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CONJUNTO RESIDENCIAL TORRES DE LA MACARENA NIT. 900.294.769-0

Notas Explicativas a los Estados Financieros a 31 de Diciembre de 2016 -2015 (Cifras Expresadas en Pesos Colombianos)

NOTA 1 ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL

CONJUNTO RESIDENCIAL TORRES DE LA MACARENA Es una entidad civil sin ánimo de lucro regida por la ley 675 de 2001 sometida al régimen de propiedad horizontal, cuyo objeto social es la conservación de los bienes de propiedad común, su correcto funcionamiento y la seguridad de sus propietarios y habitantes. Según escritura pública 8585 del 30/12/2008 de la Notaria 5 de Barranquilla inscrita en la oficina de registro de instrumentos públicos de barranquilla el 09/01/2009 (Radicación 2009-906), se constituye el reglamento de propiedad horizontal.

Según escritura pública 1919 del 15/10/2010 de la Notaria 6 de Barranquilla inscrita en la oficina de registro de instrumentos públicos de Barranquilla el 23/11/2010 (Radicación 2010-48858), se reforma el reglamento de propiedad horizontal – adiciona la segunda etapa al reglamento de propiedad horizontal. Según escritura pública 1966 del 29/07/2013 de la Notaria 3 de Barranquilla inscrita en la oficina de registro de instrumentos públicos de Barranquilla el 15/08/2013 (Radicación 2013-32787), se aclara y adiciona al régimen de propiedad horizontal en cuanto a cambiar el orden de construcción de las torres 25 y 26 de la II etapa y construirlas en la III etapa y las T 19 y T 20 se construirán en la II etapa. Según escritura pública 3535 del 04/12/2013 de la Notaria 3 de Barranquilla inscrita en la oficina de registro de instrumentos públicos el 06/12/2013 (Radicación 2013-51216), se adiciona el régimen de propiedad horizontal en cuanto a que se adiciona la tercera etapa del Conjunto Residencial Torres de la Macarena PH.

Mediante Resolución No. 0157 de 09/06/2010 se registró la personería jurídica del CONJUNTO

RESIDENCIAL TORRES DE LA MACARENA ubicado en la carrera 53 No. 9D-75, de Barranquilla de naturaleza civil, sin ánimo de lucro, no contribuyente de impuestos nacionales, así como del impuesto de industria y comercio. NOTA 2 PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Los Estados Financieros del CONJUNTO RESIDENCIAL TORRES DE LA MACARENA, se han elaborado bajos las normas contables de general aceptación establecidas en Colombia, en concordancia con el Decreto 2649 de 1993, la contabilidad se registra bajo el sistema de causación y acorde a la normatividad vigente al Régimen de Propiedad Horizontal. Los registros contables se efectúan mediante el sistema de procesamiento de datos a través de una aplicación denominada WORLD OFFICE, y están protegidos por las leyes de Colombia, utilizando el sistema de causación y el plan único de cuentas. La Copropiedad es propietaria de una Licencia de uso de dicho aplicativo.



A continuación, presentamos los más relevantes aspectos que se constituyen en el marco de referencia de la actividad de la Copropiedad y por lo tanto con incidencia directa en la contabilidad: RECONOCIMIENTO DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIA Y OTROS INGRESOS Los ingresos de actividades ordinarias proceden en su mayoría de las cuotas causadas a cargo de los propietarios y que cubren las expensas necesarias de la copropiedad. Los otros ingresos proceden de rendimientos financieros en cuentas de ahorro, de sanciones e intereses de mora causados a cargo de los copropietarios, y de otras rentas por explotación de bienes comunes. DEUDORES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Las cuentas por cobrar se reconocen inicialmente por su costo, esto es el valor registrado en la cuenta de cobro. La mayoría de los saldos deudores corresponden a partidas corrientes adeudadas a los copropietarios. Cuando las cuentas por cobrar no son canceladas en el plazo establecido por la Asamblea de Propietarios se causan intereses de mora a las tasas autorizadas, sin que excedan los límites establecidos en normas legales. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Las partidas de propiedad planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método de línea recta. En la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes tasas: Maquinaria y Equipo: 10% Muebles y enseres: 10 % Equipo de cómputo: 20% Si existe algún indicio de que se ha producido, un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejas las nuevas expectativas. DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS En cada fecha sobre la que se informa se revisan las cuentas por cobrar, las propiedades, planta y equipo, activos intangibles y otros activos, para determinar si existen indicios de que estos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor se estima y compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una perdida por deterioro del valor en resultados. La perdida por deterioro es la diferencia entre el valor en libros del activo y la mejor estimación del valor que se recibiría por el activo, si este fuere vendido o realizado, en la fecha de los estados financieros.



Si una perdida por deterioro del valor se revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable sin superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna perdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una perdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados. ACREEDORES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR Los acreedores y otras cuentas por pagar representan obligaciones de la copropiedad que por lo general son exigibles en el corto plazo. Estos pasivos se contabilizan generalmente por su costo (precio de la transacción) o por el valor acumulado de los saldos por pagar. SUPUESTOS CLAVE DE LA INCERTIDUMBRE EN LA ESTIMACIÓN Las principales estimaciones realizadas por la copropiedad se relacionan con las vidas útiles, métodos de depreciación, valores residuales y perdidas por deterioro de los activos. Otras estimaciones están relacionadas con las provisiones para obligaciones sobre las que existe incertidumbre en la cuantía o fecha de vencimiento. NOTA 3 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO El saldo del efectivo y equivalentes al efectivo a 31 de diciembre comprendía:

En la Cuenta Corriente No. 819002437 del Banco Avvillas sucursal SAO MACARENA se manejan los fondos de los pagos realizados por los copropietarios por concepto de las cuotas de administración y otros conceptos, dichos fondos son destinados a cubrir diferentes obligaciones contraídas por la copropiedad. También cabe anotar que el conjunto cuenta con los siguientes mecanismos de recaudo como punto pago de redeban, datafono, pago en línea a través de la página web del conjunto. Otras cuentas que posee el conjunto son las siguientes cuentas de ahorros: Cuenta de ahorros No. 819010711 del Banco Avvillas que se aperturo en agosto del año 2015 para consignar los depósitos de mudanzas dándole cumplimiento a una norma establecida en el reglamento de propiedad horizontal.



Cuenta de ahorros No. 767807195 del Bancolombia esta cuenta debe ser destinada para constituir el fondo imprevisto de acuerdo el Art. 35 de la ley 675/2001. Las cuentas se encuentran debidamente conciliadas, valores disponibles para su utilización, sobre los cuales no se presentaba ningún tipo de limitación o restricciones (Embargos y/o Demandas). NOTA 4 DEUDORES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR El saldo de los deudores a 31 de diciembre comprendía:

NOTA 5 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO El saldo de la propiedad planta y equipo a 31 de diciembre comprendía:

El registro de propiedad, planta y equipo se lleva a cabo sobre la base del costo histórico incrementado con las adiciones, mejoras y reparaciones; son bienes dispuestos para la operación y usufructo de la administración. El sistema utilizado para depreciar fue el de línea recta, con base en la vida útil. Los bienes de la Copropiedad se encuentran cubiertos con la póliza de seguro Multiriesgo para Copropiedades contratada con SEGUROS COLPATRIA S.A. NOTA 6 DIFERIDOS



Se contabilizan como gastos diferidos los recursos sobre los cuales se espera obtener beneficios económicos en otros periodos hasta que el correspondiente beneficio económico este total o parcialmente consumido. El saldo de los otros activos a 31 de diciembre comprendía:

NOTA 7 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR El saldo de los Acreedores Comerciales a 31 de diciembre comprendía:

Registra el valor adeudado por la copropiedad por los bienes y servicios recibidos que al cierre del ejercicio quedaron pendientes por pagar.



NOTA 8 PROVISIONES El saldo de las provisiones a 31 de diciembre comprendía:

NOTA 9 OTROS PASIVOS El saldo de los Otros Pasivos a 31 de diciembre comprendía:

Los Ingresos recibidos por anticipado representan los valores recibidos de los copropietarios de forma anticipada por concepto cuotas de administración y que son amortizadas en el periodo siguiente. Depósitos recibidos corresponde a los depósitos de salón social recibidos y depósito de mudanzas durante el año 2016. NOTA 10 PATRIMONIO. El Patrimonio de la Copropiedad está representado por los resultados de cada ejercicio (excedentes o déficit). En ningún caso serán susceptibles de ser repartidos entre los Copropietarios de la Propiedad horizontal.



NOTA 11 INGRESOS OPERACIONALES. El saldo de los ingresos de actividades ordinarias (neto) a 31 de diciembre comprendía:

Comprende los valores causados en cumplimiento de las actividades desarrolladas en cumplimiento de su objeto social, por las cuotas con las cuales contribuyen los copropietarios, residentes o arrendatarios para sufragar las expensas necesarias. NOTA 12 GASTOS DE PERSONAL

NOTA 13 GASTOS POR HONORARIOS El saldo de los Gastos por Honorarios a 31 de diciembre comprendía:

NOTA 14 GASTOS POR ARRENDAMIENTOS



Corresponde al alquiler de la impresora multifuncional HP al conjunto durante el año 2016 por un valor de $ 500.000.

NOTA 15 CONTRIBUCCIONES Y AFILIACIONES Corresponde a la suscripción a revista de propiedad horizontal, creación página web, capacitaciones y seminarios del conjunto durante el año 2016 por un valor de $ 1.519.500.

NOTA 16 GASTO POR SEGURO DE AREAS COMUNES El saldo de los Gastos por Seguros a 31 de diciembre comprendía:

NOTA 17 GASTOS POR SERVICIOS Registra el valor de los gastos pagados o causados por el Conjunto Residencial como ente económico por concepto de servicios como aseo y vigilancia, servicios públicos El saldo de los Gastos por Servicios a 31 de diciembre comprendía:



SERVICIO DE VIGILANCIA: Este gasto corresponde al servicio de vigilancia prestado por compañía Axis Seguridad Ltda., corresponde al servicio de vigilancia privada armado modalidad puesto 24 horas de lunes a domingo con festivos y un puesto 12 horas nocturno de lunes a domingo sector residencial estrato 3. SERVICIO DE ASEO: Este gasto corresponde al servicio de aseo prestado por la firma Integraseo S.A.S corresponde al servicio de aseo con horario de (48) horas diurnas semanales de lunes a sábado. SERVICIO DE SECRETARIA: Este rubro corresponde al servicio de secretaria prestada por la bolsa de empleo gestión de talento humano. PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS: Este gasto corresponde al servicio prestado por Dieter Hernández por concepto de censo de propietarios y digitación, Gasto por concepto de instalación chip y control biométrico realizado por el Sr. Herney Velásquez. SERVICIO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO: Corresponde al consumo de agua, alcantarillado de las áreas comunes Póliza 795903; clasificación Residencial Estrato 3 medidor marca ELSTER Serial 08-725717 Diámetro 100. SERVICIO DE ENERGÍA ELÉCTRICA: Este gasto correspondiente al servicio de energía eléctrica, Impuesto de Alumbrado Público, Tasa de Servicios Públicos y Seguridad Ciudadana de las áreas comunes NIC 6901718; clasificación Residencial Estrato 3. SERVICIO DE TELEFONIA: Corresponde al gasto del plan Combo Pyme Minutos fijos ilimitados e Internet 5 K del teléfono 3854709 suministrado por la compañía CLARO, FUMIGACIONES AREAS COMUNES: Este gasto corresponde al servicio de fumigaciones prestados por Hunter Arellano durante el periodo año 2016. NOTA 18 GASTOS LEGALES Corresponde a los gastos de notaría, registro mercantil, tramites, certificado de tradición.



NOTA 19 GASTOS POR SERVICIOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIONES El saldo de los Gastos por Servicios de Mantenimiento y Reparaciones a 31 de diciembre comprendía:

NOTA 20 ADECUACIONES E INSTALACIONES El saldo de los Gastos por Adecuaciones e Instalaciones a 31 de diciembre comprendía:

INSTALACIONES ELÉCTRICAS Y BOMBILLOS: Este gasto corresponde a los diversos elementos eléctricos requeridos. ARREGLOS ORNAMENTALES: Este gasto corresponde a los mantenimientos de jardines y otros mantenimientos. REPARACIONES LOCATIVAS: Este gasto corresponde a las diversas reparaciones locativas requeridas. NOTA 21 GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACION El saldo de los Gastos por Depreciación y Amortización a 31 de diciembre comprendía:



NOTA 22 OTROS GASTOS El saldo de los Gastos Diversos a 31 de diciembre comprendía:

Corresponde a los gastos por concepto elementos de aseo y cafetería, útiles, papelería y fotocopias, combustibles y lubricantes, taxis y buses, servicio socorrista, decoración navideña, bienestar, alquiler de sillas y video beam, prueba de laboratorios, clases de zumbas, y otros. NOTA 23 GASTOS FINANCIEROS El saldo de los Gastos Financieros a 31 de diciembre comprendía:

Corresponde a los gastos financieros incurridos el conjunto por concepto de Comisión, Chequera, Iva, acceso al portal bancario.



NOTA 24 OTROS EGRESOS

El saldo de los Otros Egresos a 31 de diciembre comprendía:

NOTA 25 INGRESOS NO OPERACIONALES El saldo de los Ingresos No Operacionales a 31 de diciembre comprendía:

PABLO ORLANDO PION JAVIER MAURICIO MANCILLA LUIS GONZALO AGUIRRE

REP. LEGAL REVISOR FISCAL CONTADOR

C.C. 72.170.511 T.P. 47.606-T T.P. 108,866-T

(Ver certificación Adjunta) (Ver Opinión Adjunta) (Ver Certificación Adjunta)

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