Sunat – Carga masiva de Recibos por honorarios en el PLAMEEXCEL  - Por Miguel Torres en 29/08/2015 1 comentario

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Los recibos por honorarios se deben de declarar en el PDT PLAME en el periodo de pago, aplicando el principio del percibido. Notar que los recibos por honorarios no se registran en el T-Registro.

Por ejemplo: Una empresa recibe un recibo por honorario el 03 de Febrero de 2015, recibo  que hasta la fecha no paga. La empresa decide cancelar el recibo por honorario el día 03 de Setiembre de 2015, por ende en ese periodo la empresa declarar dicho recibo por honorario en el PDT PLAME.

Recordar que el no declarar un recibo por honorario en el PDT PLAME no constituye infracción (lo puedes subsanar rectificando tu PDT PLAME ), siempre y cuando dicho recibono esté sujeto a retención del impuesto de 4ta categoría.

Por otro lado mención que los recibos por honorarios cuyo importe supere los S/. 1,500 soles deben aplicarse una retención del 8%. Esta retención no se efectuara si el prestador del servicio adjunta su constancia de suspensión de 4ta categoría.

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Macros para carga masiva

El día de hoy quiero compartir una macros que te ayudar a realizar el llenado de tus recibos por honorarios de una manera más rápida.

Descargar macros de carga masiva al PLAME

Sigue los siguientes pasos:

Paso 1. Abrimos el archivo, luego habilitamos edición y también la macros del Excel.

Paso 2. Ingresamos los datos de nuestra empresa en la pestaña “Datos”. Solo ingresamos la razón social y el numero de ruc.

Paso 3. Ingresamos a  los prestadores de servicios.

Cuando registren los apellidos y nombres separarlos mediante una coma “,”:

Por ejemplo: Torres, Chauca, Isaias Miguel

Paso 4. Ingresamos los recibos por honorarios, para ello le  vamos a dar en el botón “Add”, nos mostrara una ventana emergente con los prestadores de servicios agregados, solo tenemos que darle doble clic a un prestador para que se agregue.

Si por ejemplo de un prestador tienes 3 recibos, los agregas 3 veces.

Paso 5. Llenamos los datos de acuerdo a la estructura:

Domiciliado:  “0” es un No, “1” es un Si Convenio:  “0” es un No Tipo:  “R” es Recibo por Honorario, “C” es una nota de Crédito Retención 4ta : “0” no aplica retención, “1” si aplica retención.

Paso 6. Generamos nuestros archivos para importar al plame, la macros va generar 2 archivos:

Un archivo que es el resumen de los prestadores de servicios – 060120150120556106909.ps4

Un archivo que es el resumen de los recibos por honorarios – 060120150120556106909.4ta

Paso 7. Ingresamos al Plame, en la sección prestadores de servicios, y procedemos a la importación.

Paso 8. Importamos primero los prestadores de servicio, el archivo: 060120150120556106909.ps4

Paso 9. El plame cargara los prestadores de servicios, pero sin los recibos por honorario.

Paso 10. Importamos luego  los recibos por honorarios, el archivo: 060120150120556106909.4ta

Paso 11. El plame validara los recibos por honorarios.