MATERIA: MATERIA:

PRESUPUESTOS PRESUPUESTOS EMPRESARIALESEMPRESARIALES

UNIDAD IUNIDAD I

PLANIFICACION Y PLANIFICACION Y

CONTROL DE UTILIDADESCONTROL DE UTILIDADES

CONCEPTOS FUNDAMENTALESCONCEPTOS FUNDAMENTALES

ProcesoAdministrativo

Organización

Compromiso

Valor, costo y satisfacción

Asignación de Autoridad y

responsabilidad

CONCEPTOS FUNDAMENTALESCONCEPTOS FUNDAMENTALESPLANIFICACION Y CONTROL (PCU)PLANIFICACION Y CONTROL (PCU)

Un proceso administrativo que comprende planificar, Un proceso administrativo que comprende planificar, organizar, proveer el personal, dirigir y controlar.organizar, proveer el personal, dirigir y controlar.

Conceptos de Planificación y Control de UtilidadesConceptos de Planificación y Control de Utilidades Un compromiso de la alta dirección de promover la eficaz Un compromiso de la alta dirección de promover la eficaz

participación por todos los niveles de la entidad.participación por todos los niveles de la entidad. Una estructura de organización que claramente Una estructura de organización que claramente

especifique las asignaciones de la autoridad y la especifique las asignaciones de la autoridad y la responsabilidad a todos los niveles de la organización.responsabilidad a todos los niveles de la organización.

Un sistema de contabilidad por áreas o centros de Un sistema de contabilidad por áreas o centros de responsabilidadresponsabilidad

Un uso continúo del principio de exención.Un uso continúo del principio de exención. Un programa de administración del comportamiento.Un programa de administración del comportamiento.

PLANEAR

CONTROLAR

DIRECCION INFLUENCIA

INTERPERSONAL

ORGANIZAR

DOTAR EL PERSONAL RECURSOHUMAN

GRAFICA DEL PROCESO ADMINISTRATIVO

EL PROCESO DE PLANIFICACION Y EL PROCESO DE PLANIFICACION Y CONTROL UTILIDADES (PCU)CONTROL UTILIDADES (PCU)

PLANES DE UTILIDADES(Estructurados y cuantificados)

PLAN ESTRATEGICO (LARGO ALCANCE) DE UTILIDADES

- General- Largo Plazo- Responsabilidades generales- Cuantificado

PLAN TACTICO (CORTO PLAZO) DE UTILIDADES

- Detallado- Corto Plazo- Responsabilidades en todo nivel

- Cuantificado

METAS DE LA ENTIDAD:Líneas de productos Líneas de servicioParticipación en el mercado RendimientoRentabilidad Sobre Inversión

OBJETIVOS DE LA ENTIDAD: (Generales y de largo alcance)Económicos EmpleadosClientes ProduccionesDueños

MODELOS Y TÉCNICAS DE PLANIFICACIÓN Y CONTROL DE UTILIDADES

Optimizar los niveles de stocks atendiendo las necesidades del proceso productivo y minimizando los costes de

almacenamiento de MP, PC y PT. OBJETIVO

Procesoproductivo

ALMACÉN

MATERIALES

PLAN TACTICO DE UTILIDADESPLAN TACTICO DE UTILIDADES

Variables Objetivos Metas

Informes Planes Estrategias

SUPERIOR COMPUTER SUPERIOR COMPUTER SERVICE AND SALES COMPANYSERVICE AND SALES COMPANY

OBJETIVOS DE LA COMPAÑÍA:OBJETIVOS DE LA COMPAÑÍA:

Seguir suministrando nuestros servicios de Seguir suministrando nuestros servicios de primera calidad a computadoras.primera calidad a computadoras.

Empezar a dar inmediatamente el mismo Empezar a dar inmediatamente el mismo servicio rápido y eficiente a maquinas de escribir servicio rápido y eficiente a maquinas de escribir y copiadoras.y copiadoras.

Adoptar un método administrativo progresista y Adoptar un método administrativo progresista y brindar una motivación positiva a los empleados.brindar una motivación positiva a los empleados.

Instalar un sencillo, pero efectivo, sistema de Instalar un sencillo, pero efectivo, sistema de contabilidad.contabilidad.

SUPERIOR COMPUTER SUPERIOR COMPUTER SERVICE AND SALES COMPANYSERVICE AND SALES COMPANY

METAS ESPECÍFICAS:METAS ESPECÍFICAS:

Percibir una utilidad de por los menos el 15% Percibir una utilidad de por los menos el 15% sobre el ingreso.sobre el ingreso.

Aumentar el ingreso por servicios a una tasa Aumentar el ingreso por servicios a una tasa anual de crecimiento de 10%anual de crecimiento de 10%

Generar suficiente efectivo cada año para pagar Generar suficiente efectivo cada año para pagar las operaciones, el crecimiento y la deuda.las operaciones, el crecimiento y la deuda.

Renovar las instalaciones de reparación para Renovar las instalaciones de reparación para mejorar la eficiencia y hacerlas más cómodas mejorar la eficiencia y hacerlas más cómodas para los empleados.para los empleados.

SUPERIOR COMPUTER SUPERIOR COMPUTER SERVICE AND SALES COMPANYSERVICE AND SALES COMPANY

ESTRATEGIAS:ESTRATEGIAS:

Introducir una nueva línea de servicios, maquina Introducir una nueva línea de servicios, maquina de escribir y fotocopiadora como un de escribir y fotocopiadora como un departamento por separado.departamento por separado.

Informar sobre el nuevo servicio personalmente a Informar sobre el nuevo servicio personalmente a los clientes actuales.los clientes actuales.

Dirigir avisos por correo a un millar de clientes Dirigir avisos por correo a un millar de clientes potenciales.potenciales.

Establecer un sencillo pero eficaz, sistema de Establecer un sencillo pero eficaz, sistema de contabilidadcontabilidad