Estados Conta

Barrera Gonzales Bárbara, Clara Valentín Eduardo, Contreras Daniela, Cetina Sotero Jessica Denis, Correa de la Parra Alinca, Cruz Molina Edna Irais, Morales Alcalá Mariela, Perez Patiño Ana Daniela.

58

COMERCIALIZADORA LA FUNCIONAL, S.A DE C.V. Y SUBORDINADASESTADOS DE RESULTADO CONSOLIDADOS

(en miles de pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 20X8, excepto utilidades por acción)

Año terminado el 31 de diciembre20X8 20X7

Ventas netas $ X $ XCosto de ventas X X Utilidad (pérdida) bruta X X

Gastos de venta X XGastos de administración X X Total de gastos generales X X

X XX X

Participación en los resultados de subsidiarias X Xno consolidadas y asociadas X XPartidas no ordinarias X Utilidad (pérdida) antes de impuestos a la utili X X

Utilidad (pérdida) antes de las operaciones X Xdiscontinuada Operaciones discontinuadas Utilidad (pérdida) neta consolidada $ X $ X

Participación de los accionistas minoritarios en la utilidad (pérdida) neta $ X $ XParticipación de los accionistas mayoritarios en la utilidad (pérdida) neta X X

Utilidad (pérdida) básica por acción ordinaria: $ x.xx $ x.xx Utilidad (pérdida) antes de las operaciones discontinuadas x.xx x.xx Utilidad (pérdida) de las operaciones discontinuada $ x.xx $ x.xx Utilidad (pérdida) neta consolidada

Utilidad (pérdida) diluida por acción ordinaria: Utilidad (pérdida) antes de las operaciones $ x.xx $ x.xxdiscontinuadas Utilidad (pérdida) de las operaciones discontinuada x.xx x.xx Utilidad (pérdida) neta consolidada $ x.xx $ x.xx

⁽¹⁾ En notas a los estados financieros debe mostrarse la integración de los componentes de ingresos, costos y gastos,

cuando sean relevantes, en aquellos casos en que por disposición de una NIF se hayan presentado en forma neta.

Otros ingresos y gastos, neto ⁽¹⁾Resultado integral de financiamiento⁽²⁾

Impuestos a la utilidad⁽ᶟ⁾


58

⁽²⁾ En notas a los estados financieros debe mostrarse el desglose del resultado integral de financiamiento.

⁽ᶟ⁾ En notas a los financieros debe mostrarse la parte causada y diferida conforme a la NIF particular relativa.


AEROLÍNEAS LA NATURALEZA, S.A DE C.V. Y SUBSIDIARIAS

59

ESTADOS DE RESULTADO CONSOLIDADOS(en miles de pesos de poder adquisitivos 31 de diciembre de 20X8, excepto utilidades por acción) Año terminado el 31 de diciembre

20X8 20X7

Ingresos Pasajeros $ X $ X Carga X X Otros ingresos X X Total de ingresos X XGastos generales Combustible X X Materiales de mantenimiento para aviones X X y relaciones exteriores X X Renta de aviones X X Derechos de aterrizaje X X Servicios los pasajeros X X Sueldos y salarios X X Comisiones X X Publicidad X X Depreciación y amortización X X Otros X X Total de gastos generales X X

X XX X

Participación en los resultados de subsidiarias X Xno consolidadas y asociadas X X

Partidas no ordinarias X X Utilidad (pérdida) antes de impuestos a la utilida X X

Utilidad (pérdida) antes de las operaciones X X

Operaciones discontinuadas Utilidad (pérdida) neta consolidada $ X $ X

Participación de los accionistas minoritarios $ X $ Xen la utilidad (pérdida) netaParticipación de los accionistas mayoritarios X Xen la utilidad (pérdida) neta

Utilidad (pérdida) antes de las operaciones discontinuad$ X.XX $ X.XX Utilidad (pérdida) de las operaciones discontinuadas X.XX X.XX Utilidad (pérdida) neta consolidada $ X.XX $ X.XX

Otros ingresos y gastos, neto⁽¹⁾ Resultado integral de financiemiento⁽²⁾

Impuestos a la utilidad⁽ᶟ⁾

Utilidad (pérdida) básica por acción ordinaria:


AEROLÍNEAS LA NATURALEZA, S.A DE C.V. Y SUBSIDIARIAS

59

Utilidad (pérdida) antes de las operaciones discontinuad$ X.XX $ X.XX Utilidad (pérdida) de las operaciones discontinuadas X.XX X.XX Utilidad (pérdida) neta consolidada $ X.XX $ X.XX⁽¹⁾ En notas a los estado financieros debe mostrarse la integración de los componentes de ingresos, costos y gastos,

cuando sean relevantes, en aquellos casos en que por disposición de una NIF se hayan presentado en forma neta.

⁽²⁾ En notas a los estados financieros debe mostrarse el desglose del resultado integral de financiamiento

⁽ᶟ⁾ En notas a los estados financieros debe mostrarse la parte causada y diferida conforme a la NIF particular relativa

Utilidad (pérdida) diluida por acción ordinaria:


Hotel el Combinado S.A DE C.V. y subsidiarias

60

(en millones de pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 20X8, ecxpeto utilidades por acccion) Año terminado el 31 de diciembre

20X8 20X7

Ingresos $X $XPaquete todo incluido X XTiempo compartido X XHabitaciones X XAlimentos y bebebidas X XOtros Ingresos X X

X XCostos y gastos departamentalesPaquete todo incluido X XTiempo compartido X XHabitaciones X XAlimentos y bebebidas X XOtros X X

X XGastos GeneralesSueldos, salarios y beneficios X XPublicidad X XEnergia X XMantenimiento X XOtros X XDepreciacion X XHonorarios de Administracion X XRentas X X

Total de gastos Generales X XOtros Ingresos y gastos netos(1) X XResultado integral de financiamiento(2) X XParticipacion rn los resultados de subsidiarias no cons X Xy asociadas X X Utilidad (Perdida) antes de impuestos a la utilidad X XImpuestos a la utilidad (3) X X Utilidad (perdida) antes de la operación discontinu X XOperaciones Discontinuadas X X Utilidad (perdida) neta consolidada $X $X

Participacion de los accionistas minoritarios en la utili $X $X(perdida) netaParticipacion de los accionistas Mayoritarios en la util X X(perdida) neta

Total de Ingresos

Total de costos y gastos departamentales


Hotel el Combinado S.A DE C.V. y subsidiarias

60

Utilidad (perdida) basica por accion ordinaria:

Utilidad (perdida) antes de la operación discontinuada $X.XX $X.XXUtilidad (perdida) antes de la operación discontinuada X.XX X.XXUtilidad (perdida) neta consolidada $X.XX $X.XX

Utilidad (Perdida) diluida por accion ordinaria:Utilidad (perdida) antes de la operación discontinuada $X.XX $X.XXUtilidad (perdida) antes de la operación discontinuada X.XX X.XXUtilidad (perdida) neta consolidada $X.XX $X.XX⁽¹⁾ En notas a los estado financieros debe mostrarse la integración de los componentes de ingresos, costos y gastos,

cuando sean releavantes, en aquellos casos en que por disposición de una NIF se hayan presentado en forma neta.

⁽²⁾ En notas a los estados financieros debe mostrarse el desglose del resultado integral de financiamiento

⁽ᶟ⁾ En notas a los estados finacieros debe mostrarse la parte causada y diferida conforme a la NIF particular relativa


61

Modelo de estados de flujos de efectivo por el metodos indirecto (Apendice de la NIF B-2)

Metodo indirectoLa Comercial, S.A de C.VEstados de flujos de efectivo del1o de enero al 31 de diciembre de X2

Actividad de operación Cobros a clientes $30,110Pago a Preveedores 26,440Pagos a empleados y otros proveedores de bienes y servicios 820Pago por impuestos a la utilidad 900Flujos netos de efectivo de actividades de operación 1,950

Actividades de InversiónNegocio adquirido 650Intereses cobrados 50Dividendos cobrados 100Adquisición de inmuebles, maquinaria y equipo 350Cobros por ventas de inmuebles, maquinaria y equipo 30Flujos netos de efectivos de actividades de inversión 820

Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento 1,130

Actividades de FinanciamientoEntrada de efectivo por emisión de capital 250Obtención de préstamos a largo plazo 250Pago de pasivos derivados de arrendamiento financieros 90Intereses pagados 270Dividendos pagados 1,200Flujos netos de efectivo de actividad de financiamiento 1,060

Incrementos neto de efectivo y demás equivalentes de efectivo 70

Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del periodo 160

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo $230


La comercial, S.A de C.V.

62

Estado de flujos de efectivo del 1o. De enero al 31 de diciembre de 2015.Actividades de operación Cobros a clientes $ 30, 110Pagos a proveedores 26,440Pagos a empleados y otros proveedores de bienes y servicios 820Pago por impuestos a la utilidad 900

Flujos netos de efectivo de actividades de operación 1,950

Actividades de operaciónNegocio Adquirido 650Intereses cobrados 50Dividendos cobrados 100Adquisición de inmuebles, maquinaria y equipo 350Cobros por venta de inmuebles, maquinaria y equipo 30

Flujos netos de efectivo de actividades de inversión 820

Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento 1,130

Actividades de financiamientoEntrada de efectivo por emisión de capital 250Obtención de préstamos a largo plazo 250Pago de pasivos derivados de arrendamientos financieros 90Intereses pagados 270Dividendos pagados 1200Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 1,060

Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo 70

Efectivo al principio del periodo 160

Efectivo al final del periodo $230


63

Entidad No Lucrativa A.C. Estado de Posicion Finaciera al 31 de Diciembre de 20X2

20X2 20X1 No Restringido Restringido Total Total

Restringido Temporal PermanenteACTIVOCirculanteEfectivo $3,687,000 $1,229,000 $4,916,000 $5,302,000Inversiones en Instrumentos 77,052,350 75,469,750 3,136,000 155,658,100 153,964,600Financieros (NOTA A4)Cuentas por cobrar 29,166,00 24,129,750 53,295,400 40,715,400Otros Activos 3,138,000 562,500 3,700,500 2,142,000Total activo circulante 113,043,350 101,390,650 3,136,000 217,570,000 202,124,000

No circulanteInmuebles, maquinariay equipo neto (NOTA A6) 4,887,500 862,500 5,750,000 6,212,000Total activo no circulante 4,887,500 862,500 5,750,000 6,212,000

Total activo $117,930,850 $101,390,650 $3,998,500 $223,320,000 $208,336,000

PASIVOCuentas por pagar $7,598,848 $5,909,153 $13,508,000 $14,590,000Donativos recibidos conclausulas de dov (NOTA A 4,524,078 2,827,922 7,352,000 6,203,200Otros pasivos 1,131,020 706,981 1,838,000 1,550,800Total Pasivos 13,253,945 9,444,055 22,698,000 22,344,000

PATIROMONIO CONTABLENo restringido 104,676,905 104,676,905 94,617,700Restringido Temporalmente(NOTA A8) 91,946,595 91,946,595 87,306,500Restringido Permanentemente(NOTA A7) 3,998,500 3,998,500 4,067,800Total de patromonio 104,676,905 91,946,595 3,998,500 200,622,000 185,992,000contable

Total Pasivo yPatromonio Contable $177,930,850 $101,390,650 $3,998,500 $223,320,000 $208,336,000


64

Entidad No Lucrativa A.C. Estado de Posicion Finaciera al 31 de Diciembre de 20X2

20X2 20X1 No Restringido Restringido Total Total

Restringido Temporal PermanenteIngresosDonativos recibos (Nota A3) $ 64,020,251$ 43,6 $ $ 107,644,45$ 96,669,450Cuotas por suscripciones 32,910,325 - 32,910,325 31,912,550Rendimiento de inversionesintrumentos financieros 2,543,890 770,110 - 3,314,000 8,024,000

Ingresos antes de liberaciones 2,405,224 - 2,405,224 -

101,879,690 44,394,310 - 146,274,000 136,606,000

Vencimientos de resticciones temporales 6,000,000 (6,000,000) - - -Total de ingresos 107,879,690 38,394,310 - 146,274,000 136,606,000

GastosServicios por programaPrograma A 63,669,360 25,794,640 - 89,464,000 66,466,000Programa B 20,640,000 - - 20,640,000 13,750,000Total de servicios por 84,309,360 25,794,640 - 110,104,000 80,216,000programa Servicios de apoyo

Gastos por recaudación de fondos 5,652,060 3,545,940 - 9,198,000 4,782,000Gastos de administración y generales 7,889,065 4,413,635 69,300 12,342,000 9,388,000Total servicios de apoyo 13,511,125 7,959,575 69,300 21,540,000 14,170,000

Total gastos 97,820,485 33,754,215 69,300 131,644,000 94,386,000

contable 10,059,205 4,640,095 (69,300) 14,630,000 42,220,000Patrimonio contable al inicio del año 94,617,700 87,306,500 40,678,000 185,992,000 143,772,000Patrimonio contable al final del año $104,676,905 $ 91,946,595$3,988,500 $200,622,000$185,992,000

Patrimonio contable liberado de restricciones

Cambios neto en el patrimonio


64


65

Grupo Bimbo S.A.B de C.V Y subsidiarias.Estado de Posicion Finaciera al 31 de Diciembre de 2010 2010 2009

Ventas netas 117,163 116,353

Costo de ventas 55,317 54,933Utilidad bruta 61,846 61,420Gastos generales 42,933 41,724Distribucion y venta 7,520 7,642Administracion 50,453 49,366Utilidad después de gastos generales 11,393 12,052Otros Gastos neto 950 1,170

Resultado integral de financiamiento 2,574 2,318Intereses pagados, neto 94 -207Pérdida (utilidad) cambiaria, neta -45 -99Ganancia por posicion monetaria 2,823 2,012

Participacion en los resultados de compañias asociadas 87 42utilidad antes de impuesto a la utilidad 7,907 8,908Impuestos a la utilidad 2,363 2,827utilidad neta consolidada 5,544 6,081

Participacion controlada 5,395 5,956participacion no controlada 145 125

utilidad basica por accion ordinaria 459 507

Promedio ponderado de acciones en circulacion, esperando en redes de accion 1,175,800 1,175,800


66

Grupo Bimbo, S.A. B. de C.V. y SubaldiariasBalances generales coneolidadosAl 31 de diciembre de 2010 y 2009(En millones de pesos)

Activo 2010 2009

Activo circulante Efectivo y equivalente de efectivo 3,325 $ 4,961 Cuentas y documentos por cobrar, neto 13,118 12,430 Inventario, neto 3,149 2,969 Pagos anticipados 440 499 Instrumentos financieros derivados 180 145 Total de activo circulante 20,212 21,025

Cuentas por cobrar a largo plazo a operaciones independientes 2,140Inmuebles, maquinaria y equipo, neto 32,028Inversión en acciones de compañias asociadas y otras Inversiones permanentes 1,553 1,479Instrumentos financieros derivados 393 159Impuestos a la utilidad diferidos 1,539 635Activo intangibles, neto 19,372 19,502Créditos mercantil 19,884 20,394Otros activos, neto 1,948 1,569

Total 99,059 $ 99,565

Pasivo y capital contable

Pasivo circulante: Porción circulante de la deuda a largo plazo 1,624 $ 4,556 Cuentas por pagar a proveedores 5,954 5,341 Otras cuentas por pagar y pasivos acumulados 6,302 5,228 Cuentas por pagar a partes relacionadas 802 238 Impuesto sobre la renta 624 3,272 Participación de los trabajadores en las utilidades 709 637 Instrumentos financieros derivados - 74 Total del pasivo circulante 16,015 20,445

Deuda a largo plazo 31,586 32,084Instrumentos financieros derivados 231 54Beneficios a empleados y previsión social 4,621 4,644Participación de los trabajadores en las utilidades diferida 249 290Impuestos a la utilidad diferidos 622 266


66

Otros pasivosa largo plazo 1,208 925 Total del pasivo 54,532 58,709

Capital contable: Capital social 8,006 Reserva para recomprea de acciones 759 759 Utilidades retenidas 35,505 30,698 Efecto de conversión de operaciones extranjeras (541) 675 Valuación de instrumentos financieros (19) (34) Participación controladora 43,710 40,104 Participación no controladora 827 853 Total del capital contable 44,537 40,957

Total 99,059 $ 99,555

Las notas adjutnas son parte de los estados financieros consolidados


67

Estados Consolidados de Variaciones en las Cuentas de Capital ContablePor los años terminados al 31 de diciembre de 2010, 2009 y 2008. Cifras expresadas en millones de pesos mexicanos (Ps)

Capital SocialPs. 5,348 Ps.20,612 Ps.38,108

Traspaso de utilidad neta del ejercicio anterior 8,511Cambio en principio contable (ver Notas 3 1 y K) (6,070)Dividendos decretados y pagados (ver Nota 22) (1,620)Adquisiciones de participación no controladora de Coca-Cola FEMSA (ver Nota 6) (61)Otras transacciones de la participación no controladora Utilidad integral Saldos al 31 de diciembre de 2008 5,348 20,551 38,029Traspaso de utilidad neta del ejercicio anterior 6,708Cambio en principio contable (ver Notas 3 E) (182)Dividendos decretados y pagados (ver Nota 22) (1,620)Adquisiciones de participación no controladora de FEMSA Cerveza (3)Utilidad integral Saldos al 31 de diciembre de 2009 5,348 20,548 43,835Traspaso de utilidad neta del ejercicio anterior 9,908Dividendos decretados y pagados (ver Nota 22) (2,600)Otras transacciones de la participación no controladora 10Reciclaje de otras partidas acumuladas de la utilidad integral y disminución de participación no controlada debido al intercambio de FEMSA Cerveza (ver Nota 2)Otros movimientos de la participación en los resultados de asociados, netode impuestos (98)Utilidad integral Saldos al 31 de diciembre del 2010 Ps. 5,348 Ps.20,558 Ps.51,045(1) Las cifras presentadas al 31 de diciembre de 2007, estan expresadas en millones de pesos mexicanos al 31 de diciembre de 2007 (ver Nota 3 1)Las notas a los estados financieros consolidados que se recopilen son parte integral de los presentes estados consolidados de variaciones en las cuentas de capital contable.

Utilidades Retenidas

de Ejercicios Anteriores

Prima en Sucripción

de Acciones Saldos al 31 de diciembre de 2007⁽¹⁾


67

Estados Consolidados de Variaciones en las Cuentas de Capital ContablePor los años terminados al 31 de diciembre de 2010, 2009 y 2008. Cifras expresadas en millones de pesos mexicanos (Ps)

Ps. 8,511 (8,001)Ps. 64,578 Ps. 25,075(8,511) - -

6,424 354 -(1,620) (445)

(61) (162)91

6,708 (1,138) 5,570 3,5156,078 (2,715) 68,821 28,074

(6,708) - -6,424 354 -

(1,620) (635)

(3) 199,908 4,713 14,621 6,7349,908 1,998 81,637 34,192

(9,980) - -(2,600) (1,213)

(283)

525 (525) - (1,221)

- (98) -39,726 (1,327) 38,399 4,190

Ps.40,251 146 s. 117,348 . 35,665(1) Las cifras presentadas al 31 de diciembre de 2007, estan expresadas en millones de pesos mexicanos al 31 de diciembre de 2007 (ver Nota 3 1)Las notas a los estados financieros consolidados que se recopilen son parte integral de los presentes estados consolidados de variaciones en las cuentas de capital contable.

Otras Partidas

Acumuladas de la

Utilidad (Pérdida) Integral

Participación No

Controladora en

Subsidiarias Consolidada

sUtilidad

Neta

n Controlador

a


68

Estados consolidados de flujos de efectivoPor los años que terminaron el 31 de diciembre de 2010 y 2009

2010 2009Actividades de operación: Utilidad antes de impuestos a la utilidad $715,496 $376,409 Partidas relacionadas con actividades de inversión: Costo neto del periodo de obligaciones laborales 98,792 100,331 Depreciación y armortización 669,458 767,459 Depreciación no operativa 3,846 202 Utilidad en venta de inmuebles, maquinarias y equipo 21,898 (1,768) Deterioro y estimación para baja de valor de inmuebles, maquinaria y equipo 114,343 Ingresos por intereses (115,725) (75,960) Participación en los resultados de compañias subsidiarias no consolidadas y asociadas 27,646 (3,237) Partidas relacionadas con actividades de financiamiento: Gastos por interes 641,738 675,630 Utilidad cambiaria (150,320) (35,708)

1,912,829 1,917,701(Aumento) disminución en: Cuentas por cobrar 23,264 687,832 Cuentas por cobrar a partes relacionadas (93,462) 236,511 Inventarios (708,717) 661,166 Otros activos (90,610) (45,103)Aumento (disminución) en: Cuentas y documentos por pagar a proveedores 195,672 9,360 Otras cuentas por pagar y pasivos acumulados (570,087) (821,711) Cuentas por pagar a partes relacionadas 741,567 (794,443) Participación de utilidades a los empleados (13,455) 33,164 Flujos netos de efectivo de actividades de operación 1,397,001 1,884,477

Actividades de inversión: Distribución de capital (114,092) - Adquisición de inmuebles, maquinaria y equipo (972,086) (874,166) Venta de inmuebles, maquinaria y equipo 94,198 162,372 Efecto neto por venta de subsudiaria 429,263 601,820 Inversión en activos intangibles (446,912) 55,865 Inversión en compañias asociadas (37,854) 52,033 Cuenta por cobrar a parte relacionada (29,464) 9,261 Flujos netos de efectivo de actividades de inversion (1,076,947) 7,185

Efectivo generado para aplicar en actividades de financiamiento 320,054 1,891,662


69

2010 2009Actividades de financiamientoPrestamos obtenidos 2,181,224 606,837Pago de prestamos 2,205,557 1,642,178Intereses pagados 309,600 366,144Cuenta por pagar a parte relacionada 29,464 3,891 Flujos netos de efectivo de actividades 304,496 1,405,376 de financiamiento

Aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo 15,585 486,286

Ajuste al flujo de efectivo por varaciones en el 61,351 84,082tipo de cambio

Efectivo y equivalente de efectivo al principio de año 908,857 506,653

Efectivo y equivalente al final de año 863,091 908,857concluye

Las notas adjuntas son parte de los estados financieros consolidados

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