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C a t e d r a l d e L i m a

P a r q u e d e l a s A g u a s

Presentación Directorio Plana gerencialObjetivo social Capital socialVisión y misiónValores Coyuntura económicaPerspectivas macroeconómicas 2012Resultados de gestión Activos Colocaciones Calidad de cartera Pasivos y obligaciones Solvencia y adecuación de capital Resultado de las operaciones Aspectos organizacionales Procesos y soporte tecnológico Gestión del recurso humano Gestión integral de riesgos Comité de gestión de riesgos Riesgo de crédito Riesgo operacional Riesgo de mercado Riesgo de liquidezResponsabilidad socialInforme financiero

7

1315 1618202224

4044

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C a j a M e t r o p o l i t a n a d e L i m a | Í n d i c e

Índice

S r . J o s é M i g u e l C a s t r o G u t i é r r e z P r e s i d e n t e

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Estimados accionistas: En nombre del Directorio de la Caja Metropolitana de Lima, que tengo el honor de presidir, me dirijo a ustedes para presentar la memoria anual de nuestra empresa correspondiente al año 2011.

A pesar de una coyuntura externa adversa y volátil en el 2011, nuestra economía alcanzó un crecimiento de 6,9 % colocándose nuevamente como una de las de mayor crecimiento en la región y el mundo. El sistema financiero no fue ajeno a este crecimiento, los créditos directos se incrementaron 17,5 % y los depósitos 8,9 %. En particular, las colocaciones directas en el sistema de cajas se incrementaron 17,3 % y los depósitos 13,8 %.

En nuestra organización, el 2011 fue un año de transición en que se sentaron las bases para que la Caja Metropolitana ocupe en el mediano plazo el sitio que le corresponde como subsidiaria del municipio más grande del país. En enero de 2011 asumimos el reto de dirigir esta institución, y a partir de ese momento se inició un proceso de redefinición de estrategias. Este proceso logró el fortalecimiento patrimonial, las reformas administrativas, la reestructuración financiera, las mejoras en la cultura de riesgos y la reevaluación de la oferta de productos.

Se captaron profesionales con amplia experiencia en el sector financiero para ocupar puestos gerenciales y jefaturas, quienes evaluaron y redefinieron sus equipos. Asimismo, actualizaron las políticas de los productos existentes dentro de una gestión integral de riesgos, estructurando y ofreciendo nuevos productos al mercado.

Por ello hemos observado con satisfacción que los cambios estructurales introducidos comenzaron a mostrar resultados rápidamente a través de una composición de cartera más sana, con gastos financieros y operativos controlados, con una mayor fortaleza patrimonial y un mayor dinamismo de nuestros colaboradores.

Como balance del año, cabe resaltar nuestro liderazgo en créditos pignoraticios, el crecimiento acelerado de las colocaciones de banca pyme, la introducción del producto Leasing y el ajuste de la participación en el producto Cajagas.

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C a j a M e t r o p o l i t a n a d e L i m a | P r e s e n t a c i ó n

Presentación

A pesar de una coyuntura externa adversa y volátil en el 2011, nuestra economía alcanzó un crecimiento de 6,9 % colocándose nuevamente como una de las de mayor crecimiento en la región y el mundo.

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C a j a M e t r o p o l i t a n a d e L i m a | P r e s e n t a c i ó n

Para el año 2012, estamos orientados a generar un mayor crecimiento de las colocaciones y captaciones cuidando en todo momento el margen financiero, así como a mantener a la institución adecuadamente capitalizada.

Es un gusto reportarles 19,2 % de crecimiento en la utilidad neta de la Caja, ascendente a S/. 6,2 millones, suma que refleja el inicio de la recuperación de los márgenes de la empresa. Al culminar el 2011, las colocaciones directas de la Caja Metropolitana ascendieron a S/. 572 millones y las indirectas a S/. 39,5 millones, los activos totales a S/. 795,9 millones, mientras que los pasivos totales alcanzaron un total de S/. 676,7 millones.

La institución, favorecida por la confianza de sus accionistas, reportó un incremento de capital del orden de los S/. 27,2 millones mediante aportes en efectivo (S./ 20 millones) e inmuebles (S./ 7,2 millones).

Asimismo, en la Junta General de Accionistas del 28 de diciembre de 2011

se comprometió la capitalización del 100 % de la utilidad generada en el 2011.

Estos aportes no solo permitirán el cumplimiento de las nuevas normas regulatorias, sino que, principalmente, se traducirán en un mayor número de negocios y utilidades.

Consideramos que las oportunidades de crecimiento de la Caja Metropolitana de Lima se basan en su capital humano, en el entorno extraordinario para las microfinanzas que vive el país y en las sinergias reales con el resto de entidades de la corporación municipal.

Para el año 2012, estamos orientados a generar un mayor crecimiento de las colocaciones y captaciones cuidando en todo momento el margen financiero, así como a mantener a la institución adecuadamente capitalizada. De esta manera esperamos incrementar la utilidad neta y el ROE, manteniendo una cartera cada vez más sana.

En nombre del Directorio, quiero agradecer a los accionistas por su confianza, a nuestros clientes por su lealtad y a todos nuestros colaboradores por su contribución al éxito de esta empresa.

Muchas gracias.

Sr. José Miguel Castro GutiérrezPresidente

T e a t r oM u n i c i p a l

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C a j a M e t r o p o l i t a n a d e L i m a | D i r e c t o r i o

Directorio

José Miguel Castro Gutiérrez

Oscar Reynaldo Vivanco Gianella

Jesús Humberto Arenas Carpio

Armando Pillado-Matheu Herrero

César Augusto Polo Robilliard

Luis Miguel Rojas Morán

Francisco Antonio Carbajal Zavaleta

Luis Alberto Molero Coca

Ángel Calderón RojasGerente de Riesgos

Arturo Legua RoncerosGerente de Banca Especial

Aldo Rossini MiñánGerente de Desarrollo de Procesos

Germán Ríos SotoGerente de Banca Minorista

Jorge Gómez RoblesGerente de Finanzas

José Phang ChiokGerente de Banca Regional Lima

Jorge Rodríguez ElíasGerente de Leasing

Judith Piedra CoelloGerente de RR. HH. y Administración

Milagros Saravia MagneGerente de Operaciones

Richard Hawkins SotomayorGerente de Banca Personal

Rosa Elvira Criollo CuevaGerente de Auditoría Interna

Roland Saldaña ÁvalosGerente Legal

Roger Ríos TejadaGerente Central de Negocios

Iván Orozco BecerraGerente de Planeamiento Financiero

Víctor Velarde PinillosGerente Comercial

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C a j a M e t r o p o l i t a n a d e L i m a | P l a n a g e r e n c i a l

Plana gerencial

N u e s t r o D i r e c t o r i o

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C a j a M e t r o p o l i t a n a d e L i m a | O b j e t i v o s o c i a l

La Caja Metropolitana es una subsidiaria de la Municipalidad Metropolitana de Lima. Se creó bajo la denominación social de Caja Municipal de Crédito Popular de Lima, por Ley 10769 del 20 de enero de 1947 y fue reglamentada mediante Acuerdo de Concejo N° 0062 de 1971. Posee autonomía económica y financiera e inició sus operaciones el 8 de setiembre de 1949 como una sociedad especializada en otorgar créditos pignoraticios al público en general.

Hoy en día, la Caja Metropolitana es una sociedad anónima integrada al sistema financiero nacional, regida por su Estatuto, la Ley 26702 (Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros), la Ley 10769 (Ley General de Sociedades) y las disposiciones establecidas por la Superintendencia de Banca y Seguros, el Banco Central de Reserva del Perú y la Contraloría General de la República. Se encuentra facultada para realizar operaciones activas y pasivas con personas naturales y jurídicas de los sectores público y privado, así como para brindar servicios bancarios.

La Caja Metropolitana tiene por finalidad fomentar el ahorro, desarrollar el crédito de consumo en las modalidades de microcrédito prendario y personal, así como otorgar créditos a la micro, pequeña y mediana empresa e

hipotecarios para la financiación de viviendas, entre otras actividades. Asimismo, está facultada para realizar las siguientes operaciones:

• Captar ahorros del público.• Operar en moneda extranjera.• Efectuar cobros, pagos y transferencias de fondos.• Emitir giros contra sus propias oficinas o bancos corresponsales.• Actuar como fiduciaria en fideicomisos.• Efectuar préstamos en general, con o sin garantía específica.• Emitir cartas fianza.• Emitir tarjetas de débito.• Efectuar cobranza de letras y documentos de crédito.• Realizar operaciones de compra-venta de cartera crediticia.• Descontar y conceder adelantos sobre letras de cambio, pagarés y otros documentos comprobatorios de deuda.• Realizar operaciones de factoring.• Realizar operaciones de leasing.

Objetivo social

P a s a j eS a n t aR o s a

Al 31 de diciembre de 2011, el capital social de la Caja Metropolitana ascendió a la cifra de S/.81 576 029, explicado por aportes en efectivo, aportes en inmuebles y por la capitalización de utilidades que sumado a la reserva legal, especial y resultados representó un patrimonio ascendente a la suma de S/.119 183 003.

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C a j a M e t r o p o l i t a n a d e L i m a

Capital social

16


VisiónContribuimos con soluciones financieras innovadoras para cumplir con las aspiraciones de las personas, su emprendimiento y el éxito de sus empresas.

MisiónSomos un equipo comprometido a aportar soluciones financieras capaces de agregar valor a la sociedad, con eficiencia y rentabilidad.

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C a j a M e t r o p o l i t a n a d e L i m a | V a l o r e s

CompromisoEstamos identificados con la organización, con solidaridad, respeto, lealtad y procurando ayuda mutua en busca de alcanzar nuestras metas empresariales. El compromiso es el valor que nos permite cohesionarnos en un solo equipo, conscientes de que perseguimos objetivos comunes.

ServicioPracticamos una cultura de servicio con nuestros clientes y colaboradores, demostrando calidad, oportunidad, cordialidad y sincero interés en la atención de sus requerimientos. La vocación de servicio genera mayor satisfacción en nuestros clientes y en nosotros mismos.

InnovaciónDisposición al cambio, creatividad en el desarrollo de nuestras actividades para generar productos y servicios que nos permiten fidelizar clientes y captar nuevos mercados. Una larga trayectoria nos respalda, sin embargo, la innovación será la que nos permita asegurar el futuro de nuestra organización.

EficienciaCapacidad de alcanzar objetivos y metas programadas con el mínimo de tiempo y recursos disponibles, logrando su optimización. Para mejorar la rentabilidad de nuestra

institución no sólo pensamos en colocar o cobrar, sino en ser eficientes en nuestras funciones y en el uso de los recursos que tenemos asignados.

Responsabilidad socialSomos conscientes del rol social que cumple nuestra institución y contribuimos activa y voluntariamente en acciones que generan impacto y repercusión en beneficio de nuestra sociedad. Nuestra institución crece para seguir aportando su cuota de responsabilidad social, atendiendo a personas de bajos recursos en todo el país que no tienen acceso al crédito.

Valores

E q u i p od e G e r e n c i a

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C a j a M e t r o p o l i t a n a d e L i m a | C o y u n t u r a e c o n ó m i c a

A pesar de un año de incertidumbre en las economías desarrolladas, la economía peruana mostró un buen desempeño creciendo cerca de 6,9 % en el 2011, uno de los crecimientos más altos de la región.

En el contexto internacional, el inicio de este año estuvo marcado por una serie de rebeliones en el Oriente Medio contra los líderes de largas dictaduras, como en Egipto y Libia, y por un desastre natural de grandes proporciones en Japón, hechos que tuvieron relación con el encarecimiento del petróleo.

El año 2011 será también recordado como el año en que Europa fue el centro de la incertidumbre mundial. Economías consideradas pequeñas como Grecia, Irlanda y Portugal, así como otras de mayor tamaño como Italia y España, con altos índices de endeudamiento público generaron una gran desconfianza de los inversionistas al acercarse vencimientos de pagos prácticamente insalvables. Esto llevó a que las primas de riesgo que tenían que aceptar los países fuesen demasiado altas: Grecia alcanzó una deuda de 165 % de su PBI, Irlanda y Portugal alrededor de 112 % e Italia, 127 %. Esta situación llevó a diseñar un plan de rescate por parte del Fondo Europeo de Estabilidad Financiera, el cual permitió menguar en parte la situación; sin embargo, los efectos sobre empleo y crecimiento son aún motivo de preocupación.

Por su parte, en Estados Unidos los indicadores económicos tampoco mostraron mayor mejoría el año pasado, razón por la cual el mensaje de recuperación económica no encuentra consenso. Como muestra de esta falta de confianza, Standard & Poor’s rebajó la calificación para la economía norteamericana de AAA a AA+.

En este contexto mundial, las economías de China y Brasil se convirtieron en los motores más importantes para salir de la crisis mundial actual.

En el plano interno, si bien el crecimiento de 6,9 % en 2011, es inferior al 8,8 % experimentado en 2010, es un crecimiento sobresaliente si se considera el contexto internacional;

Coyuntura económica

Crecimiento del PBI (a/a)(Variaciones porcentuales reales)

20012000 20020,0 1,0 2,0 3,0 4,0 5,0 6,0 7,0 8,0 9,0 10,0

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

21

C a j a M e t r o p o l i t a n a d e L i m a | C o y u n t u r a e c o n ó m i c a

siendo el decimo tercer año de crecimiento consecutivo para la economía peruana. Las razones del crecimiento se deben principalmente al dinamismo presentado por los sectores relacionados a la demanda interna, consumo privado y, en una menor medida, a la inversión.

A nivel sectorial se aprecia el importante desempeño del comercio y otros servicios, ambos concentran el 58,3 % del PBI y mostraron tasas de crecimiento superiores a las del producto. Si bien el sector pesca creció en 29,7 %, su efecto sobre el total es marginal.

La inflación de 2011 fue de 4,74 %, ubicándose por encima del rango meta de inflación de 2 % (con desviación de +/-1 %), a pesar de ello es una de las más bajas de la región. El grupo que más influyó sobre la inflación fue el de alimentos y bebidas que se incrementó en 7,97 % debido principalmente al alza en el precio de los commodities y a factores climatológicos que afectaron la oferta de algunos alimentos. Dentro de este contexto, el Banco Central de Reserva del Perú elevó la tasa de referencia de 3 % en diciembre de 2010 a 4,25 % desde mayo de 2011, manteniéndola hasta diciembre. Adicionalmente, el BCRP aumentó la tasa de encaje tanto en moneda nacional como extranjera.

En lo que respecta a nuestra moneda, el nuevo sol, este se apreció con respecto al dólar americano en 4 % durante el 2011, iniciando el año en S/. 2,809 por dólar y finalizándolo en S/. 2,696. Factores como el menor riesgo país (Moody’s (Ba1) y Standard & Poor’s (BBB-) mantuvieron nuestra calificación crediticia y Fitch Ratings la elevó de BBB- a BBB; las tres calificaciones corresponden al grado de inversión), la inversión extranjera directa y los precios altos de los commodities presionaron a la baja al tipo de cambio. Presión que en parte fue atenuada por la participación del BCRP en el mercado cambiario a través de compras directas y elevando la tasa de encaje. A pesar de que el nuevo sol es una de las monedas menos volátiles de la región, la economía peruana continúa parcialmente dolarizada.

En variación porcentualSector

AgropecuarioPescaMineríaManufacturaElectricidad y aguaConstrucciónComercioOtros serviciosImpuestos a los productosPBI

2010

4,3 % -16,4 %

-0,1 % 13,6 %

7,7 % 17,4 %

9,7 % 7,4 %

10,8 % 8,8 %

2011

4,8 % 29,7 % -0,2 % 5,6 % 7,4 % 3,4 % 8,8 % 8,6 % 7,2 % 6,9 %

2010

15 695719

11 02331 440

4 21314 13531 47381 25520 189

210 143

2011

16 288933

11 00033 193

4 52514 62034 25188 22121 639

224 669

En US$MM

22

C a j a M e t r o p o l i t a n a d e L i m a | P e r s p e c t i v a s m a c r o e c o n ó m i c a s

El 2011 fue un año que cerró con un panorama internacional caracterizado por la incertidumbre sobre el desempeño de las economías europeas. Esta incertidumbre en los mercados financieros disminuyó durante el primer trimestre de 2012 como consecuencia del acuerdo logrado sobre el segundo rescate a Grecia y la política de provisión de liquidez del Banco Central Europeo. Adicionalmente, se vienen registrando datos de la evolución de la actividad en economías desarrolladas, principalmente Estados Unidos, mejores que los esperados previamente.

Si bien la probabilidad de una nueva recesión mundial se ha reducido significativamente, persisten riesgos vinculados a la eurozona y al alza reciente en el precio del petróleo. La principal variable a seguir durante el 2012 es el riesgo de una crisis de insolvencia fiscal en gran parte de Europa, Estados Unidos y Japón, variable que determinará la volatilidad en los mercados cambiarios y de commodities, los problemas de liquidez y solvencia en el sistema financiero global, y la evolución de la tasa de interés. En este contexto, las proyecciones de crecimiento mundial se mantienen alrededor de 3 % para 2012.

Se prevé también que los países con problemas fiscales finalicen el 2012 con una deuda pública mayor que el cierre del año anterior. Al parecer los problemas fiscales de muchos países se prolongarán a lo largo de varios años.

A pesar de este panorama internacional adverso y basados en una economía con sólidos fundamentos macroeconómicos, tales como la estabilidad de las cuentas fiscales y monetarias, el sistema financiero y la demanda interna, y asumiendo una desaceleración moderada de las economías de la eurozona, Estados Unidos y Japón, para el año 2012 se contempla un crecimiento proyectado alrededor de 5,5 %.

Se estima que la inflación podría ubicarse alrededor del 2 %, dentro del rango objetivo del BCRP, como consecuencia de una continua recuperación de la demanda interna y dependerá de la evolución de los precios internacionales de los commodities. Por su parte, se estima que el tipo de cambio nominal se mantendrá bajo la influencia del entorno internacional con presión a la baja en función de la mejora de los precios de exportación y la inversión directa extranjera.

En conclusión, la evolución del año 2012 dependerá del desempeño de las grandes economías de la eurozona, Estados Unidos y Japón; y a pesar de las expectativas negativas de esta evolución, la economía peruana tiene los argumentos necesarios para continuar con su ciclo de crecimiento. En 2011, la Caja Metropolitana obtuvo una utilidad neta del orden de los S/. 6,2 millones superior en 19 % a la mostrada en 2010. La Caja Metropolitana cuenta con un total de treinta y tres agencias a nivel nacional.

Perspectivas macroeconómicas 2012

P l a z aM a y o r

d e L i m a


Durante el 2011, la Caja Metropolitana experimentó un proceso de redefinición de la estrategia integral de la empresa. Se reestructuró el Directorio y la plana gerencial, se definieron políticas de fortalecimiento patrimonial, tolerancia al riesgo y control de gastos financieros y administrativos.

A pesar de que las colocaciones netas disminuyeron en 4 % y el pasivo se mantuvo estable, se obtuvo una mayor utilidad neta y se logró un cambio radical en la composición de la cartera de créditos y de su solvencia patrimonial.

Resultados de gestión

O s c a r R . V i v a n c o

G i a n e l l a

G e r e n t e G e n e r a l

Colocaciones y depósitos de la CML (millones de soles)

700

600

500

400

300

200

100

0

18

13,1 13,4 13,4

17,0 16,416

14

12

10

8

6

4

2

0

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Colocaciones Depósitos Utilidad neta

5,26,2

548573

519

586

210

332

172

249

122

233

99

203

86

157

25

C a j a M e t r o p o l i t a n a d e L i m a | R e s u l t a d o s d e g e s t i ó n

ActivosAl cierre del periodo 2011, los activos totales registraron un incremento de 4 % en comparación con la posición alcanzada durante el 2010, motivado principalmente por el incremento de los fondos disponibles en 37 % y de los activos fijos en 26 %. El crecimiento de los fondos disponibles se produjo por el aumento de capital, mientras que el incremento de los activos fijos se debió al aporte en bienes inmuebles, ambos realizados por la Municipalidad Metropolitana de Lima.

ColocacionesLas colocaciones netas alcanzaron la suma de S/. 537 millones (4 % menor al cierre de 2010), pero con un cambio importante en su estructura. Durante el 2011 se dejó de colocar el producto Cajagas, debido a que concentraba el 49 % de la cartera y reflejaba por lo tanto un crecimiento poco sano en 2010. Prueba de ello son las altas exigencias de provisiones que se solicitaron por este producto.

El 2011 estuvo abocado a desconcentrar la cartera de colocaciones, redireccionándola hacia la banca pyme y ofreciendo nuevos productos con niveles de riesgo acotado como el arrendamiento financiero.

Evidentemente, la reformulación de la estrategia, las amortizaciones del producto Cajagas y la reconstrucción de los negocios que se habían dejado de lado provocaron que

en la primera mitad del año la cartera decrezca, para luego volver a la senda de crecimiento durante la segunda mitad del año.

Al cierre de 2011 se cumplió con las altas exigencias de provisiones generadas por la cartera Cajagas. Se redujo la participación de este producto a 36 % y se obtuvo la opinión favorable de la Superintendencia de Banca, Seguros y las AFP para proceder con un plan de reprogramación que viabilice el producto. Por otro lado, el producto Cajapyme incrementó su participación de 12 % a 23 %, disminuyendo además su nivel de mora, también se realizaron las primeras colocaciones de arrendamiento financiero y se reactivó la banca comercial.

Diciembre de 2010 Diciembre de 2011

Inmobiliario6 %

Personal3 %

Cajagas50 %

Cajapyme12 %

ConsumoPrendamás

8 %

Empresa11 %

Hipotecario10 %

Inmobiliario4 %

Personal4 %

Cajapyme23 %

Cajagas36 %

Arrendamientofinanciero

3 %

ConsumoPrendamás

8 %

Empresa11 %

Hipotecario11 %

26


Calidad de carteraLa calidad de cartera, expresada en la composición por grupos de clasificación de riesgo, se ha mantenido en niveles cercanos al promedio de las cajas. El 92 % de préstamos están clasificados como de buena calidad (Normal y CPP), frente al 8 % de préstamos calificados como deficientes, dudosos o como pérdida. El indicador de morosidad con el que cerró el 2011 la Caja Metropolitana fue de 5,2 %.

Pasivos y obligacionesLa situación que encontró la nueva gerencia en cuanto a los pasivos y obligaciones no distó mucho de lo encontrado en la cartera de colocaciones. Se tenían más depósitos de los que se necesitaban, los cuales se habían captado a tasas de interés por encima del mercado, líneas de adeudados desactivadas y muy pocas líneas de tesorería.

Durante el 2011, estos factores presionaron el margen financiero, que se comienza a recuperar en el último trimestre del año.

La nueva gerencia frenó el crecimiento indiscriminado de los depósitos a plazo al disminuir las tasas ofrecidas al público. También redujo el costo de los depósitos CTS para ubicarse dentro del promedio ofrecido por el mercado de cajas. Asimismo, en setiembre se reactivaron las líneas de financiamiento con Cofide.

Por el lado de las líneas de tesorería, en diciembre de 2010, se contaba con líneas de tesorería de tres instituciones financieras por un total de US$ 7,2 millones. Al cierre del 2011 se contó con líneas de ocho instituciones por un total de US$ 42,8 millones.

La confluencia de todas estas estrategias llevó a que la Caja Metropolitana cierre el 2011 con una relación coherente

Diciembre de 2010 Diciembre de 2011

Inmobiliario6 %

Personal3 %

Cajagas50 %

Cajapyme12 %

ConsumoPrendamás

8 %

Empresa11 %

Hipotecario10 %

Inmobiliario4 %

Personal4 %

Cajapyme23 %

Cajagas36 %

Arrendamientofinanciero

3 %

ConsumoPrendamás

8 %

Empresa11 %

Hipotecario11 %

CMCP Lima

Total cajas

87,58

Normal

(0)

88,72

4,09

Con problemaspotenciales

(1)

3,64

2,48

Deficiente

(2)

1,58

3,18

Dudoso

(3)

1,90

2,67

Pérdida

(4)

4,16

631 060

Total créditos directosy contingentes

(en S/. 000)

10 318 139

27


entre las captaciones del público y el nivel de colocaciones. Esperamos que durante el 2012 la política de reducción del gasto financiero sea más notoria.

Al cierre del 2011, los pasivos totales registraron un incremento de apenas 1 % en comparación con el monto registrado en el 2010, lo cual controló el gasto financiero mejorando el margen de la compañía.

Al comparar el crecimiento anual, durante el 2011 los depósitos del público e instituciones financieras se incrementaron en un 6,4 % debido básicamente a los

Evolución de las captaciones y colocaciones(S/. 000)

Colocaciones DPF, ahorros, CTS

600 000

5 800 000

5 600 000

5 400 000

5 200 000

5 000 000

4 800 000

Dic-10

Ene-11

Feb-11

Mar-11

Abr-11

May-11

Jun-1

1Ju

l-11

Ago-11

Set-11

Oct-11

Nov-11

Dic-11

28


La Caja Metropolitana, generó ingresos financieros por S/. 115,8 millones, lo que significó un incremento del 6 %, respecto a los ingresos financieros obtenidos durante el año 2010.

depósitos a plazos captados en el primer trimestre del año y cuyos vencimientos se inician en el año 2012.

La estructura de los depósitos por tipo de moneda en el 2011 presenta un mayor nivel de solarización, puesto que el 84,8 % son en moneda nacional y solo el 15,2 % en moneda extranjera.

Con respecto a los adeudos y obligaciones financieras, estos registraron una disminución en su porcentaje de participación pasando de 17 % en diciembre de 2010 a 14 % en diciembre de 2011, consecuencia de la inexistencia de líneas que comenzaron a reactivarse en setiembre y del no uso de las

mismas al contar con exceso de liquidez, producto de la captación de los depósitos a plazo.

Solvencia y adecuación de capitalEl crecimiento de las colocaciones experimentado en el 2010 no estuvo acompañado de una política adecuada de fortalecimiento patrimonial, razón por la cual durante el 2011 se realizaron aumentos importantes de capital

que permitieron el crecimiento de la cartera, la absorción de provisiones generadas por el producto Cajagas y la adecuación del ratio de capital global que se incrementó de 14,63 % en diciembre de 2010 a 17,62 % en diciembre de 2011.

El patrimonio de la Caja Metropolitana se incrementó en S/. 22,72 millones respecto al cierre de 2010. Este incremento se explica por la capitalización por parte de las utilidades de 2009, por el aumento de S/. 7,2 millones a través del aporte de tres inmuebles de la Municipalidad Metropolitana de Lima, el aporte de capital en efectivo por S/. 20 millones, la capitalización de las utilidades del 2011 ascendentes a S/. 6,2 millones y la reducción de capital contra provisiones voluntarias del producto Cajagas por S/. 10 millones (reducción autorizada por la SBS).

Resultado de las operacionesLuego de la necesaria reestructuración de las colocaciones y de la adopción de prácticas adecuadas en la contabilización de ingresos del producto Cajagas, a diciembre de 2011, la Caja Metropolitana generó ingresos financieros por S/. 115,8 millones. Esto significó un incremento del 6 %, respecto a los ingresos financieros obtenidos durante el año 2010.

Sin embargo, el mayor nivel de ingresos financieros fue más que compensado por un incremento en el volumen de

R u e d od e A c h o

30


los gastos financieros que alcanzaron los S/.50,5 millones (67 % superiores a los del 2010), producto de la captación indiscriminada de depósitos a plazo, realizada el último trimestre del 2010.

Por el lado de los gastos administrativos se aprobó la implementación de una política de reducción significativa de los mismos que se tradujo en una drástica disminución del exceso del gasto operativo: S/. 5 millones en publicidad y S/. 4 millones en honorarios profesionales. Fueron los rubros con mayor reducción.

P l a z a d e T o r o s d e A c h o

'!

Gastos operativos CML(en millones de soles)

2008 2009 2010

59

43

S/. 16 MM

31

26

2011

31


Esta situación llevó a obtener una rentabilidad del patrimonio (ROE) de 5,93 % y una rentabilidad del activo (ROA) del 0,77 %, mayores a las registradas en 2010.

Las políticas de ahorro de gastos financieros y administrativos, de diversificación de las colocaciones y de fortalecimiento patrimonial lograron que la Caja Metropolitana recupere en junio su calificación de riesgo como institución por parte de la empresa Apoyo & Asociados y mantenga la de Class & Asociados, ambas en B. Cabe resaltar que el único accionista que es la Municipalidad Metropolitana de Lima, tiene un rating internacional otorgado por Fitch Ratings de BBB- con perspectiva estable y maneja un presupuesto anual de aproximadamente unos S/. 1 000 millones.

Aspectos organizacionalesLa gestión organizacional estuvo marcada por la reestructuración del Directorio y de las gerencias que a su vez redefinieron la estrategia de la institución.

Además de contar con un nuevo gerente general, se captaron profesionales de experiencia en el sector financiero privado, para las gerencias de finanzas, banca especial, negocios y riesgos. Se creó la gerencia central de negocios, la gerencia de arrendamiento financiero, la de planeamiento y presupuesto y captaciones pasó a la gerencia de finanzas.

Procesos y soporte tecnológicoLa gestión de procesos estuvo alineada al cumplimiento de los objetivos estratégicos de la institución. Se brindó apoyo a las unidades de negocio, mediante el desarrollo de nuevas aplicaciones, mejora en los procesos e implementación de nuevos productos, en el marco de una efectiva política de gestión integral de riesgos.

Adicionalmente se puso énfasis en los sistemas de gestión de la seguridad de la información, gestión de la continuidad del negocio, mejoras y redundancia en los sistemas de comunicación de datos.

En lo que refiere a la gestión de tecnología de información, las acciones estuvieron orientadas al fortalecimiento en la gestión de incidentes y control de calidad de los sistemas informáticos.

Gestión del recurso humanoDurante el periodo 2011, la gestión de recursos humanos estuvo especialmente enfocada en mejorar la calidad del recurso humano redimensionando su tamaño, además de atraer y retener colaboradores con talento.

Se implementó un plan orientado a promover la facilitación de prestaciones para los colaboradores, mediante el

33


desarrollo de trabajos preventivos de salud, seguridad ocupacional y actividades que propendan a la integración y bienestar de los trabajadores.

Adicionalmente, los programas de capacitación alcanzaron todos los niveles de la organización, realizándose diversas actividades de capacitación y entrenamiento en las que invirtieron 6 128 horas-hombre capacitándose a trescientos cincuenta y dos colaboradores. Se desarrollaron programas de actualización en tecnología crediticia, recuperaciones, operaciones, tasaciones y peritajes de oro, gestión de agencias, entre otros.

En el año 2011, se inició también el programa de trainees, captando jóvenes con talento para diversas áreas de la organización. El éxito de este programa determinó que se inicie el 2012 con una segunda promoción.

Gestión integral de riesgosLa profundización de la cultura de riesgos y el énfasis en la calidad de la gestión de los mismos, son aspectos estratégicos que la Caja Metropolitana valora y prioriza.

La Caja Metropolitana cuenta con manuales y mecanismos para la administración del riesgo operativo y tecnológico. Asimismo, adoptó la metodología COSO, estándar internacional de gerenciamiento de riesgo. Además,

34


elabora un registro de incidencias y calificación de riesgos operativos en forma mensual, cuyo objetivo es tomar las medidas correctivas necesarias ante eventuales pérdidas.

Igualmente, cuenta con manuales de procedimientos, códigos de ética y de conducta, y programas de capacitación sobre lavado de activos, con un plan de continuidad de negocios y un plan de seguridad de la información, los cuales se revisan periódicamente.

En el diseño del Sistema de Prevención de Lavado de Activos y de Financiamiento del Terrorismo, se han hecho mejoras en la búsqueda de prevenir, disuadir y detectar operaciones inusuales o sospechosas.

Comité de gestión de riesgosEl Comité de Riesgos es responsable de aprobar las políticas y organización de la gestión integral de riesgos, definiendo el apetito y tolerancia al riesgo que la Caja está dispuesta a asumir, evaluando los riesgos más significativos a los que está expuesta.

Este comité sesiona con periodicidad mensual y reporta al Directorio.

Riesgo de créditoEl Departamento de Riesgo de Crédito es el responsable

de la admisión, seguimiento y control de la cartera crediticia, a fin de evaluar, prever y vigilar la calidad de la misma.

La posibilidad de pérdidas por incapacidad o falta de voluntad de pago de los deudores requiere ser mitigada y, para ello, la institución cuenta con capacidades desarrolladas para la identificación, medición, gestión y control de los riesgos. Esto incluye pautas para la concesión de créditos, políticas de concentración del portafolio, identificación de la incertidumbre que se pudiera presentar y el retorno que compensa dichos riesgos.

En tal sentido, se utilizan herramientas de buenas prácticas del sector para la gestión del riesgo como: (i) puntajes por origen y comportamiento (nota) para los clientes que componen el portafolio de créditos, (ii) implantación de un sistema de alertas por excepciones, (iii) un sistema de alertas tempranas por pagos atrasados, (iv) seguimiento al sobreendeudamiento de clientes, (v) seguimiento a los niveles de concentración del portafolio de créditos, (vi) seguimiento al alineamiento de la cartera, entre otras.

A nivel de clasificación de riesgos, la cartera de colocaciones registró 88 % en condición de calificación normal. En cuanto al índice de morosidad, al cierre del 2011 presentó una tasa de 5,2 %.

C a s o n a d e l a s T r e c e

P u e r t a s

36


Sin embargo, el nivel de provisiones alcanzadas a diciembre de 2011 fue de S/. 42 millones, cifra superior en S/. 10 millones a la del cierre del 2010 vinculadas a las provisiones generadas por la cartera Cajagas.

Riesgo operacionalEste departamento desarrolla la cultura, metodología e infraestructura que permite a las divisiones de negocio y soporte, gestionar los riesgos operacionales inherentes a los procesos, productos y servicios ofrecidos por la Caja Metropolitana.

Durante el año 2011, se concentraron esfuerzos en fortalecer las políticas, procesos, metodologías y herramientas para la identificación, valoración y mitigación del riesgo operacional, destacando la inversión en capacitación. En línea con ello, se desarrollaron políticas orientadas hacia la gestión integral de riesgo. De igual forma, se desarrollaron matrices de procesos y riesgos, así como su identificación y valoración. Finalmente para crear un mapa de riesgos una vez definidos los macroprocesos.

A diciembre del 2011, el requerimiento patrimonial por riesgo operacional, utilizando el método del indicador básico, ascendió a S/. 5,7 millones (considerando el factor de ajuste establecido por la SBS de 0,5 hasta julio de 2012).

37


Riesgo de mercadoLa exposición al riesgo cambiario durante el año 2011, se mantuvo por debajo del 2 % con respecto al patrimonio efectivo, en un contexto de apreciación del nuevo sol (4,1 % anual). A diciembre, se cerró con una posición de sobreventa de US$ 556 000, equivalente a 1,2 % del patrimonio efectivo, ubicándose dentro de los límites internos de sobreventa (14 %) y sobrecompra (55 %), y los establecidos por la SBS: sobreventa de 15 %, sobrecompra de 60 %. Asimismo, destaca la implementación del modelo regulatorio del VaR cambiario.

Respecto al riesgo de tasa de interés en el libro bancario, al cierre del mes de diciembre de 2011, los indicadores de ganancia en riesgo y valor patrimonial en riesgo se ubicaron en 0,3 % y 7,4 % del patrimonio efectivo, respectivamente, por debajo de los ratios prudenciales de 5 % y 15 %, respectivamente.

El riesgo de inversión a diciembre de 2011, estuvo asociado a la exposición en bonos de titulización de los peajes de la Municipalidad Metropolitana de Lima (S/. 689 000), representando solo el 0,6 % del patrimonio efectivo; y a los certificados de depósitos negociables de Scotiabank (S/. 707 000).

Para el año 2012, se proyecta realizar la actualización integral al Manual de Gestión de Riesgos de Mercado, en donde se contemple modelos avanzados de medición de riesgo para las nuevas operaciones en las que planea incursionar el Departamento de Mercado de Capitales y Tesorería.

Riesgo de liquidezLa evaluación del riesgo de liquidez durante el 2011, se realizó a través de la medición de los ratios de liquidez por monedas, de los ratios de concentración de los principales depositantes y acreedores, del ratio de dependencia de

38


fondeo volátil, y de las brechas de liquidez por plazos de vencimiento. Asimismo, destaca la actualización de la metodología de distribución de las cuentas de vencimiento incierto.

El promedio de los ratios de liquidez de corto plazo (activos líquidos/pasivos de corto plazo), se ubicó en 70 % en moneda nacional y 34,6 % en moneda extranjera, cumpliéndose con los requerimientos mínimos de liquidez establecidos por el ente supervisor (mayor a 8 % en moneda nacional y 20 % en moneda extranjera) y los límites internos de 13 % y 25 %, respectivamente.

En cuanto a la concentración de los diez y veinte principales depositantes, a diciembre de 2011, alcanzaron el 7,2 % y 10,7 % del total de depósitos, respectivamente,ubicándose por debajo de los límites internos de 18 % y 23 %. Por otro lado, el ratio de concentración de los diez principales acreedores registró un nivel de 21,4 %, por debajo del límite interno de 49 %.

Durante el año 2012 se tiene planeado realizar la actualización del Manual de Gestión de Riesgos de Liquidez, donde se refuerce el análisis de brechas de liquidez por plazos de vencimiento en un escenario esperado y escenarios de estrés, así como el plan de contingencia de liquidez.

P r i m e r a y s e g u n d a p r o m o c i ó n P r o g r a m a d e T r a i n e e

El 2011 fue un año muy dinámico para el Área de Recursos Humanos, se empezaron a realizar actividades con el objetivo de establecer las bases de cambio de la cultura organizacional. Reforzamos la calidad de servicio al cliente interno y externo, el sentido de pertenencia, la capacitación y la comunicación. Con actividades de bienestar y de responsabilidad social, como la campaña de racionalización del gasto, entre otras.

Se realizó la campaña de calidad del servicio telefónico, con el objetivo de mejorar la calidad de atención. Sensibilizamos al personal en los tiempos de respuesta a la atención telefónica cumpliendo con el protocolo previamente establecido.

Desarrollamos el sentido de pertenencia con crucigramas institucionales, que fortalecieron el conocimiento del personal en los productos que tiene a su disposición la Caja, así como la difusión comunicacional de aspectos propios de la cultura corporativa.

Sabiendo que el activo principal es el capital humano, se

desarrolló el Primer Programa de Trainee, programa de capacitación diseñado particularmente para atender las necesidades de nuestro negocio. Participaron facilitadores internos, conocedores de la banca y capacitadores externos, quienes brindaron cursos formativos y de habilidades de gestión. Egresaron quince colaboradores que fueron asignados a las diferentes bancas, a fin de añadir valor.

Debido a que la comunicación es un aspecto muy importante en la organización, se elaboró la primera revista institucional denominada CM Noticias, denominación que fue producto de un concurso, en el que participaron con entusiasmo

40

C a j a M e t r o p o l i t a n a d e L i m a | R e s p o n s a b i l i d a d s o c i a l

Responsabilidad social

Dibujos ganadores del Concurso de Pintura para los hijos de los colaboradores de la Caja Metropolitana de Lima con motivo “La Navidad”.

41


nuestros colaboradores. La primera edición se distribuyó en el mes de setiembre de 2011.

Siendo importante el factor humano y a su vez la familia, desarrollamos variadas actividades integradoras, entre las que destacan: Feria de la Salud, Concurso de pintura, Tarjeta navideña, Fiesta de navidad de los niños, entre otras.

La Caja Metropolitana, cumpliendo su misión, desarrolló campañas de responsabilidad social, siendo la más destacada la Navidad para los niños.

La Gerencia de Recursos Humanos fomentó la iniciativa de conformar el voluntariado de colaboradores de la Caja Metropolitana logrando el objetivo -mediante el aporte económico de todos los colaboradores- de proporcionar seiscientos sesenta juguetes a los niños del Asentamiento Humano “Paraíso Alto”.

Esta campaña de responsabilidad social se efectuó en simultáneo en los departamentos donde se ubican nuestras agencias, con activa participación del personal, que demostró sensibilidad, solidaridad y compromiso social.

Dentro del programa de racionalización de gastos se desarrolló la campaña “Sugerencia ganadora” dirigida a obtener ideas innovadoras y creativas para optimizar

P a l a c i o d e G o b i e r n o

42


procesos que generen ahorros. Un comité evaluador determinó la sugerencia ganadora juzgando:

• Eficacia• Eficiencia• Aplicabilidad• Costo-beneficio• Inversión inicial• Impacto en el ambiente

El primer puesto fue ocupado por la sugerencia de implementación de una central-IP y el segundo premio fue otorgado a la propuesta de utilización de insumos de impresión alternativos.

N o c h e d e a n i v e r s a r i o

43

C a j a M e t r o p o l i t a n a d e L i m a | V i d a i n s t i t u c i o n a l

Sr. José Miguel Castro Gutiérrez, presidente de la Caja Metropolitana de Lima.

Celebración del 64° Aniversario de la Caja Metropolitana de Lima.

El equipo de banca especial, rodeando a la Alcaldesa de Lima, Susana Villarán, en la celebración de la Caja Metropolitana de Lima.

44


Informe corto al 31 de diciembre de 2011 y31 de diciembre de 2010

Informe cortoDictamen de los auditores independientes

Estados financierosBalance general Estado de gestión Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujos de efectivos Notas a los estados financieros

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5052545658

Informe financiero

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C a j a M e t r o p o l i t a n a d e L i m a | I n f o r m e f i n a n c i e r o

A los señores accionistas y miembros del directorio Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.-Caja Metropolitana Hemos auditado los estados financieros de la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.-Caja Metropolitana, que comprenden el Balance General al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010, los estados de ganancias y pérdidas, cambios en el patrimonio neto y flujos de efectivos por los años terminados en esas fechas, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas.

Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados FinancierosLa Gerencia General de Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.-Caja Metropolitana es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados para entidades financieras en el Perú, establecidos por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP, según se explica en la nota 2 a los estados financieros. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantener el control interno pertinente a la preparación y presentación razonable de los estados financieros para que estén libres de representaciones erróneas de importancia

relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.

Responsabilidad de los auditoresNuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestra auditoría, la cual fue realizada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en el Perú y normas de auditoría gubernamental emitidas por la Contraloría General de la República del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable que los estados financieros no contienen representaciones erróneas de importancia relativa.

Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno relevante de la

Dictamen de los auditores independientes

47


Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.-Caja Metropolitana, para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.-Caja Metropolitana.

Una auditoría también comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base a nuestra opinión de auditoría.

OpiniónEn nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.-Caja Metropolitana al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010, sus ingresos y gastos y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con los principios de

contabilidad generalmente aceptados para las entidades financieras en el Perú, establecidos por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP, según se explica en la nota 2 a los estados financieros.

Lima, 29 de febrero de 2012.

Refrendado por:REJAS, ALVA Y ASOCIADOS S. C. R. Ltda.

Miembro de ALLIOT GROUP Internacional

Eduardo Jesús Coronado (Socio)Contador público colegiado certificado

Matrícula nº 6980

48


ACTIVO

Fondo disponibles

Inversiones negociables y a vencimiento (neto)

Cartera de créditos (neto)

Cuentas por cobrar (neto)

Bienes realizables recibido en pago, adjudicado y fuera de uso (neto)

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)

Impuesto y participaciones diferidas

Otros activos (neto)

TOTAL ACTIVO

Cuentas de orden

NOTAS

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5

6

7

8

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11

19

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

205 485 888

1 396 258

537 129 358

3 717 888

973 520

30 509 074

3 963 132

12 726 830

795 901 948

1 812 121 275

149 993 238

10 449 618

561 967 897

3 616 673

408 182

23 375 738

4 658 420

12 734 291

767 204 057

1 607 860 756

PASIVO

Obligaciones con el público

Depósitos de empresas sistema financiero

Adeudos y obligaciones financieras a corto plazo

Cuentas por pagar

Provisiones

Otros pasivos

Total Pasivo

PATRIMONIO

Capital social

Reservas

Resultados acumulados

Resultado neto del ejercicio

Total Patrimonio

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Cuentas de orden

* Las notas (1-26) forman parte de los estados financieros. Ver págs 56-57.

NOTAS

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16

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AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

553 600 373

8 527 842

92 953 665

18 183 051

1 769 818

1 684 196

676 718 945

81 576 029

32 170 710

(746 773)

6 183 037

119 183 003

795 901 948

1 812 121 275

519 843 900

8 369 579

114 915 176

23 760 138

2 522 876

1 329 661

670 741 330

60 843 724

30 421 862

(18 530)

5 215 671

96 462 727

767 204 057

1 607 860 756

Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.Caja Metropolitana

Balance general(Expresado en nuevos soles)

(Notas 1, 2 y 3*)

ACTIVO

Fondo disponibles








TOTAL ACTIVO

Cuentas de orden

NOTAS

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6

7

8

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AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

205 485 888

1 396 258

537 129 358

3 717 888

973 520

30 509 074

3 963 132

12 726 830

795 901 948

1 812 121 275

149 993 238

10 449 618

561 967 897

3 616 673

408 182

23 375 738

4 658 420

12 734 291

767 204 057

1 607 860 756

PASIVO




Cuentas por pagar

Provisiones

Otros pasivos

Total Pasivo

PATRIMONIO

Capital social

Reservas



Total Patrimonio


Cuentas de orden


NOTAS

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AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

553 600 373

8 527 842

92 953 665

18 183 051

1 769 818

1 684 196

676 718 945

81 576 029

32 170 710

(746 773)

6 183 037

119 183 003

795 901 948

1 812 121 275

519 843 900

8 369 579

114 915 176

23 760 138

2 522 876

1 329 661

670 741 330

60 843 724

30 421 862

(18 530)

5 215 671

96 462 727

767 204 057

1 607 860 756



(Notas 1, 2 y 3*)

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ACTIVO

Fondo disponibles








TOTAL ACTIVO

Cuentas de orden

NOTAS

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AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

205 485 888

1 396 258

537 129 358

3 717 888

973 520

30 509 074

3 963 132

12 726 830

795 901 948

1 812 121 275

149 993 238

10 449 618

561 967 897

3 616 673

408 182

23 375 738

4 658 420

12 734 291

767 204 057

1 607 860 756

PASIVO




Cuentas por pagar

Provisiones

Otros pasivos

Total Pasivo

PATRIMONIO

Capital social

Reservas



Total Patrimonio


Cuentas de orden


NOTAS

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AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

553 600 373

8 527 842

92 953 665

18 183 051

1 769 818

1 684 196

676 718 945

81 576 029

32 170 710

(746 773)

6 183 037

119 183 003

795 901 948

1 812 121 275

519 843 900

8 369 579

114 915 176

23 760 138

2 522 876

1 329 661

670 741 330

60 843 724

30 421 862

(18 530)

5 215 671

96 462 727

767 204 057

1 607 860 756



(Notas 1, 2 y 3*)

ACTIVO

Fondo disponibles








TOTAL ACTIVO

Cuentas de orden

NOTAS

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AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

205 485 888

1 396 258

537 129 358

3 717 888

973 520

30 509 074

3 963 132

12 726 830

795 901 948

1 812 121 275

149 993 238

10 449 618

561 967 897

3 616 673

408 182

23 375 738

4 658 420

12 734 291

767 204 057

1 607 860 756

PASIVO




Cuentas por pagar

Provisiones

Otros pasivos

Total Pasivo

PATRIMONIO

Capital social

Reservas



Total Patrimonio


Cuentas de orden


NOTAS

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AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

553 600 373

8 527 842

92 953 665

18 183 051

1 769 818

1 684 196

676 718 945

81 576 029

32 170 710

(746 773)

6 183 037

119 183 003

795 901 948

1 812 121 275

519 843 900

8 369 579

114 915 176

23 760 138

2 522 876

1 329 661

670 741 330

60 843 724

30 421 862

(18 530)

5 215 671

96 462 727

767 204 057

1 607 860 756



(Notas 1, 2 y 3*)

INGRESOS FINANCIEROSIntereses por disponiblesIngresos por inversiones negociables y a vencimientoIngresos por valorización e inversiones negociables y a vencimientoIntereses y comisiones por cartera de créditosDiferencia de cambio de operaciones variasOtros ingresos financieros

GASTOS FINANCIEROSIntereses y comisiones por obligaciones con el públicoIntereses por depósitos de empresas del sistema financieroIntereses por adeudos y obligaciones del sistema financiero Intereses por adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exteriorComisiones y otros cargos por obligaciones financierasPrimas al fondo de seguro de depósitosOtros gastos financieros

MÁRGEN FINANCIERO BRUTO

PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS DIRECTOS

MÁRGEN FINANCIERO NETO

INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROSIngresos por operaciones contingentesIngresos por fideicomiso y comisiones de confianzaIngresos varios

GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROSGastos por fideicomiso y comisiones de confianzaGastos varios

GASTOS DE ADMINISTRACIÓNGasto de personal y directorioServicio de terceros domiciliadosTributos

MÁRGEN OPERACIONAL NETO

VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONESProvisiones para incobrabilidad de cuentas por cobrarDepreciación y deterioro de inmuebles, mobiliario y equipoProvisiones para bienes realizables, recibidos en pago, adjudicacióny bienes fuera de usoProvisiones de créditos contingentesAmortización y deterioro de intangibles

RESULTADOS DE OPERACIÓN

OTROS INGRESOS Y GASTOSIngresos netos (gastos netos) por recuperación de créditosOtros ingresos y gastos

RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIONESE IMPUESTO A LA RENTA

Distribución legal de la renta netaImpuesto a la renta

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

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AL 31.12.2011NOTAS AL 31.12.2010

115 903 3875 353 865

71 983177 473

109 117 4061 041 844

140 816

(50 458 115)(39 547 756)

(273 156)(7 376 924)

(479 357)(318 163)

(2 460 048)(2 711)

65 445 272

(3 919 978)

61 525 294

7 133 9961 338 685

163 4575 631 854

(435 900)(38 824)

(397 076)

(54 149 910)(35 732 520)(15 409 346)(3 008 044)

14 073 480

(4 152 386)-

(2 888 740)-

(297 136)(966 510)

9 921 094

(592 636)(572 133)(20 503)

9 328 458

-(3 145 421)

6 183 037

108 891 852628 911741 800245 223

101 796 0055 391 960

87 953

(30 209 475)(20 684 277)

(116 867)(7 166 682)

(442 904)(465 628)

(1 333 117)-

78 682 377

(17 054 089)

61 628 288

13 632 8061 235 267

263 91612 133 623

(356 588)(60 518)

(296 070)

(62 366 795)(31 858 321)(25 773 554)(4 734 920)

12 537 711

(4 376 198)(1 216 368)(2 102 112)

(208 000)

(455 518)(394 200)

8 161 513

486 958-

486 958

8 648 471

(512 358)(2 920 442)

5 215 671


Estado de gestión(Expresado en nuevos soles)

50

















21

22

23

24

25

26

AL 31.12.2011NOTAS AL 31.12.2010

115 903 3875 353 865

71 983177 473

109 117 4061 041 844

140 816

(50 458 115)(39 547 756)

(273 156)(7 376 924)

(479 357)(318 163)

(2 460 048)(2 711)

65 445 272

(3 919 978)

61 525 294

7 133 9961 338 685

163 4575 631 854

(435 900)(38 824)

(397 076)

(54 149 910)(35 732 520)(15 409 346)(3 008 044)

14 073 480

(4 152 386)-

(2 888 740)-

(297 136)(966 510)

9 921 094

(592 636)(572 133)(20 503)

9 328 458

-(3 145 421)

6 183 037

108 891 852628 911741 800245 223

101 796 0055 391 960

87 953

(30 209 475)(20 684 277)

(116 867)(7 166 682)

(442 904)(465 628)

(1 333 117)-

78 682 377

(17 054 089)

61 628 288

13 632 8061 235 267

263 91612 133 623

(356 588)(60 518)

(296 070)

(62 366 795)(31 858 321)(25 773 554)(4 734 920)

12 537 711

(4 376 198)(1 216 368)(2 102 112)

(208 000)

(455 518)(394 200)

8 161 513

486 958-

486 958

8 648 471

(512 358)(2 920 442)

5 215 671


















21

22

23

24

25

26

AL 31.12.2011NOTAS AL 31.12.2010

115 903 3875 353 865

71 983177 473

109 117 4061 041 844

140 816

(50 458 115)(39 547 756)

(273 156)(7 376 924)

(479 357)(318 163)

(2 460 048)(2 711)

65 445 272

(3 919 978)

61 525 294

7 133 9961 338 685

163 4575 631 854

(435 900)(38 824)

(397 076)

(54 149 910)(35 732 520)(15 409 346)(3 008 044)

14 073 480

(4 152 386)-

(2 888 740)-

(297 136)(966 510)

9 921 094

(592 636)(572 133)(20 503)

9 328 458

-(3 145 421)

6 183 037

108 891 852628 911741 800245 223

101 796 0055 391 960

87 953

(30 209 475)(20 684 277)

(116 867)(7 166 682)

(442 904)(465 628)

(1 333 117)-

78 682 377

(17 054 089)

61 628 288

13 632 8061 235 267

263 91612 133 623

(356 588)(60 518)

(296 070)

(62 366 795)(31 858 321)(25 773 554)(4 734 920)

12 537 711

(4 376 198)(1 216 368)(2 102 112)

(208 000)

(455 518)(394 200)

8 161 513

486 958-

486 958

8 648 471

(512 358)(2 920 442)

5 215 671


















21

22

23

24

25

26

AL 31.12.2011NOTAS AL 31.12.2010

115 903 3875 353 865

71 983177 473

109 117 4061 041 844

140 816

(50 458 115)(39 547 756)

(273 156)(7 376 924)

(479 357)(318 163)

(2 460 048)(2 711)

65 445 272

(3 919 978)

61 525 294

7 133 9961 338 685

163 4575 631 854

(435 900)(38 824)

(397 076)

(54 149 910)(35 732 520)(15 409 346)(3 008 044)

14 073 480

(4 152 386)-

(2 888 740)-

(297 136)(966 510)

9 921 094

(592 636)(572 133)(20 503)

9 328 458

-(3 145 421)

6 183 037

108 891 852628 911741 800245 223

101 796 0055 391 960

87 953

(30 209 475)(20 684 277)

(116 867)(7 166 682)

(442 904)(465 628)

(1 333 117)-

78 682 377

(17 054 089)

61 628 288

13 632 8061 235 267

263 91612 133 623

(356 588)(60 518)

(296 070)

(62 366 795)(31 858 321)(25 773 554)(4 734 920)

12 537 711

(4 376 198)(1 216 368)(2 102 112)

(208 000)

(455 518)(394 200)

8 161 513

486 958-

486 958

8 648 471

(512 358)(2 920 442)

5 215 671



51


52


SALDOS AL 31.12.2009

Aumento de capital

Transferencias

Dividendos declarados en efectivo

Resultado del ejercicio

Otros

SALDOS AL 30.6.2010

Aumento de capital

Transferencias

Capitalización


Otros


Aumento de capital

Transferencias (reservas)


Otros

SALDOS AL 30.6.2011

Aumento de capital


Transferencias (Otros)

Capitalización


Otros (acciones en tesorería)

Otros (ajustes por exposición - periodo)

Otros


CAPITAL

SOCIAL

45 641 443

-

-

-

-

-

45 641 443

-

-

15 202 281

-

-

60 843 724

-

-

-

-

60 843 724

20 049 400

-

2 045 066

1 403 228

-

-

(10 000 000)

7 234 611

81 576 029

CAPITAL

ADICIONAL

7,163,980

55,700

7,982,601

-

-

-

15,202,281

(132,700)

(15,069,581)

-

-

-

0

-

-

-

-

0

-

-

-

-

-

-

-

-

0

RESERVAS

26 402 666

4 019 196

-

-

-

30 421 862

-

-

-

-

-

30 421 862

-

-

-

-

30 421 862

-

3 793 914

(2 045 066)

-

-

-

-

-

32 170 710

RESULTADO

ACUMULADO

44 408

-

-

-

-

(56 000)

(11 592)

-

-

-

-

(6 938)

(18 530)

-

5 215 671

-

(736 966)

4 460 175

-

-

(5 197 141)

-

-

(10 405)

-

598

(746 773)

RESULTADO

DEL EJERCICIO

16 440 818

(12 001 797)

(4 439 020)

7 351 644

7 351 645

-

-

-

(2 135 974)

-

5 215 671

(5 215 671)

32 537

-

32 537

-

-

-

-

6 150 500

-

-

-

6 183 037

PATRIMONIO

TOTAL

95 693 315

55 700

0

(4 439 020)

7 351 644

(56 000)

98 605 639

(132 700)

(15 069 581)

15 202 281

(2 135 974)

(6 938)

96 462 727

0

0

32 537

(736 966)

95 758 298

20 049 400

3,793,913

(5 197 141)

1 403 228

6 150 500

(10 405)

(10 000 000)

7 235 209

119 183 003


Estado de cambios en el patrimonio neto(Expresado en nuevos soles)

53



Aumento de capital

Transferencias



Otros

SALDOS AL 30.6.2010

Aumento de capital

Transferencias

Capitalización


Otros


Aumento de capital



Otros

SALDOS AL 30.6.2011

Aumento de capital



Capitalización




Otros


CAPITAL

SOCIAL

45 641 443

-

-

-

-

-

45 641 443

-

-

15 202 281

-

-

60 843 724

-

-

-

-

60 843 724

20 049 400

-

2 045 066

1 403 228

-

-

(10 000 000)

7 234 611

81 576 029

CAPITAL

ADICIONAL

7,163,980

55,700

7,982,601

-

-

-

15,202,281

(132,700)

(15,069,581)

-

-

-

0

-

-

-

-

0

-

-

-

-

-

-

-

-

0

RESERVAS

26 402 666

4 019 196

-

-

-

30 421 862

-

-

-

-

-

30 421 862

-

-

-

-

30 421 862

-

3 793 914

(2 045 066)

-

-

-

-

-

32 170 710

RESULTADO

ACUMULADO

44 408

-

-

-

-

(56 000)

(11 592)

-

-

-

-

(6 938)

(18 530)

-

5 215 671

-

(736 966)

4 460 175

-

-

(5 197 141)

-

-

(10 405)

-

598

(746 773)

RESULTADO

DEL EJERCICIO

16 440 818

(12 001 797)

(4 439 020)

7 351 644

7 351 645

-

-

-

(2 135 974)

-

5 215 671

(5 215 671)

32 537

-

32 537

-

-

-

-

6 150 500

-

-

-

6 183 037

PATRIMONIO

TOTAL

95 693 315

55 700

0

(4 439 020)

7 351 644

(56 000)

98 605 639

(132 700)

(15 069 581)

15 202 281

(2 135 974)

(6 938)

96 462 727

0

0

32 537

(736 966)

95 758 298

20 049 400

3,793,913

(5 197 141)

1 403 228

6 150 500

(10 405)

(10 000 000)

7 235 209

119 183 003




Aumento de capital

Transferencias



Otros

SALDOS AL 30.6.2010

Aumento de capital

Transferencias

Capitalización


Otros


Aumento de capital



Otros

SALDOS AL 30.6.2011

Aumento de capital



Capitalización




Otros


CAPITAL

SOCIAL

45 641 443

-

-

-

-

-

45 641 443

-

-

15 202 281

-

-

60 843 724

-

-

-

-

60 843 724

20 049 400

-

2 045 066

1 403 228

-

-

(10 000 000)

7 234 611

81 576 029

CAPITAL

ADICIONAL

7,163,980

55,700

7,982,601

-

-

-

15,202,281

(132,700)

(15,069,581)

-

-

-

0

-

-

-

-

0

-

-

-

-

-

-

-

-

0

RESERVAS

26 402 666

4 019 196

-

-

-

30 421 862

-

-

-

-

-

30 421 862

-

-

-

-

30 421 862

-

3 793 914

(2 045 066)

-

-

-

-

-

32 170 710

RESULTADO

ACUMULADO

44 408

-

-

-

-

(56 000)

(11 592)

-

-

-

-

(6 938)

(18 530)

-

5 215 671

-

(736 966)

4 460 175

-

-

(5 197 141)

-

-

(10 405)

-

598

(746 773)

RESULTADO

DEL EJERCICIO

16 440 818

(12 001 797)

(4 439 020)

7 351 644

7 351 645

-

-

-

(2 135 974)

-

5 215 671

(5 215 671)

32 537

-

32 537

-

-

-

-

6 150 500

-

-

-

6 183 037

PATRIMONIO

TOTAL

95 693 315

55 700

0

(4 439 020)

7 351 644

(56 000)

98 605 639

(132 700)

(15 069 581)

15 202 281

(2 135 974)

(6 938)

96 462 727

0

0

32 537

(736 966)

95 758 298

20 049 400

3,793,913

(5 197 141)

1 403 228

6 150 500

(10 405)

(10 000 000)

7 235 209

119 183 003



54


CONCILIACIÓN DEL RESULTADO NETO DE LA EMPRESA CONEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE PROVENIENTE DELAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN


AJUSTES AL RESULTADO NETO DEL EJERCICIODepreciación y amortización del períodoProvisión para cartera de créditosProvisión para inversionesOtras provisiones

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN EL ACTIVO PASIVOAumento (disminución) en intereses, comisiones y otras cuentas por cobrarAumento (disminución) en intereses, comisiones y otras cuentas por pagarAumento (disminución) en cuentas por cobrarAumento (disminución) en cuentas por pagarAumento (disminución) en otros pasivosAumento (disminución) en otros activos

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓNIngresos por venta de otros activos no financieros(Adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo)(Adquisición de otros activos no financieros)AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOAumento (disminución) neto de depósitos y obligaciones con el públicoAumento (disminución) neto de préstamos provenientes de bancosy otras instituciones de créditoAumento (disminución) neto de otros pasivos financierosAumento (disminución) neto del patrimonioDisminución (aumento) neto en la cartera de créditosDisminución (aumento) neto de inversionesDividendos recibidos (pagados)Disminución (aumento) de bienes adjudicados y otros realizables

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE PROVENIENTEDE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOAUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE (A+B+C)

SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL INICIO DEL EJERCICIO

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL FINALIZAR EL EJERCICIO

A.

B.

C.

6 183 037

1 255 35017 194 695

995 910

--

(101 215)(5 577 087)22 329 976

(263 760)

42 016 906

3 570 342(24 168 353)(4 931 178)

(25 529 189)

33 756 472(21 961 511)

158 26516 537 2381 364 3869 053 359

-96 724

39 004 933

55 492 650

149 993 238

205 485 888

5 215 671

2 496 28322 305 600

2 212 358

(459 430)11 499 217

--

1 193 966(6 786 609)

37 677 056

7 470 044(15 733 121)(6 996 125)

(15 259 202)

299 450 10318 541 777

7 401 201(4 446 258)

(266 744 198)9 515 091

(59 753)-

63 657 963

86 075 817

63 916 421

149 992 238

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010


Estado de flujo de efectivo(Expresado en nuevos soles)

55












A.

B.

C.

6 183 037

1 255 35017 194 695

995 910

--

(101 215)(5 577 087)22 329 976

(263 760)

42 016 906

3 570 342(24 168 353)(4 931 178)

(25 529 189)

33 756 472(21 961 511)

158 26516 537 2381 364 3869 053 359

-96 724

39 004 933

55 492 650

149 993 238

205 485 888

5 215 671

2 496 28322 305 600

2 212 358

(459 430)11 499 217

--

1 193 966(6 786 609)

37 677 056

7 470 044(15 733 121)(6 996 125)

(15 259 202)

299 450 10318 541 777

7 401 201(4 446 258)

(266 744 198)9 515 091

(59 753)-

63 657 963

86 075 817

63 916 421

149 992 238

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010













A.

B.

C.

6 183 037

1 255 35017 194 695

995 910

--

(101 215)(5 577 087)22 329 976

(263 760)

42 016 906

3 570 342(24 168 353)(4 931 178)

(25 529 189)

33 756 472(21 961 511)

158 26516 537 2381 364 3869 053 359

-96 724

39 004 933

55 492 650

149 993 238

205 485 888

5 215 671

2 496 28322 305 600

2 212 358

(459 430)11 499 217

--

1 193 966(6 786 609)

37 677 056

7 470 044(15 733 121)(6 996 125)

(15 259 202)

299 450 10318 541 777

7 401 201(4 446 258)

(266 744 198)9 515 091

(59 753)-

63 657 963

86 075 817

63 916 421

149 992 238

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010













A.

B.

C.

6 183 037

1 255 35017 194 695

995 910

--

(101 215)(5 577 087)22 329 976

(263 760)

42 016 906

3 570 342(24 168 353)(4 931 178)

(25 529 189)

33 756 472(21 961 511)

158 26516 537 2381 364 3869 053 359

-96 724

39 004 933

55 492 650

149 993 238

205 485 888

5 215 671

2 496 28322 305 600

2 212 358

(459 430)11 499 217

--

1 193 966(6 786 609)

37 677 056

7 470 044(15 733 121)(6 996 125)

(15 259 202)

299 450 10318 541 777

7 401 201(4 446 258)

(266 744 198)9 515 091

(59 753)-

63 657 963

86 075 817

63 916 421

149 992 238

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010



56


1. Marco legal y operacionesa) Actividad económicaLa Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.-Caja Metropolitana es una empresa pública del subsector gobiernos locales, perteneciente al Concejo Provincial de Lima, como organismo para municipal, con personería jurídica y de carácter financiero. Sus operaciones se rigen por su Ley de Creación 10769 del 20.1.1947 incorporada al Concejo Provincial de Lima por el Decreto. Ley 18400 y su Reglamento de fecha 11.2.1971, aprobado con acuerdo de Alcaldía 0062 del Concejo Provincial de Lima. En cumplimiento a la Décima Cuarta disposición transitoria de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros, se acordó la conversión en Sociedad Anónima con la denominación Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.-Caja Metropolitana con Resolución SBS 006-98 del 1.1.1998.

La Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.-Caja Metropolitana goza de autonomía económica, financiera y administrativa y se rige por lo establecido en la Ley 26702, Ley General del Sistema Financiero y de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, y la regulación monetaria y crediticia del Banco Central de Reserva del Perú, además se rige por sus estatutos y normatividad vigente. Le son de aplicación el Código de Comercio, Ley

General de Sociedades y demás normas complementarias y conexas, su duración es indefinida.

El domicilio legal de la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.-Caja Metropolitana está ubicado en Av. Nicolás de Piérola 1785, Cercado de Lima, provincia y departamento de Lima.

b) OperacionesLa Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.-Caja Metropolitana, inicia sus operaciones el 8 de setiembre de 1949, tiene por finalidad brindar los servicios de intermediación financiera, fomentando el ahorro, financiamiento a personas naturales en la modalidad de créditos pignoraticios (Prendamás) que son préstamos con garantía prendaria y créditos personales a personas jurídicas, a micro y pequeña empresa, utilizando para ello su propio capital de trabajo, créditos hipotecarios para el financiación y adquisición de vivienda, utilizando los recursos del Fondo Mi Vivienda. Además, realizar operaciones activas, y pasivas con las municipalidades y promover el desarrollo de los sectores emergentes y apoyar a las entidades del entorno municipal mediante prestación de servicios financieros. Para el desarrollo de sus actividades al cierre del ejercicio

Notas a los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010

57


2011, ha contado con un total de quinientos noventa y cuatro trabajadores.

2. Principios y prácticas contables significativasLos principios y prácticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se detallan a continuación: a) Bases de preparación de los estados financierosLos estados financieros adjuntos han sido preparados a partir de los registros de contabilidad de la entidad y se presentan de acuerdo con las disposiciones legales y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú, aplicables a las entidades financieras, las cuales comprenden las normas y prácticas contables autorizadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP-SBS en uso de sus facultades delegadas conforme a lo dispuesto en la Ley General de Bancos. Las normas señaladas están contenidas en el Manual de Contabilidad para Empresas del Sistema Financiero (en adelante Manual de Contabilidad), aprobado por Resolución SBS 895-98 del 01 de setiembre1998, vigente a partir del 1 de enero de 2001, y las normas complementarias.

La SBS ha establecido, en caso de existir situaciones no previstas en dichas normas, aplicar lo dispuesto en los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados-

P l a z aM a y o rd e L i m a

58


PCGA en Perú. Los PCGA en Perú comprenden normas e interpretaciones emitidas y adoptadas por el IASP, las cuales incluyen las Normas Internacionales de Información Financiera-NIIF, o por el Comité de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Información Financiera-CNIIF, o por el anterior Comité Permanente de Interpretación-SIC, adoptadas por el IASP, oficializadas por el Concejo Normativo de Contabilidad - CNC para su aplicación en Perú.

b) Estimado y criterios contables críticosEl proceso de preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia de la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.-Caja Metropolitana, lleve a cabo estimaciones y supuestos para la determinación de los saldos de las activos y pasivos, la exposición de contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones y supuestos, que están basados en el mejor criterio de la Caja Metropolitana a la fecha de los estados financieros, variaran en el futuro como resultado de cambios en las premisas en las que se sustentaron, los correspondientes saldos de los estados financieros serán corregidos en la fecha en que el cambio en las estimaciones y supuestos se produzcan. Las principales estimaciones relacionadas con los estados financieros se refieren a la provisión para cobranza dudosa, la depreciación de inmuebles, mobiliario y equipo, y la amortización de intangibles.

c) Transacciones en moneda extranjera

(i) Moneda funcional y moneda de presentaciónLas partidas incluidas en los estados financieros de la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.-Caja Metropolitana, se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la entidad (moneda de medición). Los estados financieros se presentan en nuevos soles, que es la moneda de medición y la moneda de presentación de la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.-Caja Metropolitana.

(ii) Transacciones y saldos en moneda extranjeraLas transacciones en moneda extranjera se registran en nuevos soles usando los tipos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones.

Las ganancias y pérdidas por diferencia de cambio que resulten del pago de tales transacciones y de la traducción a los tipos de cambio al cierre del año de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se reconocen en el estado de ingresos y gastos.

Los saldos al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010 están valuados al tipo de cambio de cierre del año.

d) Instrumentos financierosLos instrumentos financieros son contratos que dan lugar

59


simultáneamente a un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero o a un instrumento de capital en otra empresa. En el caso de la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.-Caja Metropolitana, los instrumentos financieros corresponden a instrumentos primarios tales como disponible, inversiones, cartera de créditos, cuentas por cobrar y pagar, obligaciones con terceros, adeudos y obligaciones financieras y otros pasivos.

En el momento inicial de su reconocimiento, los instrumentos financieros son medidos a su valor razonable más los costos directamente relacionados con la transacción. La Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.-Caja Metropolitana determina la clasificación de los activos y pasivos financieros al momento de su reconocimiento inicial y, cuando es permitido y apropiado, reevalúa esta clasificación al final de cada año.

e) Provisión para cartera de créditosLas provisiones para cartera de créditos se efectúan tomando en cuenta la Resolución SBS 895-98-Manual de Contabilidad para empresas del sector financiero, de la Evaluación y Clasificación de la Cartera de Créditos elaborada en función a criterios establecidos en la Resolución de SBS 808-2003, Reglamento para Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones, y a partir del mes de diciembre 2008, según lo dispuesto por la Resolución SBS 11356-2008-Reglamento para Evaluación y Clasificación

del Deudor y la Exigencia de Provisiones, promulgado el 19 de noviembre de 2008, el cual considera la división de las provisiones genéricas y específicas de los créditos clasificados como normal y con problemas potenciales-CPP señaladas en dos tipos de componentes, siendo estos: fijos y variables (provisiones procíclicas o dinámicas).

f) Bienes realizablesLos bienes realizables recibidos en pago y adjudicados, provienen de las garantías recibidas por operaciones de créditos adjudicados al valor insoluto del crédito menos la provisión para desvalorización calculada de conformidad con lo dispuesto por la SBS mediante Resolución SBS 1535-2005, del 6 de octubre de 2005, Reglamento para el tratamiento de los bienes adjudicados y recuperados y sus provisiones.

g) Inmuebles, mobiliario y equiposPara la contabilización de los activos fijos es de aplicación lo establecido en la NIC 16-Inmuebles, Maquinaria y Equipos; asimismo están registrados a su costo de adquisición más ajustes por corrección monetaria.

A partir de 1992 de acuerdo al D. L. 627 se eliminó las revaluaciones obligatorias. Los activos de menor cuantía son cargados directamente a resultados del periodo.

Cuando se venden o retiran los activos, se elimina su

60


costo y depreciación, cualquier ganancia o pérdida que resulte de su disposición se incluye en el estado de ingresos y gastos; excepto el costo de los bienes adquiridos con aportes, el cual está debitado a una cuenta de patrimonio institucional.

La depreciación es calculada sobre la base de tasas que se consideran suficientes para absolver el valor de estos activos en el plazo de vida útil estimado en función de los porcentajes permitidos por ley. El método de depreciación utilizado es el de línea recta.

Los gastos de mantenimiento y las reparaciones son cargados a resultados, mientras que las renovaciones y mejoras de importancia son capitalizadas.

h) Compensación por tiempo de serviciosLa provisión para Compensación por Tiempo de Servicios-CTS del personal se calcula de acuerdo con la legislación vigente por el íntegro de los derechos indemnizatorios de los trabajadores y debe ser cancelada mediante depósitos en las entidades financieras autorizadas elegidas por ellos. El cálculo se hace por el monto que corresponda pagarse a la fecha del balance general y se incluye en la cuenta de provisión para beneficios sociales; se presenta en el balance general en otros pasivos.

i) Ingresos y gastos por intereses y comisionesLos ingresos y gastos por intereses y comisiones son

reconocidos como tales cuando devengan, a excepción de los intereses y comisiones por operaciones activas de cartera refinanciada, vencida y en cobranza judicial, que se contabilizan como rendimiento de cuentas vencidas y judiciales en cuentas de orden y son reconocidos como ingresos cuando son percibidos.

j) Activos amortizablesLos activos amortizables incluidos en otros activos comprenden básicamente los gastos de software. La amortización aplicada a los intangibles es calculada siguiendo el método de línea recta.

k) Efectivo y equivalente de efectivoEl efectivo y equivalente de efectivo incluye el saldo de todos los fondos disponibles tanto en caja y bancos. En aplicación de la dinámica del Manual de Contabilidad se incluye los entregados en garantía de alquileres de agencias y que son de riesgo cien en la ponderación de activos

3. Base para la conversión de moneda extranjeraLos saldos en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010 han sido expresados en nuevos soles al tipo de cambio fijo de S/. 2,696 y de S/. 2,809 respectivamente. La posición de cambio contable neta de moneda extranjera se resume como sigue:

61


ACTIVO

Disponibles

Inversiones negociables

Colocaciones (neto)


Bienes realizados, adjudicados (neto)


PASIVO


Depósitos de empresas del sistema financiero

Adeudados y obligaciones financiadas

Cuentas por pagar

Provisiones

Otros pasivos

POSICIÓN DE CAMBIOS

8 677 293

76 682

38 091 083

155 125

649

499 713

47 500 545

30 718 769

3 113 019

13 563 561

475 477

106 166

89 670

48 066 662

(566 117)

23 393 982

206 736

102 693 561

418 216

1 749

1 347 225

128 061 469

82 817 801

8 392 700

36 567 361

1 281 887

286 223

241 751

129 587 723

(1 526 254)

AL 31.12.2011

US$ S/.

9 421 057

2 901 757

35 792 958

445 274

8 432

1 019 598

49 589 076

32 414 169

265 426

14 307 839

672 948

189 035

68 180

47 917 597

1 671 479

26 463 748

8 151 035

100 542 418

1 250 775

23 687

2 864 050

139 295 713

91 051 400

745 581

40 190 719

1 890 310

531 000

191 517

134 600 527

4 695 186

US$ S/.

AL 31.12.2010

62


4. Fondos disponiblesDetalle de los Fondos Disponibles:

El saldo de caja, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera, en la oficina principal es de S/. 2 128; en la agencia principal, S/. 1 011 357; en las agencias, S/. 7 550 271; en los cajeros automáticos, S/. 118 277; y en efectivo en tránsito S/. 124 183.

El saldo de bancos y corresponsales que la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.-Caja Metropolitana

mantiene en entidades financieras al 31.12.2011 es de libre disponibilidad constituida por los bancos, S/. 99 514 322.

Los efectos de cobro inmediato, están conformados por órdenes de pago, S/. 257,639.

5. Inversiones negociables y a vencimientoAl 31 de diciembre este rubro comprende lo siguiente:

Caja

Banco Central de Reserva

Bancos y corresponsales

Efectos de cobro inmediato

Canje

Disponible restringido-fondos en garantía

Rendimiento devengados del disponible

TOTAL

8 806 216

95 964 185

99 514 322

257 639

394 018

381 057

168 451

205 485 888

8 564 608

38 793 180

100 530 543

424 170

1 299 683

360 978

20 076

149 993 238

AL 31.12.2011CONCEPTOUS$ S/.

AL 31.12.2010

63


La composición de las inversiones disponibles para la venta, que mantiene la Caja Metropolitana son:(i) Bonos de titulización de peajes de la Municipalidad de Lima.(ii) Certificados de depósito negociables-CDN, los cuales

garantizan cartas fianza y/o operaciones de back to back de moneda extranjera con Scotiabank.

6. Carteras de créditosA continuación se presenta el detalle de este rubro:

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

Inversiones a valor razonable con cambios en resultado

Instrumentos representativos de capital (1)

Inversiones disponibles para la venta

Instrumentos representativos de capital

Instrumentos representativos de deuda

Rendimientos devengados de inversiones negociables (2)

TOTAL

1 378 193

-

-

18 065

1 396 258

7 041 386

896 545

2 511 687

-

10 449 618

CONCEPTOS/. S/.

64


La composición de la cartera de créditos al 31 de diciembre de 2011, de la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.-Caja Metropolitana según data

proporcionada, ascendió a S/. 611 560 995, de los cuales S/. 572 011 223 corresponden a créditos directos y S/. 39 548 771 a créditos indirectos.

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

CARTERA DE CRÉDITOS (POR TIPO DE CRÉDITOS)

Cartera de créditos corriente

Créditos vigentes

Total créditos corriente

Cartera de créditos no corriente

Créditos vigentes

Créditos refinanciados

Créditos vencidos

Créditos en cobranza judicial

Total créditos no corrientes

Total cartera

Mas: rendimientos devengados

Menos: provisión para créditos

TOTAL

194 538 011

194 538 011

337 497 905

10 152 591

22 671 470

7 151 246

377 473 212

572 011 223

7 563 139

(42 445 004)

537 129 358

110 220 281

110 220 281

459 767 775

2 189 866

6 850 167

6 421 574

475 229 382

585 449 663

8 811 155

(32 292 921)

561 967 897

CONCEPTOS/. S/.

65


Del total colocado al 31 de diciembre de 2011, el 82 % de la cartera está en moneda nacional; destacando que la participación en moneda extranjera alcanza el 18 % del total de la cartera.

Los criterios de evaluación corresponden a lo dispuesto por la Resolución SBS 11356-2008, Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones, que consideran la capacidad de pago del deudor y adicionalmente, el nivel de garantías preferidas constituidas, la calidad de la dirección de la empresa y las clasificaciones otorgadas por las demás entidades del sistema financiero.

La provisión para créditos incobrables se determina sobre la base de la normatividad vigente establecida por la SBS, bajo la cual la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima S. A.-Caja Metropolitana efectúa la evaluación y clasificación de su cartera de créditos. Las evaluaciones determinan los ajustes en el monto de la provisión que la Gerencia de la misma considera necesaria y suficiente para cubrir cualquier eventual pérdida que pudiera darse en la recuperación de los créditos clasificados.

La provisión para riesgos de incobrabilidad ha tenido el siguiente movimiento:

66


El nivel de provisiones de S/. 42 445 004 representa el 7% de las colocaciones brutas.

Al 31 de diciembre de 2011 se constituyeron provisiones voluntarias prudenciales por S/. 11 024 millones, de los cuales

S/. 7 133 millones corresponden a créditos a microempresas y S/. 3 891 millornes a pequeñas empresas.

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP recomendó constituir provisiones prudenciales de manera preventiva,

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

Saldo inicial

Más

Provisión del ejercicio

Variación del tipo de cambio fijo

Afectación a patrimonio

Menos

Recuperaciones

Provisión de ejercicios anteriores

Castigos

Variación por tipo de cambio fijo

TOTAL PROVISIONES PARA COLOCACIONES

32 292 921

17 194 695

305 647

10 000 000

-

(13 274 717)

(4 073 542)

-

-

42 445 004

19 479 421

22 305 600

-

-

-

(5 249 978)

(4 202 240)

(39 882)

-

32 292 921

CONCEPTOS/. S/.

68


dado el deterioro de la cartera de créditos Cajagas. Asimismo, instruyó que en la metodología a utilizar, se considere la determinación de provisiones con vencimientos hasta el 2015.

Las provisiones requeridas para el producto Cajagas (incluyendo las operaciones voluntarias con vencimiento hasta el 2012), al cierre del ejercicio 2011 por S/. 13,6 millones, se encuentran constituidas al 100 % (S/. 4,1 millones correspondientes al proceso de calificación (específica y genérica) y S/. 9,5 millones corresponden a provisiones voluntarias).

Adicionalmente la Caja Municipal de Crédito Popular de

Lima S. A.-Caja Metropolitana constituyó S/. 1,5 millones como provisiones voluntarias por créditos unicuota con vencimiento el año 2013 (el compromiso con la SBS es constituirlas durante el ejercicio económico 2012), quedando por constituir S/. 1,8 millones.

7. Cuentas por cobrar (neto)Las cuentas por cobrar ascienden en el presente periodo a S/. 5 799 109. Es de indicar que el mismo se encuentra provisionado por S/. 2 081 221, siendo el neto resultante de este concepto S/. 3 717 888. Se aprecia una disminución en las provisiones a S/. 87 649 con relación al ejercicio anterior, que corresponde a siniestros no indemnizados por la compañía de seguros, la misma que ha sido castigada.

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

Cuentas por cobrar por servicios y fideicomisos

Cuentas por reclamar a Sunat pagos en exceso

por intereses devengados Cajagas

Cuentas por cobrar diversas

Total cuentas por cobrar

Provisiones para cuentas por cobrar

TOTAL

37 221

1 143 994

4 617 894

5 799 109

(2 081 221)

3 717 888

637 611

1 143 994

4 003 938

5 785 543

(2 168 870)

3 616 673

CONCEPTOS/. S/.

69


8. Bienes realizables recibidos en pago, adjudicados y fuera de uso (neto)Los bienes realizables recibidos en pago y adjudicados están conformados por joyas y metales preciosos y provienen de las garantías recibidas por operaciones de crédito pignoraticio.

Al momento de adjudicarse, se constituye la provisión inicial por desvalorización del 20 %, en caso el valor neto de realización refleje que el bien se ha desvalorizado en un porcentaje mayor al 20 %, la provisión inicial requerida será por el monto efectivamente desvalorizado.

El saldo a razón de 1/18 mensual desde el mes de adjudicación, es decir, en caso no se realice en dieciocho meses debe estar provisionado en un 100 % según normas establecidas por la Superintendencia de Banca y Seguros.

Bienes recibidos en pago

y adjudicaciones (Neto)

TOTAL

973 520

973 520

408 182

408 182

2011CONCEPTOS/. S/.

2010

70


9. Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)A continuación se presenta el movimiento del rubro al 31 de diciembre (en nuevos soles):

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

Terrenos

Edificios y otras construcciones

Instalaciones

Mobiliario y equipo de oficina

Equipo de computo

Unidades de transporte

Unidades por recibir

Mejoramiento locales arrendados

TOTAL

13 112 743

8 080 809

3 466 829

8 856 839

8 200 918

712 411

-

5 181 587

47 612 136

-

(2 733 322)

(1 795 918)

(3 744 954)

(6 442 922)

(484 039)

-

(1 901 907)

(17 103 062)

13 112 743

5 347 487

1 670 911

5 111 885

1 757 996

228 372

-

3 279 680

30 509 074

Costo Depreciaciónacumulada

Neto

5 664 333

8 080 808

3 025 211

7 314 081

7 800 060

655 738

-

5 049 828

37 590 059

-

(2 396 752)

(1 551 567)

(3 028 916)

(5 418 449)

(409 230)

-

(1 409 407)

(14 214 321)

5 664 333

5 684 056

1 473 644

4 285 165

2 381 611

246 508

-

3 640 421

23 375 738

3

10

10

25

20

10

Costo Depreciaciónacumulada

Tasa%

Neto

71


10. Impuestos y participaciones diferidasCorresponde a las diferencias temporales establecidas en el cálculo del impuesto a la renta del ejercicio en aplicación a la NIC 12, aplicando el método del diferido.

En aplicación del Oficio Múltiple 4049-2011-SBS de fecha 21 de enero de 2011 sobre la base del pronunciamiento del Comité de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Información Financiera-IFRIC, por sus siglas en inglés, cuya conclusión realizada en su sesión del 4 de noviembre de 2010 señala que la participación de los trabajadores debe registrarse de acuerdo a la NIC 19 (Beneficios a los empleados), reconociéndose como un gasto y un pasivo correspondiente a la prestación de servicios del trabajador, por lo que en consecuencia no deben contabilizarse las diferencias temporales correspondientes que surgen entre

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

Impuesto a la renta diferida

Participación de trabajadores

TOTAL

3 963 132

-

3 963 132

3 963 132

695 288

4 658 420

CONCEPTOS/. S/.

I g l e s i aS a n F r a n c i s c o

P a r q u ed e l aM u r a l l a

73


el resultado contable y tributario que origina activos y pasivos diferidos de acuerdo a la NIC 12 (Impuesto a las ganancias), por lo que la SBS dispuso su aplicación a partir de la información correspondiente a enero 2011. Asimismo, eliminar, al 31 de diciembre de 2010, el saldo diferido por participaciones de los trabajadores con cargo a resultados acumulados (importe reclasificado en el 2011 por S/. 695 288 00) y divulgar este criterio en las notas a los estados financieros.

11. Otros activosLos pagos anticipados y cargas diferidas están constituidas por: seguros anticipados S/. 201 755; alquileres en S/. 200 637; entregas a rendir cuentas en S/. 20 190; suministros y útiles de oficina en S/. 386 689; otros pagos en S/. 596 701; otros gastos en S/. 2 625.

Los gastos amortizables están conformados únicamente por la adquisición de software.

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

Otros activos-corriente

Otros activos-no corriente

TOTAL

12 191 798

535 032

12 726 830

11 938 408

795 883

12 734 291

S/.OTROS ACTIVOS(CORRIENTE Y NO CORRIENTE) S/.

74


12. Obligaciones con el públicoLas obligaciones con el público comprenden lo siguiente:

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

Otros activos-corrientePagos anticipados y cargas diferidasPago a cuenta del impuesto a la renta Crédito fiscalOperaciones en trámiteTotal de otros activos corrientes

Otros activos-no corrienteGastos amortizablesAmortización acumuladaTotal de otros activos no corrientesTOTAL DE OTROS ACTIVOS

1 408 5977 613 804

212 7012 956 696

12 191 798

2 012 137(1 477 105)

535 03212 726 830

1 268 9304 932 969

23 9985 712 511

11 938 408

1 378 592(582 709)

795 88312 734 291

OTROS ACTIVOS (POR TIPO)S/. S/.

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

Obligaciones con el público corrienteObligaciones con el público no corrienteTOTAL

82 761 815470 838 558553 600 373

83 657 125436 186 775519 843 900

S/.OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO(CORRIENTE Y NO CORRIENTE) S/.

Obligaciones con el público corriente

Obligaciones a la vista

Obligaciones por depósitos de ahorros

Obligaciones con entidades

Beneficios sociales de los trabajadores

Obligaciones con el público restringido

Gastos por pago de obligaciones

Total obligaciones con el

público corriente

Obligaciones con el público no corriente

Obligaciones por cuentas a plazo


público no corriente

TOTAL

89 705

37 340 556

1 388 895

310 231

31 054 493

12 577 935

82 761 815

470 838 558

470 838 558

553 600 373

140 120

47 443 081

1 136 897

358 813

26 673 183

7 905 031

83 657 125

436 186 775

436 186 775

519 843 900

S/.CONCEPTO

S/.

75


Las obligaciones con el público en el ejercicio 2011 han tenido una ligera variación de 6,49 % con mayor tendencia en cuentas a plazo.

13. Depósitos de empresas del sistema financieroLas obligaciones con el público comprenden lo siguiente:

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

Obligaciones con el público corrienteObligaciones con el público no corrienteTOTAL

82 761 815470 838 558553 600 373

83 657 125436 186 775519 843 900

S/.OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO(CORRIENTE Y NO CORRIENTE) S/.

Obligaciones con el público corriente

Obligaciones a la vista

Obligaciones por depósitos de ahorros

Obligaciones con entidades

Beneficios sociales de los trabajadores

Obligaciones con el público restringido

Gastos por pago de obligaciones


público corriente

Obligaciones con el público no corriente

Obligaciones por cuentas a plazo


público no corriente

TOTAL

89 705

37 340 556

1 388 895

310 231

31 054 493

12 577 935

82 761 815

470 838 558

470 838 558

553 600 373

140 120

47 443 081

1 136 897

358 813

26 673 183

7 905 031

83 657 125

436 186 775

436 186 775

519 843 900

S/.CONCEPTO

S/.

Tributos por cuenta propia

Tributos retenidos

Tributos recaudados

TOTAL TRIBUTOS POR PAGAR

820 326

567 305

1 264

1 388 895

348 677

786 813

1 407

1 136 897

S/.OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS S/.

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

Depósitos de empresas del

sistema financiero corriente


sistema financiero no corriente

166 925

8 360 917

8 527 842

326 721

8 042 858

8 369 579

S/.DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO(CORRIENTE Y NO CORRIENTE)

S/.

S/.DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO(POR TIPO DE DEPOSITO)

S/.



Depósitos de ahorros

Gastos por pagar

Total depósitos de empresas

del sistema financiero corriente

Depósitos de empresas

del sistema financiero

no corriente

Depósitos a plazo



No corriente

TOTAL

166 925

-

166 925

8 360 917

8 360 917

8 527 842

226 552

100 169

326 721

8 042 858

8 042 858

8 369 579

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

76





sistema financiero no corriente

166 925

8 360 917

8 527 842

326 721

8 042 858

8 369 579

S/.DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO(CORRIENTE Y NO CORRIENTE)

S/.

S/.DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO(POR TIPO DE DEPOSITO)

S/.



Depósitos de ahorros

Gastos por pagar


del sistema financiero corriente

Depósitos de empresas


no corriente

Depósitos a plazo



No corriente

TOTAL

166 925

-

166 925

8 360 917

8 360 917

8 527 842

226 552

100 169

326 721

8 042 858

8 042 858

8 369 579

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010 14. Adeudos y obligaciones financieras a corto y largo plazoA continuación se presenta la composición de este rubro:

15. Cuentas por pagarLas cuentas por pagar más significativas al 31 de diciembre de 2011 están conformadas de la siguiente manera:

Adeudo Cofide y obligaciones con

empresas e instituciones financieras

Corto plazo (corriente)

Gastos por pagar

Adeudo y obligaciones con empresas e

instituciones financieras corto plazo

Adeudo y obligaciones con empresas

e instituciones financieras largo plazo

(no corriente)

TOTAL

17 653 574

27 310

17 680 884

75 272 781

92 953 665

55 315 445

15 075

55 330 520

59 584 656

114 915 176

S/.CONCEPTO

S/.AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

77


En cuentas por pagar diversas, los importes más significativos tienen acreedores por seguros cobrados por cuenta de prestatarios (S/. 4 823 447). Comprende seguros, créditos, microempresas (S/. 4 592 749), cuentas por pagar diversas (S/. 9 301 293), dividendos, participaciones y remuneraciones (S/. 2 358 879) que implican participaciones (S/. 615 562) y vacaciones (S/. 1 739 317).

16. ProvisionesA continuación se presenta la composición de este rubro:

Cuentas por pagar diversas

Dividendos, participaciones

y remuneraciones por pagar

Proveedores

Prima fondo seguro de depósito

TOTAL

14 347 798

2 358 879

858 048

618 326

18 183 051

16 673 355

2 891 562

3 724 508

470 713

23 760 138

S/.CONCEPTO

S/.AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

17. Otros pasivosEstas partidas son de naturaleza transitoria, sujetas a liquidación en el siguiente periodo:

AL 31.12.2011 AL 31.12.2010S/.

CONCEPTOS/.

Provisión para contingentes

Provisión para litigios y demandas

Gastos generales

TOTAL

406 345

333 953

1 029 520

1 769 818

828 654

333 953

1 360 269

2 522 876

Sobrante de caja

Operaciones en trámite

TOTAL

42 851

1 641 345

1 684 196

36 341

1 293 320

1 329 661

S/.CONCEPTO

S/.AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

78


18. Patrimonio netoEl patrimonio neto comprende lo siguiente:

a) Capital El Capital Social al 31 de diciembre de 2011 al 31 de diciembre de 2010 está constituido de la siguiente manera:

En el ejercicio 2011, la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima-Caja Metropolitana incrementó su capital social en los meses de agosto y setiembre, mediante el aporte en bienes inmuebles por S/. 7 234 611 y el aporte en efectivo por S/. 20 000 000 de su único accionista, la Municipalidad de Lima.

Capital social

Reserva legal

Reservas legales especiales


Resultado del periodo

TOTAL

81 576 029

13 946 447

18 224 263

(746 773)

6 183 037

119 183 003

60 843 724

13 426 733

16 995 129

(18 530)

5 215 671

96 462 727

S/.CONCEPTO

S/.AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

Aportes en efectivo

Capitalizaciones

Reinversión de utilidades

Reservas

Obligaciones capitalizadas

Reexpresión por inflación

Aportes no incluidos en patrimonio efectivo

TOTAL

11 631 000

41 367 356

19 128 764

282 306

1 931 992

7 234 611

81 576 029

1 581 600

39 964 128

17 083 698

282 306

1 931 992

-

60 843 724

S/.CONCEPTO

S/.AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

79


La Junta General de Accionistas, en sesión celebrada el 16 de diciembre de 2011, aprobó la reducción del capital social en la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima-Caja Metropolitana, por el monto de S/. 10 000 000, con la exclusiva finalidad de constituir provisiones prudenciales para los créditos Cajagas.

Al respecto, la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP-SBS viene disponiendo la constitución de provisiones prudenciales por créditos Cajagas otorgados a una cuota.

De conformidad con los Artículos 14 y 64 de la Ley General del Sistema Financiero 26702, la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP-SBS, autorizó a la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima-Caja Metropolitana, en forma excepcional, la reducción de su capital social, en un monto de S/. 10 000 000; el mismo que aplicado al capital social de la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima-Caja Metropolitana ascendiente a S/. 91 576 029, queda en un total de S/. 81 576 029. Cabe señalar que en sesión de la Junta General de Accionistas de fecha 28 de diciembre de 2011, se acordó comprometer en forma irrevocable, la capitalización del íntegro (100 %) de las utilidades de libre disposición que genere la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima-Caja Metropolitana al 31 de diciembre de 2011.

b) Reserva legalDe conformidad con lo dispuesto en el Artículo 67 de la Ley General del Sistema Financiero, las empresas financieras deberán alcanzar una reserva legal no menor al 35 % de su capital social. Esta reserva se constituye mediante el traslado de no menos del 10 % de sus utilidades netas.

El monto de las reservas al 31 de diciembre de 2011 asciende a S/. 32 170 710 representado por la reserva legal de S/. 13 946 447 y la reserva legal especial de S/. 18 224 262.

c) Resultados acumulados La Junta General de Accionistas realizada el 6 de julio de 2011, acordó aplicar el resultado del ejercicio 2010 de S/ . 5 215 670,86 y e l resu l tado acumulado de S/. (18 529,67) de la siguiente manera:• Compensar el resultado acumulado S/. (18 529,67) con el resultado del ejercicio. • Aplicar a la reserva legal la suma de S/. 519 714,12.• Aplicar a reserva legal especial la suma de S/. 3 274 199,07.• Capitalizar la suma de S/. 1 403 228,00. • Asimismo, la Municipalidad Metropolitana de Lima ha realizado un aporte en efectivo, ascendente a la suma de S/. 49 400.

En aplicación del Oficio Múltiple 4049-2011-SBS de fecha 21 de enero de 2011 sobre la base del pronunciamiento del

80


Comité de interpretaciones de las normas internacionales de información financiera-IFRIC (por sus siglas en inglés), cuya conclusión realizada en su sesión del 4 de noviembre de 2010 señala que la participación de los trabajadores debe registrarse de acuerdo a la NIC 19 (Beneficios a los empleados) reconociéndose como un gasto y un pasivo correspondiente a la prestación de servicios del trabajador, por lo que en consecuencia no deben contabilizarse las diferencias temporales correspondientes que surgen entre el resultado contable y tributario que origina activos y pasivos diferidos de acuerdo a la NIC 12 (Impuesto a las ganancias) por lo que la SBS dispuso su aplicación a partir de la información correspondiente a enero 2011. De la misma manera, eliminar al 31 de diciembre de 2010 el saldo diferido por participaciones de los trabajadores con cargo a resultados acumulados (importe reclasificado en el 2011 por S/. 695 288,00) y divulgar este criterio en las notas a los estados financieros.

e) Provisión para impuesto a la renta y otros impuestosNo se tiene provisionado por impuesto a la renta por pagar por contar con mayor monto de pago a cuenta que el impuesto calculado (nota 13).

Corresponde al rubro de obligaciones con entidades recaudadoras de tributos.

81


19. Situación tributariaa) Se ha determinado el monto imponible bajo el régimen general del impuesto a la renta de conformidad con la legislación tributaria vigente, mostrándose en los estados financieros las partidas que se reconocen como gravables y no gravables.

b) Por el ejercicio de 2011 la tasa aplicable del impuesto a la renta es de 30 %, la materia imponible ha sido establecida aplicando la NIC 12.

c) Se encuentra pendiente la situación de rectificación de la Declaración Jurada Anual 2007 y 2008, así como el reclamo a la Superintendencia de Administración Tributaria del Impuesto a la Renta 2007 y 2008 pagado en exceso por

el registro indebido de los intereses devengados Cajagas.

d) Al 31 de diciembre de 2011, los balances y declaraciones juradas del Iimpuesto a la renta de tercera categoría correspondientes a los ejercicios 2007, 2008, 2009 y 2010 están pendientes de fiscalizar.

20. Cuentas de ordenLas Cuentas de Orden para efectos de presentación e información están conformadas por las Cuentas Contingentes, Cuentas de Orden Deudoras y Acreedoras así como las Cuentas Deudoras y Acreedoras de Fideicomiso.

Impuesto a la renta

Tributos retenidos

Otros

TOTAL OBLIGACIONES CON ENTIDADES

-

567 305

821 590

1 388 895

S/.CONCEPTO

Valores y bienes propios

Valores propios en cobranza

Cuentas incobrables castigadas

Rendimiento de créditos

Valores y bienes propios

Otorgados en garantía

Otras cuentas de orden deudoras

TOTAL CUENTAS DE

ORDEN DEUDORAS

Valores y bienes recibidos

en custodia

Valores y bienes recibidos

en cobranza

Garantías recibidas

por operaciones de crédito

Garantías recibidas por servicios

Otras cuentas de orden acreedoras

TOTAL CUENTAS DE

ORDEN ACREEDORAS

121 613

198 426

263 587 415

29 134 354

91 535 102

175 801 422

560 378 332

53 489 044

5 373 548

1 122 364 372

740 225

289 237

1 182 256 426

87 697

206 742

222 373 129

13 771 182

106 618 761

134 179 157

477 236 668

48 357 769

4 685 802

968 198 748

753 006

301 226

1 022 296 551

S/.CONCEPTO

S/.AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

82


Cartas fianzas otorgada

Líneas de créditos no utilizados

y desembolsados

Litigios y demandas pendientes

(demandas laborales)

TOTAL

39 548 771

19 500 126

1 615 876

60 664 773

61 009 796

38 158 002

368 367

99 536 165

S/.CONCEPTO

S/.AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

83


Referido a un contrato de fideicomiso suscrito el 2 de noviembre de 2000, con la Municipalidad Metropolitana de Lima para la administración y venta de bienes e inmuebles y la administración de derechos de los mercados: Aurora, Buenos Aires, Guadalupe, Mercedarias y Modelo.

Caja y bancos

Cuentas por cobrar (neto de provisiones)

Existencias (puestos de mercado)

Activo fijo (neto de depreciación)

Gastos de fideicomiso

Contra cuentas acreedoras

TOTAL CUENTAS DEUDORAS

Pasivos (intereses diferidos)

Patrimonio

Ingresos de fideicomiso

Contra cuentas deudoras

TOTAL CUENTAS ACREEDORAS

55 075

630 421

1 354 592

835

164 512

2 205 437

4 410 872

-

2 104 667

100 770

2 205 435

4 410 872

51 017

698 037

1 354 592

1 021

93 525

2 197 494

4 395 686

-

2 049 836

147 658

2 198 192

4 395 686

S/.CONCEPTO

S/.AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

84


El contrato aludido ya había vencido en el año 2010, pero se encuentra pendiente de renovación.

21. Ingresos financierosLos ingresos financieros con relación al ejercicio anterior han variado en un 6,87 % con mayor incidencia por la cartera de créditos 5,89 %.

22. Gastos financierosLos gastos financieros ha aumentado con relación al ejercicio anterior en un 67,03 % por el crecimiento de las operaciones y las obligaciones con el público e inversiones negociables.

Intereses por disponibles

Ingresos por inversiones negociables

y a vencimiento

Ingresos por valorización e inversiones

negociables y a vencimiento

Intereses y comisiones por

créditos directos

Otras comisiones

Diferencia de cambio de

operaciones varias

Otros ingresos financieros

TOTAL

5 353 865

71 983

177 473

107 726 892

1 390 514

1 041 844

140 816

115 903 387

628 911

741 800

245 223

101 738 482

57 523

5 391 960

87 953

108 891 852

S/.CONCEPTO

S/.AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

Intereses y comisiones por

obligaciones con el público

Intereses por depósitos de empresas

del sistema financiero y organismos

Intereses por adeudos y obligaciones

del sistema financiero del país

Intereses por adeudos y obligaciones

con Instituciones financieras del exterior

Comisiones y otros cargos

por obligaciones financieras

Primas para el fondo de

seguro de depósitos

Otros gastos financieros

TOTAL

39 547 756

273 156

7 376 924

479 357

318 163

2 460 048

2 711

50 458 115

20 684 277

116 867

7 166 682

442 904

465 628

1 333 117

-

30 209 475

S/.CONCEPTO

S/.AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

85


23. Ingresos por servicios financierosLos ingresos por servicios financieros muestran una disminución de 45,99 % con mayor incidencia en operaciones Cajagas del 88,72 %. Ingresos por operaciones contingentes

Ingresos por fideicomisos y

comisiones de confianza

Ingresos varios

Ingresos por cobranzas

Por tarjeta de débito

Transferencias

Estudios técnicos legales

Cobro de tributos

Servicios de caja

Gastos de cobranza externa

Portes

Comisión, uso de línea y otros, pignoraticios

Procesamiento Cajagas

Comisión mantenimiento de

cuentas de ahorros

Otros servicios

TOTAL

1 338 685

163 458

5 631 853

1 285 222

68 246

9 171

29 081

44 691

789

326 179

939 180

888 180

397 819

680 591

962 704

7 133 996

1 235 267

263 916

12,133,623

2 494 008

46 982

86 085

21 975

35 713

702

227 161

666 778

914 187

3 525 298

516 538

3 598 196

13 632 806

S/.CONCEPTO

S/.AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

Gastos de personalGastos del directorioServicio de terceros domiciliadosTributosTOTAL

35 613 380119 140

15 409 3463 008 044

54 149 910

31 685 798172 524

25 773 5534 734 920

62 366 795

S/.CONCEPTO

S/.AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

Ingresos extraordinariosGastos extraordinariosIngresos de ejercicios anterioresGastos de ejercicios anterioresTOTAL

9(35 220)887 919

(873 210)(20 502)

183 731-

303 227-

486 958

S/.CONCEPTO

S/.AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

86


24. Gastos por servicios financierosLos gastos por servicios financieros en su totalidad se hanincrementado en un 22,24 %.

25. Gastos de administraciónLa variación en gastos de administración ha disminuido en 13,62 % debido al cambio y la racionalización de gastos por la medida de austeridad.

26. Otros ingresos y gastosResumen de otros ingresos y gastos.

Gastos por fideicomiso y

comisiones de confianza

Gastos Diversos

Mantenimiento de cuentas corrientes

Tarjetas de crédito y débito

Transferencias

Comisión administración cobranza

Cartera comprada

Comisiones operaciones de reporte

Otros gastos por servicios

TOTAL

38 824

397 076

18 850

255 718

43 835

-

-

78 673

435 900

60 518

296 070

17 393

151 634

39 603

23 859

5 952

57 629

356 588

S/.CONCEPTO

S/.AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

Otros ingresosOtros gastosTOTAL

3 758 487(4 330 620)

(572 133)

--0

S/.CONCEPTO

S/.AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

Recuperación de cartera castigadaOtros ingresosTOTAL

187 927699 992887 919

125 456177 771303 227

S/.CONCEPTO

S/.AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

Otros gastos diversosTOTAL

873 210873 210

-0

S/.CONCEPTO

S/.AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

Venta de bienes usados Otros ingresos extraordinarios TOTAL

9-9

-183 731183 731

S/.CONCEPTO

S/.AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

Sanciones administrativasPérdidas no cubiertas por segurosTOTAL

22 06813 15235 220

--0

S/.CONCEPTO

S/.AL 31.12.2011 AL 31.12.2010

87


Ingresos netos (gastos netos) por recuperación de créditos. c) Ingresos de ejercicios anterioresLos ingresos de ejercicios anteriores están conformados por lo siguiente:

d) Gastos de ejercicios anteriores Los gastos de ejercicios anteriores están conformados por lo siguiente:

a) Ingresos extraordinarios

b) Gastos extraordinarios

P a l a c i o M u n i c i p a l d e L i m a

Diseño y DiagramaciónChristian Espinoza [email protected]

FotografíaMelissa Merino [email protected]

Corrección de estiloLorena Espinoza [email protected]

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