas especiales) y la corrección de la reserva especial. Las demás contabilizaciones se deben realizar de manera manual en FI.

El sistema está configurado para que se puedan gestionar conjuntamente en las áreas de valoración 02 y 03 las reservas especiales y las reservas trasladadas. Para la amortización en el área 03, la cual debe ser contabilizado en el libro mayor, sin



embargo, solamente puede especificar un solo tipo de cuenta por la determinación de la cuenta (hoja de balance de activos fijos, cuenta de gastos para el establecimiento, y así sucesivamente). Esto significa que reservas para amortizaciones especiales y transferencias de reservas son contabilizados a las mismas cuentas.

Si se reserva para amortizaciones especiales y las reservas transferidas se envió a las diferentes cuentas, tiene que realizar anuncios de ajuste manual en la contabilidad del libro mayor general a intervalos periódicos. La única manera de hacer esto en contabilidad de activos fijos es la creación de dos áreas de mayor depreciación, como las áreas 02 y 03. Para claridad, esta opción no se utiliza aquí.

A continuación se describe de manera más pormenorizada el traslado de reservas desde el punto de vista de la Contabilidad de activos fijos.




En el pasado



Valores El valor contable debe ser mayor que cero.

Si utiliza un activo fijo creado recientemente (código de transacción AS01) tiene que contabilizar una adquisición primero (por ejemplo vía transacción ABZON).



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Corr. manual valores Traslado de reservas

Código de transacción ABMR



(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos → Contabilización → Operaciones diarias → Traslado de reservas manual

2. En la pantalla Traslado de reservas manual: pantalla de acceso, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo <Número de activo fijo> Nº del activo fijo



creado anteriormente

Fecha del documento




Clase de movimiento

690 680Traslado de reservas a los activos fijos antiguos

690Traslado de reservas a los activos fijos nuevos


4. En la pantalla Introducir Movimiento de AF: Traslado de Reservas a Activo Fijo, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Importe contabiliz.

<Importe> Esta cantidad no debe ser mayor que el valor neto de el área de la amortización respectiva.

Fecha de Referencia

<Fecha de referencia> Si la baja se había contabilizado antes en el activo fijo, la fecha valor deber ser 1 día después como mínimo.


6. En la pantalla Area: xx Libro de Dep, puede introducir la cantidad para la próxima área de amortización.


8. Repetir los dos paso anteriores para todas las áreas de amortización posibles.


Resultado Se ha trasladado la reserva al activo fijo. La reserva trasladada se visualiza en el área de valoración 02 y 03. En FI todavía no se ha creado ningún documento de contabilización. La dotación y



corrección de la reserva se contabilizan en FI durante la ejecución de contabilización de amortizaciones.

4.6 Activo fijo en la construcciónActivos fijos en la construcción (AuC) son una forma especial de activos fijos tangibles. Usualmente son mostrados como hojas de balance por separado y, por lo tanto, requiere cuentas de determinación por separado y clases de activos fijos. Durante la fase donde el activo fijo está en la construcción, todos las contabilizaciones actuales son asignados al AuC. Cuando el activo fijo este completo, se hace una transferencia al registro maestro que tiene que ser creado en los activos fijos terminados.

Activos fijos en la construcción pueden ser gestionados por resumen de liquidación o por línea de posición. En caso del resumen de gestión, todos los gastos incurridos son transferidos una o varias veces al activo fijo en los activos fijos completos tangibles en el momento de finalización. Cuando activos fijos en construcción son gestionados por línea de posición, puede introducir reglas de liquidación para cada línea de posición asignado al AuC.

4.6.1 Creación de un activo fijo en la construcción y un activo fijo para la liquidación final

Crear activos (155.02)

UtilizaciónEn este paso puede crear un activo fijo en la construcción y un activo fijo en el registro maestro para la liquidación final.

Requisitos El procedimiento siguiente está basado en activos fijos en la construcción gestionado por línea de posición. Activo fijo clase 95010 ha sido identificado en Customizing como gestionado por línea de posición para este propósito. Activo fijo clase 95000 está disponible para activos fijos en la construcción gestionado para el resumen de liquidación. En caso de los activos fijos en construcción gestionado por el resumen de liquidación, se hace una transferencia cuando se finaliza, como esta descrito anteriormente, usando la transacción ABUMN.

Activo fijo en la construcción: por favor de asegurarse de utilizar un activo fijo que cumple con los siguientes criterios:


Fecha de capitalización Ninguno

Código de transacción AS01 (Véase el BPD 155.02 para mas detalles).

Valores Ninguno

Activo fijo para liquidación final: por favor de asegurarse de utilizar un activo fijo que cumple con los siguientes criterios:


Fecha de capitalización Ninguno

Código de transacción AS01 (Véase el BPD 155.02 para mas detalles).

Valores Ninguno



ProcedimientoPara ejecutar esta actividad, ejecute los procesos descritos en el escenario Crear Activos (155.02). Utilice los datos mencionados previamente para ejecutar los procesos.

Resultado Ha creado dos registros maestros de activos fijos, un activo fijo en la construcción y una para la liquidación final.

4.6.2 Solicitud de anticipo para activos fijos en curso

UtilizaciónLos anticipos para activos fijos en curso son altos de activos fijos que se tienen que capitalizar e informar como una partida independiente en el balance. Por este motivo, las contabilizaciones de anticipos utilizan clases de movimiento especiales independientes y se contabilizan en cuentas separadas en el sistema.

Requisitos Las clases de movimiento para anticipos deben estar permitidas en el Customizing para las clases de activos fijos en curso (AFC). En primer lugar, cree un registro maestro de activo fijo para un AFC en la clase 95010.

En conexión con un anticipo se tienen que contabilizar los siguientes movimientos:

Creación de una solicitud de anticipo para activos fijos materiales (sólo en Contabilidad de acreedores)

Contabilización del anticipo para activos fijos materiales.

Contabilización de la correspondiente factura final para activos fijos materiales.

Compensar el anticipo con la factura final.

Estos movimientos se pueden realizar integrando la Contabilidad de acreedores. Aun así, se pueden visualizar por separado el anticipo, la factura final y la liquidación en Contabilidad de activos fijos; es decir, sin necesidad de integrar la Contabilidad de acreedores. El siguiente ejemplo está basado en el procedimiento con integración.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Acreedores Contabilización AnticipoSolicitud



Rol de usuario Contable de Acreedores

(SAP_NBPR_AP_CLERK_S)

Menú NWBC Contabilidad de acreedores → Contabilizar → Pagos → Solicitud de anticipo acreedor



2. En la pantalla Solicitud de anticipo: Datos cabecera, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Fecha del documento


Tipo KA NWBC: documento de acreedor

Sociedad 1000



Referencia <Cualquier referencia> no es necesario

Cuenta <Proveedor nacional>

In.CME dest. M Anticipo de activo fijo material


4. En la pantalla Solicitud de Anticipo Añadir Posición de Acreedor, efectué las entradas siguientes.

Nombre de campo


Comentarios

Importe <Importe> por ejemplo, 200

Calc Impuestos

<activar>

Vence el <Fecha para el cálculo del vencimiento>

Por ejemplo, el primer día del siguiente mes

Activo fijo <Número de activo fijo en curso>

Seleccione dentro del match code el activo que fue creado con la case de activo 4000.


Resultado La solicitud de anticipo se ha contabilizado.

La solicitud de anticipo no ha ocasionado una contabilización en el activo fijo.

4.6.3 Contabilización del anticipo

Utilización



Para contabilizar el anticipo en el activo fijo se debe liquidar la solicitud.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Acreedores Contabilización Anticipo Anticipo





Menú NWBC Contabilidad de acreedores → Contabilizar → Pagos → Contab. anticipo acreedor

2. En la pantalla Contab. anticipo acreedor: Datos cabecera, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Fecha del documento


Tipo KZ Pago de proveedor

Sociedad 1000


<Fecha de contabilización> por ejemplo, la primera del mes siguiente. El mensaje de advertencia de que se tiene que ajustar el período a la fecha de contabilización se puede pasar por alto en la contabilización.

Referencia <Número de referencia>

Sección del proveedor

Cuenta <Proveedor>

Indicador CME

M Anticipo de activo fijo material

Sección del banco

Cuenta <cuenta bancaria> por ejemplo, 113001

Importe Anticipo <Importe> por ejemplo, 200

Fecha Valor <fecha valor> Por ejemplo hoy

3. Seleccione Solicitudes



4. Seleccione el anticipo que ha contabilizado en la lista.

5. Seleccione contabilizar el anticipo.

Resultado Se ha generado una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 180 para el activo fijo en curso como resultado de la operación de contabilización descrita anteriormente. Al contabilizar el anticipo, se realizó una contabilización en la cuenta para anticipos de activos fijos materiales definida en el Customizing para la Contabilidad de activos fijos, en lugar de la cuenta de balance. La cuenta de contrapartida para esto es la cuenta Compensación de Anticipos, que también está definida en el Customizing para Contabilidad de activos fijos.

4.6.4 Contabilización de la factura final

UtilizaciónEn este paso se contabiliza la alta por compra con proveedor.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Alta Compra Contra acreedor




(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos → Contabilización→ Operaciones diarias → Alta inmov. por compra con acreedor

2. Contabilice una factura según el procedimiento descrito en la sesión Alta por compra con proveedor Alta por compra con proveedor. Utilice el activo fijo en construcción creado en el paso anterior.

Resultado Se generará una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 100 en el activo fijo en curso.

4.6.5 Compensación del anticipo

UtilizaciónUn anticipo se puede compensar manualmente o puede hacerlo el programa de pagos. La compensación manual se puede realizar en cualquier momento: no se requieren medidas especiales.



Cuando se introduce una factura, el sistema emite un mensaje de advertencia indicando que existe un anticipo pendiente. De ese modo, el sistema indica que existe un comprometido de anticipo. En ese caso, puede decidir inmediatamente si desea compensar el anticipo o no. Sin embargo, este mensaje depende de la configuración de su sistema. Puede especificar si desea que se indiquen los anticipos o no. Esta especificación se puede hacer para cada indicador de cuenta mayor. Esta opción está disponible para todos los tipos de anticipo en el sistema estándar. Obtendrá más información sobre este tema en Special G/L Transaction Properties.

Si desea que el programa de pagos compense anticipos, deberá especificar los indicadores de cuenta mayor especial cuando defina las especificaciones de la sociedad para el programa de pagos. De ese modo, el sistema definirá automáticamente un bloqueo de pago cuando introduzca un anticipo. Este indicador de bloqueo evita que los anticipos se compensen directamente. Cancelando el indicador de bloqueo con la función de modificación de documento, se libera el anticipo para su compensación. También se puede introducir una fecha de vencimiento para el anticipo. Esto específica desde qué fecha puede compensar el anticipo el programa de pagos.

Requisitos No es necesaria ninguna medida especial.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Acreedores Contabilización Anticipo Compensación


2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Liquidar anticipo acreedor: Datos cabecera

Nombre de campo


Comentarios

Fecha del documento

<Fecha de documento> por ejemplo, el primer día del mes siguiente


Sociedad 1000



Moneda MXN

Referencia <Referencia> no es obligatoria


Factura <Número de documento del documento de cierre>

3. Seleccione Continuar

4. Seleccione el anticipo contabilizado. Indique el importe a compensar en la columna Traslado . A continuación, seleccione Grabar. Aparecerá un mensaje en la parte inferior de la pantalla



solicitándole que corrija las partidas individuales correspondientes. Seleccione la partida individual resaltada haciendo doble clic en ella. Tiene que indicar un texto. Indique el texto Compensación de Anticipo.





Menú NWBC Contabilidad de acreedores →Contabilizar →Procesamiento documento

1. Seleccione la pestaña Todas las partidas de acreedor abiertas

2. Si gusta puede introducir la búsqueda del criterio pertinente y seleccione Tomar.

3. Marque la primera línea de posición del socio empresarial requerido y seleccione Compensar Cantidad Acreedores

4. En la pantalla Liquidar Anticipo Acreedor: Datos de Cabecera, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Fecha del documento



Sociedad 1000



Moneda MXN

Referencia <Referencia> no es obligatoria


Factura <Número de documento del documento de cierre>


6. Seleccione el anticipo que contabilizó. En la columna Transfer Posting, introduzca la cantidad para ser anulada. Entonces seleccione Contabilizar (Ctrl + S).

Resultado Se ha generado una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 181 para el activo fijo en curso como resultado de la operación de contabilización para la compensación del anticipo descrito anteriormente.

4.6.6 Mantenimiento de normas de liquidación de activos en construcción

Utilización



En esta etapa del proceso puede mantener las reglas de liquidación para el activo fijo en construcción creado en los pasos previos.

RequisitosHa ejecutado todos los pasos previos relacionados a los activos fijos en la construcción.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Capitalizar AFeC Distribuir

Código de transacción AIAB



(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos → Contabilización→ Operaciones diarias → Asignación de reglas distrib. AFeC

2. En la pantalla Liquidación de activos fijos en curso: Pantalla inicial, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo <Núm. del activo fijo en curso>

Layout 1SAP Disposición estándar

Add. Area Dejar en blanco Una amortización adicional puede ser seleccionada para visualizar los valores de otra área de amortización en la línea de posición del activo fijo de construcción. Pero antes de seleccionar un Dep. Área adicional el diseño debe ser ajustado para visualizar los campos adicionales.

2. Ejecutar (F8).



3. Seleccione todos los artículos que contabilizó y seleccione Registrar normas de Reparto (Shift+F6).

4. Puede utilizar Marcar TodoF5) para seleccionar todas las entradas.

5. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Actualizar norma de Liquidación: Resumen:

Nombre de campo


Comentarios

Cat FXA

Receptor de Liquidación

<número de activos fijos en la clase 53000 creados en los pasos anteriores>

% Porcentaje <Porción de AuC que puede ser capitalizados>

Por ejemplo 90

Cat Categoría del receptor de liquidación

CTR Centro de costes

Receptor de Liquidación

<centro de costes> Por ejemplo 1101

% Porcentaje <Porción of AuC que puede ser capitalizados >

Por ejemplo 10

6. Seleccione Back.

7. Seleccione Grabar (Ctrl + S).

Resultado Se han mantenido las reglas para la liquidación. La ejecución de la liquidación es parte del procesamiento periódico (Véase las próximas secciones)

4.7 Operaciones periódicas4.7.1 Liquidación de activos fijos en curso

UtilizaciónPara liquidar activos fijos en curso puede seguir el procedimiento estándar descrito en la sesión Liquidación de activos fijos en curso anterior.

Requisitos Se debe haber mantenido las reglas de liquidación para el activo fijo en construcción que quiere liquidar.

En determinadas circunstancias, es posible que necesite capitalizar un activo fijo en curso antes de que todos los proveedores hayan presentado sus facturas finales. Esto puede suponer algunas dificultades, especialmente si la factura final no se puede contabilizar hasta que el ejercicio que sigue a la capitalización del activo fijo en curso y los anticipos se hayan contabilizado ya en el activo fijo en curso.



Inicialmente, el anticipo se contabiliza normalmente. Si después necesita capitalizar el activo fijo en curso al final del ejercicio pero antes de que se reciba la factura de cierre, puede contabilizar las reservas por el importe total de la factura esperada. Estas reservas se contabilizan directamente en el activo fijo capitalizado (aprovisionamiento externo con proveedor, clase de movimiento 100). En caso de que tenga pensado distribuir los valores del activo fijo en curso a varios activos fijos finales, es conveniente contabilizar antes la reserva en el activo fijo en curso y después capitalizarlo. Sea cual sea el método que utilice, deberá anular el anticipo en el activo fijo en curso, ya que el anticipo no puede aparecer en la cuenta de anticipos para activos fijos. En cambio, debe aparecer en la cuenta para activos fijos completados.

Si desea liquidar el activo fijo en curso, se deben compensar los anticipos con la factura o la factura prevista (reserva). El activo fijo en curso sólo se puede liquidar después de esta compensación.



Menú SAP Finanzas Gestión Financiera Activos Fijos Contabilización Capitalizar AFeC. Distribuir

Código de transacción AFAB



(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de Activos Fijos Contabilización Operaciones Diarias Asignación de Reglas de Distribución AFeC

2. En la pantalla Liquidación de Activos Fijos en Curso: Pantalla inicial, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000


Layout 1SAP Diseño estándar

3. Seleccione Ejecutar (F8).

En la pantalla Liquidación de Activos Fijos en curso: Lista de Partidas Individuales verificar si todas las líneas de posición están en estatus “verde” la cual significa que una regla de liquidación valida ha sido mantenida. Si el estatus no es “verde” para todas las líneas de posición por favor de ver la sección “Mantenimiento de normas de liquidación de activos en construcción”.

4. Seleccione Liquidación (Shift + F8).

5. Si aparece una ventana de diálogo, acéptela.

6. En la pantalla Liquidar Activo Fijo en curso: Acceso, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios



Sociedad 1000


Fecha de Documento

<fecha del documento> Por ejemplo hoy

Fecha Ref <fecha del valor del activo fijo>

Igual o más que la fecha de contabilización del anticipo


<día de la contabilización>

Ejec Test <desmarcar>

Resultado

La transacción del activo fijo es contabilizado con el número de documento xxxxxxxxxx. El activo fijo se liquida en el receptor.

4.7.2 Recálculo de valores

UtilizaciónEn determinadas circunstancias, puede ser necesario recalcular la amortización anual planificada para una serie de activos fijos. Para ello, se puede utilizar la función Recalculo de Amortizaciones (programa RAAFAR00). Este programa (que también se puede iniciar como una ejecución de prueba) permite recalcular la amortización planificada para un gran número de activos fijos. También se puede ejecutar el programa en proceso de fondo. Si desea más información, consulte la sección sobre la ejecución de contabilización de amortizaciones.

Esta función no se puede utilizar para recalcular la amortización de los ejercicios pasados (es decir, los ejercicios que ya están cerrados).

Requisitos Puede que sea necesario recalcular la amortización anual planificada de determinadas sociedades o activos fijos individuales. Este puede ser el caso sí:

Se han cambiado las claves de amortización en el Customizing.

Se han realizado modificaciones en masa programadas por el propio usuario y estos cambios han afectado a datos relevantes para la amortización.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Entorno Recalcular valores

Código de transacción AFAR





(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos→ Actividades de cierre de período→ Calcular de nuevo amortización

2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Recalculo de Amortizaciones:

Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario

Comentarios

Sociedad 1000

Nºpral.activo fijo/Subnúmero de activo fijo

Gpo.cta.(con ceros iniciales)

Área de valoración

Desde el ejercicio

Listar activos fijos <activar>

Ejecución de test <desactivar>

Dif.valores superior al límite

Por motivos de rendimiento, el programa de recálculo se debe ejecutar en proceso de fondo. Por tanto, inicie el programa en proceso de fondo (vaya la pantalla de selección del programa: Programa Ejecutar en proceso de fondo).


Comentarios

Dispositivo de Salida <Seleccione su impresora> y seleccione Continuar.

Inmediato Seleccione Inmediato

Grabar Seleccione Grabar

El sistema responderá Background job was scheduled for program RAAFAR00.

Explicación:Si indica un importe en este campo Dif Valores superior al límite, la lista sale en el nivel del activo fijo individual para todos los activos fijos en los que la amortización recalculada difiera de la amortización planificada anteriormente en el importe definido o un importe superior.

Resultado Si se han producido cambios como resultado del proceso de recálculo, la amortización planificada se ajusta para los activos fijos en cuestión. La nueva amortización planificada se utiliza como base para las siguientes ejecuciones de contabilización de amortizaciones. Compruebe el log con la transacción SP01. NWBC: use role SAP_NBPR_IT_ADMIN_S, camino: Gestión IT Gestión Imprimir Control de Salida).



4.7.3 Ejecución de contabilización de amortizaciones

UtilizaciónLa contabilización en un activo fijo suele causar el cambio de la amortización planificada en Contabilidad de activos fijos. Sin embargo, las cuentas de amortizaciones acumuladas, las cuentas de amortizaciones del balance y la cuenta de pérdidas y ganancias no se actualizan automáticamente. La amortización planificada total no se contabiliza en Contabilidad financiera (sólo se crean documentos colectivos) hasta que se ejecuta la contabilización de amortizaciones periódica.

La contabilización de amortizaciones debería ejecutarse con frecuencia (anual, semestral, trimestral o mensual). Si se ejecuta como una actualización, el programa se debe iniciar en proceso de fondo.

El sistema crea documentos de contabilización para cada área de valoración y grupo de cuentas de acuerdo con el ritmo de contabilización especificado en el Customizing. Como fecha de contabilización, el sistema utiliza

El último día del período en el caso de los períodos normales (no los especiales)

El último día del ejercicio para los períodos especiales

Requisitos El tipo de documento AF tiene que haberse definido para contabilizar amortizaciones en el Customizing. En la definición del Customizing del tipo de documento, se ha especificado el rango de números 03 con asignación de números interna.

Las parametrizaciones del Customizing también especifican que la amortización en las áreas de valoración 01 (amortización contable), 03 (reservas para la amortización especial) y 15 (Depreciación Fiscal) se contabilizan en el libro mayor.

Puede definir el ritmo de contabilización de amortizaciones especificando la duración de los períodos contables que se dan entre dos ejecuciones de contabilización. El sistema está configurado para que la amortización se contabilice mensualmente.

Sin embargo, no es obligatorio seguir ese ritmo de contabilización de manera estricta. También se puede elegir una ejecución de contabilización de amortizaciones no planificadas utilizando un indicador de la pantalla inicial de la ejecución de contabilización de amortizaciones Al fijar este indicador, puede saltar varios períodos y contabilizar la amortización total de todos los períodos que se ha saltado en uno solo. El sistema soporta dos procedimientos diferentes para distribuir la amortización prevista entre los períodos contables. La diferencia entre los dos procedimientos se hace patente al procesar amortizaciones dentro del ejercicio o gestionar la post capitalización.

Con el procedimiento de recuperación, la amortización correspondiente a un movimiento del ejercicio (desde la fecha de inicio de la amortización, según el control de períodos, hasta el período actual) se contabiliza en un total. El programa de contabilización de amortizaciones contabiliza este importe en el período en el que se encuentra la fecha de contabilización de la amortización.

Con el reparto proporcional, el importe de la amortización anual determinada se distribuye equitativamente entre los períodos desde el período contable actual hasta el fin del ejercicio.

El proceso de recuperación se configura en el sistema para todas las áreas de valoración.

Para cada área de valoración, el usuario debe especificar si la amortización se debe contabilizar en el centro de coste o en la orden. Esta información se toma del registro maestro de activo fijo y se pasa a la Contabilidad financiera como imputación adicional.

El área de valoración 01 es utilizado para valoración de costes de contabilización a versión CO 0.



El área de valoración 15 sólo se utiliza para la valoración de stocks en el cierre del ejercicio. Para evitar dobles contabilizaciones en la versión CO 0, no se utiliza el área de valoración 15 para contabilizaciones de la versión CO 0. El área de valoración 15 sólo se aplica para planificar costes de amortización en la versión CO 3, que es relevante para la valoración de stocks (véase el escenario Valoración de stock para cierre del ejercicio, 182).



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Operaciones periódicas Ejecución amortización Ejecutar

Código de transacción AFAB



(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos→ Actividades de cierre de período → Ejecución amortización

2. En la pantalla Contabilización de amortizaciones ,efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000

Ejercicio <ejercicio actual>

Período Contable

<período contable> período siguiente según el ritmo de contabilización

Planificada <activar>

Reejecución

Reanudación

No planificada

Listar activos fijos

Activar

Comprobante Amo manual

Activar

Ejecución de test

Desactivar

Explicaciones:

PlanificadaSegún el ritmo de contabilización, se puede contabilizar en el siguiente período que se especifica. Durante una ejecución de contabilización de este tipo, el sistema no permite que se limite la ejecución a unos activos fijos en particular.



ReanudaciónSe puede solicitar una reanudación de la contabilización del último período contabilizado. Por ejemplo, puede necesitarse una reanudación si se han cambiado los parámetros de unos activos fijos relacionados con el cierre del ejercicio. Durante una reanudación de contabilización, el sistema sólo contabiliza la diferencia entre la primera ejecución y la reanudación. La ejecución se puede limitar a unos activos fijos determinados.

ReanudaciónSi una ejecución de contabilización se ha cancelado por motivos técnicos y ya se han realizado cambios en la base de datos, se debe reanudar el programa en el modo de reanudación. El modo de reanudación garantiza la repetición de todas las actividades del sistema que se han interrumpido por la cancelación.

No planificadaSiempre que quiera saltar un período contable o más, puede hacerlo especificando una ejecución no planificada de contabilización. El sistema realizará contabilizaciones de todos los períodos que se han saltado, además del período especificado. Sin embargo, el período contable especificado debe encajar en el ritmo de contabilización. Por ejemplo, si se especifica el período 7 para un ritmo de contabilización trimestral, no se realizará la contabilización.

3. Una vez efectuadas todas las entradas necesarias, realice la ejecución de contabilización de amortizaciones en proceso de fondo (Programa Ejecutar en proceso de fondo).

4. Indique los datos necesarios en las pantallas que se visualizan.

Nombre de campo


Comentarios

Dispositivo de Salida

<seleccione una impresora existente o utilice su impresora local introduciendo local>

<Continuar>

Inmediato <Seleccione inmediatamente>

El job se inicia inmediatamente.

5. Para iniciar la ejecución de contabilización de amortizaciones, grabe los valores de la hora de inicio.

Puede supervisar el job planificado en el proceso de fondo del siguiente modo:


Menú SAP Sistema Servicios Jobs Resumen Job

Código de transacción SM37


Rol de usuario Empleado (Usuario profesional)

(SAP_NBPR_EMPLOYEE_S)

Menú NWBC Panel de Control → Servicios IT → Procesos de fondo → Resumen mediante selección de jobs

Puede aceptar los valores estándar en la pantalla de selección. Pulse F8 para ejecutar el programa.



El job siempre aparece con el nombre RAPOST2000. La columna Status contiene el status actual del job. Seleccione Refrescar o F8 para actualizar la información. En cuanto el status del job sea Terminado, seleccione su job y pulse Spool. Para pasar del resumen a la lista, pulse F6. Cuando se generó esta lista, los activos fijos también se actualizaron para incluir la amortización contabilizada. La amortización planificada de todos los bienes económicos no se totaliza para todos los niveles de contabilización, y se contabiliza directamente en Contabilidad financiera hasta que se haya realizado la ejecución de contabilización de amortizaciones periódica.

Si List of manual depreciation es activado dos listas de spool son creados. En la pantalla Step List Overview al RAPOST2000 solamente el último número de lista de spool es mostrado. Para visualizar todoas las listas spool en la pantalla step list overview, seleccione RAPOST2000 y seleccione All Spool Lists. Ahora puede seleccionar todas las listas creadas.

Resultado La amortización planificada se contabiliza en las cuentas definidas en el Customizing. Tenga en cuenta que el sistema siempre crea documentos colectivos (no documentos individuales para cada activo fijo) al contabilizar la amortización.

4.7.4 Contabilización de los costes de adquisición y producción

UtilizaciónAparte de la contabilización de amortizaciones (con la ejecución de contabilización de amortizaciones), la operación periódica más importante es la contabilización de cambios en los valores de balance. Estos cambios son producto de todas las contabilizaciones que afectan a los CAP del activo fijo, por ejemplo, amortizaciones, bajas, etc.

Se deben contabilizar en el libro mayor los cambios en los valores de balance de más de un área de valoración si se da alguno de los siguientes casos:

Por ejemplo, necesita diferentes versiones del balance para fines internos o externos. Para ello, puede definir un número ilimitado de versiones de balance por plan de cuentas en FI (libro mayor).

Dispone de un área de valoración de grupo en moneda extranjera y necesita contabilizar los cambios en los valores de balance de esta área en el libro mayor del grupo.

Prevé partidas especiales o reservas trasladadas a un área derivada.

El tercer caso es el que se da en el sistema. Para estas áreas derivadas, el programa contabiliza la amortización acumulada proporcional resultante de las bajas, los traspasos, las postcapitalizaciones, etc.

El informe RAPERB2000 genera los documentos directamente, sin lote input.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Operaciones periódicas Contabilización en cuenta de balance

Código de transacción ASKB





(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos → Actividades de cierre de periodo → Contabilizaciones periódicas de activo fijo

2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Contabilizaciones Periódicas de Activo Fijo:


Comentarios

Sociedad 1000

Listar acticos fijos

Enumerar partidas dir.

Layout

Ejecución de test

Nº principal de activo fijo

Subnúmero de activo fijo

Ejecución normal contabil.

X

Reanudación ejec.contag

3. Ejecute el programa en proceso de fondo con F9 (o vaya a la pantalla de selección del programa: Programa Ejecución en Proceso de Fondo).

4. Introduzca los datos requeridos en la pantalla:

Nombre de campo


Comentarios

Dispositivo de Salida

Seleccionar una impresora

<Continuar>

Fecha de Inicio <Seleccionar inmediatamente>

El trabajo comienza de inmediato

5. Para iniciar el proceso, grabar los valores de hora de inicio.

Para visualizar el job creado:


Menú SAP Logística → Producción → SOP → Planificación → Tratamiento en masa → Resumen jobs

Código de transacción SM37




Rol de usuario Empleado (Usuario profesional)

(SAP_NBPR_EMPLOYEE_S)

Menú NWBC Panel de Control → Servicios IT → Procesos de fondo → Resumen mediante selección de jobs

6. Seleccione su usuario y pulse Ejecutar o F8.

Resultado Si los activos fijos con partidas especiales o las reservas trasladadas requieren contabilizaciones, como bajas, que cambian la amortización acumulada, las contabilizaciones de amortizaciones acumuladas relevantes se contabilizan en las cuentas definidas en el Customizing.

4.7.5 Simulación de amortización/Planificación de costes primarios

UtilizaciónPuede utilizar los informes estándar para prever la amortización planificada de bienes económicos durante varios años. Aparte de la opción Simple list display, también se puede contabilizar la amortización planificada como costes plan en centros de coste u órdenes CO a las que se les han asignado los activos fijos individuales.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Sistema de información Informes contabilidad activos fijos Previsión de la amortización Amortización activos fijos activos(simulación Amo)

Código de transacción S_ALR_87012936



(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos→ Gestión de informes →Amortizaciones→ Previsión de amortización

2. En la pantalla Simulación de amortización, efectúe las entradas siguientes:


Comentarios

Sociedad 1000

Fecha del informe <fecha del informe> por ejemplo, el último día del año real (especifique aquí el




Comentarios

número de años para los que se debe ejecutar la simulación)

Área de valoración <área de valoración> por ejemplo, 01

Variante de simulación

Puede utilizar variantes de simulación para simular cambios en las clases de valoraciones de activos fijos (por ejemplo clave de amortización o vida útil). Debe definir las variantes de simulación en el Customizing.

Aparte de los anteriores campos de selección, puede utilizar otros campos para limitar el informe a unos bienes económicos en particular.

3. Ejecute el informe y analice el resultado.

En la siguiente sección se describe cómo se contabiliza la amortización prevista como costes plan en los objetos de Controlling asignados a los activos fijos.


Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Operaciones periódicas Ejecución amortización Plan.csts.primarios Amo/Intereses

Código de transacción S_ALR_87099918



(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos → Gestión de informes → Amortizaciones → Planif.csts.primarios Amo/Intereses

2. Indique los datos solicitados.


Comentarios

Sociedad 1000

Área de valoración 01

Periodo Planificado / Ejercicio

Ejercicio en curso

Periodo Planificado / De period A

Sin restricción significa de 1 a 12

Variante de plan 0




Comentarios

Ejecución de test Desactivar

Informe de totales Desactivar

Aparte de los anteriores campos de selección, puede utilizar otros campos para limitar el informe a unos bienes económicos en particular.

3. Ejecute el informe. Puede ejecutar el informe en proceso de fondo. La sección sobre las ejecuciones de contabilización de amortizaciones contiene información sobre la supervisión del job y SPOOL.

Puede ejecutar el informe varias veces. El valor existente en un objeto de Controlling para la clase de coste y el período se sobrescribe en este proceso.

Resultado El sistema no crea un juego de datos lote input. Los costes planificados se contabilizan directamente en los objetos de Controlling asignados y se pueden evaluar mediante el informe de centros de coste o de órdenes CO. Se utiliza la clase de coste especificada en el Customizing de Contabilidad de activos fijos como cuenta de gastos para la respectiva clase de amortización.

4.7.6 Apertura y cierre de activos fijos de período de FI

UtilizaciónEn esta actividad se cierran los períodos de contabilización para FI-AA y se abren los nuevos períodos para FI-AA.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Libro mayor Entorno Opciones actuales Abrir y cerrar períodos contables

Código de transacción S_ALR_87003642 (OB52)


Rol de usuario Director de Finanzas

(SAP_NBPR_FINACC_S)

Menú NWBC Contabilidad principal → Procesamiento Periódico Períodos de cierre → Abrir/Cerrar periodos contables (Actividad IMG: SIMG_CFMENUORFBOB52)

2. En la pantalla Modificar vista Periodos contables: Especificar periodos: Resumen, localizar la línea de posición con variante (Var.) “0010” y cuenta tipo (A) y efectúe las entradas siguientes




Comentarios

De período <período nuevo> Nuevo período para la clase de cuenta A

Año <año real> o, al final del año, <nuevo año>

año de la clase de cuenta A

A período <mayor período de contabilización permitido>

Año <mayor año de contabilización permitido>

3. Seleccione Grabar

Resultado No se pueden efectuar más contabilizaciones de FI-AA en el período anterior. Se admiten contabilizaciones para períodos futuros.

4.7.7 Control de cuentas

UtilizaciónEl programa selecciona los registros de totales de activos fijos (ANLC), compacta los valores en los niveles de cuenta de mayor y división, y copia los valores totales en la tabla EWUFIAASUM.

A continuación se lee esa tabla y los valores se compensan con las cuentas de mayor.

Se compensan las siguientes cuentas:

Cuenta de balance APC

Anticipos de la cuenta de balance

Revalorización de la cuenta de balance

Posiciones especiales de la cuenta de balance

Amortización normal de amortizaciones acumuladas



Traslado de reservas de amortizaciones acumuladas

Revalorización de amortizaciones acumuladas de amortización normal

Debería iniciar el informe antes del cierre del ejercicio.

Requisitos Antes de iniciar la transacción, se deben haber contabilizado completamente los valores de la cuenta de balance.


sapevent:DOCU_LINK%5CDS:DE.KTANZA

sapevent:DOCU_LINK%5CDS:DE.KTANSW


Inicie la contabilización en la contabilidad activos fijos en Operaciones periódicas.Realice una ejecución de actualización aunque no haya documentos por contabilizar en la ejecución de prueba.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activo fijo Operaciones periódicas Cierre de ejercicio Reconciliación de cuentas

Código de transacción ABST2



(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos→ Gestión de informes → Verificación de consistencia → Análisis de reconciliación FI-AA

2. En la pantalla Prog.post proceso FI-AA <->Libro mayor: Lista cuentas de diferencias, realice las entradas siguientes:


Comentarios

Sociedad 1000

3. Seleccione Ejecutar.

Resultado El informe genera una lista de las cuentas que muestra las diferencias. Cuando hay diferencias, éstas se deben analizar antes de comenzar el siguiente paso (cierre del ejercicio).

4.7.8 Cambio de ejercicio

UtilizaciónPara el sistema, el cambio de ejercicio supone la creación de un ejercicio nuevo para una sociedad. En el cambio de ejercicio, el valor de los activos fijos del ejercicio anterior se arrastra acumulativamente al ejercicio nuevo. Una vez realizado el cambio de ejercicio, se pueden contabilizar los activos fijos con fechas valor del ejercicio nuevo. Sin embargo, también se puede continuar contabilizándolos en ejercicio anterior siempre y cuando no se haya cerrado el ejercicio.

Requisitos El cambio de ejercicio sólo se puede realizar (aunque sea en modo de prueba) para el ejercicio nuevo. El cambio de ejercicio se puede realizar el último mes del ejercicio anterior como máximo. Antes de cambiar al ejercicio AAAA, debe haberse cerrado el ejercicio AAAA-2. Como máximo, se pueden tener dos ejercicios abiertos para la contabilización a la vez.

No se pueden contabilizar movimientos en un ejercicio nuevo antes del cambio de ejercicio. Se puede continuar contabilizando en el ejercicio anterior incluso después del cambio de ejercicio. El



sistema corrige automáticamente los valores que ya se han arrastrado y a los que afectan contabilizaciones del pasado.

Por motivos de rendimiento, el cambio de ejercicio se debe realizar como proceso de fondo. De este modo, se pueden realizar ejecuciones de prueba con menos de 1,000 valores fijos.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Operaciones periódicas Cambio de ejercicio

Código de transacción AJRW



(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos→ Actividades de cierre de período→ Cambio de ejercicio y arrastre de saldos

2. En la pantalla Cambio de ejercicio activos fijos, efectúe las entradas siguientes:


Comentarios

Sociedad 1000

Ejercicio nuevo <ejercicio actual + 1>

Ejecución de test <desactivar> Si desea realizar un test del cambio, active este paso

3. Seleccione Ejectuar

Si se ha fijado production en la sociedad (estatus de la sociedad = en blanco), no se puede realizar el cambio de ejercicio hasta el último mes del ejercicio en curso (en modo de actualización). Si la sociedad es una sociedad de prueba (Company code status = 2), puede cambiar el ejercicio cuando lo desee. Fije el Company code status en el Customizing para Contabilidad de activos fijos.

Sin embargo, no puede haber más de dos ejercicios abiertos a la vez.

Realice el cambio de ejercicio como ejecución de prueba. Si existen en el sistema más de 1,000 activos fijos, debe iniciar el programa seleccionando Program Execute in Background. La sección sobre las ejecuciones de contabilización de amortizaciones contiene información sobre la supervisión del job y SPOOL. Si hay menos de 1.000 activos fijos en el sistema, también puede iniciar el informe online.

Resultado



Si ha iniciado el reporte en modo de actualización, el valor de los activos fijos del ejercicio anterior se ha arrastrado acumulativamente al ejercicio nuevo. Ahora se pueden realizar las contabilizaciones en el ejercicio nuevo.

El cambio de ejercicio de la contabilidad de activos fijos también se puede supervisar en el monitor Schedule Manager. Seleccione la aplicación FI-AA Financial Accounting: Fixed Assets y seleccione Ejecutar.

4.7.9 Cierre del ejercicio

UtilizaciónPuede utilizar el programa de cierre del ejercicio para cerrar el ejercicio contable de una o varias sociedades. Una vez cerrado el ejercicio, ya no se pueden contabilizar ni cambiar los valores de la Contabilidad de activos fijos (por ejemplo, para recalcular la amortización). El ejercicio cerrado es siempre el año siguiente al último ejercicio cerrado. No se puede cerrar el ejercicio en curso.

El cierre del ejercicio en Contabilidad de activos fijos debe realizarse antes del cierre del ejercicio en la Contabilidad principal.

El cambio de ejercicio debe realizarse en la Contabilidad de activos fijos antes del cierre del ejercicio (SAP FI-AA).

Requisitos Por motivos de rendimiento, el cierre del ejercicio debe realizarse en proceso de fondo. Inicie el

programa en job de fondo (vaya a la pantalla de selección del programa: Program a Ejecutar en Proceso de Fondo). Puede realizar ejecuciones de prueba en proceso de fondo con menos de 1.000 activos fijos. El sistema sólo cierra un ejercicio de una sociedad si no ha encontrado errores durante el cálculo de la amortización (por ejemplo, por claves de amortización mal definidas).

La amortización planificada de las áreas de valoración que se tienen que contabilizar se ha contabilizado por completo en el libro mayor.

Los balances de las áreas de valoración que se contabilizan periódicamente se han contabilizado por completo en el libro mayor.

Ya se han capitalizado todos los activos fijos dados de alta durante el ejercicio.

Como esto no tiene sentido en el caso de activos en curso, se puede omitir por medio de la clase de activo fijo.

Se han finalizado todos los activos fijos incompletos (registros maestros).

El sistema lista en un log de cierre de ejercicio todos los activos fijos que no cumplen estas condiciones. El log también incluye las causas de los errores.



Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activo fijo Operaciones periódicas Cierre de ejercicio Ejecutar

Código de transacción AJAB





(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Tareas periódicas y de cierre -> Cierre del ejercicio

2. En la pantalla Cierre ejercicio contabilidad activos fijos, efectúe las entradas siguientes:


Comentarios

Sociedad 1000

Clases de activos fijos AFeC

Ejercicio a cerrar <ejercicio actual>

Ejecución de test Si desea ejecutar una prueba, active este indicador

3. Seleccione Ejecutar.

Ejecute el cierre del ejercicio y analice el log. Si más de 1.000 activos fijos existen en el sistema, tiene que comenzar el programa seleccionando (NWBC: Otros …Program a Ejecutar proceso de fondo. La sección sobre las ejecuciones de contabilización de amortizaciones contiene información sobre la supervisión del job y SPOOL.

Puede anular un cierre de ejercicio que ya se haya realizado. Puede que necesite hacerlo si establece que los activos fijos tienen que corregirse al final. Puede anular el cierre del ejercicio de la sociedad completa o de cada área de valoración.

Resultado Si ha realizado el cierre del ejercicio en el modo de actualización, ya no puede contabilizar en el ejercicio cerrado.



5 Apéndice

5.1 Anulación de las etapas del procesoLiquidación de un activo fijo en construcciónCódigo de transacción (SAP GUI) AIAB

Anulación: Anular documento (manualmente)

Código de transacción (SAP GUI) AIST

Rol de usuario Contable de Activo Fijo

SAP_NBPR_ASSET_S

NWBC Menú Contabilidad de Activos Fijos Contabilización Operaciones Diarias Anular Compensación de AuC

Comentarios Visualice el documento antes de la anulación

Contabilización de Activos Fijos

Código de transacción (SAP GUI) F-90, ABZON, F-92, ABAON, ABAVN, ABUMN, ABNAN, ABZU, ABMR, ABAA

Anulación: Anular documento (anulación masiva)

Código de transacción (SAP GUI) AB08

Rol de usuario Contable de Activo Fijo

SAP_NBPR_ASSET_S

NWBC Menú Contabilidad de Activos Fijos Contabilización Operaciones Diarias Anular Partidas

Comentarios La anulación en masa debe utilizarse con precaución, especialmente cuando los números de documento no se encuentran en un rango



Depreciación y Contabilización de valores APCCódigo de transacción (SAP GUI) AFAB, AFAR, ASKBN, S_ALR_87099918

Anulación: Las reversas se realizan en la misma transacción

Código de transacción (SAP GUI) AFAB, AFAR, ASKBN, S_ALR_87099918

Rol de usuario Contable de Activo fijo

SAP_NBPR_ASSET_S

Menú NWBC Contabilidad de Activos Fijos Actividades de Cierre de Periodo Ejecución de Amortización

Contabilidad de Activos Fijos Actividades de Cierre de Periodo Recalculo de Amortizaciones

Contabilidad de Activos Fijos Actividades de Cierre de Periodo Contabilizaciones Periódicas de Activos Fijos

Comentarios

Contabilización de abono en contabilidad de acreedores

Código de transacción (SAP GUI) F-47, F-48

Anulación: Anulación individual

Código de transacción (SAP GUI) FB08

Rol de usuario Contable de acreedores


Menú NWBC Contabilidad de Acreedores Contabilizar Procesamiento Documento

Comentarios NWBC: Seleccione la pestaña Todas las partidas de acreedor abiertas Seleccione su documento y seleccione Anular Documento.

Traslado de anticipos

Código de transacción (SAP GUI) F-54

Anulación: Restablecer artículos despejados

Código de transacción (SAP GUI) FBRA

Rol de usuario Contable de acreedores


Menú NWBC Contabilidad de Acreedores Contabilizar Procesamiento Documento

Comentarios NWBC: Seleccione la pestaña Todas las partidas de acreedor compensadas. Seleccione su documento y seleccione Anular Compensación.




Código de transacción (SAP GUI) AJAB

Anulación: Anular cierre del ejercicio para los códigos de la empresa entera

Código de transacción (SAP GUI) OAAQ


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de Activos Fijos Actividades de Cierre de Periodo Anular cierre de ejercicio FI-AA


Código de transacción (SAP GUI) AJAB

Anulación: Anular el cierre del ejercicio por área de amortización

Código de transacción (SAP GUI) OAAR


(SAP_NBPR_ASSET_S)

Menú NWBC Contabilidad de Activos Fijos Actividades de Cierre de Periodo C AM Cierre de Ejercicio por Area

5.2 Informes SAP ERP

UtilizaciónEn la tabla siguiente, se proporciona una lista de los informes que se utilizan con más frecuencia que le ayudarán a obtener información adicional sobre este proceso empresarial.

Encontrará descripciones detalladas de cada informe en los siguientes documentos de BPD que recopilan todos los informes importantes:

Contabilidad financiera: Informes SAP ERP para Contabilidad (221)

Procesos logísticos: Informes SAP ERP para Logística(222)

Tenga en cuenta que las descripciones de determinados informes que son parte indispensable del flujo del proceso pueden estar ubicadas directamente en la sección a la que pertenecen.

Informes



Título del informe

Código de transacción (SAP GUI)

Rol de usuario

Menú NWBC Comentarios

Stocks AR01 Contabilidad de activos fijos(SAP_NBPR_ASSET_S)

Contabilidad de Activos Fijos Gestión de Informes Stocks Llamar Inventario de Inmov

El informe Asset Balance está disponible por Clase de activo fijos y por Reason for investment.

Otro tipo de criterio están disponibles vía el campo Sort Variant otro criterio de selección puede ser seleccionado después de seleccionar All Selections (Shift+F7).

Lista Inventario S_ALR_87011981 and S_ALR_87011979

Contabilidad de activos fijos(SAP_NBPR_ASSET_S)

Contabilidad de Activos Fijos Gestión de Informes Stocks Lista Inventario

Los siguientes dos informes están disponibles:Inventario por Clase de activo fijos e Inventario por centro de coste

Cuadro de Activos Fijos

S_ALR_87011990


Contabilidad de Activos Fijos Gestión de Informes Stocks Cuadro de Activos Fijos

Amortizaciones S_ALR_87012004


Contabilidad de Activos Fijos Gestión de Informes Amortizaciones Amortizaciones

Simulación de Amortización

S_ALR_87012936


Contabilidad de Activos Fijos Gestión de Informes Amortización Previsión de Amortización

Modificaciones Registros maestros AF

S_ALR_87012037


Contabilidad de Activos Fijos Datos Maestros Anexos Modificaciones Registros maestros AF

Operaciones Diarias

S_ALR_87012

Contabilidad de

Contabilidad de Activos Fijos

Esta sección incluye estos tres informes:



Título del informe

Código de transacción (SAP GUI)

Rol de usuario

Menú NWBC Comentarios

048, S_ALR_87012050 and S_ALR_87012052

activos fijos(SAP_NBPR_ASSET_S)

Gestión de Informes Operaciones Diarias AF…

Movimientos AFAltas AFBajas AF

Historial Activo Fijo

S_ALR_87012075


Contabilidad de Activos Fijos Gestión de Informes Stocks Historial Activo Fijo

El formulario SAPscript YB_FIAA_F001 es utilizado.

5.3 Formularios utilizadosNombre común del formulario

Tipo de formulario

Utilizado en la etapa del proceso

Tipo de salida

Nombre técnico

Historial de Activo Fijo

SAPscript Informes SAP ERP YB_FIAA_F001


Contabilidad Activos Fijos ES MX.doc

Documents

Transcript of Contabilidad Activos Fijos ES MX.doc