Calculo de Cu y Pagos Provisionales Diego Armando Conta 6 Domingos

5/8/2018 Calculo de Cu y Pagos Provisionales Diego Armando Conta 6 Domingos - slidepdf.com

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DIEGO ARMANDO PEREZ DE LOS SANTOS

CONTADURIA PUBLICA 6 CUATRIMESTRE (DOMINGOS)

CASO DE PERDIDA FISCAL EJERCICIO 2010 PARA EL C.U. DE 2011

EJERCICIO 2010

Perdida fiscal de $15,000.00 no se efectuó deducción inmediata ingresos acumulables de $2,

300,000.00 incluyendo un ajuste anual por inflación acumulable por $195,000.00 la declaración

anual se presento el día 30-03-2011

CU = PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO 2010 DEDUCCION INMEDIATA-ANTICIPOS Y RENDIMIENTOS

___________________________________________________________________________

INGRESOS NOMINALES

INGRESOS NOMINALES 2010 = INGRESOS ACUMULABLES AJUSTE ANUAL POR INFLACION

ACUMULABLE INVENTARIO ACUMULABLE

INGRESOS NOMINALES = 2, 300,000.00 195,000.00 0.00 = 2, 105,000.00

CU = 15,000 0 0

_____________

2, 105,000.00

CU= 0.007125890736

PAGOS PROVISIONALES (MENSUALES 17 DEL MES INMEDIATO POSTERIOR)

Ingresos nominales * coeficiente de utilidad = utilidad fiscal ajustada *30% = pago provisional

acumulado (pago provisional del mes)

2, 105,000.00 * 0.007125890736 = 15000 *30% = 4500.00 pago provisional del mes



CASO DE UTILIDAD FISCAL EJERCICIO 2009 PARA EL C.U. DE 2010

EJERCICIO 2009

UTILIDAD FISCAL DE $40,000.00 NO SE EFECTUO DEDUCCION INMEDIATA. INGRESOS

ACUMULABLES $190,000.00 INCLUYENDO UN AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE DE

$200,000.00 FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION ANUAL 30-03-2010

CU=UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO 2009 + DEDUCCION INMEDIATA + ANTICIPOS Y

RENDIMIENTOS / INGRESOS NOMINALES



INGRESOS NOMINALES = 190,000.00 -200,000.00 = -10,000.00

CU= 40,000.00 / -10,000.00

CU= -4.00




-10,000.00 * -4.00 = 40,000.00 *30% = 12,000.00 pago provisional del mes



CASO DE UTILIDAD FISCAL EJERCICIO 2008 PARA EL C.U. DE 2009

EJERCICIO 2008

UTILIDAD FISCAL DE $30,000.00 NO SE EFECTUO DEDUCCION INMEDIATA. INGRESOS

ACUMULABLES POR $2, 150,000.00 INCLUYENDO UN AJUSTE ANUAL POR INFLACION

ACUMULABLE POR $100,000.00 FECHA DE LA DECLARACION ANUAL 30-03-2009

CU = UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO 2008 + DEDUCCION INMEDIATA + ANTICIPOS Y

RENDIMIENTOS / INGRESOS NOMINALES



INGRESOS NOMINALES= 2, 150,000.00 100,000.00 = 2, 050,000.00

CU= 30,000.00 / 2, 050,000.00 CU= 0.01463414634




2, 050,000.00 * 0.01463414634 = 30,000.00 *30% = 9000.00 pago provisional del mes

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